林业局内控工作汇报机制
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关于印发《金湖县部门权力内控机制建设示范点制度》的通知
各镇纪委，县直各单位纪委（纪检组、纪工委）：
近年来，全县各级党政组织和纪检监察机关通过连续开展反腐倡廉制度建设年、推进年、提高年活动，在完善反腐倡廉制度体系、探索构建部门权力内控机制、依靠制度创新破解反腐难题等方面取得了明显成效。为进一步发挥先进典型的示范、引导作用，全面深化我县部门权力内控机制建设工作，现将《金湖县部门权力内控机制建设示范点制度》印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。
金湖县部门权力内控机制建设示范点制度
为了全面了解部门权力内控机制建设工作，及时总结经验，研究解决工作中出现的新情况、新问题，以点带面，深入推进部门权力内控机制建设工作，经研究决定，建立部门权力内控机制建设示范点制度。
一、示范点的确定
按照上下联动、分级负责、分级建点的原则，县纪委、镇和部门分别确定部门权力内控机制建设示范点。确定示范点的程序为：
1、申报。县纪委指定示范点，或者各单位纪委（纪检组）自荐申报（申报表见附件1）。
2、审核。县纪委、监察局选择在工作思路上有创新、工作措施上有特色、权力监控上有成效，且具有一定典型性、示范性和推广性的部门和单位作为县级部门权力内控机制建设县级示范点。
各单位纪委结合实际，确定本级部门权力内控机制建设示范点，并于5月底前报县纪委备案。
3、公布。每年初，县纪委根据申报和审核情况，更新、调整本级部门权力内控机制建设示范点，并以文件形式公布。
根据县直部门自荐申报，经严格筛选，现确定县地税局、质监局等12个部门为县级首批部门权力内控机制建设示范点（名单见附件2）。
二、认真做好示范点工作
（一）加强联系工作。
县纪委教研室具体负责县级示范点工作，加强对示范点工作的组织协调和业务指导。
1、深入示范点进行业务指导，帮助示范点单位结合实际，明确年度内控机制建设目标，理清工作思路；
2、督促示范点单位制定工作方案，从制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控入手，深入开展内控机制建设工作；
3、通过召开工作例会、座谈会、专题研讨会等，掌握县纪委有关内控机制建设工作部署落实情况，了解工作中存在的突出问题，分析原因，寻求对策和办法；
4、及时编印工作通报等材料，宣传、推广示范点的经验做法，推动全县部门权力内控机制建设深入开展；
5、认真听取基层对内控机制建设等工作的意见和建议，进一步改进工作，提高反腐倡廉制度建设的预见性、前瞻性和实效性。
（二）充分发挥示范点的示范、引导作用。
各示范点单位要高度重视内控机制建设工作，努力发挥自身在内控机制建设方面的示范、引导作用。
1、按照决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的要求，积极探索建立以分权为核心的权力制约新机制。以规范领导干部从政行为为重点，从权力授予、分配的源头抓起，强化对权力的下放、分解和制衡，探索对决策权、自由裁量权、行政审批权、干部人事权、资金和财务管理权、工程项目和大宗物品采购权等进行制约、监督的有效方法；
2、按照“阳光就是群众的眼光”的要求，结合完善反腐倡廉制度库、廉政风险源点信息库，积极探索通过引入外部评价和强化群众监督促进权力透明、规范运行的新途径；
3、按照实时监控的要求，探索加强对廉政风险源点的分级防控、组织防控、流程控制和科技监控的新路子；
4、按照具体、管用的要求，健全岗位管理的基本制度、规范权力运行的核心制度、监督制度执行的惩戒制度，完善内控机制制度体系；
5、坚持“立”、“行”并重，积极探索制度后评价工作，强化制度问责，提升制度的执行力，努力形成自我发现问题、自我纠正、持续改进的廉政建设内生机制。
三、加强对示范点工作的领导
建立部门权力内控机制建设示范点制度，是县纪委、县监察局加强对内控机制建设工作领导、深入推进反腐倡廉建设的一项重要举措。各示范点单位领导班子要把内控机制建设摆上重要位置，切实加强领导，并在人员、经费、软硬件建设等方面予以支持和保证。各示范点单位纪委（纪检组）、监察室要认真履行职责，健全内控组织，建立运转顺畅、有序高效的工作推进机制，加强与上级纪委的沟通、联系，定期报送工作计划和总结，重要情况随时报告（县纪
委教研室电话：86883879，电子信箱：jinhulrl@126.com）。
未列入示范点范围的部门和单位，要认真学习示范点的经验做法，结合部门和单位实际，深入开展部门权力内控机制建设工作。取得显著成效后，可及时向本级纪检监察机关进行自荐申报。
各级纪检监察机关要加强对内控机制建设示范点的动态管理，对工作成绩突出的予以表彰奖励。要积极培育典型，采用多种形式，宣传推广先进经验，充分发挥示范点的积极性、主动性、创造性，不断提高部门权力内控机制建设水平。
工行江苏金湖支行四措施 加强内控机制建设见成效
工行江苏金湖支行认真贯彻落实上级行“内控管理创新年”的一系列规定要求，狠抓内控机制建设，采取整章建制，加强监督检查等一系列措施，不断强化内部控制，突出重要环节和要害岗位管理，保障了业务经营的合规快速发展。
工行江苏金湖支行认真贯彻落实上级行“内控管理创新年”的一系列规定要求，狠抓内控机制建设，采取整章建制，加强监督检查等一系列措施，不断强化内部控制，突出重要环节和要害岗位管理，保障了业务经营的合规快速发展。
一是营造内控环境氛围。该行以干部员工队伍建设为切入点，以营造良好内控环境为基础，提高员工内控意识，营造良好的内控文化氛围，全面提高内控管理水平。通过定期开展金融案件摘报的学习，组织员工观看警示教育片等活动，引导干部员工常思贪欲之害、常怀律已之心、常除非份之想、筑牢思想道德防线，增强了拒腐防变和廉洁自律的意识。组织机构上，该行加强和保证内控机制的有效运作，按照精简、效率、相互制约的原则适时调整组织机构，明确业务管理科牵头履行内控督导职责，并加强与上级行的协调沟通，通过举办专题培训、规章制度测试、与员工签订内控责任书等，有效地推动了内控机制建设的深入开展。
二是整章建制构筑防火墙。该行以整章建制为切入口，形成了较完善的内控制度体系，内容涵盖公司业务、个人金融业务、业务管理、办公室等各个层面，并制定了防范柜面业务操作风险的具体规定，强化对授权业务的检查。逐步建立起经办、监督、检查等人员各司其职，相互制约的内控工作机制。还开展内控评价工作，明确内控风险点及关键控制环节，制定相应的控制措施，构筑起防范的“防火墙”。
三是监督检查与整改并举。该行建立起事前、事中、事后的全方位监督工作体系，及时发现并解决内部控制中的薄弱环节，保证了各项规章制度贯彻落实。一是以内控评价为动力，对职责履行、业务操作、档案台帐等方面存在的问题和不足，逐一对号落实整改；二是每月组织人员对科室、网点进行检查、评价，对资料不齐全的及时督促其对照整改，纠正不规范行为；三是要求各科室、网点由被动接受检查向以自我评价为主的预防型检查转变，切实把好业务操作关。
四是强化管理与岗位轮换并重。该行以突出对要害环节和要害岗位管理为重点，对重要业务、大额资金审批严格审核把关。对要害岗位人员坚持问责制和定期考核制，并对岗位到期员工采取轮岗、强制休假等控制措施强化管理，做到流水不腐，户枢不蠹，对金库强化操作权限管理和门禁指纹密码分级管理，也效果明显，控制了风险。
金湖县粮食局排查廉政风险源点 强化权力内控机制
近年来，金湖县粮食局根据自身特点，认真排查系统内部廉政方面的风险源点，逐一落实防范措施，从而不断完善和强化了权利内控机制。
一是规范公务招待管理。对公务招待一律实行核定标准、定点接待、每月公示、接受监督。
二是严格干部提拔任用程序。去年新提拔任用的四名库所主任和一名总公司办公室副主任都先后经过民主推荐、民意测评、组织考察、党委研究、张榜公示、一年试用，试用期满经考核合格再正式任用。
三是仓储建设实行公开招标。2007年陈桥中心库建设项目通过公开招标，节省造价近三十万元。
四是制定资金使用管理流程。针对基层单位粮食经营资金量大、风险性高、容易滋生不规范行为环节多的特点，制定并实行“经营单位申请——购销合同审查——风险保证金缴纳——批准资金拨付——资金使用过程跟踪——完成交易、资金回笼”等六道程序，既保证了资金安全，又防范了交易过程中易发的违规风险。
金湖县粮食局通过这些措施，始终把权力运作置于群众监督之下，把廉政风险锁定在可掌控之中，三年来全系统未发生一件违规违纪的人和事。
中共金湖县纪委金湖县监察局关于开展部门权力内控机制建设工作的意见（2008年5月25日）
为了贯彻落实省、市纪委关于反腐倡廉制度规范执行年的工作部署，进一步加强反腐倡廉制度建设，强化对部门权力运行的内部制约和监督，推动金湖在新的起点上又好又快发展，经研究决定，在全县开展部门权力内控机制建设
工作。现提出以下意见：
一、指导思想
开展部门权力内控机制建设工作，要按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，牢固树立
“预警在先，防范在前”和“最大限度地减少腐败滋生的土壤和条件”、“最大限度地减少党员干部犯错误机会\"的工作理念，通过清理职权，优化流程，预控廉政风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的部门权力运行机制，为完善具有淮安特色的惩治和预防腐败体系、推动金湖实现科学发展跨越发展提供坚强有力的政治保证。
二、工作目标
通过坚持不懈地开展部门权力内控机制建设，逐步建立起以完善的内控制度体系为支撑，以廉政风险源（点）排查为基础，以强化对权力的实时监控为核心，以制度执行问责为手段的部门权力内控机制，使各部门由习惯于被动接受监督向主动防控转变，使广大党员干部特别是领导干部增强廉政风险防范意识，使部门权力透明、规范、高效运行，不断增强各部门自我发现问题、自我纠正、持续改进的廉政建设内生机制，最终实现从源头上预防和减少腐败的目的。
三、工作内容和实施步骤
开展部门权力内控机制建设工作，各各镇、各部门要坚持边试点、边推开，以点带面，上下联动，统筹推进。要结合正在开展的新一轮解放思想大讨论活动，结合党务、政务公开与县直部门导入ISO9000质量管理体系等工作，充分发挥内控机制在促进部门工作中的基础性和长期性作用。
县纪委决定在县直选择金湖地税局、县环保局、县国土局、县规划局、县建设局、县公安局、劳动局、城管局、交通局等10个具有一定工作基础的部门作为重点联系单位，全面开展部门权力内控机制建设工作；各镇分别选择3－5个部门和单位，县直其他部门分别选择1－2个中层科室或下属单位，同步开展部门权力内控机制建设试点工作。
重点抓好以下几个方面的工作：
（一）建立内控机构，深入宣传发动（5月25日至6月25日）。各镇、各部门成立由主要领导负总责、班子成员分工负责、中层正职具体负责的内部控制委员会。设立由纪检监察部门牵头，审计、组织人事、宣传、法规、计财等职能部门参加的内控委员会办公室，具体履行建议、指导、教育、识别评估风险、制定实施方案和实行监控等职责。同时，在各职能部门和下属单位，明确内控检查员，使内控机制建设延伸到各个层次、岗位和业务环节。以“党员干部熟悉内控、理解内控”为目标，深入开展内控机制建设宣传教育，重点抓好“四个一”：一是由部门负责同志讲一堂“加强内控机制建设，防范廉政风险”专题党课；二是党委（党组）理论学习中心组安排一次内控机制建设专题学习活动；三是综合运用本部门、本单位或本行业发生的典型案件，开展一次内控警示教育活动；四是在全体党员干部职工中开展一次“我为内控机制建设建言献策”活动。各镇、各部门请于6月25日前，将内控机制建设机构人员名单及试点处室或下属单位名单报县纪委教研室。
（二）清理行政职权，优化权力运行流程（6月26日至7月20日）。各镇、各部门结合导入ISO9000质量管理体系等工作，按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，进一步清理职权，优化流程。一要明确职权。通过定岗、定职、定责，梳理形成权力行使依据、程序、时限及相应责任的职权清单，编制权力运行流程图。二要适度分权。厘清权力运行界限，推行岗位权力分权制约，建立完善岗位制约措施，确保各项权力行使的廉政责任落实到岗到人。三要优化程序。优化权力运行路径，简便办事程序，减少中间环节，提升内控效率。凡已经完成职权清理和导入ISO9000质量管理体系的部门，要按照完善内控机制的要求，进行回头看。各镇、各部门请于7月20日前，将优化后的职权清单和权力运行流程图，及时通过部门网站、公开栏等形式向社会公开。
（三）坚持上下联动，排查廉政风险（7月21日至8月20日）。廉政风险是指党员干部在行使权力、执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。各部门要突出重点岗位，采取自己找、群众帮、领导点和民主测评等方式，组织党员干部和职工认真排查廉政风险源（点）。重点排查：
1、思想道德风险。查找无视纪律制度规定，不断发生“小过错”；滥用裁量空间，经常做出有悖常理的决定；不按规定报告或故意隐瞒个人分管、经办的重要公务和业务；经常对不属于自己管辖范围内的工作施加影响；以沉默的方式容忍违纪违法行为，或对可疑的现象没有反应；经常出入高档娱乐消费或不健康活动场所，生活行为不检点，群众或家庭成员有反映等。
2、制度机制风险。结合管理权限，查找本部门、本单位的内控制度是否具体、管用，是否覆盖各项公务或业务活动，是否覆盖权力运行的全过程。特别要排查那些不受关注且无制度约束的风险源（点），确保涉及职权、利益的“关键节点”均能得到有效的制度规范和约束。
3、岗位职责风险。结合部门和岗位职责要求，重点排查领导班子及其成员在集体决策行为和执行议事规则等方面可能存在的廉政风险；各职能处室和下属单位中层正职及其班子成员履行职责中可能存在的廉政风险；资金流量大、业务频率高、项目相对密集、权力相对集中的重点岗位业务工作中可能存在的廉政风险。
4、业务操作风险。结合部门业务特点，查找各类业务流程运行过程中易发的违纪违法行为。要依据合理的假设，对业务运行过程进行调查摸底，结合本行业、本系统已经发生的案件，进行类比分析，举一反三，查找可能出现的风险。
各试点部门对排查出的各类廉政风险源（点）要逐一登记，累积记录，归类汇总，动态管理，建立各部门统一的廉政风险“问题库”，构建部门内部廉政风险信息资源公开共享平台。对其中涉及部门全局的廉政风险，就问题发生的原因、风险级别和防范措施等进行分析，形成部门《廉政风险自我评估报告》和《部门主要廉政风险源（点）及防范措施一览表》（附1），于8月15日前报县纪委教研室。
（四）清理整合制度，完善与内控机制建设相适应的新的制度体系（8月21日至9月20日）。要从建立健全岗位管理的基本制度、规范权力运行的廉政制度、监督制度执行的违规处罚性制度等方面入手，依托现有的“反腐倡廉制度库”，清理整合制度，该建立的建立，该补充的补充，该废止的废止，该完善的完善。重点围绕加强对决策权、自由裁量权、行政审批权、干部人事权、资金和财务管理权、工程项目和大宗物品采购权以及对下属单位重大业务的监控等方面权力的制约和监督，不断完善部门内控制度体系。各试点部门围绕规范部门党政“一把手”、领导班子成员、中层正职以及人权、财权、事权相对集中的热点岗位四个层级，分别上报1－2项内控重点制度，填写《部门权力内控重点制度汇总测评表》（附2）于9月15日前报县纪委教研室。
（五）严格评估问责，务求内控实效（9月21日至11月20日）。各试点部门内控机构要加强对各类风险源（点）制度防范措施落实情况的监督检查。发现问题，及时录入违章记录查询系统，同时督促被检查对象认真整改，并对严重违纪违规行为进行问责。建立廉政风险问题整改再分析制度，从制度设计、内控方式方法和手段适宜性等方面进行剖析，不断修复、完善内控机制。在此基础上，县纪委将会同相关职能部门，综合运用自我评价、公开测评、民意调查、随机抽查等方法，对各部门内控机制建设情况进行综合评估和考核。对考评过程中发现的问题，将书面反馈给被考评部门主要负责人，并跟踪督促有关部门制定整改措施、限期整改。凡因为内控机制建设工作不力，导致发生严重违纪违法案件、造成不良影响的，按照党风廉政建设责任制的有关规定，追究单位主要领导、分管领导和直接责任人的责任。
四、强化组织领导，保证工作落实
（一）切实加强领导，精心组织实施。县纪委成立部门权力内控机制建设领导小组，领导小组下设办公室（设在县纪委教研室，电子信箱：jhzh001@163.com,电话：86883879）。各镇、各部门要建立健全相关的领导体制和工作机制，主要领导作为第一责任人,要切实加强领导，带头做好自身分析；班子成员要按照分工，督促、指导分管部门做好具体工作；内控机构要认真履行组织协调职责，加强督查指导。各部门要结合落实党风廉政建设责任制，把内控机制建设工作纳入领导干部述廉评廉考廉的重要内容，纳入年度目标管理，与业务工作一起部署、检查和考核，保证工作落实。
（二）坚持典型引路，实现同步推进。各试点部门要严格对照工作方案，细化工作内容，按照序时进度，认真完成各阶段工作任务，为全县部门权力内控机制建设持续推进树立标杆，积累经验。各镇和县直其他部门要积极主动地抓好内部处室和下属单位的试点工作，并及时在面上推开，实现以点带面，上下联动，同步推进。
（三）鼓励探索创新，不断提升内控机制建设水平。各镇、各部门要紧密结合部门实际开展部门权力内控机制建设工作，尤其要针对排查出的廉政风险源（点），制定一批具体管用的制度，通过制度创新破解工作难题。县纪委将开展全县反腐倡廉制度建设“创新奖”项目评比，适时召开全县部门权力内控机制建设经验交流会，总结推广先进典型和经验做法，推动全县部门权力内控机制建设工作的持续深入开展。
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全方位深化内控机制，多层次推进反腐倡廉
海市国税局在“夯实基础、精细管理、全面树形象”这一重要思想的指引下，不断加强内控机制建设，确保权力在阳光下运行，我局以规范和监督行政管理权和税收执法权为重点，全方位、多层次预防和降低职务风险，打造了一支思想过硬、业务精尖的勤廉铁军。现将我局加强内控机制建设有关情况作以介绍：
一、强化风险教育，占领内控机制建设制高点
充分发挥教育在内控机制中的基础性作用，开展不同形式的廉政风险教育，不断提高干部廉政思想意识，增强拒腐防变能力，占领这一内控机制建设的制高点。
一是开展主题教育。组织全体党员深入学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，以“学准则、讲廉洁、筑防线、树形象”为主题，紧紧围绕“五个一”开展廉政教育活动，即：设一个学习专栏、上一次廉政党课、写一篇体会文章、搞一次专题测试、签一份廉政承诺。我局已建立起用制度规范行为、按制度办理事务、靠制度管理党员的长效机制，进一步促进了党员干部廉洁从政。
二是开展岗位教育。以“廉政三谈”为主要手段开展多层次风险教育。中层岗位“任职谈”。对新提拔和交流转任的中层干部由局领导以个别谈话和集体谈话的方式，进行廉政预警谈话，内容主要是廉政的具体要求，坚持廉洁从税行为等。一般岗位“任期谈”。对一般干部在任期内从廉政规定、基层的反映、来信来访情况等方面进行廉政提醒和预警，防止一般干部在日常工作中产生不廉行为。风险岗位“戒勉谈”。将税收管理员、税务稽查人员这些廉政风险较高的岗位作为谈话的重点对象，定期交流汇报思想和工作情况，做到警钟长鸣。三是开展特色教育。以雷锋精神为载体，打造凌海特色廉政文化教育。充分利用“学雷锋展馆”这一得天独厚的条件，对全局干部开展爱岗敬业、道德修养方面的教育，使干部牢固树立全心全意为人民服务的思想意识，目前，我局“雷锋工程”第一阶段正在火热进行中。我们还充分利用办公楼墙壁这一重要阵地，制作廉政文化宣传展板，征集廉政格言警句180多条，制成展板100多块，教育干部勤政廉政、乐于奉献。
二、构建惩防体系，找准内控机制建设切入点
我局以积极构建惩防体系为内控机制建设的切入点，从源头上降低履职风险、预防腐败和职务犯罪，我局制定了《凌海市国税局建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划实施方案》，对惩治和预防腐败体系建设工作进行了任务分解，层层落实到人，打牢惩防体系建设的制度基础。在实际工作中，今年上半年开展了惩治和预防腐败专项检查，主要从四个方面进行了自查自纠：一是各单位党风廉政建设责任制落实情况；二是反腐倡廉各项工作推进情况；三是工作措施运用情况；四是取得的实效情况。检查中我们采取听取汇报、查阅资料、实地察看、专项调查和随机询问等方式开展工作。通过严密的惩防体系建设，我局将制度约束和监督控制措施，落实到权力运行的关键环节之中，有效地铲除了滋生腐败的土壤。
三、理顺岗位职责，确立内控机制建设风险点
我局在廉政风险教育和构建惩防体系的基础上，为增强内控机制建设的可操作性，将廉政风险划分为行政管理和税收执法两大类，在每大类中理顺岗位职责，规范工作流程，确立风险点，形成互相监督、互相制约的部门内控机制。
（一）规范行政管理权
行政管理权主要体现在人事、财务、事务、纪检监察等4个岗位上，分布在计划、决策、执行、监督等4个方面的风险点上。
在人事管理上，我局充分发扬民主集中制原则强化廉政风险防范，严格按照组织原则和规定程序对公务员评先选优和职务任免，避免用人上的不正之风，进一步完善民主推荐、民主测评、任前考察、任前公示等制度，切实加强对民主推荐、民主测评等过程的跟踪监督，严格干部考察责任追究制，防止弄虚作假、考察失真。在今年6月份进行的中层干部竞聘工作中，我们邀请了凌海市纪检委干部和市局监察室领导进行了全程监督，竞聘结果得到了全局干部的一致认同。
在财务管理上，我局认真落实“一把手”不直接分管财务规定，重大财务事项集体研究决定。健全经费审批制度，积极推行部门经费预算管理，对超预算支出集体讨论审批。加强财务监督，制定财务监督检查办法，建立财务管理过错责任追究制度，严肃追究违规违纪人员的责任，维护财经纪律的严肃性。
