财务管理工作计划

2020-04-05 来源：工作计划收藏下载本文

推荐第1篇：秋财务管理工作计划

2012年秋财务管理工作计划-

一、树立正确服务思想：

根据财务工作要求，结合我校的具体情况，严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。后勤全体人员本着求实、创新、到位和科学的原则，全心全意地为学校广大师生服务。

二、加强财务管理

1、加强组织领导，为进一步完善学校内控，增强学校财务管理的透明度，学校成立了财务管理领导小组，下设财务公开与财务审核小组。领导小组制定了年度学校财务管理工作计划，明确了工作目标和具体工作措施，同时学校先后制定了学校财务管理意见，校务公开实施方案，物品采购的规定以及严格控制学校招待费支出的意见，日常管理中做到分工明确、责任到人、制度严格、管理到位。

2、夯实会计基础工作，学校财务室每年制订详尽务实的财务工作计划，认真做好财务预算、财务决算工作，细致审核每一笔会计业务，帐务处理正确清晰。及时做好会计档案工作，会计资料细致完整。

3、严格收入和收费管理。学校严格按照财政部门的规定，实施收支两条线管理。学校在收费过程中能严格执行上级核定的收费范围和标准，杜绝了乱收费现象。学校的所有收入均按规定及时足额纳入单位正式帐簿统一核算。学校财务审核小组每学期对学校收费和收入全面审查。

4、抓好财务公开。学校在每学期开学前，对面向学生的所有收费项目、收费标准。

5、加强财务监管。凡是学校的各种预算外收入，结算资金，物品采购和重大支出项目，学校都将其列入财务监管范围，每学期初对收费情况作一次内部审核。学校经费支出均有一支笔审批、并有相关经手人验收人签字。学校能采取切实有效的措施，严格控制招待费支出。学校重大经济活动由校长同学校财务管理领导小组集体讨论决定、决策。

1、加强组织领导，为进一步完善学校内控，增强学校财务管理的透明度，学校成立了财务管理领导小组，下设财务公开与财务监管两个工作小组，小学财务管理工作计划。领导小组制定了年度学校财务管理工作计划，明确了工作目标和具体工作措施，同时学校先后制定了学校财务管理意见，校务公开实施方案，物品采购监管工作的若干规定以及严格控制学校招待费支出的意见，日常管理中做到分工明确、责任到人、制度严格、管理到位、监督有效。

2、夯实会计基础工作，学校财务室每年制订详尽务实的财务工作计划，认真做好财务预算、财务决算工作，细致审核每一笔会计业务，帐务处理正确清晰。加强财务核算和财务分析，每半年向学校行政提供一份财务分析报告。及时做好会计档案工作，会计资料细致完整。

3、严格收入和收费管理。学校严格按照财政部门的规定，实施收支两条线管理。学校在收费过程中能严格执行上级核定的收费范围和标准，并出具由省财政部门统一印制的规范票据，杜绝了乱收费现象。学校的所有收入均按规定及时足额纳入单位正式帐簿统一核算，工作计划《小学财务管理工作计划》。学校财务监管小组每学期对学校收费和收入(包括各种回折扣)进行一次全面审查，无“公款私存”和“小金库”现象。

4、抓好财务公开。学校在每学期开学前，对面向学生的所有收费项目、收费标准、收费依据(批准相关和文号)收费范围以及投诉、举报电话等;对学校的收入情况，支出情况，学校的基建、维修、装璜情况和大宗物资采购情况以及财政预算、拔款到位情况都能向教代会公开。

5、加强财务监管。凡是学校的各种预算外收入，结算资金，物品采购和重大支出项目，学校都将其列入财务监管范围，每学期初对收费情况作一次内部审核。学期结束对学校的各项收入和重大支出作一次全面审计审核，学校经费支出均有一支笔审批、并有相关经手人验收人签字。学校能采取切实有效的措施，严格控制招待费支出。学校重大经济活动由校长室会同学校财务管理领导小组集体讨论决定、决策。

二、加强采购工程监管

1、实行政府集中采购。为贯彻落实上级有关规定，进一步规范学校物品采购工作，提高采购工作的效益，学校制定了周庄实验小学关于加强学校物品采购监管工作的若干规定。凡属政策集中采购目录内规定的设备、物品都能进行政策集中采购和定点采购。政府集中采购占实际采购的比例为100%。

2、规范工程建设手续。学校所有基建、维修、装璜工程均能按规定立项，并规定实施招投标，对投资额在1-10万元的建设工程，校长室能会同财务管理领导小组按有关规定自行组织招投标，招标过程做到公开、公平、透明;对一些学校零星维修，先由部门申报，再有学校行政讨论决定，学校基建维修装璜工程结束能按规定进行竣工决算审计，(零星维修有学校自行组织人员审核)，审计结果在校务公开栏里及时公开。

三、加强食堂收支监管。

学校食堂由学校自主经营管理，严格执行市教育局《有关加强学校食堂财务管理工作和意见》的各项规定，成立了学校食堂管理工作领导小组，建立学校膳管会。为进一步加强管理，学校先后制定了食堂食品采购验收制度，主副食品进出库制度，食堂付款制度，学校所用的米、面、油、酱醋等均按规定实行定点采购。按教育局批复收取伙食费，并及时向学生出具合法票据(行政事业单位结算凭证);学校食堂能按要求建立帐册，规范齐全，成本核算真实、准确、合理, 按规定计提人员报酬、设备维修、综合管理费，伙食利润控制在伙食收入的3%以内。食堂收支情况每月在校务公开栏公布，每学期结束有学校膳管会、财务监管小组进行一次审核。

推荐第3篇：学校财务管理工作计划

学校财务管理工作计划

一、指导思想

本学期财务工作以“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实各级基础教育工作会议精神，学校财务管理工作计划。真正树立后勤为教育教学服务的思想，加大力度抓好学校财务管理工作。科学抓好后勤管理工作，提高资金使用效率，为全面提高教育教学水平，创造良好的办学条件和办学环境。

二、工作要点

1、加强收费管理。认真学习上级关于收费的文件精神，严格按照上级文件规定的收费项目和标准收费。认真做好义务教育阶段学校收费工作，为学校完成任务创造条件。

2、加强预算资金管理。严格实行“收支两条线”，严格按上级文件规定开支经费，不乱开支、乱发资金、补贴。认真编制学校经费预算，根据预算理支，坚持“统筹兼顾”，保证重点“量入而出，保持平衡”的原则，决不编制赤字预算，消赤保平努力遏制学校负债的增长，实行民主理财，人人参与管理，增加经费收支透明度，实施“阳光工程”定期在校务公开栏里公布资产负债表，收入、支出财务报表，定期公开主要领导公务经费使用情况及学校大宗物品采购，大中型维修支出，分发挥学校纪律作用，在纪检人员的严格监督下，提出不合理收支和审核意见，公布与众。坚持勤俭办学方针，切实加强支出管理，学校一切支出做到票据齐全，有经办、见证、审人签字，手续规范，报销合理。同时，在2009年实现了九项“零增长”的基础上继续严格控制日常水电费、电话费、差旅费、招待费等一切非建设性开支。

3、重视食堂管理。食堂工作人员要持证上岗，食堂要严格执行有关卫生制度，消灭四害、生熟器具分开。做好清洗、清毒。饭菜要新鲜卫生。杜绝假冒伪劣、腐烂、变质或超过保质期及“三无”食品进入食堂，确保广大师生用膳安全。杜绝发生食物中毒。

4、加强学习。经常组织学习有关财务工作的文件资料，以提高管理水平、业务水平，工作计划《学校财务管理工作计划》。经常组织财会人员学习财经法规，树立正确的人生观、价值观，提高思想政治素质，在与钱、物打交道时，要做到“常在河边走，就是不湿鞋。”认真组织人员学习《学校总务工作职责》、《学校财务管理制度》，不断明确职责和提高管理水平，掌握科学的管理知识，端正服务态度，树立服务育人的观点，做到以身作则，厉行节约，坚持原则，推动学校的整体工作。

5、切实落实学校安全保卫工作。加强对学校教学楼和教师宿舍的电线、玻璃、瓦片、人字架进行检查、维修。把安全隐患消灭在萌芽状态之中。按时开门，按时关门。节假日安排教师护校，加强防盗、防火工作，保护好学校的财产，重点保护好多媒体教室各科室的贵重物品。

6、加强学校固定资产管理，克服重钱轻物的现象。严格执行教育局《关于进一步加强学校财务管理的若干规定》，凡购置价值在500元以上的一般设备和价值在800元以上的专用设备都要列入学校固定资产帐，全面建立完善的固定资产帐目，做到不漏登，不错登，帐物相符，克服重“钱”轻“物”的思想。并进行定期的清查、盘点，及时做好固定资产的报废和转让工作，确保学校财产不流失。不断完善学校校产管理制度，严格学校财产出借，回收手续，加强维修，充分发挥固定资产的效益，不浪费教育资源。

7、有计划，合理使用资金，严格执行预算方案。

三、管理制度

1、校产管理制度

(1)教室财产管理。

班主任必须重视本班校产的管理，做好学生爱护公物的思想工作。学生桌、椅不得乱刻、乱画，若有损失或丢失，要按价赔偿。教室里的窗帘、录音机、要专人负责(在领取时填写好领物凭证)，期末要清查，若有损坏要赔偿。教室里的日光灯要爱护，不能开长明灯，教室里的玻璃实行承包制度，非自然损坏班级要负责赔偿。配合学校期中、期末两次校产检查，班级必须根据校产保管清单做好预查工作。

(2)各处室的财务管理。

各处室要按时关好电灯、饮水机、电风扇，下班要关好门窗。期中、期末要根据校产保管清单进行两次财产自查，损坏或失落马上报总务处。实验室、图书室、体育器材室由该室专人保管，具体管理制度由各室另订，学校在每学期末对各室的财产进行清查，学校对无故损失要赔偿。

2、财务管理制度

(1)学校经费收入，应交出纳员开具收据，由学校统一收入金额并解缴财政结算中心，不得公款私存，设立“小金库”。

(2)出纳人员在规定范围数额内收付现金，定期向财政结算中心教育分中心报帐结算支出。

(3)严格实行校长一支笔审批制度，出纳按规定手续收付现金。学校财务要做好校长的参谋，把好学校经济关。校内要经常性开展集体会审制度，发现问题，及时反馈，及时纠正。

(4)学校公款一律不得出借。

四、月份工作安排

一月份：认真做好2011年财务年报工作;及时规范建好新年度帐;

二月份：认真实施规范收费的有关规定，规范收费管理，所收款项及时解缴财政结算中心;

三月份：认真做好2011年会计档案归档工作，及时办理各项年检工作，根据学校经济实际，编制学校每月经费收支计划;

四 -- 五月份：规范学校财务管理，对经费使用情况及食堂的收支情况,进行进行月查，审计开支是否正常合理。发现问题，及时纠正;

六 -- 七月份：做好学生代办费、期末结算工作，及时结算，及时上报审批，及时清退;

