贷款风险评估范文
推荐第1篇：贷款风险评估1
贷款风险评估
1、借款人
借款人情况
借款人的基本情况
个人品质、社会信誉、家庭住址、户主姓名、家庭组成、经济状况、通讯号码及主要生产经营项目，经营的年限，借款人为企事业单位的，还应该包括企业性质，、、注册资金、企业代码、公司章程、经营范围、企业法人代表的品质、资信、经营管理能力。
资产负债情况
在金融机构的借款和对外担保情况，存量贷款的方式及担保情况
自有资金情况
还款人自有资金比例是否达到要求，短期贷款自有资金不少于30%、中长期固定资产贷款、房地产开发贷款自有资金不少于规定比例。
借款人的生产经营情况
经营场所、经营产品的范围和方式时候合法、合规，是否符合国家产业政策
借款用途
借款用途是否符合贷款通则的有关规定。
还款来源
包括第一还款来源，第二还款来源
财务情况
企业的资产、负债、销售、利润、所有者权益以及对外担保情况
产品市场
产品生产、销售、原材料来源、供应、设备先进性、稳定性等情况。
资金结算往来
账户资金往来清单，存贷明细和流动资金周转情况，现金、转账业务往来是否正常等。
企业发展前景
产品的市场竞争，行业竞争力
借款情况
包括贷款金额、用途、期限、利率、计息方式、还款方式以及还款来源
推荐第2篇：银行贷款风险评估
数学建模
银行贷款 摘要
本文针对商业银行在发放贷款的过程中，如何利用一定的判别准则对申请贷款企业信用度进行打分的问题，建立相应的数学模型，给出判别准则。
首先，对商业银行现有的600个申请贷款企业背景资料及打分情况的数据进行预处理。巧妙地构建字符型取值数值化公式，合理的将离散型变量（取值均为字符型）取值数值化，以及利用sp软件对15个自变量和1个因变量做相关性分析，筛选出12个属性变量。此外，通过回归分析对数据进行深挖掘，利用MATLAB软件对背景资料数据作时序残差图，考察分析时序残差图发现有64个奇异点，在Logistic回归模型中将对应的64个样本点予以剔除。
然后，对预处理所得的背景资料数据，建立Logistic回归模型，利用sp统计软件对模型求解，得到各属性的权重系数。以谋求判别结果与原始结果吻合度最大为原则，给出了判别准则。
随后，鉴于背景资料信息不全的情况，本文利用WAA算子的思想，构建“缺省信息均值j”，同时定义相应的“缺省信息运算法则”，对Logistic回归模型进行修正。利用C++软件编程，重新求得修正后的各属性权重系数。本文特从600个申请贷款企业随机抽取75个样本，随机丢失若干属性信息，同样以谋求判别结果与原始结果吻合度最大为原则，给出修正后的判别准则。
接下来，通过C++编程，利用给出的判别准则对剔除64个问题样本点后的536个企业重新打分，结果与原始打分相比，吻合度达到98.5%。对被剔除的64个企业单独重新打分，发现与原始结果完全相反，实际是对问题样本点进行了纠正，打分准确度达到100%。同样使用判别准则求得前53个待申请企业打分值。分析修正判别准则对随机抽取75个样本打分结果，发现对不发放贷款的企业的原始打分与重新打分完全相同，实现了风险最小化原则，再使用修正判别准则求得后37个待申请企业打分值。
最后，我们就模型存在的不足之处提出了改进方案，并对优缺点进行了分析，根据数据分析结果，为银行高层管理者写一份报告，使判别准则得以被采用。
中小企授信评审的参考指标主要有以下几个方面： （仅供参考）
1、销售收入——主要判断是否符合中小企的标准。一般来说年销售收入1.5亿以下的属于中小企，适用于中小企授信模式，区别于大企业的授信管理，申请授信的流程比较简便。
2、信用评级——指的是违约概率。信用评级一般从D至AAA级，等级越高，企业的资质越好。授信条件也比较宽松。每个金融机构都有自己内部的一套评级模型，主要通过众多财务数据指标，依靠数学模型来计算违约概率。资产负债表、利润表、现金流量表的财务指标均要录入系统才能测算信用评级。
3、企业的基本情况——包括企业的股东情况，主要考察企业股东的资金实力，在该行业的从业经验，是否属于该行业的龙头企业，是否具备核心技术等竞争优势。如果是个人股东需要考察是否以往有不良的信用记录，管理风格，从业经历，个人爱好等。另外是企业与金融机构的往来情况，主要考察企业是否在其他金融机构有授信业务往来，目前的负债情况、或有负债情况（对外担保）、是否涉及银行业务相关的诉讼，是否有税务、海关、工商等行政机关的处罚信息等。
4、企业的经营情况——考察企业内部管理架构、职责分工情况。经营模式、主营业务的竞争力、产品销售特点或生产能力，企业在该行业的主要竞争优势。企业的上下游情况，一般要考察前五大上下游企业的经营情况，例如下游企业如果是国家垄断行业或行业龙头企业，有稳定的订单，说明该企业的销路顺畅，资金回笼比较有保障等等。
5、资金需求及资金缺口的分析——如果企业申请的是流动资金贷款，则按照银监会的规定进行现金流测算。企业的流动资金贷款需求量基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）来确定。银监会的计算公式如下： （1）先确定营运资金量
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数。
其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 （2）再计算流动资金需求缺口
流动资金贷款额=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
6、企业的财务状况——主要考察企业长期偿债能力和短期偿债能力，其中长期偿债能力的指标有资产负债率、、或有负债比率等，短期偿债能力的指标有流动比率。反映企业流动资产偿付流动负债的能力。计算公式：流动比率 = 流动资产 / 流动负债；速动比率。反映企业即刻偿债能力。计算公式：速动比率 = 速动资产 / 流动负债；营运资金比率。衡量企业流动资产在短期债务到期以前可以变为现金用于偿还负债的能力。计算公式：营运资金比率 = 流动比率 – 1；现金比率。反映企业用货币资金偿还流动负债的能力。计算公式：货币资金 / 流动负债。
7、抵质押担保情况——主要考察企业的第二还款来源，也就是风险缓释指标。按照不同的押品（土地使用权、房产、设备、有价证券等）计算不同的抵押率，抵质押率=贷款金额/押品的评估价值，一般由第三方评估机构出具押品的评估价值。抵质押率越低，证明第二还款来源越有保障，该笔贷款的安全性更高。担保情况则要考虑担保人（法人或自然人）的经营实力或个人资产，是否有足够实力作为替代借款人偿还债务的有效补充。
8、企业实际控制人的情况——目前部分中小企业的法人并非实际控制人，而是用了与企业经营不相关的人作为注册企业时的法人代表，以便于逃避责任。因此需要考察企业实际控制人的具体情况。包括实际控制人的从业经验、学历、个人资产、对外投资情况、与银行业务往来的情况，是否有不良记录、是否存在对外担保、民间借贷、对外兼职其他职务等情况。
9、企业的固定资产情况——包括企业的房产、厂房、机器设备、土地使用权等不动产情况。不动产是购置的还是租赁的，使用年限，支付价格，折旧情况等。考察的是万一出现不良授信时，能够被法院执行处置用于偿还贷款的资产有多少价值。
主权信用评级一般从高到低分为AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C。AA级至CCC级可用+号和-号，分别表示强弱。
推荐第3篇：固定资产贷款风险评估
固定资产贷款风险评估 单选题
1.下列不属于客户向商业银行申请固定资产贷款形式的是： √ A B C D 出具贷款意向书
出具贷款承诺书
第三人担保
直接申请固定资产贷款
2.在贷款受理阶段需要提交的材料中，不属于审批制需要提交的材料是： √ A B C D 项目建议书和可行性研究报告
项目初步设计和概算资料
项目建议书和可行性研究报告批复文件
项目申请报告
3.下列不属于对固定资产贷款项目初步调查所涉及的内容是： √ A B C D 客户情况
企业情况
项目情况
项目资金来源情况
4.下列不属于项目评估重点环节的是： √ A B C D 企业信用度
项目必要性
财务收益
银行收益
5.对借款人的资本结构评估不包括： √ A B 投资人构成
出资比例 C
投资人对借款人的控制和管理 D 借款人融资情况
6.关于项目概况评估内容，表述错误的是： √ A
项目基本情况和建设进度
B
建设必要性及生产条件和工艺技术 C
项目完成情况及盈利前景 D 环境保护、国土资源、城市规划
7.下列不属于固定资产投资中静态投资评估的内容是： √ A
项目建设期利息 B
项目拟定建设规模 C
产品方案 D 项目建设所需费用
8.在项目融资方案评估中，属于权益类资金评估的是： √ A
银行贷款 B
股东投资 C
发行债券 D 有偿使用资金
9.下列不属于对财务效益进行评估时，所需要选取的基础数据与参数是：A
项目计算期 B
生产负荷 C
财务价格 D 经营成本
10.以下不可以量化的银行收益是： √ A 贷款转移收入
√ B C D 判断题 存款转移收入
项目贷款应分摊的管理费
中间业务净收入
11.固定资产投资项目的评估时，客户提供的申请材料的质量和数量符合银行有关规定就可以得到批准。此种说法： √
正确
错误
12.调查评价内容主要包括：初步调查，出具贷款意向书或意向性贷款承诺书以及项目评估。此种说法： √
正确
错误
13.对于项目贷款难以量化计算的银行收益和成本部分，应对收益和成本项目进行逐项说明，项目贷款成本不包括暂难以量化的各项投入和支出。此种说法： √
正确
错误
14.产品和市场分析，包括项目产品供求现状分析和产品供需预测和价格走势分析。此种说法： √
正确
错误
15.固定成本与可变成本主要用于项目盈亏平衡分析。此种说法： √
正确
错误
推荐第4篇：并购贷款风险评估报告
并购贷款风险评估报告
授信审查部：
日前，我们接受XX分行委托，对XX有限公司收购XX有限公司股权的情况进行了审慎性调查，为此我们组建XX人的专业团队，对并购双方情况进行尽职调查，现将此次调查结果报告如下：
第一章 并购主体概况
一、并购方概况
（一）公司基本情况
（二）控股股东基本情况
（三）主要管理人员简历
（四）公司信用情况
（五）公司财务状况
借款人财务报表分析
借款人财务重要科目分项分析具体如下:
二、目标企业概况
（一）公司基本情况
公司名称：XXX 成立时间：XXX 注册资本：XXX万元 公司类型：有限责任公司 注册地址：XXXX 法定代表人：XXX 经营范围：XXXX。 设立情况： 对外投资：
（二）公司信用情况
（三）公司财务状况
（四）公司运营情况及业务发展规划 第二章 并购方案评价
一、并购方案概述
（一）并购目的
（二）并购交易方案
1、并购交易作价依据
2、并购的交易背景
3、并购的交易对价
4、并购的交易计划、并购总体融资安排
二、并购事项的风险评估
1、并购交易主体资格
2、并购方案程序合规性
3、并购交易资金的合规性
第三章 并购贷款方案分析
一、贷款方案概述（贷款金额、期限、利率、担保方式等）
二、并购后经营及财务风险分析评价
（一）市场分析
1、国家政策
2、市场情况
3、项目投资环境评估
4、项目市场定位评估
5、项目销售情况评估 （1）总体供求情况 （2）市场销售情况 （3）销售前景分析
（二）盈利能力分析
1、基础数据的确定
2、财务效益评估
（三）还贷能力测算 5
（四）不确定性分析
第四章、银行效益与风险防范措施评估 （1）贷款效益评估 （2）贷款担保措施评估 （3）风险防范评估
推荐第5篇：流动资金贷款风险评估课后测试
流动资金贷款风险评估
课后测试
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测试成绩：100.0分。 恭喜您顺利通过考试！ 单选题
1.下列不属于企业规模扩张，产品种类增多，涉足领域加大可能造成的不良后果的是： √ A B C D 不围绕自身的核心优势，不能有效地整合相关资源盲目扩张 会造成人才的匮乏、管理的脱节 增加企业的赢利能力 无疑加大企业经营风险
正确答案： C
2.循环额度贷款在客户用款上有很大的灵活性，对客户而言它的优点不包括： √ A B C D 避免资金积淀 减少利息负担 简化借款手续 缩减额度管理费
正确答案： D
3.关于借款额度大，使用频率高的优良客户所具备的特点，表述错误的是： √ A B C D 企业规模大，应收应付账款少 有经常性的短期循环用款需求 应收账款和存货周转正常 自有流动资金基本充足
正确答案： A
4.关于信贷经营部门调查流动资金的借款用途，描述错误的是： √ A 是否与借款人生产经营范围一致 B C D 贷款资金是否发挥作用
是否真正用于生产、经营、储备或周转等环节
合同或协议是否真实有效
正确答案： B
5.商业银行前台经营部门是贷款业务受理部门，下列不属于其受理阶段的是： √ A B C D 客户申请
资格审查
客户提交材料
初步批准
正确答案： D
6.下列不属于审查借款人在提交财物报告时应遵循的原则是： √ A B C D 有效性
审慎性
综合性
真实性
正确答案： C
7.下列不属于在建固定资产投资项目的流动资金贷款时，应调查的内容是： √ A B C D 项目资金是否与开工报告一致
履约方的履约能力和信用状况
建设资金未来按期到位的可能性
该流动资金贷款是否有挪用的可能
正确答案： B
8.关于流动资金贷款业务中，密切关注产品市场风险时应该重点分析的内容，表述错误的是： √ A 企业现有产品的市场定位，产品结构、个性化程度和市场占有率等 B C D 现有产品的销售网络和渠道及产品成本的比较竞争优势
上游产品零配件供应情况
企业产品营业现金回笼情况
正确答案： D
9.技术的先进与否也是影响借款人偿债能力的关键因素，分析技术先进性的着眼点不包括： √ A B C D 是否具有专利许可
在国际、国内是否领先
技术的实用性如何
技术的替代性如何
正确答案： C
10.合理确定流动资金贷款金额的依据不包括： √ A B C D 借款人的生产规模和经营特点
借款人的信用评价
借款人的发展计划
借款人现有流动资金的来源构成
正确答案： B 判断题
11.流动资金贷款主要用途包括：一般流动资金贷款和用于特殊资产投资项目的临时资金需求。此种说法： √
正确
错误 正确答案： 错误
12.循环额度是指商业银行向借贷人提供一定的贷款额度，在额度有效期内，只要借款人未偿还贷款本金余额不超过该额度，就可以循环支用该额度。此种说法： √
正确 错误 正确答案： 正确
13.借款申请金额不得多于购货合同订明的一次或分期付款金额，通常要求借款人要有40%的自有流动资金。此种说法： √
正确
错误 正确答案： 错误
14.新药项目研发时间长、风险高、临床研究和生产上市审批时间长，银行最好在它已经取得生产批文后再发放贷款。此种说法： √
正确
错误 正确答案： 正确
15.固定资产投资项目的流动资金贷款的贷款期限最长不超过两年，且不得超过该项目资金到位的期限。此种说法： √
正确
错误 正确答案： 错误
推荐第6篇：大学生助学贷款风险信用评估模型研究
大学生助学贷款风险信用评估模型研究
[摘 要]为能够客观地评价国家助学贷款还贷问题中大学生信用以及还款能力，高校应综合考虑影响大学生贷款的各个因素，选取适当的评价指标，建立基于层次分析法的大学生贷款信用模型。同时，要根据问卷调查以及专家调查法的结果，进行合理的指标评价，并根据学生实际情况进行分析，检验模型可行性。
[关键词]大学生助学贷款，层次分析法，专家调查法，评估模型
[中图分类号] G645 [文献标识码] A [文章编号] 2095-3437（2018）01-0192-04
国家助学贷款主要是帮助高等院校中经济困难的学生维持生活、学习上开支的一项重要措施，其本质是帮助学生树立自立自强观念，鞭策学生勤奋学习，努力进步。但是由于我国的大学生贷款机制尚且处于初级阶段，个人信用意识缺乏，在国家助学贷款的运行中出现了一些大学生违约的情况。近年来，我国助学贷进入了还贷高峰期，官方数据表明2006届的毕业生首次还款日能够按时还款的比例为68.8%，有31.2%的贷款学生不能按时偿还助学贷款，存在违约现象。[1]如此之高的不良还贷率，致使国家助学贷款的开展一度陷入困境，甚至于有些商业银行不愿意继续发放助学贷款。由于国家助学贷款的发放对象是尚未参加工作的在校大学生，他们没有工作、没有稳定的收入来源、没有信用记录、没有可抵押的个人资产，缺乏有效的还贷手段，而且就业之后，大学生流动性强，无法做到按时收取贷款本息，控制贷款风险。因此，建立合理的大学生贷款信用风险评估系统，有助于保障助学贷款政策健康发展。
一、评价指标体系的建立
层次分析法（Analytic Hierarchy Proce，简称AHP）是将一个复杂的决策问题分解成目标、准则、方案等层次的决策方法。AHP方法适用于衡量多定性变量的问题。本文选用层次分析法来研究大学生贷款风险信用评估模型，是由于大学生助学贷款影响因素大多是定性因素，无法得到一般的定量数据。
（一）风险评估指标的选择
本文在研究之时，通过专家调查法以及相关问卷的结合，确定了以下影响大学生还贷情况的主要指标：
1.学生自然情况
学生自然情况在一定时间段内无法有较大的改变，因此学生自然属性对学生的个人成长起的较为关键的因素。本文之中，学生自然属性主要包括学生学历，学生户籍以及身体状况。学生的学历决定了学生的受教育水平以及学生毕业之后的工作情况；学生户籍主要是能够影响学生工作的就业地区，毕业之后生计的问题；学生的身体状况是学生是否有能够后续还贷的最为关键的因素。因此本文认为学生自然情况是一个重要的评价标准。
2.学生在校情况
学生在校情况反映的是学生在学习、生活等各方面的情况，对于往后贷款还款的信用风险有很大的关系。本文从三个指标层对学生在校情况进行了划分，分别是综合成绩排名、消费情况和在校收入（勤工助学、奖学金等）。其中综合成绩排名在很大程度上决定着学生以后工作绩效的情况，也自然而然影响以后还款的能力；学生的消费情况影响以后能否按期还款和是否能够合理运用贷款；而学生在校期间的收入情况则反映了学生的还款能力。
3.学生道德水平
学生的道德水平与其能否按时归还助学贷款有着很大的联系，是学生信用水平的一个极为重要的评价指标。道德水平可以具体分成表彰或违纪、同学和老师评价、往期借贷情况这三个反面。其中表彰或违纪反映了学生对学校纪律的遵守程度，从侧面体现出学生的道德水平；学生周围的同学和老师是与学生朝夕相处的人，对学生的个人道德水平了解很深，所以通过同学与老师的评价我们可以从一定程度上对学生的道德水平进行评估；学生在生活中难免会向朋友借钱或是通过蚂蚁花呗、在线贷、众易贷等借贷平台进行小额借贷，这样学生早期的债务归还情况及目前的债务情况我们可以一并搜索到，这是学生是否有信用的重要信息，也是衡量学生道德水平的一大标准。