在事务管理上，主要是制定事务管理若干规定，厉行节约，防止铺张浪费和事务管理过程中的不廉行为。一是制定了《凌海市国税局办公用品管理办法》。对易耗办公用品采取定额包干制，实行按期定量供应。对出现故障的办公用具采取报修审批制，填写报修审批单，经核实、审批后，由指定人员修理。二是完善了《凌海市国税局车辆管理办法》。从严节假日封车制度，明确规定办公车辆停放地点，对车辆经费实行定额制，对机关车辆用油限量供应，对车辆维修保养限额审批。三是完善了《凌海市国税局接待管理办法》。进一步明确了招待对象、招待原则、细化了接待标准，从内务管理上加强内控机制建设。
在纪检监察管理上，我局以建立预警机制为主，最大限度地从源头上消除各种不廉行为的产生。
一是进行行风建设专项整治。以各税源管理部门为重点每年召开两次形势分析会，查找行风建设中存在的突出问题进行重点预警，重点监督和整治利用职务之便向纳税人吃、拿、卡、要、报，服务态度生、冷、硬、顶、横以及奢侈浪费、讲排场、比阔气、大吃大喝等问题，针对出现的问题制定行之有效的整改措施。
二是召开纳税人联络员座谈会。各税源管理部门、办税服务厅和机关业务科室都聘请了不少于本单位管辖企业的20%的联络员，要求每季度召开一次纳税人联络员座谈会，征集纳税人对税务部门和税务人员廉洁从政、纳税服务、工作效率、服务态度等方面出现的问题，做到会议有详细记录，整改情况有汇报，落实情况有考核。
三是充分发挥执法监察效能。利用监察部门执法监察权，对全局行政执法过程中可能出现的风险环节和部门进行了重点预警。重点选择了税收责任区管理、增值税一般纳税人认定
年审、纳税申报和税款征收、税务稽查等内容开展税务执法监察工作，针对出现的执法和涉廉问题进行监督治理，最大限度地减少税务人员违法违纪和腐败行为的发生。
四是健全领导干部廉政档案。充分利用税务纪检监察管理系统，对全部中层以上领导干部的基本信息进行准确采集、及时更新。规范干部廉政档案管理，对于掌握领导干部廉政方面实际情况，监督领导干部廉洁自律工作，都起到了十分重要的基础性作用。
（二）规范税收执法权
我局主抓了职务风险较大的3个岗位内控机制建设。
1.税务行政审批岗位廉政风险防范
一是根据职责范围界定开展行政审批工作，重大事项集体研究决定，防止少数人说了算。二是按照政务公开原则，将税务行政审批的依据、内容、条件、程序和时限等情况在政务公开栏和相关宣传资料上公布，接受社会监督。
三是依法实施行政监察，维护纳税人的合法权益，按照相关规定，严禁执法人员利用职务之便对纳税人发生不廉行为，一经发现，严肃追究责任。
2.税收管理员岗位廉政风险防范
一是开创税收风险管理。作为省局税收风险管理试点单位，我局明确了税收风险管理的业务流程和风险应对机制，对省局下发的疑点数据进行认真清分，按照不同风险 等级由高到低依次交由稽查局、税源管理三科、各分局管理员进行风险评估管理，通过合理的服务和管理措施规避或防范税收风险，以提高税法遵从度和税收征收率。
二是加强税源精细管理。通过印制《管理员手册》达到税源管理精细化的目标，《手册》记录了管理员的日常工作过程，对纳税人各类信息进行精细化采集和整理加工，考核部门通过日常检查和抽查《手册》，实现对管理员工作的监督管控。
3.税务稽查岗位廉政风险防范
一是强化业务培训。提高稽查人员政治、业务素质，自觉遵守廉洁自律规定，加强对稽查工作出现的新情况、新问题的研究，规避由于业务不熟带来的执法风险。
二是严格稽查程序。加强税务稽查内部监督管理，执行“阳光稽查”，严格按照选案、检查、审理、执行四分离程序进行，形成互相监督、互相制约机制，减少廉政风险。
三是做实稽查底稿。加强对稽查工作底稿的管理，防止查而不报、查多报少现象发生。四是落实复查制度。坚持重大案件集体审理制度。组织业务骨干，认真搞好税务稽查复查工作，及时发现并纠正不当或违法行为，提高稽查质量，降低稽查风险。
四、接受外部监督，建立内控机制建设联系点
在加强内部建设的同时，我局充分发挥外部监督制约作用，把监督权真正交给纳税人，以检验我局内控机制建设的成效。
1.群众测评，公开述职述廉。我局依据《税务干部向纳税人述职述廉方案》，要求干部从征收管理、组织收入、办事效率、文明服务、行风建设、廉政建设等方面做出公开承诺，如实撰写述职述廉报告，由纳税人对其进行当场测评。两年来，共组织了24场、72名干部向
1700多名纳税人述职述廉，广泛征求社会各界对税务机关和税务人员的意见，公开接受监督。
2.双管齐下，开展家庭助廉。向每名干部家庭发放一封《致税务干部家庭的公开信》和正反两方面学习宣传册，并与家属签订《“家庭助廉”承诺书》。两年来，共发放《公开信》133封，签定《承诺书》133件，家属对税务干部的监督，起到了很好的助廉辅廉作用。
3.扩大范围，深化税企直联。自2009年开始，我局为构建和谐的征纳关系，掌握干部履职情况，结合我局《领导干部管户制度》，制定了《凌海市国家税务局领导干部与重点企业直接联系实施办法》，局领导班子成员和中层干部与113户企业建立直联。通过领导干部管户征求企业对国税队伍行风、政风建设中的意见建议、规范税收执法行为的落实情况。两年来，我局领导干部对直联企业走访200多次，解决实际问题60多件。发放“税企直联卡”230张，随时了解我局干部廉政情况，为直联企业解决纳税方面的疑难问题。
税务内控机制建设是提高税务机关反腐倡廉工作能力的重要途径，我局将根据税收征管改革与发展的新要求，积极探索内控机制建设的有效措施，加快我局税收事业的全面进步。
推荐第3篇：内控机制建设心得
内控机制建设心得
内控机制建设心得范文
为进一步推进依法行政工作，全面提高税务机关工作质效，南平市地税局把加强内控机制建设，提高风险管理能力作为依法行政工作重点，组织各县市区开展执法风险排查与防范工作。通过对岗位风险点的梳理和排查、调研和总结，选取建瓯地税局作为试点单位，按照“设立岗位、明晰职责、规范流程、目标管理、风险预警、量化考评”的思路，创建了以岗为点、以程序为线、以制度为面的岗位风险防范工作机制，并从7月1日起在建瓯地税局试行。根据《岗位风险防范工作机制》，建瓯地税局共设立了68个工作岗位，明确了557条工作职责、提出了454项工作目标、设定了201个岗位风险提示，制定了212个风险防范措施、规范了19项工作流程，做到岗位职责定位到哪里、风险防范就到哪里，实现了执法风险、行政风险、廉政风险的“全防全控”，有效地促进权力规范、透明、高效地运行，切实推进了“平安地税”系统工程建设。
岗位风险防范工作机制的主要内容
（一）科学设岗定责，解决“岗位如何设”的问题
本着“因事设岗、因量定人”的原则，由人事部门以单位职数为依据，科学配置工作岗位，明确各科室、分局的职责以及每个岗位的工作职责，合理地设岗定责，整合人力资源，确定每个岗位的责任人，形成清晰、完善的工作岗责体系，让每个人知道“岗位如何设”，“我该做什么”，消除职责不清的现象。
（二）明确工作职责，解决“哪些该我干”的问题
工作职责由科室职责和岗位职责构成，工作职责按“自下而上”的程序制定，科室职责由科长（分局长）提出后，交由分管领导进行初审，人事部门把关；岗位职责以科室职责为框架，由岗位责任人提出，科员职责由科长（分局长）进行初审，科长（分局长）职责由分管领导进行初审，各个岗位职责汇总后交由分管领导确定。各单位将分管领导审核后的工作职责汇总，形成较为完整的文字材料提交党组研究予以确认。通过完善岗责体系，使各项工作有明确的责任主体，明确了每个岗位人员该干什么。
（三）提出工作目标，解决“工作质效”问题
工作目标“自上而下”分层次提出。即一把手对副职提出目标要求，分管领导对科长（分局长）提出目标要求，科长（分局长）对本单位的人员提出岗位目标要求。目标要求要精细、具体，要与实际工作相适应，做到工作目标宽严适度，实际运用得心应手、确保任务到人、责任到人。科室工作目标设定后经分管领导审核，提交党组研究确认，让每位干部清楚了解自己所要完成的工作质效。
（四）规范工作流程，解决“事该如何干”的问题
工作流程分为涉税执法流程和行政管理流程，以工作职责为基点，根据税收管理法律法规、政策，行政管理办法，以及上级税务机关制定的各项制度规定，本着“删繁就简，透明高效”的原则，制定出透明、高效、规范的工作流程，让每个岗位人员知道“事该如何干”，让征纳双方办理事项以及内部行政管理更加有章可循，从而提高工作效率。
（五）设定风险预警，解决“哪些风险要防范”的问题
根据岗位职能特点和职责要求，通过自己找、同事帮、领导提、集体议等方式，排查出已经存在或可能出错的环节或问题，对风险点进行梳理、归纳，告知岗位责任人，让干部清楚知道工作中有哪些“雷区”，实现风险预警提示。
（六）制定风险防范措施，解决“平安如何保”的问题 根据查摆出的风险点和拟定的工作目标，分层次地提出各岗位相应的岗位风险防范管理措施。力求突出实用性和可操作性，做到实实在在，防得住、控得了、可操作、易监督。
（七）完善考核办法，解决“工作质效评价与责任追究”的问题
把岗位工作职责和工作目标要求全部纳入绩效考评的范围，让工作内容彻底“曝光”，并实行量化考核，打破平均主义的做法，实行按岗位分别考评的办法，把责任考核落实到人，实现考评的公平、公正，促进岗位风险防范的推进。
1.签订风险防范责任书。各科室（分局）负责人与局党组签订年度岗位风险防范管理目标责任书，进一步明确责任单位、责任人和风险防范工作目标，让每位干部明白自己的岗位责任、存在的风险和应承担的后果，形成一级抓一级，层层抓落实的工作格局。 2.按月督导。成立效能工作督导小组，按月对各科室（分局）、各岗位人员的工作完成情况进行督导检查，对没有按规定时限完成计划任务或班子督办事项的单位，下发《督办单》，加快工作落实。对出现岗位过错的责任人给予相应责任追究。
3.完善绩效考评办法。以机制中的“工作目标”为落脚点，搭建上、下级互动的季度考评制度，形成考核明晰、操作性强、奖惩分明的工作绩效评估体系，确保工作质效的提高。 “五防”配套，确保《机制》落到实处
（一）教育防范。把“机制”列入队伍教育培训内容作为队伍教育工作中的一项重要内容。要强化对税务干部的“法治”教育和“风险”的警示教育，不断强化税务人员的“法治”观念，提高依法行政意识，自觉地学法、遵法、守法，让“法”深入人心，克服工作上的侥幸和麻痹心理，避免因自身工作失误或违法行政而引起的风险。
（二）监督防范。通过建立、完善《连带处罚责任制》、《绩效考评管理办法》、《执法考核管理办法》，建立风险的内部监控机制。
（三）重点防范。根据风险发生的可能性、损失程度、影响范围，将税收管理员、稽查员作为岗位风险防范的重点对象，建立征、管、查工作情况月分析会制度，对易发风险岗位工作情况按月进行点评、梳理、引导，抓住关键岗位实行“重点盯防”，及时堵塞管理漏洞。
（四）合力防范。结合规范行政权力运行工作，通过编制职权目录，规范行政运行和执法环节，通过“合理分权、有效制约、强化管理、政务公开、述职述廉”，加强机关科室间，机关和基层之间有效制约，形成纵横交错的防范网络，及时发现苗头性、倾向性问题。
（五）借力防范。加强与政风行风义务监督员的沟通、联系，与政府行评办、纠风办等单位建立定期信息反馈制度，扩大岗位风险的外部防范网络范围，提升防范效力和威慑力。 试点工作的突出特点
（一）领导重视，有序组织。将岗位风险防范工作列为一把手工程，成立了岗位风险防范管理工作领导小组，统筹安排有关岗位风险防范工作的开展。人事、监察、效能、征管法规等部门形成整体合力，共同推进。前期调研、可行性论证、机制创建、宣传发动、推广试行等步骤清晰，层次合理，组织有序。
（二）全员参与，整体推进。岗位风险防范工作机制以科学定岗为基础、明晰职责为前提、再造流程为关键、提高质效为重点、预警防范手段、绩效考评为保障，形成全员参与，环环相扣，整体推进的工作格局。无论是在思想认识还是在机制建设上，都在干部群体中产生了整体性效应。
（三）立足岗位，全防全控。岗位风险防范工作机制突破了单纯强调执法风险的观念，将风险防范由执法风险防范拓展为岗位风险防范，涉及人员由执法一线人员拓展到行政管理人员，做到岗位职责定位到哪里，风险防范就到哪里，实现全岗全防。
推荐第4篇：内控机制建设报告
内控机制建设调研报告
建立健全惩治和预防腐败体系，是我们党深刻总结反腐倡廉实践经验、准确把握我国现阶段反腐倡廉形势得出的科学结论，是从提高党的执政能力、保持和发展党的先进性的全局高度作出的重大决策。推行内控机制建设加强廉政风险防范是实践科学发展观、有效实现反腐败工作关口前移的重要举措，是把党风廉政建设和反腐败工作融入地税各项领域之中，使其正确行使税务职权，并从源头上有效预防廉政风险的有效手段，时刻提醒地税干部筑牢防线、不闯红灯和保护干部，确保系统上下“零发案”的迫切需要。
一、开展内控机制建设的情况
将风险管理引入税收工作，建立科学有效的内部控制机制，保证权责的正确行使，要做到“收好税、带好队”，就必须通过建立岗位风险内控机制，为干部职工干事创造一个安全廉政的环境，做到权力行使规范、高效和廉洁。因此分局开展内控机制建设主要从以下几个方面着手。
（一）全面梳理岗责和权力事项
结合当前的地税机构改革和税源专业化管理，分局对各岗位职责和权力事项进行全面梳理，形成完整的岗位目录和“权力清单”，在此基础上，进一步明确内部各部门的权力事项，界定部门职能，细化岗位职责，明确每个岗位的工作职责和行为规范，使全体人员做到各司其职、各负其责，确保权力行使的责任落实到部门、到岗、到人。
（二）深入排查找准弄清风险点
1 风险排查是推行内控机制建设的关键环节，是在明晰岗位职责的基础上，需要着力做好的工作事项。风险找不到、找不准、找不全，建立内控机制建设就缺乏针对性，因此，在推进过程中，分局每名干部职工都结合自身岗位职责，对照相关法律法规及管理制度，将所在岗位可能存在的风险点找全、找准，通过风险排查，使干部职工清楚自己应履行的工作职责，清楚行使权力时的风险所在，从而达到自我防范、自我纠错的目的。
查找风险点通过自己找、群众帮、领导点、民主评、组织审等多种形式，找准各岗位每一个环节可能存在的风险点和易发生风险的事项，对排查出的各类风险点列出可能发生的违法、违纪、违规情形和涉及的法律、法规、制度、规定、办法等情况逐一登记，提出防控措施意见和建议，根据风险发生几率和危害程度自我界定岗位风险等级，填写《岗位廉政风险排查表》，并层层审定。
（三）着力规范权力运行流程
在排查风险点的基础上，针对税收执法权和行政管理权的权力事项和用权方式，优化运行程序，建立内控措施，制定作业标准，实现权力运行的过程制约、程序控制。一是优化权力运行流程，明确具体权力事项的业务操作程序，简化办事程序，减少不必要的环节。二是根据现行税收征管和行政管理的规定要求，编制权力运行流程图，在优化流程的基础上，对权力事项的运行程序以图形的方式表达出来，通过流程图将权力行使过程进行固化，使每项权力的行使过程做到可视可控。
二、推进内控机制建设存在的薄弱环节
一是对内控机制建设工作的重要性认识不够，在思想上没有足够的警觉性。在组织收入任务压头，征管基础建设和信息化建设投入时间和精力太多的情况下，认为只要税收任务完成了，征管基础搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞风险防范是多余，没有真正做到“两手抓，两手都要硬”。
二是对内控机制建设特殊性和重要性宣传不到位，全员参与内控机制建设意识差，未形成廉政风险“大家谈”、人人参与、相互监督的良好氛围。少数干部职工对内控机制建设的重要性认识不够，由于思想认识方面的问题，造成了一些干部职工有抵触情绪，表现在廉政风险点的查找上敷衍应付，而不是积极主动地参与其中。
三是少数人员缺乏廉政风险意识和防范意识以及客观上缺乏风险防控机制。主要表现为部分人员不思进取，得到且过，不深入学习和钻研税收业务；执法人员对法律法规的理解偏差，执法不严谨、不规范；工作漂浮、懒散、漏征漏管。
三、推进内控机制建设的对策
（一）强化防范教育，增强防范意识和全员参与意识。惩治腐败是成绩，预防腐败也是成绩。按照“预防为主，防教结合”的工作思路，始终坚持把预防摆到前面来，突出教育预防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要组织干部职工对涉税法律法规、规章制度和业务知识的学习，提高干部队伍的整体业务素质，使其掌握各种税收法律法规和规范性文件的
3 实质内容和执法程序，避免过错执法行为的发生；另一方面，强化法制和警示教育，树立执法与风险长期并存的理念，促使地税干部正确对待和行使法律赋予的权利，做到警钟长鸣、防微杜渐，使个人的执法行为不偏离法律的轨迹运行。并教育税务干部要增强自我保护意识，注重执法行为的规范，在纳税人各种不合理的投诉和反映中有足够的证据来保护自己。
（二）统一思想认识，形成内控机制建设合力。
加强推进内控机制建设工作的宣传动员，强化岗位廉政风险教育，使干部职工了解内控机制建设的目的和意义，提高风险防范意识，逐步培育内部控制理念，增强干部职工参与内控机制建设的积极性和主动性，引导更多的干部职工对内控机制建设工作的开展献计献策。
（三）梳理完善制度，建立权力制衡工作机制。
以制度规范权力运行，是内控机制建设要解决的重点，把内控机制建设与贯彻《廉政准则》、落实党风廉政建设责任制、税源专业化管理、现代化分局建设、“两权”监督和干部队伍日常管理有机结合起来，贯彻好各项工作制度，落实好加强税收执法监督的各项规定。对人、财、物管理权、税收执法权等廉政风险点，在全面梳理的基础上，进一步健全内控制度，明确具体权力事项的业务操作程序，坚持制权与增效相结合，简化办事程序，减少不必要的环节，建立起职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制。
推荐第5篇：内控机制建设工作总结
XXXX税务分局
2011年内控机制建设工作总结
一年来，在上级局的正确领导下，我分局结合本单位职能的特点和实际情况，高度重视内控机制建设工作，将其作为一项常抓不懈的重点工作来做，成立了以分局长为组长的领导小组来组织落实相关内控机制建设工作，经过分局全体成员一年来的努力工作和执行，我分局内控机制建设工作取得了可喜的成绩，现将有关情况总结如下：
一、加强政治思想建设，不断提高国税依法行政能力加强政治思想建设是搞好党风廉政建设和反腐败斗争的基础性工作和治本之策。我分局从以下几点着手加强政治思想建设：
1、在加强政治思想建设方面，进一步完善教育制度，健全教育机制，创新教育方法，增强教育的针对性和实效性。要研究教育规律，注重贴近时代、贴近生活、贴近实际、贴近群众。
2、在教育内容上，把反腐倡廉教育与社会公德、职业道德、家庭美德、法制教育和保持共产党员先进性、社会主义荣辱观教育结合起来；
3、教育形式上，把传统方法与现代手段、思想灌输与启发式教育、理论教育与形象化教育、树立正面典型与剖析反面案例结合起来。大力加强廉政文化建设，形成以廉为荣、以贪为耻的良好风尚，不断提高国税依法行政能力。
二、加强廉政制度建设，建立反腐倡廉长效机制
制度具有规范和导向作用，具有惩治和预防腐败的双重功能，是惩治和预防的有机统一。我分局在制度建设上，注重提高制度建设的质量和水平，把制度建设贯穿于反腐倡廉工作的各个环节，当前，尤其抓好三项制度的落实：一是进一步落实和深化领导干部廉洁自律工作。二是进一步深化党风廉政建设责任制。三是进一步落实好检查和廉政谈话制度。要认真落实检查和廉政谈话制度，完善廉政谈话情况报告、情况反馈、跟踪监督、档案管理制度，形成定期谈话、信访谈话、诫勉谈话相衔接，集体谈话和个别谈话相结合的廉政谈话机制，确保取得良好的效果。
三、加强“两权”监督工作，优化权力运行机制
要综合运用多种监督形式，努力形成结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制。我分局在强化监督上的举措，一是建立“两权”监督工作责任制。将“两权”监督的所有内容一一细化，按照股室工作职责分解到各职能部门，建立权责一致的“两权”监督运行机制，将“两权”监督融合渗透在“两权”实施的全过程中，与“两权”的实施相互结合、同步运行，真正做到权力运行到哪里，对权力的规范、监督、制约就延伸到哪里，确保“两权”监督贯穿税务工作全过程。二是积极开展行政效能监察。通过行政效能监察，以解决行政不作为为重点，认真解决好对上级安排部署和各岗位的各项工作敷衍拖拉、效率低下、落实不到位、工作不力的问题。
三是加强对八小时以外的监督。进一步优化“八小时”之外监督方式，积极开展家庭助廉、群众评廉活动，加大群众对干部的监督力度。四是充分发挥监察员和社会各界的监督作用。继续采取召开座谈会、走访纳税户、发放问卷调查等方式，广泛征求社会各界的意见和建议，充分发挥他们的监督作用，不断改进工作质量。
四、加强风险防范取得的成效
我分局对《XXXXXX内控机制建设办法（试行）》中的重点监控风险点，采取积极有效措施，针对各个风险点的制定相应的风险防范措施，取得了可喜的成效，现就以如下两个风险点为例来介绍我分局加强风险防范的主要做法和成效。
1、加强户籍管理，积极防范该风险点可能出现的问题。在开业登记环节，我分局对新开户派出管理员认真开展实地查验工作，加强同工商、地税等部门的信息交流，认真比对户籍信息，加强对所辖地区业户的管理和检查，严防税源税款的流失；在停业、注销登记环节，我分局加强巡查，通过巡查严防少数纳税人通过虚假停业、虚假注销等方法逃避纳税义务。
2、加强发票管理，制定措施严防该风险点引发问题。在代开发票环节，分局严格按照代开发票相关文件规范精神实施审批手续，需要实地核查的即派出管理员实地核查，对
于不符合一律不予代开，通过严格管理我分局取得了明显成效，在上级局的两次检查中均未出现任何问题，得到了检查组的充分肯定。在发票领购环节，分局通过派出管理员实地了解纳税人生产经营情况，然后再根据实际经营情况审核该纳税人该领购的发票种类、版次和数量，避免造成国家税源流失和纳税人虚开发票等问题。
XXXXXXX税务分局
二零一一年十一月二十四日
推荐第6篇：内控机制汇报材料
淅川：2012年上半年防范权力风险内控机制运行情况