八月份：做好开学收费准备工作，规范收费。

九月份：做好10-11学年初的报表统计工作，及时上报汇总;检查学校收费是否规范，是否及时解缴，有无“乱收费”和“私设小金库”现象，发现问题，及时纠正;做好固定资产年度调整工作，做好财产清查和核对工作。

十 -- 十一月份：认真完成2011年部门预算工作。发现问题，及时纠正;

十二月份：做好年度结帐、转帐准备工作，结算并清退学生代收费等服务性收费。

推荐第4篇：企业财务管理工作计划

在雪灾的冰冻严寒，汶川大地震的无情，奥运的胜利欢呼及金融风暴的突如侵袭中渡过了2008年，2009年企业财务管理工作计划。2009年随着全球经济变冷，出口增速放缓，人民币升值、国内宏观经济环境发生了重大变化，货币政策趋紧、股指大幅跳水、房市由热变冷，企业在资金、成本、效益等方面遭遇了前所未有的重大挑战，企业经营风险越来越大，财务风险更是越来越大，目前，这场世界金融危机不仅本身尚未见底，而且对实体经济的影响正进一步加深，其严重后果还会进一步显现，2009年还有太多的不特定的因素将影响着我们，我们该如何正确面对？为此做出了2009年企业财务管理工作计划：新的一年里，将具体的工作计划划分为四方面的内容：1．现金为王。资金犹如血液运行于企业的每一个层面，企业资金紧张尤其是资金链断裂就象人体失血，性命悠关。“巨人”型企业的破产倒闭让企业真正体会到资金是企业生命线的真正含义。在当前不良的经济环境下，随着销售压力的增大、资金链条的绷紧，企业材料采购的难度加大，保持企业生产经营活动的正常运营也面临着比以往更大的压力，财务工作计划《2009年企业财务管理工作计划》。加强现金管理更显得格外重要，做为资金管理的核心部门, 如何筹集企业发展所需资金？如何有效运营企业资金？如何加强对下属企业资金的监管成为当前企业财务管理热点之一。2．加强成本控制。目前公司的生产经营还很粗放，员工成本观念不强，各个方面的浪费现象还很普遍。例如：停工待料的浪费、搬运的浪费、加工过程本身的浪费、库存的浪费、制造次品的浪费、生产过剩的浪费、重工的浪费，消耗品的浪费，我们必须学会精打细算，让花出去的每一分钱都产生其应有的价值，在这方面，我们公司还有很长的路要走。企业成本管理成为提升财务管理的重要领域之一。3．关联企业的管理。随着公司的不断壮大，关联企业之间经济业务日益频繁，内部管理和业务流程通常比单一企业来得更长、更复杂。这样关联企业之间很容易使得信息的传递容易失真和失灵。内部管理和业务信息的失真和失灵经常造成公司管理上的失控。尤其在当前不良的经济环境下，内部管理运营效率的提高显得比以往任何时候都显得重要。对公司而言，关联企业的管控就成了公司财务管理绕不过去的核心内容之一。4．人才培养，公司要发展，人才是关键。财务部做为企业的重要管理部门之一，财务部门的力量相对比较薄弱，目前的财务人员技术水平还远远达不到公司的发展要求。财务核算、财务分析还有很大的拓展空间，如何培养人才，如何使用人才，也是下一步工作的重中之重。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，2009年工作计划中我们将加强财务精细化管理，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，充分发挥财务监督职能。

推荐第5篇：5月份幼儿园财务管理工作计划

本学期以“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻《幼儿园教育指导纲要》,抓好后勤工作,保障供给,做到责任明确,分工到人,切实做好卫生保健、财务工作、食堂工作、门卫工作及园内环境的绿化管理工作等。

具体工作

(一)做好财产、财务管理工作: 坚持勤俭办园的方针,合理利用有限资金,为幼儿园办实事,办好事。幼儿园会计工作计划由精品学习网提供!

2、做好学年度的预算、决算的审核、检查监督工作,严格财务制度和财经制度。

3、严格财务制度,分工明确,一切财经支出都必须在园长的统一安排下进行,每张发票都必须由园长签字,每学期对财务账目审查一次。

4、会计坚持每月上报结算报表,使园长能掌握资金情况,合理安排资金。 (二)事务工作方面:

1、及时做好教学用品、办公用品和教玩具的采购工作和更新工作,并根据本园的特点,做好各班的教学用品和环境布置材料。

2、做好幼儿园的维修工作,经常检查大、中、小型玩具,消除不安全因素,对幼儿园的门窗、玻璃、自来水等及时维修。

3、做好幼儿园的卫生保健工作,对幼儿的玩具、被子和寝室经常消毒。并做到消毒有记录。各班教师要配合保健老师做好工作。

4、关心幼儿生活,办好食堂。

(1)要经常深入食堂检查工作,要求严格执行食堂工作制度和卫生制度,全心全意为师生服务。 (2)幼儿每天午餐做到热菜热饭,做到营养搭配,价廉物美,让幼儿吃饱、吃好,使家长放心。 (3)做好开水的供应工作,充分利用各班的茶水桶,让幼儿随时喝水。

(4)搞好食堂的卫生工作,生熟分开,杜绝一切不卫生因素,培养幼儿良好的进餐习惯。 (三)搞好园舍建设,创设优美环境:

1、管理好花木、草坪、果园。在草坪成长期,要保护好草坪,让其生长好,同时要加强施肥,增加部分花木,做到四季常青,四季花香,美化校园。教育幼儿爱护幼儿园的一草一木。园内无杂物,各种玩具摆放合理,活动室内外布置美观,做到美化、绿化、净化,富有童趣。

2、加强幼儿园的卫生环境管理。整个校园内外分工到人,各活动室由班主任教师负责,做到一日一小扫,一周一大扫,保证整洁干净,窗明几净,室内外无纸屑、无痰迹、无杂物,各种用具摆放整齐,保洁区无杂草。

推荐第6篇：学校财务管理的工作计划

2018年学校财务管理的工作计划

无论是单位还是个人，无论办什么事情，事先都应有个打算和安排。有了工作计划，工作就有了明确的目标和具体的步骤，就可以协调大家的行动，增强工作的主动性，减少盲目性，使工作有条不紊地进行。不妨看看相关工作计划！

2018年学校财务管理的工作计划篇1

根据XX县教育局计财科20XX年的工作计划，结合我校的具体情况，严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障，本着求实、创新、到位和科学的原则，全心全意地为学校广大师生服务。

1、根据XX县财政局、教育局关于下达的20XX年预算标准的通知，准确做好学校年度预算和收支计划，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据，确保实现三个增长。

2、加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，信息准确，每月向校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。学期末向全体教职工汇报资金使用情况，加强财务监督。

3、加强财会人员的继续培训工作，提高财会人员业务水平，做好财务年审、换证工作。

4、协同团委搞好贫困寄宿生救助工作。

5、严格执行财务制度，遵守岗位职责，按时上报各种资料。

6、严格报销手续，各种支出的原始凭证必须符合《会计基础工作规范》的规定及要求。报销单据必须为合法的、正式的发票。一切单据需经校长、后勤主任及经办人签字后方能验收。

7、及时完成老干科安排的养老保险、基本医疗保险收缴工作。妥善做好退休老教师的照相工作。

8、认真执行《XX县财政局国有资产管理办法》，配合财产管理人员加强财产管理，新购物及时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。

9、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

10、完成领导临时交办的其他工作。

总之，在新的学期里，我会提高自身业务操作能力，尽力做到财务管理科学化，核算规范化，费用控制合理化，切实体现财务管理的作用，积极完成全年的各项工作计划，为学校的健康发展而做出更大的贡献。

2018年学校财务管理的工作计划篇2

一、组织财务人员参加上级组织的各种培训，组织财务人员参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。

按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、***性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好年度预算，并力求切合实际。

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

四、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。要严格学校的硬件管理，学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好，及时修补，严禁外借。确有正常损坏要按照报损程序予以报损。各教室、仪器室、处室要严格管理人员，转换要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。

学校收费工作是高压线，上级部门三令五申，故今年学校仍要加大这方面的管理力度，不收学生的任何费用。

1、按照上级要求停收住宿学生住宿费。虽然物价局允许收取，但为了农民利益，立停。

2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。

3、教育学生使用正版读物。

4、新华书店(基础训练)或保险公司(学生保险)上门服务，允许学校提供便利条件，但领导、教师严禁介入。

六、抽取部分资金对学校破旧、损坏之处进行修缮。

七、按照上级要求交足电教费(每生12元)，极力争取上级对我校的各项支持。

总之在2018年里，学校将借改革契机，继续加大财务管理力度，不断提高财务人员业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，创造性的完成各项计划内容。

一、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

在2018年里，我会谨记财务人员的职业道德和工作人员的职业操守，严格保守公司的账目秘密。在自己的工作领域里认真工作，积极的为公司发展出谋划策，实现我在公司中工作的价值。

推荐第7篇：地产企业财务管理工作计划

2018年地产企业财务管理工作计划

XX年，全球经济在经历了金融危机的洗礼之后，全年经济开始缓慢回升，我们房地产公司抓住这一难得机遇，加强公司各项工作措施，在年的房地产市场中取得了良好的工作成绩，为了使公司在年的房地产市场中取得更好的成绩，我们已做好准备措施，将财务的收入和支出成正比。以下年公司财务工作计划

一、指导思想

在年的工作中，我们将对员工加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润;加强业务学习，坚持员工技能培训，采取多样化形式，把学习业务与交流技能相结合，开拓视野，丰富知识，全面提升员工整体素质、管理水平;建立办事高效，运作协调，行为规范的管理机制，开拓新业务，再上新水平，努力开创各项工作的新局面。

二、主要经营指标

1、主营业务收入全年净增万元，其中每月均增加万元;其它业务收入全年净增万元，每月均增加万元。

2、客户流失率为总客户的%，其中：人为客户流失力争降低为零、坏帐回收率为总客户的%。

3、全年完成业务总收入万元，占应收款%。

4、实现净利润万元。

5、委托银行扣款成功率达%。

三、工作措施

1.捕捉信息，开拓市场，争当业绩顶尖人。面向市场，扩展团队队伍，广泛招纳能人之志为我所用。让安居的业务铺遍全国，独占熬头。

2.抓好基础工作，实行规范管理，全面提高工作质量。搞好各类客户分类细划，摸底排查工作。对客户进行分类细化管理，是行之有效的工作方法。3月份由分公司经理分别按照“分类排队、区别对待、上门清收”等管理措施，对所属客户进行分类，确定清收方案，落实任务层层分解，明确目标及责任人，以确保全年既定目标任务的全面完成。

3.加强坏帐清收组织管理工作，继续做好呆帐回收及核销工作。

4.适应营销新形势，构建新型的客户管理模式。一是要实行客户分类管理，提供差别化、个性化服务;二是对重点客户进行重点管理，尤其要做好重点客户的后续服务工作。

5.努力加大中间业务和新业务开拓力度，实现跨越式发展.企业未来的发展空间将重点集中在中间业务和新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力