4.学生所处环境
在对大学生助学贷款进行风险评估时，还应该考虑学生所处环境，因为所处环境对学生的未来发展有较大影响，而学生的还款能力又取决于他们未来的发展。我们将学生所处环境细分为家庭情况、学校性质和专业情况这三个指标。学生个人的家庭情况会影响学生还贷的积极性；学校性质影响学生的就业情况，从而影响学生的还款能力；而通过专业情况可以预估学生今后的工作情况。通过这些指标可以对学生的还贷能力进行预测，从而更好地进行贷款风险评估。
在选取指标的时候，本文尽可能包含主观和客观的多个条件，使得最后评估能够较为准确地描述整??有关还贷的风险。在后文叙述之中，将详细阐述有关指标如何和实际数据相结合的，以及有关指标的权重分析。
具体情况如表1所示：
（二）指标权重的确立
在本文中采用了层次分析法，确定相关联因素权值，并进行矩阵的一致性检验。具体步骤如下：
1.建立递阶层次的结构模型
在应用层次分析法时，首先需要把问题进行层次化、明确化，产生一个有层次的结构模型。在此基础上，把确定的指标，按所属关系进行分类，形成若干层次，上一层对下一层有统治地位。本文将风险评估结果的确定分为3个层次：最上层为目标层，即信用风险评估结果；中间层为准则层；最后一层为子准则层。
通过比较确定准则层对目标的权重，以及比较确定子准则层中各指标对相应准则的权重，从而计算组合权重，得出子准则层中各指标对目标的权重。这些权重在人的思维过程中，往往是定性的，而在层次分析法中将 给出权重的定量方法。
2.构造成对比较矩阵
选取n位长期从事大学生助学贷款工作的专家，他们的评判能基本准确反映学生各因素对助学贷款风险的影响程度。专家们对B级评价因素进行两两比较，并在各B级评价因素下，对C级评价因素进行两两比较，即可构造各层次下的判断矩阵M=（mij）n×n，一般采用Saaty提出的1-9比率标度法。
假设要比较某一层n个因素C1，C2，……，Cn对上一层因素B的影响，每次取两个因素Ci和Cj，用mij表示Ci和Cj对B的影响之比，全部比较结果可用成对比较矩阵M=（mij）n×n，（mij>0，mij=）表示。
3.计算各指标的权重
对专家给出的判断矩阵M=（mij）n×n，按以下顺序计算各指标的权重值。
（1）特征根法
用对应于M最大特征根（记作λ）的特征向量（归一化后）作为权向量ω，即ω满足Mω=λω，
从而得出权向量ω。
（2）一致性检验
成对比较阵通常不是一致阵，但是为了能用它的对应于特征根λ的特征向量作为被比较因素的权向量，其不一致程度应在容许范围内。Saaty将CI=定义为一致性指标。Saaty又引入随机一致性指标RI，一致性比率CR，当CR=
4.确定方程
根据专家调查法，我们得到了如下成对比较矩阵：
按照专家给出的成对比较矩阵，借助Matlab程序，根据以上步骤可以计算出各指标的权重值如下：
在得到具体的权重以后，将各层权重值分别相加得出综合权重值。将各指标值与权重值相乘，累计可以得出综合评分值。
对于大学生助学贷款的风险评估问题，特别是当许多大学生数据无法得到具体通过数值确定的数据，AHP分析作为一个较为准确，有效的工具，取得了相对应的成果。本文通过这项研究确认在评判大学生还贷风险的问题之中，学生现有勤工俭学情况占有最为主要的影响因素，这与邓文卓[3]的研究结果是一样的。与此同时，学生的往期借贷情况也是一个非常重要的因素，这符合一般的想法，与现实一致。
二、学生信用度评价
为了评价一个学生是否具有贷款的资格，我们利用上述模型根据专家调查法和问卷调查法，结合学生的个人基本情况进行各指标的评分。
（一）学生自然情况
学历：不同的学历会带来不同的就业前景，因此把学历划分别为本科、硕士、博士，对应评分为
6、
7、8。
户籍情况：把户籍分为农村、三线城市、二线城市、一线城市，分别对应了不同的发展机遇，故分为
5、
6、
7、8。
健康状况：身体是衡量学生是否有能力继续还贷的一个重要标准，把身体情况分为有病史（未治愈）、有病史（治愈）、无病史（健康），对应评分为
3、
6、9。
（二）学生在校情况
综合成绩排名：学习成绩对于还款能力有一定的影响，本文用学生的绩点来进行打分，2.0以下、2.0～2.9、3.0～3.
9、4.0以上，对应评分为
1、
5、
7、9。
消费情况：按照月消费800元以下、800～1000元、1000～1200元、1200～1500元、1500元以上的区间段分为
9、
8、
6、
4、2。
收入（勤工俭学、奖学金等）：本文调查了大学生的收入情况，按照1000元以下、1000～2500元、2500～4000元、4000～5500元、5500元以上的区间段分为
4、
5、
6、
8、9，由于大学生的收入情况有所差距，所以对于还款情况也存在一定的差距，而相邻区间段的学生相差不会太大。
（三）学生道德水平
表彰或违纪：分为处分、违纪、正常、校级奖、省级奖5个层次，以处分为最低分1分，省级奖为最高分9，依次分为
1、
3、
5、
7、9。
同学或老师评价：根据语言模糊性，我们将同学或老师的评价分为极差、差、较差、一般、较好、好、极好，得分按
1、
3、
4、
6、
7、
8、9平均分布，符合实际应用性。
往期借贷情况：为了更准确地评价学生在借贷方面的信用情况，我们将借贷情况细致化，结合学生债务的潜在风险，共分为信誉良好、有借款（未到期）、往期不良记录、有借款（逾期未还），得分依次为
8、
6、
4、2。
（四）学生所处环境
家庭年收入：由于从银行角度来看，家庭年收入越高，还款能力越强，贷款风险更低，故将其划分为3类：20000以内、40000以内、50000以内，按1-9评分分别为
4、
5、6。
学校性质：由于学校性质影响就业情况，而就业情况影响还款能力，故分为大专、二本、普通一本、
211、985，按1-9评分分别为
1、
3、
5、
7、9。
专业情况：由于专业就业率越高，学生的就业前景越好，学生还款的可能性越大，贷款风险就越低，故将专业情况按就业率分为70%以下、70%-80%、80%-90%、90%-95%、95%以上，按1-9评分分别为
3、
5、
6、
7、
8、9。
我们根据学生的各项指标评分乘上所建立模型中的对应权重，最后求和，若所得总分大于等于6，说明信用水平较高，贷款风险较低，可予以借款。
三、实例分析
本文通过问卷及访谈的结果，经本人同意得到了某A同学的相关数据，将以此作为实例进行分析。
A同学是一所地方院校的数学师范本科学生，家住连云港内，没有往期病史，综合绩点为3.2，月消费为1100，没有收入。根据同学之间的评价为一般，没有表彰或违纪情况，借贷情况信誉良好，家庭收入50000以内。
通过计算可以知道是6.2138，可以予以借?J。
四、建议
根据本文调查研究的结果，希望学校能够帮助学生找到更多的勤工助学机会，给以大多数学生现实的岗位，加大学生的付出意识。在此基础之上，本文建议在学校之中建立相对应的信用监督机制，统计大学生在校的图书馆借阅情况。并且如果在校时有不良借贷情况，也可以通过借贷人情况上报记录档案。本文希望借此计划来提高学生的信用理念，减少还贷风险，增加大学生可以借贷的可能性。
[ 参 考 文 献 ]
[1] 邢彪，李雄平，段元媛.国家助学贷款中有关大学生诚信问题的探讨[J].当代经济，2016（20）：100-101.
[2] 姜启源，谢金星，叶俊.数学模型（第四版）[M].北京：高等教育出版社，2011：249-255.
[3] 邓文卓， 郭磊， 林新朗.基于层次分析法的国家助学贷款风险评估体系构建[J].中国集体经济， 2011（9）：106-107.
[4] 崔士冬.基于模糊综合评价法的国家助学贷款信用风险评估研究[D].中国海洋大学，2009.
[5] 侯艳茹.国家助学贷款现状及对策研究[D].华侨大学，2007.
[6] 陈淼.我国高等教育助学贷款政策实施的现状、问题及对策[J].新疆财经，2010（2）：58-60.
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[责任编辑：林志恒]
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小贷公司小额贷款风险评估管理办法
第一章 总 则
第一条 为进一步加强贷款风险的防范和控制，切实化解和消化贷款风险，提高贷款质量，保证信贷资产安全，建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制，依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会（简称银监会，下同）关于贷款风险管理的有关规定，结合小额贷款股份有限公司（简称本公司，下同）贷款业务实际，制定本办法。
第二条 本公司贷款风险管理的基本任务：贯彻落实国家关于防范和控制金融风险的各项政策措施，建立和完善适应本公司贷款业务特点的贷款风险管理制度和机制，强化贷款风险全程管理，有效防范、控制和化解各类贷款风险，降低不良贷款，提高贷款质量。
第三条 贷款风险管理原则。本公司贷款风险管理应遵循以下原则：
（一）贷款风险管理一般原则与本公司贷款业务实际相结合；
（二）实行贷款按风险性质分类管理；
（三）坚持贷款风险管理权责相结合。
第四条 本办法适用于本公司办理的各项人民币贷款。
第二章 贷款风险划分
第五条 贷款风险。贷款风险是指金融机构在贷款业务运营中，由于受到各种不确定性因素的影响，致使贷款无法按期收回本息，金融机构可能遭受资金损失。按照银行业对银行风险的划分原则，结合本公司贷款业务实际，本公司的贷款风险主要划分为政策风险、经营风险和操作风险。
第六条 政策风险。政策风险是指本公司根据国家和地方政府为实施宏观调控、保护“三农”利益、稳定市场等政策和特定的产业政策、区域政策，向借款人发放的贷款，借款人因执行政策出现不能按期偿还贷款本息的风险。
第七条 经营风险。经营风险是指本公司根据借款人自身经营需要发放的贷款，借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响，不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。
第八条 操作风险。操作风险是指由本公司内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括本公司内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失误、违反操作规程、信贷决策失误和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。
第三章 贷款风险预测
第九条 贷款风险预测。贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。贷款风险预测是贷前调查、审查的重要内容。风险预测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。
第十条 政策风险预测。主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款风险补偿金情况为依据，对贷款的政策风险进行预测。
第十一条 经营风险预测。应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法，对风险性质及程度进行识别和预测。
（一）定性分析预测。主要是通过对借款人内部各有关因素以及与借款人贷款偿还密切相关的外部环境和现象的不确定性分析，预测贷款风险。定性分析预测主要包括对借款人法人代表素质、经营管理水平、内部控制能力、信誉程度和发展前景分析；宏观经济政策的变化所产生的影响；特定行业或地区的经济政策、经济环境、试产供求变化、价格震荡等情况；各种灾害等不可抗力的外部因素或诉讼、疫情等突发事件影响的分析。
（二）定量分析预测。主要是依据借款人的财务指标和经营指标，对借款人的信用风险进行分析和预测。
第十二条 操作风险预测。主要依据本公司是否具有较强的风险决策能力；员工是否具备所承担职责的业务水平和综合素质；执行信贷管理制度和内部控制制度能力；风险管理是否覆盖贷款操作的各个环节；是否具有完善的信息管理手段等。
第四章 贷款风险预警
第十三条 贷款风险预警是指在贷款操作和监管过程中，根据事前设置的风险控制指标变化多发出的警示性信号，分析预报贷款风险发生和变化情况，提示本公司要及时采取风险防范和控制措施。
贷款风险预警包括微观预警和宏观预警。微观预警是根据各种风险预警信号，及时判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质。宏观预警是在微观预警的基础上，通过对贷款风险分类监测，依据贷款组合风险分析，综合评价贷款质量状况，判断全行或地区或行业的贷款风险程度。
第十四条 政策风险预警。主要通过政策风险信号反映。政策风险信号一般包括国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率和利率政策等的调整、变动。其中，国家和地方政府与本公司贷款密切相关政策调整、政策性资金来源的落实和承诺保证变动、贷款风险补偿金的到位异动，应当作为当前政策风险预警的主要信号和监测的重点。通过对各种政策风险信号进行识别、分析，及时发现危及贷款本息按期偿还的风险苗头，提前对政策风险预警作出反映。
第十五条 经营风险预警。主要通过财务预警信号、市场预警信号、行为预警信号和其他预警信号反映。
（一）财务预警信号。财务预警信号一般包括借款人各项财务指标如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等指标低于行业平均水平或有较大变动。
（二）市场预警信号。主要通过市场供求和价格波动信号进行综合反映。市场预警信号一般包括借款人所处行业或地区的宏观政策、特定行业政策、财政金融政策等发生改变，可能对行业经济周期和市场发展前景产生不利变化；市场供求关系、产品价格发生持续性或大幅度的波动；地区和行业信用环境以及整体经济环境恶化等。
（三）行为预警信号。行为预警信号一般包括借款人在其他金融机构存在违约记录，提供虚假资料套取贷款，在其他金融机构违规开立存款账户，未按规定用途使用贷款，借款人贷款展期次数增加，借款人法人代表的变动，法人代表及其财务、会计人员发生违规违纪行为，主要股东或关联企业发生较大调整，改制改组不规范，担保物品价值下降或担保撤销，借款人未经银行同意对外提供担保等。
（四）其他预警信号。主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。
第十六条 操作风险预警。主要通过本公司内部操作风险信号反映。操作风险信号一般包括贷款管理规章制度不健全、信贷岗位责任不明确、信贷档案不规范、客户信息资料不全面以及信贷管理内控机制不完善等；对不符合贷款基本条件的借款人发放贷款、不按规定办理贷款担保、不按规定用途或超权限发放贷款；贷款“三查”或审贷分离操作不规范、信贷监管制度不落实、信贷信息资料缺乏、借款合同要素不全、信贷文本遗失或失效、数据统计失真、风险预测失误以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等。
第十七条 建立和健全贷款风险预警系统。要建立微观风险预警与宏观风险预警相一致的预警体系。本公司要运用小额贷款信贷管理系统和今后陆续开通的人行个人征信系统、企业征信系统及本公司开户银行通过结算渠道为我公司开通的对借款企业的资金监测等各种渠道，对贷款运营各环节和各种状态下的风险信息进行收集、整理、识别、反馈，对影响贷款安全的主要风险信号进行前瞻性判断，并制订处置方案，落实各环节的责任，提出防范和控制风险的预防性和补救性措施。
第五章 贷款风险控制
第十八条 贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险，在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施，控制贷款风险的发生、扩大和恶化。应对不同性质的贷款风险采取不同的防范措施，也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。
第十九条 实行借款人贷款资格认定制度。应当对借款人的经营状况、经营效益、资信情况定期进行综合评价，根据有关政策规定及贷款风险程度进行贷款资格认定。
第二十条 实行有效的贷款管理方法。贷款风险防范与控制按照区别对待、分类管理的原则，根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别实行授信管理、逐笔核贷管理的方法。
（一）授信管理。通过一定方式核定借款人一定时期内的授信额度，集中统一控制借款人信用风险。根据借款人的不同信用状况，结合本公司贷款业务的性质和贷款的特殊要求，确定借款人一定时期内的授信总额度。
（二）逐笔核贷管理。根据借款人资信状况和贷款的风险性质及程度，对不符合授信管理条件的，实行逐笔审贷的贷款管理办法。
第二十一条 选择有效的贷款方式。应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别选择保证、抵押、质押等担保方式和信用贷款方式。
第二十二条 严格执行小额贷款操作规程。实行贷款审贷分离和贷款集中审批制度，按照贷款“三查”程序规范操作，签订借款合同，确保要素完整，合法有效，规避操作风险。
第二十三条 加强对小额贷款管理制度办法执行情况的检查和稽核。综合管理部要定期或不定期对客户经理落实小额贷款管理制度办法和操作规程情况进行稽核和检查，以促进各项管理制度办法的落实，做到规范和及时操作。
第二十四条 鼓励借款人投保。鼓励借款人对符合保险规定条件的财产办理保险，转移贷款风险。
第二十五条 防范和控制借款人改革改制风险。对借款人实行合并、分立、股份制改造、破产等涉及本公司债权的改制行为，要全程参与，落实贷款债权，防止借款人逃废悬空债务。对需要办理债务转移手续的，要规范签订债务转移协议，确保债务落实手续合法有效。
第六章 贷款风险化解
第二十六条 贷款风险化解是指对已发生的贷款风险，应根据风险的种类、特征，运用行政、经济、法律等手段，采取“三农”贷款风险补偿金抵偿、抵（质）押物变现补偿、以资抵债、保险理赔、依法诉讼、呆账核销等措施，避免或减少贷款损失。
第二十七条 对已经发生的政策风险，应及时与政府沟通，争取按规定落实“三农”贷款风险补偿金补贴政策。
第二十八条 对已经发生的经营风险，应采取向保证人追索、处置抵（质）押资产、以资抵债、保险理赔、诉讼和呆账核销等措施，化解、补偿贷款风险。
