费用开支说明范文
推荐第1篇：费用开支标准
第一条
为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准，费用开支标准。
第二条
差旅费
(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
(二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：
1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。
2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。
3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。
4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。
6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。
7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。
(三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。
第三条
市内交通费规定
(一)市内工作交通费。
1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。
2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。
(二)员工上下班交通费。
1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车(或摩托车)，可按公共汽车月票收据金额报销。
2.符合第1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。
3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放，范文《费用开支标准》。
4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。
第四条
加班、夜班、值班和误餐费的规定
(一)加班费规定：
1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
(
本人月工资-浮动工资25.
5×200%)×加班天数
2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(
本人月工资-浮动工资
25.5
×150%)×加班天数
3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。
4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。
5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。
(二)夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。
(三)值班费，市内员工到特区范围内工作(或反向途径)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。
第五条
外勤津贴规定(一)生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。
(二)管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。
(三)工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办rsu安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴1元(有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴)。
(四)汽车司机的各类补贴另见专题发文。
第六条
其他福利待遇
(一)员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单200元以上必须由财务部经理审核。(二)室主任、各类师以上人员自用石油汽罐，凭据由行政部审签到财务部报销。
(三)本公司工作人员(含合同制职工)，每人每月发放洗理费25元、书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴73元、粮价补贴20元、煤气补贴45元。
第七条
清凉饮料费规定(发放时间每年5-10月)。
1.发放范围原则上按第六条第三项。
2.发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部提供，具体由行政部安排报销。
第八条
员工计划生育按最新印发的有关规定执行。第九条
员工服装补贴和发放，参照深圳涉外企业服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工(含合同制职工)每两年发放夏装、冬装各一套。此外管理人员每年发领带一条；生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。
第十条
对于临时去港人员费用开支标准和管理办法按深府(1986)298号文的规定执行。对于临时出国人员费用开支标准和管理办法按(84)财外字第610号文的规定执行。
第十一条
由于中央及外省国家机关、事业单位出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行“分项计算，总额包干，调剂使用，节约归己，超支不补”的办法，我公司接待内地来深圳出差的，要根据各类人员出差住宿费标准适当安排，不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费，公司公关室统一掌握，对于特殊情况者可从公司管理费——交际应酬费项下列支。国家“关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定”等文件均见本文附件。
第十二条
本规定解释权在公司财务部。
推荐第2篇：费用开支标准
第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。 第二条 差旅费 (一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。 (二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下： 1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。 2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。 3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。 4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。 5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。 6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。 7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。 8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。 (三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。 第三条 市内交通费规定 (一)市内工作交通费。 1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。 2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。 (二)员工上下班交通费。 1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车(或摩托车)，可按公共汽车月票收据金额报销。 2.符合第1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。 3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。 4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。第四条加班、夜班、值班和误餐费的规定(一)加班费规定：1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：( 本人月工资-浮动工资25.5 ×200%)×加班天数2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：( 本人月工资-浮动工资 25.5 ×150%)×加班天数3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。(二)夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。(三)值班费，市内员工到特区范围内工作(或反向途径)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。第五条外勤津贴规定(一)生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。(二)管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。(三)工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办RSU安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴1元(有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴)。(四)汽车司机的各类补贴另见专题发文。第六条其他福利待遇(一)员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单200元以上必须由财务部经理审核。(二)室主任、各类师以上人员自用石油汽罐，凭据由行政部审签到财务部报销。(三)本公司工作人员(含合同制职工)，每人每月发放洗理费25元、书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴73元、粮价补贴20元、煤气补贴45元。第七条清凉饮料费规定(发放时间每年5-10月)。1.发放范围原则上按第六条第三项。2.发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部提供，具体由行政部安排报销。第八条员工计划生育按最新印发的有关规定执行。第九条员工服装补贴和发放，参照深圳涉外企业服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工(含合同制职工)每两年发放夏装、冬装各一套。此外管理人员每年发领带一条；生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。第十条对于临时去港人员费用开支标准和管理办法按深府(1986)298号文的规定执行。对于临时出国人员费用开支标准和管理办法按(84)财外字第610号文的规定执行。第十一条由于中央及外省国家机关、事业单位出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行“分项计算，总额包干，调剂使用，节约归己，超支不补”的办法，我公司接待内地来深圳出差的，要根据各类人员出差住宿费标准适当安排，不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费，公司公关室统一掌握，对于特殊情况者可从公司管理费——交际应酬费项下列支。国家“关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定”等文件均见本文附件。第十二条本规定解释权在公司财务部。