气，力争使中间业务在较短时间内有较快发展，走在同业前面，占领市场。加强中间业务的组织领导和推动工作。

6.严格客户的收费标准，杜绝漏收和少收。并进一步规范标准，坚决执行公司规定的中间业务收费标准。杜绝漏收和少收，除特殊情况，经领导批准同意，任何人无权免收和少收，坚决做到足额收费，只有积极拓展收费渠道并做到足额收费，才能完成全年各项业务收入的艰巨任务。

7.强化员工培训工作计划。

(1)职工思想教育方面：一是通过培训教育，树立职工爱岗敬业，敢为人先的创新精神。二是增强职工爱岗如家，行兴我荣，行衰我耻的观念。三是遵纪守法教育，以提高全体员工遵纪守法和自我保护意识。

(2)职工业务教育方面：一是继续学习新业务;二是技能培训工作持之以恒进行岗位练兵，不断提高办理业务的质量和效率，通过业务技术竞赛等形式，激活员工工作热情，提高工作效率。三是学习市场营、销学，填补员工市场营销知识空白。通过请进来与走出去的方法，提高员工营销的技巧，为培养一批营销骨干打好基础。 2018年地直机关纪检监察工作计划范文

年地直机关纪工委开展纪检工作的总体思路是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻科学发展观，全面贯彻中央、省、地纪检监察工作会议精神，结合地直机关的实际，积极履行党章赋予的职责，服从、服务于地委行署中心任务，维护党的纪律，加强民主监督，继续推进机关作风建设和廉政建设。

（一）进一步理顺强化机关纪工委工作职能。使机关纪工委充分发挥机关党员管理、教育、监督的职能作用，增强机关反腐倡廉工作力度，落实党员管理“关口前移”。

（二）服务大局，做好地直机关纪工委各项工作。

1、服务“跨越发展、强区升位”和“工业强区”大局。找准工作切入点和着力点，把握职能定位，正确履行职责，认真研究解决机关党风廉政建设方面存在的突出问题，以优良的服务促进各项事业的健康发展。

2、服务反腐倡廉工作大局。准确把握新时期党风廉政建设和反腐败工作的指导思想、奋斗目标和主要任务，按照中央纪委和省、地纪委的工作部署和要求，紧密联系地直机关实际，明确任务，突出重点，以改革的精神，创新的思路，扎实的举措，把党风廉政建设和反腐败工作不断引向深入。

3、协助落实惩治和预防腐败体系建设工作。切实抓好党风廉政建设责任制的任务分解、责任落实、检查考核；积极推进反腐倡廉各项工作，保证年度惩防体系建设目标任务完成。

（三）开展反腐倡廉教育，进一步增强领导干部廉洁从政自觉性。

1、突出教育重点。认真开展理想信念、社会主义荣辱观、从政道德、党政纪条规、法律法规和正反面典型教育，挖掘身边的廉政教育素材，引导党员干部加强思想改造，加强党性修养，树立正确的世界观、人生观和价值观，形成奋发向上的精神力量，不断提高思想政治素质，筑牢拒腐防变的思想道德防线。

2、丰富教育形式。结合机关文化建设，大力开展“廉政文化建设进机关”活动，推广“单位有精神、科室有理念、个人有航标”的做法，引导机关党组织积极开展“读廉书、观廉片、写廉文、唱廉歌、听廉课、上廉网、做廉题”活动；建好地直机关工委机关党建网-党风廉政建设专栏。

3、创新教育机制。一是坚持党员党性定期分析制度，组织开展党员广泛的谈心谈话活动，在和谐的机关氛围中提高廉政教育的感染力；二是配合工委党务干部、入党积极分子的培训培养，加强对机关党务干部、入党积极分子的廉政教育；三是配合地纪委、工委将党纪党规等纳入中心组学习的主要内容，列入机关党员日常教育培训计划。

（四）加强监督检查，保障政令畅通

1、健全监督机制。在认真执行民主生活会、重大事项报告、述职述廉、诫免谈话等党内监督制度的基础上，做好机关党务公开工作，健全党内情况通报制度，畅通党内信息渠道，落实好党员知情权、参与权、选举权、监督权。

推荐第8篇：企业的财务管理工作计划

为全面搞好20xx年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：

（一）根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。

（二）结合ISO9000质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局（公司）下达的各项指标。今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合市局（公司）贯彻9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁；认真清.往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。根据上级公司物资.购的要求，进一步健全物资比价.购制度。

（三）继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作，提高管理水平。企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。

总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层站所的配合下，按照党委的部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!

推荐第9篇：财务管理1002班班长工作计划

财务管理1002班班长工作计划

在新学期里我们的工作具体安排如下：

一、大学里,学习都是基础,无论何时,都应该放在第一位.所以要抓好班级一日常规，杜绝迟到旷课现象，抓好自修课纪律，提高效率。通过各种方式促进老师和同学之间的交流沟通，随时随地把班里的学习请况反映给老师，以便老师针对具体情况采取具体的教学方案，使老师达到多样教学,同学乐于积极参与,并做好课前预习,课后复习、以此提高课堂听课效率.

二、班委要以身作则，带头做好领导同学认真学习的工作。配合班长开展各项工作,使班级工作能够更好的执行下去。对学校布置的突击性工作，调动各方力量，全力以赴，按时完成。

三、积极开展文体活动。在本学期开展一至二次文体活动，比如说班级聚餐、元旦晚会等，还有，在期中组织一次集体出游，以此达到增强同学间感情及锻炼身体的目的。增加班级的凝聚力!开展有益的文体活动，促使学生的身心健康发展。组织学生积极参与学校的各项活动，力争在各项活动中取得好成绩。例如，在天气暖和的时候，组织同学们来一次出游活动，这样可以团结集体，增强同学们之间的友情！

四、培养良好的工作作风，建立完善的工作制度。明确各个班委的职责,各司其职,当然在有些时候还需要大家的通力配合。深入广大同学中，认真听取同学的建议、意见和要求，为同学服务。班委有责任在课堂和活动中积极表现,做好带头作用,为班级营造一个良好的竞争学习氛围.如：班长、团支书既要分工明确又要相互配合，坚持每周开班委会，针对班内出现的新问题制定新的对策。班委会由班长或团支书主持召开，应积极准备，保证开会效率。另外，对于班会负责人要做好纪录，以便开展工作。

五、完善考勤与请假制度．需请假时一定写出正式的假条，如：病假，必须是校医院的假条；事假必须有辅导员的签字。由班长保存．凡点名时无故迟到或未到的均记录留底．凡点名后又请假者，坚决无效．考勤记录会在年终上交给辅导员审查．

六、为了大家能够更好的沟通,定期召开班会,在班会之前要提前召开班委会。班委会在个月举行，所有班委必须准时参加，如有事必须请假，不请假者，按旷课处理；实行班务公开。设立班务公开日（一月一次），是班级事务更加公开化、透明化，使班级里的同学人人都可以参与到集体事务中来。同时，广泛采纳同学们对班级事务的意见，集思广益，争取使班级工作更上一层楼。

七、对于班费的管理,使各项收入和出纳透明化,在班会中向大家说明班费的用处，并规定班费的报销制度，使大家了解班费支出情况。

八、在已建立班级群的基础上，创建班级校友录或主页，在网络上展现班级的风采。班级校友录或主页也可以作为同学们心与心交流的无限空间，让大家更好地溶入到班级体这个大家庭中。还可以建设成为宣传班级形象的阵地，提高班级影响力，方便今后组织交流及活动通知，并有利于先进班级的评定。还要建立个人档案、个人简介，向来访者展示水政班每位同学的独特魅力。可能的话，还将成为日后用人单位认识本班同学的窗口。

财务管理1002班班长王美龄

2011-1-6

推荐第10篇：地产企业财务管理工作计划

2018年地产企业财务管理工作计划

20xx年，全球经济在经历了金融危机的洗礼之后，全年经济开始缓慢回升，我们房地产公司抓住这一难得机遇，加强公司各项工作措施，在年的房地产市场中取得了良好的工作成绩，为了使公司在年的房地产市场中取得更好的成绩，我们已做好准备措施，将财务的收入和支出成正比。以下2018年公司财务工作计划：

1、主营业务收入全年净增万元，其中每月均增加万元;其它业务收入全年净增万元，每月均增加XX万元。

2、客户流失率为总客户的%，其中：人为客户流失力争降低为零、坏帐回收率为总客户的%。

3、全年完成业务总收入万元，占应收款%。

4、实现净利润万元。

5、委托银行扣款成功率达%。

1.捕捉信息，开拓市场，争当业绩顶尖人。面向市场，扩展团队队伍，广泛招纳能人之志为我所用。让安居的业务铺遍全国，独占熬头。

3.加强坏帐清收组织管理工作，继续做好呆帐回收及核销工作。

5.努力加大中间业务和新业务开拓力度，实现跨越式发展.企业未来的发展空间将重点集中在中间业务和新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使中间业务在较短时间内有较快发展，走在同业前面，占领市场。加强中间业务的组织领导和推动工作。

7.强化员工培训工作计划。

(2)职工业务教育方面：一是继续学习新业务;二是技能培训工作持之以恒进行岗位练兵，不断提高办理业务的质量和效率，通过业务技术竞赛等形式，激活员工工作热情，提高工作效率。三是学习市场营、销学，填补员工市场营销知识空白。通过请进来与走出去的方法，提高员工营销的技巧，为培养一批营销骨干打好基础。

8.完善企业内部管理机制，对所属部门、工作岗位均实行规范化管理，使每个员工人人肩上有压力，心中有蓝图，前进路上有方向，工作行程有目标。各个部门均要制订周工作计划、月工作计划。并要制订切实可行的考核方案，跟踪考核，以利提高。

(1)建立和健全企业内部管理制度，以狠抓管理制度落实来带动企业管理水平的提高。

一是要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。

二是建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。

三是根据企业的生产经营特点和管理的客观要要求，严格执行企业内部财务管理和会计监督。落实企业内部责任。建立内部责任会计制度，对各部门的经营收益、成本费用、部门利润进行分别核算。使各部门对自己的任务、目标做到心中有数。这对于调动各部门的积极性，努力做好做足生意，节约费用开支是有促进作用的;建立一套内部的约束机制，在内部制度中明确规定各部门的权力责任，做到分级负责、职责分明、相互制约。会计监督。会计监督不单纯是对一般费用报销的审查，而应贯穿于企业经营活动的全过程，从企业的经营资金筹集、资金运用、费用开支、收入实现，一直到财务成果的产生。严格按照制度办事，正确核算，如实反映公司财务状况和经营成果，维持投资者权益，强化会计监督职能，保证制度的落实和有效执行。

(2)进一步提高企业的执行力。

企业的执行力决定企业竞争力，执行力，就个人而言，就是把想干的事干成功的能力;对于企业，则是将长期战略一步步落到实处的能力。执行力是企业成功的一个必要条件，企业的成功离不开好的执行力，当企业的战略方向已经或基本确定，这时候执行力就变得最为关键。战略与执行就好比是理论与实践的关系，理论给予实践方向性指导，而实践可以用来检验和修正理论，一个基业常青的企业一定是一个战略与执行相长的企业。提高执行力的具体措施：