（一）向保证人追索。借款人不能按期偿还贷款本息，采取贷款保证担保方式的，应依法向保证人追索，督促其以货币方式或资产抵债方式偿还借款人所欠贷款本息。
（二）处置抵质（押）资产。借款人不能按期归还贷款本息，采取贷款抵（质）押担保方式的，应依法对抵（质）押物品进行处置，处置价款优先用于偿还所欠贷款本息。
（三）办理以资抵债。借款人确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息，应对借款人事先抵押或质押财产办理以资抵债，通过处置抵债资产收回贷款本息。
（四）办理保险理赔。借款人因遭受灾害不能按期归还贷款本息，借款人已经办理财产保险的，应督促其及时向保险公司索赔。保险理赔款应优先用于归还所欠贷款本息。
（五）依法诉讼。对不按期归还贷款本息或故意逃废本公司债务的借款人，应通过诉讼手段依法清收。
（六）办理呆账核销。对已形成的贷款风险，采取一切化解补偿措施后仍无法收回的，按照呆账认定与核销程序核销。
第二十九条 操作风险的化解。对未按规定权限和程序操作造成贷款决策失误，借款合同要素不全或合同无效，信贷监管制度不落实，信贷信息资料缺乏，数据统计失真，以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等所产生的贷款风险，应采取相应措施，及时纠正或补救，规范管理和操作，将贷款风险减轻到最低限度直至消除。
第七章 贷款风险监测与考核
第三十条 贷款风险监测。从强化贷款风险宏观预警出发，对贷款的质量状况和变动情况进行全面、持续、客观、动态地评价和反映，以便及时掌握贷款质量状态和贷款风险程度，迅速采取风险防范和化解措施。
第三十一条 贷款风险监测的依据。贷款风险监测主要依据贷款质量五级分类结果，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，依次反映贷款的风险程度。前两类为正常贷款，后三类为不良贷款。通过贷款质量五级分类判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。分类的具体依据是贷款实际使用情况和物资保证程度，同时考虑借款人的还款能力、还款记录（包括贷款逾期天数）和还款意愿，以及贷款偿还的法律责任等因素。
第三十二条 贷款风险监测方法。贷款质量分类，由合规管理部和会计部门按有关规定适时认定，并按照贷款质量五级分类监测要求进行统计。
第三十三条 贷款风险监测内容。围绕贷款风险五级分类，设置若干贷款质量评价指标，监测贷款质量静态分布和动态变化情况等，来评价贷款质量稳定性和不良贷款风险程度。
第三十四条 贷款风险监测分析。通过建立定期监测分析制度，真实、动态地反映贷款质量状况。根据贷款风险的高危品种、高危行业的分布情况，强化贷款风险的预警功能。根据贷款风险监测结果，及时调整信贷管理和政策，采取各种有效的风险管理措施。
第三十五条 贷款风险管理评价考核。实行贷款风险管理量化考核制度，通过对贷款质量动态监测，重点对不良贷款增减变化情况进行评价考核，将其作为衡量本公司工作业绩的重要内容。
第三十六条 贷款风险披露。贷款质量分类状况按规定统一对外披露，对银监会、人民银行有特殊要求的，按规定另行上报。
第八章 贷款风险管理责任制
第三十七条 实行贷款风险管理总经理负责制。本公司要建立贷款风险管理机构，实行贷款风险管理责任制，总经理负总责。
第三十八条 实行贷款调查、审查、审批分开管理。贷款调查、审查、审批应分别由不同的岗位或部门负责。建立贷款审查委员会，明确其职能和责任。贷款审查委员会只负责对业务营销部们提交的贷款建议进行评审并提出审议意见，贷款由总经理或总经理的授权人审批。
第三十九条 明确落实各相关部门的贷款风险管理职责。综合管理部负责对贷款风险管理有关制度办法的合法性审核和风险保障措施的法律工作，并组织实施、检查指导贷款质量的监测分析、评价与考核；财务管理部内设会计部门实施会计监督和按贷款科目核算反映，及负责贷款风险监测分类统计报表的生成与上报；财务管理部门负责对贷款风险管理工作真实性、贷款损失责任认定和处理情况进行稽核检查。
第四十条 实行贷款风险责任追究制度。凡因违规操作，工作及决策失误造成贷款损失的，依据有关规定追究相关领导和责任人的责任，构成犯罪的，交司法部门追究其法律责任。
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第三章 贷款风险防范措施
为强化贷款管理，有效防范信贷风险，根据《贷款通则》、《合同法》等金融法律、法规和有关信贷管理办法，做好以下防范措施：
1、公司信贷人员必须认真学习《贷款通则》、《民法通则》、《公司法》、《合同法》、《担保法》及自治区金融管理办法等有关法律、法规及公司信贷管理制度，熟悉和掌握其内容，要求从思想上增强法律意识，使信贷人员充分意识到只有遵守法律、法规及公司信贷管理制度、才能提高贷款的放款质量，才能有效地防范风险贷款的产生，只有运用法律武器依法办事才能保障贷款的安全，更好地清收不良贷款，才能有效预防和降低信贷风险。
2、找准市场定位，分散信贷风险
本公司立足“三农”，按照“小额、分散、安全”的原则，为农民、农业和农村经济发展提供有效的金融服务，促进农村经济发展，因此，本公司信贷员一定要从农村经济发展的大局出发，积极支持农村种养殖户生产和个体工商户和中小企业的发展，优化贷款结构，分散贷款风险，根据农村经济发展需要提供优质、高效的金融服务。
3、严格办贷程序，健全制约机制，控制信贷风险的产生
根据公司有关信贷管理制度规定，认真审查贷款的发放对象，对照贷款的基本条件，确保贷款投放效果。严格办贷程序，要做到：一是执行贷款“三查”制度，提高放款质量；二是要实行“三岗”分离（三岗：调查岗、审查岗、决策岗），制度健全，相互制约，控制人情贷款和低质量贷款的发生。贷款调查岗负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任，也是第一贷款清收责任人。贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任。贷款审批人员负责最终决策的责任，也是第二贷款清收责任人。
4、建立审贷会审批制度，层层把关，严格控制信贷风险
一是公司开业初期，贷款金额不论大小一律报公司审贷会审批；二是公司业务正常运转后，按授权范围，信贷员经调查核实后报总经理审批；三是超出公司授权范围的大额贷款，由公司审贷会研究审批，确保新投放贷款的质量。
5、实行贷款管理责任制，降低信贷风险
实行贷款岗位责任制，把贷款管理的调查、审查、审批、检查，各环节的责任明确到岗位、到人，对违规违纪贷款按调查人、责任人追究经济的、行政的和赔偿损失责任。具体根据有关规定执行。
6、做好贷后检查降低贷款风险
贷后检查是防范贷款风险的重要手段，信贷人员要采取积极有效的措施，定期和不定期对借款人（企业）贷款用途的使用状况和经营情况进行了解掌握，对有可疑因素的应尽快采取预警措施，保证信贷资金合理运用和贷款本息按期收回。
（三）贷款管理基本规定
第一条 贷款的基本规则：诚信、高效、灵活、有序。用制度管理工作，用制度指导工作，用制度规范工作，用制度统一工作。
第二条 贷款的基本原则：以安全性、流动性、效益性为准则，以取得最佳经营效益为目的。
1、安全性原则：保证贷款本息安全收回，是经营信贷业务的首要条件。（1）强化贷款的安全观念； （2）采取相应的贷款安全保障措施； （3）尽一切可能避免和挽回贷款损失；
2、流动性原则：保证信贷资金处于正常周转的状态，实现贷款有借有还，此借彼还，不断周转。
（1）提高资金的运用率水平；
（2）选择好贷款对象，向优良客户群体发放贷款； （3）避免贷款过于集中，分散贷款对象；
（4）加强对贷款使用情况的检查和贷款效益的掌握； （5）按期收回贷款，保证信贷资金的循环周转；
3、效益性原则：贷款发放以实现效益为目的，经营贷款业务必须以利息收入抵消开支并实现盈利。因此必须要求贷款对象合理使用贷款，从而实现借贷的双方效益。
（1）做出正确的贷款决策； （2）加强贷款使用过程的管理； （3）重视还贷资金来源的监管； （4）保证利息收入的及时到账。
第三条 贷款的基本制度：是指贷款的基本办法与贷款的重要规定，主要包括贷款对象、贷款条件、借贷双方的权利、义务等内容。
一、贷款的对象与贷款条件
1、贷款的对象：城乡中小型企业、经济组织、自然人。
2、贷款的条件：
（1）必须是经工商行政管理机关核准登记注册的企事业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全行为能力的自然人。
（2）企事业单位必须实行独立的经济核算。只有实行独立核算的经营实体才能与贷款公司签订借款合同，建立债权债务关系。
（3）具有一定价值、属于自主权属并可支配处理的财产用于贷款抵押；有具有担保能力的保证人或单位对贷款进行保证。
（4）贷款的用途符合国家政策规定，并具有还本付息的能力和资金来源。
二、贷款人、借款人的权利和义务
1、贷款人的权利：
（1）要求借款人提供与借款有关的资料；
（2）根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、贷款期限、贷款利率； （3）了解借款人的经营活动和借款使用状况； （4）催收贷款本金和利息；
（5）借款人非法使用贷款或没有履行借款合同规定义务的，有权要求借款人提前归还借款；
（6）发现贷款有风险，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施；
2、贷款人的义务：
（1）应当公布所经营贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。 （2）应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件； （3）贷款人应当审议借款人的借款申请，并及时答复； （4）应当对借款人的财产、债务、生产、经营情况进行保密；
3、借款人的权利
（1）有权按照合同约定提取和使用全部贷款； （2）有权拒绝借款合同以外的附加条件；
（3）在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。
4、借款人的义务：
（1）应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供的除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、账号、配合贷款人的调查、审查和检查；
（2）应当接受贷款人对其贷款使用情况和生产经营、财务活动的监督。 （3）应当按照借款合同约定的内容使用贷款； （4）应当按照借款合同约定及时归还贷款本息；
（5）将债务全部或部分转让给第三人的，应当征得贷款人的书面同意； （6）有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。 第四条 对贷款人、借款人的限制
1、对贷款人的限制
（1）不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件的规定；
（2）不得向违反贷款通则的借款人发放贷款；
（3）不得向生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的借款人发放贷款； （4）不得向生产经营或投资未取得环境保护部门许可项目的借款人发放贷款； （5）除按国家规定计收利息外，不得向借款人收取其他任何费用。
2、对借款人的限制
（1）不得向贷款人提供任何虚假证明和资料； （2）不得用贷款从事法律、法规禁止的非法活动； （3）不得用贷款从事股票、基金买卖等股本权益性投资； （4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营； （5）不得用贷款从事房地产投机；
（6）不得套取贷款用于转贷牟取非法收入； （7）不得采取欺诈手段骗取贷款。
第五条 贷款方式：主要采用担保贷款方式，即保证、抵押、质押三种贷款方式
1、保证贷款：指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担责任或者连带责任而发放的贷款。
2、抵押贷款：指按照《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
3、质押贷款：指按照《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
第六条 担保方式：
（一）保证担保：采用连带责任保证方式。
债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务，债权人可以要求债务人履行债务的同时，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。
1、保证人应具备的条件：具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作为保证人。
2、国家机关不能成为担保人；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体不得作为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。
3、保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同。
4、保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。(二)抵押担保：指债务人或者第三人不转移所抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照《担保法》的规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
1、下列财产可以抵押：
（1）抵押人所有的房屋和其他地上定着物：
（2）抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物； （3）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；
（4）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；
（5）依法可以抵押的其他财产。
2、下列财产不得抵押： （1）土地所有权：
（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；
（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；
（4）所有权、使用权不明或有争议的财产； （5）依法被查封、扣押、监管的财产； （6）依法不得抵押的其他财产；
3、抵押合同的抵押物登记：财产抵押应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效。
办理抵押登记的部门如下：
（1）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；
（2）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；
（3）以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商乡行政管理部门； 当事人以其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签订之日起生效。当事人未办理抵押物登记的，不得对抗第三人。当事人办理抵押物登记的，登记部门为抵押人所在地的公证部门。
（三）质押担保：主要采用动产质押和权利质押两种方式
1、动产质押：是指债务人或者第三者将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照《担保法》的规定以该动产折价或者以变卖、拍卖该动产的价款优先受偿。
质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
2、权利质押： 下列权利可以质押：
（1）汇票、债券、存款单、仓单、提单； （2）依法可以转让的股份、股权；
（3）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权； （4）依法可以质押的其他权利。
第七条 小额贷款金额、利率、期限的确定：
1、贷款金额：单户单笔贷款金额不超过30万元（或公司注册资本金的1%）
2、贷款利率：在人民银行规定的商业银行基准利率的基础上最高上浮四倍；贷款超期归还，所有超期贷款按照最新执行利率调整，并在调整后利率的基础上加收超期贷款违约金20%。
3、贷款期限：控制在半年以内。第八条 附 则
1 本规定由宁夏兆丰小额贷款有限公司制定，解释、修改。 2 本办法自发布之日起施行。
（四）贷款责任追究制度
第一章
总 则
第一条 为了维护宁夏兆丰贷款公司信贷管理秩序，严肃信贷管理纪律，规范信贷行为，促进信贷政策的贯彻落实，特制定本制度。
第二条 本制度所称贷款责任分为贷款违规违纪责任和贷款风险责任两种。 第三条
贷款违规违纪责任是指在贷款审查、审批、发放与管理过程中，出现违规违纪问题的，对相关违规违纪人员追究的责任。
第四条 贷款风险责任是指除完全因违规违纪发放贷款原因外而形成不良贷款或造成资金损失，对有关审批、决策与管理人员追究的责任。
第二章 责任人认定
第五条
贷款违规违纪责任的责任人分为完全责任人、主要责任人、次要责任人。
第六条 贷款违规违纪责任的责任人认定：
1、违规违纪发放贷款的经办人和审批人为完全责任人；
2、不按规定程序违章操作而形成不良贷款的人员为主要责任人；
3、因工作管理不善、把关不严，间接形成贷款风险的相关人员为次要责任人。第七条 贷款风险责任的责任人认定：
1、公司贷款审批委员会对已审批通过的贷款形成风险的，承担管理、审批责任，审批委员会各成员、信贷管理部门相关人员为责任人。
2、信贷员对权限内发放的贷款形成风险的，承担管理、发放责任，为贷款直接风险责任人。 第三章 责任追究范围
第八条 认定贷款违规违纪责任人和贷款风险责任人后，应对相关责任人落实责任，进行追究。
第九条 违规违纪贷款的责任追究：
一、有下列行为之一的，应确定为违规违纪贷款，追究其完全责任：
1、未经批准发放的贷款；
2、发放顶名、冒名贷款；
3、发放虚假保证贷款或自批自贷；
4、编造假名发放的贷款；
5、借款人、保证人未亲自办理借款手续，发放的贷款；