为了加强廉政建设和深化执法建设年，进一步有效防范内部风险，健全完善责任明晰、制约有力、监督到位的单位内控机制，从源头和机制上预防腐败行为，增强党员干部的责任意识和廉政风险意识，深化防范权力风险内控机制，增强国税系统预防腐败工作实效，在去年防范权力风险内控机制工作基础上，今年按照市局内控机制工作要求，我们细选八个重点项目进行重点防范权力风险内控机制项目，现将上半年防范权力风险内控机制运行情况汇报如下
一、指导思想和基本原则
以党的十七大和中纪委十七届七次全会精神为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻落实中央《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划》和国家税务总局《关于进一步深化内控机制建设加强廉政风险防控的意见》精神，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，
在全面内控的基础上，按照分级监控、制约有效、上下联动、运行顺畅的总体要求，突出做好重点工作、重点环节、重点岗位的风险防控，通过创新体制、机制，不断提高预防腐败工作的科学化、规范化和法制化水平，使执法和管理风险得到进一步的有效管控。
（一）围绕中心，服务大局。围绕税收工作大局，着力发挥内控机制源头防范的作用，提高反腐倡廉能力和实际效果，服务和保障税收事业的健康发展。
（二）突出重点，持续推进。围绕决策权、执行权、监督权行使的重点领域、重要岗位和关键环节，统筹谋划、分步实施、分类管理、有序推进内控机制建设。
（三）防控结合，强化管理。明确工作职责，加强流程控制和风险管理，对重点领域、关键环节实现全面覆盖、全程防控，发挥体制、机制、制度和监督的综合效能。
（四）改革创新，不断完善。在监控的过程中，及时总结成功经验，借鉴好的做法，不断探索内控机制的新途径、新方法，逐步完善内控机制和廉政风险防控体系。
二、组织机构和主要内容及方法
在县局党组的统一领导下，成立由县局领导、机关科室负责人组成的内控机制风险防范管理工作领导小组，具体负责内控机制和风险防控管理工作的组织、协调、实施和督导。
领导小组下设廉政风险管理办公室，办公室设在监察室，办公室主任由梁建武同志担任。 主要内容和方法
（一）彻查风险事项
各单位和机关各部门对去年排查的风险，进行一次回头看，结合本单位和部门的工作职责，对面临的各类风险进行认真细致的排查，完善修订风险事项和防控措施。重点排查的内容：
1.思想道德风险。指个人因主观原因和外部环境的不良诱惑而可能产生思想道德问题的风险。主要表现在：放松世界观改造、理想信念动摇；不思进取、得过且过；漠视群众、官僚主义；脱离实际、形式主义；弄虚作假、虚报浮夸；见利忘义、以权谋私；贪图享受、腐化堕落；阳奉阴违、我行我素；独断专行、软弱涣散等。 2.制度机制风险。指因制度机制不健全、制度执行不力可能导致的风险。主要表现在：对工作实践中暴露出来的普遍性、倾向性和苗头性问题，未能及时制定或完善相关制度，致使管理过程中存在着漏洞和薄弱环节；制度贯彻落实不到位，工作流程出现漏洞；对人、财、物管理等重要事项未能严格按照制度办事，致使权力没有按要求规范公开运行。
3.岗位职责风险。指不能正确履行岗位职责、不能正确行使权力可能导致的风险。主要表现在：不履行“一岗双责”或履行不到位，致使单位或个人及所属人员发生违纪违法问题；违反民主集中制原则，独断专行或软弱放任；滥用职权，失职渎职，不履行或不正确履行职责等。
（二）重点防控内容
县局在市局制定的重点防控目标基础上，结合淅川国税实际，确定了个体户管理、一般纳税人管理、发票管理、税收优惠政策管理、纳税评估、税务行政处罚、稽查案件选案和案件审理等8类重点防控工作。各单位和部门结合自身的工作实际，确定本单位和部门的重点防控工作，填写《重点防控工作备案表》，上报县局内控机制工作领导小组备案。
（三）风险防控方法
1、岗位自控
按月进行。每月初的第一周为岗位自查周。各单位、部门各岗位人员要对照岗位职责，对上月工作中的风险事项进行自查，填写《内控机制岗位自查表》，单位、部门统一存放。对县局确定的重点防控工作，要逐一详细说明工作程序、完成时限、内容质量是否符合规定要求，需要公开的工作还要说明怎样进行公开等事项。单位和部门主管领导要对岗位自查情况进行审核并签署意见。
2、部门监控
按季进行。每季的第一周为部门监控自查周。各单位、部门要对照部门职责，对上季度本部门承担的风险事项进行自查，对县局确定的重点防控工作要进行全面分析、评估，填写《内控机制部门监控表》，报县局内控机制工作办公室。
3、县局分析
按季进行。每季度的第一个月，县局召开内控机制领导小组会议，听取各单位、部门监控情况汇报和内控机制工作进展情况，对上季度县局行政管理权和税收执法权运行情况进行一次全面分析，认真查找可能存在的廉政和执法风险，研究制定整改措施，对需要公开的事项在一定范围内进行公开。
4、风险化解
县局内控机制工作领导小组对发现的可能带来廉政或执法风险的问题，及时采取公告、监察建议书或者派单的形式对相关单位、部门进行提示，有关单位、部门接到提示后，要迅速采取行动，对提示的问题分析原因、查找漏洞、采取措施、认真整改、化解风险，整改落实情况向县局内控机制工作领导小组办公室反馈。
三、上半年八个重点项目防范权力风险内控机制运行情况
（一）、办税服务厅按照市、县局内控机制建设要求，逐岗位认真梳理分析，找出执法风险点，结合工作实际，采取各项措施，进行重点防范，具体情况如下：
一、主要风险事项：一是代开发票风险；代开发票是办税服务厅发票管理岗位的一项风险事项，因为对代开时提供的资料把关不严，纳税人为了达到某种目的，虚构业务，造成税务机关虚开发票，特别是对减免税代开的纳税人，还容易造成不应该减免税而进行了减免，给国家经济造成了损失。二是被纳税人投诉风险；办税服务厅各项服务服务措施、服务制度不认真落实，给纳税人发生争执，引发矛盾，容易遭到投诉。防控措施：一是办税服务厅人员结合自己的岗位，每月终了对岗位的风险事项进行认真自查，并填写自查表，由办税厅主任和主管局长签字后交监察室。二是严格按照《河南省国家税务局关于进一步加强和规范税务机关代开发票管理工作的通知》的要求，严把资料关，即凡向税务机关申请代开增值税专用发票和普通发票的商业纳税人申请代开发票时，除按总局、省局关于申请代开发票的规定提供资料外，还应当提交购货发票、货物购进时的运输发票、购进货物的购销合同等资料，提交此三种资料确有困难的，须提交两种以上资料税务机关方可代开发票，否则不予代开发票。同时对申请减免税代开的纳税人，流转到所属分局（所）对业务及资料的真实性进行调查，并出具调查报告后方可代开。三是进一步加强办税服务厅建设，把首问负责、延时服务、预约服务、全程服务和个性化服务等服务措施落到实处，坚持局领导办税服务厅轮流带班和导税员服务制度，增强办税服务厅及时解决问题和处理应急事件的能力，努力提高服务质量和效率，提升纳税人满意度，减少和杜绝投诉案件的发生。 （二 ）法规科按照确定的内控机制重点项目，狠抓政策宣传和培训，加强执法过程监督，加大事后风险防范和纠正力度，认真落实内控机制，力求将执法风险解决在萌芽状态，取得较为明显的效果。在工作中主要采取了以下措施：
一是企业所得税优惠政策现主要实行备案制管理，近几年我局涉及的企业所得税优惠政策的主要有：小型微利企业减免优惠、从事农、林、牧、渔业项目的所得减免优惠、残疾人工资加计扣除、技术研发费加计扣除等根据优惠政策备案管理办法等企业所得税优惠政策的规定，及时向纳税人宣传税收优惠政策，辅导和督促纳税人及时准确报送有关备案资料，使税收优惠政策落到实处；为纳税人提供优质高效纳税服务，提供优惠政策咨询和短信提醒等个性化服务，落实优惠政策支持企业发展。建立企业所得税优惠备案电子台账，加强对享受过渡期优惠、不征税收入、技术研发费加计扣除等优惠的纳税人进行排查，实行跟踪管理，及时发现纳税人在享受优惠政策中存在的问题，下发疑点核查任务纠正政策执行偏差，确保优惠政策执行准确到位，不留隐患。二是重大税务案件审理情况。做好重大税务案件审理是有效防范执法风险，提高依法行政水平，规范税务机关执法行为的重要环节。为保证案件审理质量，在对案件进行初审时，按照有关规定严格把关，对有疑点的案件决不迁就，及时向审委会提出初审意见。按照新的稽查文书模版，进一步规范了文书的使用，对已结案的案件进行抽查及时发现和解决执法风险，稽查案件质量有了明显的提高。
三监控分析和纳税评估内控机制
截至目前纳税评估办公室共接到评估派单两批，其中煤炭行业2户，涉嫌虚开的省市风险派单3户。县局在接到派单后，召开由监控分析办公室、纳税评估办公室和各业务科室负责人参加的分析会，会后组成煤炭行业专项评估小组对煤炭行业进行评估；组成涉嫌虚开的专项评估小组对省市局第一批派单进行评估。在评估过程中严格按照评估程序和有关法律法规，经过案头分析、获取与纳税评估对象及相关第三方信息、纳税评估对象专题事项的实地调查了解、综合分析疑点的生成、撰写纳税评估分析报告、纳税评估约谈、纳税人进行约谈举证、纳税人自查、撰写纳税评估结案报告，目前已完成煤炭行业的两户评估任务。其中淅川县煤建公司经评估发现没有问题，南阳市煜普煤炭销售有限公司经评估共补税27581.85元，滞纳金910.09元税款已缴。省市局第一批派单正在评估进行中。县局选择2010年以后新办的商业增值税一般纳税人作为县局风险派单的对象，各评估组正在进行评估。
四对临界起征点的个体户监控
一是分类管理。将未达起征点户分为临界点户和一般管理户两类，密切监控处于起征临界点的纳税户，防止虚报经营额骗取免税的行为。二是建立电子台帐。由发票管理岗监控纳税人发票开具情况，申报征收岗监控纳税人申报情况，再由管理员进行实地核查，实行内外监控，对于发票开具连续三个月达到起征点的，及时予以调整恢复征税。三是跟踪监控。对一般管理户进行定期典型调查，确定其实际经营额，对达到临界点或起征点的，及时转换管理方式。四是强化临界起征点户管理。对每月营业额与起征点差距较小的纳税户定为临界起征点纳税户，加强对这部分商户的管理，实行动态巡查，积极跟踪税源，及时根据实际做好管理上的调整，经过调查和调整未达起征点率由去年12月份的88.46%达到目前的80.33%，有效堵塞了“临界点”税收的漏洞，力求临界点税源管理的真实性，体现了公正、公平和公开，既规范了税源管理，又达到了纳税人满意，还促进了税收收入。
五税政部门按照上级的统一部署，结合本部门工作实际，认真落实内控机制的各项要求主，尤其注重重点业务工作流程，切实加强重点项目的监控，严格防范执法风险，通过严格落实内控机制，从而更加自觉地把内控机制工作进一步引向深入。
（一）、重点业务工作的执行情况
本部门的业务工作，执法风险相对高的工作就是增值税一般纳税人认定及落实残疾人再就业优惠政策 ，即对符合条件的福利企业退税。今年元至六月份，共按照程序认定增值税一般纳税人13户；福利企业退税工作尚未接到企业退税申请，元至六月份只进行日常管理。在一般纳税人认定中，主要是严把三关，一是把好入口关，要求申请人必须按照总局22号令规定，报送资料必须齐全真实，调查人必须深入实地进行核实，必要时要约谈相关人员，切实提交认定质量，严防不合格的纳税人“带病”认定为一般纳税人；二是把好发票使用关，主要是要求主管税务机关对经认定的一般纳税人要根据其实际生产经营规模及真实状况核发增值税专用发票和普通发票以及收购发票的使用数量，按照规定程序办理，清除风险隐患；三是把好人员素质关，主要是通过强化责任意识和业务素质的提高，加强培训，提升认定质量，进一步减少执法风险。通过把好“三关”，对增值税一般纳税人的认定质量迅速得到提升，不仅化解了管理风险，同时对认定后的后续管理水平的进一步提高打下了良好的基础。在残疾人就业优惠政策的落实上，今年以来，我们主要是抓好符合退税条件的福利企业的日常管理工作，要求税收管理员每月两次深入企业巡查巡管，按照财税【2007】92号文件的有关规定，加强福利企业的管理，督促企业切实落实对残疾人就业的有关要求，体现国家对残疾人的关怀和爱护，通过税收的调节，取得了良好的社会效益。 六稽查局重点监控环节内控机制自查情况
今年以来，对立项的选案环节进行重点监控。选案环节是稽查工作的基础，选案工作的准确性关系到整个稽查工作的质量和工作成效，因此，如何正确选案，按程序选案，提高选案准确率是监控重点。选案部门按照内控机制职责及岗位职责，主要按以下流程工作：
1、按照省、市局税收检查计划，结合我县实际情况，确定检查行业和项目，制定税收检查计划，安排当年各项专项检查工作。
2、根据税收检查计划确定的检查行业，通过计算机选案，人工筛选，人工选案和计算机选案相结合的选案方式，对指标异常、税负扁低、疑点问题较多等筛选出待查对象。
3、搜集税政、征管、征收部门及基层管理单位反映的疑点问题、突出问题，管理薄弱行业、环节等征管信息筛选出待查对象。
4、发生的涉税举报案件、协查案件信息、上级机关和其他部门转办的案源信息等均作为待查案源信息。
5、根据上述案源信息，选案岗人员综合案源情况，对筛选待查对象，由选案部门会同选案小组审定待查对象，按规定报上级领导审批，确定检查对象。
6、选案部门将确定检查对象报稽查局领导批准，下达稽查任务。通过严格的工作流程和严格执行规定的报批程序，避免了盲目选案，多次选案，重复选案等现象，避免了不按规定的选案指标和条件进行选案，以权谋私，选人情案，应选不选，导致国家税款流失等风险，进一步提高选案质量和选案准确率。选案环节能够严格按照风险防控措施和工作流程落实执行，避免工作中风险的发生，尚未发现该环节存在问题。
二0一二年七月五日
推荐第7篇：内控机制建设汇报会
我校召开权力内控机制建设情况汇报会
2012年11月15日下午，我校在办公楼一楼会议室召开了部门权力内控机制建设情况汇报会，党委副书记、纪委书记出席会议并作重要讲话，各二级学院主要负责人参加了会议，会议由纪委副书记、监察处处长主持。
会上，各二级学院负责人重点围绕本单位权力内控机制建设工作的主要做法、经验和特色、不足和整改以及完善建议等方面情况分别作了汇报。
党委副书记、纪委书记充分肯定了各二级学院在权力内控机制建设方面的做法和成效，并就如何进一步完善此项工作提出3点要求：一是各单位要高度重视内控机制建设工作。他指出，内控机制建设是我校的一项基础性工作，是学校事业健康发展的重要保证。二是各单位要进一步明确内控机制建设工作目标。他指出，做好这项基础性工作主要是抓权力运行的公开和规范，最终落脚点是为了进而促进学校事业更好更快地发展。三是各单位要围绕重点和关键环节开展内控机制建设工作。最后，他还要求各单位认真对照文学院和物电学院的内控机制建设材料模板，进一步完善本单位的特殊项目材料，以便学校制定统
一、规范的二级学院权力运行监控机制建设材料模板。
推荐第8篇：内控机制建设思路
一、机制管人、信息管税、内控促廉
在构建干部作风长效机制建设上出实招，动真格，见实效上下功夫。按照积极稳妥、先易后难和边实践，边探索、边总结、边完善的原则，积极启动了内控机制建设的创新工作，不断探索多维控制方法，一个贯穿于部门权力运行全过程，岗位职权标准化、业务处理流程化、权力制约制度化的完整的实时监控链条已初步形成。
二、准确把握部门内控机制建设重点权力事项
在实施内控机制建设中把标准化管理相结合，对风险防范措施按照行政管理、信息技术操作、纳税服务和税务行政执法进行了科学分类和汇总设定进行内控，制定出防范措施。并制定了6大类既
1、干部惩处；
2、信访举报办理与奖励；
3、党风廉政建设责任制考核；
4、执法监察；
5、“民心网”投拆件办理；
6、政风、行风工作考核工作标准防范遵循“公开权力--排查风险—风险识别—风险界定—风险防范”五个程序，通过分析权力行使过程和运行轨迹将税收执法工作梳理细分，对征收管理、税款征收、税务检查、税收法制、资格认定、行政许可、法律救济等10类排查出30个风险点，抓住税收内控机制建设的关键部位和内控促廉“分权制衡”核心重点进行内控防范。
三、以岗位为主线，突出全员内控覆盖。为做到全员机制内控、所内跟踪监控，以“岗位”作为风险控制的基本单元，根据税收执法和行政管理岗责体系，对系统内各个岗位职责、工作流程、工作效能等可能存在的风险，采用科学的方法，进行分析、识别、评估，制定事前防范的预警措施，将凡是有可能存在风险的岗位全部纳入控制范围。上至所长下至税收管理员，每个人都有具体工作岗位，力争风险源不遗漏、不空项，保证所有岗位都在内控机制监督之下，从源头上防范重点岗位，管住重点岗位，尤其加强对税收执法岗位上人员加强动态监控防范。
四、是突出构建对“领导干部”监控。在实施内控机制建设中，从部门职能入手梳理权力事项，突出完善了领导干部对行政管理权与税收执法权“两权”监督防范，把内控机制建设与领导干部的廉洁自律机制建设有机结合，规范决策、审批权的运行和实施，加强事前、事中、事后进行全过程控制，推行了“一把手坚持不直接管财务的工作制度，做到关口前移，预防为先。把推进内控机制建设与惩防体系建设工作相结合，与“两权”监督制约工作的深化提升相结合，与提高反腐倡廉工作能力和政风行风建设现结合，与制权和增效相结合，建立起职权清楚、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制。
推荐第9篇：工作汇报机制
工作汇报机制
1．工作汇报的目的
1)为规范公司的工作分配及汇报，加强公司内部工作进程管理，提高部门的工作效率；
2)及时了解各部门的工作情况，掌控各项工作进展情况，及时解决工作中出现的各种问题，更好的完成各项工作。
2．工作汇报形式 周工作计划及执行总结
1）个人周工作计划及执行总结：由各部门员工个人填写汇报到部门经理处审核留底；
2）部门周工作计划及执行总结：由部门经理填写汇报到马佳审核和留底；
3）集团总结：由敖勇根据各部门情况，做每周总结，每月汇总后汇报，重大事宜需要及时向董事会汇报。
月工作计划及总结
1）个人月工作计划及执行总结：由各部门员工个人填写汇报给行政部门；
2）部门月工作计划及执行总结：由部门经理填写汇报给行政部门；
3）集团总结：由敖勇进行统一的月总结汇报。 说明
1）个人计划报告由个人按要求报告个人本月工作计划（包括正常事宜、异常变动、工作发现、工作改良、工作建议及好的提议和方式方法等）。
2）部门经理除需填写个人工作计划内容外，同时要将部门的计划统一安排计划填写报告（包括工作内容、工作负责人、安排完成时间、完成程度及过程控制方式等）。
3）中心负责人除需填写个人工作计划内容外，同时将中心所下达的任务安排统一填写报告（包括工作内容、工作负责人、安排完成时间、完成程度及过程控制方式等）。
4）部门、中心及分公司的个人计划工作内容和下属单位的计划安排可统一写在部门计划报告中。
3.工作汇报要求
1）工作汇报要求：突出重点、条理清晰、语言简练、格式规范。 2）工作汇报坚持“逐级汇报”制：即各部门工作职员应向部门经理汇报，各部门负经理应向集团总经理汇报，集团总经理向董事会汇报工作。
3）根据“逐级汇报”制，相关管理人员应负责对工作汇报进行审阅，对工作中出现的问题要及时纠正和指导，对延迟的工作任务要严加督促，对下属人员提出的问题及建议要及时反馈。
4．工作汇报时间及流程
周工作汇报时间及流程
1）每周五中午12:00前，每位员工将本周工作执行及下周工作计划发到行政部审核；
2）每周五下午14:00前，部门经理将部门本周工作执行及下周工作计划发到行政部审核；
3）每周五下午17:30前，中心负责人将中心本周工作执行及下周工作计划统一报到行政部门汇总，再由总经理审核；
月工作汇报时间及流程
1）每月28号前，每位员工将本月工作执行总结及下月工作计划发到部门经理处；
2） 每月29号前，部门经理将部门本月工作执行总结及下月工作计划发到总经理处；
3） 每月30号下午17：30分前，总经理将中心本月工作执行总结及下月工作计划发到董事会；
4） 每月1号（遇节假日顺延），公司就各中心本月总结及下月计划召开公司例会，由总经理（或总经理助理）进行会议主持。
5．执行和查验
1）每位所提报工作计划人员，必须将计划工作记录在案。 2）每个计划工作都能在所属领导查验时可以及时提供。 3）各部门、个人其月工作计划和进度，由总经理助理每周五定期、或不定期，统一进行抽查和监督。
说明
1）所有人员需严格按上述说明执行，工作汇报将作为员工工作能力、工作状况以及工作考核的依据， 周例会一月内有4次，每周一上午召开，月例会无特殊情况，只要有不及时汇报者，即将予以罚款处理，对工作计划中提到好的建议或好的工作改良方法，将根据对公司发展的重要性，进行奖励，具体参公司《奖惩制度》作为考核办法。
2）各项工作汇报要以电子文档和书面文档形式双向保留，并统一管理以备检查。
3）如果一个人分属两个部门，则应分别将工作报告发送给相应的直属领导，如不涉及到保密问题，可将工作报告填写在一份报告中。如涉及到保密问题，则应将工作报告分开填写，并分别汇报。
推荐第10篇：林业局党风廉政建设工作汇报
林业局2011年党风廉政建设工作汇报
各位领导、同志们：
2011年，我局党风廉政建设工作在县委、县纪委的领导下，以“三个代表”和党的十七大及十七届五中、六中全会精神为指导，以先进性教育活动为契机,认真学习贯彻中纪委八次全会精神，紧紧围绕党的中心工作和全局工作重点，以全面实行党风廉政建设责任制为重点，始终把党风廉政建设责任制与业务工作同安排、同部署、同落实，内抓管理，外树形象，提高了队伍素质，转变了作风，保证了各项工作的圆满完成。按照县委、县政府关于开展党风廉政建设责任制检查的通知要求，我局对今年党风廉政建设工作进行了认真回顾和自查，现将有关情况汇报如下：
一、加强领导，明确责任，分级管理，齐抓共管
今年以来，我局就如何做好新形势下的党风廉政建设和反腐败工作做了认真的思考和研究，并多次召开党总支会、班子会和全体干部职工会，反复学习纪委关于实行党风廉政建设责任制的规定，并把党风廉政建设责任制列入重要议事日程，摆上突出位置，定期召开专题会进行研究，班子成员经常检查自己落实党风廉政目标责任制方面的情况，提高了班子一班人的党风廉政意识，增强了班子的向心力和凝聚力，在此基础上，转发了县纪委《关于2011年领导干部廉洁自律和落实党风廉政建设责任制工作的安排意见》、《2011年临泽县党风廉正建设和反腐败工作任务分解表》等文件，对全系统党风廉政建设工作任务进行了明确细化，并与局属各单位签订了党风廉政建设责任书，做到了层层落实责任，