首先，要设立清晰的目标和实现目标的进度表：这个目标一定要可衡量、可检查，不能模棱两可。再者，目标一旦确定，一定要层层分解落实。

其次，找到合适的人，并发挥其潜能：执行的首要问题实际上是人的问题，因为最终是人在执行企业的策略，并反馈企业的文化。柯林斯在《从优秀到卓越》中特别提到要找“训练有素”的人，要将合适的人请上车，不合适的人请下车。

其三，修改和完善规章制度，搭建好组织结构：企业做大之后，只能通过规则来约束，规则是一个组织执行力的保障。“pdca循环”说的就是制度制订与执行、检查和绩效四者间的互动关系。

其四，倡导“真诚?沟通”的工作方式，发挥合力：一项调查表明，企业内存在的问题有70%是由于沟通不力造成的，而70%的问题也可以由沟通得到解决。我们每

个人都应该从自己做起，看到别人的优点，接纳或善意提醒别人的不足，相互尊重、相互激励。

其五，关注细节，跟进、再跟进：制定战略时，我们更多是发挥“最长的指头”的优势，而在具体的执行过程中，我们就要切实解决好“木桶效应”的问题。执行力在很大程度上就是认真、再认真;跟进、再跟进。

其六，建立起有效的绩效激励体系：管理理念：企业管理=人事管理，而人事管理=绩效管理。

最后，要营造执行文化：要从以下几方面入手建立执行文化：其一，讲求速度：崇尚行动，雷厉风行;其二，团队协作：沟通直接，拒绝繁琐，各司其职，分工合作;其三，责任导向：提倡“领导问责”，出了问题要找出其原因并分清主要责任，只有这样才能更好地树立起责任心;其四，绩效导向：拒绝无作为，关注结果，赏罚分明;其五，继承文化：对企业中优秀的传统、规章及成果要注意继承，继承基础上的革新才会事半功倍;其六，用人文化：文化始于招聘。人才引进要严把关，力争将不认同企业文化的人挡在门外;最后，要营造爱心文化：相互尊重、相互鼓励、乐于分享、共同成长。

第11篇：09级财务管理一班工作计划

09级财务管理一班2009-2010学年

第二学期工作计划

一、指导思想

以党的十六大精神及“三个代表”思想为指导，围绕学校中心工作，完善团的各项机制，切实加强教工团支部的自身建设，团结带领教工团员锐意进取，开拓创新，为推动素质教育工作作贡献。

二、主要内容

组织各种相关活动，形式多样，调动同学们的积极性，同时多注意同学们新学期的学习问题，努力解决大家学习、生活上的困难，另外着力增强班级凝聚力，团结全班同学，使大家在学习、思想上有一个大的提升。

三、班委会成员名单及工作主要内容

班长：方云龙张越荥团支书:孟繁斐

学习委员：郑真真组织委员：江宗穆生活委员：纪璎桐体育委员：李春潮文艺委员：甄昭华宣传委员：赵燕鹏

班长：积极主动联系老师获取更多的信息同时还要起到核心作用,统筹大局,作决议,为其他班委分派工作,并在学习工作方面起带头作用，组织各种学生活动。

团支书：团委工作的核心，主抓同学们的思想工作以及提高同学们的思想觉悟素质，并努力为共产党培养优秀的后备人才。

学习委员：主抓同学们的学习情况，时常调查询问同学们学习中遇到的问题，并积极与任课老师进行沟通交流使之更有效的开展教学工作。

组织委员：团结同学，积极协助团支书搞好团委的相关工作，并对班级内各项活动进行记录。宣传委员：积极协助团支书搞好团委的相关工作，做好共产党和共青团的宣传，并配合班委会完成各项工作。

生活委员：关心同学们的生活小事，并掌管记录班的班费的收支状况。文艺委员：组织班内的各项文艺活动，并联络参与系校的各种文艺活动。体育委员：组织班内各项的体育活动，并联络参与系校的各种体育活动。

四、我班委集体目标

争创特色团支部，争获先进班集体荣誉称号。

五、具体安排

3月份主要内容：

①开展学雷锋活动，提高同学们乐于助人的精神觉悟，并学习吃苦耐劳热爱生活的精神。 ②以“植树节”为主题开展自然知识辩论及知识问答比赛，目的是同学们更加热爱生活热自然保护环境。

③在班内或者与其他班开展羽毛球友谊赛，以此来团结同学

小结：3月同学们刚回学校，主要是适应大学生活

4月份主要内容：

①清明节前后开展以“缅怀先烈，铭记历史”为主题的主题班会，提供同学们的爱国主义精

神，以后全身心的投入到社会主义建设之中。

②在班内或者与其他班开展篮球比赛，并分出男子组女子组各自进行对抗赛。以文体的方式团结同学，增进友谊

③若条件允许，与会电1班（或其他系内外班级）搞联谊活动，是同学们增大社交视野，结识更多朋友丰富课余生活。

小结：4月份可以比较好的开展各种文娱活动，主要是为了丰富课余生活，使同学们的生活不再单调。

5月份主要内容：

① 结合五四青年节开展主题班会，弘扬正确的的青年价值观人生观世界观。

② 班内组织一文艺演出，以竞赛为形式，尽量动员到每一个同学，让大家全部参与进来。 ③ 组织同学外出踏青，欣赏邢台地区的美景，陶冶性情

小结：5月同4月一样，以各种活动来丰富同学们的生活，从而引导同学们养成健康的生活习惯。

6份主要内容：

① 又学习委员组织开展些学习方面的活动，以检查学习成果。临近期末也提醒同学们抓紧

时间学习，亡羊补牢为时未晚。

② 开展以“知识”为主的辩论赛和知识答题竞赛。

小结:6月已经临近期末，收心为主，同学们的中心应该放在学习上面，尽量不要过度娱乐。

六、总结

本学期已经是同学们来到大学的第二个学期，同时也是第一次才大学度过夏天，在这个学期里一方面要抓学习、纪律等基本要求；另一方面，要尽量丰富同学们课余生活使大家的大学生活并不枯燥。

[注]：计划中活动在实行中可能因现实情况存在差异，同时还有系里院里的各种活动因还不知道未列入其中，以现实情况为准。

会计学系09级财务管理一班班委会2010年3月4日

会计学系09级财务管理一班

2009-2010学年

第二学期工作计划书

计划策划及执行单位：2009级财务管理本科1班班委会及全体班级成员

计划执行时间：2009-2010学年第二学期，具体时间为

第12篇：“财务管理计划”财政工作计划

岁月如梭，遭遇低温雨雪冰冻灾害、特大地震灾害、严重洪涝灾害，美国金融危机……不平凡的20*年就要过去了，随着全球经济变冷，出口增速放缓，人民币升值、国内宏观经济环境发生了重大变化，货币政策趋紧、股指大幅跳水、房市由热变冷，企业在资金、成本、效益等方面遭遇了前所未有的重大挑战，企业经营风险越来越大，财务风险更是越来越大，目前，这场世界金融危机不仅本身尚未见底，而且对实体经济的影响正进一步加深，其严重后果还会进一步显现，2009年还有太多的不特定的因素将影响着我们，我们该如何正确面对？我们如何在危机中找到隐藏的机会？

1．现金为王。资金犹如血液运行于企业的每一个层面，企业资金紧张尤其是资金链断裂就象人体失血，性命悠关。“巨人”型企业的破产倒闭让企业真正体会到资金是企业生命线的真正含义。在当前不良的经济环境下，随着销售压力的增大、资金链条的绷紧，企业材料采购的难度加大，保持企业生产经营活动的正常运营也面临着比以往更大的压力。加强现金管理更显得格外重要，做为资金管理的核心部门,如何筹集企业发展所需资金？如何有效运营企业资金？如何加强对下属企业资金的监管成为当前企业财务管理热点之一。

2．加强成本控制。目前公司的生产经营还很粗放，员工成本观念不强，各个方面的浪费现象还很普遍。例如：停工待料的浪费、搬运的浪费、加工过程本身的浪费、库存的浪费、制造次品的浪费、生产过剩的浪费、重工的浪费，消耗品的浪费，我们必须学会精打细算，让花出去的每一分钱都产生其应有的价值，在这方面，我们公司还有很长的路要走。企业成本管理成为提升财务管理的重要领域之一。

3．关联企业的管理。随着公司的不断壮大，关联企业之间经济业务日益频繁，内部管理和业务流程通常比单一企业来得更长、更复杂。这样关联企业之间很容易使得信息的传递容易失真和失灵。内部管理和业务信息的失真和失灵经常造成公司管理上的失控。尤其在当前不良的经济环境下，内部管理运营效率的提高显得比以往任何时候都显得重要。对公司而言，关联企业的管控就成了公司财务管理绕不过去的核心内容之一。

4．人才培养，公司要发展，人才是关键。财务部做为企业的重要管理部门之一，财务部门的力量相对比较薄弱，目前的财务人员技术水平还远远达不到公司的发展要求。财务核算、财务分析还有很大的拓展空间，如何培养人才，如何使用人才，也是下一步工作的重中之重。

新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，2009年我们将加强财务精细化管理，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，充分发挥财务监督职能。

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第13篇：预防腐败农村财务管理工作计划

村级财务历来是老百姓关注的热点问题，也是农村集体上访的主要内容和影响农村社会稳定的重要因素，预防腐败农村财务管理工作计划，工作计划《预防腐败农村财务管理工作计划》。石浦镇于8月开始全面推行了村级财务会计代理记账制度，经过近4年的实践和不断完善，农村

第14篇：预防腐败农村财务管理工作计划

村级财务历来是老百姓关注的热点问题，也是农村集体上访的主要内容和影响农村社会稳定的重要因素。石浦镇于8月开始全面推行了村级财务会计代理记账制度，经过近4年的实践和不断完善，农村财务管理工作已初步走上了规范化、制度化的轨道，对推动全镇农村经济发展和加强农村廉政建设起到了积极作用，并取得了一定成效。但是完善村级会计代理制，加强村

级财务管理是一项长期的工作，需要我们针对出现的新情况，新问题，不断探索新方法，采取新措施。

一、实施会计代理记账的成效

1、扭转了农村财务管理混乱的状况，推动了农村财务管理制度化、规范化建设实行会计代理记账制度前，农村会计核算工作十分不规范，财务管理比较混乱，而且透明度不高，“四多四乱”现象突出：一是银行账户多，货币资金管理混乱，有的村账户多达6个，且公款私存私借、白条抵库现象严重。普遍存在使用存折、现金结算等违规问题。二是各类票据多，会计核算及档案管理混乱。不少村自行设置会计科目，记“流水账”、“包包账”，凭证不装订、不编制会计报表。三是财务收支混乱，违规问题多。有的村收入不入账，设立“小金库”、“账外账”，乱发补贴，扩大报销范围和标准。有的财会人员只管付款，不管审核凭证；只管记账，不管监督。实施会计代理记账制度后，石浦镇对各村的资产、负债和所有者权益情况进行了全面清查，做到“五清五查”即清理各项开支，查是否符合规定；清理财产物资，查是否账物相符；清理承包合同，查合同是否兑现；清理各项往来款项，查债权债务是否清楚；清理现金存款，查有无短款现象。针对清理中暴露出来的问题，边改正边总结边建制。先后建立和完善了12项农村财务管理制度，即财务收支预决算制度、财务收支审批制度、财务审计制度、民主理财监督制度、财务公开制度、物资管理制度等，使农村财务管理工作做到“八个统一”，即统一设置总明帐簿、统一会计凭证、统一会计明细科目、统一记帐方法、统一会计报表、统一公开财务信息、统一财务档案管理、统一财务公开日期。全镇各村的财务管理工作由此走向了制度化、规范化的轨道。