6、滥用职权或徇私情发放贷款；
7、擅自、独断发放的违章贷款；
8、抵（质）押物不足值、丢失及撤走抵（质）押物的贷款；
9、擅自提高或降低贷款利率或擅自减息、缓息的贷款；
10、发放虚假有价单证的质押贷款；
二、有下列行为之一的，应确定为违规违纪贷款，追究其主要责任：
1、超权放款、发放互相担保贷款或以贷收息；
2、调查、考察、审查不细或提供与事实不符的虚假调查、审查报告，误导贷款审批部门决策审批的贷款；
3、到期未下发催收通知单，造成丧失诉讼时效而形成风险的贷款；
4、档案资料丢失，造成资金损失的贷款；
5、抵押品无故变更、撤走形成不良或损失的贷款；
6、贷款到期后经办人员未及时清收，造成贷款损失的贷款。
三、有下列行为之一的，应确定为违规违纪，追究其次要责任：
1、贷款审查人员没有审查出借款资料中的明显漏洞或对于存在明显的违规问题、违背信贷政策的贷款项目未能明确指出，而使贷款出现风险的；
2、负责检查工作的负责人和检查人员检查不细不实，存在明显违规问题而未查出，隐瞒、虚报检查事实的；
3、对于检查中发现可能造成贷款风险损失而未采取有效措施予以及时解决的。第十条 风险贷款的责任追究：公司贷款审批委员会在贷款审批发放前，划清贷款风险责任，并确定贷款主审批人及第一责任人：
1、贷款审批委员会主任为贷款决策风险的主审批人及第一责任人；
2、经贷款审批委员会授权的授权人为贷款决策风险的主审批人及第一责任人。第十一条 领导责任追究：公司领导由于管理不善、贷款管理制度落实不到位或指令信贷员发放贷款，造成贷款风险和损失，有关领导负完全责任。
第十二条 除完全责任性贷款外，对于同一笔贷款，经确定既存在违规违纪操作形成的贷款风险或损失，又存在管理因素形成的风险或损失，先追究违规违纪责任，再视情况追究贷款风险责任。
第十三条 对于完全因不可抗力形成不良贷款或造成信贷资金损失的，视为非责任性贷款风险，不予追究责任。
第十四条 在对贷款违规违纪责任人和贷款风险责任人进行责任追究的同时，应给予处罚。
第十五条 贷款责任的追究与处罚实行终身制。
第十六条 贷款违规违纪责任、责任人由公司认定、追究，并对相关责任人按《兆丰公司贷款赔偿管理规定》进行认定和赔偿。
推荐第9篇：贷款风险管理制度
信用风险、操作风险管理规定
一、总则
（一）为进一步加强贷款风险的防范和控制，切实化解和消化贷款风险，提高贷款质量， 保证信贷资产安全，建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制，结合贷款业务实际，制定本制度。
（二）贷款风险管理的基本任务：建立和完善适应公司贷款业务特点的贷款风险管理制度和机制，强化贷款风险全程管理，有效防范、控制和化解各类贷款风险，降低不良贷款，提高贷款质量。
（三）贷款风险管理原则。贷款风险管理应遵循以下原则： 1.贷款风险管理一般原则与贷款业务实际相结合； 2.实行贷款按风险性质和历史成因分类管理； 3.坚持贷款风险管理权责相结合： 4.坚持把封闭管理措施纳入风险管理。
(四）本制度适用于办理的各项贷款，另有规定的除外。
二、贷款风险划分
贷款风险是指在贷款业务运营中，由于受到各种不确定性因素的影响，致使贷款无法按期收回本息，公司可能遭受资金损失。按照风险的划分原则，结合贷款业务实际，贷款风险主要划分为政策风险、经营风险和操作风险。
三、贷款风险预测
（一）贷款风险预测。贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。贷款风险预测是贷前调査、审査的重要内容。风险预测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。
（二）政策风险预测。主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款利息补贴和挂账贷款本金消化资金的到位情况为依据，对贷款的政策风险进行预测。
（三）经营风险预测。应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法，对风险性质及程度进行识别和预测。
（四）操作风险预测。主要依据贷款单位是否具有较强的风险决策能力；员工是否具备所承担职责的业务水平和综合素质：执行信贷管理制度和内部控制制度能力；风险管理是否覆盖贷款操作的各个环节：是否具有完善的信息管理手段等。
四、贷款风险预警
（一）贷款风险预警是指在贷款操作和监管过程中，根据事前设置的风险控制指标变化所发出的警示性信号，分析预报贷款风险发生和变化情况，提示贷款单位要及时采取风险防范和控制措施。
贷款风险预警包括微观预警和宏观预警。微观预警是根据各种风险预警信号，及时判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质。宏观预警是在微观预警的基础上，通过对贷款风险分类监测，依据贷款组合风险分析，综合评价贷款质量状况，判断公司或地区或行业的贷款风险程度。
（二）政策风险预警。主要通过政策风险信号反映。政策风险信号一般包括国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率和利率政策等的调整、变动。其中，国家和地方政府与公司贷款密切相关政策调整、政策性资金来源的落实和承诺保证变动、贷款利息补贴和挂账贷款本金消化资金的到位异动，应当作为当前政策风险预警的主要信号相监测的重点。通过对各种政策风险信号进行识别、分析，及时发现危及贷款本息按期偿还的风险苗头，提前对政策风险预警做出反映。
（三）经营风险预警。主要通过财务预警信号、市场预警信号、行为预警信号和其他预警信号反映。
1.财务预警信号。财务预警信号一般包括借款人各项财务指标如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等指标低于行业平均水平或有较大变动。
2.市场预警信号。主要通过市场供求和价格波动信号进行综合反映。市场预警信号一般包括借款人所处行业或地区的宏观政策、特定行业政策、财政金融政策等发生改变，可能对行业经济周期和市场发展前景产生不利变化；市场供求关系、产品价格发生持续性或大幅度的波动； 贷款上限和贷款支持价格上限面临挑战：地区和行业信用环境以及整体经济环境恶化等。
3.行为预警信号。行为预警信号一般包括借款人在其他金融机构存在违约记录，提供虚假资料套取贷款，违规开立存款账户，未按规定用途使用贷款，借款人贷款展期次数增加，借款人法人代表的变动，法人代表及其财务、会计人员发生违规违纪行为，主要股东或关联企业发生较大调整，改制改组不规范，担保物品价值下降或担保撤销，借款人未经银行同意对外提供担保等。
4.其他预警信号。主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。
(四）操作风险预警。只要是通过公司内部操作风险信号反映操作风险信号一般包括贷款管理规章制度不健全、信贷岗位责任不明确、信贷档案不规范、客户信息资料不全面以及信贷管理内控机制不完善等；对不符合贷款基本条件的借款人发放贷款、不按规定办理贷款担保、不按规定用途或超权限发放贷款：贷款\"三査\"或审贷分离操作不规范、信贷监管制度不落实、信贷信息资料缺乏、借款合同要素不全、信贷文本遗失或失效、数据统计失真、风险预测失误以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等。
（五）建立和健全贷款风险预警泵统。要建立微观风险预警与宏观风险预警相一致的预警体系。要运用信贷登记咨询系统、客户信息系统、行业或行情信息分析系统、信贷监管系统等信息，对贷款运营各环节和各种状态下的风险信息进行收集、整理、识别、反馈，对影响贷款安全的主要风险信号进行前瞻性判断，并制定处置方案，落实各环节的责任，提出防范和控制风险的预防性和补救性措施。
五、贷款风险控制
（一）贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险，在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施，控制贷款风险的发生、扩大和恶化。
应对不同性质的贷款风险米取不同的防范措施，也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。
（二）实行借款人贷款资格认定制度。应当对借款人的经营状况、经营效益、资信情况定期进行综合评价，根据有关政策规定及贷款风险程度进行贷款资格认定。
（三）实行有效的贷款管理方法。贷款风险防范与控制按照区别对待、分类管理的原则， 根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别实行授信管理、逐笔核贷管理和项目管理的方法。
（四）选择有效的贷款方式。应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别选择担保贷款和信用贷款方式。选择信用贷款方式的借款人，除另有规定外，原则要有相应的风险补偿金和一定比例的自有流动资金，并分别采取贷款风险补偿金管理和自有流动资金比例管理的方式。
（五）严格执行贷款操作规程。实行贷款审贷分离和贷款审批授权制度，按照贷款\"三查\" 程序规范操作，签订借款合同，确保要素完整，合法有效，规避操作风险。
（六）完善贷后监管制度。根据客户行业经营特点，制定贷后监管制度，对借款人借款用途实施有效监管，控制贷款风险。定期检査或抽查责任人的管户情况，发现问题及时处理。
（七）加强对贷款管理制度执行情况的检查和稽核。信贷管理部门和管理人员要定期或不
定期对信贷员落实贷款管理制度和操作规程情况进行检査。稽核部门要及时组织对信贷员贷款操作规范情况的稽核，以促进各项管理制度的落实，做到规范和及时操作。
（八）鼓励借款人投保。鼓励借款人对其经营的商品和其他符合保险规定条件的财产办理保险，转移贷款风险。
六、贷款风险化解
（一）贷款风险化解是指对已发生的贷款风险，应根据风险的种类、特征，运用行政、经济、法律等手段，采取财政补偿、补偿金抵偿、抵（质）押物变现补偿、以资抵债、保险理赔、依法诉讼、呆账核销等措施，避免或减少贷款损失。
（二）对已经发生的政策风险，应及时向政府汇报，以政策为依据，按政策规定落实补贴政策和消化计划，消除贷款风险。
（三）对已经发生的经营风险，应采取补偿金抵偿、向保证人追索、处置抵（质）押资产、以资抵债。
（四）实行贷款调查、审査、审批分开管理。贷款调查、审査、审批应分别由不同的岗位或部门负责。建立贷款评审委员会，明确其职能和责任。贷款评审委员会只负责对信贷部门提交的贷款建议进行评审并提出评审意见，贷款由董事长或董事长的授权人审批。
（五）明确落实各相关部门的贷款风险管理职责。信贷管理部门负责贷款风险管理有关制度及分类的组织实施、检査指导和贷款质量的监测分析、评价与考核；会计部门实施会计监督及按贷款科目核算反映；稽核部门负责对贷款风险管理工作真实性、贷款损失责任认定和处理情况进行稽核检查；信息电脑部门负责贷款风险监测分类统计报表的生成与上报；法规部门负责风险管理相关制度合法性的审核和风险保障措施的法律工作。
（六）实行贷款风险责任追究制度。凡因违规操作，工作及决策失误造成贷款损失的，依据有关规定追究相关领导和责任人的责任，涉嫌构成犯罪的，交司法部门追究其法律责任。
七、附则
（一）本办法由公司负责制定、解释和修订。
（二）本办法自公布之日起生效。
推荐第10篇：贷款风险案例
案例一：银行贷后失控，客户挪用贷款
(一)案例介绍
某印刷厂始建于新中国成立初期，是以制版、印刷为主的国有大型骨干印刷企业，其技术实力、经济规模在国内同行业中居领先地位，生产的产品一直享有盛名，是中国最大的扑克牌生产厂家，经济效益曾连续五年①位居全国同行业之首。为缩小与国际先进水平的差距，该印刷厂提出“制版、上光、印刷三期技术改造工程”。该项目总投资5000万元，其中z行贷款4000万元，企业自筹1000万元。1992年3月项目开工，并计划于1993年6月竣工投产。但是，由于种种原因，项目建设中投资一再扩大，最终实际投资达到8000万元，贷款行先后发放项目贷款7800万元，企业自筹资金仅到位200万元。在实际完成的项目投资中用于本项目改造的资金只有2500万元，其余5500万元资金全部被企业挪作他用。由于项目资金严重被挪用、企业自筹资金不到位，改造工程一直拖到1995年10月才建成。其问产品市场发生急剧变化，贻误了商机，根本无法实现当初预期的收益，最后被迫停产。该印刷厂从此包袱沉重，步履艰难，生产难以为继。到2000年6月末，全厂已处于半停产状态，占用的7800万元项目贷款因无力偿还，形成呆滞贷款，拖欠贷款利息高达3500万元。
(二)风险分析
该笔贷款风险主要是因为客户挪用贷款导致项目未能如期达产，从而丧失了市场拓展的良好机遇，并增加了沉重的负担，最终导致贷款损失。之所以客户能够大规模挪用贷款，这与银行的贷后管理工作未能紧扣“贷款用途”这一风险点有关，管理上的缺陷主要体现在三个方面：一是贷款行对企业决策者在项目建设中的非理性冒进行为认识不足，没有发挥贷款行对贷款资金使用进度和规模控制上的职能，反而一再给予企业新增贷款规模支持，导致企业在项目建设中缺乏有效的约束，盲目冒进。二是贷款行对贷款资金的具体使用监管不严，大量贷款被挪用，严重影响了项目按期竣工。“八五”期间该企业用于技术改造投资的规模累计达到1亿元，而其中用于基本建设投资就占60％，大量的非生产性基本建设投资造成企业资产结构失衡，使得企业经营效益严重下滑，亏损大幅增加。经办行在进行贷款资金管理过程中，未能严格执行固定资产贷款管理有关规定，进行必要的放款审查、逐笔签批、专款专用，从而纵容了企业违规使用贷款的行为。三是贷款行未能坚持信贷原则，与企业自筹资金按比例配置贷款资金发放进度，造成企业自筹资金到位率不足1／3。资本金到位率偏低必然弱化了对企业使用贷款行为的约束，从而进一步增强了企业挪用贷款资金的冲动。
在该案例中，贷款用途风险是引发贷款最终损失的主要原因，如果进一步分析贷款用途风险，我们可以发现既有银行管理漏洞，也有企业的道德风险。但本文认为银行管理因素是其中的主要因素，贷后管理工作不仅仅是监测客户的信用状况，更要采取合理的管理措施确保贷款资金合理地融人企业的生产经营当中并促成企业实现预期的经营效果。
案例二：贷款测算不合理，企业举债过重
(一)案例介绍
ZH百货大楼是当地六大国有商业零售企业之一，筹建于1978年，1984年开始营业。开业时，国拨资金180万元。开业后，曾经一度辉煌，19个月即收回了国家全部投资，1987年成为全省第一个年销售额突破亿元大关的大型商业零售企业，1992年发展到顶峰时，销售额和利税分别达到14920万元和789万元。但因一直没有进行过大型的装修和扩建，进入90年代，企业设施、设备和营业环境都已落后，当时，商业市场较为红火，该企业为保持在当地市场的领先地位，1992年11月开始进行改造扩建，总投资17989万元，向当地银行借款13811万元(其中大楼改造投入11761万元，流动资金投人2050万元)。1995年7月改造扩建完成后，百货大楼恢复营业。但好景不长，一年半后就陷入经营困境，之后便是连续6年亏损。到2002年累计账面亏损12277万元，潜亏19855万元，资产负债率高达121％，企业诉讼缠身，人心浮动，虽然采取了很多措施，但还是无力从根本上扭转每况愈下的经营局面。企业从1997年2月开始拖欠银行贷款利息，截至2002年累欠利息5050万元，银行贷款13811万元已经全部逾期。
(二)风险分析
在该案例中，企业有着良好的经营意愿，贷款资金也都投入到项目建设中，但最终还是造成贷款损失。造成损失的原因主要在于银行对于项目评估出现较大偏差：一是未能准确把握住市场形势的变化对企业预期经营的影响，企业之所以未能保持住良好的经营态势与市场环境恶化有着密切关系，银行在进行项目评估时显然对宏观因素未能给予足够的重视；二是银行对企业的负债能力和偿债水平缺乏客观的评价，即便市场环境恶化，但企业在当地仍有着良好的品牌效应，导致企业丧失偿付能力的原因与企业负债率过高有关。
案例三：贷款用途不合理，恶化企业竞争能力
(一)案例介绍
s省某钢铁集团公司由于设备老化，企业的4座高炉都已年久失修，特别是1号高炉自1974年改造以后，已运营18年，大部分设备和钢件结构严重老化、变形，不能达产达效。为了遏制企业效益下滑趋势，实现产品更新换代，提高企业竞争能力，企业决定引进瑞典60年代、70年代的旧设备，实施年产3万吨离心球墨铸管技改项目。项目经S省经贸委批准立项和批复可研报告，于1993年3月开工，工期2年，1996年1月达产。项目初期概算总投资为9792万元，后因项目有所调整，经省冶金厅和省经贸委批准调增至13039万元，资金构成是：企业自筹3595万元，银行贷款9444万元(含外汇贷款380万美元，折合人民币3234万元)。项目实际支出17385万元，超支4346万元。1996年3月生产出第一批7种规格的铸管1432吨，经检验，一次合格率仅10％，综合合格率30％，产品质量远远达不到设计标准，加之项目在资金、设备、工艺和人员素质等诸多方面存在问题，企业被迫于1999年5月全面停产。
(二)风险分析
在这笔贷款中，企业有着良好的发展意愿，也希望通过引入新的设备来提高自身的经营效益和产品竞争能力。银行的贷款用途也是用于满足企业的合理需求，但问题在于企业贷款所购买的设备能否起到企业预期的作用。造成最终贷款损失的主要原因在于企业选择了工艺落后的陈旧设备，不仅达不到企业技改目标，无法取得合理的投入产出绩效，而且给企业背负了更为沉重的负债，丧失了进一步发展的能力。银行在审查企业贷款用途时，显然缺乏相应的专业技术评估能力和信息来源，在项目评估时，过于强调对企业本身经济绩效和财务指标的评价，忽视了对项目本身的工艺性、经济性、可行性以及先进性的评价，没能控制住项目的技术风险。
贷款用途是银行审查一笔贷款的起点，也是设计具体贷款结构的基础。银行总是基于一定的贷款用途来测算贷款资金的预期收入水平和现金回流结构，从而确定贷款额度、期限以及还款安排。企业不同的贷款资金需求，需要银行从不同的角度进行贷款用途评价。对于银行来说，一方面要提高评价贷款预期风险的能力，科学合理地为客户提供配套资金，使得银行贷款资金确实起到促进客户生产经营的良好目标；另一方面要能够监督并制约客户按照事先确定的用途合理使用贷款，如果银行对具体用途下的贷款资金预期回报率测算发生较大偏差或者未能有效约束客户使用贷款的具体行为，就会加重客户的偿债负担，造成小马拉大车的风险隐患，甚至会纵容客户挪用贷款、拖延工期，造成信贷资金不能达到预期营运目标，引发最终的信贷损失。
