年度财务预算报告范文
推荐第1篇：财务预算报告
财务预算报告范文
二届十三次董事会
文件之六
北京首钢股份有限公司2006年度财务预算报告
(审议稿)
董事会：
根据《章程》规定,我们编制了《北京首钢股份有限公司2006年度财务预算》，具体建议报告如下：
一、2006年度经营计划安排
1、铁钢材产量
2006年钢材产量比2005年有较大增长，铁、钢产量较2005年有所降低。具体安排是：生铁416万吨；钢491万吨；钢材计划447万吨，目标459万吨。
2、双高及拳头产品产量
2006年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨,同比增加34.6万吨,增长16.06%；双高产品比率55.9%，同比提高3.7个百分点。其中拳头产品安排184万吨，同比增加46.5万吨,增长33.82%；拳头产品占双高产品比率为73.6%,同比提高9.8个百分点。
3、主要技术经济指标
2006年通过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水平。具体安排是：
高炉入炉焦比计划365kg/t；目标345kg/t，同比降低16kg/t。
高炉喷煤比计划125kg/t；目标145kg/t，同比提高28.4kg/t。
转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t；目标1091kg/t，同比降低0.6 kg/t。
吨钢综合能耗计划710kg/t；目标705kg/t，同比降低6.2kg/t。
钢材综合成材率计划97.1%；目标97.2%，同比降低0.67个百分点，主要是增加精品材轧制所致。
二、2006年度财务指标预算安排
1、主营业务收入
主营业务收入229亿元,同比增加19.4亿元，增长9.26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2006年度资金流量预算安排
资金流量预算收入313.711亿元,其中：营业收入285.501亿元；项目资金结转14.1亿元；贷款14.11亿元。
资金流量预算支出313.711亿元,其中：生产经营性支出267.451亿元，项目资金支出32.82亿元,支付股利6.9313亿元，其他支出3.234亿元，预留资金3.2747亿元。
四、主要产品产量计划，双高及拳头产品产量计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金支出预算安排（详见附表）。
以上预算报告，提请董事会审议。
该预算报告董事会通过后，需提交股东大会批准。
附：北京首钢股份有限公司2006年度财务预算安排表
北京首钢股份有限公司
二○○六年二月十八日
推荐第2篇：财务预算报告
2016财务预算报告范文
第1篇：财务预算报告范文
北京首钢股份有限公司2016年度财务预算报告
（审议稿）
董事会：
根据《章程》规定，我们编制了《北京首钢股份有限公司2016年度财务预算》，具体建议报告如下：
一、2016年度经营计划安排
1、铁钢材产量
2016年钢材产量比2016年有较大增长，铁、钢产量较2016年有所降低。具体安排是：生铁416万吨；钢491万吨；钢材计划447万吨，目标459万吨。
2、双高及拳头产品产量
2016年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的"精品棒"、"精品线"所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨，同比增加
34、6万吨，增长
16、06%；双高产品比率
55、9%，同比提高
3、7个百分点。其中拳头产品安排184万吨，同比增加
46、5万吨，增长
33、82%；拳头产品占双高产品比率为7
3、6%，同比提高
9、8个百分点。
3、主要技术经济指标
2016年通过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水平。具体安排是：
高炉入炉焦比计划365kg/t；目标345kg/t，同比降低16kg/t。
高炉喷煤比计划125kg/t；目标145kg/t，同比提高
28、4kg/t。
转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t；目标1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
吨钢综合能耗计划710kg/t；目标705kg/t，同比降低
6、2kg/t。
钢材综合成材率计划9
7、1%；目标9
7、2%，同比降低0、67个百分点，主要是增加精品材轧制所致。
二、2016年度财务指标预算安排
1、主营业务收入
主营业务收入229亿元，同比增加
19、4亿元，增长
9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2016年度资金流量预算安排
资金流量预算收入
313、711亿元，其中：营业收入28
5、501亿元；项目资金结转
14、1亿元；贷款
14、11亿元。
资金流量预算支出
313、711亿元，其中：生产经营性支出26
7、451亿元，项目资金支出
32、82亿元，支付股利
6、9313亿元，其他支出
3、234亿元，预留资金
3、2747亿元。
四、主要产品产量计划，双高及拳头产品产量计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金支出预算安排（详见附表）。
以上预算报告，提请董事会审议。
该预算报告董事会通过后，需提交股东大会批准。
附：北京首钢股份有限公司2016年度财务预算安排表
北京首钢股份有限公司
二○○六年二月十八日
第2篇：财务预算实习报告
实习科目：财务预算实习
实习时间：2016年1月2____2016年1月17
实习地点：昆明理工大学应用技术学院
指导老师：xxxx
实习目的：通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的上机操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。 实习内容：
1、全面财务预算的概念
2、如何进行企业财务的全面预算
3、全面财务预算的执行与控制
4、本次实习的心得体会
一、企业的全面财务预算全面预算是指企业总体计划的数量说明，也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映。全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：
1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算；
2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算；
3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。
二、如何进行企业财务的全面预算编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理；上下结合，协商一致；预算系统和会计体系一致；依照程序，分项编制等原则。
全面预算的内容包括：
1、销售预算销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入：预计销售收入=预计销售量×预计销售单价
编制预算的方法：
1、自上而上：主管按公司战略目标，在预测后，对可利用的费用了解，根据目标和活动，选择一种或多种决定预算水平的方法举例预测，分配给各部门。
2、自下而上：销售人员根据上年度预算，结合去年的销售配额，用习惯的方法计算出预算，提交销售经理。销售预算一般包括以下步骤：确定公司销售和利润目标，销售预测，确定销售工作范围，确定固定成本与变动成本，进行分析本量利分析，根据利润目标分析价格和费用的变化，提交最后预算给公司最高管理层，用销售预算来控制销售工作。确定销售预算水平的方法：最大费用法，销售百分比法，同等竞争法，边际收益法，零基预算法，任务目标法。其中，任务目标法是一个非常有用的方法。它可以有效地分配达成目标的任务，以下举例说明这种方法。如果公司计划实现销售额140000000时的销售费有秋5000000、其中，销售水平对总任务的贡献水平若为64%，那么，用于销售人员努力
获得的销售收入为：140000000×64%=89600000，那么，费用/销售额=
5、6%，假设广告费用为XX000，广告对总任务的贡献水平为
25、6%。由于广告实现销售收入：140000000×
25、6%=35840000广告的费用/销售额=
5、6%这种情况下，两种活动对任务的贡献是一致的。否则，例如广告的收低，公司可以考虑减少广告费，增加人员销售费用。这种方法要示数据充分，因而管理工作量较大，但由于它直观易懂，所以很多公司使用这种方法。
2、生产预算
生产预算是根据销售预算编制的，计划为满足预算期的销售量以及期末存货所需的资源。计划期间除必须有足够的产品以供销售之外，还必须考虑到计划期期初和期末存货的预计水平，以避免存货太多形成积压，或存货太少影响下期销售。计算公式：预计生产量＝预计销售量＋预计期末存货－预计期初存货。以生产预算为基础，可进而编制直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。
3、直接材料预算
直接材料的预算是一项采购预算，预计采购量取决于生产材料的耗用量和原材料存货的需要量。计算公式：直接材料预计采购量＝预计生产量×单位产品材料用量＋预期期末直接材料存货－预期期初直接材料存货＝预计生产需用量＋预期期末直接材料存货－预期期初直接材料存货直接材料预计采购金额＝预计材料采购量×预计材料单价为便于编制现金预算，在直接材料预算中，预计材料单价是指该材料的平均价格，通常可从采购部门获得。通常还包括材料方面预期的现金支出的计算，包括上期采购的材料将于本期支付的现金和本期采购的材料中应由本期支付的现金。
4、直接人工预算
直接人工预算列示根据预计生产量进行生产所需的直接人工小时以及相应的成本。直接人工成本通常从生产管理部门和工程技术部门获得，根据生产预算确定的每单位产出所需直接人工以及生产量，就可编制直接人工预算。计算公式：预计直接人工总成本＝预计生产量×单位产品直接人工小时×单位工时工资率
5、制造费用预算制造费用是在直接材料和直接人工以外为生产产品而发生的间接费用。制造费用项目不存在易于辨认的投入产出关系，其预算需要根据生产水平、管理当局的意愿、长期生产能力、公司政策和国家的税收政策等外部因素进行编制。考虑到制造费用的复杂性，为简化预算的编制，通常按成本性态将制造费用分为变动性制造费用通常包括动力、维修费、直接材料、间接材料、间接制造人工等，计算变动性制造费用的关键在于确认哪些可变的具体项目，并选择成本分配的基础。和固定性制造费用通常包括厂房和机器设备的折旧、租金、财产税及一些车间的管理费用，他们支撑企业总体的生产经营能力，一旦形成，短期内不会改变。两大类，并采用不同的预算编制方法。计算公式：预计制造费用＝预计变动性制造费用＋预计固定性制造费用＝预计业务量×预计变动性制造费用分配率＋预计固定性制造费用制造费用的编制通常还包括费用方面预计的现金支出的计算，以便为编制现金预算提供必要的资料。
6、产品成本预算
存货的计划和控制可以使企业以尽可能少的库存量来保证生产和销售的顺利进行。期末产成品存货的预算的编制，不仅提供了编制预计资产负债表的信息，同时也为编制预计损益表提供产品销售成本的数据。编制的基本步骤为：（1）根据直接材料、直接人工、变动和固定制造费用的预算，计算确定产成品单位成本；（2）将产成品单位成本乘以预计期末产成品存货数量，即可得到预计期末产成品存货额。
7、销售及管理费用预算
8、现金预算现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算，也许这是企业最重要的一项控制，因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压，那么，即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量，并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。
9、预计损益表及利润分配表预计损益表是在各项经营预算的基础上，根据权责发生制编制的损益表。它综合反映计划期内预计销售收入、销售成本和预计可实现的利润或可能发生的亏损，可以揭示企业预期的盈利情况，有助于管理人员及时调整经营策略。一般根据销售或营业预算、生产预算、产品成本预算或者营业成本预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。预计损益表包括：预计损益表汇总表、预计损益表按机型分类表，最终汇总形成预计损益汇总表。预计损益表将损益情况具体细化到预算年度各期间上，以及往年同期对比情况。
预计损益表的编制依据主要有：
（一）销售预算；
（二）费用预算；
（三）商品销售成本与毛利预算；
（四）上年同期及本年平均营业外收支额（收支应分别预计）；预计本期所得税缴纳因素；
（五）其它预计因素等
10、预计资产负债表预计资产负债表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的，反映企业预算期末财务状况的总括性预算。编制预计资产负债表的要点：①区分敏感项目与非敏感项目（针对资产负债表项目）所谓敏感项目是指直接随销售额变动的资产、负债项目，例如现金、存货、应付帐款、应付费用等项目。所谓非敏感项目是指不随销售额变动的资产、负债项目，如固定资产、对外投资、短期借款、长期负债、实收资本、留存收益等项目。②计算敏感项目的销售百分比=基期敏感项目/基期销售收入。
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财务预算报告模板
一、预算编制基础
概括说明确定本年度预算目标的依据，包括：
（一）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
（二）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
二、预算编制目标
概括说明本年度预算的收入、利润目标。
三、预算编制情况
（一）财务收支预算
财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：
1、收入预算
结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。
2、成本费用预算
预算年度各项成本费用情况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。
其中预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出 1 情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。
3、投资收益
预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动情况。
4、营业外收支
预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动情况。
（二）投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；
说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。 3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。
（三）筹资预算。
说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析未来偿债能力和风险。
（四）资金预算。
预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。
三、实现预算目标的措施
预算年度为了实现预算目标拟采取的措施，如增收节支、成本管控、过程控制等的措施。
四、预算年度重大事项说明
（一）预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。
（二）说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。
（三）详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。
（四）其他需要说明的情况。
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衡阳市第一精神病医院2011年财务预算报告
各位代表、同志们：
二0一0年，在医院领导班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，圆满完成了七届一次职工代表大会确定的工作任务。受大会主席团委托，现在我就医院2011年财务预算安排向各位代表报告，请审议。
二0一0年预算编制的指导思想是：根据医院总体发展规划和年度事业发展计划，结合医院财力情况，量入为出，在“零基预算”的基础上，进行细化预算。大力挖潜、增收节支，确保人员经费支出及水、电、热等刚性支出，确保医院职工收入水平有所提高，保证基本医疗所需经费，尽量压缩一般性支出。为医院各项工作提供有力财务保障。
一、本年计划收入4300万元
1、财政补助收入1930万元。其中市级一般财政收入 170 万元，专项财政收入160 万元， 较2010年实际增长了 43万元，增幅15%。新住院大楼建设专项1300万元、医疗设备专项300万元。
2、业务收入2360万元。其中门诊收入 451万元 ，住院收入 1909万元，较去年实际增长215.25万元，增幅10.04%；
3、其他收入10万元。
二、本年支出计划4280万元
（一）人员经费支出1665万元，占业务支出的62.13 %。较去年实
际增长 314万元，增幅23.24%；
1、工资福利支出1387万元，其中在职职工基本工资330 万元，在
职职工津贴补贴307万元，合同职工工资 50万元，社会保障费220万元，奖金及绩效调整480万元；
2、对个人和家庭补助支出278 万元，其中离退休费212万元，住
房公积金49 万元，医疗费6万元 ， 其他11万元
（二）公用经费支出 2615万元，其中，商品和服务支出占业务支出的37.87%。较去年实际减少40万元，减幅3.98%；
1、商品和服务支出964万元，其中办公费9 万元、水费11 万元、电费23 万元、差旅费6 万元、邮电费3万元、交通费14万元、租赁费3万元、零星修缮费35 万元、培训费23 万元、招待费43万元、卫生材料15万元、其他材料 21万元、低值易耗品17万元、药品费570万元、工会经费及福利费53 万元、广告费40 万元、科研费 5万元、医疗赔偿、诉讼及责任保险费16万元、业务用燃料费15万元、洗涤费4万元、其他38万元；
2、其他资本性支出 1641万元，其中办公设备购置费6 万元、房屋建筑物购建2300万元、信息网络购建35万元、专业设备购置300万元
3、预备费10万元。
三、本年收支结余20万元
从今年的预算安排来看，收支计划安排得相当紧张，尤其今年医
院兴建住院大楼,面临的各种不确定因素将会增多,资金紧缺与事业发展之间的矛盾也将日益突出,创收任务更重，开支压力更大，今天，向
各位代表报告医院的经费情况，目的是让大家了解医院当前的困难，增强忧患意识，共同为医院分忧解难，共渡难关。
1.增强经营意识、创新服务理念，提高医务人员和管理者的业务技能、管理水平，进一步加强医院学科建设，人才建设，增强服务能力和技术实力，拓展诊疗项目，提高市场占有份额，提高医院收入。完善绩效分配制度，加大对相关部门和岗位倾斜力度，充分调动职工积极性。
2.加强预算管理，增强单位预算编制的严肃性，严格执行财经制度，科学规划资金运作，建设“节约型医院”， 注重对经费从预算、分配、使用、报销等各个环节的全过程跟踪问效，堵塞漏洞，杜绝浪费，要正确处理好维持与发展的关系，集中财力保重点，办大事，坚持有保有压，切实做到在“紧日子”中谋求发展，有所作为。要正确处理好增收与节支的关系，精打细算，大力压减招待费、办公费等行政消耗性开支，真正将有限的经费用在医院的建设与发展上，用在医疗等中心工作上，不断增强医院经济活力。
3.逐步推行全成本核算，医院增加效益要减少成本推动型的因素，严格控制医疗成本，一切从节约的原则出发，不断降低消耗，努力争取以最低的成本，发挥最大的经济效益。
各位代表、同志们：我院正处于发展的关键时期，必须完成今年的预算计划，任务十分艰巨，做好今年的财务工作意义重大。全院干部职工要充分认清财务工作面临的新形势、新任务和新挑战，与时俱进、开拓创新，努力开创医院财务工作的新局面。
谢谢大家！
推荐第5篇：财务预算报告内容
标题格式：xxx公司2012年二季度财务预算执行情况分析报告 财务预算报告内容范文
一、财务预算执行情况