2、有效预防和阻止了农村干部贪污腐败的源头，促进农村干群关系的融洽和社会政治的稳定实行会计代理记帐制度，把会计业务与原村财会人员相分离，为财会人员执行财经纪律提供了组织基础，对于加强财务管理、控制腐败现象、阻止腐败源头具有十分重要的意义。一是改变了过去村干部一句话决定会计人员的升降沉浮、一支笔支配集体资产等独揽人事和财务大权的做法，有效地防止了贪污挪用、奢侈浪费、滥开乱支等违纪现象的发生；二是避免了暗箱操作，加大了财务收支的透明度，消除了由于强调“一支笔”审批而带来的干部之间的互相猜疑和干群关系的不融洽现象；三是推进了财务工作的规范化、制度化建设。以前一些村报账、记账，公布不及时，财务档案不齐，群众不满意，现在由会计服务所管理，分村建档、集中保存、按时公布、规范操作，群众放心，投诉和上访的事件也大幅减少，促进了社会稳定。

3、提高财会队伍素质，推动会计基础工作规范化实施会计代理记账制度后，代理会计通过业务部门推荐和考试，向社会公开、公平、公正招聘，一批既懂财会知识，又会电算化操作的优秀的会计人员走上了工作岗位，改变了过去村级会计队伍长期存在的老龄化、低文化、无资质以及由一些村主要领导的家人或亲戚朋友担任的状况。

二、推行会计代理记账的一些体会

1、领导重视是关键。“会计代理”是对传统的会计管理体制的一次改革，对会计代理工作要高度重视，列入重要的议事日程，在人员、经费方面给予保证。镇纪委、组织、财政、审计、农办等各有关部门积极配合。各村干部思想统

一、认识明确，积极主动支持和配合这项工作。正是有了各级领导的重视，各部门的协调配合，会计代理工作才能全面顺利实施。

2、制度规范是保证。建立和完善各项财务管理制度，是开展代理记账、依法理财工作的保证。几年来，镇委、镇政府根据实际，结合上级有关精神，制定、实施了《石浦镇农村财务管理制度》、《石浦镇农村会计服务所内部管理制度》等。这些制度的建立和实施，从根本上改变了过去农村财务管理混乱的现象，使管理工作逐步规范化、制度化，迈上了健康发展的轨道。

3、强化监督是根本。会计代理制是否能规范运作、取得实效，强化监督是根本。一是强化村级民主理财小组监督。村民代表会议选举产生的民主理财小组应认真审查财务收支账目，对财务公开的真实性实施监督，对群众提出的疑问和反映的问题及时向村、镇反映。二是强化会计监督。代理会计对每一笔村级收支原始凭证入账前要进行严格审核，审核原始凭证是否符合相关规章制度，是否有证明人、经手人、审批人和监督小组的签章，

第15篇：房产财务管理工作计划与房产销售工作计划

房产财务管理工作计划

一、主要经营指标

1、主营业务收入全年净增万元，其中每月均增加万元;其它业务收入全年净增万元，每月均增加万元。

2、客户流失率为总客户的%，其中：人为客户流失力争降低为零、坏帐回收率为总客户的%。

3、全年完成业务总收入万元，占应收款%。

4、实现净利润万元。

5、委托银行扣款成功率达%。

二、指导思想加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润;加强业务学习，坚持员工技能培训，采取多样化形式，把学业务与交流技能相结合，开拓视野，丰富知识，全面提升整体素质、管理水平;建立办事高效，运作协调，行为规范的管理机制，开拓新业务，再上新水平，努力开创各项工作的新局面。

三、工作措施

1.捕捉信息，开拓市场，争当业绩顶尖人。面向市场，扩展团队队伍，广泛招纳能人之志为我所用。让安居的业务铺遍全国，独占熬头。

3.加强坏帐清收组织管理工作，继续做好呆帐回收及核销工作。

5.努力加大中间业务和新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在中间业务和新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使中间业务在较短时间内有较快发展，走在同业前面，占领市场。加强中间业务的组织领导和推动工作。

7.强化员工教育培训工作。

房产销售工作计划范文

【房产销售工作计划范文】

根据公司XX年度深圳地区总销售额1亿元，销量总量5万套的总目标及公司XX年度的渠道策略做出以下工作计划：

一、市场分析

空调市场连续几年的价格战逐步启动了。

二、三级市场的低端需求，同时伴着城市建设和人民生活水平的不断提高以及产品更新换代时期的到来带动了一级市场的持续增长幅度，从而带动了整体市场容量的扩张。XX年度内销总量达到1950万套，较XX年度增长11.4*.XX年度预计可达到

2500万-3000万套.根据行业数据显示全球市场容量在5500万套-6000万套.中国市场容量约为3800万套,根据区域市场份额容量的划分,深圳空调市场的容量约为40万套左右,5万套的销售目标约占市场份额的13*.

目前**在深圳空调市场的占有率约为2.8*左右,但根据行业数据显示近几年一直处于“洗牌”阶段，品牌市场占有率将形成高度的集中化。根据公司的实力及XX年度的产品线,公司XX年度销售目标完全有可能完成.XX年中国空调品牌约有400个，到XX年下降到140个左右,年均淘汰率32*.到XX年在格力、美的、海尔等一线品牌的“围剿”下，中国空调市场活跃的品牌不足50个，淘汰率达60*。XX年度lg受到美国指责倾销;科龙遇到财务问题，市场份额急剧下滑。新科、长虹、奥克斯也受到企业、品牌等方面的不良影响，市场份额也有所下滑。日资品牌如松下、三菱等品牌在

XX年度受到中国人民的强烈抵日情绪的影响，市场份额下划较大。而**空调在广东市场则呈现出急速增长的趋势。但深圳市场基础比较薄弱，团队还比较年轻，品牌影响力还需要巩固与拓展。根据以上情况做以下工作规划。销售主管工作计划销售部工作计划房产销售工作计划XX年销售工作计划

二、工作规划

根据以上情况在XX年度计划主抓六项工作:

1、销售业绩

根据公司下达的年销任务，月销售任务。根据市场详细情况进行分解。分解到每月、每周、每日。以每月、每周、每日的销售目标分解到各个系统及各个门店，完成各个时段的销售任务。并在完成任务的基础上，提高销售业绩。主要手段是：提高团队素质，加强团队管理，开展各种促销活动，制定奖罚制度及ji励方案(根据市场情况及各工夫段的实际情况进行)此项工作不分淡旺季常常主抓。在销售旺季针对国美、苏宁等专业家电系统施行力度较大的销售促进活动，强势推进大型终端。

2、k/a、代理商管理及关系维护

针对现有的k/a客户、代理商或将拓展的k/a及代理商进行有效管理及关系维护，对各个k/a客户及代理商建立客户档案，了解前期销售情况及实力情况，进行公司的企业文化传播和公司XX年度的新产品传播。此项工作在8月末完成。在旺季结束后和旺季来临

第16篇：财务管理

5.2.3 发行普通股筹资

发型股票筹资是股份有限公司筹资股权资本的基本方式。

1、股票的含义和种类：（1）股票的含义：

股票是股份有限公司为筹措股权资本而发行的有价证券是持股人拥有公司股份的凭证，它代表持股人在公司中拥有的所有权。股份持有人即为公司的股东。（2）股票种类

1）、按股东权利和义务分类：分为普通股和优先股 2）、按票面有无记名分类：分为记名股票和无记名股票 3）、按票面是否标明金额分类：分为有面额股票和无面额股票 4）、按投资主体的不同分类：分为国家股、法人股、个人股和外资股 5)、按发行时间的先后分类：分为始发股和新股

6）、按发行对象和上市地区分类：分为A股、B股、H股和N股等

2、股票发行的要求

根据我国《公司法》《证券法》等法规规定，股票发行一般遵循下面的要求：

（1）股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等。

（2）公司的股份采取股票的形式，股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证（3）股份的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利（4）同等发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所人头的股份，每股应当支付相同金额

（5）股票发行价格可以按票面金额（即等价），也可以超过票面金额（即溢价），但不得低于票面价格（即折价）。

3、股票发行的条件：

（1）、

公司的组织机构健全、运行良好，（2）、

公司的盈利能力具有可持续性（3）、

公司的财务状况良好

（4）、

公司募集资金的数额和使用符合规定

4、股票的发行程序

根据我国《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司申请发行股票应遵循以下程序：（1）、公司董事会应当依法作出决议，

（2）、公司股东大会就发行股票作出决定，（3）、公司申请公开发行股票或者分公开发行新股，应当有保荐人保荐，并向中国证监会申请

（4）中国证监会依照下列程序核发行证券的申请：收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理；中国证监会受理后，对申请文件进行初审；发行审核委员会审核申请文件；中国证监会作出核准或者不给予核准的决定

（5）、自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内发行证券；超过6个月未发行的，核准文件失效，需重新经中国证监会核准后方可发行（6）、证券发行申请未获核准的上市公司，自中故宫证监会作出不予和转的决定之日起6个月内，可在此提出政权发行申请

5、股票的发售方式

股票的发售方式是指股份有限公司向社会公开发行股票时所采取的股票销售方式，分为自销和承销两种方式

（1）、自销方式：是指股份有限公司在分公开发行购票时，自行直接将股票出售给认股股东，而不经过证券经营机构承销

（2）、承销方式：是指发行公司将股票销售业务委托给证券承销机构代理。

承销方式分为包销和代销两种：主要区别：包销，在规定的募股期限内，若实际招募股份数达不到预期发行股份数，剩余部分由证券承销机构全部承购下来。风险低，但是发行费用较高。代销：如果实际募股分数达不到发行股数，承销机构不负承购剩余股份的责任。

6、股票的发行价格

（1）、

股票发行价格的意义：股票发行价格是股份公司发行股票时，将股票出售给认购者所采用的价格吗，也就是投资者认购股票时所支付的价格。

股票发行价格过高可能加大投资者的风险，增大承销机构的发行风险和难度，抑制投资者的认购热情；股票发行价格如果过低，可能难以满足发行公司的筹资需求，甚至会损害老股东的利益。

（2）、

股票发行的种类：等价、时价和中间价三种。

等价：是指以股票面值发行价格发行股票，亦称平价发行

时价：也称市价，指以公司原发行同种股票的现行市场价格为急转来选择增发新的发行价格

中间价：是指以股票市场价格与面额的中间值最为股票的发行价格

（3）、股票发行的定价原则

根据我国《公司法》规定，其主要要求有：同次发行的股票每股发行价格应当相同；任何单位或个人所认购的股份，每股应当支付相同的价款；股票发行价格可以等于股面金额，也可超过股面金额，但是不得低于股面金额。超过股面金额为发行价格的须经国务院证券管理部门批准。