推荐第3篇：费用开支标准
费用开支标准
第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制定本开支标准。
第二条 出差借款规定。普通员工出差，由部门经理审批；部门经理出差由主管副总经理审
批。各部门人员因公出差，可预借一定数量的现金作为出差用款。借差旅费要填写借款单，经审批后到财务部办理借款手续。
第三条 住宿费、差旅费。
（一） 各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。
住宿费标准：一般普通员工，150元/天以下；部门经理、副经理及经理助理，230元/天以下；高级管理人员，400元/天以下。
到直辖市、省会城市、经济特区出差，住宿标准可适当上调，具体标准如下：普通员工，200元/天以下；部门经理、副经理及经理助理，300元/天以下；高级管理人员，500元/天以下。
对因公外出人员均对号入座按标准办理报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的40%计发给个人（不适用由客户负责食宿的各级人员）；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
（二） 工作人员出差一律按以下有关规定执行：
1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在火车上过夜6小时以上的，或连续乘车时
间超过12小时的，可购硬席卧铺票。
2.公司正、副董事长、董事（包括独立董事）、监事、总经理、副总经理、总会计师等高
级管理人员及随员因公出差可乘坐飞机或火车软卧。为节省费用，如高管人员乘坐硬卧，则按如下标准给予途中补助：乘坐时间在8~12小时，每人补助200元；乘坐时间在12~18小时的，每人补助300元；乘坐时间在18小时以上的，每人补助400元。部门经理及以下人员出差时应乘坐火车硬座或硬卧（6小时以内应乘坐火车硬座）。如部门经理、副经理及经理助理乘坐硬座时，则给予一定途中补助。补助标准为：4~8小时，补助60元；8~12小时，补助100元；12~18小时补助150元；18小时以上的，补助200元。一般人员乘坐硬座时，补助标准为：4~8小时，补助50元；8~12小时，补助80元；12~18小时，补助130元；18小时以上的，补助180元。
3.乘坐火车符合本条
（二）第1项规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，
但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。
（1） 乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。
（2） 符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但
改乘硬卧的，不执行上述（1）款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。
4.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，其绕道车、
船费，扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实报销，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和交通费。
5.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座
票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
6.工作人员调动工作，核发差旅费按其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、
伙食补助除按照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。
7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证
明，可回公司按出差标准领取伙食费补助，住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不报其他费用。
8.伙食补助费、市内交通费均按出差自然天数计算。以火车票或长途汽车票和住宿发票确
认到达时间，以出发当天算起；一般地区出差每人每天补助60元，经济特区、直辖市、省会城市出差每人每天补助80元。
9.根据需要临时完成某项任务、行程6个小时以上、乘坐公司小车或购票乘车当天返回、
无住宿发票的，按以上标准补助。经批准有业务招待，返回后据实报销招待费，不再补助。
第四条 经批准出国人员住宿费、飞机票据实报销；按因公出国人员管理办法，对伙食费按
不同国家和地区的包干补助标准执行。
第五条 出差人员在出差期间，所支付业务招待费、电话费要从严控制，按规定由主管领导
签字批准，经总会计师审核后方可报销。
第六条 出差人员返回后必须在7天内报账，如实填写报销单据，粘贴票据要清晰，各部门
负责人和主管副总经理要认真核实报销金额及出差天数，经公司财务部审核无误后报销。特殊情况下，由总会计师加签。
第七条 未婚或夫妻有一方在外地的，公司每年可报销一次探亲路费。已婚夫妻每四年可探
亲一次（探亲期间无伙食补助）。因工作较忙，无法按时探亲的，公司允许父母亲探望职工。其差旅费用按该职工标准报销。
第八条 家属在京内的各级别人员派往京外工作时给予一定的生活补助。补助标准为：一般
人员每月600元；部门副经理每月800元；部门经理每月1000元；副总经理以上每月1500元。京外工作人员的住房、交通、差旅等由京外单位解决（不含由各加盟店发放工资的本公司各分店的派出人员）。
第九条 派往境外工作人员的补助标准将视情况另行制定。
第十条 市内交通费规定。
（一） 室内工作交通费。
1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车，又不能安排公司车辆者，凭乘坐的
公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。
2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将修理费包干到人，每
辆车从购买之日起包干5年。5年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。
（二） 员工上下班交通费。
1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行（或
摩托车），可按公共汽车月票收据金额报销。
2.符合第1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。
3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后
七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。
4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责
人批准，发给每月10元的自行车修理费。
第十一条加班、夜班、值班和误餐费的规定。
（一） 加班费规定：
1.法定节日因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
本月工资-浮动工资×300%×加班天数
21.83
2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
本月工资-浮动工资×200%×加班天数
21.83
（每月实际工作日按21.83天计算）
3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修、节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。
4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。
5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。
6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。
（二） 夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每
夜8元。
（三） 值班费，市内员工到特区范围内工作（或反向途径）、不能在公司或家里吃午餐者，
由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。
第十二条外勤津贴规定。
（一） 生产人员从事露天、井下、高空施工作业，按出勤天数每人每天津贴2元。当天出
工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。
（二） 管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。
（三） 工程管理的基建办及业务部室外勘察人员、基建办安装人员、基建管理人员、财务
部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴1元（有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴）。
（四） 汽车司机的各类补贴另行规定。
第十三条本规定解释权在公司财务部。
推荐第4篇：费用开支管理办法
费用开支管理办法
为了加强费用管理，本着节约开支.增加效益的原则，根据有关财务制度的规定，结合股份公司的具体侠际，对费用开支实行“预算计划控制、分级归口审批控制、考核奖惩控制”相结合的管理办法。
本办法适用于公司直属份公司及控股子公司。
一、预算计划控制
为了严格控制各项费用开支，股份公司系统内各单位全面实行费用预算计划管理。即每年的十月底之前。各单位将下半年的各项费用开支明细、预算开支计划上报股份公司，由股份公司财务部参照历史水平及具体实际.审查、核定各单位的费用开支预算计划，经股份公司经理办公会、董事会审核批准后.下达到各单位。各单位应根据“谁花钱、谁管理、谁负责”的原则及实际经营的变化情况，将费用预算计划指标按月份进度明细科目层层分解到各科、部、组，并与个人的工资奖金挂钩，将控制和监督费用的开支情况落实到每个人的自觉行动中去。股份公司财务部应及时汇总、反馈各单位费用预算计划指标的执行情况，找出差距，分析原因，提出建议.采取相应措施。堵塞漏洞。对预算计划外的费用开支，应随时申报临时计划.经批准后执行。