-1- 全面安排部署。形成了一级抓一级，一级带一级，分工负责，齐抓共管、上下联动，层层抓落实，共同做好党风廉政建设工作的组织领导体系，保证了党风廉政建设责任制度的顺利实施。
二、加强党风廉政建设教育，提高干部队伍素质
加强思想政治教育，全面提高工作人员的素质，是实行党风廉政建设责任制的基础。因此，为了搞好党风廉政建设责任制工作，提高党员干部遵守廉政制度的自觉性，我局围绕人字做文章，按照武装头脑，指导实践，推动工作的学习要求，把强化干部职工政治思想教育作为提高干部职工廉政勤政意识的有效措施，常抓不懈。结合单位实际制定了年度学习计划，积极采取个人自学与集体学习、学习与讨论、统一参加培训与自愿参加培训相结合的方式，利用每周
一、
三、五的学习时间和党日活动，认真组织干部职工开展了以下几个方面的学习。一是把系统学习邓小平理论及“三个代表”重要思想与落实党风廉政建设工作结合起来，以先进性教育活动、“牢记两个务必，坚持执政为民”为题的权力观教育活动为契机，进一步加强学习，做到吃透精神，领会实质，以先进的思想，超前的意识指导全体干部、职工的一言一行，一举一动，用实际行动实践“三个代表”重要思想；二是深入学习贯彻中央《关于建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、《“三个代表”重要思想反腐倡廉理论学习纲要》、《党内监督条例》、《纪律处分条例》、《党员权利保障条例》、胡锦涛总书记在中纪委五次全会上的重要讲话以及中纪委五次全会精神等，进一步巩固了思想防线，增强了领导干部的廉洁自律意识，提高预防腐败的能力和水平；三是以创建“五型”机关为
-2- 突破口，以先进性教育活动为契机，组织干部职工认真学习了中央《关于建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》，大力弘扬廉政文化主旋律，在全系统内努力营造“崇廉、尚廉、倡廉”的良好风尚，进一步推进廉政文化建设“五进”活动深入开展，狠抓开展“五进”活动五个方面的工作，切实引导干部职工全面理解掌握“五进”活动的科学内涵和精神实质，有力地推动了林业各项工作。四是结合实际，经常进行教育，逐一澄清思想上的模糊认识，着重解决自己的纪律作风方面存在的问题。一年来，全局召开中心组学习会议14次，干部职工学习会议16次，全局干部职工人均撰写学习笔记2.5万字以上，撰写学习心得体会文章3篇，其中单位主要领导的心得体会文章上网进行了交流。通过学习，进一步夯实了干部职工加快发展的思想基础，强化了全心全意为人民服务的宗旨意识，增强了搞好党风廉政建设的责任感和自觉性，从思想上与党中央保持了高度一致。
三、明确责任，狠抓落实，推动目标管理责任制的运行
认真贯彻落实党风廉政建设责任制，是不断推进从严治党，端正党风，廉洁从政的重要前提。今年以来，全局系统严格按照中央、省、市、县关于廉洁自律的有关规定，认真落实“四大纪律、八项要求”，围绕党风廉政建设责任目标，一是强化了一把手在党风廉政建设和反腐败领导体制中的核心地位，明确一把手对本单位党风廉政建设负总责，要求领导班子成员齐抓共管，各司其责，积极配合，实行责任追究制。明确责任，强化措施，加强管理，为保证全局党风廉政建设责任制的落实，持续推进党风廉政建设工作发挥了重要作用。二是全面贯彻中央《关于建立健全
-3- 教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》精神，紧紧抓住教育、制度、监督三个关键环节，坚定不移地加强党风廉政建设，努力转变党员干部的思想作风和工作作风，进一步提升了工作质量。三是在领导干部廉洁自律工作方面，班子成员率先垂范，严格遵守党风廉政建设的有关规定。一年来，全局没有发生任何违纪违规行为，全局各级领导干部均能认真遵守车辆管理制度，配偶、子女、住房等方面的各项廉洁规定，有利地促进了全局廉政勤政建设各项目标任务的顺利实现。三是严格贯彻民主集中制。在认真学习贯彻《两个条例》的基础上，充分发挥党内监督，坚持走群众路线，坚持重大事项集体讨论，集体决策制度，有效防止了重大事项个人拍板行为的发生。平时工作中注重开好“三个会”(重大问题召开党政班子会、沟通情况召开民主生活会、团结协作召开碰头会)，做到“三个不”(重大决策局长、书记意见不一致不决策，党总支会议人员不过半不决议，行政重大工作班子不研究任何人不表态)，达到“三个在前”(政治业务学习在前、艰苦工作干在前、遇到困难走在前)。同时，积极探索民主管理，科学决策的新机制，为转变工作作风，提升服务质量，发挥了积极的作用；四是严格党内生活制度，认真组织召开科级领导干部民主生活会。为进一步拓宽监督渠道，自觉接受干部职工监督，防微杜渐，结合党员先进性教育活动的开展，林业局班子根据县上的统一安排，在广泛征求上级业务部门、涉农各单位、局属各单位及广大干部职工意见建议，制定整改方案的基础上，召开了专题民主生活会，充分运用批评与自我批评的武器，坦诚相见，互相帮助提高，有力地促进了廉政勤政建设的深入开展。
-4-
四、建章立制，不断推进廉政勤政建设迈向制度化、规范化 我局把健全制度，强化监督制约机制作为实行党风廉政建设责任制基础性工作。围绕党风廉政建设责任目标，今年全局系统在坚持按照《林业局党政工作制度》和《林业局政务公开制度》等各项工作制度开展各项工作的同时，还重点开展了以下四个方面的工作：一是认真落实领导干部廉洁自律承诺制度。严格按照制度规定，组织全局系统科级领导干部，结合各自的工作实际，分别做出了领导干部个人在廉洁自律方面的承诺。为保证承诺内容及措施落实到位，局总支及时召开干部职工大会，全局科级领导干部对廉政承诺内容进行了大会承诺，有利地推动了党风廉政建设责任制的全面落实。二是进一步强化政务公开。按照林业局政务公开实施方案的要求，以贯彻落实《行政许可法》为重点，在进一步加大林业行政执法、职称评聘、项目实施等方面政务公开的基础上，对审核收费项目，依照服务承诺的有关规定,对申报程序、报批、收费依据及标准和办理责任人、办结时限等方面的内容进行了全面公开，并制定和完善了后继监管措施，进一步提升了服务质量，提高了工作效率。三是认真落实行政执法责任制。坚持“有法可依，有法必依”的执法原则，全面加强林业行政执法队伍建设，进一步规范行政执法行为，全面贯彻落实《林业行政执法错案追究制度》，使林业行政执法工作有效的迈向制度化、规范化、法制化，达到了既为临泽林业发展营造宽松的法制环境， 又为依法兴林，依法治林奠定坚实的法制基础的目的。
在此基础上，我局坚持从细微之处着手，进一步建立健全了《首问负责制》、《时限办结制》、《责任追究制》等各项制度，并
-5- 采取得力措施，狠抓制度落实，从而提高了全体干部职工廉政工作水平，增强了干部职工廉政意识，推动了廉政建设责任制的健康运行。在单位上下形成了“谋发展，不讲条件；干工作，任劳任怨”的良好氛围，保证了各项重点工作的圆满完成。如：退耕还林、三北防护林等重点工程建设、城区绿化、生态文明新村建设、林业科技推广、资源管护、项目资金争取、党建及精神文明建设工作均取得了明显成效，得到了上级部门的充分肯定。
一年来，我局党风廉政建设工作虽取得了一定的成绩，但也还存在一定的困难与不足，如：党风廉政建设宣传教育有时不足；个别党员干部对党风廉政建设责任制重要性还认识不够；党风廉政建设责任监督制约机制有等进一步完善等等。在今后的工作中，我们将认真加以解决，并着力做好以下几项工作：
1、进一步强化党风党纪的教育，增强全体干部职工对反腐败斗争的信心和决心。
2、进一步落实领导干部廉洁自律规定，增强廉洁自律的自觉性。
3、深入抓好党风廉政建设责任制的贯彻落实，确保党风廉政建设责任制和班子成员“一岗双责”落到实处。
二0一一年十二月八日
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第11篇：林业局林业工作汇报
林业局林业工作汇报
林业局系县政府组成部门，下属事业单位有林业技术推广中心（挂森林病虫害防治检疫站牌子）、森林派出所、林政稽查大队等。共有人员44人，其中局机关公务员8人，林业技术推广中心（森林病虫害防治检疫站）10人、森林派出所有正式干警6人，林政大队为自收自支事业单位，有人员5名。11个乡镇林业站共有林业技术人员15名。林业局下属企业有县苗圃，座落在任桥镇境内。
一、林业发展概况
在县委、县政府的高度重视和正确领导下，全县林业工作不断取得新的成就，国土绿化水平逐年提高，林业产业加快发展，森林资源保护管理不断加强，林木病虫害得到有效防治，林业配套改革不断推进。全县有林地面积28.2万亩，森林覆盖率13.8%，林木材积180万立方米，2012年实现林业产值5.23亿元。2006年被评为“全国造林绿化先进集体”称号，2010年被评为“安徽省绿化模范县”光荣称号（填补了蚌埠市在此项评比中的历史空白），2011年度县政府目标考核为优秀单位。
二、林业工作开展情况
1.造林绿化高潮迭起。近年来，通过实施长江防护林工程、荒地造林工程、绿色长廊工程等一批国家和省级林业重点造林工程，全县道路绿化总长度600余公里，河流沟渠绿化总长度700余公里，村庄绿化率达60%以上。在2012年完成造林12312亩的基础上，2013年又完成造林37165亩，占省下达任务的108%。 2.林业产业发展势头迅猛。全县拥有省级林业产业化龙头企业2家（华林木业、香雪生态园）、市级林业产业化龙头企业4家（东昇木业、皖浙木业、百盛文具、良种苗圃等）。以东昇木业、华林木业为代表的板材加工厂发展到32家；以县园艺一场、二场、圣美公司为代表的经果林达到5000余亩，年产梨、葡萄等各种干鲜果品约7000吨；以广盛为代表的规模较大的家具厂6个，个体家具作坊130多家，从业人员1200余人；以湖沟镇单海村、刘集镇沟拐村为代表的木材集散地6个，初具木材交易市场刍形；以徐永、邓希海、单飞为代表的木材经纪人100多人；初步形成了以木材及其制品、种苗花卉、林下复合经营和森林旅游为主的林业产业体系。
3.森林资源管理规范有序。严格执行林木采伐申报审批和限额采伐制度，加强木材市场和加工企业监管，不断加大野生动物保护力度，帮助做好重大建设工程依法征占用林地审核审批工作，积极查处打击毁坏幼林、乱砍滥伐林木、乱捕滥猎野生动物、乱征滥占林地等涉林违法案件。今年元月以来，共办结林业行政案件61起，处罚涉案人员58人，行政拘留3人；办结林业刑事案件1起，刑事拘留涉案人员1人。按照省、市的部署，全县林业资源二类调查及林地保护利用规划稳步推进。
4.林业有害生物得到有效防治。实行重点地段专业队防治与面上群防群治相结合，加强对林业有害生物的监测和防治力度，保障森林健康。杨树草履蚧、天牛和杨小舟蛾虫害得到有效控制，今年重点加强了美国白蛾虫害的监测。
5.林业改革有序推进。积极开展集体林权制度改革，全县林木产权基本得到有效落实，林权落实率95%以上。大力推进林业分类经营改革，森林资源分为商品林和公益林两大类，我县除商品林外，还划分出4000亩国家级公益林，享受国家公益林生态效益补偿政策。适时推进了林业机构改革，2011年底全县11个乡镇林业站三权收归县林业局管理。 6.超额完成了千万亩森林增长工程造林任务。强力推进千万亩森林增长工程，深入开展植树造林周活动，创新造林机制，全力做好技术指导和服务，经过春季检查验收，全县共完成成片造林37165亩，建设农田林网20万亩，栽植树木260万株，成活率总体达85%以上，全面超额完成了省、市下达的春季造林任务。
三、存在问题
1.不少干部群众对植树造林重要性认识不够，重造轻管依然存在，人为毁林现象仍较普遍，部分新造林地段树木保存率较低。
2.与承担的职责任务相比，人员严重不足，个别乡镇甚至没有专职林业技干，局机关办公室岗位上也是空缺，对林业工作的组织、指导、督促难以到位。
3.工作经费不足，根据《安徽省实施千万亩森林增长工程推进生态强省的意见》要求，到2016年，全县将完成16.18万亩造林任务，国家和省级造林补助资金远远不能满足需要。其所需工作经费至今没有列入财政预算。
四、下步工作打算
1.切实做好今年春季植树造林的夏秋管护，全面落实林权，特别是午收季节，要加大宣传力度，同时依法严厉打击各种毁林行为，保护好造林成果。
2.及早谋划2014年千万亩森林增长工程。围绕省道s101两侧各100米景观林带建设、4条河流滩地造林、万亩丰产方林网等重点，全面开展宜林地资源摸排，尽早制定2014年造林规划。
3.引导支持林业产业发展。年内力争成功申报省级林业产业化龙头企业2家，引导发展林业专业合作社5家，争取国家林业贴息贷款1000万元以上，充分享受国家支农政策和金融优惠政策，培育龙头企业，推动产业升级。
4.不断加强林业资源保护管理。重点加强林木、林地、野生动物资源保护管理，加大涉林案件查处和打击力度，为千万亩森林增长工程目标的顺利实现保驾护航。全面完成林业资源二类调查和林地保护利用规划的省级评审及成果发布。
5.以夏秋季节杨树的虫害防治为主，重点加强美国白蛾的监测，保障森林资源的安全。
6.切实加强林业队伍自身建设。以强素质、提效能、树形象为目标，建设一支能挑重担、敢打硬仗、勇于创新的林业工作队伍，推动全县林业再上新台阶。首先，我谨代表溆浦县委、县人大、县政府、县政协对绥宁县四大家领导一行莅临我县考察交流工作，表示热烈的欢迎！下面，就我县县城建设工作情况简要汇报如下，不妥之处，敬请批评指正。
近年来，溆浦县委、县政府以科学发展观引领城市建设，加大城市基础设施建设，提高城市品位，城市面貌日新月异。特别是“十一五”以来，县城市化率达到32%，县城建设先后投入资金30亿元，目前县城建成区面积达到10平方公里，规划控制面积达到15平方公里，居住人口近15万，城市建设成效显著，呈现出投入多、力度大、质量高、速度快等特点，城市品位、承载力不断提高，人居环境日益改善。2009年10月我县成功实现“省卫”授牌，今年又顺利通过“省卫”复查。
一、突出规划引领，正确定位城市发展
城市规划是城市建设的依据和龙头。近年来，县委、县政府从落实科学发展观的高度，把规划作为引领城市建设的龙头，认真贯彻落实《城乡规划法》，坚持资源整合、功能优化、发展统筹的可持续发展理念，修改完成了《溆浦县城市总体规划（2005年—2020年）》，确定了“改造城中、开发城北、完善城南、拓展城东、重塑城西”的总体思路和以商贸为主导，生活、居住协调发展的功能定位，以及“一心、一带、四组团”布局结构，实现了规划的超前性和可行性的统一。同时，加快城区控制性详细规划编制力度，目前城区控制性详细规划覆盖率达到100%。详细规划还做到大手笔、大气魄，邀请国内外著名设计师设计。如城北新区开发规划邀请湖南大学的建筑设计大师担纲完成；城西新城开发规划则邀请加拿大沃尔玛公司总裁罗伯特精心设计。这些规划设计既富有山城特色，又充满水乡神韵。在规划编制过程中，我们坚持“政府组织、专家领衔、部门合作、公众参与、科学决策”的组织方式，广泛听取社会各界的意见，提高规划的透明度和公众的参与度，维护规划的权威性和严肃性。此外，严格规划执法。今年我县专门出台了《关于严格规范全县私房建设的紧急通知》（溆政【2012】1号）文件，严禁规划区内建小产权房和私人建房，严厉查处国家公职人员规划区建房行为。
二、突出城市建设，着力提升城市品位
近年来，我县以基础设施、公共服务为先导，完善城市功能，提高城市品位，彰显城市特色，力争把县城建设成为一个山水辉映、环境优美、人居适宜、活力繁荣的美丽城市，取得良好实效，肯德基、湖南佳惠、湖南步步高、华天大酒店等著名零售、连锁企业相继登陆溆浦。
（一）加强基础设施建设，完善城市功能。近年来，先后投入建设资金5亿元，实施了县城污水处理厂、自来水二厂、县城生活垃圾无害化处理场、人民公园、桔颂坝、屈原小学、绕城线等重点基础设施建设；连续五年开展“百小工程”建设，县财政年投入资金300万元以上，开展背街小巷路面硬化、人行道改造等便民、惠民、利民工程；加快以路灯、霓虹灯改造为主体的城市绿化、亮化、美化工程建设，近三年城区共安装景观灯、路灯700盏，霓虹灯11000米，城区形成了75公里的亮化网络；大力推动城区环卫基础设施建设，近三年来共新建城市公厕2座，垃圾中转站5座，购置压力式垃圾转运车3台。此外，我们即将启动县一中至二桥、汽车站至城南雷达站总长4.1千米的“一纵、一横”县城两大主要道路“水泥改油”道路提质工程，总投资1460万元。
（二）加强房地产开发，推动产业发展。近三年来，共完成房地产投资17.3亿元，累计新开工面积88.4万平方米，在建面积106.1万平方米，竣工62.9万平方米，实现税收1.9亿元，支柱产业地位逐步显现。先后建成了格林新城、兆隆花园、溆水明珠、太阳城、月亮湾、星星苑等一批中高档多层、高层房地产项目，为提升城市品位、改善城市形象、培植支柱产业发挥了重要贡献。
（三）加强安居工程建设，构建和谐县城。我们把廉租住房建设、保障目标作为县委、县政府为民办实事承诺项目之一，加大保障性安居工程责任制落实和向上级项目争取力度，五年来共争取中央专项补贴资金4870.4万元，省财政专项补贴资金389万元，实施廉租房建设项目8个，共开工1800套，5.82万平方米，共发放租赁补贴270.73万元，为城市4565户低收入家庭解决住房困难。
近年来，天宁区房管局严格按照市房管行业服务行为规范和区加强机关作风建设的要求，坚持“以人为本、依法行政、规范廉洁、文明高效”的工作思路，切实加强作风建设，取得了明显成效。
一、以思想建设为先导，强化作风意识，转变职工观念。
局坚持以思想建设为先导，从思想的源头做好引导，不断强化“四种”意识，努力把行风建设转化为干部职工的自觉行为。一是强化领导班子责任意识。把行风建设纳入“一把手”工程，成立以局长臧志强为组长、各分管领导和业务主管为成员的行风建设领导小组，做到行风建设与业务工作两不误、两促进。二是强化干部职工的危机意识。以抓教育、抓行风、抓培训为突破口，通过对职工的再动员、再教育，让职工认识到加强行风建设不仅仅是社会对房管的客观要求，更是房管自身生存发展的需要，进一步增强了干部职工参与行风建设的积极性和主动性。三是强化服务地方经济发展的大局意识。拆旧为建新，建新为发展，发展为人民。局充分利用房管业务精，地区情况熟等优势，挖掘、发挥房管最大潜力，积极参与、配合辖区动迁工作。房管参与动迁的良好表现，受到领导的首肯和动迁户的赞誉，有力提升了房管的良好形象。四是强化维护社会稳定的意识。面对各种投诉及物业管理、公房管理、村镇权属登记、住房保障等工作上的诸多矛盾，局主管领导、业务科室采取深入基层调查了解、开门接待、协调沟通等方式妥善处理，努力钝化矛盾，维护社会稳定。
二、以制度建设为抓手，完善管理制度，建立长效机制。
局以加强制度建设为长效管理的有效途径，通过不断完善工作制度，规范工作流程，筑起了行风建设的坚固管理防线。一是将行风建设与行政管理责任制相结合，建立健全了行政管理过错责任追究制度，并将自觉遵守行风行纪纳入职工平时考核手册中，每月由职工自评，科室和局分管、主管领导逐级考核，使行风建设由过去抓一阵放一阵变成常年坚持、常抓不懈的日常工作。二是建立健全服务回访制度，由分管领导和业务主管组成回访小组，对重点服务对象和公房住户进行回访，征求意见和建议。今年来，回访小组共进行服务回访20余次，征求到意见和建议10余条，局根据反馈意见及时整改。三是建立首问负责制，完善来访登记制度。专门拟定实施办法，统一设置台帐，进行跟踪管理，做到事事有交代，件件有回音。认真办理来信来访，落实专人负责，建立专门台帐，严格遵守办理时效，今年来收件来信59件，全部在规定时限内答复。四是建立完善内外结合的监督机制。制作了6块公示栏，将办事依据、办事程序、收费标准、承诺时限、联系电话、监督电话等统一在办公场所上墙公布，并通过报纸、网站等媒体向社会公布，自觉接受群众监督。设立意见箱、意见簿，聘请行风监督员，每年召开行风监督员意见征询座谈会，通过向相关企业单位和住户发放意见征询表等形式向社会各界征求意见，对征询到的意见进行专题研究，及时解难释疑；对人大、政协的建议、提案，专门成立工作小组进行解决，召开见面答复会，争取社会各界的理解和支持。
三、突出城市经营，加快城市提质步伐
城市建设融资难，是我们欠发展地区普遍存在的共性问题。近年来，我们为破解城市建设融资难问题，加大城市建设融资平台建设，努力做活城市经营文章，取得良好成效。
（一）做实平台，理顺融资体制。我县2005年成立县城市建设投资公司，注册资本3000万元。为扭转城市建设投资公司规模小、资产少、负债高，政企不分，主要靠银行贷款、财政担保实施城市建设局面，近年来县委、县政府着力加强公司资产、资源注入和债务偿还机制建设，变城市投资公司输血功能为引血、输血、造血功能皆俱的活力平台。至2010年底，公司注册资本达到1.028亿元，实有资产达到6亿多元，并通过财政部、人民银行、银监会认定为履行融资职能的平台公司，建立起了“融资—建设—经营—偿债”一体化，资本良性循环的投融资管理平台。
（二）拓展渠道，扩大融资规模。努力拓展银行贷、项目争、招商引三个融资渠道，破解城市建设融资难问题。近年来，我县通过向银行贷先后从国家开发银行贷款1.14亿元用于屈原大道和迎宾西路两厢的土地开发建设、贷款4450万元用于污水处理设施建设、贷款6161万元用于廉租房和经济房项目建设，从农发行贷款2470万元用于垃圾处理设施建设、贷款1.5亿元用于土地储备项目；通过项目争，把城建项目精心包装，积极挤进国家和省项目笼子；通过项目引，以bt、bot、ppp模式分别与浙江菲达、湖南财信、湖南金辉集团、义乌明通电子集团、湖南百龙置业签署了污水处理厂、垃圾处理厂、人民公园、桔颂坝、城东绕城线建设、园艺西路两厢土地开发等项目合作协议，总引资达4亿元以上。