（4）、股票发行的定价方式：

只要有两种：固定价格方式和累计订单方式。其中中国现在实行询价方式，实质上属于累计订单的股票定价方式。

7、股票上市

股票上市：是指股份有限公司公开发行的股票，符合规定条件，经过申请批准后在证券交易所作为挂牌交易的对象。

（1）股票上市的意义：

1）提高公司所发行股票的流动性，便于投资者认购、交易

2）促进公司股权的社会化，避免股权过于集中 3）提高公司的知名度

4）有助于确定公司增发新股的发行价格

5）便于确定公司的价值，有利于促进公司实现财富最大化目标

（2）股票上市条件：

1) 股票经国务院真全管理部门批准已向社会公开发行 2) 公司股本总额不少于人民币5000万元

3) 开业时间在三年以上最近三年连续盈利；原国有企业依法改组而建立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算

4) 持有股票面值大人民币1000元以上的股东人数不少于1000人；公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上 5) 公司在最近三年内五重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

（3）股票上市的决策

1）公司状况分析

2）上市股票的股利决策 3）股票上市方式的选择 4）股票上市时机的选择

8、普通股筹资的优缺点

（1）普通筹资的有点

1）普通股筹资没有固定的股利负担

2）普通股股本没有规定的到期日，无需偿还，他是公司的永久性资本，除非公司清算才给予清偿

3）利用普通股筹资的风险小

4）发行图评估筹资股权资本能提升公司的信誉

（2）普通股筹资的缺点

1）资本成本较高

2）利用普通股筹资，出售新股票，增加新股东，可能会分散公司的控制权；另一方面，新股东对公司已积累的盈余具有分享权，会降低普通股的每股收益，从而可能会引起普通股股价的下跌

3）如果以后增发普通股，可能引起股票的价格波动

第17篇：财务管理

财务管理

企业财务活动可分为

答：1企业筹资引起的财务活动 2企业投资引起的财务活动 3企业经营引起的财务活动 4企业分配引起的财务活动

企业的财务关系可概括为

答：1企业同其所有者之间的财务关系（企业同其所有者之间的财务关系体现着所有权的性质，反映着经营权和所有权的关系）

2企业同其债权人之间的财务关系（企业同其债权人的关系体现的是债务与债权关系） 3企业同其被投资单位的财务关系（企业与被投资单位的关系体现的是所有权性质的投资与受资的关系）

4企业同其债务人的财务关系（企业同其债务人的关系体现的是债权与债务关系）

5企业内部各单位的财务关系（这种在企业内部形成的资金结算关系，体现了企业内部各单位之间的利益关系）

6企业与职工之间的财务关系（这种企业与职工之间的财务关系，体现了职工和企业在劳动成果上的分配关系）

7企业与税务机关之间的财务关系（企业与税务机关的关系反映的是依法纳税和依法征税的权利义务关系）

财务管理的目标：三种观点：1以利润最大化为目标 2以股东财富最大化为目标 3以企业价值最大化为目标

以利润最大化为目标：优

点 1.直接反映企业新创造的价值

2.反映企业综合运用各项资源的能力和经营管

理状况

3.有助于市场机制发挥作用

缺点：1利润最大化没有考虑利润实现的时间，没有考虑项目收益的时间价值 2利润最大化没能有效地考虑风险问题

3利润最大化没有考虑利润和投入资本的关系

4利润最大化是基于历史的角度，反映的是企业过去某一期间的盈利水平，并不能反映企业未来的盈利能力

5利润最大化往往会使企业财务决策带有短期行为的倾向

6利润是企业经营成果的会计度量，而对同一经济问题的会计处理方法的多样性和灵活性可以使利润并不反映企业的真实情况

在将股东财富最大化进行一定约束后，股东财富最大化成为财务管理的最佳目标

股东财富最大化成为财务管理的最佳目标，这些约束条件是1利益相关者的利益受到了完全的保护以免受到股东的盘剥 2没有社会成本

股东财富最大化：优

点 1.考虑了货币时间价值 2.考虑了风险的作用 3.克服片面性和短期行为 4.有利于社会资源合理配置

缺点：计量困难，忽视债权人利益非上市公司难以估价忽略了其他利益相关者

要求具有运行良好的资本市场企业价值最大化：优

点 1考虑了货币时间价值 2考虑了风险的作用 3克服片面性和短期行为 4有利于社会资源合理配置

5充分考虑了股东之外的其他利益集团的利益缺

点：非上市公司难以估价要求具有运行良好的资本市场实务操作困难

时间价值的概念：它是货币或资金经过一段时间的投资和再投资所增加的价值

时间价值假设前提：没有风险和通货膨胀

社会平均资金利润率

5年后，100万元：用到现值系数，终值系数，复利现值系数

每年存入100万元，5年后：用年金终值系数

年金：是指一定时期内每期相等金额的收付款项

年金按收款方式，可分为：后付年金（普通年金），先付年金（即付年金），延期年金和永续年金

年金特点：连续性，等额性，同方向性

判断题：永续年金和后付年金有终值（错）

单项资产的风险与收益：1确定收益的概率分布 2计算预期收益率

3计算标准差（标准差越大，风险越大）若题目中说明“当预期收益率不同时才有4” 4计算变异系数（变异系数越大，风险越大）用来衡量风险：标准差，变异系数哪些为不可分散：经济危机

证券组合的风险分为：可分散风险和不可分散风险

可分散风险：公司特有，非系统

可分散风险：定义：股票风险中通过投资组合能够被消除的部分

可分散风险：取决于相关系数p，-1≤p≤1，当p=-1时，完全负相关；当p=1时，完全正相关。

可分散风险：当股票收益完全负相关（p=-1）时，所有的风险都能被分散掉；当股票收益完全正相关（p=1）时，则风险无法分散。事实上，多数股票都呈正相关关系，但并非完全正相关

完全正相关，等比例组合，结果可以分散掉全部可分散风险完全负相关，等比例组合，可分散的风险，既不扩大，也不减少

若B=2,则股票的波动性将为平均股票的2倍，因而此类股票投资组合的风险程度也将为平均组合的2倍

算利息：用票面利率

折现利率：用市场利率或必要收益率

影响流动比率，购买固定资产（对）影响流动比率，收回应收账款（错）

股东权益比率+资产负债率=1

利息保障倍数=（税前利润+利息费用）/利息费用

判断题：利息保障倍数分子分母都财务费用（错）

每股利润，也称每股收益，每股收益越高，说明分子得股利越多（错）

股利支付率+收益留存率=1

敏感项目包括：敏感资产项目和敏感负债项目

对于不同企业来说，敏感项目（错）

区分敏感项目与非敏感项目：敏感项目：也叫变动项目非敏感项目：也叫非变动项目敏感项目：运用营业收入比例法要选定与营业收入保持基本不变比例关系的项目

股票的种类：1股票按股东的权利和义务分类。股票按股东的权利和义务分为普通股和优先股。

2股票按票面有无记名分类。股票按票面有无记名分为记名股票和无记名股票

3股票按票面是否标明金额分类。股票按票面是否标明金额分为有面额股票和无面额股票 4股票按投资主体的不同分类。股票按投资主体的不同，可分为国家股，法人股，个人股和外资股

5股票按发行时间的先后分类。股票按发行时间的先后可分为始发股和新股

6股票按发行对象和上市地区分类。我国目前的股票还按发行对象和上市地区分为A股，B股，H股和N股

股票发行的要求：1股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等 2公司的股份采取股票的形式，股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证 3股份的发行，实行公平，公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利

4同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同金额

5股票发行价格可以按票面金额（即等价），也可以超过票面金额（即溢价），但不得低于票面金额（即折价）

股票的发售方式：自销和承销承销包括：包销和代销

判断题：股票不能折价发行

股票上市对上市公司而言：优点：1提高公司所发行股票的流动性和变现性，便于投资者认购，交易

2促进公司股权的社会化，避免股权过于集中 3提高公司的知名度

4有助于确定公司增发新股的发行价格

5便于确定公司的价值，利于促进公司实现财富最大化目标

股票上市对上市公司而言：缺点：各种信息公开的要求可能会暴露公司的商业秘密；股市的波动可能歪曲公司的实际情况，损害公司的声誉；可能分散公司的控制权

股份有限公司申请其股票上市，必须符合下列基本条件：1股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行

2公司股本总额不少于人民币5000万元

3开业时间在3年以上，最近3年连续盈利；原国有企业依法改组而设立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算 4持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人；公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上

5公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 6国务院规定的其他条件

普通股筹资的优缺点：优点：1普通股筹资没有固定的股利负担

2普通股筹资没有规定的到期日，无须偿还，它是公司的永久性资本，除非公司清算，才予以清偿

3利用普通股筹资的风险小

利用普通股筹资的风险小：指不能按期还本复息的可能性

权益＜债务 4发行普通股筹资股权资本能提升公司的信誉

5容易吸收资金，普通股高于利息，普通股具有保值作用普通股筹资的缺点：1资本成本较高

资本成本包括：筹资费用，用资费用

权益〉债务

发行证券费用最高的是普通股，其次是优先股，再次是公司债券，最后是长期借款

2利用普通股筹资，出售新股票，增加新股东，可能会分散公司的控制权；另一方面，新股东对公司已积累的盈余具有分享权，会降低普通股的每股收益，从而可能引起普通股股价的下跌

3如果以后增发普通股，可能引起股票价格的波动

银行借款的信用条件：1授信额度 2周转授信协议

向企业收取一定的承诺费用，一般按企业未使用的授信额度的一定比率（2%左右）计算 3补偿性余额

目的是降低银行贷款风险，提高贷款的有效利率，以补偿银行的损失

发行债券的资格？股份有限公司，国有独资公司和两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司

发行债券的条件？

1股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元

2累计债券总额不超过公司净资产的40% 3最近3年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息 4筹集的资金投向符合国家产业政策

5债券的利率不得超过国务院限定的利率水平6国务院规定的其他条件

7必须按审批机关批准的用途使用，不得用于弥补亏损和非生产性支出

决定债券发行价格因素： 1债券面额 2票面利率 3市场利率 4债券期限

上市公司和重点国有企业具有发行可转换债券的资格可转换债券的发行条件：

1公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

2最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

3最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息 4本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

资本成本：含义:企业筹集和使用资本而承付的代价

资本成本从绝对量的构成来看，包括：用资费用和筹资费用

判断题：销量的增加会引起（错）应该是营业杠杆作用

补偿性余额：

实际利率=年利息/实际可用的借款额=本金×名义利率/本金×（1×补偿性余额比例）对借款企业：提高了实际利率降低了实际可用的借款额对银行：降低贷款风险

营业杠杆利益与风险：

1营业杠杆：是在某一固定成本比重的作用下，营业总额或销售量的变动，对EBIT的影响营业杠杆也叫经营杠杆，也叫营运杠杆：是指企业在经营活动中对营业成本中固定成本的作用