二、分级归口审批控制
在预算计划控制的基础上.股份公司对各项费用开支进行分级归口管理，做到层层把关，堵塞漏洞。
1、经营费用中的运杂费、包装费、保管费、差旅费及其他费用（不含保险费、广告样品费、工资及福利费）等，在预算额度内的由各单位负责人及股份公司分管经理签批;在预算额度外的由各单位申报临时计划，经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。
2、管理费用中的办公车费、邮电费、差旅费、通勤费、水电费、书报资料费、空调费、卫生费、印刷费、办公用品及零星购置费、审计费以及其他费用（不含业务招待费、修理费、低值易耗品摊销、诉讼费、长期待摊费用摊销、无形资产摊销、费用性税金、劳动保护费、工资及附加费、会务费)等，在预算额度内的由各单位负责人及股份公司分管经理签批;在预算额度外的由各单位申报临时计划，经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。集团总部的费用开支由各分口主管部门及主管经理审核，主管财务副总、总经理签批。
3、财务费用中的利息支出、汇兑损益及手续费等，在预算额度内的由各单位负责人及股份公司分管经理签批;在预算额度外的由各单位申报临时计划。经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。
4、工资：包括固定工资、效益工资、加班费、夜餐费以及各种工资性质的津贴等，由股份公司人力资源部根据股份公司工资管理标准及考核分配方案进行核定。
5、工资附加费：包括工会经费、教育经费、福利费、劳动统筹保险、住房公积金等。工会经费、教育经费、福利费按国家的有关规定及核准发放的工资标准，据实提取、列支。劳动统筹保险、住房公积金按国家的有关规定。在预算额度内的由各单位负责人及股份公司分管经理签批;在预算额度外的由各单位申报临时计划。经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。
6、劳动保护费包括劳保用品费、防暑降温费，由股份公司人力资源部核定，在预算额度内的由各单位负责人及股份公司分管经理签批;在预算额度外的由各单位申报临时计划.经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后。方可列支。
7、保险费:股份公司系统内各单位的各种财产的保险。均须由股份公司统一办理。每一年度内由各单位在投保日到期前10日上报股份公司财务部财产保险申请，标明应保财产明细、应保险险种。由财务部将各单位上报的应保险险种及保费金额汇总，在预算额度内的报股份公司经理办公会审批后，统一投保，统一支付保费。预算额度外的由各单位申报临时计划，经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。本着“谁受益、谁承担”的原则，按各单位财产投保情况，按不同险种.分摊保险费。特殊情况除外。
8、广告样品费:各单位应事先将广告计划报经股份公司有关部门审核，公司分管副总签字，在预算额度内。由各单位负责人、股份公司分管经理签批;在预算额度外的由各单位申报临时计划，经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。企业为了扩大影响而在各种媒体上做宣传所发生的广告费，应于相关广告见诸于媒体时，作为期间费用直接进入当期营业费用，不得预提或待摊。如果有确凿证据表明（按合同或协议约定 等）企业实际支付的广告费，其相对应的有关广告服务将在未来几个会计年度内获得，则本期实际支出的广告费作为预付账款，在接受广告服务的各会计年度内，按合同或协议约定的各期接受广告服务的比例分期计入损益。如果没有确凿证据表明当期发生时广告费是为了在以后会计年度取得有关广告服务.则应将广告费于相关广告见诸于媒体时计入当期损益。
9、存货的非自然损失:除超市商品外，单一品种损失在五千元以下且在预算额度内的.由各单位负贵人、股份公司分管经理签批.同时报股份公司备案:单一品种损失在五千元以上无论是否在预算内，均需报经股份公司财务部、主管经理审核，主管财务副总、总经理签批。超市商品损耗率应控制在4‰以内。在预算额度外的由各单位申报临时计划。经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。
10、业务招待费:各单位的业务招待费预算应控制在销售额的2‰以下。在预算额度内的、由各单位负贵人、股份公司分管经理审批;在预算额度外的由各单位申报临时计划，经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后。方可列支。
11、修理费:各单位应在上报年度费用预算计划的同时，上报修理项目明细计划。细写明修理的项目、理由及修理费预算额，并报经公司经理办公会审批。对于万元以下的修理费，在预算额度内的。由各单位负贵人、股份公司分管经理审批;万元以上的修理费，在预算额度内的。由各单位负责人、股份公司分管经理审批.同时支付时应附有合同、承修单位的预算，维修工程完毕。要附决算报告书。股份公司将按预算项目进行审查。预算额度 外的由各单位申报临时计划，经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后。方可列支。
12、固定资产、低值易耗品的购置、摊销及报废:各单位在上报费用预算计划同时。报股份公司固定资产及低值易耗品的购置明细计划，经股份公司财务部、办公室审核后.提交经理办公会审批。在预算额度内的。由各单位负责人、股份公司分管经理审批;在预算额度外的由各单位申报临时计划。经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后.方可列支。购置后应按会计制度及股份公司的有关管理规定及时、足额提取折旧以及摊销。 固定资产、低值易耗品报废无论金额大小，均需报经股份公司财务部、办公室、主管经理审核，主管财务副总、总经理签批。
13、预算额度内的折旧费、费用性税金、长期待摊费用摊销、无形资产摊销由各单位财会部门按会计制度、税法及公司的有关规定据实提取、列支。在预算额度外的由各单位申报临时计划、经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。 14,预算额度内的会务场包括会议费、各种协会会员费等，无论金额大小均需经股份公司分管经理、主管财务副总、总经理审批。在预算额度外的由各单位申报临时计划.经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。
15、预算额度内的坏账损失:无论金额大小.均需报经股份公司财务部、分管经理审批，经股份公司经理办公会审批、同意后，方可列支。在预算额度外的由各单位申报临时计划.经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。
16、差旅费:股份公司所有人员的境内公出均需报股份公司总经理签批。境内公出:公司副总经理公出由总经理签批;基层单位经理公出由股份公司财务审核分管经理及总经理签批;公司各部室负责人公出由主管经理签批;经营单位其他人员公出由各单位负责人签批;公司各部室人员公出由所在部门负贵人及主管经理签批。差旅费的开支标准详见股份公司《关于工作人员差旅费开支的暂行规定》。在预算额度内的，由各单位负责人、股份公 司分管经理审批;在预算额度外的各单位申报临时计划。经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后.方可列支。
17、预算额度内的诉讼费原则上报经股份公司有关部门、主管经理审核、总经理签批。在预算额度外的由各单位申报临时计划，经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后、方可列支。
18、劳动保险费中的离退休人员的医药费、各种补贴、经费等，按股份公司的离退休人员有关管理规定执行。
19,赞助费、扶贫款等公益性支出，无论金额大小，均需由股份公司统一安排。经股份公司经理办公会审批、同意后，方可列支。
三、考核奖惩控制
对费用采取总额管理控制目标与分项目管理控制目标兼顾考核的办法，奖惩以总额管理控制目标考核为主。各单位每月应上报股份公司财务部费用开支预算计划执行情况表，由股份公司财务部进行汇总、分析、考核。对费用开支预算计划执行情况的考核。作为对各单位的经营业绩考核的重要内容之一。直接与奖金分配挂钩。对费用指标的考核主要突出对总额管理控制目标的考核，既考核预算计划完成情况，也考核比同期增减的幅度，根据不同的权数综合计算总分值.通过总分值来综合评价各单位的经营业绩，详见《绩效考评办法》。
四、股份公司直属分公司及控股子公司均须按本办法执行.凡不按本办法执行的将视情节轻重.对财务负责人、企业负责人给予经济或行政处罚。
五、本规范经公司经理办公会通过后颁布执行。
六、本办法解释权归股份公司财务部。
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费用开支管理办法
第一章 总则
第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为：
1.费用当事人申请；
2.部门经理审查确认；
3.财务部门审核；
4.授权分管副总或总经理审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；
（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3.原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条 车辆使用费报销：
1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条 交通费报销：
1.交通补贴见公司补贴津贴标准。
2.交通补贴在员工工资中发放。
3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条 应酬招待开支报销：
1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。
2.应酬应事先申请并得到批准。
3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 内部收费管理
第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。 第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理
考核和成本效益范围。
第六章 附则
第十四条本办法由财务部解释、补充，经总经理办公会议批准颁行。
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费用开支管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门必须在每月底根据下月工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。
第三条 公司同时授予副总经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为： 1.费用当事人申请； 2.部门经理审查确认； 3.授权分管副总或总经理审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1办公室根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： （1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，办公室批准； （2） 单价在50元以上，或总价在500元以下，分管副总批准。 购买后，提交发票、实物，经办公室查验入库单及入帐报销。 3.原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条 车辆使用费报销：