（三）盘活资源，努力经营城市。按照“以地养城、以业兴城、以城建城”的思路，加快城市资产集聚、重组和运营，大力推进土地资源市场化、存量资产资本化、无形资产有形化、投资主体多元化进程。土地资源市场化，即政府垄断土地一级市场，经营性用地和工业用地一律土地招拍挂出让制度。今年我县共储备1210亩土地。存量资产资本化，即将闲置国有资产引入市场机制进行资本经营，加快资产变现处置，以多种形式盘活闲置国有资产。无形资产有形化，即大力推进公用事业经营权和特殊行业特许经营权、广告发布权、道路命名权、房地产开发权等无偿资产的有偿转让。投资主体多元化，即按照“谁投资、谁建设、谁管理、谁受益”的原则，打破地域行业的限制，支持、鼓励和引导各类所有制企业和社会资金、民间资金以多种形式参与城市建设。
四、突出城市管理，打造文明靓丽新城
城市三分建，七分管。长期以来，我县城市管理明显滞后于建设。针对这一状况，我县不断顺理管理体制，强化管理措施，创新工作举措，使城市管理工作得到全面加强，城市“脏乱差”面貌得到切实改观。一是进一步理顺城市管理体制。先后组建成立了县城市执法局、公用事业管理局等职能机构，实现城市建管高度分离；调整充实了创建办、爱卫办等领导班子和工作机构，形成“政府牵头，部门配合，群众参与”的工作机制，工作合力有效增强。二是突出城市卫生保洁。县城主次干道清扫保洁实行“一普三保”作业制，垃圾清扫做到日产日清。动员和组织广大干部群众深入开展“爱国卫生月”和“爱国卫生周”活动，重点解决城区公众聚集场所、城中村、城郊结合部等重点地段环境卫生方面存在的突出问题。三是强化市容市貌整治。深入开展市容市貌执法和户外广告清理专项行动，重点对城区占道经营、出店经营、流动摊贩、以路为市、乱张乱贴等违规行为进行综合整治，确保市容市貌整洁规范有序。四是严格交通秩序管理。先后完成城北三角坪和城南园艺路两处路口红绿灯系统设置，屈原大道限速电子卡口安装和警予学校、县幼儿园、三完小、二中、四完小、凯文学校、屈原广场等地段减速路拱、警示性标志建设；依法取缔城区载客三轮摩托车，组建成立顺安出租车公司；积极开展火车站广场整治，全力规范公交汽车营运秩序，严厉打击客运市场非法营运车辆，有效规范城区交通秩序。 尊敬的绥宁县领导，溆浦属湘西欠发达县，我们在城市建设方面做了一些工作，但只能说还是刚起步，与发达地区、与贵县比较，尚有较大差距，你们能不辞辛劳，亲自来我县座谈交流城市建设管理经验，为我们学习、借鉴先进城市建设、管理经验提供了宝贵机会，恳请各位领导多提宝贵意见。 谢谢大家！
第12篇：某某某林业局廉政风险防控机制建设工作汇报
某某某局廉政风险 防控机制建设工作汇报 （2011年12月20日）
各位领导：
某某某局党委在加强廉政风险防控机制建设工作中，精心组织，扎实推进，初步实现了“五大目标”。按照“六项验收标准”，认真进行了回头看，结合我局实际，重点抓好棚户区改造和以农养林过程中的权力运行，取得了干部廉洁、职工致富、安居乐业、和谐发展的良好效果，促进了全局各项工作的健康协调发展，初步实现了规范岗位权力，化解廉政风险，保护党员干部，净化发展环境，推动科学发展的目标。
一、基本做法
我局党政领导高度重视，切实加强领导， 精心组织谋划，周密动员部署，坚持“六个贯彻始终”，认真抓好四个阶段工作任务，把廉政风险防控机制建设工作作为一项重要的政治任务来抓，扎实推进廉控工作，取得了廉控工作和全局各项工作的跨越式发展。我们的做法是：
（一）加强领导，精心组织。成立了局廉政风险防控机制建设工作领导小组，制定了《廉政风险防控机制建设工作方案》和《廉政风险防控机制建设工作推进表》，使全面工作清晰明了。制定了《局党政班子成员廉政风险防控机制建
1 设工作包点单位划分表》，局领导深入到包保单位进行检查指导，为廉政风险防控工作打下坚实的组织领导基础。
（二）深入宣传，营造氛围。4月14日，召开了全局党风廉政建设和反腐败工作暨廉政风险防控机制建设动员大会，对全局廉政风险防控机制建设工作进行了全面部署和广泛动员。8月12日召开了全局廉政风险防控机制建设推进会。编写了《学习资料》、《信息》和《简报》20多期，局党政班子成员积极撰写学习心得和理论文章，已在黑龙江林业报等发表3篇。局电视台开设了《廉政风险防控机制建设》专题栏目，开展了廉控建设进机关、进基层、进林场、进医院、进学校等活动。举办廉政风险防控机制建设理论骨干培训班3期，深入基层进行检查指导40余次，广大党员干部共撰写心得体会156篇。各基层单位利用广播、板报、标语、彩喷宣传牌和各种会议等，进行进行宣传发动，提高广大党员干部的思想认识，在全局形成廉政风险防控机制建设的良好氛围。
（三）认真查找风险，准确界定等级。按照全员参与的要求，突出重点领域、重点部门、重点岗位“三个重点”，区分领导干部、中层干部、一般人员“三个层面”，采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评、集体定的“六种方法”，深入查找思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境“五类风险”。对全局34个部门科室，31个
2 基层单位，609个工作岗位，进行了明权确责。制作300个廉政风险警示牌，放在每个工作人员办公桌上，公开姓名、职务、岗位职责、廉政承诺等内容。全面查找岗位、科室和单位容易发生问题、诱发腐败的廉政风险点，全局共查找出风险点3215个，其中，岗位风险点2905个，部门科室144个，基层单位166个，制定了《廉政风险岗位目录》。对查找出的廉政风险点进行公示、制定防控措施、完善规章制度、加强监督管理。同时严格标准，评估等级。全局风险岗位一级257个，二级263个，三级89个。部门科室一级风险24个，二级风险6个，三级风险4个。基层单位一级风险25个，二级风险4个，三级风险2个。
（四）健全完善机制，积极实施防控。在制定防控措施时，我们围绕风险点和风险等级，对照业务流程，从权力制约、监督等方面入手，紧紧抓住容易发生廉政风险的环节，有针对性地制定防控措施。实行防控项目管理，确定各风险点责任部门、实施人和主管领导，使防控责任层层落实。与基层单位党政一把手签订了防控责任状。按照教育、制度、监督、管理、科技“五位一体”要求，采取点线面结合的方式，加强岗位廉政教育，健全完善制度机制，构建风险管理流程，实现风险防控的常态化、规范化，确保权力健康有序运行。针对风险排查中暴露出的制度缺失和漏洞，共出台和修订制度676项，规范业务操作流程148项，制定防控措施
3 4319条。这些措施的实施，有力地推进了党风廉政建设工作顺利进行，促进了党员干部队伍的廉洁从政。
二、取得效果
我们把廉政风险防控机制建设与推进党建四大工程（理论武装、群众满意、监督保证、社会管理创新）建设和新林区建设有机结合起来，不断创新载体，赋予新的活力，极大地促进了全局各项工作卓有成效的开展。
（一）廉控工作成效显著
通过扎实工作和不懈努力，全局廉政风险防控机制建设工作进展良好，取得了初步成效：
1、廉政风险防控基础工作有了新加强。在廉政风险防控机制建设中，我们布置专题展厅1处，在局兴林大街两侧悬挂大型标语16幅，制作廉政宣传公益广告画（板）30余张，制作岗位职责和廉政承诺桌牌近300个，印制《廉控手册》折页400份，发放到每个机关工作人员和基层单位班子成员手中，在门厅设置宣传栏，在机关二楼围廊四周建起廉政风险防控机制宣传画廊，在工作人员办公桌上摆放党风廉政警句桌牌，在办公电脑上安装了廉政文化屏幕保护程序，摄制廉控专题片2部，制作了《部门廉政风险防控流程汇编》、《岗位廉政风险防控措施汇编》、《单位规范权力制度汇编》、《棚户区改造廉政风险防控案例》、《某某某局廉控机制建设工作成果图片集锦》、《廉政承诺》和各基层单位的制度汇编
4 60余本，进一步加大了廉政风险防控宣传教育力度。在全局组织开展了“学、读、看、讲、写、树”活动，即学习经典著作，观看廉政教育专题片，讲述先进事迹，抒写所感所思所悟，树立以人为本的执法理念，形成了讲廉政、抓廉政的良好氛围。为进一步巩固和增强防控效果，我们把防控机制建设纳入党风廉政建设责任制考核和领导班子、领导干部绩效考评之中，作为问责和奖惩的重要内容，采取定期自查、年度考核、社会评议等方式，加大监督检查和考核追究力度，增强了广大党员干部“知风险、不冒险，防风险、不涉险，控风险、求保险”的廉洁从政意识。
2、党员干部防范廉政风险的意识有了新增强。通过人人参与，认真排查廉政风险，使大家普遍经受了系统的廉政风险教育，牢固树立了“有权力必有责任、用权力必有风险”的理念，增强了知险、查险、防险意识，提高了拒腐防变能力。
3、行政权力规范运行的水平有了新提升。通过建立健全和修订完善一系列制度规定，积极推行权力运行分权制约和相互制衡，规范和减少自由裁量权空间，公开办事程序，实现了决策权、执行权、监督权的相互制约、相互协调，促进了权力的阳光运行。
4、推进惩防体系建设有了新举措。通过全员参与查找风险，制定防控措施，建立长效机制，丰富了预防腐败工作
5 的措施和方法，实现了廉政风险查到岗、惩防体系建到岗，拓展了从源头上防治腐败的工作领域，提高了全局惩防体系建设的科学化水平，基本建立起了一套具有通林特色的教育、制度、管理、监督、科技五位一体的惩防体系。
5、纪检监察与业务工作的有机结合有了新进步。推行廉政风险防控机制建设，从岗位权责出发排查风险，使党员干部从接受监督到主动防范，纪检监察工作从事后监督转变到事前、事中监督，促进了纪检工作与各级各部门业务工作的有机结合和相互促进。
6、推进作风建设和勤政廉政建设有了新成效。广大党员干部的勤政廉政的意识进一步增强，干事创业的积极性进一步提高，作风明显转变，群众来信来访明显下降，党员干部违法违纪行为明显减少。机关干部主动服务，热情服务，形成了“全力促发展，一心促和谐”的良好风气。
（二）廉政建设促进了林区经济社会发展
通过开展廉政风险防控机制建设工作，加大监督检查和防控力度，净化了发展环境，保障了我局各项工作健康发展。
1、促进了农业发展。农业是我局的基础产业。我局现有耕地面积65万亩，农机具4097台（套），结合廉政风险防控机制建设工作，我们把工作的重点放在农业上，把功夫下在防控上。一是对直补的发放进行了监督。我们对全局直补的368949亩土地的直补补贴2800万元和新购的74台农
6 机具的农机补贴进行监督，直接发放到土地经营户的手中，防止了挤占、挪用、套取等现象的发生，极大地鼓舞了职工群众发展农业生产的积极性。二是对农业贷款的发放进行了监督。在贷款发放中，我们严把贷款贴息对象确认关、资金投向关、资金到户关，并严格执行“三保”制度（五户联保、领导担保、部门担保）强化了风险责任管理，仅2011年投放贷款12000万元，前进和建设两个林场今年的农业贷款均超千万元，为我局的农业发展，提供了财力保障。三是对低产田改造项目进行监督。为了方便土地经营户耕种，提高农田质量，林业局先后投入资金2000多万元，对低产田进行配套改造，新修沙石农田路500多公里，建桥317座，下设涵洞1231个，新建晒麦场1处，挖排水沟近2千公里，极大的改善了农业生产作业条件 ，提升了农田质量。四是对弱势群体进行帮扶。群力经营所党支部进行了有益的探索，创新设立了10个党群互助致富联合体，采取“党小组+党员+群众”的模式，通过强弱搭配，互相帮扶，优势互补，风险共担，解决了群众的实际困难，加强了党风廉政建设，密切了党群干群关系，形成了上联市场，下联农户，多方共赢的局面。五是发展订单农业。为了改变以往大豆单一的种植结构，引进了亚麻、水飞蓟、北药等经济作物种植，扩大了马铃薯等作物种植面积，与东北农业大学合作试验种植冬小麦成功，并在八二农场和卫东林场等单位种植推广，促进了由传统农业向“两高一优”农业的转变。跃进经营所党支部
7 书记高德忠同志通过市场考察，与辽宁盘锦天源药业公司签订了水飞蓟订购合同，他带领32户职工种植水飞蓟，较种植大豆增收200万元。前进林场场长徐军在种植亚麻获得较好收益的同时，自办了亚麻加工厂，不仅带动亚麻种植，而且为130名职工提供了就业岗位。2011年全局农业播种面积65万亩，农作物总产量3.5亿斤，产值5.2亿元。
2、促进了棚改工作。棚户区改造涉及千家万户，是百姓瞩目的焦点，也是难点和风险点，容易滋生腐败。为防止在关键点出现“空白点”，针对棚改建设领域党员干部查找出的廉政风险点，通过召开专业会议，举办 “廉政风险防控机制建设骨干培训班”，按照“岗位定措施，部门定流程，单位定制度”的要求，从加强教育，明晰职责，优化流程，完善制度，强化监督等方面入手，制定防控措施。大宗物资材料的采购，严格执行《棚户区改造大宗物资采购监督管理办法》，组成了由纪委、监察局、检察院、建设局、审计科等部门参加的采购组，对所需水泥、红砖、钢材、苯板、彩钢瓦、塑钢窗等建筑材料，到市场和厂家进行考察，在保证质量的基础上，货比多家，采取淡购闲储的方式，购买到质优价廉的材料，纪委对计划、比价、采购、验收、发放全程参与。三年中，仅购买钢材、水泥，就节约资金2000万元。在拆迁区房屋的确认测量、棚改政策的制定宣传、施工质量的监督检查、工程竣工验收、房屋分配中，纪委全程监督，
8 构建了“立体交叉式”监督保障体系，避免了偷工减料、以次充好影响工程质量以及徇私舞弊等问题的发生。先建后拆，有序回迁。照顾年老体弱行走困难的特殊群体，保障个体工商户利益，公平、公正，平等协商，一视同仁。这些做法深得棚户区居民的认可，拆迁工作异常顺利，没有一个钉子户，没有一个上访户，没有一个先拆迁后入住户。棚改工作加强了廉政建设，廉政建设也促进了棚改工作，实现了“防”与“房”的有机结合。三年规划新建总面积53.6万m，户数10720户，现已全部完成，实现了局址住宅楼房化、山上住宅砖瓦化的目标，初步构建起 “三防四控五位一体廉政风险管控模式”和“五道长效机制防线”。
3、促进了林产工业发展。我局原有林产工业厂9家，但大多处于停产半停产状态，工厂亏损经营。为此，我们加大林产工业改革转制力度，实行了以民营为主的运行机制，使林产工业厂由过去的9家发展成64户，安置劳力2700多人，年创产值21700万元。同时，出台了扶持政策，将闲置的厂房、场地、设备免费提供给投资建厂的创业者经营使用，局内生产木材全部安排给加工企业，派驻干部负责企业的国有资产管理、防火安全、职工合法权益保护等事宜，使各企业规范运作，合法经营，健康发展。原人造板厂党员刘兆奎下岗后自筹资金建立了三星工艺火柴厂，目前已成为我局规模最大的民营企业，年可生产工艺火柴、火柴梗2000多吨，
9 2产量在国内排在前几名，产品远销国外多个国家，有从业人员200多人。全局牙签生产企业42家，已成为亚洲最大的木制白桦单头刻花牙签集散地,占国内产量的70%以上，年产牙签5000吨，棉球棒1万吨，安置劳力2000多人，通过改制盘活了资产，达到了社会效益与经济效益双赢的目的。明年我们将建设占地68公顷的创业工业园，局内的64户加工企业全部动迁，并引进外埠业主，进行重新整合，规范化管理，形成区域规模经营、整体统一管理的产业集群，实现小产品、大产业、小企业、大集群的产业发展模式，推动产业发展。同时，吸引资金3000万元，建特色冬小麦面粉厂一处，生产“北丰高寒冬小麦”牌面粉，实现生产、加工、销售一体化的经营模式，形成新的经济生长点，为就业创业施展才智创造条件，为投资者创造良好的生存、发展空间，为推动林区经济快速发展保驾护航，进而形成财富充分涌流、林区安居乐业、企业平安经营的和谐发展氛围
4、促进了多种经营发展。按照总局党委的要求和部署，加大了对职工的扶持力度，积极推进职工经营收入的增长。山上各林场所从事种植业的有5500户，养殖业的400户，采集业的3000多人，运输业220户，户均收入6万元左右。全局养牛4200头，养猪5400头，养羊8022只，养禽7万只，养鹿106只。部分种地大户收入可达十几万、几十万元。山下地区以从事商饮服务业和加工业为职工经营性收入的主渠道，现从事商饮服的业户已有2230户，从业5083人。
10 我们不断加大扶持力度，对下岗职工从事经营活动免收相关费用、租赁林业局闲置场地办实体的免收租金、改造后棚户区的商品房经营业户优先安置，使职工得到充分就业，而且有了较高收入，加工业主年收入10万元以上，商饮服经营者年收入5万元左右，从业人员年收入2万元左右。
三、下步打算
（一）探索廉控工作常态化。围绕“四八四三”发展战略和企业转型，继续加强对廉政风险防控工作的组织领导，认真总结经验，在抓巩固、抓深入、抓长效机制建设上下工夫，重点采取“四规范”（规范风险查找内容，规范公开载体，规范公开时限，规范工作流程）措施，促使廉控工作常抓不懈、常态化开展。同时，探索对廉政风险点的动态管理，因时因势开展动态防控，并大力推进科技防控。加强检查考核，推动工作落实，拓展工作成效。
(二）落实32个防控案例。认真学习和借鉴总局总结出的32个防控案例，充分发挥案例的示范引路作用，在加快创业工业园区建设、加大城镇化建设、加大招商引资力度等方面，运用案例的经验和好的做法，推动新林区建设。
（三）增强防控制度执行力。加强反腐倡廉建设，健全制度很重要，提高制度执行力和约束力更为重要。我们要在全局开展“学习廉控制度，执行廉控制度”活动，进一步规范做什么、怎么做，实行工作程序和廉控制度向社会公开，接受社会监督，让权力按规范的程序和制度在有效监督下运
11 行，使广大党员干部特别是领导干部，树立廉控制度意识，严格按程序办事，按制度办事。对违反廉控制度和工作程序，损害群众利益或造成严重后果的行为，要加大查处力度，依纪依法追究责任。
（四）巩固扩大廉控成果。我们将在全局开展“廉政风险防控机制建设提升年”活动，在开展 “回头看”的基础上，结合工作中所反映出的问题，进一步加强教育、完善制度、强化监督、优化流程、制定措施、整改落实，巩固成果，扩大战果，提升廉控水平。进一步加强队伍教育和管理、强化廉政风险意识，筑牢思想防线，形成廉政风险防控机制建设的长效机制。
我局的廉政风险防控机制建设工作，虽然取得了初步成果，但与上级要求和兄弟单位相比，还有很大差距，我们有决心在今后的工作中，认真学习和借鉴先进单位的好经验、好做法，扎实工作、努力创新，积极探索适合林区特色的廉政风险防控机制建设的新途径，把我局的廉政风险防控机制建设工作，提升到一个新台阶。
第13篇：财务内控机制研究文章
关于国有股份制企业财务内控
问题分析与对策探讨
梁涌涛
（中国平煤神马集团许昌首山化工科技公司平顶山市 河南 ）
随着国有企业改革的持续推进，越来越多的国有企业通过股份制改造的方式推进产业升级或转型，实现多元化经营，达到国有资产增值保值的目的。但是，“其兴也勃焉 其亡也忽焉”，相当一部分国有股份企业并没有为主体企业带来预期的收益，反而成为“鸡肋”或“包袱”。究其原因，除了市场因素，企业财务内控制度的缺失也是不容忽视的因素之一。由此，在当前的形势下，加强对国有股份制企业财务内部控制管理问题的研究，具有非常重要的现实意义。
一、企业财务内部控制管理存在的主要问题
（一）企业财务内控管理存在漏洞。企业预算管理没有贯穿于企业经营的全过程，存在重编制、轻执行，为预算而预算的现象。项目资金随意挪用，投资与成本随意调节，造成预算与实际结果偏差很大，超预算或无预算的项目因缺少相应的制衡机制而照样开展，失去了预算应有的严肃性和权威性；企业财务内控管理机制不健全，缺少内控管理的基本制度、控制节点、基本流程和工作标准，随意简化会计手续，缺少必要的监督考核机制，风险意识普遍不高，部分会计人员对原始凭证审核不严，对财务收
1 支监督不力，对企业的资金运作和经营活动没有进行有效控制，如：资金管理过程中，缺少合理的计划，使资金管理出现随意性和盲目性，一些资产长时间被闲置，降低了资金利用的效率，无法形成经济效益，应收账款金额所占比例较大，内部监督体系作用微弱，加大了企业经营的风险。
（二）企业财务内控职责不清晰。在决策层面，未能做到权、责清晰。部分企业存在着董事长一言堂、决策随意，在企业的投资计划、财务预、决算方案和利润分配方案等重大事项上，不经股东会批准即予以实施，股东会没有发挥应用的作用；部分企业股东任意干预企业日常决策或插手项目、资金支出、人事安排等重大事项，造成令出多门、无所适从；部分企业监事会形同虚设，在其位不谋其政，整个企业的运营不再是围绕着整个企业的价值最大化来进行，而是围绕着企业股东价值最大化来进行。在执行层面，未能形成有效的监督制约机制，内控流于形式，把会计报表作为粉饰财务状况和经营成果的工具。对内、对外采用不同的统计口径、计算方法等，有的甚至编造多套各不相同的会计报表，向不同的部门报送，虚报浮夸或瞒报截留，掩盖真实情况。
（三）企业财务内控制度不健全。国有股份制企业内控制度通常沿袭、照搬于原国有主体企业，未能按照市场经济要求，建立起符合自身实际需要的内部控制体系、工作流程和监管制度。受传统计划经济影响，企业决策层、执行层对企业财务管理内部控制的重要性认识不足，财务管理从属于经营管理，被认为是财
2 务部门的事，财务人员的主要职能只是记账、算账、报账等事后反映，甚至是根据领导的指示或授意做账、报账，忽视了现代企业制度下财务管理的中心作用，结果造成了财务管理与生产经营、资本运作严重脱节，财务人员难以在企业管理中发挥积极的作用，导致企业生产经营、资本运作等关键环节失控，财务管理混乱，资金流失严重，企业负债经营。
（四）企业财务内部控制人员素质不高。由于企业领导对企业财务内部控制不够重视以及市场经济快速发展，现阶段我国国有股份制企业的从业会计人员的素质亟待提高，具体表现在两个方面，一是随着市场经济及信息技术的快速发展，财务业务范围不断拓展，使现有的一部分会计工作人员的知识结构和业务不能很好适应当前社会的发展。二是个别会计工作人员缺乏应有的职业道德操守和职业准则，甚至一些会计工作人员为了迎合领导或谋取一己私利，随意改写会计报表和财务账目，导致会计信息失真，使得企业财务内控监督机制流于形式，不能发挥应有的作用。
二、加强和完善企业财务内部控制的主要措施
（一）建立健全完善的企业财务内控制度。健全的企业财务内控制度是企业财务得以顺利实施的基础和保障，企业要根据自身的发展状况以及企业的经营状况，制定适合企业自身发展的企业内部财务控制体系，要突出生产经营和资本经营两个关键环节的财务管理活动,把握人员、资产、职责分工三个控制要点，完善工作制度，明晰职责分工、理顺工作流程、制定工作标准，实
3 现全员、全过程、全方位的内部管控制度，要紧紧围绕内控体系的运行，定期组织开展企业财务内控体系运行评价，及时纠正偏差、堵塞漏洞，确保内控体系的实用性和实效性。