2变动成本：是指随着营业总额的变动而变动的成本

3固定成本：是指在一定的营业规模内，不随营业总额的变动而保持相对固定不变的成本 4EBIT=S-VC-T=PQ-VQ-F=Q(P-V)-F 5营业风险，也叫经营风险：是指与企业经营有关的风险，尤其是指企业在经营活动中利用营业杠杆而导致息税前利润下降的风险 6营业杠杆系数DOL测算

7营业杠杆系数：是指企业营业利润的变动率相当于营业额变动率的倍数 8营业杠杆系数的测算

结论

⑴营业杠杆系数反映销量的变动，引起息税前利润变动 ⑵营业杠杆系数越大，经营风险越大 ⑶S=VC+F

盈亏临界点当销售达到盈亏临界点营业杠杆系数趋于无穷大经营风险最大

⑷如果想有营业杠杆的放大作用，必须满足固定成本不等于0 9影响营业杠杆利益与风险的其他因素 ⑴产品销量的变动 ⑵产品售价的变动

⑶单位产品变动成本的变动 ⑷固定成本总额的变动决策方法：

⑴资本成本比较法资本成本比较法：是指在适度财务风险的条件下，测算可供选择的不同资本结构或筹资组合方案的综合资本成本率，并以此为标准相互确定最佳资本结构的方法资本成本比较法是利润最大化初始筹资：比较综合资本成本追加筹资：比较边际资本成本

汇总，比较综合资本成本

⑵每股收益分析法

每股收益分析法是利用每股收益无差别点来进行资本结构决策的方法每股收益分析法是股东财富最大化

每股收益分析法

公式：EPS=(EBIT-I)(1-T)-D/N 每股收益无差别点：是指两种或两种以上筹资方案下普通股每股收益相等时的息税前利润点，亦称息税前利润平衡点 ⑶公司价值比较法

公司价值比较法是公司价值最大化

公司价值比较法：是充分反映公司财务风险的前提下，以公司价值的大小为标准，经过测算确定公司最佳资本结构的方法

判断题：采用公司价值比较法

当企业达到最佳资本结构，每股收益最大（错）应综合资本成本最低（对）

第七章现金流量NCF 按照现金流量的发生时间，投资活动的现金流量又可以分为：初始现金流量，营业现金流量和终结现金流量 ⑴初始现金流量

（净）营运资金=流动资产—流动负债垫支营运资金=⊿流动资产—⊿流动负债

变现净损益或残值净损益（变现，报废所引起的NCF）

原有固定资产的变价收入扣除相关税金后的净收益

变价收入：是指固定资产更新时变卖原有固定资产所得的现金收入 ⑵营业现金流量

NCF=营业收入—付现成本---所得税=净利+折旧=收入×（1—税率）---付现成本×（1—税率）+折旧×税率 ⑶终结现金流量

包括：⑴固定资产的残值收入或变价收入（指扣除了所需要上缴的税金等支出后的净收入）

⑵原有垫支在各种流动资产上的资金的收回 ⑶停止使用的土地的变价收入

内含报酬率IRR：也叫内部收益率：实际上反映了投资项目的真实报酬，目前越来越多的企业使用该项指标对投资项目进行评价

折现指标比较： ⑴相同点

ⅰ结论一致，方案可行，NPV≥0，IRR≥K,PI≥1 ⅱ时间价值 ⅲ各年的NCF ⑵区别

ⅰNPV 绝对数，效益，选效益大的

IRR，PI 相对数，效率，选效率高的 ⅱIRR与贴现率无关

ⅲ如果结论不一致，以净现值为准

净现值NPV

第八章

现金流量计算中应注意的问题 ⑴区分相关成本和非相关成本

相关成本：是指与特定决策有关的，在分析评价时必须加以考虑的成本非相关成本：与特定决策无关的，在分析评价时不必加以考虑的成本非相关成本：例如：沉没成本

沉没成本：是指已经付出且不可回收的成本 ⑵不能忽视机会成本

机会成本：以现行市价为准

机会成本：是指为了进行某项投资而放弃其他投资所能获得的潜在收益 ⑶部门间影响

每年增加收入100万元，80万/年------60万/年解：NCF=100---（80---60）=80万元 ⑷垫支的营运资金：终结点收回 ⑸符号 +：流入 ---：流出

例：NCF=---100万元解：现金流量---100万元现金流出量100万元现金流入量---100万元 ⑹折旧和所得税的影响 ⅰ表示变现收入或残值收入

ⅱ表示账面价值或税法规定的残值 ⅲ表示流转税（含清理费用）

变现或报废应纳所得税=（a----b----c）T ⑺变现净损益或残值净损益 NCF=a---（a---b---c）T----c 如果c=0，NCF=a---（a---b）T 如果会计准则，税法关于折旧，年限，残值，方法不一致，以税法为准

判断题：折旧之所以对现金流量产生影响，是因为所得税引起（对）

税负与折旧对投资的影响

1固定资产投资中需要考虑的税负 ⑴流转税包括：营业税和增值税

⑵所得税：是指项目投产后，获取营业利润以外处置固定资产的净收益（指变化收入扣除了固定资产的折余价值及相应的清理费用后的净收益）所应缴纳的所得税应纳所得税=（固定资产变价收入----折余价值---所纳流转税）×所得税税率

第九章

持有现金的动机 ⑴交易动机

交易动机，也叫支付动机

采购原材料，支付工资，交纳所得税是交易动机 ⑵补偿动机 ⑶谨慎动机

谨慎动机，也叫预防动机 ⑷投资动机

投资动机：有投机在其中

投资动机：一般金融公司，投资公司多

现金预算的编制方法：收支预算法和调整净收益法

现金成本包括⑴持有成本

机会成本=现金持有量×有价证券利率 ⑵转换成本 ⑶短缺成本

现金持有量决策方法主要包括：成本分析模型，存货模型以及米勒---欧尔模型 ⑴成本分析模型

成本分析模型：包括⑴机会成本⑵短缺成本成本分析模型：相关成本为机会成本，短缺成本

成本分析模型：是根据现金有关成本，分析测算其总成本最低时现金持有量的一种方法成本分析模型：其中与现金持有量关系最为密切的是机会成本和短缺成本 ⑵存货模型(相关成本为持有成本，转换成本)

⑴假设：收入每隔一段时间发生一次，支出均匀发生

没有现金短缺（即短缺成本=0） ⑵持有成本=N/2×i 转换成本=T/N×b 在存货模型下，持有现金资产的总成本包括 ⑴持有成本，即机会成本 ⑵转换成本，即交易成本

⑶米勒---欧尔模型（随机模型）

当现金余额降到下线水平时，企业应当出售部分有价证券补充现金；

当现金余额升到上线水平时，企业应当适当投资有价证券，降低现金的实际持有水平

应收账款政策:主要包括：信用标准，信用条件和收账政策

信用标准变化情况：

⑴信用标准变化对销售利润的影响 ⑵应收账款机会成本的变化 ⑶坏帐成本的变化 ⑷管理成本的变化

⑸存货占用资金机会成本的变化

信用条件变化情况=判断应收账款政策条件 ⑴信用标准变化对销售利润的影响 ⑵应收账款机会成本的变化 ⑶坏帐成本的变化 ⑷管理成本的变化

⑸存货占用资金机会成本的变化 ⑹现金折扣成本的变化

存货占用资金成本=存货单位成本（或进价）×平均存货数量×资本成本

信用条件：包括：信用期限，折扣期限和现金折扣

应收账款机会成本=应收账款占用资金×资本成本应收账款占用资金=应收账款平均余额应收账款平均余额=日赊销额×平均收现期平均收现期=应收账款周转期

存货规划及控制 1存货含义及功能

存货含义：企业在生产和经营过程中为了销售和耗用而储备的物资

存货包括：各类材料，商品，在产品，半成品，产成品等，可以分为三大类，原材料存货，在产品存货和产成品存货存货的功能：

⑴储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行 ⑵储备必要的产成品，有利于销售

⑶适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产，降低产品成本 ⑷留有各种存货的保险储备，可以防止意外事件造成的损失存货的功能：⑴⑵保证生产顺利进行

2存货的成本有：⑴采购成本⑵订货成本⑶储存成本⑷缺货成本 ⑴采购成本（购置成本）：Au A：全年采购量 u：存货的单位进价

⑵订货成本：取得订单的成本

订货成本：与订货的数量无关，与订货的次数有关 ⑶储存成本 ⑷缺货成本

此外，企业还应考虑由于物资过多，时间过长而发生的变质与毁损的损失，以及由于物资储存过少不能满足生产和销售需要而造成的损失 3存货规划 ⑴经济批量

经济批量：又称经济订货量

经济批量：是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量 ⑵有数量折扣的经济批量模型

基本模型假设存货采购单价不随批量而变动。但事实上，许多企业在销售时都有数量折扣，即对大批量采购在价格上给予一定的优惠。在这种情况下，除考虑订货成本和储存成本外，还应考虑采购成本 ⑶再订货点R=nt 再订货点：就是订货下一批存货时本批存货的储存量要确定订货点，必须考虑如下下因素 1平均每天的耗用量，以n表示

2从发出订单到货物验收完毕所用的时间，以t表示 ⑷保险储备

保险储备：又称安全储备

保险储备：是指为防止存货使用量突然增加或者交货期延误等不确定情况所持有的存货储备，以s表示

第十一章

企业利润分配的基础是净利润

提取法定公积金：公司在分配当年税后利润时，应当按税后利润的10%提取法定公积金，但当法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可以不再提取