如果深究贷款用途风险的引发原因，银行更需要从自身的管理来找原因。一方面存在恶意骗贷的不良客户，最初申请贷款的目的就是为了套取银行资金从事其他经济活动；另一方面大多数客户申请贷款的初衷还是为了弥补资金短缺，但由于我国大多数企业尚缺乏诚信意识以及企业管理水平较低，存在着挪用贷款的潜在动机。对于这部分客户，银行对于贷款用途的跟踪管理就显得尤为重要，如果各个管理环节都能够严格执行放款标准和贷后管理要求，密切监督和控制信贷资金的使用进度和具体情况，则会形成一个正向的激励作用促使企业尽快完成项目进度，从而减少了环境变化的不确定性对贷款预期收益的不利影响，最终是有利于银企关系的长期维护。而如果银行管理人员碍于人情或者未能识别企业的不良动机导致疏于管理，最终不仅贷款不能起到应有的作用，反而会进一步造成企业负担过重，积重难返，从而导致企业破产消亡，银行贷款损失严重。
第11篇：贷款风险分类
贷款风险分类
日期：5月17日 主讲人：微小信贷审批部 丁建军
一.贷款风险分类标准：
1.五类信贷资产的定义：
正常：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。
关注：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：债务人的偿还能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务， 即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分。
2.核心定义与主要特征的关系 (1) 核心定义是最基本的标准；
(2) 主要特征是在充分理解核心定义基础上，根据分类的经验的总结概括出来的参考。 (3) 核心定义是内容，主要特征是形式。 3.对重组贷款的分类
(1).需要重组的贷款在实施重组前应至少分为次级类.(2).重组贷款设置6个月的观察期 (3).重组贷款：
银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。 参考资料：
一般意义上的“贷款重组”
变更贷款条件的重组。即在借款主体不发生变化的情况下，对原借款合同的借款、期限、担保方式进行调整，或者实施借新还旧。
变更借款人的重组。即借款人无力还款，第三方因各种原因愿意承接原借款人债务的情况下，对原借款合同的借款主体进行调整。
市场化的资产债务重组。即借款人与债权银行按照市场原则、自主决策、互相选择、以经济利益为导向实施资产债务重组的情况下，对原借款合同还款条款等作出调整。 4.债务转移的分类：
不良贷款（包括次级、可疑和损失）最终被其他关联或非关联的企业接收，如果债务人经过审计的财务报表显示其具有很强的经济实力和偿债能力，可以调升至正常或关注类；否则，至少应被列入次级类。 5.逾期时间与风险分类的关系：
人民银行《贷款风险分类指导原则》就这一问题的直接规定是第九条：
“分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要的参考因素，逾期超过一定期限、或其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类”。 6.国际会计师事务所的建议： (1).逾期时间与分类原则挂钩， (2).考虑贷款的担保方式。
7.贷款逾期时间应作为信贷资产风险分类的重要参考因素。在执行第七条定义的前提下，考虑以下逾期时间因素进行分类：
(1).如有国债、金融债券、建行存单、100%保证金作为质押，当贷款本金和/或利息逾期未超过3个月（含），仍可分为正常类。 (2).无抵（质）押或只有部分抵（质）押或由第三方提供担保的贷款本金和/或利息逾期一般未超过3个月（含），全额抵押的贷款本金和/或利息逾期一般未超过6个月（含），全额质押的贷款本金和/或利息逾期一般未超过12个月（含），可以分为关注类。
(3).无抵（质）押或只有部分抵（质）押或由第三方提供担保的贷款本金和/或利息逾期一般超过3个月但未超过6个月（含），全额抵押的贷款本金和/或利息逾期一般超过6个月，全额质押的贷款本金和/或利息逾期一般超过12个月，应分为次级类。
(4).无抵（质）押或部分抵（质）押或由第三方提供担保的的贷款本金和/或利息逾期一般超过6个月，应被列入可疑类，除非符合以下所有条件： ①借款人业务经营基本正常，
②与黄河银行关于重组贷款谈判仍在进行中，且谈判期间未超过12个月（包括自贷款逾期日开始的6个月），
③并无欠息或只剩少部分欠息，或黄河银行已与担保人达成或正在进行具体的还款协议，而且担保人具有毫无疑问的偿还能力。 二.贷款风险分类方法：
信贷资产风险分类法的核心是按照风险分类的标准、方法及有关规定，以债务人正常的营业收入作为主要偿还来源，以担保作为第二偿还来源，判断债务人及时足额偿还债务的可能性。主要包括：
1.债务人按时足额偿还债务六大因素： (1).债务人的偿还能力。包括债务人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等；[财务分析/经济形势判断] (2).债务人的偿还记录。包括债务人在商业银行和其他银行的偿还记录；[系统支持/信息收集] (3).债务人的偿还意愿。[了解客户/信息收集] (4).债务担保的有效性。[法律知识/财务分析] (5).债务偿还的法律责任。 [法律知识] (6).银行的信贷管理。 [内部控制] 2.怎样判断债务人的偿债能力？ (1).重视对现金流量状况的分析； (2).短期偿债能力分析； (3).长期偿债能力分析；
(4).客观认识企业的利润状况；
(5).重视非财务因素对贷款风险分类的影响。 3.分析借款人偿债能力的程序和方法
在风险分类工作中，对借款人偿债能力的分析和研究是整个分类工作的基础和关键。一般来说，分类工作中的偿债能力分析与客户评价、信贷审批工作中的偿债能力分析并没有本质区别。由于分类工作频率较高，除第一次分类时应当进行全面分析判断外，每季度分类时应当以借款人偿债能力的变动因素或趋势因素为主进行分析和研究。
这项工作在新分类标准中具有十分重要的意义，是准确分类和真实计算贷款减值准备、足额计提贷款损失准备金的关键。
4.商业银行对客户进行评价的主要工作包括以下几个方面： (1).收集和审查材料 (2).必要时走访客户
(3).分析借款人财务报表
(4).综合分析借款人偿债能力 (5).考虑对借款人授信业务的分类结果 5.收集和审查材料
分类工作人员要认真审查客户提供有关材料，判断其真实性和完整性。 (1).审查贷款申请材料。包括法定代表人证明书、法人授权委托证明书；企业法人代码证书、企业法人营业执照；审查公司成立批文。查阅公司合同、章程。
(2).审查贷款审查、审批和发放材料，审查贷款法律文件的完备性、合法性和真实性。 (3).审查借款人近期财务资料，主要是资产负债表、损益表和现金流量表。 (4).查看本行对企业进行贷后检查的报告及有关分析材料，以及上几期分类的工作底稿和分类审批情况，了解近期生产经营情况 (5).通过其他渠道了解企业真实状况。
(6).通过信贷登记咨询系统了解和验证借款人实际负债情况。查看在本行系统内有没有贷款，是否为多头贷款，在多少个分支机构贷了款；了解在他行系统的贷款情况；算出累计贷款余额、逾期余额、承兑、贴现金额累计保证担保余额、已过担保期限而未撤销的余额；贸易融资情况：信用证开证额度，进出口押汇金额，打包贷款金额。 (7).必要时，可以走访客户、实地了解和掌握情况。
贷款分类过程中，要力求以有资格机构审计过的财务报表为基础，必要时通过调查走访客户财务部门和主要管理者，或拜访客户的商业往来客户、供货商和其他债权人，向他们询问借款人资信情况。核对财务报表和主要凭证、查看库存、了解和掌握客户的动态情况以及走访外部管理部门、了解其对客户的评价、核实有关情况等方式，获取进行准确分类所需要的第一手材料。这项工作应同正常的贷后管理工作紧密结合。
除按要求调查并收集整理有关企业基本情况、经营活动等全面详尽的资料信息外，还应核实企业近三年度的年报及最近月度的财务报表、企业成立不足三年的应收集成立以来的年度报表及最近月度的财务报表，以备财务分析之用。上述年度报表最好是经过独立、合法的会计（审计）审计过的财务报告。分类人员必须审查财务报表上各要素是否齐全、有效，若有疑问应核实清楚。
6.整理和审查有关资料和财务报表信息
(1).审查财务报告（资产负债表、损益表、现金流量表) (2).查看所有开户银行名称及存、贷款余额情况。 (3).了解客户信用记录。 (4).了解客户是否有重大事项
报表出现矛盾或重大疑问时，应当进行更为深入分析，包括：查阅有关总帐、明细帐和原始凭证、审核财务报告；查看税务登记证明文件与利税清算表。分析其是否与损益表的利润、成本、欠税的记录；查看生产经营计划、年度财务收支计划和流动资金补充计划；检查生产经营计划、年度财务收支计划和流动资金补充计划及报告期执行情况、实现情况，分析原因。
7.分析客户财务报表
财务报表分析是利用财务报表的相关资料，对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价，以便正确理解财务信息，分析企业经营业绩，对偿债能力作出客观分析判断。财务报表分析主要有趋势分析法和比率分析法：
(1).趋势分析法是根据连续几期财务报表所列示的数额，比较其前后各期增减幅度，从而揭示其财务变化趋势的分析方法。
(2).比率分析法是指用同一时期内财务报表的有关数据求出比率，以说明财务报表各项目之间相互关系的分析方法。同时注意与行业水平进行比较分析。
8.计算财务比率在不同时期的变动趋势，获得有关企业经营状况的信息，比较的内容有： (1).同一财务比率在不同时期的变动趋势：企业的经营状况是改善，还是不变，或是恶化？ (2).与普遍接受的“标准”或“正常”财务比率之间的差异。
(3).与同行业类似企业财务比率的差异，比较企业与竞争对手之间的业绩。 9.分析客户财务报表，重点分析偿债能力指标
对于贷款银行来说，对借款人资本结构和偿债能力的分析可能是最为关心的。 就资本结构计量指标来说，其局限性之一就是银行无法据此确定借款人可以用于偿还债务的现金；
收益偿付能力，是较为直接的还本付息的来源。尽管盈利能力强的公司可能会因为资产构成而面临短期流动性问题，但是，长期盈利能力才是流动性、偿债能力及借款能力的主要来源。判断收益偿付能力就要分析企业收益（经营现金流量）与固定支出之间的关系。 10.分析借款人偿债能力，企业现金流量分析
从某种程度上来说,企业利润是偿还贷款的来源,但不能直接偿还贷款,企业到底是否能够还贷,起支撑作用的是其真正拥有多少现实货币资金.对于商业银行来说,关注和分析借款企业的现金流量,对防范与化解商业银行的信贷风险尤为重要。.在很多情况下,会发生利润和现金流量相背离的情况: (1).经营活动
①.收入高但现金流入量很低.主要是当期应收帐款和应收票据增加,未带来相应的现金流量.②.成本费用必须多以现金方式流出.(2).投资活动中的“现金泡沫”.在按照权益法计量投资收益时,投资企业可以按照所持分额享受调整投资的帐面价值,并作为当期收益,而被投资企业并不一定分配利润,造成投资企业利润虚增.(3).筹资活动中:筹资少但还本付息多. 注意防范借款人的“纸面富贵”,重视对现金流量表的分析研究.11.财务比率分析的限制
财务报表分析可以帮助评价企业的财务状况和经营成果，但不能具体指出财务困难的所在，也不能列出经营成败的原因，其本身存在着诸多局限性。 (1).财务报表提供的不是企业全部的信息，就财务报表本身而言，也可能存在数据不可比的问题。这一方面是因为现行财务报表一般不反映物价变动的影响，另一方面也由于不同企业所采用的会计方法可能不尽相同。 (2).在进行财务分析时，往往很难准确地给出合理的标准，使财务分析中合理性的判断无法进行。 (3).在进行财务分析时，一些企业的情况既不是非常好,也不是非常差,分析人员会中庸地看待这些企业。 (4).财务报表分析具有滞后性，无论是趋势分析，还是比率分析，所利用的数据都是过去的，用于未来经营活动的预测和判断，显然有一定误差。
因此，财务报表分析可以作为贷款分类的重要参考依据，但不能作为唯一的评价依据。 12.还款意愿分析
还款意愿分析，就是判断企业是否存在有钱不还贷款的思想和行为，防止企业能还贷款却故意赖帐不还。主要从下述方面分析： (1).判断企业是否存在主观赖帐的预警信号。
(2).要善于从一些现象中区别企业到底是主观赖帐不还还是客观无还款能力，从而采取不同的催收对策。
(3).要善于利用信贷登记咨询系统、重大风险客户报告制度下发布的不良客户信息、当地法院等机构的共享信息、媒体报道等多种信息渠道，寻找与客户有关的信息，更好地判断客户的还款意愿和诚信程度。 13.贷款担保分析
从我行信贷业务的担保形式来看，主要有保证、抵押、质押等三种形式。 在进行担保分析时要从担保措施的合法性、有效性、充分性三个角度来判断担保措施对银行贷款的保障程度和保障范围 14.银行信贷管理分析
银行信贷管理分析分析有否银行内部自身管理经营不善造成贷款得不到偿还的情况。 (1).知识和政策掌握水平不够造成的风险
(2).不遵守相应的法律法规和内部管理规章制度，致使银行权利得不到保障造成的风险。 (3).疏于管理造成的风险。
(4).信息不对称和不充分的风险。
第12篇：贷款风险总结报告
贷款风险总结报告
经过一年多的工作学习实践，总结了现阶段贷款风险管理工作中存在着些许问题：总体情况截止12月中旬，各项贷款余额7267万元，累放贷款43580万元，累收贷款37996.36万元。逾期贷款17笔，金额1896万元，逾期贷款占比26.1%。从这些逾期贷款中，进行了三点风险的分析及总结。
一、贷前检查。
从客户申请贷款开始，我们常会有认识上的误区，认为客户能承诺按期还款就行了，不关心客户的生产经营活动，没有仔细分析客户的基本信息，从而情况不尽详实而导致风险的产生。从统计数据分析，逾期客户产生的这种风险占19.4%的比例。所以在这一前提下，我们信贷员还要加强实地调查和深入了解贷款客户的各方面状况，保证调查结果真实可靠，成为授信的前提保证。
二、贷中审查。
在这个流程中分析，44%的客户的风险就是在审查过程中产生的。贷中审查主要对客户信用来进行分析，包括：1.借款人是否有清偿债务的意愿，是否有良好的经营记录；2.重点分析还款人的能力；
3.分析借款人资本金质量及雄厚程度；4.担保对贷款债权的保证程度；
5.借款人经营环境。从逾期贷款中来分析，我们工作在这个环节上没有很深入的进行了解，只是从客户递交的资料和其口述状况了解，从而导致发放贷款后贷款出现风险。
三、贷后的检查和管理
有的认为能够正常付息的客户不需要贷后管理、信用等级高的企业不必重视贷后管理、担保条件好的借款户可以放松贷后管理、不良贷款不需要贷后管理，这些也都是认识上的误区。错误的认识使我们信贷员在行动上产生了盲区：1.借款人生产经营很不正常，没有发现风险预警信号。2.贷款发放时为信用方式，没有补办担保手续。3.没有风险处置预案，借款人可随意转移资产。4.借款人在贷款逾期后还在支付利息，现有管理人员只管收息，不頋本金安全。在所有逾期贷款中有36.6%的风险出现在这一环节上。所以贷后的检查和管理要按制度来，不能只流于形式。贷后管理是资产质量管理的重要内容，一个卓有成效的贷后管理工作，能为我们防止不良、化解风险、减少损失。
综观所有的贷款情况，我们必须加强贷款的“三查”原则，及时了解掌握客户的生产经营活动的变化情况，确保贷款本金和利息能按时收回；要对现有的逾期贷款客户实施强有力的催收措施，尽量减少信贷资金损失的风险。
信贷部：陈志强
2012年12月20日
第13篇：贷款风险分类
贷款风险分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 目录 目标 原则 历史与发展 五级分类要求 分类具体规定 非信贷资产的分类
编辑本段目标
通过贷款分类应达到以下目标：映贷款质量。
（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。损失准备金是否充足提供依据。编辑本段原则
贷款分类应遵循以下原则：及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。编辑本段历史与发展
1998年以前，我国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部制度》中的规定把贷款划分为正常、逾两呆”。逾期贷款是指逾期未还的贷款，停止、项目下马的贷款；呆账是值按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。我国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。因此，它对于改善银行贷款质量。提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。所以随着不良贷款问题的突出，这蛾类分类方法也到了非改不可的地步。了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。这种分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行贷款五级分类制度。风险分类指引》规定商业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于要求五级分类的要求，并与五级类方法具有明确的对应和转换关系。目前已有多家银行实行了贷款风险多级分类，例如中行实行的是是43221的十二级分类，交行实行的是编辑本段五级分类要求
商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反
（一）真实性原则。逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，只要超过一天即为逾期； 19982004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际52111
5（三）为判断贷款
（二）
（三）重要性原则。
（四） 1998年颁布的《金融保险企业财务在我国简称“一
2007年银监会发布《贷款52221的十二级分类，工行实行的
正
分类应真实客观地反映贷款的风险状况。呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营
年月，中国人民银行参照国际惯例，结合我国国情，制定
从的十级分类等。 常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：
（一）借款人的还款能力。
（二）借款人的还款记录。
（三）借款人的还款意愿。