（二）加强企业财务内控基础工作。强化预算管理，以“以收定支、量入而出”的原则科学编制预算，以“营业收入、成本费用、现金流量”为重点合理规划预算，并强化预算执行和考核，彻底改变那种“下面写不完的报告，上面批不完条子”现象，让管理由传统走向科学，真正地提高企业整体管理水平。加强财务分析工作，为管理决策提供依据。从自身管理需要出发，运用互联网+财务管理的思维，充分利用各类财务数据，对企业的经营成果、财务状况、运行质量及经营风险进行全面分析，总结经济运行特点，评估经营风险，找出影响经营成果的关键因素及管理短板，有针对性地提出管理建议、出台管理措施，提升经营业绩。加强企业财务内部控制工作，提高工作效率。根据企业自身的经营内容、发展方向和计划，制定科学、严谨、可靠的财务分配使用制度，对企业各项活动和财务管理工作进行实时监控，使企业的每一项资产都得到科学合理的利用，每一笔财务支出、资金流向都合规有据，为企业会计财务管理的规范性、真实性、可靠性提供保障。
（三）加强企业财务内控监督体系建设。要按照现代企业制度要求进一步规范企业的法人治理结构，厘清、明晰公司管理层即董事会、监事会、股东等的权力、职责，并纳入内控管理体系，
4 对各类决策实施全过程监督。要明确各部门的职能、职责，对各部门的职责进行科学严谨地划分，使各部门之间相互监督、相互制约，做到有章可循、有规可依。建立科学的监督考核机制，对各部门实行定期检查和不定期抽查，从而尽可能的减少企业财务风险。引入第三方审计，可以定期聘请会计师事务所等第三方机构，重点对企业财务内部控制机制进行审查和评价，提出问题，给出相应的整改措施，对企业内部财务监督机制的完善给予正确有效的指导。
（四）加强企业财务管理人员综合素质与业务技能。企业财务管理人员整体素质和业务技能水平的高低，直接影响着企业的财务管理水平，因此要不断提高企业财务管理人员的整体素质，首先，要注重培养财务人员职业道德素质和修养，强化有关财务法律法规及财经纪律等方面学习，牢固树立法制观念，提升职业操守和道德水准。其次，要强化专业技能学习，采取走出去或请进来的方法定期组织财务人员业务培训，不断更新知识，拓宽视野，强化技能，适应社会发展要求；三是要建立完善的选拔任用和考核激励机制，择优选拔任用财务工作人员，定期组织考核，奖优罚差，激发工作热情，激励做好本职工作，为企业的长远发展奠定坚实基础。
5
参考文献
[1] 吴德华.股份制企业如何加强财务管理不断提高经 济效益.[2] 付梅娟.股份制企业的财务管理.[3] 王安芳.企业集团财务管理模式研究.[4] 吴建茹.试论股份集团公司的财务管理.[5] 唐春华.企业内控制度设计缺陷及对策现代经济信息．
第14篇：环境保护局审批办内控机制
安图县环境保护局
行政审批办廉政风险内控机制建设
一、审批办工作职责
1、负责本县权限内建设项目环境影响评价文件审批。
2、建设项目发生重大变化，环境影响评价文件的重新审批。
3、省、州审批的建设项目立项环境保护预审意见及环境影响报告书（表）的初审意见。
4、发放排污许可证。
二、审批办工作岗位
审批办目前设1个股级岗位。
三、审批办廉政风险点
1、在行政审批过程中为难服务对象，甚至出现吃、拿、卡、要等现象。
2、在项目审批过程中，可能出现滥用职权，循私舞弊，碍于情面违规操作问题。
3、面对服务对象，违规接受有关单位及个人的现金、礼物。
4、对管理的印章因保管不当造成被盗用、丢失，对国家行政造成重大危害。
四、审批办风险防控措施
1、在审批过程中，严格执行行政审批程序，严防态度冷漠、故意刁难服务对象，不断提高拒腐防变的能力。
2、公开办事程序、办理时限，禁止暗箱操作，切实保证审批各环节依法行政，秉公办理。
3、按照职责分工，深入开展思想道德和党政纪、法规的学习，发挥正反典型的示范和警示作用。
4、加强本部门党风廉政建设的日常管理和监督，对违法违纪苗头和不正之风，及时教育提醒，提出整改措施。
5、加强对印章的管理，填写印章使用审批单经主管局长签字后方可使用印章。
五、审批办工作制度法规
1、《中华人民共和国环境保护法》
2、《中华人民共和国环境影响评价法》
3、《建设项目环境保护管理条例》
审批办“一岗双责”和廉政风险内控机制建设承诺书
第15篇：商业银行信贷风险内控机制探讨
本科生毕业设计（论文）封面
（ 2015 届）
论文（设计）题目 作 者 学 院、专 业 班 级 指导教师（职称） 论 文 字 数 论文完成时间
大学教务处制
会计原创毕业论文参考选题 (200个)
一、论文说明
本写作团队致力于会计毕业论文写作与辅导服务，精通前沿理论研究、仿真编程、数据图表制作，专业本科论文3000起，具体可以联系qq 805990749。下列所写题目均可写作。
二、原创论文参考题目
1 假账的识别方法与治理对策 2 论作业成本法在民营企业的运用¬——以xx制冷有限公司为例 3 反倾销会计的相关问题研究
4 浅论温州市佳利达鞋业有限公司存货管理 5 会计诚信缺失的分析与对策 6 企业所得税收筹划实证研究
7 金融危机视角下中兴环保企业融资方案研究 8 谨慎性原则在会计实务中的应用 9 政府绩效审计的国际比较
10 关联方交易审计风险控制对策研究 11 某公司负债经营与风险控制 12 商誉会计问题探讨
13 基于公司治理的内部控制浅析 14 基于公司治理的内部控制浅析 15 会计信息质量评价体系探析 16 上市公司盈余管理研究
17 关于如何控制房地产企业开发成本的研究 18 环境会计问题探讨
19 公允价值会计计量的适用性研究 20 制造企业作业成本法及其应用研究
21 财务报告改进问题研究——以某公司为例 22 我国农村信用社内部控制的研究对象 23 浅谈现代企业目标
24 英国绩效审计特征、路径与借鉴分析 25 新会计准则对上市公司利润操纵的影响 26 关于企业自创商誉的会计问题研究 27 环境绩效审计问题研究
28 基于价值链分析的企业战略成本管理研究 29 某汽配公司产品成本控制的研究 30 对我国增值税转型问题的思考 31 我国注册会计师行业发展策略浅探
32 对我国上市公司利用合并范围变动进行盈余管理的思考 33 中小企业内部控制的问题与对策——浙江民营企业为例 34 如何防范审计过程中的舞弊行为
35 杜邦分析体系在美的集团盈利能力分析中的应用研究
36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 我国房地产上市公司营运资金管理研究 某会计师事务所竞争力分析 中小企业会计核算问题研究
我国商业银行内部控制的问题与对策研究 ERP系统在某公司工作中应用研究
家庭理财规划方案设计——以成熟型家庭为例
商业银行流动性风险控制及对策研究——以某银行分行为例 基于公司治理的内部控制浅析
我国企业应诉反倾销中的会计支持及对策——基于中美轮胎特保案的分析 民营上市公司资本结构与盈利能力关系分析 贵州茅台财务分析
对国有企业会计监督弱化问题的分析探讨 企业问题剖析
基于消费者心理的某超市促销策略研究 土地增值税对我国房地产市场的影响分析 基于公司治理的内部控制浅析
我国中小企业融资问题探讨—以xx麻纺织有限公司为例 某纸业公司流动资产管理的研究 某印染公司成本控制研究 某集团税务风险防范与控制
企业多元化经营对绩效的影响分析——以某公司为例 反倾销应诉中的会计问题
公司治理与企业管理——基于价值管理的案例分析 国美电器资本结构优化的探讨
民营企业营运资金管理存在的问题及建议－－以某公司为例 某公司负债经营与风险控制研究 企业亏损内因及治理对策
现金流量表在四川长虹中的分析与应用 xx物流公司内部控制研究
公允价值理论的国际进展及其在中国应用的思考 浅析上市公司财务舞弊的成因及控制对策
基于价值链的物流企业会计信息系统分析-以某物流为例 盛世环宇集团财务分析
我国会计师事务所风险管理研究
基于供应链的成本管理问题研究——以xx为例 企业可持续发展观下的目标——以某公司为例
企业横向并购的绩效分析－－以燕京啤酒收购月山啤酒为例 如何避免审计过程中的舞弊行为 中国银行的风险管理研究
上市公司关联交易对企业价值的影响研究 某公司存货的优化管理研究 中小企业现状问题研究
对我国上市公司财务信息披露的探讨 中小建筑施工企业成本管理探讨
80 某客车公司债务资金筹集存在的问题及对策研究 81 企业会计电算化的现状及发展趋势分析 82 基于价值链的预算管理研究
83 会计师事务所内部治理存在的问题及对策 84 中外资银行竞争优势比较分析 85 企业集团增值税纳税筹划
86 我国企业社会责任信息披露制度研究 87 新准则下计提减值准备的研究 88 上市公司股票期权激励机制探讨 89 我国增值税的税务筹划 90 注册会计师审计风险的控制 91 企业全面预算管理—以宝钢为例
92 关于中小企业的成长性、风险投资及会计信息价值相关性的研究 93 绿色会计信息披露模式的探究
94 集团化异地经营的财务风险分析及防范 95 上市公司财务粉饰的方式及防范措施 96 中小企业融资租赁的探讨
97 企业价值评估方法的对比与应用研究 98 企业战略成本管理分析 99 高新技术企业融资问题研究
100 论国有商业银行内部审计——由“法国兴业银行”事件说起 101 某钢铁集团融资管理存在的问题及对策 102 民营企业社会责任研究
103 商业银行隐性竞争力分析——以华夏银行为例 104 企业并购的财务效应分析 105 基于公司治理的内部控制浅析 106 增值税转型对固定资产核算的影响 107 基于营运资金的企业财务风险控制研究 108 我国上市公司审计委员会存在的问题及对策
109 某纺织品进出口公司负债经营的财务风险控制研究 110 高新企业无形资产会计的探讨
111 作业成本法在民营企业中的应用——以某机械加工厂为例 112 存货计价方法的选择对某公司财务报表的影响研究 113 某保险公司财务风险防范措施研究 114 上市公司环境会计信息的披露研究
115 企业外部环境变化对成本管理的影响——战略成本管理的简单运用 116 基于公司治理的内部控制浅析
117 我国上市公司换股合并的理论探讨与实践探索 118 反倾销视角下环境成本核算问题探讨 119 某公司存货管理存在的问题及对策研究
120 质量成本计量与控制的实证分析－－-以xx电源有限公司为例 121 准则变迁的社会成本研究
122 企业社会责任履行对价值影响分析 123 某公司内部控制研究
124 价值链会计下低成本发展战略的成本管理 125 某公司资本结构现状及优化研究 126 我国商业银行中管理会计的应用研究 127 我国中小企业融资问题探讨 128 增值税纳税筹划及风险原因分析 129 基于公司治理的内部控制浅析
130 内部审计在公司治理中的作用研究——以某饲料公司为例 131 某纺织公司绩效评价方法的对比研究
132平衡计分卡在我国商业银行业绩评价体系中的运用
133 营改增对交通运输企业损益的影响——以某航空公司为例 134 以风险管理为导向的内部控制 135 家族式企业的融资困境及对策分析 136 Rinker公司全面预算管理研究
137 商业银行资产构成及风险分析——以农行某支行为例 138 世纪联华连锁超市存货管理问题研究 139 房地产企业财务风险的成因与规避措施 140 论我国收入分配差距过大的成因及税收对策 141 股票回购对上市公司财务状况的影响分析 142 某酒业公司筹资活动管理研究
143 上市公司环境会计信息披露问题研究
144 论作业成本法在中小企业的应用——以xx电器有限公司为例 145 某车灯公司股权融资问题研究 146 基于公司治理的内部控制浅析 147 基于公司治理的内部控制浅析 148 杜邦分析法在某公司的应用研究 149 中美会计准则差异比较
150 关于完善企业内部控制的探讨
151 某公司实物资产内部会计控制的研究
152 广州药业股份有限公司现金股利分配方案影响因素分析 153 云南绿大地会计舞弊案分析 154 某公司股权融资问题研究 155 住房抵押贷款证券化研究
156 我国企业并购融资与支付方式研究 157 增值税转型对企业的影响
158 基于《企业内部控制配套指引》的上市公司内部控制应用研究 159 基于公司治理的内部控制浅析 160 某公司尾货的成本控制与管理 161 金融危机下资产减值会计研究 162 企业人力资本投资财务研究
163 某科贸公司资本成本分析及评价研究 164 集体决策与恶性增资行为
165 企业产品成本控制的研究—以某公司为例 166 企业财务危机预警分析与应用的研究 167 项目投资评价方法的比较与选择
168 企业并购估价过程中现金流量法的应用研究 169 某公司财务分析与评价研究 170 商业银行信用风险管理研究
171 资产减值准则的变化对中国上市公司利润的影响 172 某公司财务治理结构优化研究 173 某大学贷款的风险及成因分析
174 我国优秀上市公司的财务分析及启示
175 石油企业内部审计参与风险管理的分析——以中国石油化工股份有限公司为例 176 基于公司治理的内部控制浅析
177 应收账款风险控制方法研究——以某公司为例 178 我国上市公司内部风险评估与防范 179 某服饰公司质量成本核算分析 180 房地产上市公司利益分配实证分析 181 某电气公司质量成本管理的研究
182 我国中小企业应收账款管理问题及对策研究——以xx公司为例 183 上市公司财务会计流程优化研究 184 某公司应收账款内部控制问题研究 185 金融危机背景下的企业存货管理
186 [毕业设计]asp.net+sql人工智能辅助教学网站的设计与开发(论文+程序) 187 我国城镇化过程中土地流转方式探究 188 基于公司治理的内部控制浅析 189 某公立医院内部会计控制研究
190 上市公司社会责任信息披露研究—以万科集团为例 191 关于开征遗产赠与税的探讨
192 基于价值链视角的低成本战略浅析——以格兰仕集团为例
193 公允价值的运用对会计信息质量的影响——以金融工具确认和计量为例 194 基于公司治理的内部控制浅析
195 论当前事业单位固定资产管理的问题及对策 196 某公司应收账款管理
197 杜邦分析体系在某集团中的应用设计 198 我国家族式企业内部控制研究 199 关于企业货币资金管理的研究
200 某房地产投资项目的财务可行性研究
第16篇：加强商业银行风险内控机制
内 容 提 要
多年来商业银行发展实践证明，仅仅依靠政府监管部门的保护和约束以获得生存空间，并不能保证商业银行健康的发展。市场经济规律变幻莫测和全球经济一体化进程加快，对于商业银行的经营与发展都是一个巨大的挑战，商业银行只有靠自身的稳健经营和快速发展来应对挑战。如何稳健而快速发展，这就要加强风险内控机制来确保商业银行健康的发展。
商业银行经营风险，主要表现在信用风险、决策风险、操作风险、道德风险四个方面，这四个方面的风险，从根本上讲都是由于内控管理缺乏而造成的。必须采取针对措施予以解决。目前商业银行风险内部控制建设还有许多方面的制约因素，商业银行只有通过不断的加强自身的风险内控体系，才能更加有效完成追求利润最大化的目标，风险内控体系是系统全面金融防范的有效手段，需要商业银行在经营过程中不断完善和加强。
写作提纲
一、目前形式下加强商业银行风险内控机制势在必行。
二、突出写明目前我国商业银行经营风险表现出的四个方面：
（1） 信用风险 （2） 决策风险 （3） 操作风险 （4） 道德风险
三、商业银行内控建设方面制约因素有；一真正意义上的商业银行运行体制尚未完全建立；二内控系统建立和执行过程中存在人为的因素；三内控系统建立和执行与经济相矛盾的因素。
四、着重从八个方面写如何加强商业银行内部控制机制。
1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、
8、
要从预防入手，以预防为主。 重视制度的设计和制度体系建设。
加强法人治理结构，推进组织制度创新，增强组织控制力度。 完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制。 完善资金调控体系。 加强内部稽核监督体系。
加大技术手段在内部控制中的应用。 加强内控意识在员工中的培养。
加强商业银行风险内控机制
多年来银行业的实践证明，仅仅依靠政府监管部门的保护和约束以获得生存空间和竞争地位，并不能保证商业银行的健康发展。正视日益增长的风险，强化商业银行的风险抵御能力。除加强外部监督管理外，商业银行自身更应建立起有效的风险防范、内部控制机制。加强和改善内部建设，已成为银行生存、发展的基础条件和需要解决的重要课题。
内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为防范风险，完成各项既定工作目标，对内部各职能部门及其工作人员的业务活动进行风险控制、制度管理、相互制约和内部稽核等方法、措施程序的总称。商业银行内部控制是为了实现经营目标而形成的一种内部自我协调和制约的控制系统，是一种全面控制内部金融风险的机制。
目前我国金融风险主要存在于四个方面：一信用风险，虽然经过不良资产剥离，但金融机构的不定资产仍然较高，也成为威胁我国金融安全的首患；二决策风险，由于缺乏科学民主的决策程序，各责任追究制度而造成的决策失误，进而造成了经营中的风险和损失；三是操作风险，近几年来银行会计、储蓄、出纳等业务岗位由于客观操作失误而引发的风险对银行的经营造成了很大不利影响和损失；四是道德风险，目前由于内部人员主观方面的原因而引发的案件呈现出了高发势头。上述几方面的风险，从根本上讲，都是由于内控管理缺陷而造成的，必须采取有针对性的措施予以解决。
商业银行风险内部控制建设方面的制约因素有：一真正意义上的商业银行运行体制尚未完全建立，包括内控建设在体制改革并未到位，约束机制不健全，传统的经营意识和行为方式，还有较大的惯性，在同业竞争日趋激烈的情况下，冒险违规经营视风险为羁绊的想法和做法依然存在；二内控系统建立和执行都需要成本，所以在宏观考虑其适当的度，要兼顾工作效率和经济效益，当内控建设还没有完全达到这个要求时，容易被以强调业务发展为名使一些内控制度落实不到位；三部分从业人员特别是基层的从业人员素质不能适应新形势发展的需要，知识结构陈旧，对内部控制建设 2 的过程中缺乏主动性和积极性。
完善商业银行的内控管理要从培育内控制度入手，强调建立事前机制，完善法人治理结构，突出重点；逐步实现补救型控制向预防型控制的转变。主要从以下几方面进行完善：
一、立足于预防，内部控制要由事后补救向事前防范转变，突出风险预警和快速反应机制。“百密难免一疏”，商业银行经营过程的各个环节都充满着风险损失，损害商业银行的信誉，影响经营效益。严重的经营风险会导致商业银行的破产倒闭。由于商业银行处于社会再生产过程中的资金枢纽地位。一旦出现风险，涉及到社会生活各个领域，影响力极大。因此，要在各级人员当中牢固树立防患于未然的内部控制意识，“抓内控、防风险、保安全”，不仅要在领导中而且要在全体职工中经常灌输，当发现端倪时就要敲警钟，使所有人员始终绷紧风险这根弦。同时要把内部控制的建设作为衡量各级领导干部工作业绩的重要指标，加强对基层的检查和考核。防止出现上、下级行对内控重视程度不对称，下级行执行上级行要求敷衍、走形式的现象。
二、重视制度的设计和制度体系的建设。内部控制系统主要包括设计、执行、评价、改进四个环节，制度设计作为这个循环系统中的起点和基础，有着重要的作用。要使内部控制落实在各项业务制度之中，实现从“人治”向“法治”的转变，商业银行应对内控制度进行充分研究，建立起全面内控制度体系。一个完整的商业银行内控制度体系框架至少应该涵盖以下系统：授权管理系统、人事监察系统、安全保卫系统、财务核算系统、授信管理系统、清算风险系统、中间业务系统、柜员操作系统、计算机风险系统等。同时对内控制度的制定、评价、修改都要在程序上予以明确，要规范程序，明确权限，以增强制度的严肃性与统一性，在制度的制定上，应坚持三项原则：一是体系牵制原则。在设计诸如授信“三位一体”运行机制，业务与经营与前台服务，后台支撑的协作机制等，以避免控制环节的漏洞和各职能部门之间的磨擦；二是程序牵制原则。对业务流程不同的环节应由不同的人员完成，通过业务流程的合理设计达到岗位牵制目的，杜绝任何人独揽业务全过程的现象，否则必然导致管理失控；三是责任牵制原则，内控制度不仅要规定职能部门和个人处理业务的权限。还要明确规定承担的相应责任。基层行在建立自己的内控制度体系时，应充分考虑统一性和可操作 3 性，即要与上级行制度建设协调一致，又要结合自己的特点制定出具体的业务流程和岗位职责，实现岗位、工序时间的制约。我认为可行的办法是，在对上级行制定的制度进行归纳和整理的基础上，结合自身经营管理的特点进行补充和完善。从而形成符合自身需要的、操作性强的内控制度体系。
三、加强法人治理结构，推进组织制度创新，增强组织控制力度。商业银行应建立起产权清晰、管理科学的现代化企业制度，建立决策层、管理层、经营层、监督层、保障层的组织机构。通过良好的治理机制建立，从运行体制上保障内部控制的健康实施，要制定科学民主的决策程序，健全法人授权体系，各级经营机构应在各自职责和权限范围内行使职权，办理业务，建立内部控制的检查评价机制和处罚机制，强化基层行应该按照扁平化管理的要求，通过民主决策，合理设置内部机构，调整内部机构职责范围等手段，充分发挥前、中、后台的协调配合和互相制约作用。