1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费。2.办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。 3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由办公室根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经办公室主任签字验核。 4.路桥费由驾驶员每月汇总报销一次，由办公室根据派车记录复核，经办公室主任签字验核。
5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，经办公室主任签字验核。6.如有公司内部私人用车者，需提前请示，并按公里数自负油费。 第九条 交通费报销：
1.交通补贴见公司补贴津贴标准。2.交通补贴在员工工资中发放。
3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4.员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。 第十条 应酬招待开支报销：
1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。2.公司公务接待原则上应当在景区安排接待，
3、应酬应事先向总顾问申请并得到批准。
4.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
5.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 报销时间及报销凭证的规定
1.所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报总经理审批后，财务予以报销。
2.所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。3.所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。 4.凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。
附件: 差旅费报销规定
1.公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。
2.差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。3.住宿标准及差旅补助标准： 单位：
人 员 住宿标准 食杂补助120/天
出差当日12：00前离××，补助按一天计算；12：00后离××，补助按半天计算。出差返××之日8：00前到××，无差旅补助；8：00----12：00到，补助按半天计算；12：00后到×，补助按一天计算。
4.往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送。
5.宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。
6.返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。
7.出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。
8.两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。加班交通费及误餐费
如员工加班，员工乘由公交公司开出的大巴士、小公共、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以后的可办公室预定10元/人标准以下盒饭，并登记。 燃油费
公司按级别每月补助燃油费
1.总顾问油费及过路费用实报实销。
2.董事长及总经理4月—10月燃油补助500元/月，11月—3月燃油补助300元/月。
3.副总经理4月—10月燃油补助300元/月，11月—3月燃油补助150元/月。营销费用申请及报销
1.部门所需发生的费用，根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。2.营销费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 管理费用申请及报销
1.购置办公用品及支付办公费用，需有办公室指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。
2.办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
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费用开支管理制度
为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。
一、费用开支计划
1、公司各部门在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
2、公司同时授予业务经理、部门主管对计划内费用开支审核把关权限。
3、公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
二、审批权限及程序
1、凡公司费用开支计划审批程序为：费用当事人申请→部门经理（主管）审查确认→财务部门确认→总经理审批
2、公司所有费用开支必须经总经理签字审核后方可报销
3、申购物品须事先填写物品申购单，经部门经理（主管）审核报总经理签批后交采购人员集中统一购买，未经审批，擅自购买者不得报销，财务人员审核时应对照已收到的物资申购单。
4、购买办公物品原则上由公司办公室按公司采购制度集中统一办理，各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准，可自行购买。但必须到公司办公室登记后按公司物资采购制度办理报销手续。
三、行政费用管理
1、办公用品及低值易耗品采购报销手续
① 公司办公室根据计划按公司采购制度统一办理采购、验收、入库手续，公司财务根据发票、入库单报销。
②
原则上不报销办公用品的装卸费用。
③
公司所有物品的采购必须填写物资申购单，申购单由总经理签批后，交由公司采购人员按公司采购制度集中统一采购。
2、车辆使用费报销
① 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 ② 办公室在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。 ③ 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表，耗油标准，加油时间、数量，用车记录，复核，经办公室主管签字验核。 ④ 路桥费、泊车费由驾驶员每月汇总报销一次，由办公室根据派车记录复核，经办公室主管签字验核。 ⑤ 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复核，经办公室主管签字验核。 ⑥ 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
3、交通费报销
① 外出联系工作，原则上应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经总经理批准后方可乘坐出租车辆或公司派车。报销时须在发票上写明出发地、目的地。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通补贴费。 ② 公司员工外出办公，因工作需要不能返回就餐的，可在外就餐，就餐 标准为每人每餐报销10元，超出标准的部分由个人自己承担。报销时应在发票背面写明事因及参加人员。
4、应酬招待开支报销 ① 应酬应事先申请并得到批准。原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，须电话请示总经理获得批准。 ② 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在他处或用现金结算。 ③ 各职能部门的业务招待费实行定额包干，定额根据各部门的工作性质、业务范围，工作量大小制定，每年核定一次，由总经理审定后执行。 ④ 各职能部门需要发生业务招待费时，应填写部门业务招待费，填明客人单位、姓名、人数、业务等内容，会同费用原始单据先由该部门经理、财务经理、总经理在原始发票上签字后，按规定进行报销。
⑤ 各行政部门业务招待费每月考核一次，半年统一考核兑现，节约额结转下期使用，超支部分不予报销。
⑥ 部门负责人工作调离时，同时应考核兑现该部门的业务招待费，如有超支，超支部分的百分之七十由原始部门负责人承担。
5、通讯费开支报销
① 办公固定电话只能用于公事联系，不得打与公事无关的电话，并提倡长话短说，严禁利用电话聊天。每月终办公室将把每门电话的计费清单打印，交有关部门审核。如有发现电话私用，将由个人全额承担，屡教不改者，将处以50——200元罚款。 ② 移动电话通讯费实行岗位定额制。按公司规定的补贴标准给予补贴。为保证工作需要，享受通讯补贴人员必须保证手机24小时处于开通状态（包括休息日）。否则，将根据规定予以扣除补贴。通讯费报销单据必须使用记名或记号单据，即电信部门开出的发票。
四、费用报销程序
1、凡发生费用支出单据，报销人报销费用时，先到财务部由财务主管对单据进行整理、审核、签字，再经总经理签字批准后，方可到财务出纳处办理费用报销手续。
2、凡是涂改，字迹不清或非复写的单据，审核人员一律不予审核，出纳不予办理结算，单据予以退回，要求费用报销人员重新取得原始单据。
3、所有费用报销单据，均在业务发生三天内到公司财务部门办理审核报销手续。超过时限的财务部有权拒绝办理审核、报销手续。
4、费用报销人员所持费用开支单据不符合公司财务规定的，财务人员有权拒绝办理审核、报销手续。
五、违反本办法规定，本办法以作处罚规定的，按本办法执行；本办法未作处罚规定的，视情节处10——200元罚款；财务部有权对违反本办法规定的行为进行处理、处罚。
本办法自下发之日起执行。
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费用开支结算管理办法
1.凡涉及费用开支的合同均由指挥长签字。
2.费用开支的发票签字：
（1）、采购材料发票，采购签经办，分管领导签”已审”、指挥长签”同意支付”。
（2）、劳务费的结付：一是有合同的凭正式发票（后附合同），分管领导签”已审”、指挥长签”同意支付”。二是无合同的劳务费和青苗赔偿费，均实行表格登签式，除领款人签名盖章（手印）外，每项开支定价金额须有工程组或群工协调组人员和领导二方共同认可并签字，涉及每项次500元以上的须有协调组、施工组、领导三方共同认可并签字。每批（次、页）汇总金额后，指挥长签”同意支付”。
（3）、工资、补助、劳保、接待费开支由农网每月一次造册由指挥长审签支付。
（4）、在外招待费、差旅费由指挥长审签报销。
（5）、所有工程预付款和零星物资采购备用金借款均由指挥长审批。
（6）、所有费用开支除少量运输费、青苗赔偿费外均用银行转帐的方式进行结算。
以上办法从2001年10月1日执行。
乐电花溪电厂农网工程指挥部
二00一年十月一日