（四）贷款项目的盈利能力。
（五）贷款的担保。
（六）贷款偿还的法律责任。
（七）银行的信贷管理状况。
对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。
对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。
同一笔贷款不得进行拆分分类。 编辑本段分类具体规定
下列贷款应至少归为关注类：
（一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。
（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。
（三）改变贷款用途。
（四）本金或者利息逾期。
（五）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。
（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。
下列贷款应至少归为次级类：
（一）逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。
（二）借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。
需要重组的贷款应至少归为次级类。
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。
重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。
重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。
商业银行在贷款分类中应当做到：
（一）制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。
（二）开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。
（三）保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。
（四）建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。
（五）建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。
商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。
商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。
如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。
对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。
逾期天数是分类的重要参考指标。商业银行应加强对贷款的期限管理。
商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。检查、评估的频率每年不得少于一次。
商业银行制定的贷款分类制度应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构进行报备。 编辑本段非信贷资产的分类
对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。
中国银行业监督管理委员会及其派出机构通过现场检查和非现场监管对贷款分类及其质量进行监督管理。
第14篇：贷款风险分类管理办法
西安市碑林区民生小额贷款有限责任公司 贷 款 风 险 分 类 管 理 办 法
（试 行）
第一章 总 则
第一条 为了加强贷款风险管理，科学评估信贷资产质量，完善信贷风险监控措施，遵照《贷款风险分类指引》（银 监发„2007‟54 号）和本公司的贷款管理、贷款业务操作流程等相关规定，结合业务实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法所称风险分类，是依据借款人、担保人的还款意向和还款能力的变化，以及贷款本息到期收回的可能性，或贷款本息发生损失的风险程度，将贷款划分为不同类别，进行风险管理的工作措施。
第三条 对信贷资产进行风险分类应达到以下目的：
（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产质量；
（二）发现信贷业务管理过程中，各环节存在的问题，及时调整信贷政策，加强风险监控，保全信贷资产价值；
（三）将信贷资产按照风险程度区分为不同类别，并采取相应的管理措施，提高分类管理的成效；
（四）为计提贷款损失准备金、业务考核提供基本依据。
- 1欠息资产无需进行风险分类。由信贷资产孳生的应收利息等须按非信贷资产进行风险管理。
第三章 分类准则
第八条 根据银监会贷款风险分类指引，贷款应当依据风险程度划分为五类，即：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。其中后三类合称为不良贷款。贷款五级分类的核心定义如下：
正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失（小于25％）。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失（大于25％，小于50％）。
损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必需的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分（大于50％，小于100％）。
第九条 根据银监会贷款风险分类指引，对贷款进行风险分
- 3核心定义是最基本和最终的判断标准，风险分类是主要的分类方法，特别规定是参考标准。
（二）应当逐级上调或下调，一般而言分析判断认定结果不得跨级调整。但是按照公司监管部门的要求、下调明显问题的贷贷款以及准备核销的贷款除外。
（三）分析判断认定的贷款至少每 3 个月必须进行一次重新分类，当借款人或贷款发生重大变化时立即进行重新分类。
（四）对于分析判断认定上调的贷款，如果 3 个月内没有消除风险因素、降解逾期，则必须重新分类，并永远不得再次进入上调程序。
（五）对贷款的分类不得随意采取分析判断方式，简单的确定和变更分类结果。
第十三条 信贷资产风险分类分析判断认定的特别规定如下：
（一）符合下列情况的贷款应该认定下调，并须逐笔列出明细清单报备：
1.经认定为“假贷款”应当分类至不良类。出现下列情况可认定为“假贷款”：借款主体不真实（例如虚假身份、虚假签名），虚构交易事实，涉嫌诈骗且进入刑事诉讼程序的贷款。
2.下列贷款应归入关注类或以下：
借新还旧贷款；改变贷款用途的贷款；违反国家有关法律、法规的贷款；借款人有利用离婚、转移隐匿资产、企业改制等
- 5等足额低风险担保。
（三）对于三个月内有足够把握消除风险因素、降解逾期风险的贷款，可以对贷款分类认定结果上调，但是必须报经公司贷款审查委员会审议通过，同时必须形成逐笔明细清单报备。
第五章 分类流程
第十四条 信贷资产风险分类认定审查审批流程如下：
（一）申报：贷款经办客户经理（申报人）根据掌握的信息资料，填写《贷款风险分类认定审批表（单笔）》（详见附件），说明认定的依据，充分分析借款人的还款意愿、还款能力、还款记录、担保状况等贷款风险信息，列明初步分类结果，报送下一步审查。
（二）审查：审查人（信贷业务部负责人指定的客户经理）审查申报材料和分析判断情况，复查申报的分类结果是否准确合理，提出同意或修改分类结果的意见，并陈述理由。
（三）审批：审批人（信贷业务部负责人）审阅审查资料和分类结果，提出同意或修改的意见并陈述理由。
（四）审议：审议人(风险管理部负责人)按照有关规定认真审查议定分类资料真实性、完全性、准确性，再分批报公司贷款审查委员会集体议定，审议议定通过形成最终分类结果。
上述四个环节意见不一致时，以公司贷款审查委员会审议
- 7品种等，形成贷款质量监控制度，并且对不同风险类别的贷款制定不同的管理要求和目标，并采取相应的管理措施。
（一）正常类、关注类贷款的管理重点是确保正常收回本息；
（二）次级类、可疑类贷款的管理重点是减持和盘活，提高质量，调整结构；
（三）损失类贷款的管理重点是要尽早拟定处理方案，积极保全，尽可能减少损失。
第十八条 计提贷款损失准备金（风险拨备），以弥补必要的信贷资产损失。计提标准：
正常类贷款：按正常类贷款余额的1％计提； 关注类贷款：按关注类贷款余额的2％计提； 次级类贷款：按次级类贷款余额的25％计提； 可疑类贷款：按可疑类贷款余额的50％计提； 损失类贷款：按损失类贷款余额的100％计提； 贷款损失准备金必须专户储存，除用于弥补贷款损失，不得挪作他用。
第六章 组织管理
第十九条 信贷业务部是贷款风险分类工作的具体负责部门，组织客户经理进行贷款风险分类工作。主要职责：
- 9早消化和化解风险。
第二十二条
本公司贷款风险分类工作，自觉接受上级管理部门、监管和审计机关的现场和非现场监管。
第二十三条
对于违反贷款风险分类有关规定，致分类结果严重失实和分类工作严重失职等，将根据有关制度进行问责处理。情节严重并造成损失或声誉损害的，要追究当事人责任。
第七章 附 则
第二十四条
本办法由信贷业务部负责解释、修改、完善。 第二十五条
本办法自印发之日起执行。
- 11 -
第15篇：贷款风险预警机制
贷款风险预警机制
第一章 风险预警机制
风险预警机制是指通过保后检查，发现担保风险的早期预警信号，运用定量和定性分析相结合的方法，尽早识别风险的类别、程度、原因及其发展变化趋势，并按规定的权限和程序对问题担保采取针对性处理措施以及时防范、控制和化解担保风险。 第二章 风险预警信号
1、财务状况预警信号 ⑴ 资产负债率较年初有大幅上升； ⑵ 连续三个月流动比率较年初大幅下降； ⑶ 库存连续两个月比担保前较大幅度减少； ⑷ 流动负债增加额大于流动资产增加额； ⑸ 连续三个月应收账款增幅超过销售收入增幅； ⑹ 其他应收账款占流动资产比重过高； ⑺ 注册资本变更减少； ⑻ 或有负债大幅度增加。
2、经营效益状况预警信号 ⑴ 销售收入较上年同期下降幅度较大； ⑵ 经营活动净现金流量大幅度减少； ⑶ 货款回笼连续两个月大幅度下降；
3、内部核算情况预警信号 ⑴ 账龄1年以上的应收账款占比过高或有较大幅度上升； ⑵ 存货账实不符； ⑶ 存在负债未入账现象； ⑷ 注册资本未按规定到位； ⑸ 对外投资有较大损失。
4、贷款状况预警信号 ⑴ 贷款人的生产经营状况恶化； ⑵ 抵（质）押物被有关机关法查封、冻结、扣押； ⑶ 抵（质）押物市场价值与评估价值差距拉大； ⑷ 抵（质）押物变现价值与评估价值差距拉大； ⑸ 抵（质）押物所有权发生争议； ⑹ 抵（质）押物变现能力降低； ⑺ 抵（质）押物实际占管人管理不善； ⑻ 贷款人的经营机制和组织结构发生较大变化。
5、非财务因素预警信号 ⑴ 股东之间或高层管理人员之间矛盾较大； ⑵ 主要经营者经常出入高消费场所，出现赌博、吸毒违反社会公共道德行为； ⑶ 内部组织结构不合理，管理水平低，内部案件较多； ⑷ 财务制度管理混乱，报表严重失实。 ⑸ 经常性拖欠职工工资，职工情绪对立； ⑹ 存在违法经营问题； ⑺ 业务伙伴关系恶化，出现较大经济纠纷； ⑻ 受到税务、工商或质检等部门处罚； ⑼ 未按期办理年检手续； ⑽ 公司业务性质发生重大变化； ⑾ 主要股东发生重大变化； ⑿ 市场供求发生变化，市场价格发生较大波动； ⒀ 政府政策对该行业发展作出严格限制； ⒁ 遭受重大自然灾害或意外事故，造成财产损失；
6、与金融部门及担保企业关系预警信号 ⑴ 被金融机构及其他担保企业宣布为信用不良客户； ⑵ 拖欠银行贷款本息； ⑶ 逃废银行债务； ⑷ 不能按期偿还债务，被债权人起诉； ⑸ 对银行和本公司的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度，领导人约见困难，住所经常无人或失去通讯联系； ⑹ 拒绝提供财务报表和其他报表资料； ⑺ 提供严重失实的财务报表或其他资料； ⑻ 多种还款来源没有落实； ⑼ 企业签发空头友票。
第三章 发现预警信号后的处理方法
一旦发现贷款人出现预警信号时，应立即通过有关途径加以核实，并择机采取以下一种或几种措施，防止损失发生或扩大：
1、对于发现某些有较大潜在或现实风险的贷款人的情况，信贷部、风控部经理要及时报告总经理，并立即参与贷后检查，提出处理意见，采取果断措施。
2、对于已经拖欠银行贷款本息的贷款人，应立即核查其在银行全部本外币债权（如在银行的存款），必要时协助银行从其在银行存款户中抵扣已欠银行贷款本息或采取财产保全措施。
3、对于拖欠本金或利息，造成本公司被迫垫款而在规定期限内仍不改正的，要立即取消对贷款人的信用担保，提前处置反担保物。
4、对于在保后检查中发现《贷款合同》或《抵押合同》条款不利于保护本公司权益或者存在漏洞的，要采取必要的补救措施，或者与当事人协商变更合同条款或重签合同。
5、对于发现贷款人未按合同约定用途使用担保资金的，要及时采取措施限期要求其纠正，对于不能限期纠正的，视情节轻重可同银行协商收回全部贷款和信贷承诺，并根据有关法规予以追究。
6、贷款逾期后，应立即核查担保人的代偿能力或抵（质）押品变现清偿价值，对于担保人代偿能力不足或抵（质）押品不足额等实际担保能力下降的贷款业务，应按照合同约定或在与贷款人协商的基础上，采取追加担保、调整担保结构（质押、抵押、第三方保证）、立即执行反担保偿债等措施，以减少本公司的代偿损失。
7、对于出现暂时性经营困难、已经或有可能出现风险的贷款人，应与贷款人就挽救其公司经营困难或危机进行磋商，通过谈判确定是坚持要求贷款人偿还全部欠款，还是要求贷款人根本改变经营规模或经营方向，以便增加本公司收回剩余欠款的机会，或者向贷款人提出或要求其提出债务重整方案，包括重估项目现金流量，重新确定贷款人偿还银行贷款（或本公司代偿款）本息的时间表，并要求其董事会通过债务重整方案，以保证及时还款。
8、对于原材料供应或产品销售出现困难而影响银行贷款按期归还的贷款人，可根据需要通报银行，在他们的批准和协调下，安排与贷款人主要的上下游关联企业协商，对于贷款人的主要上下游关联企业施加影响，如提高对其原材料赊销比例、延缓应付款解付，以缓解贷款人的生产经营或资金运转困难。
9、对于资本金不足或筹资成本过高的并发生逾期贷款的贷款人，可协助其寻求新的低成本融资渠道或增加资本性负债，如协助其争取发行信托企业债券，或协助其与其他贷款人合资、合伙经营或联营等形式吸收外部资金还款。
10、对于已经或预计出现贷款逾期的贷款人，要设法密切追踪其在银行资金账户的资金流转，查证其货款回笼情况及大额资金进出及其汇款银行账号等信息，为伺机通过法律程序冻结其大额资金账户做好准备。
11、对于法人代表持有外国护照或拥有外国永久居住权的，其拥有的企业在国外有分支机构的，其家庭主要成员在国外定居或者在国外开办公司的民营或外商合资、独资企业贷款担保，要特别关注法人代表出国及企业的资金往来的情况，防止其将资金转移到国外或资金用途不明的转账行为，防上携款潜逃。一旦发现这些迹象，要及时采取应对措施。
12、对于缺乏还款诚意的贷款人，通过行政或法律手段（如发出律师函等）或对其主要上下游关联企业施加压力，影响其作出偿还贷款的努力；必要时采用媒体爆光其不良行径、将其列入金融系统的“黑名单”等手段，督促其还款，以减少进一步的损失。
第16篇：到期贷款风险提示
关于对2011年5-6月形成逾期贷款催收情况的
风险提示
为切实降低信贷风险，强化贷款管理，加大催收力度，确保贷款收回，风险管理部对2011年5-6月贷款形成逾期的催收情况进行了统计调查。现对统计调查结果提出风险提示：
一、调查项目
1.贷款逾期15日内，客户经理是否及时下发《逾期贷款催收通知书》（含担保人）；
2.是否采取措施追究借款人和担保人的还款责任，做好债权保全工作。
二、调查情况
2011年5月至6月，全辖信用社形成逾期贷款147笔，其中：柏梁社2笔、陈店社40笔、大马社2笔、马坊社5笔、马栏社1笔、南坞社6笔、彭店社69笔、陶城社3笔、营业部1笔、张桥社18笔。
催收情况：⑴已下发催收通知书15笔，占比10%。其中：张桥社1笔、陶城社2笔、大马社2笔、陈店社9笔、马坊社1笔；⑵已进入执行阶段2笔（贷款发放时进行司法公证）；⑶其余130笔均未下发催收通知书，占比88.4%。
三、风险提示 1.根据调查统计结果，辖内信用社普遍存在未按信贷业务管理流程加强贷后管理，对已逾期贷款未及时下发逾期贷款催收通知书。
2.对贷款催收力度不到位，特别是对担保人的催收力度小，不能很好地借助担保人的催收力量增强借款人还款意识。所下发的15份催收通知书中，向借款人下发催收通知书9笔，向担保人下发催收通知书6笔，没有同时向借款人、担保人下发催收通知书。
二〇一一年七月二十八日
第17篇：委托贷款风险防范
三、委托贷款业务中商业银行法律风险防范建议
1、按法律法规及监管规定的基本要求进行贷前调查、授信风险评价及贷款支付。虽然委托贷款的对象和用途等要素由委托人确定,但银行也应对借款人资质、信用状况、财务状况等基本情况进行调查分析,对借款人的基本情况、还款来源、担保情况进行基本审查,并按“三办法一指引”的要求进行贷款资金的支付。
2、加强委托贷款合同管理。1)在银行与借款人签订委托贷款合同时,建议要求委托人作为一方当事人在合同上签字。若银行分别与委托人及借款人签订合同,建议借款合同及相应的担保合同经委托人书面确认。2)在履行委托贷款合同时,如果需要变更委托人的指示,建议取得委托人书面同意;委托人指示的变更,建议要求以书面形式作出,银行保留相应的书面文件。3)银行作为受托人,应明确其作为受托人的权利和义务,特别是不应承担任何因委托人和借款人原因造成的风险损失。
3、及时告知委托人关于借款人情况变动。银行在委托贷款发放后,建议将从公开信息渠道可获知的借款人出现的任何可能影响贷款安全的情况及时书面通知委托人。
4、在诉讼时效内催收、提起诉讼。银行在贷款逾期后应承担包括向借款人发送催收通知书并获取证据、协助委托人进行诉讼等义务;建议在与委托人的委托合同中明确银行为办理委托贷款催收事项所支出的包括诉讼费、保全费、执行费等合理费用由委托人承担。同时,根据最高人民法院《关于如何确定委托贷款协议纠纷诉讼主体资格的批复》,贷款人(受托人)可以借款合同纠纷为由向人民法院提起诉讼,即以银行为原告提起诉讼向借款人主张债权。
第18篇：个人信用贷款风险培..