2010 年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规 章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执 行情况出现不良的结果。
1.2010年企业收支总体情况
2010，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万 元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税 405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。 2010年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％； 主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；
以上相抵，实现\"收支不平衡、亏损巨大\"。其他需要说明的有：
营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。
以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。
2.XX年财务收支特点
⑴销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。
⑵人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
3.2010年管理工作
⑴努力增收节支，确保财务收支平衡：首先要大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。其次要硬化预算约束，节约财务资金。
⑵生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。
标题格式：xxx公司2012年二季度财务预算执行情况分析报告 2010 年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定 点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、存在的问题和建议
1． 资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议 各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时， 要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业
xxx公司财务部年月日
注：
本范文为年度财务预算执行情况分析，各单位应根据实际情况编写季度财务预算执行情况分析报告，格式统一，内容各自发挥才能，谢谢！
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财 务 预 算 报 告
大家好！请允许我代表财务部财务状况向大家汇报，首先，2009年这一年我们对富力幼稚学园的投资非常大，园里的基本设施和人力基本到位，可见我们的投资达到了预算的标准。我园一直以“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”为原则，在维持正常运转和发展的基本需要，参考2009年度开园情况，根据我园制定的3至5年计划，对阔园人力和物力的需求进行核算，并且经过市场调查，对物价的了解，结合实际需求，现在对2010年度的财务收支进行如下预算：
一、年学费收入
收入包括：
1、幼儿保教费费
2、幼儿伙食费
单位：元
二、年经费支出
l、工资：教职工工资包括：基本工资、绩效工资、社会保险、职工福 利费等。
教职工工资=880000元
福利=32000元
2、水电费、通讯费、园车及物业费、汽油费
水电费=33000元
通讯费=6000元
园车费=8500元（年审及保养）
汽油费=50000元
物业费=80000元
3、购教学用品、固定资产、办公用品、日常用品等
教学用品支出=110000元（主要包括教具和老师办公用品） 购固定资产=50000元（需要增加电脑、空调、玩具、钢琴、打印机及其他大型资产）
办公用品=22000元（财务、后勤、保健的办公费用）
日常用品=45000元（幼儿生活用品：毛巾、餐具、香皂等等）
4、伙食费支出及退保教伙食费等
伙食费支出=175000元
退保教费及伙食费=520200元（对于缺勤幼儿所退的保教伙食费） 维修及其他支出=50000元(厨房及其他办公用品的维修和检修） 操场、教室及厨房等二次装修支出=480000元
以上支出预算总计2541700元
以上是财务对2010年度收入和支出的预算详情，其支出主要表现在：主营业务成本占48%，管理费用占26%，固定资产占10%，其他占总支出的16%。总体上看来，我们的支出与收入并不乐观，随时都可能有资金周转困难的情况。除此之外，我们不排除资金的风险和物价上涨的可能，另外还有需要备用意外的资金，所以建议各位为缓
解我园的资金周转情况，考虑追加投资或者借贷长期贷款。另外希望各层管理人员能逐层下达管理理念，合理支出，禁止浪费，做到每一分钱都用得洽到好处。严格制定各部门对水电及其他物品的浪费的情况，对于需要购置的物品进行先预算、后安置的方式。最后希望大家同心协力，为我们富力幼稚学园的发展而努力奋斗。
2010
汇报人：财务会计 年1月5日
2010年度财务预算报告
富力幼稚学园
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财务预算执行报告
——创佳股份有限公司财务部预算执行报告
第一部分 2007年财务决算情况
2007年， 创佳股份有限公司在管理层的正确领导下，根据公司的发展战略目标，坚持以市场为导向，以项目管理为重点，以资金管理为纽带，以提高创佳股份有限公司经营质量为目的，深化内部改革，调整经营策略，改变项目管理模式，加强内部规范管理，扩大了市场营销份额，较好的完成了各项年度计划任务。 第二部分 财务预算的执行主要出现以下情况：
尽管我公司在2007年度的部分生产项目，内部管理也在不断规范，履约形势较好，但是，我们还应清醒地认识到，我们现在乃至于将来两年时间，还存在许多风险和困难:
一、库存物资和固定资产由于磨损和技术进步，帐面价值远高于实际的市场价值，而我们的债务却是实实在在的。我们的困难是:如何筹集资金，确保项目履约和偿还外债，避免或减少债务纠纷和法律诉讼，提升创佳股份有限公司形象，规避债务风险。
二、资金收支计划的执行力度有待加强。资金是创佳股份有限公司经营活动的价值反映，是经营状况的晴雨表，编制并执行资金计划是保证经营活动正常进行的重要举措，经检查，个别项目部的执行结果不尽人意，差异较大。究其原因，是这些单位仍然存在敷衍应付思想，基础管理薄弱，造成数据的及时性，准确性较差，其结果是编制的计划不合理，不科学，进而造成用计划指导约束内部经营行为的力度不够。
三、成本费用预算控制需进一步加强。预算是成本费用控制的有效手段，只有编制科学合理的成本费用预算，才能对实际工作中的成本费用实施有效的控制，这是实施精细化管理的基础工作。从目前情况看，我们的项目部对成本费用预算仍然停留在应付要求上，还没有真正运用成本费用预算管理来约束和指导经营行为，更谈不上通过这一管理方式来提高管理水平和创造更大的盈利空间。
四、会计基础工作还需进一步加强。首先，个别项目的现金使用比较频繁，额度较大，现金支付超出了现金使用范围，违反了现金管理条例的有关规定。其次，个别项目的科目设置和成本费用归集欠科学。第三，个别项目仍然存在未将零星材料让售，废旧物资处理及机械台班收入纳入财务核算等现象。存在以上问题的项目部会后要进行认真整改。各位代表:我们所遇到的风险和困难都是创佳股份有限公司快速发展过程必然会发生的，也是前进过程中暂时遇到的风险和困难，只要我们党政班子和广大职工抓住当前发展的大好机遇，保持清醒的认识，积极应对，就一定能够逐一化解。
第三部分 2008年要注意的问题
接下来的一年中我们要要维持创佳股份有限公司的正常生产经营，实现创佳股份有限公司任务的目标。为此，必须抓好资金收支计划的每一个环节。具体要做好以下六个方面的工作:
创佳股份有限公司的资金必须坚持收支两条线的基本原则。即:各项目部按责任制规定应上缴创佳股份有限公司的专项费用和综合费用，必须按照逐季计算，按月预缴，季度结算，年度清算的原则进行缴纳。各项目部委派的财务负责人必须在收到当月项目款的第一时间内报告财务部，并在收到款后五日内，缴清当月创佳股份有限公司为各项目部所垫资金；综合管理费视项目部资金状况按月预缴，季度结算。减少资金占用，盘活存量资产。增强税务意识，注重税务策划，规避税务风险。加强预算管理工作的执行力度。进一步夯实财务基础工作，使财务工作更加规范化，标准化，制度化。
近两年来，通过全体财务人员的艰苦努力，创佳股份有限公司的财务管理工作无论是制度建设，制度落实，会计核算分析，成本控制等方面都有较大的进步，但是，创佳股份有限公司财务工作还不够理想距，还需要继续完善财务制度和规范基础工作，狠抓贯彻落实，从每一件小事做起，使创佳股份有限公司财务管理满足创佳股份有限公司改革和发展的需要。
继续抓好财务队伍建设，注重培养财务人员的协调和沟通能力。 加强队伍建设是搞好财务管理的一项重要工作，为了满足创佳股份有限公司财务核算和管理快速发展的需要，今年将继续实行财务负责人委派制，修改，完善委派财务负
责人的考核办法和奖罚标准。财务人员的任用将采取内部挖潜和对外引进的竞争用人机制，让想做事也能做事的人有事做，让有事而不想做事的人靠边坐。2008年的各工作目标已经确定，让我们在创佳股份有限公司党政的带领下，团结拼搏，再接再厉，求实创新，锐意进取，为实现今年的各项目标而共同努力奋斗。
创佳股份财务部
2007年12月31日
推荐第8篇：医院财务预算报告
柳林县人民医院2012年财务预算报告
：
二0一一年，在医院领导班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，圆满完成了院务工作任务。现在我就医院2012年财务预算安排如下; 二0二年预算编制的指导思想是：根据医院总体发展规划和年度事业发展计划，结合医院财力情况，量入为出，在“零基预算”的基础上，进行细化预算。大力挖潜、增收节支，确保人员经费支出及水、电、热等刚性支出，确保医院职工收入水平有所提高，保证基本医疗所需经费，尽量压缩一般性支出。为医院各项工作提供有力财务保障。
一、本年计划收入7600万元
1、财政补助收入2100万元。较去年增长395万元，增幅23%.
2、业务收入5600万元。其中门诊收入 1700万元 ，住院收入 3900 万元，较去年增长500万元，增幅10%；
3、其他收入20万元。
二、本年支出计划7500万元
（一）人员经费支出2200万元，占业务支出的29.33%。较去年增长 215万元，增幅10%；
1、工资福利支出2024万元，其中在职职工基本工资726万元，在职职工津贴补贴650万元，合同职工工资90万元，社会保障费28 万元 ，奖金及绩效调整530万元；
2、对个人和家庭补助支出176万元，其中离退休费12万元，住房公积金105万元，医疗费48万元 ， 其他11万元
（二）公用经费支出 5300万元，其中，商品和服务支出占业务支出的70.66%。较去年增长859万元，增幅18.5%；
1、商品和服务支出3900万元，其中办公费16万元、水费11万元、电费60万元、差旅费12万元、邮电费3万元、交通费30万元、、零星修缮费35 万元、培训费48万元、招待费40万元、其他材料 640万元、低值易耗品230万元、药品费2100万元、工会经费及福利费70万元、物业管理费70医疗赔偿、、锅炉煤气费120万元、洗涤费5万元、维修费350万元，其他60万元；
2、其他资本性支出 1140万元，其中办公设备购置费210万元、房屋建筑物购建400万元、信息网络购建230万元、专业设备购置300万元
3、其他支出260万元。
三、本年收支结余100万元
从今年的预算安排来看，收支计划安排得相当紧张，面临的各种不确定因素将会增多,资金紧缺与事业发展之间的矛盾也将日益突出,创收任务更重，开支压力更大，今天，向各位代表报告医院的经费情况，目的是让大家了解医院当前的困难，增强忧患意识，共同为医院分忧解难，共渡难关。
1.增强经营意识、创新服务理念，提高医务人员和管理者的业务技能、管理水平，进一步加强医院学科建设，人才建设，增强服务能力和技术实力，拓展诊疗项目，提高市场占有份额，提高医院收入。
完善绩效分配制度，加大对相关部门和岗位倾斜力度，充分调动职工积极性。
2.加强预算管理，增强单位预算编制的严肃性，严格执行财经制度，科学规划资金运作，建设“节约型医院”， 注重对经费从预算、分配、使用、报销等各个环节的全过程跟踪问效，堵塞漏洞，杜绝浪费，要正确处理好维持与发展的关系，集中财力保重点，办大事，坚持有保有压，切实做到在“紧日子”中谋求发展，有所作为。要正确处理好增收与节支的关系，精打细算，大力压减招待费、办公费等行政消耗性开支，真正将有限的经费用在医院的建设与发展上，用在医疗等中心工作上，不断增强医院经济活力。
3.逐步推行全成本核算，医院增加效益要减少成本推动型的因素，严格控制医疗成本，一切从节约的原则出发，不断降低消耗，努力争取以最低的成本，发挥最大的经济效益。
各位代表、同志们：我院正处于发展的关键时期，必须完成今年的预算计划，任务十分艰巨，做好今年的财务工作意义重大。全院干部职工要充分认清财务工作面临的新形势、新任务和新挑战，与时俱进、开拓创新，努力开创医院财务工作的新局面。
谢谢大家！
推荐第9篇：财务预算报告内容
标题格式：xxx公司2012年二季度财务预算执行情况分析报告
财务预算报告内容范文
一、财务预算执行情况
2010 年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规 章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执 行情况出现不良的结果。 1.2010年企业收支总体情况
2010，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万 元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税 405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。
2010年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％； 主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；
以上相抵，实现\"收支不平衡、亏损巨大\"。其他需要说明的有：
营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。 以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。 2.XX年财务收支特点
⑴销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。
⑵人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
3.2010年管理工作
⑴努力增收节支，确保财务收支平衡：首先要大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。其次要硬化预算约束，节约财务资金。
⑵生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。 标题格式：xxx公司2012年二季度财务预算执行情况分析报告
2010 年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定 点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、存在的问题和建议
1． 资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议 各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时， 要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业
xxx公司财务部 年 月 日
注：
本范文为年度财务预算执行情况分析，各单位应根据实际情况编写季度财务预算执行、预算调整、预算控制、预算分析情况分析报告，格式统一，内容各自发挥才能，谢谢！我们会进行预算考核评价，请大家认真对待。
推荐第10篇：财务预算
一、对初期费用进行估算；
包括用于会计核算、法律事务以及前期市场开发的费用，还有一些电话费交通费之类的管理费用。 贷款利息，可根据银行的贷款利率进行估算。如果经营者都是用自己的资金投资，也可按贷款计算其利息，凭此反映筹建费用的全貌。
二、对租赁场地费用进行预算；
1、聘请专业咨询师对房屋进行租赁估算。
2、租赁场地费要考虑周全，包括公共设施、车位、垃圾台等都要预算清楚。
3、租赁场地费估算最好按每平方米每日多少元计算，不要按月或按年统计算出。
4、租赁场地费用估算要参照周围出租费用行情。
三、对装修费用、设备设施费用进行估算；
餐饮店的装饰包括门面、厅面、厨房三个大的方面，若是中小饭馆餐饮店，门面和厅面装饰应以简洁、明亮、卫生、雅致为主。厨房装修应以卫生为主，结合方便厨师、工作人员操作，便于油烟、污水排放功能考虑。能节省则节省，避免豪华装饰以减少营业前期投入过多的费用。在估算设备、设施费用时，还应包括运输费和安装调试费。设施和设备包括厨房中的烹饪设备、储存设备、以及冷藏设备，运输设备，加工设备，洗涤设备、空调通风设备，安全和防火设备等。
四、对家具和器皿费用的估算；
家具费用主要指办公家具、员工区域家具、客人区域家具等。器皿主要是指对餐厅、厨房经营用的瓷器、玻璃器皿、银器、工作服等物料用品，应先根据确定的饭馆餐饮店的服务方式和桌位数，计算出各种家具和器皿需要的数量，再根据市场价工作服等物料用品，应先根据确定的饭馆餐饮店的服务方式和桌位数，计算出各种家具和器皿需要的数量，再根据市场价格即可进行估算。
五、劳动力成本的估算；
饭馆餐饮店劳动力成本由管理人员、服务人员及厨师的工资组成。可按不同人员的工资标准乘以人数来估算。各类人员的工资水平，在各劳动力市场都有平均工资标准可供参考。
六、对运营费用进行预算；
运营费用包括营销费用、广告费用、培训员工的费用等。还应该考虑不可预见的准备金，一般为前几项总和的5%—30%。
一般来讲，需要准备比上述资金预算更为宽裕的资金，才能在发生意外成本时从容不迫的应付。从资金筹备来说，如果你的资金有限，那么你就必须对在资金的限度之内对餐馆的规模、档次及从筹建到正常运作的时间进行严格的控制，尽量避免浪费资金和时间。如果资金比较雄厚，还可以考虑餐馆的经营模式和各类附属功能，从一开始就可以着手制定比较长远的经营战略，开展餐馆的营销，充分利用资金
第11篇：财务预算
财务预算
1、支出预算：
1) 房、水、电：约15万/年
2) 人员支出：
财务部：1+1人——约2.8+2.6万/年（含补贴和志李秀君2万/
年）
综合部：1人——约3.5万/年
创新大厦科技服务平台事业部：2人——约10-15万/年
企业咨询事业部：5人——约35-40万/年
政府咨询事业部：1-2人——约6-12万/年
投融资咨询事业部：2-4人——约30万/年
顾问费用：约10万/年
3) 管理费用：约6万/年
4) 业务费用：约12万/年
合计：约120-140万/年。
2、收入预算：
1) 创新大厦科技服务平台事业部：收入50-200万，毛利50万；
2) 企业咨询事业部：收入100万，毛利70万；
3) 政府咨询事业部：收入30万，毛利20万；
4) 投融资咨询事业部：收入200万，毛利120万。
业务规划
1、创新大厦科技服务平台事业部：管理公司委托咨询顾问服务！！！
2、企业咨询事业部：企业知识产权管理咨询（东丽企业专利战略10项；北
辰企业专利战略3-5项、北辰区长项目知识产权服务5-6项；园区企业专利战略5-10项；塘沽企业专利战略项目？）
3、政府咨询事业部：高新区知识产权示范园区创建——园区科技局委托服
务项目（与海泰咨询合作？）
4、投融资事业部：企业专利权（知识产权）质押贷款（超过2个亿贷款额）
第12篇：财务预算
财务预算（dapanboo） 本店属于典型的餐饮服务类行业，前期投资规模较小，其中向贷款金融机构申请贷款额度为600000万，主要用途如下：
租场地（北四环为例，300m2）：45000/月
装修费用（显示屏，灯光，仿真竹子，施工材料，其他材料）：40000元 厨房及其配套设备：94000元
安全卫生环保设备：6000元
收银和管理系统： 15000元
餐饮器具及营业办公设备：10000元
空调设备：20000元
水电燃气20000/月
营销广告费：30000/月
应付职工薪酬（包括五险一金）：250000元（保守估计）
备用金：70000元
本店属于新兴的快餐店，毛利率大概为60%，据初步预计，日营业额约为20000.毛利为12000.经营毛收益大概为4000.月收益约为120000.