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为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。
第一条：因公借款审批程序：
1、出差人员借款及其它因公临时借款，必须先到财务中心领取“借款凭证”。填好凭证后，先经主管领导批准，最后经财务总监审批后，方予以借支。借款实行“前清后借，前不清后不借”原则，前次借支出差返回一周内无故未报销者，不得再借款；
2、试用人员不得预支或借支差旅费；
3、借款出差人员回公司后，一周内应按规定到财务中心报账，报账后结欠部分金额或一周内不办理报销手续人员的欠款，财务中心有权在当月工资中扣回；
4、出差开支标准暂时按本公司《差旅费管理办法》标准执行。
第二条：业务招待费标准及审批：
1、在各酒店、宾馆签单的人员，必须获得董事长的授权；没有获得董事长授权的人员，一律不得在各酒店、宾馆签单，行政中心将获授权签单人员名单及授权限额报财务中心备查；
2、各业务板块总经理签单权限为人民币600元以内，超标部分，一般不予报销。如有特殊情况，必须报董事长批准，同时通知财务总监，方可报销；
3、业务招待费报销单据必须有税务部门正式发票、数字分明，先由经手人签名，注明接待用途，主管领导加签证实，送行政中心登记，再报财务总监审核，方能报销；
4、业务人员因业务需要必须开支的，人民币200元以内须报主管领导同意，超出200元的业务招待费须经主管领导报董事长批准，方可报销；
5、业务人员的业务招待费用一律以现金结算，不得签单。
第三条：其他费用开支标准的审批：
1、属生产经营性质的各项费用，预算内资金人民币20000元以内的支出，由经办人签字后，报主管领导审核，经财务总监审批签字后方能支出；人民币20000元以上的支出，经财务总监审核后报董事长审批方可支出；
2、工程款的支出，须附上施工队完工进度的详细清单及完工的料工费的汇总表，该表须经工程队、监理、工程部签名确认，成本核算部审核，然后交财务总监审批后方可付款；
3、非经营性及预算外的一切开支，均须经董事长签字同意后方能支出；
4、各部门于每月25日前把下月的经营性、非经营性费用统计月报报送财务中心，财务中心审核汇总编制资金预算，每月5日前报董事长审查；
5、为了进行部门核算，不同部门、人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
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LIFE&LIVE ——Spending plan
LIFE&LIVE SPENDING PLAN
第一章 总则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为：
1.费用当事人申请；
2.部门经理审查确认；
3.财务部门审核；
4.授权分管副总或总经理审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。LIFE&LIVE ——Spending plan
2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。
3.原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条 车辆使用费报销：
1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、。
2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条 交通费报销：
1.交通补贴见公司补贴津贴标准。
2.交通补贴在员工工资中发放。
3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条 应酬招待开支报销：
1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。
2.应酬应事先申请并得到批准。LIFE&LIVE ——Spending plan
3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 内部收费管理
第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。
第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。并列入目标计划管理考核和成本效益范围。
第六章 附则
第十三条 本办法由财务部解释、补充，经总经理办公会议批准颁行。
第11篇：食堂费用开支自查报告
食堂费用开支自查报告
根据公司《关于食堂费用开支自查工作的通知》的要求，依据食堂开支标准，我项目部对食堂开支情况进行自查如下：
我项目部现有1个食堂，食堂没有流水账目采用工作餐补助形式，用餐补助标准结合每个员工考勤情况，出勤一天补助10元作为食堂费用开支，由项目经理和项目书记审核批准后，项目部根据出勤情况确定就餐人数，由厨师进行采购并负责生产制作，尽量杜绝浪费，费用开支每月由财务根据职工实际出勤天数制表发放到食堂，费用项目在职工福利费中列支。补助金额基本能保障食堂日常开销。办公室定期对食堂开支和卫生情况进行检查。
第六项目经理部 2014年9月9日
第12篇：项目食堂费用开支报告
九江路网平台建设项目部食堂费用开支报告
根据公司相关财务规定，工地食堂 2016年 12月份按标准提取用于职工伙食开支 3720元（详见 2016年12月食堂伙食费提取表）；现请食堂伙食管理委员会审核，同时报财务核报。 特此报告。
委员会意见： 项目经理意见： 分管领导意见：
主管领导意见：
报告人：
2016年12月31日
第13篇：IBM公司费用开支管理办法
公司费用开支管理办法
第一章 总则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为：
1.费用当事人申请；
2.部门经理审查确认；
3.财务部门审核；
4.授权分管副总或总经理审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；
（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。
3.原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条 车辆使用费报销：
1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条 交通费报销：
1.交通补贴见公司补贴津贴标准。
2.交通补贴在员工工资中发放。
3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条 应酬招待开支报销：
1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。
2.应酬应事先申请并得到批准。
3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 内部收费管理
第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。
第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。并列入目标计划管理考核和成本效益范围。
第六章 附则
第十三条 本办法由财务部解释、补充，经总经理办公会议批准颁行
第14篇：费用开支管理规定(精)
费用开支管理暂行规定
第一章
总
则
第一条 为进一步落实集团下达的费用开支管控要求，明确公司各部门费用开支管控责任，规范费用开支审批程序，根据集团有关规定，制定本规定。
第二条 本规定适用公司各部门。公司下属各全资、控股、参股公司，参照本规定执行。
第二章 费用开支管控原则
第三条 费用开支实施预算目标控制。
各部门费用原则上不得超过各部门全年费用预算总额，且业务招待费及公司认为必要的其他费用项目单项不超预算。
未列入年初预算不可预见的并且对公司当前经营工作会造成直接影响的突发性费用开支或者因其他特殊原因超出同期预算的费用开支按照“必需、必要”的原则报批：5万 1
元以下（不含5万元）的由公司分管领导、财务总监和总经理审批，5万元以上（含5万元）的由总经理办公会审批。未经批准不得实施。
第四条 费用开支实施限额标准控制。
费用开支有限额标准的，如差旅费、业务招待费等，原则上不得超过限额标准。因特殊原因确需超标的，应说明原因，报经公司分管领导、财务总监和总经理批准后方可实施，未经批准，不得实施。
第五条 费用开支实施事前审批。
非确需发生的可控费用开支，如差旅费、业务招待费、宣传推广费（含广告费、展览费及广告宣传礼品费等，下同）、会议费、专业咨询费（含审计、评估、税务等中介机构费用，下同）、诉讼费（含法律顾问费，下同）、招聘费、租赁费、保险费、印刷费、购买办公用品、电脑耗材、办公家具等费用开支、书报费、维修保养费、佣金、协会费、福利、工会、培训、企业文化建设费等，需按下述规定办理事前审批手续， 2
未经批准，不得实施：
(一)其他规定有明确要求的，如差旅费、业务招待费等，按有关规定执行；
(二)宣传推广费单笔5万元以下（不含5万元）的由公司分管领导、财务总监事前审批；5-50万元（含5万元，不含50万元）的由公司分管领导、财务总监和总经理事前审批；50万元以上（含50万元）的由总经理办公会事前审批。宣传推广费事前申请中应有以前类似活动效果的量化评估。
(三)会议费、专业咨询费、诉讼费单笔3万元以下（不含3万元）的由公司分管领导、财务总监事前审批，3-30万元（含3万元，不含30万元）的由公司分管领导、财务总监和总经理事前审批；30万元以上（含30万元）的由总经理办公会事前审批。
(四)除上述情况外，其余可控费用开支由部门总经理（含主持工作的部门总经理室成员，下同）进行事前审批。
有关费用开支超出预算或超过限额标准的，审批人不应 3
批准。特殊情况下确需实施的，应按照本规定第三条、第四条要求办理事前审批手续。
第六条 费用开支实施归口管理。
各部门发生的费用计入各部门费用，不得列入其他部门或到下属公司报销，也不得代其他部门、下属公司承担费用。除统一进行的宣传推广活动外，原则上不再为下属公司市场推广、新产品促销等提供补助。
第七条 费用开支实施大额招标。
对年采购额超过50万元的项目，应采用公开招标方式。日常采购成宗办公用品、电脑耗材、办公家具等，需邀请三家以上（含三家）供应商报价。审计、评估、税务、法律等中介机构的选聘，需邀请三家以上（含三家）符合条件的中介机构候选。
第八条 费用开支优先利用集团内部资源。
在举办会议、出差住宿、业务招待等时，在同等条件下优先利用集团内部的资源。
第九条 费用开支取得的原始票据必须合法合规。 各项费用开支必须取得符合税法、财务会计制度等规定的原始票据。
第十条 费用开支实施月度通报。
财务部每月应将各部门费用发生情况、预算完成情况等进行通报。
第三章 费用开支管控的部门责任划分 第十一条 工资、津贴、奖金及社保等人工成本由行政人事部负责根据国家、公司有关规定进行管理，计入各部门费用。职工福利费、教育经费、招聘费和外派人员费用由行政人事部代管，其中职工福利费、教育经费分别在不超过工资薪金总额14%和2.5%且不超过全年预算的范围内使用。
第十二条 房屋租赁费、物业管理费、水电能源费、通讯费（含固定电话费、移动电话费）、汽车费用（含车辆汽油燃料、维修保养、保险、养路费等）、会议费、诉讼费、办公用品费、办公家具费、报刊费等由行政人事部负责日常 5
管理，并按照一定标准分摊到有关部门。其中房屋租赁费、物业管理费等应由财务部按照财务会计制度的有关规定计入各部门费用。
第十三条 与计算机、网络等有关的费用，如计算机软硬件、耗材购买、租赁、维修保养、售后服务、互联网网络费等由信息管理部日常管理，并按照一定标准分摊到有关部门。