个人信用贷款风险培训
1， 客户身份证、行车证、房产证、户口本、社保卡、工作证 2， 担保人：身份证、行车证、房产证、户口本、社保卡、工作证 3， 身份证真伪判别
4， 房产证查册
5， 社保卡查是否在职，缴费、
考察与判别：贷款人与担保人：衣着，形象
录音、拍照
借款用途
还款来源
家庭居住环境
工作单位
电话调查（1.同事、
2、朋友
3、家人）个人信用报告
个人及家庭收入与负债
资产状况
质押：房产证、身份证、行车证
流程：前期调查———签订合同———放款
第19篇：小额贷款风险控制
小额贷款操作风险及控制措施
本文主要讲述小额贷款的操作风险及控制措施。这里讲的操作风险是指贷款机构在评估、放款过程中需要注意的一些风险情况。
一、内部管理风险
1.信贷管理机构内部设置不合理或不健全，对贷款的调查、审查与审批、审计没有专门的部门和人员，或设置不合理，导致贷款风险把关不严。对于贷款机构来讲，在信贷管理上应至少设置以下机构和人员。
（1）贷款调查部门和人员。主要负责对贷款进行调查和评估，同时做好与客户关系的维护和贷款的贷后管理。在这里也可将业务人员与专业评估人员分开设立。这是管理好贷款的非常重要的一环。
（2）贷款审查审批部门和人员。主要负责对业务部门和调查部门提交的贷款进行独立的审查，看是否存在其他的潜在风险，然后作出审批决定。
（3）贷款审计部门和人员。主要负责对已发放的贷款进行合规性审计、监督，看整个贷款的操作流程、风险控制措施是否符合信贷政策制度的规定，相关操作人员有无违反有关规定，有无回扣、索贿等行为，同时将审计过程中发现的风险及时反馈给业务操作部门和领导。设立这个部门主要是为了防止和纠正违规现象。
以上部门的人员不应交叉任职，应保持独立性。
2.没有合理的风险管理与控制方面的制度和政策，致使业务操作流程不合理、不规范，或风险管理与控制的方法或措施不合理，存在巨大缺陷，这将使贷款管理混乱，贷款风险高。
制定合理、全面的信贷风险管理制度是内部信贷管理非常重要的工作。主要的信贷风险管理制度应该包含贷款业务操作流程、风险管理办法、贷款调查评估办法、贷后管理制度、违规处罚制度等。
3.信贷评估人员专业能力不强，分析、评估能力差，对贷款的风险控制能力差。应经常性对信贷人员进行培训，经常对一些案例进行分析，提高他们的专业技能和专业水平，提高他们的调查、评估、分析能力。
4.信贷从业人员道德素质差，索要回扣或收受贿赂，或内外串通骗取贷款。贷款机构用人一定要严格审查，道德素质差的坚决不能用，发现有索要回扣或收受贿赂等严重违规行为的一定要严厉处罚。
二、评估信息不对称风险
贷款的调查评估是评估人员在有限的时间内对借款人进行了解，不能将借款人的信息全面掌握，如有借款人故意隐瞒不利信息的，则不能掌握的信息更多，这就造成了信息的不对称。即使经验很丰富的调查评估人员都有可能因这种信息的不对称而不能作出正确的分析和评估。因此，除了提高评估人员的专业能力外，还可通过以下方法解决这一问题。
1.为了防止信息不真实风险，要对信息进行多方式、多渠道交叉核实。即对某一重要信息，可通过将多种方式得到的信息加以比对，看是否相吻合，如除通过与借款人沟通外，还可要求提供证明资料，或访问其员工、供货商、客户加以证实，或可到现场亲自查看。也可对同一方式得到的信息从不同渠道来了解核实，看是否相吻合，如为了核实营业收入信息，除可查看其账本外，还可看进货记录，或与之经营相关的银行对账单等，看这几方面的数据是否一致。再如为了核实借款人的品质，除访问员工外，还可访问其邻居、供货商或客户等，看是否一致。
2.提供共同债务人、担保人或抵押。当对借款人的信息进行了核实，但仍存疑虑的，可要求借款人提供共同债务人或担保人。愿为借款人做担保人或共同债务人的人，一般情况下应该是对借款人比较了解的人，否则，不会轻易做其共同债务人或担保人，这就从一定程度上弥补了信息的不对称性。
3.业务人员本地化。对于在多个地方开设机构的贷款机构，人员配置上，应尽量选用对当地情况熟悉的或当地的业务人员。由于信息的不对称性，外地的业务人员在评估借款人时，对其资产实力特别是非财务信息的了程度有限。如果是本地的业务人员，由于居住时间长，或许对借款人的情况有所了解，即使不了解，也可通过当地的人脉优势进行多方访问，这样得到的信息比较真实。
三、债务是难点和重点
现实的经济生活中，很多中小企业、微小企业倒闭的直接原因是债务过高，资不抵债，已无还款能力，有的企业主突然消失，也是为了躲避债务。因此，发放贷款前对借款人的债务信息的了解和掌握非常重要，只要借款人的债务超过其还款能力或资产实力，过度负债，应停止发放贷款。但由诸多原因，对借款人的债务信息要全面了解和掌握非常困难，但即便如此，评估人员也要通过各种方法弄清借款人的债务信息。
四、资产的评估要准确全面
一般情况下，借款人为了能贷到款，会尽量全面展示自己的资产。但有时，借款人为了以后逃避债务，也会故意隐瞒自己的资产。因此，对借款人资产的评估一定要准确全面，既不要夸大，也不要遗漏，以防一旦借款人不能归还，可对资产采取相应的措施。
五、现金流分析中应注意的问题
借款人银行账户的资金流动情况最能直接反映出借款人的经营情况和资金活动状况，借款人银行账户是借款人还款能力最直接的参考分析依据。评估人员对借款人的银行账户对账单分析时要注意以下情况。
1.必须确认银行账户是借款人自己的。银行账户的户名一般情况下应是借款人自己的名字或借款人企业的名称，也可能是其家人的名字，也有的企业主将账户用其核心员工的名字，总之，无论以谁的名义开户，都应该是与借款人密切相关的人，且都能证实其关系。不能是与借款人无关联的人的银行账户，防止借别人的账户冒充。同时，银行对账单要有开户银行盖章确认。 2.与经营活动相关的银行账户。如果借款人提供的银行账户不是经营活动中使用的账户，则不能反映出借款人的经营情况，根据这样的对账单来分析其经营状况就不准确。
3.在分析银行对账单时，要注意有无异常的、不正常的现象。常见异常现象有：
（1）借款人账户以前现金流量很少，从近期某一时间开始现金流量突然增大，与正常的经营活动不相符，且没有合理的解释，资金来源也不明确。这种情况要注意为了贷款，有预谋地做了前期准备，制造了银行对账单现金流的假象。
（2）借款人账户存取活动很频繁，但余额很少，或长期基本无余额。如是转账进入又立即取出的，表明借款人资金非常紧张；如是存现进账又立即取出的，也有可能借款人是在制造假象。
（3）借款人银行账户有大额的、来源和去向都不明的资金进出，要注意借款人是否在利用其账户进行洗钱活动。
六、办理有限责任公司的贷款，最好以企业主个人名义贷款
有的借款人企业以有限责任公司注册登记，按《公司法》的规定，“有限责任公司的债务以股东出资额为限对债务承担责任”，即企业一旦不能偿还债务，除将企业的资产抵债外，股东不再承担偿还义务，而实际上，由于企业是借款人控制的，其个人家庭财产和企业财产往往很难划分。为防止借款人逃避债务，在发放贷款时，应以企业主的名义发放，让借款人承担无限还款责任。
七、签字风险
借款人签贷款文件时，借款申请书、借款合同、保证合同、抵押合同等与贷款相关的文件，一定要求借款人当面签字、按手印。不要让借款人单独签字，以防假冒、伪造签字。
第20篇：贷款风险分类试题
贷款风险分类试题
1、借款人即使存在消极因素，但是不影响贷款本息按期全额偿还，该类贷款应为：（
）
Ａ、正常，Ｂ、关注、Ｃ、次级、Ｄ、可疑 答案：A ２、以下属于正常贷款的特征是：ＡＤ
Ａ、借款人各方面情况正常，能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握；
Ｂ、借款人未按约定用途使用贷款；
Ｃ、借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升； Ｄ、借款人即使存在消极因素，但不影响贷款本息按期全额偿还。 A (1)(2)
B(2)(3)(4)
C(1)(4)
D(1)(2)(3)(4) 答案:
3、贷款风险分类的目的是：ＡＢＣ
Ａ、揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；
Ｂ、发现贷款经营管理各环节存在的问题，并采取相应措施，加强信贷管理，化解经营风险；
Ｃ、为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
Ｄ、培养健康的信贷文化，引导信贷管理人员关注影响贷款偿还的最本质的因素。
4、以下属于次级贷款的特征是：ＢＣＤ Ａ、借款人处于停产、半停产状态； Ｂ、预计贷款损失率在30％以下；
Ｃ、银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性的影响；
Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；
5、以下属于次级贷款的特征是：ＡＢＣＤ Ａ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难； Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务； Ｃ、借款人经营亏损，并且难以获得补充来源； Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；
6、以下属于次级贷款的特征是：ＡＢＤ Ａ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难； Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；
Ｃ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；
Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；
7、以下属于次级贷款的特征是：ＢＤ Ａ、贷款保证人的财务状况出现疑问； Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；
Ｃ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；
Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；
8、以下属于次级贷款的特征是：ＢＣＤ
Ａ、银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。 Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务； Ｃ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难； Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；
9、以下属于次级贷款的特征是：ＡＢＣＤ Ａ、预计贷款损失率在30％以下。
Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务； Ｃ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难； Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；
10、以下属于可疑贷款的特征是：ＡＢＣＤ Ａ、预计贷款损失率在30％—90％0之间。
Ｂ、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；
Ｃ、借款人涉及重大经济案件； Ｄ、借款人处于停产、半停产状态；
11、以下属于可疑贷款的特征是：ＡＢＣＤ Ａ、贷款本息逾期（含展期后）180天以上；
Ｂ、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；
Ｃ、）借款人的贷款项目处于停缓建状态； Ｄ、借款人处于停产、半停产状态；
12、以下属于可疑贷款的特征是：ＡＢＣＤ Ａ、贷款本息逾期（含展期后）180天以上；
Ｂ、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；
Ｃ、借款人的贷款项目处于停缓建状态； Ｄ、借款人处于停产、半停产状态；
13、以下属于可疑贷款的特征是：ＢＣ
Ａ、生产单位的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，即使执行担保，经确认仍然无法还清的贷款；
Ｂ、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；
Ｃ、借款人的贷款项目处于停缓建状态；
Ｄ、借款人触犯刑律，依法判处有期徒刑、无期徒刑或者死刑，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，经确认无法收回的贷款；
14、以下属于损失类贷款的特征是：ＡＢＣＤ Ａ、经国务院专案批准核销的贷款; Ｂ、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险清偿后，确实无力偿还部分或全部债务，对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款； Ｃ、预计贷款损失率在90％以上。 Ｄ、借款人触犯刑律，依法判处有期徒刑、无期徒刑或者死刑，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，经确认无法收回的贷款；
15、以下属于损失类贷款的特征是：ＡＣ Ａ、经国务院专案批准核销的贷款; Ｂ、借款人的法定代表人失踪或者触犯刑律，对借款人的正常经营活动造成重大影响；
Ｃ、预计贷款损失率在90％以上。 Ｄ、借款人已资不抵债；
16、以下属于损失类贷款的特征是：ＡＣ Ａ、经国务院专案批准核销的贷款; Ｂ、借款人的法定代表人失踪或者触犯刑律，对借款人的正常经营活动造成重大影响；
Ｃ、预计贷款损失率在90％以上。 Ｄ、借款人已资不抵债；
17、以下属于损失类贷款的特征是：ＡＤ
Ａ、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险清偿后，确实无力偿还部分或全部债务，对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款； Ｂ、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；
Ｃ、借款人处于停产、半停产状态； Ｄ、借款人已资不抵债；
18、以下属于次级类贷款的特征是：ＡＢＤ Ａ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；
Ｂ、借款人已不得不通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；
Ｃ、借款人处于停产、半停产状态；
Ｄ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；
19、以下属于次级类贷款的特征是：ＡＢＤ Ａ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；
Ｂ、借款人已不得不通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；
Ｃ、借款人处于停产、半停产状态；
Ｄ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务； 20、以下属于关注类贷款的特征是：Ｂ
Ａ、贷款本息逾期（含展期后）不超过30天（含）； Ｂ、贷款本息逾期（含展期后）不超过90天（含）； Ｃ、贷款本息逾期（含展期后）91—180天（含）； Ｄ、贷款本息逾期（含展期后）180天以上；
21、以下属于次级类贷款的特征是：C Ａ、贷款本息逾期（含展期后）不超过30天（含）； Ｂ、贷款本息逾期（含展期后）31—90天（含）； Ｃ、贷款本息逾期（含展期后）91—180天（含）； Ｄ、贷款本息逾期（含展期后）180天以上；
22、以下属于可疑类贷款的特征是：D Ａ、贷款本息逾期（含展期后）不超过30天（含）； Ｂ、贷款本息逾期（含展期后）不超过90天（含）； Ｃ、贷款本息逾期（含展期后）91—180天（含）； Ｄ、贷款本息逾期（含展期后）180天以上；
23、关于贷款五级分类说法正确的是：ＢＣＤ Ａ、预计贷款损失率在10％以下是关注贷款的特征。 Ｂ、预计贷款损失率在30％以下是次级贷款的特征。 Ｃ、预计贷款损失率在30％—90％之间是可疑贷款的特征。 Ｄ、预计贷款损失率在90％以上是损失贷款的特征。
24、关于贷款五级分类说法不正确的是：ＡＣ Ａ、预计贷款损失率在30％以下是关注贷款的特征。 Ｂ、预计贷款损失率在30％以下是次级贷款的特征。 Ｃ、预计贷款损失率在30％—90％之间是次级贷款的特征。 Ｄ、预计贷款损失率在30％—90％之间是可疑贷款的特征。
25、关于贷款五级分类说法正确的是：ＢＤ
Ａ、预计贷款损失率在20％以下是次级贷款的特征。 Ｂ、预计贷款损失率在30％以下是次级贷款的特征。 Ｃ、预计贷款损失率在20％—90％之间是可疑贷款的特征。 Ｄ、预计贷款损失率在30％—90％之间是可疑贷款的特征。
26、“借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失”是 类贷款的核心定义。Ｃ Ａ、关注；Ｂ、次级；Ｃ、可疑；Ｄ、损失。
27、“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。”是 类贷款的核心定义。Ｂ
Ａ、关注；Ｂ、次级；Ｃ、可疑；Ｄ、损失。
28、“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。”是 类贷款的核心定义。Ａ Ａ、关注；Ｂ、次级；Ｃ、可疑；Ｄ、损失。
29、关于贷款五级分类说法正确的是：ＢＤ Ａ、预计贷款损失率在20％以下是次级贷款的特征。 Ｂ、预计贷款损失率在30％以下是次级贷款的特征。 Ｃ、预计贷款损失率在20％—90％之间是可疑贷款的特征。 Ｄ、预计贷款损失率在30％—90％之间是可疑贷款的特征。 30、关于贷款五级分类说法正确的是：ＢＤ
Ａ、预计贷款损失率在20％以下是次级贷款的特征。 Ｂ、预计贷款损失率在30％以下是次级贷款的特征。 Ｃ、预计贷款损失率在20％—90％之间是可疑贷款的特征。 Ｄ、预计贷款损失率在30％—90％之间是可疑贷款的特征。
31、贷款风险分类反映的是（A） A、已识别但未实现的风险贷款的价值 B、未识别但已实现的风险贷款的价值 C、已识别且已实现的风险贷款的价值 D、未识别且未实现的风险贷款的价值
32、违反国家有关法律和法规发放的贷款至少划分为（A） A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
33、停息挂帐的贷款至少划归为（B）
A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
34、存在重大不确定因素、正在重组或诉讼的贷款至少划归为（C）
A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
35、贷款分类标准的核心内容是指（D）
A、获得贷款质量的结果