第13篇：财务决算和 财务预算报告
2012年度財務決算和 2013年度財務預算報告
2012年,受國際經濟形勢和國內各項成本上升的影響,公司業績出現一定程度的下滑,但是在董事會的正確領導下,在管理層以及全體員工的共同努力下,公司已經做好戰略轉型的準備,為今後繼續保持穩定良好的發展打下基礎。
公司 2012年度財務決算和2013年度財務預算報告如下:
2012 年度財務決算報告
一、2012年度財務報表的審計情況
公司2012年度財務報表已經中准會計師事務所審計,並出具了中准審字(2013)1191號標準無保留意見的審計報告。
二、主要會計數據及財務指標變動情況
項 目 2012 年 2011 年 本年比上年增減
營業收入(萬元) 119,764.28 105,703.83 13.30%
利潤總額(萬元) 1,557.15 1,043.68 49.20%歸屬於上市公司股東的淨利潤
797.52 1,070.32 -25.49%
(萬元)
每股收益(元/股) 0.03 0.05 -40.00%
加權平均淨資產收益率 1.09% 1.40% -0.31%經營活動產生的現金流量淨額
-4,405.39 -14,855.45 70.34%
(萬元)每股經營活動產生的現金流量
-0.19 -0.64 70.31%
淨額(元/股)
項 目 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增減
總資產(萬元) 138,627.94 129,551.19 7.01%
浙江艾迪西流體控制股份有限公司
資產負債率 45.76% 41.26% 4.50%歸屬於上市公司股東的
71,907.51 75,909.98 -5.27%所有者 權益(萬元)
股本(萬元) 23,040.00 19,200.00 20.00%
每股淨資產(元/股) 3.12 3.29 -5.17%
報告期內,公司資產狀況良好,但盈利能力下滑較大。
公司資產總額138,627.94萬元,比年初增加9,076.75萬元,增幅7.01%,資產負債率為45.76%,資產狀況良好。
報告期內,公司實現營業收入 119,764.28 萬元,比上年增長 13.30%;實現淨利潤 1,175.46萬元,比上年增長 34.28%,其中,歸屬於上市公司股東的淨利潤為 797.52 萬元,同比下降25.49%。其主要原因:(1)受整體市場環境影響公司外銷市場尚未明顯好轉,而人工、費用等成本卻較上年同期上漲較多,成本、費用的增長幅度高於營業收入的增長;(2)內銷市場目前尚處市場開拓階段,前期推廣費用較高且尚未得到回報,虧損較大;(3)募投專案尚未達到預期規模產量,未能產生預期的經濟效益。
經營活動產生的現金流量淨額為-4,405.39萬元,主要是由於新設立的江西鷗迪銅業有限公司為生產所儲備的材料以及公司延長部分客戶的賬期以支撐業務的發展。
三、財務狀況、經營成果和現金流量分析
(一)資產、負債和淨資產情況:
1、資產構成及變動情況
截止2012年12月31日,公司資產總額138,627.94 萬元,比年初增加9,076.75萬元,增幅7.01%。主要資產構成及變動情況如下:
單位:萬元
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
項 目 同比變動
金額 比例 金額 比例
流動資產合計 84,549.70 60.99% 88,605.30 68.39% -4.58%
其中:貨幣資金 10,455.06 7.54% 24,985.09 19.29% -58.15%
應收賬款 29,220.04 21.08% 21,730.24 16.77% 34.47%
浙江艾迪西流體控制股份有限公司
預付款項 8,706.76 6.28% 6,707.30 5.18% 29.81%
其他應收款 5,193.85 3.75% 7,017.31 5.42% -25.99%
存 貨 30,032.07 21.66% 26,145.53 20.18% 14.87%
非流動資產合計 54,078.24 39.01% 40,945.88 31.61% 32.07%
其中:固定資產 37,638.43 27.15% 24,183.55 18.67% 55.64%
無形資產 11,029.18 7.96% 7,266.89 5.61% 51.77%
遞延所得稅資產 1,243.11 0.90% 670.80 0.52% 85.32%
資產總計 138,627.94 100.00% 129,551.19 100.00% 7.01%
主要變動原因:
(1)2012 年年末流動資產總額84,549.70萬元,比年初減少4,055.60萬元,減幅4.58%,主要系貨幣資金減少14,530.03萬元、存貨增加3,886.54萬元、應收賬款增加7,489.80萬元。變動原因分別是:
①貨幣資金較年初減少14,530.03萬元,減幅為58.15%,主要系本期固定資產購建支出及原材料、庫存較大所致。
②存貨較年初增加 3,886.54萬元,增幅14.87%,主要原因是新設立子公司江西鷗迪存貨增加造成。
③應收賬款較年初增加7,489.80萬元,增幅34.47%,主要系本期加大市場開拓力度,營業收入增加以及部分客戶賬期延長使得應收賬款相應增加。
(2)2012 年末非流動資產總額54,078.24 萬元,比年初增加13,132.36萬元,增幅32.07%,主要系固定資產淨值增加13,454.88萬元所致,主要原因為:
①本期合併範圍新增子公司江西鷗迪,相應增加固定資產淨值3,102.59萬元;
②本期募投專案投產,新增廠房及設備較多,增加固定資產淨值8,532.44萬元。
2、負債結構及變動原因分析
2012年末負債總額63,434.21萬元,比年初增加 9,986.30萬元,增幅18.68%。
(1)負債結構
單位:萬元
專案 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 同比變動
浙江艾迪西流體控制股份有限公司
金額 比例 金額 比例
流動負債合計 58,879.92 92.82% 46,782.69 87.53% 25.86%
其中:短期借款 36,324.99 57.26% 30,159.25 56.43% 20.44%
應付賬款 16,239.60 25.60% 16,463.30 30.80% -1.36%
預收款項 463.68 0.73% 380.52 0.71% 21.85%
應付職工薪酬 726.06 1.14% 518.86 0.97% 39.93%
應交稅費 -3,202.45 -5.05% -1,450.99 -2.71% -120.71%
應付利息 67.65 0.11% 61.09 0.11% 10.74%
其他應付款 1,082.56 1.71% 650.66 1.22% 66.38%
一年內到期的非
3,130.00 4.93%
流動負債
其他流動負債 4,042.48 6.37%
非流動負債合計 4,554.29 7.18% 6,665.22 12.47% -31.67%
其中:長期借款 2,497.00 3.94% 4,490.00 8.40% -44.39%
其他非流動負債 2,025.60 3.19% 2,103.23 3.94% -3.69%
負債合計 63,434.21 100.00% 53,447.91 100.00% 18.68%
(2)主要變動原因
①短期借款較年初增加6,165.74 萬元,增幅 20.44%,主要原因系本年存貨及經營性應收專案增加,這些資產增加的資金需求,主要通過短期借款方式籌集。
②應交稅費較年初減少1,751.46萬元,減幅120.71%,主要原因系本年度公司存貨及募集資金投資專案中的設備投資大幅增加,造成可抵扣的進項稅額增加造成(在資產負債表當中體現為應繳稅金的負數)。
③一年內到期的非流動負債較年初增加3,130萬元,原因系1年內到期的長期借款3130萬元將於一年內到期重分類至本項目反映所致。
④其他流動負債較年初增加4,042.48萬元,主要原因系本期發行短期債券4,000萬元所致。
浙江艾迪西流體控制股份有限公司
⑤長期借款較年初減少1,993萬元,減幅44.39%,主要原因系1年內到期的長期借款重分類至一年內到期的非流動負債科目反映所致。
3、淨資產
2012 年年末,歸屬於上市公司股東的所有者權益為 71,907.51萬元,比年初75,909.98萬元減少 4,002.47 萬元,主要原因系2012年分配現金紅利4,800萬元所致。
(二)經營成果:
2012度,公司實現營業收入 119,764.28萬元,比上年增長13.30%;實現淨利潤1,175.46萬元,比上年增長34.28%,其中,歸屬於上市公司股東的淨利潤為797.52萬元,同比下降25.49%。
單位:萬元
項 目 2012 年度 2011 年度 同比變動
一、營業收入 119,764.28 105,703.83 13.30%
減:營業成本 102,211.08 89,651.83 14.01%
銷售費用 4,384.29 4,244.92 3.28%
管理費用 11,325.75 9,469.49 19.60%
財務費用 2,082.34 2,246.51 -7.31%
二、營業利潤 -713.71 453.85 -257.26%
三、利潤總額 1,557.15 1,043.68 49.20%
四、淨利潤 1,175.46 875.38 34.28%
五、歸屬於上市公司
797.52 1,070.32 -25.49%
股東的淨利潤
2012年度,公司營業收入上升的主要原因系合併範圍內新增子公司江西鷗迪,相應增加
營業收入6,535.24萬元。
2012年度營業利潤、利潤總額和淨利潤變動原因如下:
(1)受整體市場環境影響公司外銷市場尚未明顯好轉,而2012年度CPI指數較高,公司調整員工薪資使得人工、費用等成本較上年同期上漲較多,成本、費用的增長幅度高於營業收入
浙江艾迪西流體控制股份有限公司的增長;國內市場目前尚仍處市場開拓階段,虧損較大;募投專案尚未達到預期規模產量,未能產生預期的經濟效益。該等因素合計使得公司營業利潤減少約1,100萬元。
(2)本期利潤總額上升的主要原因系新增子公司江西鷗迪取得政府補貼收入1,934.64萬元。
總體而言,本年度公司的歸屬於母公司的淨利潤下降是受國外經濟不景氣、國內成本增加和公司轉型期間各項支出較大等多方面影響造成。
以上內銷市場投入及募集資金專案初期的損失,將可逐步通過內銷收入增長及募集資金專案達到規模產量後經濟效益的提高得以逐步彌補;以上職工薪酬的增加,將通過募集資金投資專案中現代化機器設備的運用,生產效率的提高,使其影響逐步減少。
以上國外經濟形勢的不利影響,也將依託公司在無鉛銅領域的領先優勢以及在系統產品方面的佈局,通過新市場、新產品的開拓,得以逐步恢復。
(三)現金流量情況:
2012年,公司現金流量簡表如下:
單位:萬元
專案 2012 年 2011 年 同比增減
一、經營活動產生的現金流量淨額 -4,405.39 -14,855.45 70.34%
經營活動現金流入量 127,216.75 118,237.64 7.59%
經營活動現金流出量 131,622.14 133,093.09 -1.11%
二、投資活動產生的現金流量淨額 -17,812.82 -22,952.15 22.39%
投資活動現金流入量 2,750.10 2,548.68 7.90%
投資活動現金流出量 20,562.92 25,500.83 -19.36%
三、籌資活動產生的現金流量淨額 6,437.04 21,886.96 -70.59%
籌資活動現金流入量 78,674.57 83,012.97 -5.23%
籌資活動現金流出量 72,237.53 61,126.00 18.18%
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -45.67 -289.58 -84.23%
五、現金及現金等價物淨增加額 -15,826.83 -16,210.21 2.37%
浙江艾迪西流體控制股份有限公司
(1)2012年度,公司整體資金情況情況良好,通過合理調配資金,滿足了公司生產經營和專案建設的需要,經營活動現金淨流量為-4,405.39萬元,該部分資金缺口主要通過短期借款的方式進行籌集。
(2)2012年度,投資活動現金流量淨額比2011年度增加5,139.33萬元,增幅22.39%,主要系上年度本公司募集資金投資專案及其配套專案的建設投資額較大所致。
(3)2012年度,籌資活動現金流量淨額比2011年度減少15,449.92萬元,降低70.59%,變動原因主要是:上年度本公司用自有資金建設的投資額較大,相應借入的銀行借款較多所致。
四、主要財務指標完成情況:
(一)償債能力指標
項 目 2012 年 2011 年 2010年 本年比上年增減
流動比率 1.44 1.89 3.59 -23.81%
速動比率 0.93 1.34 2.91 -30.60%
資產負債率 45.76% 41.26% 26.13% 4.5%
2012年末,公司流動比率為1.44,較 2011年末的1.89下降0.45;速動比率為0.93,較2011年末的1.34下降了0.41;資產負債率為45.76%,較 2011年末的41.26%上升了4.5個百分點。其主要原因是由於公司經營性資金佔用增加,流動性銀行貸款增加所致。
(二)資產周轉能力指標
(1)2012年,應收賬款周轉率為4.41次,應收賬款周轉天數為82.77天,較同期增加了4.11天。 主要是由於國外新客戶和內銷新客戶的付款週期較長造成。
(2)2012 年,存貨周轉率為3.60次,存貨周轉天數為101.39天,較同期增加了15.10天。主要是由於新投資的江西鷗迪公司為生產所需庫存增加,但是該公司從2012年10月投產,對應的營業收入只有3個月造成。
(三)盈利能力及現金流量指標
浙江艾迪西流體控制股份有限公司
項 目 2012 年 2011 年 本年比上年增減
每股收益(元/股) 0.03 0.05 -40.00%
扣除非經常性損益後的每股收益(元/股) -0.03 -0.01 -200.00%
加權平均淨資產收益率 1.09% 1.40% -0.31%
扣除非經常性損益後加權平均淨資產收益 -0.83% -0.34% -0.49%
經營活動產生的現金流量淨額(萬元) -4,405.39 -14,855.45 70.34%
每股經營活動產生的現金流量淨額(元/股) -0.19 -0.64 70.31%
2012年度由於受到外部市場不景氣,外幣兌人民幣匯率下跌,內部勞動力成本上升和國內市場開發尚處在鋪墊期共同影響,經營效益出現下滑。
(四)預算執行情況
2012年度,公司實現營業收入119,762.28萬元,實現歸屬於上市公司股東的淨利潤797.52萬元, 均未完成年初目標。
2013 年度財務預算方案
根據2012年末的訂單情況,國外市場環境有所好轉,同時隨著內銷市場投入效果逐步顯現,2013年度,公司有希望迎來轉捩點。公司目標是儘快完成募投專案的產能建設,保障銷售收入的增長,同時,加強費用預算控制,力爭在2013年取得一個良好的經營成績。
根據公司 2013 年生產經營發展計畫確定的經營目標,編制公司 2013 年度財務預算方案如下:
一、主要財務預算指標
1、收入目標:2013年計畫實現主營業務收入增長40%以上。
2、利潤目標:全年實現利潤總額較2012年增長200%以上。
二、2013年年度預算編制說明(一)預算編制基礎
1、2013 年度的財務預算方案是根據公司 2010—2012 年度的實際運行情況和結果,在充分
浙江艾迪西流體控制股份有限公司考慮下列各項基本假設的前提下,結合公司各項現實基礎、經營能力以及年度經營計畫,本著求實穩健的原則而編制。
2、本預算包括公司及下屬的子公司。(二)基本假設
1、公司所遵循的國家和地方的現行有關法律、法規和制度無重大變化。
2、公司主要經營所在地及業務涉及地區的社會經濟環境無重大變化。
3、公司所處行業形勢及市場行情無重大變化。
4、公司 2013 年度提供涉及的國外市場無重大變化。
5、公司主要產品的市場價格不會有重大變化。
6、公司主要原料成本價格不會有重大變化。
7、公司生產經營業務涉及的信貸利率、稅收政策將在正常範圍內波動。
8、公司現行的生產組織結構無重大變化,公司能正常運行,計畫的投資專案能如期完成並投入生產。
9、無其他不可抗拒力及不可預見因素造成的重大不利影響。