四、完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制。要健全信贷决策体系。纵向应由省行、二级分行和支行三级资产组成，横向由本行信贷决策委员会、贷款审查部门、贷款经营部门和贷款稽核部门组成。精心构筑“三道防线”、“制度防线”，推行纵横制约的审贷分离制度和三查分离制度；经常向主管部门和企业宣传信贷决策、原则。宣传信贷支持的重点与控制对象。以增强信贷工作的透明度，减少行政性干预，“法律防线”严格依法放贷，对担保方的担保资格及偿还能力进行认真审查，防止无效担保和虚假担保，通过法律武器保护信贷资产的安全。打击那些企图以破产或转移资产为目的的企业健全信贷资产管理责任制，推行资产负债管理，优化贷款投向，加强系统调整，重点抓存贷款比例管理，拆入短期资金比例核算，三项不良贷款占比等五个方面的管理，工作中要坚持责任到人，明确严惩发生风险损失的条款，并坚决贯彻落实。除此之外商业银行还需要将风险转移减少自身经营风险。风险转移是指商业银行采取各种方式，将经营风险转移出去，避免自己承担风险损失。对于商业银行的资产尤其是贷款而言，风险转移的途径有三条：一是将贷款的风险转移给客户；二是将贷款风险转移给担保人；三是将贷款风险转移给保险公司。将贷款风险转移给客户是指商业银行在发放贷款时，采取一定的方式，将贷款使用过程中可能发生的风险由借款人来承担，从而保证银行贷款的安全，将贷款风险转移给客户的主要方式是采取抵押 4 贷款。银行采取抵押贷款方式发放贷款时，客户必须提供一些特定资财作为抵押品。当客户由于某种原因不能按期如数归还贷款时，银行可以从客户提供的抵押品中得到可靠的保障。二将贷款风险转移给担保人是指银行在发放贷款时，采取贷款担保的方式，将贷款使用过程中的风险转移出去。由贷款的担保人来承担，从而保证银行贷款的安全。商业银行采取担保方式发放贷款时，借款人必须提供信誉较高、经济实力雄厚、具有承担能力的经济担保人。当借款人由于某种原因不能按期如数归还贷款时，商业银行可以要求负有连带责任的担保人代为归还。这样，银行的贷款风险就转移给了贷款担保人，达到风险转移的目的。商业银行还可以将贷款风险转移给保险公司，商业银行在发放贷款时采取向保险公司投保的方式，将贷款使用过程中的风险转移出去。由保险公司来承担，从而保证银行贷款的安全。
五、完善资金调控体系。一是改革资金的管理办法。建立压力、动力并存的运营机制。在统一对外资金融通、集中清算的前提下，各分支机构按照“实贷实存，自匡头寸，自主经营”的原则，在统一划分资金范围内“分灶吃饭”，使集约经营打破资金供给上的大锅饭结合起来；二是实行内部资金计价，有偿调拨；三是建立合理的规模分配和比例核定机制。把规模和比例的核定同经济效益、存款、汇差清缴紧密结合起来，走适度规模经营的路子，使资金规模向效益好的地域、行业、企业项目、产品倾斜。四是在资金运用上有意识地加大发展中间业务，代收付业务、住房信贷业务的力度，以提高防范资产风险能力。
六、加强内部稽核监督体系。内部稽核监督体系建立应能及时发现和揭露风险内控过程中的问题和弊端。商业银行经营管理过程中，受到政治、经济、技术、自然、文化、人为等风险因素的影响。政局变动、政府行为、特别是有关法令的制定和实施：贸易、税收、财政等到政策的变化，都会直接影响商业银行的经营策略、经营方式，并且具体影响商业负债数额及结构。商业银行在具体的经营管理过程中能否全面、及时发现、揭露、纠正偏差，使风险管理更符合实际情况，充分发挥监督检查的重要作用。因此，加强对商业银行风险管理的稽核监督，揭发问题堵塞漏洞，总结经验，建立健全有效的风险管理机制。商业银行风险管理的稽核监督，不仅要揭发问题，更重要的是为了堵塞漏洞，减少风险损失，提高经济效益。例如锦州市中行联行员胡某在 5 2002年到2003年1月期间，利用职务之便采用自制进帐单，偷盖印章，空提票据交换等手法，先后十几次将1440.3万元资金转出提现，用于个人炒股的挥霍，后经过全面稽核检查出来，及时追回剩余款。为此，商业银行风险管理的稽核监督就是抓住风险管理过程中存在的问题弊端，进行深入剖析，找出产生问题的原因，指出危害性能，吸取经验教训，严格法律和内部规章制度执行，提高决策水平，做到防患于未然，强化商业银行自我约束的能力。稽核监督的还在于向商业银行的决策机关提出建设性的意见，对商业银行风险管理的监督过程中发现的好做法和经验，要认真总结，提出建议加以推广。对发现的问题，既要查明原因，分清是非责任，为决策部门提出建设性的处理意见，以指导商业银行下一步的风险管理工作。除此之外，稽核部分组织体系上应当具有独立性，在处理与被稽核对象的关系上，具有超脱性。在稽核对查处工作具有权威性。应当有通畅的渠道，让其真实反映问题，起到监督制约作用，同时应当扩大内部稽核监督工作的范围、内容和权限，不仅对业务部门监督，也应对其它部门进行稽核监察，围绕怎样提高金融资产质量，防范金融风险问题开展绩效稽核，稽核监察的内容要由单一的合规性稽核监督，扩大为合规性的稽核、风险稽核、经济效益稽核、人事稽核、制度稽核并重。
七、加大技术手段在内部控制中的应用。技术手段是一种量化、科学的模型和公式，它能充分避免由于人为因素而造成的对风险识别、判断的失误，正确和充分地运用技术手段，对诸如财会风险的预警和快速反映能够起到好的作用。例如中国银行辽宁省分行最近新上的RBS9000系统，用于全省的二级分行及各县支行和分理处的电子稽核，可以足不出户就可以随时稽核各个行的经营情况，及时发现问题，大大提高稽核的正确性、快速性。对于人事监察、安全保卫等管理性风险的识别判断也有一定的辅助作用。国际上的大银行创造了很多先进的风险预警技术手段，我们应当取众家之长，创造符合我们特点的模式，主动地加以运用，使之成为一种在我们的内部控制建设中标准明确的内部控制手段，尽量减少人为控制的不统一性。
最后，还需要培育支持商业银行现代化企业管理所要求内控制度的思想文化环境，这需要把它作为一项文化工程来做，这一工程至少包括三个层次：（1）员工品质的培养。文化以人为本，银行员工是商业银行文化中具有核心地位的因素。商业银行 6 内控制度是否有效运作，首先取决于人。为此，要从继承和发扬本民族优良品质和传统出发，塑造员工优秀品质；（2）商业银行的价值观与自律意识。商业银行作为一个群体，其价值观是这一群体的共同信念，它可以调节整体和个人的目标与方向及由此产生的行为方式，进而对商业银行内控机制运作产生深远影响。为此，一要塑造适应现代化金融企业管理的科学理念；二要造就一批职业金融专家；三要培养商业银行员工的责任感；四要培养良好的社会风气和道德规范。（3）商业银行的企业组织性，商业银行员工是在一定社会环境下的人，其价值取向、道德观念、行为准则要受社会的评判。如果一个社会道德规范是非正义的、误导的，那么处于这个社会的企业和个人或多或少地会受到污染，会对商业银行内部控制制度构成威胁。这一问题关系中华民族的兴衰，也是涉及社会方方面面的问题。商业银行必须重视这方面问题。重塑良好的社会文化氛围。
综上所述，加强商业银行风险内控机制势在必行。随着商业银行新的金融产品大量开发，并且更新速度尤为惊人。这就需要我们不断完善、提高，更好的对商业银行经营风险进行内控管理。
参考文献
1、参考资料：>主编：王启人、刘廷焕、何林祥、苏文川；
2、参考资料：>第2004年1期、4期、8期。
第17篇：反腐倡廉内控机制建设之我见
严明政治纪律狠抓反腐倡廉
国税部门是掌握着一定权力的执法部门，处在各种利益矛盾的焦点上，当前经济形势复杂多变，对税收执法的要求越来越高，压力也越来越大，税收执法和行政管理岗位面临的风险也越来越大。一直以来，我们在廉政教育和预防职务犯罪方面做了不少工作，取得了明显的成效，但近期又出现了一些违法违纪的现象，如我局发生的打人事件和系统内发生的个别税务干部参与赌博、诈骗、违反社会公德等案件，充分说明了政治纪律必须要常抓不懈、丝毫不能放松，要保证队伍清正廉洁，必须强化监督。目前，国家税务总局将反腐倡廉内控预防机制建设作为今后一段时期全国税务系统党风廉政建设和反腐败工作的主要任务之一，自治区国税局也把努力构建以内控机制为主体，以“四大监督保障机制”为基础，符合我区国税系统实际的大预防、大监督格局作为反腐倡廉惩防体系建设的重要内容来抓。鉴于此，我认为必须始终坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的工作方针，推进国税系统部门内控机制建设，切实增强风险防范意识，切实防范权力失控，努力从源头上遏制和减少腐败现象。内控机制建设紧贴税收工作实际，把反腐倡廉建设的目标要求融入到各项税收业务工作的重点领域和关键环节，贯穿于权力行使的全过程，是从源头上防治腐败的有效措施。内控机制的落实要着眼于对已经排除出来的风险点进行更加科学、严密的制衡与分权，要依托信息化手段强化对“两权”运行重点岗位和关键环节的监督
制约，促进权力在阳光下规范运行，防范廉政风险。我们要从以下几个方面进行有效推进：
一是要充分发挥廉政教育的先导作用，把增强国税干部的法纪观念和廉洁意识放在首位，让廉洁成为国税干部从税、执法的准则，成为国税干部自觉行为，构筑起反腐倡廉的坚强思想防线，营造“崇廉、尚廉、学廉、守廉”的良好氛围。
二是要认真学习贯彻《廉政准则》及总局的《实施意见》、税务干部“八不准”等廉洁从政的制度规定，抓好廉政学习教育日工作制度的贯彻落实，采取有效措施提高廉政教育的实际效果。
三是要强化权力运行的信息化控制，突出科技防腐和科技控权，充分挖掘现有信息系统资源，构建内控预防体系的信息化管理平台，实现对“两权”运行的实时监控，提高内控手段的信息化水平和内控工作效率。
四是要严格责任追究。严格落实党风廉政建设目标责任制，完善廉政考核办法，使廉政考核做到全面覆盖、客观真实，准确地反映实际情况。正确运用责任追究手段，对查明的违法违纪者，要追责到位、处罚到位，起到处理一个、震慑一群、教育全局的警示作用。
第18篇：国税局内控机制调研文章
国税局内控机制调研文章
加强内控机制建设是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。今年，国家税务总局把“着力完善部门内控机制”作为今后一段时期全国税务系统党风廉政建设和反腐败工作的四项主要工作任务之一。如何对“两权”进行有效监督控制，是当前各级国税部门高度关注、亟待解决的重要课题。本文结合国税的工作实际，对如何进一步加强内控机制建设，推进党风廉政建设工作进行调研探讨。
一、准确把握部门内控机制建设的概念和内涵
内控机制是由各级国税部门的领导班子、职能部门及其工作人员共同参与，通过明确权责分配、规范权力运行程序、强化风险管理、健全规章制度，使权力运行实现分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行，从而在税收管理、税收执法和行政管理各项权力运行中，形成内生的制约力的管理机制。在推进过程中，要准确把握内控机制建设的四个内涵。
（一）建设基础是明晰的权责体系。“明确权责分配、正确行使职权”是内控机制的核心思想。内控机制建设的关键在于权力和责任是否匹配。内控机制建设要求各级国税部门分解细化工作职责，通过对岗位职责的规范和完善，明确各岗位在处理有关业务时所具有的权力和责任，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系。
（二）主要内容是规范权力运行。内控机制建设强调以权力运行为主线，通过内部控制，使税收管理权、税收执法权、行政管理权的运行，以及重点部门、重点岗位、重大事项、重要环节的权力运行都有章可循、有律可依，保证权力运行不出轨、干部队伍不出事。
（三）本质要求是促生内在的制约力。推进内控机制建设，要准确把握监督与制约的关系。监督是对特定主体的监视和督促，制约是对权力的控制和约束。内控机制建设强调以提高制度的执行力和责任的落实度为重点，通过规范权力的运行，使部门之间，以及部门内部行为主体之间，由于分工和责任的不同而相互约束和牵制，形成内生的制约力。
（四）表现形式是科学有效的管理机制。通过内控理念培育、岗位责任机制、风险排查机制和评价考核机制等，对权力行使实施有效制约、规范、约束和评价，引导部门之间、部门内部之间各个行为主体的互动，使对权力制约的要求与税收征管、内部管理的各种制度规范相适应、相融合，形成有效制约、全程监控、高效运行、超前防范的管理机制。
二、当前国税执法内部监控存在的主要问题
今年来，市国税系统严格按照省局提出的找准税收执法“风险点”和加强内控机制建设的要求，结合当前预防职务犯罪工作的需要和干部队伍的实际，树立预警在先、防范在前的理念，认真排查税收执法风险点，规范税收征管执法行为，防范税收执法风险，在保障全市国税系统队伍的平安、和谐方面取得了良好的成效。但在看到成绩的同时，通过全市国税系统的税收执法检查和内控机制执行情况检查发现，当前税收执法过程中也存在一些问题，内控机制的建立还存在一些薄弱环节，集中体现在以下三方面：
（一）执行与控制难对称，执法行为的复杂性、广泛性、时效性与监督控制的局限性和滞后性之间不对称
从执法内容来看，税收执法涉及很多个业务流程，适用税收法律、规章和规范性文件更是纷繁复杂；从执法客体来看，每个县区局管辖的纳税人成千上万，每个纳税人的经营纳税情况千差万别；从执法主体上看，除了综合管理部门和信息技术部门，其他人员均具有一定的执法权，均是执法的主体。因此，不论从执法的主体、客体和内容上看，税收执法贯穿于税收管理实践的自始至终，具有显着的复杂性、广泛性和时效性，它客观要求有一套行之有效的手段对其进行全覆盖、全过程监督，但从目前税收执法内部监控的运行情况来看，监控存在着局限性和滞后性问题。一方面是计算机监控的局限性。目前税收执法管理信息系统的监控点多为逾期办理、应办未办等程序容易监控的点进行了监控，并未全面涵盖每项业务各个环节的执法监控点，尤其信息系统无法对虚假信息进行识别，只能对执法行为进行表面和形式上的控制，难于对执法行为进行深层次控制；另一方面是人工监控的滞后性，目前执法检查是对税收执法进行人工监督的重要手段，但这种手段主要为事后检查，并且多采用抽查，只检查了既成事实的结果，且监控面窄、不深入，对税收执法行为的事前、事中、事后全方位全过程的监控难以执行到位。
（二）监控难统筹，税收执法内部监控工作职责不清、要求不一
随着税收执法责任制的推行和税收执法管理信息系统的上线运行，初步形成了科学化、精细化的“人机结合”监控新模式，但在工作实践中，税收执法内部监控却因各种原因难于统筹，主要表现在：一是监控职责不明晰，监控职能难统筹。从目前部门职责定位上看，对税收执法进行监督控制的职责主要定位于政策法规部门，其他部门虽然对职责范围内的税收执法行为进行了监控，但在日常工作中，各业务部门执法监控处于各自为政状态，难于实施统筹管理，不能形成监控合力；二是管理要求不统一，执法监控难操作。各业务部门之间在平时缺乏及时有效沟通，在任务下达、标准设定、业务衔接、资料流转等方面未能及时进行统筹规范，致使基层执法人员难于操作，执法监控也难于实施。
（三）内控制度未能得到全方位的贯彻落实
市局在前期深入调研，全面收集相关材料，广泛听取意见的基础上，制订了《关于印发加强税收执法监督若干意见的通知》，分别对加强增值税一般纳税人和小规模纳税人税收管理、加强出口退税管理、加强稽查系列管理和加强发票管理等五方面提出了防范制约措施，从各环节存在的风险点、可能引发的问题、加强管理和防范的措施、责任追究等方面作了规定；同时，还出台了《关于在税收管理和组织收入工作中实施干部问责的意见》，以确保上述五项措施的落实。但在执法检查中发现，在实际工作中还存在制度执行不到位，图形式、走过场等问题，特别是在“两权”运行过程中的某些岗位、某些环节还存在某些风险隐患，内部控制监管的效果还有待进一步提高。
三、进一步加强内控机制建设的对策建议
加强内控机制建设就是通过深入分析查找税收执法和行政管理中容易发生问题的风险隐患，有针对性地制订防范措施，加大管理力度，完善内部控制，在日常管理中做好预防工作，从而最大限度地预防和减少工作过错以及违纪违法行为的发生，这是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。针对存在问题，加强国税部门内控机制建设，必须全面落实科学发展观，坚持“聚财为国，执法为民”的宗旨，以统一思想认识为基础，以强化组织领导为关键，以落实工作制度为重点，以加强队伍建设为保障，进一步加强“两权”监督，落实党风廉政建设责任制，把对权力的制约贯穿于部门权力运行的全过程，扎实有效地推进内控机制建设，保证权力规范、透明、高效运行。
（一）统一思想认识，树立风险防范理念
思想是行动的先导。要进一步统一思想，让全系统干部职工充分认识加强内控机制建设对防范风险、强化源头治理、推进惩防体系建设的重要意义，树立“防风险、抓管理、促规范、上水平”的工作理念，强调认真履行职责，把对权力运行的监督制约融入业务线条管理工作中，把监督贯穿于国税管理工作的过程中，牢牢把握行政执法风险和廉政风险这两个加强内控机制建设的重点开展工作，积极探索，构筑各种违法违纪“不能为”的堤防，努力形成大监督的管理格局。同时，创新内容，不断丰富预防教育的内涵，把法纪教育作为预防教育的基础内容，通过培训班、辅导报告会、编印《廉政手册》、组织廉政知识考试等方式，增强广大干部职工的风险意识、纪律观念和党员权利保障意识。各县区局和各基层分局要建立廉政文化活动室，把廉政文化素养教育作为预防教育的拓展内容，积极探索预防教育和廉政文化的联姻，重视发掘和弘扬优秀廉政文化，坚持用科学的理论来武装人，用文化的力量培育人。
（二）强化组织领导，为内控机制建设提供组织保障
要抓住加强内控机制建设、防范执法风险点的关键环节，在全局建立起“坚持党组统一领导，齐抓共管，纪检组织协调，部门各负其责”的工作运行机制，把风险防范工作提上党组的重要议程。要明确具体组织牵头部门和各相关业务部门的职责，对内控机制建设各项具体工作任务做好部署和安排；要落实岗位责任，确保该项工作有专人落实；要把好查找风险点和制订防范措施的审核关，保证风险点找得准，制订的措施能切实解决问题。基层要把内控机制建设贯穿于税收工作的全过程，科学制定工作方案，明确工作目标和工作要求，强化落实措施，使工作有序推进，确保取得实实在在的效果。
（三）规范权力运行，全面执行内控机制建设工作制度
1.贯彻落实加强内控机制建设的各项工作制度。落实好加强税收执法监督若干意见，继续对照有关法律、法规和相关文件精神，结合机构改革，对各部门的权力事项，特别是税收业务管理权，人、财、物管理权，税收执法权等进行全面梳理，进一步健全内控制度。着力规范权力运行机制，抓好各项工作制度的贯彻落实，优化权力运行机制，明确具体权力事项的业务操作程序，坚持制权与增效相结合，简化办事程序，减少不必要的环节，建立起职权清楚、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制。
2.科学实施风险管理。从分析权力运行风险入手，对税收管理、税收执法和行政管理中可能引发风险的各种信息进行识别，并根据不同风险度和风险成因，采取相应的风险应对策略和措施，实现风险的有效防范、控制和化解。
3.加强对权力运行的信息化监督管理。将权力行使过程变为信息处理过程，增强程序的严密性，弱化人为因素。依托ctais2.0征管信息系统，逐步将以审批事项为重点的各类权力运行纳入信息化管理，实现实时监督、控制和综合分析；进一步整合行政管理、人事管理、财务管理等管理系统，使各类信息互融互通，便于沟通和监控；进一步运用好现有的执法管理信息系统，切实掌握各类事项的受理、承办、审核、批准、办结等信息，做到实时监控，全程制约。
4.不断深化政务公开。认真落实省局关于政务公开的部署和要求，严格执行公开办事制度，不断提高权力运行的透明度和公信力。建立健全网上政务公开平台，把部门权力事项的执行主体、执行依据、执行程序等内容向内部和社会公布，让权力在阳光下运行。
（四）严格监督检查，保证内控机制建设工作任务的顺利完成
纪检监察部门要加强监督检查，促进各部门真抓实干，防止任务不落实、推诿塞责等现象发生。一是分解内控机制建设任务，确定每个项目的牵头负责人，明确要求和时限，实行目标管理；二是采取定期督查、综合考核、适时点评等办法，加大落实力度，切实提高内控机制的执行力、遵从度和落实度；三是对内控机制建设推进不力的部门，要严格问责，确保部门权力事项应控尽控，保证部门内控机制建设工作真正落到实处。
（五）加强基层纪检监察队伍建设，提高内部控制监管的效果
1.加强力量，成立基层税务分局纪检监察小组。加强税收执法监督、防范执法风险执行落实在基层，为此，要注重加强基层纪检监察队伍的建设，注重充分发挥基层纪检监察干部的风险防范作用，严格贯彻落实《关于进一步加强基层分局纪检监察队伍管理的若干意见》，在各基层分局各配置一名专职纪检监察员和两名兼职纪检监察员组成纪检监察小组，明确各专兼职纪检监察员的工作职责，加强对基层纪检监察队伍建设，夯实基层税务分局党风廉政建设基础。
2.加强培训，提高专职纪检监察员综合素质。要定期开展纪检监察业务培训，并根据统一部署，每年开展不少于2次的各基层分局专职纪检监察员交叉执法监察。落实定期汇报制度，县局纪检监察部门每季度要组织各基层分局专职纪检监察员召开1次工作例会，听取各基层分局的党风廉政建设工作情况，从而拓宽视野、取长补短、互相促进。
3.加强考核，促进基层党风廉政建设工作的落实。要加强对基层分局专、兼职监察员工作的考核，对认真履行职责、成绩突出的，给予表彰和奖励；对未能履行职责、工作不力的及时提出批评或调整；对造成工作失误的要追究其相应的责任。
第19篇：国家税务局内控机制工作信息
武威市国家税务局内控机制全面运行
经过市、县两级国税机关近半年的有效工作，内控机制建设的各项工作基本完成，工作目标基本实现，截止10月中旬，全市国税系统内控机制已全面运行。
一、推行内控机制建设的基本做法
（一）党组高度重视，深入宣传发动。市局党组把推行内控机制建设做为新形势下全面提升全系统税收执法和行政管理水平，积极应对税收执法和行政管理权力运行中的各类风险，保证权力的正确行使的一项极为重要的、具有战略意义的工作提上党组工作日程，进行了专门研究部署；市局党组主要领导撰写了题为《推行内控机制建设 保证“两权”正确运行”》专题调研文章，主抓内控机制建设工作的领导撰写了题为《对构建风险管理导向型税收执法体制的思考》专题调研文章，以指导全系统内控机制建设工作的开展；市、县（区）两级国税机关分别召开中层干部会议和职工大会，认真传达学习总局领导、省局领导关于推行内控机制建设的讲话精神和调研文章，深入宣传动员，广泛开展了以“熟悉内控、理解内控、掌握内控”为主题的宣传动员活动，统一思想认识，增强了干部职工参与内控机制建设的积极性和主动性。