第十四条 宣传推广费由产品研发营销部代管，并根据一定标准分摊到有关部门及有关下属公司。
第十五条 工会经费、企业文化建设费（由工会组织的有关活动在工会经费中开支）、党团活动费由党群工作部代管，其中工会经费在不超过工资薪金总额2%和年初预算的范围内使用。
第十六条 财务费用（含银行手续费、汇兑损益等）、所得税及其他税费、财产保险费、专业咨询费、资产减值计提、固定资产折旧等由由财务部负责日常管理，财务部负责将资 6
产减值损失、固定资产折旧等按照一定标准分摊到有关部门。
第四章 原始票据的一般要求
第十七条 从外单位取得的原始票据，如发票等，必须盖有该单位的公章。有关原始票据上的客户名称必须为公司全称。
第十八条 购买实物，如办公家具、电脑耗材等，必须附有验收证明。
第十九条 支付给第三方款项的原始票据，必须有收款单位委托第三方收款的证明。
第二十条 原始票据不得涂改、刮擦或挖补。从外单位取得的原始票据有错误的，应当由开出单位重新开具。
第二十一条 各类原始票据必须真实合法，严禁弄虚作假。如发现用虚假发票冒领情况，除追回已报销费用外，将根据有关规定予以处理。
第五章
费用开支报销程序
第二十二条 费用开支原则上不借支。特殊情况下确需借支的，可凭批准了的事前申请，经部门总经理和财务部总经理批准，办理借支。
凡现金借支或报销超过1万元的需提前一天向财务部预约。
第二十三条 费用开支活动结束7日内到财务部办理报销手续，报帐后的多余款项应当场一次交还财务部。无故不报或迟报者，财务部即按其借款额从借款日按每天千分之一计算其资金占用费，连同欠款本金从经办人工资中扣回，在结清前不再给该部门提供借支。
第二十四条 经办人报销应填写有关报销单，并按时间顺序牢固、整齐、美观地附上各种原始单据。需事前审批的费用开支活动应附有批准了的事前申请。
第二十五条 费用开支活动按以下程序审批、报销： (一)一般情况下，经办人填写有关报销单（附有关原始票据），经部门总经理审批后，经财务部总经理进行合法、合 8
规、准确性审核后到出纳处报销。
(二)费用开支不得自支自批。部门总经理经手的费用开支由公司分管领导审批。
(三)单次费用报销1,000元以下（不含1,000元）的，由部门总经理审批；1,000-5,000元（含1,000元，不含5,000元）的，部门总经理审核后，由公司分管领导审批；5,000-10,000元（含5,000元，不含10,000元）的，部门总经理审核后，由公司分管领导、财务总监审批；10,000元以上（含10,000元）的，部门总经理审核后，由公司分管领导、财务总监和总经理审批。
(四)实际费用开支超限额标准，除已经事前批准的外，超标部分原则上不予报销，由经办人承担；实际费用开支超事前预算的，确属客观原因导致的，部门总经理审批后，由公司分管领导、财务总监和总经理审批。
(五)公司总经理室成员报支，本人签署确认并按以下权限审批后，由财务部总经理审核后予以报支：总经理报支，由 9
财务总监签批；公司总经理室其他成员报支，由公司总经理签批。
第二十六条 下列情况不予报销：
(一)私自涂改、刮擦或挖补的票据；辨认不清和铅笔书写的票据；内容与实际不符、大小写不一致的票据；其他违反税法、财务会计制度规定的票据，如各单位内部结算的（不允许对外使用）的收据不得报销。
(二)丢失票据无法取证和无法证实支付现金的。(三)违章罚款及其它因经办人过失而造成的损失浪费。 (四)非费用开支活动期间票据或无故跨年度的单据。原则上次年15日以后不再报销上一年费用开支。
(五)超限额标准、超预算未经批准的费用开支。
第八章 附则
第二十七条 各部门费用管控情况纳入对部门总经理的年度考核。
第二十八条 本规定由公司财务管理部负责解释和修订。
第二十九条 本规定自公布之日起实行。
第15篇：《费用开支标准和管理办法》
费用开支标准和管理办法<?xml:namespace prefix = o ns = \"urn:schemas-microsoft-com:office:office\" />
第一章总则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，
根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 各部门必须在每月20日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部
汇总、审核，报主管付总经理、总监，审核，经总经理办公会议批准，即为公司下月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。
第三条 公司同时授予主管副总经理、总监对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，超费用计划10％内总经理批准，超费用计划10％以上董事长批准。
第三章审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为
<?xml:namespace prefix = v ns = \"urn:schemas-microsoft-com:vml\" />经办人申请 部门经理审查确认 财务部门审核总经理
或授权主管副总、总监审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律由部门负责人申报，经主管副总、总监审核，报董事长批。
准。
第四章行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续
1.行政部根据计划统一采购、验收、入库， 根据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
a.单价在50元以下，或总价在200元以下，行政管理员核准行政部经理批准；
b.单价在50元以上，或总价在200元以上，行政管理员核准主管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续，财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。
3．原则上不报销办公用品之装卸费用。
4．500元以上的物品列入固定资产管理，固定资产采购由使用部门申报计划，主管副总、总监审核，经总经理办公会议批准。
第八条 车辆使用费报销
第16篇：某公司费用开支审批权限
金贾公司费用开支管理办法
第一章 总则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据有关规定和公司实际情况，特制定本办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门必须在每年年底根据下年度工作计划制定本部门费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司董事会审批，即为公司的年度费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。
第三条 公司费用开支计划留有弹性，每月可根据实施情况进行调整或变更。公司规定，业务贷款由总裁签批，日常费用开支由监事会主席签批。
第三章 审批权限及程序
第四条 凡公司费用开支计划内审批程序为：
1.费用当事人申请；
2.部门经理审查确认；
3.财务部门审核；
4.监事会主席审批签字。
第五条 公司计划内的费用开支（另有规定的除外）由监事会主
席签字后可以支付，超计划支付必须经公司董事长或董事长授权人员同意并签字后方可支付。
第六条单笔金额超过2万元人民币的费用开支（含计划内费用和计划外费用），须经董事长或董事长授权人员同意并签字后方可支付。
第四章 行政办公费用管理
第七条公司外购物品应首先填制费用开支申报单或申购单，由所属部门经理签字，交综合管理部经理审核，经监事会主席批准后，统一由综合管理部购买。报销时经办人必须持经验收人签字和采购申请单及其他有效单据，财务部审核无误后按公司有关报销程序规定报销。
第八条 车辆使用费报销：
（一）公司购置车辆，用于公司业务和办公。
1.油费报销，由公司办理加油卡，公司车辆加油需由驾驶员持公司油卡加油，并在加油小票背面注明行车起始路程，由综合管理部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经综合管理部长签字验核。
2．洗车费由公司办理洗车卡，驾驶员持公司洗车卡洗车，并由综合管理部进行登记，由综合管理部根据派车记录复核，经综合管理部长签字验核。
3.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由综合管理部根据车辆维修情况复核，
经综合管理部长签字验核。
（二）个人车辆补助办法
1．总裁车辆，公司每月补助3000元办公费用包干，其他费用一律自理。
2、财务总监、董事会秘书长、出纳个人汽车，每人每月补助500元办公费用包干，其他费用一律自理。
上述包干费用全部在每月工资中发放，公司不再报销所有个人汽车费用。
总裁去武汉开会，可以每次另加1000元特殊会议补贴，公司不再报销往返武汉汽车费用。
第九条 交通费报销：
1.交通补贴见公司补贴津贴标准。
2.交通补贴在员工工资中发放。
3.员工外勤可派车，若车辆无法安排，经批准可乘坐出租车并报销。
第十条 对外接待开支报销：
1．公司所有招待费，一律由办公室出面安排，公司安排几家酒店签约住宿和市内饭店就餐。
2、就餐标准，原则上每人100元/次(含烟酒)，安排点菜人员应严格控制标准，，如有重要客人，可以酌情超标。
3．公司无论业务招待还是上级领导招待和同级协作单位招待，原则上统一由综合部出面安排，报销凭证背面用铅笔注明请客人员、
单位、原因。所有就餐一律凭正式发票方可报销，公司不允许白条报销招待费。
4、请客人到娱乐场合消费，可根据情况由当事人安排，不做标准限制，但在报销凭证背面需用铅笔注明事由、参加人员等细节。
第十一条差旅费开支报销：
公司人员因公出差，必须事先由部门经理填制出差通知单，由综合管理部门备案，报销时凭出差通知单及有关单据，经财务部审核后，按公司有关差旅费规定标准进行报销。若因参加会议出差，应附会议通知单。
第十二条公司其他行政办公费用开支按公司有关规定执行。
第五章公司特殊专项费用报销规定
第十三条公司特殊专项费用包括：陪领导外出考察、送礼等。公司特殊专项费用的开支必须贯彻“勤俭节约、反对铺张浪费”的原则。公司特殊专项费用要控制在年度预算范围内。特殊专项费用须采取“一事一报”的方式。
第十四条特殊专项费用由部门填制申请单，报总裁审核，由董事长或董事长授权人员签批，方可支付特殊费用
第十五条特殊专项费用中送礼费用应由两人同行，并在报销单上签字。财务部须对特殊专项费用进行单独记录。
第六章 附则
第十六条 本办法由董事会解释、补充，并董事长批准颁行。
第17篇：《 费用开支标准和管理办法》
费用开支标准和管理办法
第一章总则第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，
根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。第二章 费用开支计划
第二条 各部门必须在每月20日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部
汇总、审核，报主管付总经理、总监，审核，经总经理办公会议批准，即为公司下月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。第三条 公司同时授予主管副总经理、总监对计划内费用开支的审批权限。第四条 公司费用开支计划留有弹性，超费用计划10％内总经理批准，超费用计划10％以上董事长批准。第三章审批权限及程序第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为经办人申请 部门经理审查确认 财务部门审核总经理或授权主管副总、总监审批。第六条 凡公司计划外开支，一律由部门负责人申报，经主管副总、总监审核，报董事长批。