10、現金收支按照統籌安排、量入為出、確保年內現金流量基本平衡的原則確定。
11、2013年,公司將進一步強化成本控制和預算管理,加大市場銷售管道的多元化建設,努力擴大經營活動現金流入量,盤活存量資金,提高資金使用效率。
三、公司 2013 年度財務預算與 2012 年度經營成果比較表
單位:萬元
項 目 2013 年計畫數 2012 年實際數 增減變動率
一、營業收入 172,125.44 119,764.28 43.72%
減:營業成本 145,739.73 102,211.08 42.59%
營業費用 6,468.68 4,384.29 47.54%
管理費用 11,633.75 11,325.75 2.72%
財務費用 2,760.00 2,082.34 32.54%
二、淨利潤 4,480.18 1,175.46 281.14%
浙江艾迪西流體控制股份有限公司
說明:上述財務預算、經營計畫、經營目標並不代表公司對 2013年度的盈利預測,能否實現取決於市場狀況變化、經營團隊的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。
浙江艾迪西流體控制股份有限公司二○一三年三月三十日
第14篇：财务决算和财务预算报告
2011年度财务决算和2012年度财务预算报告
本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
风险提示：公司2012年度财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对2012年度的盈利预测，能否实现很大程度上取决于市场状况变化与经营团队努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
2011年，在董事会的正确领导下，在管理层以及全体员工的共同努力下，公司继续保持稳定良好的发展态势。
公司2011年度财务决算和2012年度财务预算报告如下：
2011年度财务决算报告
一、2011年度财务报表的审计情况
公司2011 年度财务报表已经天健正信会计师事务所审计，并出具了天健正信审（2012）GF字第020031号标准无保留意见的审计报告。
二、主要会计数据及财务指标变动情况
报告期内，公司财务状况良好，总资产、归属于上市公司股东的所有者权益增长迅速，增幅分别达57.38%、102.99％，资产负债率下降了18.15个百分点。其主要原因，一是公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元。二是报告期内公司保持了良好的盈利能力，净利润增加，净资产增长。
报告期内，公司经营业绩良好，营业收入和归属于上市公司股东的净利润均大幅增长，增幅分别达50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公开发行股票募集资金投资项目已于报告期内全部投产，同时，公司非公开发行股票募集资金投资项目也逐步投产，依托于一体化产业链的品质和成本的综合优势，公司鸡肉销量增长了32.52%。
报告期内，归属于上市公司股东的净利润增幅大于营业收入的增幅，主要原因：一是公司鸡肉单位销售价格的升幅高于鸡肉单位销售成本的升幅，使得主营业务毛利率较上年上升了1.98个百分点；二是期间费用与营业收入的比重较上年下降了0.36个百分点，显示了公司良好的费用控制水平和规模效应。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较2010年度增加了68.23%，主要是由于生产销售规模扩大，产销两旺，虽然因预期原料价格上涨而大量增加了原料储备、存货大幅增长而占用部分资金，但报告期内经营活动产生的现金流量净额仍与当期净利润相当，表明公司经营状况和收益质量良好。
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和净资产情况:
1、资产构成及变动情况
截止2011年12月31日，公司资产总额504,281.66万元，比年初增加183,852.42万元，增幅57.38%。主要资产构成及变动情况如下：
单位：万元
■主要变动原因：
（1）2011年年末流动资产总额172,288.44万元，比年初增加65,428.14 万元，增幅61.23%，主要是货币资金增加23,811.59万元、应收账款和应收票据增加11,193.64万元、预付款项增加3,200.02万元、其他应收款减少310.57万元、存货增加27,398.89万元所致。变动原因分别是：
A、货币资金较年初增加23,811.59万元，增幅45.84%，主要原因是报告期内，公司销售大
幅增长并保持了良好的盈利水平和资产营运能力，经营性现金净增加较多。
B、应收账款较年初增加10,605.47万元，增幅119.59%，原因是随着公司经营规模扩大，本报告期内营业收入大幅增加，有信用账期的大客户销售额增加较多，应收账款相应增加。
C、预付款项较年初增加3,200.02万元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建设“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程”建设项目，设备采购预付款增加。二是为保证饲料原料足量供应，根据合同约定，公司在报告期末预付了部分大宗原料采购款。
D、应收利息年初余额为0，年末增加了134.57万元，系公司为提高资金效益，将部分暂时闲置的资金办理了定期存款，尚未到期，按相应的存款利率计提利息。
E、其他应收款较年初减少310.57万元，减幅64.54%，主要是报告期内公司收回的玉米采购保证金。
F、存货较年初增加27,398.89万元，增幅79.26％，主要原因是公司生产经营规模持续扩大，存货储备如肉鸡存栏量等大幅量增加，同时，原材料购进成本等的上升也导致库存成本提高。
（2）2011年年末非流动资产总额331,993.22万元，比年初增加118,424.29万元，增幅55.45%，主要是固定资产和生产性生物资产增加所致。
A、固定资产原值净增加128,378.93万元、增幅67.61%，主要是本公司非公开发行股票募集资金投资项目“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”逐步投产。截止2011年12月31日，共有1个饲料厂、1个肉鸡加工厂、1个孵化厂、25个肉鸡场、12个父母代种鸡场以及3个祖代种鸡场建成投产，固定资产相应增加。
B、生产性生物资产原价年末余额较年初数增加8,352.23万元、增幅111.54%，主要原因包括：
1、报告期内非公开发行募集资金项目“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”的种鸡场陆续投产，期末父母代种鸡存栏数量相应增加；
2、公司向上游延伸产业链，三个祖代种鸡场已建成并投入运营，新增了祖代种鸡存栏数。
C、递延所得税资产较年初增加106.91万元，增幅118.55%，主要是与资产相关的政府补助和内部交易未实现利润产生的可抵扣暂时性差异增加。
2、负债结构及变动原因分析
2011年年末负债总额131,983.19万元，比年初减少了10,036.97万元，减幅7.07%。
（1）负债结构
单位:万元
■（2）主要变动原因
A、短期借款较年初减少17,900.00万元，减幅33.77%，主要原因系本年偿还已到期的借款以及为提高资金的使用效益提前偿还部分借款所致。
B、应付账款较年初增加18,530.00万元，增幅199.65%，其原因，一方面是随着公司生产经营规模的扩大，报告期内原辅料、包装物等采购量增加，对供应商的采购应付款相应增加；另一方面是公司 “年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程”建设项目的设备采购应付款增加。
C、应付职工薪酬较年初增加1,111.57万元，增幅74.02%，主要原因是随着公司生产经营规模的扩大，员工人数增加，同时，本年度薪酬水平较上年有所提高。
D、应交税费较年初增加357.34万元，增幅834.13%，主要原因是本年度公司以评估增值的固定资产、无形资产对子公司福建欧圣农牧发展有限公司进行投资，并向其出租鸡舍及办公楼，导致企业所得税应税项目增加，年末应交企业所得税余额较年初增加。
E、应付利息较年初增加917.74万元，增幅338.03%，原因是报告期内公司发行短期融资券3亿元，尚未到期，兑付方式是到期一次性还本付息，因此应付利息增加。
F、其他应付款较年初增加2,849.52 万元，增幅48.81%，原因是随着工程项目的陆续竣工，工程和设备质保金增加较多。
G、长期借款较年初减少16,500.00万元，减幅45.21%，主要原因是本年偿还已到期的借款。 H、其他非流动负债较年初增加198.26万元，增幅60.24%，是公司确认的与资产相关的政府补助、年末尚未摊销完的递延收益增加。
3、净资产
2011年年末,归属于上市公司股东的所有者权益为362,144.24万元，比年初增加183,735.17万元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，净资产大幅增加；二是报告期内公司保持了良好的盈利能力，净利润增加，净资产增长。
其中，公司2011年末股本较年初增加50,090.00万元，增幅122.17%，资本公积金增加97,049.69万元，增幅129.72%。主要原因是报告期内公司以截止2010年12月31日的股份总数41,000.00万股为基数，实施了每10股转增股份10股的资本公积金转增股本方案，同时，公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，其中增加股本9,090.00万元，增加资本公积138,054.41万元。
（二）经营成果：
2011年，公司经营业绩大幅增长，实现营业收入311,134.75万元，比上年增加50.34%；实现净利润 47,204.25万元，比上年增加69.75%，其中，归属于上市公司股东的净利润为46,845.48万元，同比增长68.46%。
单位：万元
■2011年度，公司主营业务毛利率为20.26%，比上年的18.28%上升了1.98个百分点，主要是鸡肉单位销售价格上升了14.56%，高于公司鸡肉单位销售成本11.79%的升幅。
总体而言，本年度公司的主营业务毛利率依然保持稳定、较高的水平，这主要得益于公司一体化自养自宰产业链经营模式。一体化产业链模式使公司的各生产环节均处于可控状态，造就了公司生产稳定、疫病可控、产品高品质低成本的优势。
2011年度，随着公司生产经营规模的进一步扩大，期间费用总额有所增加，但与公司经营规模是匹配的，且增幅低于营业收入的增幅。
2011年度，公司期间费用总额为16,804.00万元，比上年增加4,884.35万元，增幅40.98%，低于营业收入50.34%的增幅。其中，销售费用与营业收入的比重为1.23%，较上年同期下降了0.15%；管理费用与营业收入的比重为2.54%，较上年同期下降了0.10%；财务费用与营业收入的比重为1.63%，较上年同期下降了0.11%，显示了公司良好的费用控制水平和规模效应。
所得税费用大幅增加则主要是公司以固定资产、无形资产对子公司福建欧圣农牧发展有限公司进行投资，因该资产评估增值而产生的企业所得税。
（三）现金流量情况：
2011年，公司现金流量简表如下：
单位：万元
■（1）2011年度，公司现金流情况良好，销售大幅增长并保持了良好的盈利水平和资产营运能力，经营性现金净增加较多。
经营活动产生的现金流量净额与当期净利润相当，表明报告期内公司收益质量良好。
（2）2011年度，投资活动现金流出额比2010年度增加54,367.05万元，增幅64.85%，主要是因为本公司加快建设“年新增9,600万羽肉鸡工程及配套工程”项目，工程建设资金投入和工程设备预付款较多。同时，公司为提高资金效益，将暂时闲置的资金9,000.00万元办理了定期存款。
（3）2011年度，筹资活动现金流入额比2010年度增加118,875.74万元，增幅90.69%，变动原因：一是报告期内公司向特定对象非公开发行股票募集资金总额149,985.00万元，直
接扣划保荐和承销费2,500.00万元后，实际收到募集资金147,485.00万元；二是报告期借款金额较上年减少38,400.00万元；三是美国莱吉士公司对子公司福建欧圣农牧发展有限公司投资9,790.74万元。
（4）2011年度，筹资活动现金流出额比2010年度增加83,979.47万元，增幅141.51%，变动原因主要是2011年非公开发行股票募集资金到位后，为降低财务费用，公司偿还银行借款较上年增加79,200.00万元。同时，为积极回报股东，公司派发现金股利也较上年增加了2,870.00万元。
（5）2011年度，汇率变动及现金及现金等价物的影响变动，主要是2011年美国莱吉士对福建欧圣农牧发展有限公司以美元进行投资，美元汇率变动所致。
四、主要财务指标完成情况:
（一）偿债能力指标
2011年末，公司流动比率为1.55，较2010年末的1.02上升了0.53，升幅为51.96%；速动比率为0.99，较2010年末的0.69上升了0.30，升幅为43.48%；资产负债率为26.17%，较2010年末的44.32%下降了18.15个百分点。其主要原因：一是公司于报告期内通过非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，净资产大幅增长；二是公司净利润增幅较大且收益质量良好，经营性现金净流入增加较多；三是为提高资金效益，降低财务费用，公司偿还了大量借款。
公司获取现金能力较强，经营活动现金流量能够保证公司正常生产经营的运转，且公司融资渠道多样化，偿债能力较强。
（二）资产周转能力指标
（1）2011年，应收账款周转率为21.96次，应收账款周转天数为20.64天。年末应收账款余额增加主要是由于本年度营业收入大幅增长，有信用账期的大客户销售金额相应增加而导致。应收账款周转率仍保持稳定、较高的水平，显示了公司对应收账款回收风险的有效控制和良好的管理能力，也体现出公司产品较强的竞争力。
（2）2011年，存货周转率为5.11次，存货周转天数为71.43天，仍保持较高水平。存货周转速度快、变现能力强，体现了公司良好的存货管理能力和产品处于较好的销售状态。
（三）盈利能力及现金流量指标
■2011年度，公司经营业绩良好，每股收益0.54元，较上年的0.34元增长58.82%，净资产收益率较上年上升了0.12个百分点，盈利情况受非经常性损益影响小。
报告期内，公司虽然由于非公开发行股票募集资金净额147,144.41万元，导致净资产短期内大幅增加，但每股收益和净资产收益率仍较上年上升，显示公司较强的盈利能力，也表明募集资金投资项目效益良好。
2011年，公司经营活动产生的现金流量净额与当期净利润相当，体现了公司良好的收益质量。
（四）预算执行情况
2011年度，预算执行情况良好，实现营业收入311,134.75万元，完成年初预算331,424.00万元的93.88%，实现归属于上市公司股东的的净利润46,845.48万元，完成年初预算40,000.00万元的117.11%。
总体而言，在董事会的坚强领导下，在管理层以及全体员工的共同努力下，公司保持了良好的经营业绩和健康的发展态势，为未来的进一步发展奠定了坚实的基础。
2012年度财务预算方案
2012年度，公司将持续扩大生产规模，按计划完成非公开发行股票募集资金投资项目和子公司福建欧圣农牧发展有限公司自有肉鸡场的建设，积极开展福建圣农发展（浦城）有限公司的投资建设，同时，不断加强企业内部管理，进一步提高经济效益。
根据公司2012年生产经营发展计划确定的经营目标，编制公司2012年度财务预算方案如下：
一、主要财务预算指标：
1、实现营业收入：499,593.00万元。
2、实现净利润：60,900.00万元。
3、全年拟投资16.18亿元继续扩大生产规模，计划全年肉鸡出栏量达到20,000万羽。公司的现金流量全年保持总体平衡。
二、2012年年度预算编制说明：
1、主营业务收入按公司生产能力、销售目标编制，产品销售价格和主要原材料采购成本按照市场价格测定编制，各主要材料消耗指标以2011年实际并结合公司考核指标要求测定编制。销售费用、管理费用结合公司2011年实际水平考虑到薪资费用、差旅费用、拟成立的福建圣农发展（浦城）有限公司开办费用等预计将增加的费用测定编制，财务费用结合公司经营和投资计划测定编制。