股份有限公司实现的税前利润，应首先依法缴纳企业所得税，税后净利润应当按 ⑴弥补以前年度亏损 ⑵提取法定公积金 ⑶提取任意公积金 ⑷向股东分配股利

提取任意公积金：

公积金可以用于⑴弥补亏损

⑵扩大生产经营或转增公司股本，但转增股本后，所留存的法定公积金不得低于转增前公司注册公司资本的25% 公积金：上限50%，下限25%

向股东分配股利：

公司在按照上述程序弥补亏损，提取公积金后，所余当年利润与以前年度的未分配利润构成可供分配的利润，公司可根据股利政策向股东分配股利

发放股票股利后，股价如何变化：股价P=原股价/1+股票股利发放率

每股收益EPS=原EPS/1+股票股利发放率

影响股利政策的主要有：法律因素，债务契约因素，公司自身因素，股东因素，行业因素

影响公司股利政策的主要法律因素：⑴资本保全的约束 ⑵企业积累的约束 ⑶企业利润的约束 ⑷偿债能力的约束

公司自身因素：⑴现金流量 ⑵筹资能力 ⑶投资机会 ⑷资金成本 ⑸盈利状况

⑹公司所处的生命周期

影响股利政策的股东因素：⑴追求稳定的收入，规避风险的需要 ⑵担心控制权的稀释 ⑶规避所得税

股份公司常用的股利政策主要有：⑴剩余股利政策 ⑵固定股利政策和稳定增长股利政策 ⑶固定股利支付率股利政策 ⑷低正常股利加额外股利政策

剩余股利政策：就是在公司确定的最佳资本结构下，税后利润首先要满足项目投资所需要的股权资本，然后若有剩余才用于分配现金股利

目前资本结构可视为公司的最佳资本结构，剩余股利政策要符合目标资本结构的要求，才能使公司的综合资本成本最低

固定股利政策和稳定增长股利政策-------股利和盈利相脱节

固定股利政策好处：⑴固定股利政策可以向投资者传递公司经营状况稳定的信息 ⑵固定股利政策有利于投资者有规律地安排股利收入和支出 ⑶固定股利政策有利于股票价格的稳定

固定股利政策缺点：⑴可能会给公司造成较大的财务压力 ⑵股利支付与盈余相脱节

固定股利支付率股利政策-----相配合

固定股利支付率股利政策原则：多盈多分，少盈少分固定股利支付率股利政策优点：股利支付与盈余相融合固定股利支付率股利政策缺点：

低正常股利加额外股利政策：特点：具有较大的灵活性

每股收益最大化：优

点

1.反映了利润(产出)与投入资本的关系

2.在不同资本规模企业或同一企业不同时期之

间进行比较缺

点

1.没有考虑货币时间价值 2没考虑风险因素

3短期行为及忽视企业社会责任

第18篇：财务管理

一、论述企业投资风险的防范？

（一）企业投资活动应遵循的原则

1、整体性原则

企业全部经济活动主体是由筹资活动、经营活动和投资活动共同组成的，在进行任何投资决策时，作为其中的重要组成部分的投资活动应当服从企业整体的发展战略，充分考虑到企业财务状况以及企业未来的发展形势。

2、流动性原则

企业无论是对外投资，还是对内部子公司投资，都应当在企业拥有足够闲置资源的基础上才能进行，并且所投资的项目以具有良好的变现能力为最佳，防止投资在发生意外时，企业可以不在投资项目上处于被动地步。

3、安全性原则

风险防范与规避是企业投资必须考虑的，因为任何企业进行投资都必然会面临不同程度的风险。企业在做出投资决策之前，需要认真权衡投资报酬和风险，不要盲目投资，结合企业当时承受风险的能力，保持清醒的头脑，从而做出最终有利于企业的决策。

4、效益性原则

任何企业在投资前都必然会考虑到效应问题，这是基础也是前提。企业在竞争日趋激烈的市场经济环境下，不应当只独单考虑到该项投资产生的经济效益，同时还应当充分关注其对整体经营发展的影响。

（二）加强企业投资风险管理的对策

企业采取科学、合理的措施可以减少承担的投资风险，从而加强对投资活动的管理，增加企业效益。企业在管理投资活动时建议从以下几个方面入手：

1、提高财务风险防范与控制意识

2、科学周密的对投资项目进行分析。企业在投资项目之前应进行科学周密的分析，应当聘请相关项目专家或者组织专门的机构和财务人员进行专业的财务分析，认真分析研究可能影响企业投资项目收益各种因素，并形成书面材料

3、建立规范系统的财务决策机制

4、完善风险控制制度，规范财务管理基础工作

股票的特征

(1) 无期性。股票是一种没有偿还期限的有价证券，投资人一旦认购了股票之后，就不能向股份公司要求退股，只能在股票市场上进行转让。而且只要股份公司还存在，它所发行的股票就存在、有效，股份公司没有偿还投资人投资的义务。 (2) 权责性。股东凭其持有的股票，享有与其股份数相应的权利，同时也承担相应的责任。权利主要表现为：参加股东大会、投票表决、参与公司的经营决策，领取股息或红利，获取投资收益。责任主要是承担公司的经营风险，对公司的经营决策承担责任，责任的限度为其认购股票的全部投资额。

(3) 流通性。股票的流通是指股票在不同的投资者之间进行转让。股票持有人可以通过股票的转让随时收回自己的投资额，提高了股票的变现能力。 (4) 风险性。任何一项投资的风险和收益都是并存的，股票的风险主要来源于股票价格的波动。股票价格要受到诸如公司经营状况、宏观经济政策、市场供求关系、大众心理等多种因素的影响，因此，股票投资是一种高风险的投资活动。普通股股东的权利

普通股股东的权利和义务：（1）普通股股东对公司有经营管理权。在股东大会上有表决权，可以选举董事会，从而实现对公司的经营管理权。（2）普通股股利分配在优先股分红之后进行，股利多少取决于公司的经营情况。（3）公司解散、破产时，普通股股东的剩余财产求偿权位于公司各种债权人和优先股股东之后。（4）在公司增发新股时，有认股优先权，可以优先购买新发行的股票。直接筹资与间接筹资的优缺点

直接筹资是指资金供给者和需求者运用一定的金融工具直接形成债权债务关系的融资形式。在直接融资中，金融机构的作用是帮助资金供给者与资金需求者形成债权债务关系。直接融资的优点：

（1）资金供求双方直接发生债权债务关系，在融资时间、数量和期限等方面比较自由，有较多的选择；

（2）资金供求双方联系紧密，有利于合理配置资金，提高资源使用效率；（3）筹资的成本较低，不受金融中介机构的约束；

（4）通过发行长期债券和发行股票，有利于筹集具体稳定性的、可以长期使用的资金；

（5）企业信息具有较强的公开性，有利于提高企业的公众认知度。直接融资的缺点：

（1）直接融资双方在资金数量、期限、利率等方面受到的限制比间接融资多；（2）对资金供给者来说，直接融资由于缺乏中介的缓冲，风险比间接融资大；（3）直接融资工具的流动性和变现能力受金融市场的发育程度及资金供给流动性的影响。

间接融资是指资金供给者与需求者通过金融机构间接实现融资的行为。在间接融资中，资金的供求双方不直接形成债权债务关系，而是由金融机构分别与资金供求双方形成两个各自独立的债权债务关系。对资金的供给方来说，金融机构是债务人。对资金的需求方来说，金融机构是债权人。间接融资中最为常见的是银行贷款，即储户的剩余资金通过银行贷给企业，这中间银行扮演了典型的信用中介角色。中外，间接融资还包括票据贴现、典当、融资租赁等其他方式。间接融资的优点：

（1）银行等金融机构网点分布范围比较广，能广泛地筹集社会上各方面的闲散资金，形成大额资金，有利于提高金融活动的规模效益；

（2）在间接融资中，由于金融机构的资产、负债是多样化的，融资风险可由多样化的资产和负债结构分散承担，因而安全性较高；（3）企业信息的保密性较强。间接融资的缺点：

（1）资金运行和资源配置的效率较多地依赖于金融机构的素质；

（2）监管和控制比较严格和保守，对新兴产业、高风险项目的融资要求一般难以及时、足量满足；

（3）中介机构提供服务收取一定费用增加了筹资的成本。

筹资风险（Financial Risk），又称财务风险，它是指企业因借入资金而产生的丧失偿债能力的可能性和企业利润（股东收益）的可变性。

信贷额度亦即贷款限额，是借款企业与银行在协议中规定的借款最高限额，信贷额度的有效期限通常为1年

股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：

(一)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;

(二)公司股本总额不少于人民币三千万元;

(三)公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上;公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上;

(四)公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

杠杆租赁（Leveraged Lease）又称为第三者权益租赁（Third-party Equity Lease）、融资租赁，其乃是介于承租人、出租人及贷款人（Lenders）间的三边协定；是由出租人(租赁公司或商业银行)本身拿出部分资金，然后加上贷款人提供的资金，以便购买承租人所欲使用的资产，并交由承租人使用；而承租人使用租赁资产后，应定期支付租赁费用。通常出租人仅提供其中20%-40%的资金，贷款人则提供60%-80%的资金。

租赁公司既是出租人又是借资人，既要收取租金又要支付债务。这种融资租赁型是由于租赁收益一般大于借款成本支出，出租人借款购物出租可获得财务杠杆利益，故被称为杠杆租赁。

第19篇：财务管理

业务培养目标：本专业培养具备管理、经济、法律和理财、金融等方面的知识和能力，能在工商、金融企业、事业单位及政府部门从事财务、金融管理以及教学、科研方面工作的工商管理学科高级专门人才。

业务培养要求：本专业学生主要学习财务、金融管理方面的基本理论和基本知识，受到财务、金融管理方法和技巧方面的基本训练，具有分析和解决财务、金融问题的基本能力。

毕业生应获得以下几方面的知识和能力：

1.掌握管理学、经济学和财务与金融的基本理论和基本知识；

2.掌握财务、金融管理的定性和定量的分析方法；

3.具有较强的语言与文字表达、人际沟通、信息获取以及分析和解决财务、金融管理实际问题的基本能力；

4.熟悉我国有关财务、金融管理的方针、政策和法规；

5.了解本学科的理论前沿和发展动态；

6.掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有一定的科学研究和实际工作能力。主干学科：经济学、工商管理

主要课程：管理学、微观经济学、宏观经济学、管理信息系统、统计学、会计学、财务管理、市场营销、经济法、中级财务管理、高级财务管理、商业银行经营管理(或金融机构管理)、投资学、跨国公司财务、项目评估

主要实践性教学环节：包括计算机模拟、教学实习等，一般安排10～12周。修业年限：四年授予学位：管理学学士

相近专业：会计学、金融学

开设院校：四川工业学院贵州财经学院云南财贸学院兰州商学院新疆财经学院北京工商大学北京机械工业学院天津科技大学河北经贸大学山西财经大学沈阳大学齐齐哈尔大学上海对外贸易学院浙江工业大学杭州商学院浙江财经学院山东工商学院青岛大学河南大学湖北汽车工业学院湖南商学院仲恺农业技术学院广东外语外贸大学西南民族大学西北第二民族学院上海财经大学江西财经大学山东财政学院中南财经政法大学南京审计学院西安交通大学华北电力大学河海大学杭州电子工业学院西安邮电学院中南大学暨南大学安徽财贸学院北京大学南开大学天津大学吉林大学复旦大学浙江大学厦门大学武汉大学华中科技大学中央财经大学中国人民大学四川大学西南财经大学对外经济贸易大学哈尔滨商业大学内蒙古财经学院东北财经大学首都经济贸易大学北京联合大学北京化工大学石油大学北京物资学院中国民用航空学院天津商学院石家庄铁道学院长春大学吉林农业大学哈尔滨工业大学江苏理工大学盐城工学院徐州师范大学嘉兴学院安徽工业大学宜春学院青岛化工学院青岛建筑工程学莱阳农学院河南财经学院武汉理工大学湖北民族学院湖南大学中山大学惠州学院广东工业大学湛江海洋大学广西工学院重庆大学重庆工学院重庆工商大学四川农业大学贵州大学云南师范大学青海民族学院天津工业大学河北大学河北科技大学山西师范大学锦州师范学院大连民族学院吉林师范大学哈尔滨学院华东船舶工业学院常州工学院南京工程学院南京师范大学中国计量学院铜陵学院焦作工学院湖北工学院湖北经济学院湖南科技大学嘉应学院广西大学成都信息工程学院宜宾学院西安财经学院甘肃政法学院等