准。
第四章行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续
1.行政部根据计划统一采购、验收、入库， 根据发票、入库单报销。2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：a.单价在50元以下，或总价在200元以下，行政管理员核准行政部经理批准；b.单价在50元以上，或总价在200元以上，行政管理员核准主管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部办公用品保管员办理验收、入库手续，财务凭《入库单》和发票经部门负责人审核、总经理批准办理报销手续。3．原则上不报销办公用品之装卸费用。4．500元以上的物品列入固定资产管理，固定资产采购由使用部门申报计划，主管副总、总监审核，经总经理办公会议批准。第八条 车辆使用费报销1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部经理签字验核。4.路桥费、洗车费由驾驶员根据情况报销，由行政部根据派车记录复核，经行政部经理签字验核。5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部经理签字验核。6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。第九条应酬招待开支报销1.根据公司核准的接待标准。2.应酬应事先申请并得到批准。3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。第五章 费用开支标准第十条 差旅费1．员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。2．出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。3．乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。4．趁出差或工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。5．出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。6．工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执
6．出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。8．公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。9．员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。10．员工探亲交通费按国家规定办法执行。11．与高职位者同行，可享受高职位相应的住宿和交通标准。第十一条 市内交通费规定员工在市内联系业务，凭乘座的公共汽车票列明去向，由经部门负责人审核，总经理批准报销。第十二条 加班及加班费规定1．法定节日因工作需要加班，由部门负责人填写《加班申请表》经主管副总、总监批准，按国家有关规定发加班费：下一页第18篇：公务费用开支自查报告 (3)
xxxx局
公务费用开支自查报告
根据xx廉办【xxxx】x号《关于开展公务接待开支情况专项检查的通知》要求，现将我局近年来公务费用自查情况报告如下：
一、单位基本情况
我局现有人员xx人，下设办公室、xxx、xxx、xxx、xxx、xxx股（室）,现有xx车、xxx、xxx共x部。
二、公务费用支出情况
1、公车使用及运行费用。按照节约公务用车费用的要求，实行修车报告审批制度，杜绝修车费用漏洞，各项制度的落实，有效降低了费用支出。
2、公务接待管理。接待范围、接待标准、接待方式严格按照文件规定精神执行。并制定接待费用报销凭证，使接待情况更加细化明了。
3、接待经费开支。我单位从严控制公务招待，控制陪餐人员，从严掌握招待标准，不存在利用公款互相宴请及请客送礼等问题。
4、办公经费及其他支出。节减办公经费开支，加强办公耗材管理，降低设备待机耗能，倡导无纸或少纸化办公，避免使用一次性办公用品，各种电脑打印机连网使用，由多人共用一台打印机，以达到减少设备，节约纸张的目的。
5、认真执行廉洁自律制度，无借考察、学习、培训、会议等名义公款旅游的行为。
虽然我局认真落实有关规定，厉行节约、压缩开支、但与上级的要求还有一定差距，下一步，我们将进一步加强制度建设，加强干部职工的教育，狠抓落实，确保达到上级新的标准和要求。
三、经费支出压减，降低标准及措施
认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于党政机关厉行节约若干问题的通知》，按照上级指示要求，我单位将做好以下几个方面：一是进一步完善财务、车辆、招待等项制度，为节减开支提供制度保障；二是加强管理，严格控制公车运行，公务接待报告审批程序，严格招待标准，实行对口接待，控制陪餐人员数量，精简会议，节减会议费用，加强办公耗材管理，降低设备待机耗能；三是杜绝借考察、学习、培训、会议等名义公款旅游行为；四是加强财务监督，财务报销做到手续完备，单据齐全。财务报销要严格审查，对不符合规定的业务费用支出坚决不予核销，实行一月一督查，对巧立名目，弄虚作假的，由责任人承担费用；五是加强教育，采取多种形式对广大干部职工开展艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风教育，使大家自觉厉行节约，制止奢侈浪费。
xxxxxxx xxxx年x月x日
第19篇：费用开支审批权限的规定
关于费用开支审批权限和委托授权的规定
为了适应市场经济的不断深化，努力提高资金使用效益，增强企业的竞争能力.根据公司“双增双节”活动的具体要求，加强资金计划管理,控制资金流向,压缩不必要的费用开支，推行费用开支“双重审批”制度，现将有关规定下发执行。
1.委托授权是指主管经理因公不在岗位时,委托其他人员代理行使其权利并承担相应责任.委托授权须签订委托授权书,书面证明权力移交的起止时间和行使范围等.委托授权书一式三份,分别为主管经理备查,被授权人,财务科存档并作为处理业务的凭据.2.凡属行政等管理费用开支的项目，须先由部门监核后,报送第九工程公司主管经理审批，财务科在手续齐全的情况下,给予办理借款及报销。
3.施工生产用的材料.工器具及汽车配件等购置，必须事前提出采购计划（包括采购的数量、单价、总价）.按程序经主管财务经理审批后，下达采购通知单实施采购.采购业务完成后,凭采购发票附计划.采购通知单等手续,送主管经理审批.财务科给以处理。
4.计划外购置生产小型工器具及非生产器具用品，列入固定资产及低值易耗品的费用开支，必须经主管财务领导的同意方可办理财务手续。
5.食堂大综炊具用具的购置，必须事前提出计划，经主管财务领导的审批后，方可购置。
6.分包单位工程款的拨付，必须严格执行合同，实施会签单制度.财务科根据会签单，结合资金情况进行付款.同时,严格执行公司对分包单位管理与工程款拨付规定，预留15%-20%工程款，待工程审计结束再分批付清。
7.对既无计划，又无领导签字同意的采购项目，财务科有权拒绝办理一切财务手续。
8.借用空白支票，必须填写支票领用单，（按规定要求填写），经主管领导签字同意后，财务办理领用手续.支票借出三天之内未使用者，必须退交财务科重新办理借用手续.已使用的支票须及时办理报销,否则将按照公司管理规定进行处罚.9.有关行政办公用品及各项劳保费用开支，同样事先列出计划，按预控指标逐级审查，在经主管领导审批后方可购置，否则不予报销。
10.有关招待费用，严格按公司接待标准，一般不准宴请和奢侈浪费，必要的经营活动必须经主管领导批准后方可执行。
11.不属于工资含量开支范围内的赶工奖，节假日福利性开支等由劳资部门负责考核，经主管财务经理签字后方可支付。
12.专项工程支出，如临时设施、基地建设等等，必须编制施工图预算，根据资金承受能力审批基建项目。
13.本规定条款自2003 年5 月1日起执行。 14.本规定由财务科负责解释.
第九工程公司
2013年1 月 15日
第20篇：出国人员费用开支标准和管理办法》
财政部、外交部财行（2001）73号临时出国人员费用开支标准和管理
办法》
时间：2011-04-11 15:52:22 来源： 作者： 点击：
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第一条 为了规范和加强临时因公出国人员的费用开支管理，加强预算的监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》，特制定本办法。
第二条 本办法适用于党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位因公组派临时代表团组的出国人员（ 以下简称出国人员）。
第三条 各单位要按照党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，加强出国团组的管理，压缩出国团组规模，控制出国人数。出国团组要根据出访的任务，认真编制出访计划。
第四条 各单位要认真贯彻“勤俭办外事”的方针，在核定的年度财政预算内组织安排出国活动，严格执行各项费用开支标准，不得擅自突破。出国人员在出国前，要按规定的开支标准编制经费使用计划，送财务部门审定，并经所在单位领导批准后予以预付经费。
各单位不得随意向下属单位或企业摊派与出国活动相关的费用。 第五条 出国人员的国际旅费按以下办法执行：
（一）出国人员要选择经济合理的路线。所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。
（二）出国人员除党和国家领导人及有特殊情况经批准乘坐专机外，均应乘坐国际班机和国际列车。副部级以及相当于副部级以上人员，可乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧包厢；司局级以及相当于司局级人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。
（三）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。
第六条 出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明，并报本单位外事、财务部门批准。出国人员在批准的计划内旅行，其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。 第七条 出国人员在国外的伙食费和公杂费（指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目），按以下办法：
（一）除特殊情况外，出国人员伙食费、公杂费均按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。
（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的代表团组，其伙食费和公杂费由代表团组统一掌握，包干使用。
（三）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。
（四）党和国家领导人率领的代表团，其伙食费和公杂费管理办法另行制定。第八条 出国人员在国外的住宿费，按以下办法执行：
（一）党和国家领导人按实际开支住宿费实报实销；副部级以及相当于副部级以上人员根据工作需要，本着节约的原则安排，据实报销；其他人员在规定的住宿费标准之内予以报销。