2012年度，公司计划实现年屠宰加工肉鸡20,000万羽的生产目标，使产业链中现有各生产环节完整配套。同时，公司将不断加强内部挖潜，提高生产效率，进一步提高公司的综合竞争力。
2、现金收支按照统筹安排、量入为出、确保年内现金流量基本平衡的原则确定。2012年，公司将进一步强化成本控制和预算管理，加大市场销售渠道的多元化建设，努力扩大经营活动现金流入量。同时，公司将积极拓展融资渠道，保障资金需求。
三、公司2012年度财务预算与2011年度经营成果比较表
单位：万元
■说明：上述财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对2012年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
福建圣农发展股份有限公司
董 事 会
二〇一二年二月十六日
第15篇：财务决算和财务预算报告
2006年财务决算和2007年财务预算报告（摘要）
（2007年1月19日）
第一部分：2006年财务预算执行情况
2006年是全公司大井原煤和商品煤产量双双突破亿吨，连续第8年实现千万吨跨越的一年。一年来，公司财务管理工作紧紧围绕整体目标，超前谋划，稳步推进，不断创新，取得了新的进展。全体财务人员发扬敬业爱岗、挑战自我、无私奉献的精神，圆满完成了集团两总部下达的工作任务，各项经营指标全面超额完成计划，再一次创出历史最好水平。
一、主要指标完成情况
（一）全年完成商品煤10608万吨，比计划超288万吨。其中：大井完成10054万吨，比计划超产384万吨，比上年增加1117万吨，增幅达12.5%。
（二）全年实现煤炭销售收入109.51亿元，比计划超5.27亿元，平均吨煤结算价103.24元，比计划上升2.24元。其中：大井吨煤结算价101.91元，比计划上升1.91元，增加收入1.92亿元。这是由于狠抓煤质管理，特低灰煤、洗精煤、块煤等高价位品种的煤炭比计划超产带来的收益。
（三）年末报表反映大井成本87.24元，比计划上升2.24元，剔除税费标准提高、长贷利息增加等38847万元增支因素后，实际成本83.38元，比计划降低1.62元。增支因素38847万元，包括：
1、资源税标准提高增加7255万元，政府开征水利基金增加7056万元，资源补偿费增加1005万元，小计15316万元；
2、长贷利息多提取4659万元；
3、大修费按进度结算4200万元，石圪台煤矿首采工作面列成本3392万元，小计7592万元；
4、电费涨价860万元，补交保德煤矿2005-2006年资源存量能源基金840万元，小计1700万元；
5、支付包神铁路公司专用线大修费906万元，股份公司批准扶贫款850万元，小计1756万元；
6、提取井下艰苦岗位补贴1750万元，补充养老金基数提高800万元，增提失业保险费600万元，小计3150万元；
7、新增超产工资2000万元，附加费1320万元，小计3320万元；
8、以前年度报废存货转出进项税904万元，存续公司租赁费450万元，小计1354万元。
（四）年末公司账面体现利润15.20亿元，剔除增支因素与年初同口径相比实现利润19.05亿元，比计划利润增加4.54亿元。其中：煤炭业务利润14.77亿元，非煤业务利润4300万元。按年初同口径，24个单位全部实现了计划创收目标，实现利润过百万的单位主要有：
维修中心实现利润1689万元；
供电处实现利润1030万元； 生产准备处实现利润928万；
设备管理中心实现利润647万元；
地测公司实现利润457万元；
信息中心实现利润377万元；
运销处实现利润314万元；
车辆管理处实现利润290万元；
生产服务中心实现利润226万元。
（五）公司全年提取生产自有资金24.35亿元，比计划多提9476万元，比上年同期增长19.5%；提取安全技措费6.75亿元，比计划多提2091万元，比上年同期增长14.5%，为扩大再生产和安全投入提供了有力的资金保障。
（六）全年缴纳税费17.55亿元，比上年增加3.87亿元，为国家和地方经济发展做出了新的贡献。其中：
增值税9.30亿元；
所得税2.38亿元；
资源税3.28亿元；
城建税0.55亿元；
矿产资源补偿费0.99亿元；
其他税费1.14亿元。
（七）年末全公司资产总额为280亿元，比上年净增加45亿元。其中：固定资产比年初增加23亿元；流动资产比年初增加27亿元，无形资产及长期待摊费用减少5亿元。从整个资金运转情况看，存货周转率比计划提高2.09次，资产结构和资金状况更加趋于合理。
（八）全公司人均工资性收入达到7.68万元，同口径比上年增长13.9%，实现了随公司产量、效益增长，员工收入稳步增长的目标。
（九）截至2006年底基本建设累计投资249亿元，其中2006年完成投资34亿元，主要采掘设备购置、榆家梁4-3煤、石圪台矿改扩建等项目均按计划稳步推进。
（十）2006年全公司业务招待费支出1309万元，占销售收入的0.12%，与企业会计制度规定的0.3%相比降低0.18个百分点，总额比会计制度规定提取额降低1979万元，节约60%。比上年同期增加274万元，主要原因是接待量增加，以及加大了地企协调和资源争取工作力度。
二、经营工作取得的成效
2006年，各单位认真贯彻落实股份公司和分公司年初工作会议所确定的经营目标及措施，积极组织生产外运，全面强化安全生产和成本控制措施，持续深入开展财务管理创水平活动，进一步规范了财务核算，加强了经营分析，把成本费用管理工作始终做为一项核心任务来抓，取得了很好的效果。
(一)以创建卓越财务管理为目标，稳步推进财务管理创水平活动，进一步加强了财务会计基础工作。
(二)创新成本管理理念，使财务管理与生产实践得到了较好的结合。
(三)加强内控体系建设，提升了资金安全风险防范水平。
(四)突出现场管理，引入信息化手段，促进班组核算质的飞跃。
(五)加强财务人员队伍建设，坚持职业道德建设和业务素质建设协调发展。
（六）不断优化生产结构，改进洗选工艺，煤炭质量管理成效显著，确保了效益指标的实现。
（七）加大税费协调力度，加强储备资金管理，有效发挥了资金的最大效益。
（八）加大报废物资调剂拍卖力度，积极清理不良应收款项，回笼了资金，实现了清仓利库。
（九）依托生产技术创新，降低成本效果显著。
（十）深化资产经营责任制，有效整合了综合管理体系。
（十一）依照上市监管规范和股份公司要求，从严管理关联交易，确保关联交易的发生项目及额度不突破控制指标。
（十二）改善员工生产及生活条件，千方百计为员工办实事。
客观回顾全年的经营及财务工作，成绩是主要的，效果也是明显的。但在实际生产经营过程中还存在一些有待于改进和完善的方面，主要表现：一是资产管理不全面，实物管理与价值管理衔接不畅；二是经营分析对生产经营工作的指导性不强；三是专项工程结算不及时、不均衡，影响了财务核算和审计的时效性；四是修旧利废工作需要进一步推进和深入开展；五是部分材料定额写实工作不够认真细致，对差异分析过于笼统，需进一步写实、修订和完善；六是公司各项经营管理制度执行力不强，内部制约机制作用发挥不充分，需认真贯彻落实。
第二部分：2007年财务预算及工作安排
一、生产经营预算
2007年，股份公司下达的主要经济指标是：商品煤产销量10950万吨（其中：大井10250万吨、锦界500万吨，委托天隆加工200万吨)，大井完全成本92.45元/吨（其中可控成本54.15元/吨），存货周转率5.3次。
从表面看，在大井商品煤量比2006年实际完成增加196万吨（不含锦界煤矿）的情况下，股份公司下达的成本指标仍比今年实际数上升5.21元，但成本增支主要体现在设备大修、资产折旧、执行新准则差异、防爆车费用、税金及征地补偿费以及工资附加费等固定性项目的增加。剔除不可控因素后，可控成本并没有增加。2007年，安全和产量面临着很大的压力，加之受税费收取项目、标准逐年变化、地质条件变差，及地方关系协调难度加大等各种不确定因素的影响，使2007年成本控制的难度和压力进一步增大，对这一点大家要有清醒的认识和充分的准备。
为确保全年经营指标的完成，公司将各矿生产任务和成本指标分解如下：
大柳塔矿：商品煤量1850万吨，成本79.17元/吨，其中责任成本18.06元/吨；
补连塔矿：商品煤量2000万吨，成本70.56元/吨，其中责任成本17.53元/吨；
榆家梁矿：商品煤量1600万吨，成本74.13元/吨，其中责任成本14.92元/吨；
保德煤矿：商品煤量1100万吨，成本103.86元/吨，其中责任成本21.10元/吨；
上湾矿：商品煤量1200万吨，成本63.82元/吨，其中责任成本13.83元/吨；
哈拉沟矿：商品煤量1200万吨，成本57.27元/吨，其中责任成本13.08元/吨； 石圪台矿：商品煤量650万吨，成本97.99元/吨，其中责任成本28元/吨；
乌兰木伦矿：商品煤量500万吨，成本91.14元/吨，其中责任成本19.33元/吨；
马家塔矿：商品煤量150万吨，成本119.70元/吨，其中责任成本70.87元/吨；
锦界煤矿：商品煤量500万吨，成本90.54元/吨，其中责任成本39.14元/吨。
为了确保全年效益指标的完成，公司对非煤单位仍然实行利润和经费收支考核。
2007年非煤经营单位计划利润1831万元。
其它几项指标的预算安排如下：
(1) 2007年全公司工资总额计划安排55565万元，比2006年计划同口径增加8160万元。
(2)专项资金全年提取41.88亿元，第一批计划安排19.96亿元。其中：大修资金8.72亿元，维简资金7.18亿元，安全技措资金3.63亿元，环保绿化资金0.43亿元。在专项资金使用上重点突出安全生产，同时兼顾改善员工生产、生活环境及条件，本着先提后用，量入为出的原则统筹安排。
二、基本建设预算
2007年，公司基本建设投资预算安排68.20亿元，主要项目有：
煤液化配套项目15亿元；
引进设备12.46亿元；
石圪台薄煤层6.8亿元；
榆家梁4-3煤6.4亿元；
朱盖塔前期费5亿元；
哈拉沟1-2煤4.5亿元；
乌兰木伦技改4.03亿元； 李家畔生活区1.8亿元。
三、2007年财务工作安排
2007年，我们要紧紧围绕公司整体发展战略，以建设世界级卓越煤炭企业为目标，突出质量效益型企业建设，本着持续改进、精益求精的精神，坚持开展财务创水平活动，推动财务工作再上新台阶。
（一）加强内控体系的建立。股份公司已聘请境外机构设计建立中国神华的内控体系，我们分公司也要结合自身实际情况，在已有基础上不断强化内控体系。一是要把内控体系程序建立起来，并坚持在实际工作中贯彻执行，发挥好控制作用，不致流于形式。二是要注重财务信息的真实性，把信息披露工作纳入制度化管理，避免发生造假丑闻。三是要强化资金安全，加强风险防范，建立风险预评估机制。
（二）进一步推广班组核算软件的应用。在一季度，组织召开一次班组核算应用推广动员大会，使生产矿井率先使用该软件。根据实际应用情况，在上半年召开一次阶段性总结完善大会，使成本控制从机制上扎根于生产一线，并成为生产一线员工的自觉行为。
（三）进一步加强资产管理。要根据实际情况及上市公司的有关制度，制定固定资产及配件的采购、管理、利用、报废全过程的相关管理办法。理顺资产管理的控制程序和相关业务的衔接关系，并落实责任，把财务部明确为公司的资产管理的牵头部门，科学界定与生产部、动力部、设备管理中心等部门的职责，形成相互协作的关系，逐步扭转资产管理与财务管理、实物管理“两张皮”的现象。
（四）深化全面预算管理，做到事前、事中、事后全方位的控制。一是深化内部经营承包责任制，将成本责任纵向全面落实到班组和个人，横向落实到各业务管理部门。二是深化班组核算管理，从源头上有效控制成本。三是深化成本管理的过程控制，建立一套适合神东特点的全面预算管理办法，做到所有成本费用开支有预算，并按预算严格控制。
（五）深化经营管理工作内涵，向生产技术、生产工艺和生产组织要效益。一是坚持经营为生产服务，将有限的资金用于安全投入和改善工作环境；二是强化设备日常检修，坚持均衡生产，在保生产任务的同时，尽最大可能降低成本；三是优化生产布局和技术参数，在确保安全前提下，合理降低生产成本。
（六）推进财务信息化建设。财务信息化建设要密切配合公司IT战略发展规划，采取统筹规划、分步实施的原则。一是要完善好资金网上结算系统。二是要使财务与生产、调度、统计、计划各业务部门实现数据共享。三是利用信息化手段建立起各单位的成本分析模型。
（七）不断提升财务队伍素质。一是要对全体财务人员建立具有个性化的员工培训档案，主要内容包括个人爱好、个人情感、受教育程度、未来发展方向等，以便根据个人特征制定培训方案，挖掘个人潜能。二是有计划地组织新老员工进行考察学习。三是深化岗位轮换制度，推行岗位锻炼，促进岗位成才。四是制定财务人员的长期发展规划，要求财务人员在一定时期内达到相应学历、水平和能力。
第16篇：财务预算报告怎么写
财务预算报告怎么写，有什么内容
10 [ 标签：财务预算, 报告, 内容 ] 春暖花开 2011-08-18 13:40
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财务预算报告：是指反映企业预算年度内企业资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。具体来说，企业应当在组织开展内部各级子企业财务预算编制管理的基础上，按照国资委统一印发的报表格式、编制要求，编制上报年度财务预算报告。企业年度财务预算报告由以下部分构成：
（一）年度财务预算报表；
（二）年度财务预算编制说明；
（三）其他相关材料。企业年度财务预算报表重点反映以下内容：
（一）企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构；
（二）企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况；
（三）企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况；
（四）企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用；
（五）企业预算年度内预计发生的产权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源；
（六）企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。企业应当采用合并口径编制财务预算报表，合并范围应当包括：
（一）境内外子企业；
（二）所属各类事业单位；
（三）
各类基建项目或者基建财务；
（四）按照规定执行金融会计制度的子企业；
（五）所属独立核算的其他经济组织。企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关情况进行分析说明。企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容：
（一）预算编制工作组织情况；
（二）预算年度内生产经营主要预算指标分析说明；
（三）预算编制基础、基本假设及采用的重要会
计政策和估计；
（四）预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明；
（五）其他需说明的情况。企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作，并按时上报财务预算报告。企业除报送合并财务预算报告外，还应当附送企业总部及二级子企业的分户财务预算报告电子文档。三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二级子企业报送。级次划分特殊的企业集团财务预算报告报送级次由国资委另行规定。企业应当按照下列程序，以正式文函向国资委报送财务预算报告：
（一）设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经董事会审议后与审议决议一并报送国资委；
（二）尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经总经理办公会审议后与审议决议一并报送国资委；
（三）国有控股公司的财务预算报告，应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送国资委。企业财务预算报告应当加盖企业公章，并由企业的主要负责人、总会计师（或分管财务负责人）、财务管理部门负责人签名并盖章。