B、五级分类的各级定义与区别 C、借款人的还款意愿
D、贷款偿还的可能性
36、我行颁布的《信贷资产风险分类管理办法》，是通过风险分类应达到以下目标：（BCD）
A、体验根据风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。 B、揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面地反映各类信贷资产的质量。
C、提示信贷资产的发生、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，促进信贷管理水平的不断提高。 D、为提取贷款损失准备金提供依据。
37、风险分类中不良贷款指的是（CDE）
A、正常类 B、关注类 C、次级类 D、可疑类 E、损失类
38、《中国民生银行信贷资产风险分类管理办法》所指信贷资产风险，包括：（ABCD）
A、本外币贷款
B、开出信用证、备用信用证、保函
C、银行承兑汇票
D、贷款承诺
39、分析借款人还款的可能性包括：（ABCDE）
A、财务因素分析
B、非财务因素分析
C、担保因素分析 D、授信业务品种因素分析
E、资产状态因素分析 40、展期后发生逾期的贷款至少要划分为（A） A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
41、重组后出现逾期的抵押贷款至少要划分为（B） A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
42、重组后出现逾期的担保及信用贷款至少要划分为（C） A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
43、以有价证券质押。备用信用证等低风险业务方式发放的重组贷款可以划分为（C）
A、正常类 B、关注类 C、次级类 D、可疑类
44、以信用、担保方式发放的重组贷款或多次重组的贷款至少划分为（B）
A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
45、对于贷款风险分类，下述表述正确的是：（A） A、贷款分类不等于客户信用评级； B、贷款分类与客户信用评级是一回事； C、借款人的信用等级好还款能力就强； D、巴塞尔协议关于资产风险权重的规定不能取代贷款分类；
46、从覆盖范围来看，贷款分类的标准与定义适用于：（ABCD） A、商业性贷款 B、消费贷款 C、透支 D、应收利息
47、以风险为主的贷款分类依据的主要会计原理是：（A） A、合理价值法 B、历史成本法 C、市场价值法 D、净现值法
48、“一逾两呆”分类与五级分类相比较，“一逾两呆”不利于：（AB）
A、识别商业银行贷款内在风险；
B、培育健康的信用文化； C、满足财政税收的需要；
D、高估资产和收益；
49、五级分类对信用文化的影响，主要表现在：（ABCD） A、有助克服因信息不对称对信贷管理造成的影响； B、有助扭转信贷管理中的落后行为；
C、提供了统一的信贷分析框架和信贷讨论语言；
D、提供了一种自然选择机制，有助从制度上提高人员素质； 50、贷款分类过程中我们首先要了解的就是贷款的基本信息，包括：（ABCD）
A、贷款目的；
B、还款来源； C、资产转换分析；
D、还款记录；
51、可以通过观察贷款是否具备以下预警信号来判断还款来源是否存在风险：（ABC）
A、贷款用途是否与借款人原定计划不同； B、与合同上还款来源不一致的偿付来源； C、与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源； D、贷款第二还款来源是否可靠；
52、贷款分类的标准核心内容是指：（C）
A、借款人还款能力； B、第一还款来源的可靠性； C、贷款偿还的可能性； D、企业获得现金的能力；
53、已经发生逾期，但是逾期的时间没有超过90天的贷款，一般应划分为：（A）
A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
54、《巴塞尔核心原则》评价方法和我国贷款分类指导原则都规定，需要重组的贷款至少要划分为：（B） A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
55、按照审慎的会计制度，贷款本金或利息拖欠超过90天，此类贷款一般要划分为：（B）
A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
56、从期限上考察，贷款本息逾期在180天以上的，至少要划分为：（C）
A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
57、贷款逾期在360天以上的，至少要划分为：（D） A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
58、贷款划分为损失类就意味着：（C） A、银行要核销贷款务并放弃债权； B、借款人必须是经法院宣布破产清盘；
C、只是银行内部对其真实价值的确认，并不代表放弃债权； D、即使贷款回收，银行也不能重新入帐
59、贷款早期财务预警信号包括：（ABCD） A、没有按时收到财务报表； B、现金状况恶化； C、应收款数额或比率急剧增加； D、流动资产在总资产比例下降；
60、贷款早期财务预警信号包括：（ABCD）
A、较低的资产净值与负债比； B、迅速变化的固定资产含量； C、较高的无形资产含量； D、资产负债表结构的重大变化； 6
1、贷款早期财务预警信号包括：（ABCD） A、不合格的审计 B、会计师的变化
C、销售收入总额和销售收入净额之间的巨大差异 D、资产总额相对与销售额或利润的不断增加 6
2、贷款早期财务预警信号包括：（ABCD）
A、公司业务性质的改变 B、无效率的厂房和设备布局 C、日常开支相对于销售额的不成比例的增长
D、不断增加成本以及逐渐减少的利润率或不断上升的营业损失 6
3、贷款早期非财务预警信号包括：（ABCD） A、丧失一个或多个财务状况良好的客户
B、没有即使更新或淘汰过时或效率低下的厂房设备 C、劳动力问题 D、缺乏可见的管理连续性
64、贷款早期非财务预警信号包括：（ABCD） A、回应低迷的市场或不景气的经济状况时反应迟缓 B、冒险参与企业并购
C、不能实现日程表上安排 D、管理层、所有权或关键人事的变动
65、如果贷款重组后，依旧存在潜在缺陷，应该把它归为：（B） A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
66、银团贷款的牵头行在贷款合同与协议安排方面负有管理的责任，如果合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还，那么这样贷款至少为：（A）
A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类 6
7、由国务院批准的特定贷款：（A） A、不在贷款分类的范围内 B、依据一般贷款标准进行分类 C、依据特殊标准进行分类 D、列为非正常类贷款 6
8、表外信用替代项目：（B） A、不在贷款分类的范围内
B、参照贷款风险分类的原理和方法对其进行风险分类 C、关注类
D、次级类
69、打包放款项下出口打包商品市场变化，导致不能按期出口交单，应评为：（B） A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
70、国债、货币质押类贷款如果质押手续存在严重缺陷，足以构成质押无效的，至少分为：（B）
A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
71、对于住房按揭贷款，如果贷款本金或利息拖欠供款4次或60天，应分为：（A）
A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
72、对于住房按揭贷款，如果贷款本金或利息拖欠供款6次或90天，应分为：（B）
A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
73、对于住房按揭贷款，如果贷款本金或利息拖欠供款7次或180天，应分为：（C）
A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
74、对于住房按揭贷款，如果贷款本金或利息拖欠供款12次或360天，应分为：（D）
A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类
75、按照审慎会计原则的要求，商业银行计提贷款损失准备金要坚持：（ABC）
A、及时性 B、充足性 C、安全性 D、流动性 7
6、商业银行一般提取贷款损失准备金有：（BCD） A、呆帐准备金 B、普通准备金 C、专项准备金 D、特别准备金 7
7、借款人经营风险的预警信号包括：（ABCD）
A、艰苦人经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态
B、业务性质、经营范围发生重大改变
C、外部经营环境出现重大技术变革，导致借款人产品和生产技术的改变 D、产品较为单一
78、借款人经营风险的预警信号包括：（ABCD） A、对一些客户或供应商过分依赖
B、企业的经营地点发生不利的变化或分支机构分布不合理 C、厂房和设备未得到很好的维护
D、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整 7
9、借款人管理风险的预警信号包括：（ABCD）
A、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等，并对贷款的偿还产生不利影响 B、高级管理层或董事会成员变动频繁
C、管理层的核心人物突然死亡、辞职、被逮捕或下落不明，没有相应的继任者
D、提供虚假财务报表、证明文件或其他资料 80、借款人还款意愿预警信号包括：（ABCD） A、借款人不能偿还对其他债权人的债务 B、管理层对银行的态度发生改变，变得冷淡、不合作 C、银行不能取得财务报表或报表延迟
D、借款人以非正常途径或不合理的条件想其他银行取得融资 8
1、银行信贷管理预警信号包括：（ABCD） A、超授信额度发放贷款 B、还款来源与贷款用途不一致 C、贷款合同或担保合同存在重大瑕疵
D、银行对不良贷款进行不断的更新，而未按计划缩减贷款 8
2、关注类贷款的主要特征有：（AB） A、净现金流量减少
B、借款人的还款意愿差，不与银行积极合作 C、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款 D、借款人已经资不抵债
83、次级类贷款的主要特征有：（AB）
A、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等，并对贷款的偿还产生不利影响 B、高级管理层或董事会成员变动频繁
C、管理层的核心人物突然死亡、辞职、被逮捕或下落不明，没有相应的继任者
D、提供虚假财务报表、证明文件或其他资料 80、借款人还款意愿预警信号包括：（ABCD） A、借款人不能偿还对其他债权人的债务 B、管理层对银行的态度发生改变，变得冷淡、不合作 C、银行不能取得财务报表或报表延迟
D、借款人以非正常途径或不合理的条件想其他银行取得融资 8
1、银行信贷管理预警信号包括：（ABCD）
A、超授信额度发放贷款
B、还款来源与贷款用途不一致 C、贷款合同或担保合同存在重大瑕疵
D、银行对不良贷款进行不断的更新，而未按计划缩减贷款 8
2、关注类贷款的主要特征有：（AB） A、净现金流量减少
B、借款人的还款意愿差，不与银行积极合作 C、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款 D、借款人已经资不抵债
83、次级类贷款的主要特征有：（AB） A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 90、决定贷款能否偿还的最主要因素是指：（A） A、借款人的还款能力
B、借款人的还款意愿 C、借款人的现金流情况正常
D、担保人资金实力 9
1、关注类贷款呆帐准备金计提比例是：（C） A、1% B、2% C、5% D、10% 9
2、次级类贷款呆帐准备金计提比例是：（C） A、5% B、10% C、25% D、50% 9
3、可疑类贷款呆帐准备金计提比例是：（B） A、25% B、50% C、75% D、100% 9
4、损失类贷款呆帐准备金计提比例是：（D） A、25% B、50% C、75% D、100% 9
5、可以参照贷款分类的标准进行分类的有：（ABCD） A、信用证 B、出口押汇 C、透支 D、贷款 9
6、融资需求期要考虑：（ABC）
A、存货持有天数
B、应收帐款回收期 C、应付帐款天数
D、流动率
97、在贷款分类思路上，判断贷款是否有问题，首先考虑的主要因素包括：（ABCD）
A、贷款用途与还款来源
B、资产转换周期 C、借款人财务情况、非财务情况
D、担保人是否经营正常 9
8、以下属于关注类贷款的特征是：（ABCD） Ａ、银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。 Ｂ、贷款保证人的财务状况出现疑问；
Ｃ、借款人的管理层特别是法定代表人的品行出现了不利于贷款偿还的变化；
Ｄ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；
99、以下属于关注类贷款的特征是：（ABCD） Ａ、贷款本息逾期（含展期后）不超过90天（含）； Ｂ、贷款保证人的财务状况出现疑问；
Ｃ、借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升； Ｄ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；
100、以下属于关注类贷款的特征是：（ABCD） Ａ、贷款本息逾期（含展期后）不超过90天（含）； Ｂ、借款人未按约定用途使用贷款；
Ｃ、借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升； Ｄ、借款人还款意愿差；
、下列抵押物中流动性最高的是：（
）
A、非上市公司股票 B、房产 C、土地
D、上市公司股票
答案：D
2、保证合同约定保证人承担保证责任，直至主本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起 （
）年
A、2年
B、1年
C、6个月
D、3个月 答案：C
3、下列财产不可以抵押：（
）
A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物； B、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；
C、抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物； D、学校的教育设施。 答案：D
4、企业以由海关监管的保税设备为抵押，需到了（
）部门登记
A、海关
B、工商管理部门
C、房产管理局
D、国有资产管理局 答案：B
5、以动产质押的比率一般不超过（
） 。
A、90% B、85%
C、80%
D、70% 答案：D
6、根据《公司法》规定，采取股份全部由发起人认购方式设立的公司，发起人所持股份自公司成立之日起（
）年内不得转让。
A、1年 B、2年
C、3年
D、4年 答案：A
18、下列反映企业静态财务指标的是（
）
A、动态投资回收期
B、财务内部收益率
C、投资利润率
D、财务净现值 答案：D
19、贷款风险防范最关键的一个环节是（
）
A、贷款调查
B、贷款审查
C、贷款审议与审批
D、贷后管理 答案：B
20、从银行的角度看，用（
）衡量企业的短期偿债能力更有效。
A、速动比率 B、流动比率 C、资产负债率 D、产权比率 答案：B
21、贷款的抵押率一般不超过（
）
A、50 % B、60 % C、70 % D、80 % 答案：C
22、保证人与借款人有关联关系，影响了保证责任的履行的贷款担保属于（
）。
A、较好档次 B、一般档次 C、较差档次 D、正常档次
答案：B
23、网点库柜员每（）至少查库一次，每（）末应定期查库一次。网点负责人每（）查库不得少于两次。县级联社分管主任应定期或不定期督促、检查查库情况，并每（）查库不得少于一次。（
）
A、旬、周、月、季
B、周、月、月、年
C、旬、月、季、半年
D、月、季、季、年
答案：B
24、如借款期总的偿债保证比大于（
A
） ，表示在约定的贷款期内借款人有能力偿还约定偿还的债务，反之则表示无能力偿还约定偿还的债务。
A、0 B、0.5 C、1 D、1.5
26、下列反映企业长期偿债能力的指标是（
）
A、流动比率、B、速动比率 C、现金比率 D、利息保障倍数 答案：D
28、某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中 （ B ）活动现金流出。
A、经营 B、投资 C、筹资 D、利润
答案：B 30、如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为 （
）类贷款。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
答案：B
31、对行政事业单位贷款，最高只能分为( B )类贷款。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
32、利率是一定时期内( C
)的比率。
A．平均利润与资本量
B．借贷资本量与利息量
C．利息与本金
D．利息额与汇款额
33、信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款应在（
B ）以下分类。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑
34、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期31天应划分为 类 （
A ）贷款。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
35、未参加信用等级评定的农户抵押贷款，已逾期31天应划分为（
B ） 贷款。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
36、损失贷款的主要特征是 （
D
）。
A、基本损失
B、存在潜在缺陷
C、缺陷明显，可能损失
D、较大损失
37、非财务因素分析时间一般在贷款业务的（
A ）和（
D ）两个阶段。两个阶段分析内容基本相同，但侧重点有所差异。
A、贷前调查 B、贷款审查
C、贷款审批 D、贷后检查
39、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数，不考虑其他因素情况下,一般划入 （
C
） 类。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