（二）参加大型国际会议或活动的出国人员，原则上应按住宿费预算标准执行，如对方组织单位要求统一安排，亦应严格把关，通过询价方式从紧安排，超出预算标准的，可据实报销。
第九条 出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算。每人每次出国在10天以内的，发给50美元；超过10天的，从第11天起，每人每天发给5美元。
第十条 出国人员在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请。确有必要赠送礼品的，必须按照节约、从简的原则，严格按照国务院《关于在对外公务活动中赠送和接收礼品的规定》（国务院第133号令）和财政部、外交部《关于对外赠送礼物金额标准的规定》[（93）财外字第834号]执行。确需宴请的，应连同出国活动计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费包干标准掌握。
第十一条 出国人员回国报销费用时，必须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的国外费用报销单（具体表格由各单位制定）。各种报销凭证用中文开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。 第十二条 出国人员赴欧元区国家，其住宿费、伙食费、公杂费开支标准均以欧元作为货币单位。在欧元未进入流通领域之前，出国团组可按欧元标准相应领取以固定折算率计算的当地货币，或直接领取美元，比价以领取经费之日中国人民银行总行发布的欧元与美元比价确定。
第十三条 出国人员在有出国（境）任务的每一公历年度内，每人可一次自费购买外汇200美元。属于党政机关、民主党派、人民团体、事业单位的出国人员的个人自费购汇，按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》（中华人民共和国财政部令第7号）中的购汇手续，由组团单位统一办理；其他出国人员的自费购汇，按照中国银行的有关规定办理。
第十四条 各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均执行本办法。
第十五条 边境地区有频繁出国任务的人员，其出国费用开支标准和管理办法，由所在省、自治区财政厅（局）根据实际情况具体制定，并报财政部备案。
第十六条 各单位要加强对出国人员执行财经纪律的教育，对出国人员违反规定的开支一律不予报销，弄虚作假的不正当所得必须全部以外币退赔，所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币，并依照国家有关违反财政法规的规定给予行政处罚和罚款。
第十七条 国有企业和其他因公临时出国人员的各项费用开支标准，参照规定执行。 第十八条 本办法由财政部负责解释。
第十九条 本办法自发布之日起执行。财政部、外交部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》（财外字[1995]第250号）同时作废。
附：各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表 序号 国家和地区 币别 每人每天 住宿费标准 每人每天 伙食费标准 每人每天 公杂费标准 一 亚洲
01 蒙古 美元 60 20 13 02 朝鲜 美元 70 30 15 03 韩国 美元 90 40 15 04 日本 日元 9000 6000 2500 05 缅甸 美元 55 23 10 06 巴基斯坦 美元 55 20 10 07 斯里兰卡 美元 55 20 10 08 马尔代夫 美元 55 20 10 09 孟加拉 美元 55 20 10 10 伊拉克 美元 70 32 18 11 阿拉伯联合酋长国 美元 70 30 15 12 也门 美元 70 30 15 13 阿曼 美元 70 32 18 14 伊朗 美元 55 25 18 15 科威特 美元 90 40 18 16 沙特阿拉伯 美元 75 37 15 17 巴林 美元 55 35 15 18 以色列 美元 80 37 15 19 巴勒斯坦 美元 80 37 15 20 文莱 美元 70 30 15 21 印度 美元 55 25 10 22 不丹 美元 55 20 10 23 越南 美元 55 20 10 24 柬埔寨 美元 55 20 10 25 老挝 美元 55 20 10 26 马来西亚 美元 65 22 10 27 菲律宾 美元 65 22 10 28 印度尼西亚 美元 65 22 10 29 东帝汶 美元 65 35 13 30 泰国 美元 55 22 13 31 新加坡 美元 70 25 13 32 阿富汗 美元 40 20 10 33 尼泊尔 美元 55 20 10 34 黎巴嫩 美元 70 25 13 35 塞浦路斯 美元 50 20 13 36 约旦 美元 50 22 15 37 土耳其 美元 50 20 13 38 叙利亚 美元 50 20 13 39 卡塔尔 美元 70 37 13 40 香港、澳门 港元 600 200 100 41 台湾 美元 90 40 18 二 非 洲
42 马达加斯加 美元 45 20 10 43 喀麦隆 美元 45 25 10 44 多哥 美元 45 25 10 45 科特迪瓦 美元 45 25 10 46 摩洛哥 美元 50 25 15 47 阿尔及利亚 美元 65 30 13 48 卢旺达 美元 50 25 10 49 几内亚共和国 美元 65 30 13 50 埃塞俄比亚 美元 50 20 10 51 厄立特里亚 美元 50 20 10 52 莫桑比克 美元 50 20 10 53 塞舌尔 美元 70 30 10 54 肯尼亚 美元 65 20 13 55 利比亚 美元 65 30 13 56 扎伊尔 美元 65 25 13 57 安哥拉 美元 70 30 13 58 赞比亚 美元 55 20 13 59 几内亚比绍 美元 55 20 10 60 突尼斯 美元 40 25 10 61 布隆迪 美元 55 25 13 62 莱索托 美元 40 25 13 63 津巴布韦 美元 45 25 13 64 尼日利亚 美元 70 30 13 65 毛里求斯 美元 55 25 11 66 索马里 美元 50 35 10 67 苏丹 美元 65 25 13 68 贝宁 美元 40 25 10 69 马里 美元 40 25 10 70 乌干达 美元 65 25 13 71 塞拉立昂 美元 50 25 13 72 吉布提 美元 55 30 13 73 塞内加尔 美元 40 25 10 74 冈比亚 美元 65 30 13 75 加蓬 美元 45 30 10 76 中非 美元 40 25 10 77 布基纳法索 美元 40 25 10 78 毛里塔尼亚 美元 60 30 10 79 尼日尔 美元 40 25 10 80 乍得 美元 40 25 10 81 赤道几内亚 美元 40 25 10 82 加纳 美元 50 30 10 83 坦桑尼亚 美元 40 25 13 84 刚果 美元 40 25 10 85 埃及 美元 65 25 13 86 圣多美和普林西比 美元 65 25 10 87 博茨瓦纳 美元 65 25 13 88 南非 美元 65 25 13 89 纳米比亚 美元 40 25 13 90 斯威士兰 美元 40 25 13 91 利比里亚 美元 55 25 13 92 佛得角 美元 50 25 10 93 科摩罗 美元 40 25 10 三 欧洲
94 罗马尼亚 美元 65 25 10 95 南斯拉夫 美元 65 25 10 96 马其顿 美元 65 25 10 97 斯洛文尼亚 美元 65 25 10 98 波黑 美元 65 25 10 99 克罗地亚 美元 65 25 10 100 阿尔巴尼亚 美元 65 20 13 101 保加利亚 美元 65 20 13 102 俄罗斯联邦 美元 70 20 10 103 立陶宛 美元 70 20 10 104 拉脱维亚 美元 70 20 10 105 爱沙尼亚 美元 70 20 10 106 乌克兰 美元 70 20 10 107 阿塞拜疆 美元 70 20 10 108 亚美尼亚 美元 70 20 10 109 格鲁吉亚 美元 70 20 10 110 吉尔吉斯斯坦 美元 70 20 10 111 塔吉克斯坦 美元 70 20 10 112 土库曼斯坦 美元 70 20 10 113 乌兹别克斯坦 美元 70 20 10 114 白俄罗斯 美元 70 20 10 115 哈萨克斯坦 美元 70 20 10 116 摩尔多瓦 美元 70 20 10 117 波兰.美元 65 20 13 118 德国 欧元 105 35 20 119 荷兰 欧元 80 35 20 120 意大利 欧元 85 40 15 121 比利时 欧元 95 35 15 122 奥地利 欧元 85 35 15 123 希腊 欧元 70 35 15 124 法国 欧元 85 35 20 125 西班牙 欧元 70 35 15 126 卢森堡 欧元 95 35 15 127 爱尔兰 欧元 80 40 20 128 葡萄牙 欧元 95 35 15 129 芬兰 欧元 85 35 15 130 捷克 美元 65 20 13 131 斯洛伐克 美元 65 20 13 132 匈牙利 美元 65 20 13 133 瑞典 美元 75 30 15 134 丹麦 美元 75 30 15 135 挪威 美元 70 30 15 136 瑞士 美元 80 40 18 137 冰岛 美元 80 40 18 138 马尔他 美元 50 27 12 139 英国 英镑 70 25 12 四 美洲
140 美国 美元 80 30 15 141 加拿大 美元 50 28 15 142 墨西哥 美元 50 30 13 143 巴西 美元 55 20 13 144 牙买加 美元 55 20 13 145 特立尼达和多巴哥 美元 70 30 13 146 厄瓜多尔 美元 50 20 13 147 阿根廷 美元 70 25 13 148 乌拉圭 美元 70 30 13 149 智利 美元 65 20 13 150 哥伦比亚 美元 55 20 13 151 巴巴多斯 美元 75 35 13 152 圭亚那 美元 65 25 13 153 古巴 美元 45 25 13 154 巴拿马 美元 65 20 13 155 格林纳达 美元 70 25 13 156 安提瓜 美元 70 35 13 157 秘鲁 美元 50 20 13 158 玻利维亚 美元 50 30 13 159 尼加拉瓜 美元 50 20 13 160 苏里南 美元 65 35 13 161 委内瑞拉 美元 65 20 13 162 海地 美元 80 30 15 163 波多黎各 美元 80 30 15 164 多米尼加 美元 80 30 15 165 巴哈马 美元 80 30 15 166 圣卢西亚 美元 75 35 13 167 阿鲁巴岛 美元 75 35 13 168 哥斯达黎加 美元 65 20 13 五 大洋州及太平洋岛屿 169 澳大利亚 美元 60 25 13 170 新西兰 美元 60 30 13 171 西萨摩亚 美元 65 25 13 172 斐济 美元 65 25 13 173 巴布亚新几内亚 美元 65 35 13 174 密克罗尼西亚 美元 65 35 13 175 马绍尔群岛 美元 65 35 13 176 瓦努阿图 美元 65 35 13 177 基里巴斯 美元 65 35 13 178 汤加 美元 65 35 13 179 帕劳 美元 65 35 13 180 库克群岛 美元 65 35 13 181 所罗门群岛 美元 65 35 13