财务预算报告主要内容
财务预算报告的主要内容主要包括：上年度财务预算工作情况总结，本年度预算工作组织情况，本年度财务预算报告编制基础，预算年度生产经营情况说明，
预算年度主要财务指标说明，可能影响预算指标的事项说明以及预算执行中的常见问题以及保障措施等。下面就具体预算工作组织情况等简要说明如下：预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。
预算编制基础主要包括：企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据与企业正常情况一致。企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，与企业实际采用的制度和政策正常情况一致。年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
预算年度生产经营情况说明。经营情况预测是财务预算指标的基础，至少应包括以下内容：对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本企业所处市场环境的影响。根据行业发展形势，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场等情况进行合理的市场形势分析预测。如拟签订的重大合同、拟进行的资产及业务重组、拟开展的新业务等。重点说明说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及预计实施年限等情况；重点说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构安排、相关筹资费用等情况。以及企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，包括：投资目的、预计投资规模、持股比例，以及预计收益等情况说明、企业预算年度内拟安排的委托贷款投资项目的规模、资金来源等情况说明。预算年度主要财务指标说明指根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。应包括预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因 ；预算年度期间费用发生情况，包括：分项说明营业费用、管理费用和财务费用预计发生金额，以及年度增减变动情况。预算年度企业职工薪酬情况；预算年度预计可实现的利润总额、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及原因；预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因等财务指标。
可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素的原因，分析可能对主要财务指标预算的预计影响程度，以及年度预算调整标准等。
预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。 在实际预算管理过程中，企业财务预算容易产生一些问题，具体表现在以下几个方面：
首先，财务预算与企业战略目标结合不一致，不利于企业的长远发展。其次，财务预算编制宽余，影响预算的激励作用。再次，财务预算执行缺少监督，影响预算的严肃性。使预算的作用得不到充分发挥，使预算失去了控制费用的作用。此外，由于执行过程中缺乏实时监督，当市场状况发生重大变化时，企业不能及时对财务预算作出调整，从而使预算脱离实际。
针对企业财务预算管理中存在的问题，需制定有效措施加以解决。
一是企业领导和各部门要高度重视财务预算管理工作。企业领导应带头遵守财务预算管理制度，项目审批要严格履行财务预算审批程序，不能因财务预算具有不确定性而随意增减预算外开支项目。
二是财务预算的数据要切合实际。编制财务预算应遵循“统筹兼顾、量入为出”的原则，对企业各部门在预算期内的各项经济活动作出全面的测算。
三是要严格界定企业的基本支出与项目支出。合理调整企业基本支出定额核定方法，可以使预算资金的分配更加公正、公平、透明。
四是要严格执行财务预算管理制度，及时反馈财务预算执行信息。财务部门要依据预算指标严格履行经费开支审批手续，对各类业务事项做到全过程控制，使财务预算真正控制企业经济活动。同时，财务部门要及时向预算执行部门反馈预算执行信息，以便各部门及时了解本部门的财务开支状况，确保其经济活动不偏离本部门的财务预算目标。
五是要建立健全财务预算考核体系。为顺利地进行财务预算管理，确保预算管理效果，企业要按各级责任层次划分责任，做到权责明确、管理到位。同时，要成立考核组，制定可操作的奖惩办法。
六是根据实际情况的变化调整预算。
财务预算表的编制
预算资产负债表反映企业在预算期末的资产、负债和所有者权益的全貌及财务状况。编制预算资产负债表以资产负债表期初数为基点 ，充分考虑预算损益表、预算现金流量表的相关数据对资产、负债、所有者权益期初数的影响 ，采用平衡法加以增减后计得。其公式可表示如下：
资产及负债的期末数＝期初余额 ＋预算期增加数－预算期减少数
所有者权益期末数＝期初余额 ＋预算期增资数（包括预算期实现的净利润）－预算期利润分配数
我们按资产负债表的分类和顺序 ，把资产、负债和所有者权益的期末数据 ，予以适当排列后 ，即编制成预算资产负债表。
预算损益表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。由于整个财务预算是以营业收入为起点 ，因此 ，预算损益表中只有确定了营业收入 ，才能进一步对与营业收入配比的成本费用进行规划和测算。
现金流量预算是以经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入及流出量 ，反映企业预算期间现金流量的方向、规模和结构。以现金流入、流出的净
值反映企业的支付能力和偿债能力。通过编制现金流量预算 ，合理地安排、处理现金收支及资金调度的业务 ，保证企业现金正常流转及相对平衡。
编制现金流量预算 ，以企业期初现金的结存额为基点 ，充分考虑预算期间的现金收入 ，预计期末的理想现金结存额 ，确定预算期间的现金支出。相互的关系可用公式表示为：
期初现金结存额＋预算期间的现金收入－预算期末理想的现金结存余额＝预算期间的现金支出
其中：期初现金结存数据 ，来源于预算资产负债表货币资金的期初数。现金收入由以下三个方面组成：经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金收入。
1、经营活动产生的现金收入 ，主要来源于销售商品或提供劳务的现金收入 ，租金收入 ，其他与经营活动有关的收入。它等于销售收入及其他经营收入 ，加、减应收、预收帐款的期末与期初的差额。
2、投资活动产生的现金收入 ，主要来源于对外资收到的回报 ，收回投资、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金。
3、筹资活动产生的现金收入 ，等于吸收权益性投资收到的现金、发行债券收到的现金、借款收到的现金。
现金支出包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金支出。
1、经营活动的现金支出 ，包括购买商品或接受劳务支付的现金 ，支付职工工资以及为职工支付的金 ，经营租赁所支付的现金 ，支付税金及其他与经营活动有关的现金。
2、投资活动的现金支出 ，包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ，企业权益性投资及债权性投资支付的现金 .
3、筹资活动的现金支出 ，包括分配股利或利润所支付的现金、支付利息所支付的现金、支付其他与筹资活动有关的现金。
将企业现金流入、流出的项目和金额 ，参照现金流量表的格式填列 ，即编制成预算现金流量表。
第17篇：大学生财务预算实习报告
实习科目：财务预算实习
实习时间：XX年7月2____XX年7月17
实习地点：xx理工大学应用技术学院
指导老师：xx
实习目的：通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的上机操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。
实习内容：
1、全面财务预算的概念
2、如何进行企业财务的全面预算
3、全面财务预算的执行与控制
4、本次实习的心得体会
一、企业的全面财务预算 全面预算是指企业总体计划的数量说明,也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映.全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：
1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算；
2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算；
3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。
二、如何进行企业财务的全面预算 编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理；上下结合，协商一致；预算系统和会计体系一致；依照程序，分项编制等原则。
全面预算的内容包括：
1、销售预算 销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入: 预计销售收入=预计销售量×预计销售单价
编制预算的方法：
1、自上而上：主管按公司战略目标，在预测后，对可利用的费用了解，根据目标和活动，选择一种或多种决定预算水平的方法举例预测，分配给各部门。
2、自下而上：销售人员根据上年度预算，结合去年的销售配额，用习惯的方法计算出预算，提交销售经理。销售预算一般包括以下步骤： 确定公司销售和利润目标，销售预测，确定销售工作范围，确定固定成本与变动成本，进行分析本量利分析，根据利润目标分析价格和费用的变化，提交最后预算给公司最高管理层，用销售预算来控制销售工作。确定销售预算水平的方法：最大费用法，销售百分比法，同等竞争法，边际收益法，零基预算法，任务目标法。其中，任务目标法是一个非常有用的方法。它可以有效地分配达成目标的任务，以下举例说明这种方法。如果公司计划实现销售额140000000时的销售费有秋5000000。其中，销售水平对总任务的贡献水平若为64%，那么，用于销售人员努力获得的销售收入为:140000000×64%=89600000,那么，费用/销售额=5.6%, 假设广告费用为XX000，广告对总任务的贡献水平为25.6%.由于广告实现销售收 入:140000000×25.6%=35840000 广告的费用/销售额=5.6% 这种情况下，两种活动对任务的贡献是一致的。否则，例如广告的收低，公司可以考虑减少广告费，增加人员销售费用。这种方法要示数据充分，因而管理工作量较大，但由于它直观易懂，所以很多公司使用这种方法。
2、生产预算
生产预算是根据销售预算编制的，计划为满足预算期的销售量以及期末存货所需的资源。计划期间除必须有足够的产品以供销售之外，还必须考虑到计划期期初和期末存货的预计水平，以避免存货太多形成积压，或存货太少影响下期销售。计算公式：预计生产量＝预计销售量＋预计期末存货－预计期初存货。以生产预算为基础，可进而编制直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。
3、直接材料预算 直接材料的预算是一项采购预算，预计采购量取决于生产材料的耗用量和原材料存货的需要量。计算公式： 直接材料预计采购量＝预计生产量×单位产品材料用量＋预期期末直接材料存货－预期期初直接材料存货＝预计生产需用量＋预期期末直接材料存货－预期期初直接材料存货 直接材料预计采购金额＝预计材料采购量×预计材料单价 为便于编制现金预算，在直接材料预算中，预计材料单价是指该材料的平均价格，通常可从采购部门获得。通常还包括材料方面预期的现金支出的计算，包括上期采购的材料将于本期支付的现金和本期采购的材料中应由本期支付的现金。
4、直接人工预算 直接人工预算列示根据预计生产量进行生产所需的直接人工小时以及相应的成本。直接人工成本通常从生产管理部门和工程技术部门获得，根据生产预算确定的每单位产出所需直接人工以及生产量，就可编制直接人工预算。计算公式： 预计直接人工总成本＝预计生产量×单位产品直接人工小时×单位工时工资率
5、制造费用预算 制造费用是在直接材料和直接人工以外为生产产品而发生的间接费用。制造费用项目不存在易于辨认的投入产出关系，其预算需要根据生产水平、管理当局的意愿、长期生产能力、公司政策和国家的税收政策等外部因素进行编制。考虑到制造费用的复杂性，为简化预算的编制，通常按成本性态将制造费用分为变动性制造费用 通常包括动力、维修费、直接材料、间接材料、间接制造人工等，计算变动性制造费用的关键在于确认哪些可变的具体项目，并选择成本分配的基础。和固定性制造费用 通常包括厂房和机器设备的折旧、租金、财产税及一些车间的管理费用，他们支撑企业总体的生产经营能力，一旦形成，短期内不会改变。两大类，并采用不同的预算编制方法。计算公式： 预计制造费用＝预计变动性制造费用＋预计固定性制造费用＝预计业务量×预计变动性制造费用分配率＋预计固定性制造费用 制造费用的编制通常还包括费用方面预计的现金支出的计算，以便为编制现金预算提供必要的资料。
6、产品成本预算 存货的计划和控制可以使企业以尽可能少的库存量来保证生产和销售的顺利进行。期末产成品存货的预算的编制，不仅提供了编制预计资产负债表的信息，同时也为编制预计损益表提供产品销售成本的数据。编制的基本步骤为： （1）根据直接材料、直接人工、变动和固定制造费用的预算，计算确定产成品单位成本； （2）将产成品单位成本乘以预计期末产成品存货数量，即可得到预计期末产成品存货额。
7、销售及管理费用预算
第18篇：大学生财务预算实习报告
实习是作为大学生所必须要经历的一个阶段，在实习中我们能够快速的融入工作，学习到非常多的知识。那么作为一名财务预算，在实习后该怎么写实习报告呢？以下是小编为大家整理的大学生财务预算实习报告，仅供参考，欢迎大家阅读。大学生财务预算实习报告（一）
在2019年x月，我有幸来到了xx有限公司，加入到了财务科，进行财务预算实习。通过短暂而又漫长的x个月，我经历了，也学到了许多，更因此也很深的感触，我觉得有必要写这份毕业实习报告，来表达我的所见所闻，所思所想，以及对于未来的展望。
一、主要实习内容
主要是一些会计方面的工作，比如，根据具体业务的发生整理原始凭证，根据原始凭证登记记账证，又根据记账凭证登记明细账，根据试算平衡表登记总帐。由于期末，又一边学习一边尝试，结转成本后，根据总帐，填制资产负债表、利润表、损益表等年度报告。这是实习期间作为会计期间基本要做的，当然是有人带的。另外做一下财务的或者其他的工作，比如跑银行拿银行对账单，试着了解实习公司的固定资产状况等等，会计的工作本来就是比较琐碎的，加上作为实习生，工作同时，也是学习，主动要做更多东西，所以看起来更为琐碎，这应该就是本次实习的表面内容，但是若更一步探索，就会发现，我学习的不仅是会计，也是各方面的知识，甚至包括金属市场的知识，或者机械设备的知识，其实这也是比较有趣的内容，不仅让知识库内容扩增，某种程度上也是缓解了重复工作的枯燥，所以我也经常“捡漏”去学习其他内容，随时充电，我相信这也是个好习惯，在今后会获益良多。
二、问题和所感
去之前，我以为自己的会计理论知识还可以，照葫芦画瓢准就可以，工作肯定没问题，当一名会计人员，应该没事，但经历之后才发现会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性，离开操作和实践，其他一切都为零。就实习中遇到的问题，我尝试着去解决，感觉收获真的颇多，总结一下，有以下：原始凭证的审
核方法及要点、记账凭证的填写及审核要点、明细账、总账的登记及对账、财务报表及纳税申报表的编制与申报、会计档案的装订及保管常识。其实这就会计工作中要做的，我本来就是想当然了，只有做了之后才会体会这些的。当然其实就学到的应该更多的，这些值会计的方法，能学到的远不止这些，另外一些非方法的可能更有用，而被我习得，比如校场到职场的转身，比如人际的交往与沟通，比如按时完成按时上班的习惯。这些所得都是在我遇到问题后才体会的，所以弥足珍贵，在今后也异常有用，这种软技能将陪伴我以后的生活，我感恩于此，并将再接再厉！