（二）理清工作思路，明确工作责任。在认真学习、广泛动员的基础上，市、县（区）两级制定了《内控机制建设实施意见》，市局排出了《内控机制建设工作推进日程表》，明确了推行内控机制建设的指导思想、工作定位、工作内容、目标任务、方法步骤和时间要求；市、县（区）两级成立了主要领导任组长、党组成员任副组长、机关部门负责人为成员的“内控机制建设工作领导小组”，下设由监察室、法规科、人事科、办公室有关人员组成的办公室，并签订了内控机制建设责任书，通过领导机制和工作机制的建立，明确了领导层、各职能部门和下属单位在内控机制建设工作中的职责和任务，使内控机制建设延伸到各个层次、岗位和业务环节，确保工作的有序开展。
（三）梳理权力事项，优化运行流程。内控机制建设工作推开以后，市局、县（区）机关各部门、各单位、各基层分局对各类权力事项进行了一次系统的清理、确认，尤其是对税收执法权的关键环节、重点部位、重点岗位以及内部行政管理的人、财、物各环节的权力进行了进一步的科学界定，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。在此基础上形成了《武威市国家税务局部门岗位职权职责一览表》和《武威市国家税务局机关部门工作流程图》两个内控文本，通过对岗位职责的规范和完善，对部门权力运行轨迹进行了全面系统的规范和明晰，明确各岗位在处理有关业务时所具有的
权力和责任，实现权力、岗位、责任的有机结合，形成完备的权责体系。
（四）排查运行风险，完善制度体系。在梳理权力事项、优化运行流程的基础上，市局、县（区）从领导班子权力运行、部门权力权力运行、岗位权力运行、基层分局权力运行四个层面，认真排查确定了每一项权力运行中存在的制度机制风险、决策制定风险、税源监管风险、岗位职责风险、业务操作风险、纪律廉政风险等各方面的隐患和风险点，形成了《武威市国税局权力运行内部控制风险源点及防范控措施一览表
（一）》、《武威市国家税务局重点内控职位廉政风险及防控措施一览表
（二）》、《武威市国家税务局重点内控项目责任风险及防控措施一览表
（三）》三个内控文本，从每个岗位、重点职位、重点项目三个方面各有侧重地进行了风险排查，并有针对性地制定出防范措施。在进行全面排查风险的基础上，对本系统税收规范性文件和相关制度进行了一次系统地清理、审定、规范、修订。
二、内控机制建设的主要特点
我局内控机制建设工作始终坚持学习借鉴、立足实际、体现特点、注重实效、推进管理的原则进行。
（一）三级机关同步推进。市局党组确定了推行内控机制建设以“预警在先，防范在前”为首要工作理念和以“最大限度地减少权力不规范运行及权力运行中监督制约缺失的
可能和条件”为主要出发点的总体指导思想，全系统全面动员，共同参与，市局机关、县（区）局机关、基层分局同步推进，以达到内控机制建设延伸到各个层次、岗位和业务环节，预控风险覆盖权力运行全过程、各个环节、全方位的目标。各区县局在推行工作中，各有特点。民勤县国税局采取自己找、互相帮、领导提、集中评、组织审等方法认真排查风险，注重构建前期预防防线、中期监控防线、后期管理防线，并将风险点逐级签字确认，明确防控责任，形成岗位有风险，风险有人控，人人内控，人人受控的内控预防体系；天祝县国税局以《工作流程图》为基本内容，制作了《科室（分局）工作轨迹图》、《岗位风险提示卡》、形成“一册一图一卡三单”为特色的内控文本。
（二）抓实两个基础环节。一是抓实优化运行程序这一基础环节。在内部行政管理权运行流程上，侧重体现出下一道程序对上一道程序的控制，每道程序之间互相制衡；在税收执法权运行流程上，全市国税系统从为纳税人减负，提升运行效率的原则出发，按照“简化流程、减少环节、精减资料、缩短时间、统一表单”的要求，共清理兼并各类业务流程41个，减少审批环节24个，减少报送资料79份，缩短办理时限的业务18种，统一表证单书85种，形成严密高效的权力运行流程。二是抓实风险排查这一基础环节。引入风险管理是内控机制建设的核心理念之一。因此，我们在推行工
作中，贯彻全面排查、突出重点的原则。首先从领导班子、职能部门、履职岗位、权力事项四个方位进行廉政风险和责任风险的基础性排查，形成《武威市国税局权力运行内部控制风险源点及防范控措施一览表
（一）》；完成基础性排查后，把党组成员、中层领导、分局长做为重点职位进行重点排查，形成表
（二）文本；再围绕对决策权、自由裁量权、行政审批权、人事权、财务管理权、税收管理权和税收稽查权等方面确定出27个重点内控项目进行重点排查，形成表
（三）文本，体现出按部门、分岗位、按职位、分项目全面排查、突出重点的原则。全系统共排查确定“两权”运行风险点583个，其中：税收执法风险点398个，行政管理风险点185个；市局机关排查确定一级风险点55个，二级风险点50个；县区局排查确定一级风险点139个，二级风险点166个；三级风险点173个。
（三）突出一个核心环节。良好的内控机制最终要通过科学的制度体系表现出来。因此，我们在推行工作中，党组高度重视，突出了制度建设这个核心环节。按照促生内在的制约力的要求，市局机关对本系统税收规范性文件和相关制度进行了一次系统地清理、审定、规范、修订，经过对口科室修订、有关部门审核、分管领导把关、有关会议讨论、局长办公会议审定的程序运行后，将原来95项制度审定为44项，提高了制度文本的规范性、可行性，以提高制度的执行
力，形成了新的内控制度体系。三县一区国税局也高度重视，对本级制定的规章制度进行了系统地清理修定。
（四）凸现一个重点领域。市局党组清醒地认识到，内控的根本目的是最大限度地减少权力不规范运行及权力运行中监督制约缺失的可能和条件，而国税系统“两权”运行的重点主体是两级领导班子和领导干部。因此，我们在推行内控机制建设工作时，把领导班子和领导干部的权力运行做为重点领域进行控制，一是在排查风险时，把市、县两级领导班子权力运行做为一个重点对象进行排查，从行政决策、税收执法、行政管理、廉政自律4个大类18个项目进行排查，做为一级防控风险，并确定直接防控责任人员和协助防控部门。二是把把党组成员、中层领导、分局长做为重点职位进行重点排查和重点防控。三是把决策、审批、处罚、人事、财务、资产等权力事项做为关键节点凸现出来。
二、内控机制建设取得的主要成效
（一）更新了管理理念。内控机制建设工作的推行，首先使全市国税系统的领导层认识到，推行内控机制建设是全面提升国税系统税收执法和行政管理水平的重要举措，并确定了实行风险导向型管理的重要理念。其次，全系统干部职工认识风险、防范风险的意识大大提高，广大干部职工清楚地意识到风险就在身边，防范风险就是对自己最好的保护，干部职工主动认识风险、认真排查风险、积极规避化解风险
的意识和能力明显增强。
（二）新建了一个管理机制。内控机制建设工作中，针对排查确定的风险源点，对国税系统“两权”运行实行风险预警管理机制。市局制定印发了《武威市国家税务局税收执法权和行政管理权监督制约预警报告办法》，对“两权”运行中4类事项实行预警上报，37种事项实行预警告知，明确风险防控的主体和责任，建立起了有效的风险防御和化解机制；区、县国税局建立了以预警信息员定期采集上报预警信息为主要特征的风险预警管理机制。通过对风险预警信息的上报和告知，建立起日常的风险发现、处置、化解机制，体现出以风险导向型管理机制为目标的管理理念的重大转变。
（三）健全了三个机制。一是健全了对权力运行的控制机制。通过优化运行流程、重建制度体系，使每一项权力的运行轨迹都按照“决策—执行—监督”、“审批—办理—监管”的要求运行，确保每项权力不重复、不交叉，环环相扣，过程控制。二是健全加强了权力运行的监督制约机制。市局党组注重把合理分权、超前防范、监控制约、相互监督，制度之间相互衔接、相互配套的内控要求体现在制度构建上，把监督制约首先落实在制度上；在此基础上，市局党组着力营造领导班子重视监督、欢迎监督、接受监督，干部群众敢于监督、愿意监督的监督氛围，建立了畅通的信息反馈收集机制，改进政务公开和监督的方式渠道，在内部网站设立“政
务公开栏”，改进了“局长信箱”的运行流程，开展了“我为税收建言献策”活动，广开言路，畅通渠道，确保让干部职工的意见和建议随时直达决策层，充分保障干部职工的知情权、建议权、监督权，切实保护群众参与政务、参与监督的积极性，着力改变单纯的上级监督下级、少数人监督多数人的局面；在税收执法权监督上，通过建立《武威市国税局税收执法回访工作制度》等措施的落实，拓宽外部监督渠道，实施税收执法权监督主体的重心外移。三是建立了良好的执行力保障机制。通过制定《武威市国税局机关内控机制运行考核评价办法（试行）》、《武威市国家税务局绩效考核管理办法》、《执法责任考核办法》、《执法过错责任追究办法》、《武威市国家税务局纪检监察案件调查处理工作规程》，加大评价考核和问责问效，增强机关各部门、各单位防控“两权”运行风险的责任心，以切实提高全系统“两权”运行内控机制的执行力。
四、需不断完善之处
由于内控机制建设工作是一项复杂系统的工作，没有固定的模式，没有成熟的经验，仍需要在实践中不断完善，探索创新。
（一）需要不断进行动态校正。特别是查找风险源点、风险描述、预警指标设置、预警信息的发现、处置等是一个动态的过程，不是一成不变的，尚需根据税收工作环境的不
断变化尤其是各方面工作考核评价要求的变化定期或不定期地进行动态校正，以保证准确性和可行性。
（二）必须着力构建内控的长效机制。内控机制建设的目的在于形成具有内生制约力的管理机制，这是一项长期的、系统的、复杂的工作过程，不可能一蹴而就，需要把制度、资源、执行力等各方面统一整合，不断优化，经过前期、中期、后期的持续改进，才能真正形成配置科学、程序严密、运行高效、制约有力的权力运行机制，才能真正为提升管理水平发挥效能和作用。
（三）重在抓好机制运行。内控机制，制度体系是支撑，实时监控是核心，关联制约是重点，风险管理是抓手，执行力是手段。因此，如何制定更为科学的、切实可行的内控机制运行考核评价办法，提高执行力，确保内控机制的长效运行是一个难点，需要不断探索研究，加以完善。
二〇一〇年十月九日
第20篇：林业局森林防火工作汇报
今天，省林业厅张厅长一行亲临白石山林业局视察指导森林防火工作，说明厅领导对森林防火工作的重视，以及白石山林区森林防火工作在全省森林防火工作的位置，这是对我们工作的督促和鞭策。我们深感肩上责任的重大，在今后工作中，一定要按照省、市领导的指示，全力做好今秋森林防火工作，为再创全省30年无重大森林火灾,确保我局３9年无重大森林火灾目标的圆满实现做出应有的努力。
现在，我就白石山林业局秋季森林防火工作向各位领导做以简要汇报。
一、自然情况
白石山林业局位于蛟河市境内，始建于1960年，是国家大型二档森工企业和吉林森工集团所属成员企业，是国家重要的商品材生产基地。企业总资产1.5亿元，总经营面积134415公顷,其中有林地面积127559公顷,森林覆盖率为94.9%,下设7个林场，1个森林公园等28个基层单位，四周分别于蛟河市、黄泥河林业局、敦化林业局、红石林业局及蛟河林业实验区管理局为邻，辖区内有3镇2乡,32个村,140个自然屯,是一个典型的农林交错，居住混杂的森工企业,辖区内总人口66341人,总户数18251户。其中,林业人口19000人,林业职工户7345户。
二、机构设置及设施设备情况
年初，局调整充实了以局长为总指挥的森林防火指挥部成员，下设由５个主伐林场、２个经营林场组成的７个分支机构，机构组成人员达114人,其中森林防火指挥部成员50人(下设防火办公室、５人），分支机构人数64人。成立了由25人组成的1支专业扑火队，由40人组成的3支半专业化扑火队，由1088人组成的51支临时扑火队,共有1部防火指挥车，1部宣传车，8台值班车,4部中继台,25部车载台,98部手持机,9部传真机,15 台风力灭火机。设置870块防火碑,43块永久性防火牌,18座防火墙,了望台9个,双山水湿地和大石河红卫农场水湿地各设1个了望台。
三、今秋森林防火工作主要做法
针对今秋森林防火特点，我们在总结以往森林防火工作经验教训的基础上，对今秋森林防火工作进行了详尽的安排与部署，概括起来就是：切实搞好六个落实，坚持七个抓好。具体地讲：搞好六个落实即思想认识落实，组织领导落实，责任制度落实，扑火预案落实，防火措施落实，联防工作落实。坚持七个抓好，即：抓好落实，加强领导；抓好目标管理，重点突破；抓好预防为主，措施到位；抓好基础建设，有备无患；抓好队伍建设，提高素质；抓好值班值宿，严禁空岗；抓好调度运行，强化指挥。
（一）宣传到位，统一认识，营造有利于秋季森林防火的舆论氛围
首先，我们及时地召开了由局长主持的局森防指挥全体成员会议，摘要传达了省、市秋季森林防火视频会议精神，针对森林防火规律，结合上级要求和我局实际，重新调整了工作思路，为今秋森林防火工作确定了目标和任务；其次，于9月16日召开了全林区秋季森林防火工作会议，局森防指全体委员、基层各林场场长、主管场长、林政员及防火办全体成员、以及驻军65119部队、蛟河森警部队、白石山镇政府、黄松甸镇政府相关领导共80余人参加了会议。会上，摘要传达了吉林省副省长王守臣在全省秋季森林防火工作视频会议上的重要讲话精神和吉林市副市长仇福华在吉林市秋季森林防火工作会议上的讲话精神，宣读了《吉林省2010年森林防火命令》，主管局长对我局秋季森林防火工作做了详尽的安排和周密部署；第
三、利用一周时间，召开了七个林场的秋季森林防火联席会，将各级领导和各级会议精神落到实处，第
四、充分利用各种宣传媒介，采取各种有效方式开展声势浩大的防火宣传日、宣传周、宣传月活动，做到了《白石山林业报》每期都有森林防火方面的报道。9月25日，也就是宣传日期间，局森林防火指挥部办公室在白林广场举行了以宣传《森林防火条例》、《吉林省人民政府2010年森林防火命令》为主题的大型宣传活动，活动中，防火宣传车反复播送新修订的《森林防火条例》、《吉林省人民政府2010年森林防火命令》，扑火队员身着扑火服装，身披“森林防火，人人有责”字样绶带向路人发放宣传单，同时向路人讲解扑火小常识，局属各单位统一行动，出板报、贴标语等，并在主要街道和各林场门前展示，从而形成了浓厚的舆论氛围。同时，特别对广播听不到的地方，汽车进不去的地方，电话打不通的地方，交界三不管的地方和入山不易控制的地方以及外委、外流、旅游等人员，进行重点宣传教育，到目前为止，全局共发放宣传单3000余份，制作发放防火旗XX面，动用宣传车20次，深入到32个村屯进行防火宣传，较好地营造了有利于秋季森林防火的舆论氛围，使森林防火在思想认识上取得统一，得到了保证。
（二）准备到位，打牢基础，奠定有利于秋季森林防火的工作条件
首先，为了加强扑救工作，提高快速反应能力，我们于9月20日对各林场林政员、了望员进行了为期一周的业务知识和实际军事化训练，使业务知识、体能、扑火技术战术全部达标，对由1088人组成的43支义务扑火队也适当地进行了专业化训练, 使他们都能够做到在紧急状态下召之即来，战之能胜。其次，为了强化宣传效果，我们对辖区内870块防火石碑，43块永久性防火牌，18座防火墙全部进行了清洗刷新，第三，为了提高通讯质量，对手持机、中继台、车载台进行了维修保养，对传真机、台风力灭火机进行了调试，目前这些设施设备已全部进入完好状态，９个了望哨人员全部到岗。目前，交通、通讯、人员组成等时刻保持临战状态，切实做到了“预防为主，积极消灭”。
（三）责任到位，赏罚分明，充分调动人员参与秋季森林防火工作的积极性
一是进一步完善了局、场两级扑火预案，层层落实各项防火措施和防火责任制。局长和场长、场长和班组长及其村、屯都要签订责任状，形成了上上下下逐级督促、逐级检查的防火责任体系，将责任、利益明确到人头，使人人肩上有担子，人人都能积极主动地参与防火；二是引入问责机制，加大火案查处力度。自今年秋防以来，我局首次实行了森林防火问责制度，并由局森林防火指挥部和局监察部门共同组织实施，该制度将7个林场和森林公园的所有副场级以上领导全部纳入了监察问责范畴，明确规定，一旦发生火灾，将严格按照问责制度执行；三是狠抓了“三个第一”，即第一把火，第一肇事者，第一责任人，通过落实责任增强了各级各部门对防火工作的责任感和紧迫感，切实做到了依法管火，依法治火；四是强化督查和排查工作，切实抓好“十一”长假期间以及重大险区的森林防火工作，对存在的问题及时排查、及时整改，防患于未然。
（四）管理到位，落实措施，确保秋季森林防火紧张有序
首先，我们加强了入山管理，对49处主要路口实行入山登记制度，对无“入山证”人员，一律禁止入山；二是强化火源管理。根据各地的区域特点，分阶段、抓重点，把控制野外吸烟、野外私自用火做为突破口，建立健全各种行之有效的防范措施和规章制度，对林副产品采集密集区和林政案件多发区，增加检查哨卡，加大巡护密度，严把火源入山关，对违反森林防火法规条例的，一经发现从严查处。三是在森林防火戒严期，明确规定林场场长、主管防火工作的副场长严禁出差，急特殊情况需要出差外出办事的，必须向局长或主管副局长请假，然后报防火办备案，通过这个程序，使领导外出次数明显减少，这样就增加了林场的指挥调度力度，使小火不成灾。四是实行二十四小时值班值宿制度，了望台全天候了望，专业、义务扑火队整装待命，专门抽出的值班车就地待命，以确保一旦发现火情火警，迅速出击。五是对重点部位，死看死守。常抓不懈，在防范上下功夫。
（五）联防到位，群防群治，筑起秋季森林防火的共同防线
搞好联防是我局防火工作的成功经验，今年秋季，我们抓联防工作力度不减，使辖区所有居民在森林防火上都做到了人人有责，人人负责。一是局、场两级都及时召开联防会议，并将联防工作制度化、长效化，同时，局领导定期到地方政府、驻军部队、森警部队进行走访慰问，进一步加强了沟通，增进了感情，切实做到了联责、联心、联利和联络感情，为平安消防、和谐防火奠定了提供了保证。二是加强联防责任意识，对辖区内的18251户居民全部签订森林防火责任状，签订率达100%,做到了加倍警惕，加倍努力。三是积极做好致全省农民公开信的宣传、发放工作，局各包片领导小组深入到村屯，挨家挨户发放公开信，使广大农民进一步增强了森林防火意识，提高了依法用火的自觉性，做到了家家联防、人人联防，家火不上山，山火不进村，林内林边不用火，筑起秋季森林防火的共同防线。
（六）将森林防火与发展农村经济相结合，做到协调发展
随着国家“两免一补”政策的出台和落实，种地收益明显提高，农民种地积极性日益高涨，致使土地需求量明显增加。同时由于国家“退耕还林”政策的出台，导致了个别区域林弄矛盾突出，给我局森林防火工作也带来了一定的难度。在这样的背景下，局党委、行政组织相关部门深入村屯、农户，积极向他们进行政策法规宣传，及时协调、化解了林农矛盾，有效地调动了农户参与防火的积极性。根据省市的要求，我局积极做好农事用火工作，成立了以主管局长为组长的领导小组，制定了农事用火方案，变堵为疏，对火源进行有计划、有步骤地管理，从而既解决了农民火烧秸秆问题，也减少了由于私烧乱点跑火问题。
（七）将森林防火与实施天保工程相结合，做到分类指导
森林防火的宗旨是保护，是通过预防天然和人为火灾，为森林创造一个安全生长的生态环境。在抓森林防火上，我们紧紧围绕实施天保工程来开展工作，依据分类经营，在以往森林火险等级划分的基础上，对森林火险等级区进行了重新区划，在充分调查的基础上，进一步地明确了重点火险区、一般火险区面积、数量和地点，并对其制定了不同的对策和措施，将商品林、生态公益林、兼融林等有机地结合到森林火险等级划分之中，根据近山区、远山区自然状况，交通、通讯状况等重新核定了人员、费用、和人均看护面积，做到了科学合理安排部署，从而有利于防范，使天然林保护工程的实施在森林防火方面落到了实处。
（八）将森林防火与资源林政管理相结合，做到有机结合
我们在基层林场的机构设置上将两个职能归在一起，实行一套人马，两种职能，分别不同时期，不同阶段，按轻重缓急地开展工作。在森林防火期，将工作重心转移到森林防火上，全力以赴抓防火的同时，积极开展打击滥砍盗伐，滥捕滥猎，打击毁林开垦、乱占林地等不法行为。护林员、了望员、值班员等不仅仅是负责森林防火，同时肩负着林政管理工作，发现火情、火警及时报告，组织人员及时扑救，同时对发现滥砍滥伐、滥捕滥猎等不法行为也及时制止或报告。辖区内几个木材检查站，同时也成为了森林防火检查站，肩负着两种责任、两种使命，这样全局上下就形成了一个有效的保护网络，从而相应地减少了森林火灾发生次数，减少了林政案件发生率，有效地保护了森林资源。
（九）将森林防火与资源综合开发相结合，做到共同提高
国家实施天然林保护工程，使企业木材产量下调的同时，也带来了一系列负面效应，职工收入明显降低，富余人员逐年增加。为摆脱这一困境，我们自1998年以来，陆续地将9万余公顷林地承包给了1700余名职工。这些职工在承包区域内利用得天独厚的林地资源优势,投资投劳,从事养殖业、种植业和采摘业。入山人员的增加，给森林防火带来了不安定因素，也给森林防火工作带来了一个新的课题，但我们没有坐等上级指示，而是用改革的精神和创新的方法开展防火工作，即签订管护开发承包经营合同。承包者在开展资源开发项目的同时，必须承担森林资源看护和管理（即森林防火和林政管理），哪户出现了问题，就追查哪户责任，就处罚谁，将责任和利益挂起钩来。自实行林地管护开发承包以来，一方面扩大了森林防火责任人员覆盖面，加大了防范力度，减少了森林火灾发生次数，有效地保护了森林资源，另一方面，促进了林区经济的快速发展，在增加职工个人收入的同时，使转岗、富余人员妥善安置，也使企业深化改革中的不安定因素得以化解。
（十）将森林防火与日常工作相结合，做到统筹兼顾
每到森林防火期，我们都把森林防火工作做为头等大事来抓，分别召开党政工联席会议、森林防火指挥部全体成员会议等，从多角度、多层次、多领域，研究对策，制定思路，确定解决问题的措施和方法，针对秋季工作难点多、时间紧、任务重、人员少等不利因素，采取了“分头落实，各有侧重、统筹安排、分工协作、共同达标”办法，将指标和任务层层分解，层层落实，将千头万绪工作安排得有条不紊，井然有序，由于安排得当，科学合理，使得各项工作不但没有相互受影响，相反促进了各项工作的共同开展，形成了一个齐抓共管的良好局面。
今年秋防工作虽然取得了一点点成绩，但是防火工作还没有结束，我们将本着措施不减、力度不软，不到防期结束决不收兵的总体思路，扎扎实实做好当前及后期的防火工作，请领导放心，我们有信心、有决心、有能力做好白石山林业局的防火工作，为全省30年无重大森林火灾目标的圆满实现做出新的贡献！