三、实习之心得体会
实习真的是一种经历，只有亲身体验才知其中滋味。道听途说或者纸上谈兵，无疑与跳梁小丑，不值一哂。
课本上学的知识都是最基本的知识，也可以说是死的最简单的，不管现实情况怎样变化，但抓住了最基本的就可以以不变应万变。虽然很多学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，也有很多工作者大谈学习无用论，而就业者出现挫折感，但我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪能应付这瞬息万变的社会呢？所以书本知识还是很重要的。
经过这次实习，虽然时间很短。可我学到的却是我三年大学中难以学习到的。因为那些是课堂无法学的，就像如何与同事们相处，人际关系的复杂不像校园，特别是和不同年纪的人难以交往，实习中有些人我始终找不到共同话题，我也相信人际关系是其他大学生刚踏出社会遇到的一大难题，其实在实习时，我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也尽量虚心求教，不耻下问。要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门甚至于门卫的老公公等其他部的同事相处好，一起都和谐了，那样工作起来的效率才会更高，也会给自己带来意外的好心情，人们所说的“和气生财”在我们的日常工作中也是不无道理的。而且在工作中常与前辈们聊聊天不仅可以放松一下神经，而且可以学到不少工作以外的事情，尽管我没能做到最好，可去多了解就能做到心中有数，也算是此次实习的收获。
当然，这次的实习工作会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，虽然开头时兴奋异常，但我也曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于工作懈怠，敷衍了事，这更加导致积极性，越加乏味，产生恶性循环。但是几天后，我觉得不能继续这样，于是我尝试重新用心地做，发现反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。我想，对于任何一向工作，没有什么比积极性更重要的了，只有充满对工作的渴望和激情，才能做好。所以切忌：心浮气躁，马虎了事，让自己哀怨又彷徨，只有乐观，努力向上才行，其实做其他事何尝又不是如此，我们需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！这是对自己的认识也是自勉
实习虽然结束了，虽然只有短短多月，可是它似乎不仅仅是过去，它承载了更多，那或许是梦，或许是努力，或许是尝试，不管是什么，我很快乐！
大学生财务预算实习报告（二）光阴似箭日月如梭，不知不觉中我的财务预算顶岗实习已经进行了三个月，在这2019年短短的三个月中，我受益匪浅，实习过程中的点点滴滴，让我学到了很多知识！
一、实习目的
学校为了使教学更好地与生产相结合，以理论联系实际，加深我们对专业知识的认识与理解以及实践技能的培养。生产实习必须与工程实践紧密结合在一起，进行实际的锻炼。在实习过程中，运用所学的专业知识，解决工程实际问题，检验并提高学生的实践动手能力和技能水平，同时，在实际生产中学习掌握新技术、新设备、新材料、新工艺和新方法等方面的新知识。
二、实习内容
（一）、熟悉并掌握的内容
I、工程量计算与审核实习
1、熟识图纸，收集资料（包括施工规范、设计文件、勘测资料和各种定额、验收规范等）。
2、在计算相应分部工程量时必须熟读定额，掌握相应定额工程量的计算内容及方法和调整系数的关系等。
3、掌握建筑面积的构成内容，准确地计算出建筑物、构筑物等的建筑面积。（掌握什么情况下不计建筑面积，什么情况下计建筑面积，什么情况下计一半，特别注意雨蓬、阳台、挑檐、站台、走廊、台阶、门厅、楼梯等特殊部分建筑面积计算）。
4、土石方量计算。（必须明白地坪平整、挖沟槽、挖地坑、挖土石方等挖方量区别，掌握他们对应的定额工程量和清单工程量计算方法。大型土石方工程量计算的横断面法和网格划分法的应用。填方量计算和一些特殊挖方的定额调整）
5、桩基工程量计算（包括打、压预制方桩、管桩及其接桩；打钢板桩及其安拆导向夹具；打或钻混凝土灌注桩；人工挖孔桩；深层搅拌桩等以及他们对应送桩、截桩等工程量计算）
5、砌筑工程量计算。（包括砖砌基础、砖砌墙、砖砌柱基和砖柱、砖砌烟囟；其他砌体所砌的墙、柱、基础等）
6、钢筋混凝土工程量计算。（包括现浇混凝土工程的柱、梁、板、及其他特殊部件的模板工程量计算、现浇混凝土制作量计算、现浇混凝土浇捣工程量计算；预制混凝土构件模板工程量计算、预制混凝土制作量、浇捣工程量、预制构件运输量、安装工程量计算；钢筋工程量计算（包括墙体加固筋）、及一些预埋件工程量计算等。
7、楼地面工程量计算。（包括整体楼地面、石砌块料楼地面、塑料和木质楼地面工程量计算。特别注意这三种楼地面计算范围的不同）。
8、屋面工程量计算（包括面层、基层、保温隔热层、防水卷材或防水涂漠等计算）
9、装饰工程量计算（包括内、外墙、天棚、独立柱、阳台、楼梯、挑檐、雨蓬、零星工程、和各种装饰线条工程量的计算）
10、门窗工程量计算（包括木门窗、钢门窗、铝合金门窗、卷帘门、型钢门窗及其一些特种门窗的制作、安装工程量计算）
11、脚手架工程量计算（包括室外综合脚手架、里脚下手架、满堂脚下手架、满堂基础脚手架、外墙单排脚手架、独立柱、围墙、特殊雨蓬、吊装工程脚下手架、单独装饰工程脚手架、房屋加层脚手架、安全挡板、架空运输脚手架、独立筒仓脚手架、电梯井脚手架等工程量计算。）
三、实习成果与心得
顶岗实习是培养学生综合运用所学知识，发现，提出，分析和解决实际问题，锻炼实践能力的重要环节，是对学生实际工作能力的具体训练和考察过程。在此次实习中，我学会了如何灵活的运用理论知识，理论与实际相结合，刚刚步入工作岗位的我在实习中可以说得是苦多于甜，但是我学到很多很多的东西，不仅可以巩固了以前所学过的知识，而且学到了很多在书本上所没有学到过的知识。通过这次实习我懂得了工程实践是很重要的，只有理论知识是远远不够的，只有把所学的理论知识与实践相结合起来，从理论中得出结论，才能真正为社会服务，从而提高自己的实际动手能力和独立思考的能力。在刚刚开始实习的时候遇到问题，可以说是困难重重，但是我通过自己的努力，克服困难，查阅资料，积极向指导师傅请教，我终于克服重重困难，向前迈进了一步。
作为一个刚刚参加工作新人，我要注意以下几点：
1有吃苦的决心，平和的心态和虚心求学的精神。作为一个新人，平和的心态很重要，做事不要太过急功近利，表现得好别人都看得到，当然表现得不好别人眼里也不会融进沙子。
2工作中要多看，多观察，多听，少讲，不要说与工作无关的内容，多学习别人的艺术语言，和办事方法.
3除努力工作具有责任心外，要善于经常做工作总结.每天坚持写工作日记，每周做一次工作总结.主要是记录，计划，和总结错误.工作中坚决不犯同样的错误，对于工作要未雨绸缪，努力做到更好。
4善于把握机会.如果上级把一件超出自己能力范围或工作范围的事情交给自己做，一定不要抱怨并努力完成，因为这也许是上级对自己的能力考验或是一次展示自己工作能力的机会.
5坚持学习.不要只学习和会计有关的知识，还要学习与经济相关的知识.因为现代企业的发展不仅在于内部的运作，还要靠外部的推动.要按经济规律和法律规定办事.有一位教育学家说过，当我们把学过的知识忘得一干二净时，最后剩下来的就是教育的本质了.这里我把＂教育＂改成＂知识＂，我们在大学里学习的知识也许会被淘汰，但那些最基本的学习方法永远是我们掌握最新知识的法宝.
这一次的实习虽然时间短暂，但是依然让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上无法得来的.通过实习，我们能够更好的了解自己的不足，了解会计工作的本质，了解这个社会的方方面面，能够让我更早的为自己做好职业规划，设定人生目标，向成功迈进一大步。
工程预算需要很丰富的工程经验，而工程经验是一个慢慢积累的过程。所以在以后的学习和工作中，我还要安心学习，积极向老师傅们请教，经常去现场学习，避免闭门造车。多学习工程规范和国家相关法规，了解市场行情，慢慢积累经验，做一名合格的财务预算员。
大学生财务预算实习报告（三）实习时学生接触实践的教学过程，每个学生都应该通过财务管理的模拟设计实习，了解财务管理工作的具体情况，将已学过的知识与实践相结合。
一、实习科目
财务预算实习。
二、实习时间
2019年x月x日--2019年x月x日。
三、实习地点
xx大学应用技术学院。
四、实习目的
通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的上机操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。
五、实习内容
一、企业预算可以按不同标准进行多种分类
根据预算内容不同，可以分为业务预算（即经营预算）、专门决策预算和财务预算；从预算指标覆盖的时间长短划分，企业预算可分为长期预算和短期预算。
二、企业的全面财务预算
全面预算是指企业总体计划的数量说明，也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映。全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：
1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算；
2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算；
3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。
三、如何进行企业财务的全面预算
编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理；上下结合，协商一致；预算系统和会计体系一致；依照程序，分项编制等原则。
全面预算的内容包括：
1、销售预算
销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。
根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入：预计销售收入=预计销售量×预计销售单价
2、生产预算
生产预算是规划预算期生产数量而编制的一种业务预算，是在销售预算的基础上编制的。并可以作为编制材料采购预算和生产成本预算的依据。编制生产预算的主要依据是预算期各种产品的预计销售量及存货期初期末资料。
预计生产量=预计销售量+预计期末结存量—预计期初结存量。
3、材料采购预算
材料采购预算是为了规划预算期材料消耗情况及采购活动而编制的，用于反映预算期各种材料消耗量、采购量、材料消耗成本和材料采购成本等计划信息的一种业务预算。依据预计产品生产量和材料单位耗用量，确定生产需要耗用量，再根据材料的期初期末结存情况，确定材料采购量，最后根据采购材料的付款，确定现金支出情况。
某种材料耗用量=产品预计生产量*单位产品定额耗用量某种材料采购量=某种材料耗用量+该种材料期末结存量—该种材料期初结存量
4、直接人工预算
直接人工预算直接人工预算列示根据预计生产量进行生产所需的直接人工小时以及相应的成本。直接人工成本通常从生产管理部门和工程技术部门获得，根据生产预算确定的每单位产出所需直接人工以及生产量，就可编制直接人工预算。
计算公式：预计直接人工总成本=预计生产量×单位产品直接人工小时×单位工时工资率
5、制造费用预算
制造费用是在直接材料和直接人工以外为生产产品而发生的间接费用。制造费用项目不存在易于辨认的投入产出关系，其预算需要根据生产水平、管理当局的意愿、长期生产能力、公司政策和国家的税收政策等外部因素进行编制。考虑到制造费用的复杂性，为简化预算的编制，通常按成本性态将制造费用分为变动性制造费用通常包括动力、维修费、直接材料、间接材料、间接制造人工等，计算变动性制造费用的关键在于确认哪些可变的具体项目，并选择成本分配的基础。和固定性制造费用通常包括厂房和机器设备的折旧、租金、财产税及一些车间的管理费用，他们支撑企业总体的生产经营能力，一旦形成，短期内不会改变。两大类，并采用不同的预算编制方法。
预计制造费用=预计变动性制造费用+预计固定性制造费用=预计业务量×预计变动性制造费用分配率+预计固定性制造费用制造费用的编制通常还包括费用方面预计的现金支出的计算，以便为编制现金预算提供必要的资料。
6、单位生产成本预算
存货的计划和控制可以使企业以尽可能少的库存量来保证生产和销售的顺利进行。期末产成品存货的预算的编制，不仅提供了编制预计资产负债表的信息，同时也为编制预计损益表提供产品销售成本的数据。
编制的基本步骤为：
（1）根据直接材料、直接人工、变动和固定制造费用的预算，计算确定产成品单位成本；
（2）将产成品单位成本乘以预计期末产成品存货数量，即可得到预计期末产成品存货额。
7、销售及管理费用预算
销售及管理费用预算又称营业费用预算是指为组织产品销售活动和一般行政管理活动以及有关的经营活动的费用支出而编制的一种业务预算。
编制销售及管理费用预算的主要依据，是预算期全年和各季度的销售量及各种有关的标准耗用量和标准价格资料。为了便于编制现金预算，在编制销售及管理费用预算的同时，还要编制与销售及管理费用有关的现金支出计算表。
8、专门决策预算
专门决策预算又称特种决策预算，是指企业为不经常发生的长期投资项目或者一次性专门业务所编制的预算。通常是指与企业投资活动、筹资活动或收益分配等相关的各种预算。专门决策预算可以分为资本预算和一次性专门业务预算两类。其中，资本预算主要是针对企业长期投资决策编制的预算，包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算；一次性专门业务预算主要有资金筹措及运用预算、交纳税金与发放股利预算等。
9、现金预算
现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算，也许这是企业最重要的一项控制，因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压，那么，即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量，并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。
10、预计利润表
预计利润表用来综合反映企业在计划期的预计经营成果，是企业最主要的财务预算表之一。编制预计利润表的依据是各业务预算、专门决策预算和现金预算。
11、预计资产负债表
预计资产负债表用来反映企业在计划期末预计的财务状况。它的编制需以计划期开始日的资产负债表为基础，结合计划期间各项业务预算、专门决策预算、现金预算和预计利润表进行编制。它是编制全面预算的终点。
编制预算的方法：
1、固定预算与弹性预算方法；
2、增量预算与零基预算编制方法；
3、定期预算与滚动预算编制方法。
预算的编制程序：
企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。
1、下达目标。企业董事会或经理办公会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上提出下一年度企业财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定财务预算编制的政策，由预算管理层下达各部门。
2、编制上报。各部门按照预算管理层下达的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本部门财务预算方案上报企业财务管理部门。
3、审查平衡。企业财务管理部门对各部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，预算管理层应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各有关部门予以修正。
4、审议批准。企业财务管理部门在各部门修正调整的基础上，编制出企业财务预算方案，报预算管理层讨论。对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，企业预算管理层应当责成有关部门进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，企业财务管理部门正式编制企业年度财务预算草案，提交董事会或总经办审议批准。
5、下达执行。企业财务管理部门对董事会或总经办审议批准的年度总预算，分解成一系列的指标体系，由财务预算管理层逐级下达各部门执行。
六、实训心得
在董老师的指导带领下，我们顺利完成了全面预算编制基础实训。在此次实训中我再一次深刻的认识到了自己的不足之处。首先粗心大意是我的大忌。俗话说：“凡事预则立，不立则刚”。预算是企业在预测、决策的基础上，以数量和金额的形式反映企业未来一定时期内经营、投资、财务等活动的具体计划，是为实现企业目标而对各种资源和企业活动的详细安排。
由此可见，预算在企业的日常经营活动中扮演着多么重要的角色，其是一种可据以执行和控制经济活动的、最为具体的计划，是对目标的具体化，是将企业活动导向预定目标的有力工具。所以，学好学会全面预算编制特别是对一个财务管理专业的学生来说势在必行，而我首先应该做的就是改掉我粗心大意的毛病，否则这将成为我以后职场上对我最不利的因素。而且通过这次实训，我还深刻明白了作为一个会计人员还应具备以下几点素质：
1、做会计要诚信。在这充满竞争、挑战的社会中，诚信越来越起到不可忽视的重要作用。一个人如果没有良好的诚信品德，就不可能有坚定的的信念。一个平时不将信用的人在关键的时刻就不可能为崇高的理想信念做出牺牲。而我们作为一名会计人员，在掌握一个企业甚至一个国家的金库，如果不守承诺，那将导致非常严重的后果。因此要想做一个好的会计员，要想做一个对国家有用的人，就一定要以诚信为本。
2、做会计要讲依据和证据。在现行的法制社会，无论做什么都讲究证据。如果不能拿证据证明你做了一件好事即使你说的再好也没人承认。所以只有证据才能说明一切。而我们作为会计人员在进行填制记账凭证和登记账簿时，都以证据进行操作，没有合法的凭证做依据来证明业务是否发生，则不可以进行账务处理。所以在会计中，讲证据是最重要的。
3、做会计需要很好的敬业精神。敬业精神无论在哪个行业都是非常重要的。一个人只有以热忱的心情去面对自己的工作，才能不断的进步并使自己所做的业务更好的发展，才能够更好的实现自己的人生价值。在我们会计行业中更需要敬业精神，我们整天与数字打交道如果不敬业、不谨慎的对待工作，那将产生很大的损失。所以我们作为会计人员更应该对自己的工作敬业，并不断的更新新知识、提高专业技能。
4、做到无私、灵活。做为一名会计人员必然要与金钱打交道，每天要接触许多钱，这就要每一位会计人员做到无私。是自己应该拿的工资或奖金就一分不少的拿到，不是自己的钱即使是一分也不拿，要做到严以律己、谨慎对事的良好的职业道德。灵活要求我们做会计的应该学会善于交际，与领导之间、与同事之间、与同行之间以及与业务往来客户打好人际关系，在不违背做人原则和会计原则、法规的基础上处理好人际关系，这对我们的工作有很好的帮助。
第19篇：财务预算执行分析报告
2017年度财务预算执行分析报告
市公司：
根据省公司2017年度财务预算编制工作会议精神，我公司高度重视，认真按照要求做好2017年财务预算编制工作。现将预算执行具体情况报告如下：
一、企业基本情况
萧县盐业公司成立于1981年，注册资金53.9万元，法人代表鲁思华，经营范围以食盐批发为主，兼营工业用盐及各类生活用盐、酒类、日化、电动车，下设萧城、黄口、青龙集3个配送中心（站）和1个直营店，期末职工人数34人。
二、经营指标
1、主营业务收入预算638万元。2017年实际收入780万元，完成预算的122.26%。。
2、营业成本预算321万元。2017年实际成本496万元，完成预算的154.52%。
3、主营业务税金及附加预算10万元。实际营业税金及附加16万元，完成预算的160%。
4、营业费用预算为200万元，管理费用预算162万元。实际营业费用164万元，完成预算的82%，管理费用实际155万元，完成预算的95.68%，费用下降的原因是严格控制费用开支的结果。，
5、利润总额预算0万元，实际利润总额是-21万元，销售价格大幅下降，毛利减少，影响利润的完成。
三、财务指标
1、资产总额预算627万元，实际资产是574万元，完成预算的91.55%。
2、所有者权益预算472万元，本年实际457万元，完成预算的96.82%。
四、补充指标
1、人工成本预算315万元，实际人工成本219万元，完成预算的69.52%，职工买断人员减少人工成本下降。
2、平均从业人员预算54人，实际是54人。完成预算的100%。
宿州市萧县盐业有限公司 二0一八年一月0八日
第20篇：市财务预算执行情况和财务预算报告
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告市2009年预算执行情况和2010年预算草案，请予审议，并请市政协委员和列席人员提出意见。
一、2009年预算执行情况
2009年，全市各级财政部门以科学发展观为统领，认真贯彻落实市委、市政府的各项工作部署，积极应对国际金融危机带来
的不利影响，财政收入实现平稳增长，支出结构持续优化，为经济社会事业较快发展提供了有力的保障。2009年还是新中国成立60周年，也是“十一五”规划实施的关键一年，我们要以培植财源为重点助力发展，以促进和谐为己任服务民生，以提高效益为目标深化改革，确保2009年财政经济平稳运行。
（一）全市预算执行情况
2009年，全市财政总收入4,101,378万元，比上年增长17.7%，其中，地方级财政收入2,202,343万元，完成市十三届人大常委会第十二次会议批准的变更后预算的100.1%，比上年增长18.1%；上划中央收入1,899,035万元，比上年增长17.3%。全市当年预算支出2,203,161万元，完成预算的98.1%，加上中央、省专款和上年结余等在当年体现支出181,596万元，全市财政支出2,384,757万元，比上年增长20%。
全市地方级财政收入2,202,343万元，加上上级补助收入431,879万元、上年滚存结余81,160万元、国债转贷收入及上年结余7,318万元，收入总计2,722,700万元。全市财政支出2,384,757万元，加上上解上级财政支出270,116万元、国债转贷资金支出及当年结余7,318万元、有关区增设预算周转金2,000万元，支出总计2,664,191万元。总收支相抵，全市年终滚存结余58,509万元。
（二）市本级预算执行情况
市本级财政收入1,555,938万元，完成预算的100.5%，增长19%；市本级当年预算支出1,382,487万元，完成预算的99.6%，加上中央、省专款和上年结余等在当年体现支出151,376万元，市本级财政支出1,533,863万元，增长22%。
市本级财政收入1,555,938万元，加上上级补助收入431,879万元、上年滚存结余27,001万元、下级上解收入10,721万元、国债转贷收入及上年结余7,318万元，收入总计2,032,857万元。市本级财政支出1,533,863万元加上补助区级支出207,874万元、上解上级支出270,116万元、国债转贷资金支出及当年结余7,318万元，支出总计2,019,171万元。总收支相抵，市本级年终滚存结余13,686万元。
（三）基金预算执行情况
全市基金收入934,440万元，完成预算的102.7%，加上上级补助收入30,046万元、上年滚存结余249,287万元，收入总计1,213,773万元。全市基金当年预算支出975,586万元，完成预算的99.9%，加上中央、省专款和上年结余等在当年体现支出109,671万元，基金支出总计1,085,257万元。总收支相抵,全市基金年终滚存结余128,516万元。
市本级基金收入621,598万元，完成预算的108.4%，加上上级补助收入30,046万元、上年滚存结余85,919万元，收入总计737,563万元。市本级基金当年预算支出586,504万元，完成预算的107.1%，加上中央、省专款和上年结余等在当年体现支出7,686万元、补助区级支出94,000万元，支出总计688,190万元。总收支相抵，市本级基金年终滚存结余49,373万元。
以上财政收支执行数均为快报数，待编成财政决算后，再向市人大常委会专题报告。
2009年全市预算执行和财政工作有以下主要特点：
1、总量实现突破，收入增长趋于平缓。收入规模再上新台阶。2009年全市财政总收入首次突破400亿元，地方级财政收入首次突破200亿元，财政实力跃上新台阶。2009年我市财政总收入规模相当于1978年的266倍，比改革开放以来前22年财政收入的总和多出37亿元。税收呈现多元化趋势。金融业、信息业、批发零售业、交通运输业和工业地方税收分别增长1.03倍、62.4%、45.6%、42.7%和27.3%，体现多元支撑的特点。涉外企业收入贡献不断加大，缴纳各种地方税收59.6亿元，增长21.5%，所占比重由上年的31.8%提高到33.2%，增收贡献率为41.8%，比上年提高18.3个百分点。岛外区收入增长较快。近年来我市致力调整产业空间布局，加大岛外区投资力度，经济发展激励作用充分显现，岛外四区收入合计36.98亿
元，增长26.8%，高于全市平均增幅8.7个百分点。
2、发挥政策效应，促进经济稳步发展。拓展政策效能。新企业所得税法实施后，积极引导企业用足税前抵扣、高新技术企业税收优惠等政策，争取到中央以“即征即退”方式解决岛内外企业税负不一问题；应对石油价格机制改革，及时拨付价格补贴1.4亿元；实行对个人首次购买普通商品住宅
予以特殊契税退还等优惠政策，支持房地产市场健康发展。稳定外贸出口。安排8.44亿元及时兑现出口退税等各项外贸扶持政策，支持企业开拓海外市场，增强企业抗风险能力；促成国家调整部分产品出口退税政策，降低企业出口成本。支持企业发展。投入财政资金2.98亿元。加快汽车工业城招商、投产，促其上规模、出效益；对重点企业技术改造予以贴息，加速产业升级、产能提升；扶持信用担保机构发展，改善中小企业融资环境；组织企业参加各种展会，积极拓展国内市场，发展品牌经济，去年新增中国驰名商标3个。加快自主创新。财政科技投入5.59亿元，其中科技创新与研发支出4.8亿元，分别占可安排财力的4.1%和3.5%。重点推进火炬东部孵化园等重大科技平台和科技孵化器建设；资助科技领域领军人才、科技型中小企业、高新技术成果转化项目；设立科技型中小企业创新匹配资金，争取到国家创新基金项目16个。做强服务产业。设立服务业发展引导资金，出台促进服务外包发展若干意见，推动服务业拓宽领域、优化结构、提升层次；1.15亿元用于海沧保税港区信息平台、对外劳务培训中心、商贸市场改造及部分旅游景区建设，实施航线补贴、物流补贴和资助办展；积极促进两岸合作，对台湾水果进口进行奖励，支持赴台举办两岸建材展、两岸农业合作论坛，香港富邦银行入股厦门市商业银行，成为台资参股大陆商业银行第一例。
3、保障重点建设，城乡发展进程加快。重点项目保障有力。增加国有企业资本金，有效增强企业实力，提高筹融资能力；利用委托贷款、联合信托计划融资等方式，积极拓宽融资渠道，优化融资结构。全年通过预算安排、银行融资、争取上级支持等渠道筹集225.65亿元，有力确保环东海域、铁路等重大片区和基础设施项目资金需求，集美大桥、杏林大桥、城市快速公交（brt）建成通车。农业农村加快发展。市级农业投入3.12亿元，增长24.3%。发放各项强农惠农补贴，降低生产成本，增加农民收入；加快农业科技创新，支持现代生态农业发展；开展新一轮农村义务教育和公共卫生体系建设，对23个重点村实施旧村改造，启动首批14个老区山区村建设；加大培训力度，扶持被征地农民、退养渔民就业再就业，实现劳动力转移1.97万人。公共事业投入加大。0.18亿元保障文明城市的创建，我市以总分第一的优异成绩蝉联“全国文明城市”称号；支持公交优先发展，3.52亿元用于公交票改、购车补助、智能化建设、优惠群体乘车补助及部分停车场建设；3.92亿元加快东部固废中心及海沧和东部垃圾焚烧厂建设，积极开展污染源治理、污水处理尾水回用工作，后坑垃圾焚烧厂投入试运行；0.98亿元用于构建市民健康系统、数字城管系统、灾害应急指挥系统等公共服务体系。援川赈灾积极有序。发挥“一方有难、八方支援”的精神，足额安排对口援建资金1.86亿元，做好彭州四镇灾后恢复重建工作；积极筹措资金，提前完成中央、省下达的1.7万套过渡安置房建设任务，确保来厦伤员救治工作的圆满完成。
4、加大民生保障，社会事业全面推进。教育事业持续发展。全年教育投入11.7亿元，增长22.2%。3亿元用于改善岛外教育教学条件，提高农村义务教育保障标准；1.95亿元支持岛内38所中小学改扩建项目，新增学位2万个，农民工子女入学得到较好保障；0.25亿元建设高技能人才公共实训基地，培养更多技术型实用人才；0.32亿元资助普通高校、高职院校和中职学校困难学生，受惠2.8万人。卫生水平稳步提高。全年卫生投入6.66亿元，增长19.7%。支持医学中心和重点专科建设，妇幼保健院等改扩建工程进展顺利；加大社区医疗服务补助力度，创建医疗服务新模式，卫生资源进一步向基层延伸；提前一年完成我市医疗急救体系的建设，为市民提供更加完善的医疗保障；及时开展食用问题奶粉婴幼儿免费筛查救治工作，筛查量达39424人次。社保体系日益健全。0.87亿元提高农村居民和未成年人医保补贴标准，率先在全国建立城乡一体化基本医疗保险制度，参保人数突破74万人，参保率超过95%，居全省首位；1.25亿元就业补助资金，重点强化职业技能和创业培训，全年新增就业21万人；健全残疾人社会保障制度体系，对低保户及低保边缘户增发临时补助，确保弱势群体基本生活需求；多渠道筹措建设资金16.45亿元，已建成社会保障性住房5000套。文体事业蓬勃发展。出台扶持文化产业发展政策，安排文化产业发展资金，对重点文化项目和闽台特色产业项目予以扶持或奖励；0.82亿元确保厦门经济特区纪念馆、工人体育馆如期建成，0.18亿元支持基层文化设施建设，24个镇街文化活动中心、80个村级文化站（室）投入使用；成功举办首届文博会、奥运火炬传递等活动，博物馆向公众免费开放；圆满完成农村广播电视“村村通”目标，实现广播电视无线信号全面覆盖。
5、深化财政改革，管理能力明显提高。财政改革更加完善。出台《市级预算管理暂行办法》，开展项目库改革试点，规范挂靠机构和临时机构预算编制，部门预算管理得到强化；国库集中支付在市、区两级全面推开，公务卡改革试点效果良好，公务消费更加透明，资金使用更加安全；行政资源和社会公共资源市场化配置改革向“深水区”推进，机关事业单位自管公房清查工作取得阶段性成果，财政投融资项目建筑工程险等保险项目实行公开招标，事业单位“干管分离”深入推进，市区联动机制逐步形成。资金管理更加有效。大力控制行政成本，在压缩行政事业单位公用经费5%支援灾区的基础上，再压缩各部门项目支出5%；延长办公设备使用周期，合理调低市直党政机关办公设备配置标准；实行服务器等网络设备集中托管，推动电子政务网整合，避免重复建设，促进资源共享。财政监督更加有力。加强重大项目投资控制与监管，杜绝超标准、超概算、超范围建设；实施中介机构职业资格备案管理，健全治理商业贿赂长效工作机制；开展政府采购专项检查，约束采购专家和供应商行为，严肃查处采购代理中的违法违规问题；建立健全涵盖配置、使用、处置等各环节的行政事业单位国有资产管理制度体系，保证资产安全完整和有效使用。
各位代表，在市委、市政府的正确领导下，在市人大的依法监督和市政协的民主监督下，依靠全市各级各部门和社会各方面的大力支持，2009年我市财政预算任务完成良好，财政工作能力和水平进一步提高。但我们也清醒地认识到，今年的财政形势非常严峻：一方面，国际金融危机对实体经济的影响很大，企业面临成本上升、外需市场萎缩和结构性调整等诸多压力，房地产市场持续调整，土地基金收入形势依然不容乐观，财政收入增长空间极为有限，而为提振经济、扩大内需陆续出台的系列税费减免政策，在财政上呈现较大的减收效应；另一方面，刺激经济增长、加大民生保障、维护和谐稳定等刚性支出需求明显增多，财政资金供求矛盾空前突出,增收节支任务十分繁重。在新的一年里，我们将始终保持清醒的头脑，统一思想、坚定信心、齐心协力、迎难而上，在挑战中抓住机遇，在困难中奋勇前行。
二、2010年预算草案
按照市委、市政府的总体部署，2010年财政预算工作的指导思想是：全面贯彻党的十七大、十七届三中、四中全会精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照“保增长、扩内需、调结构”的要求，实施积极的财政政策，促进经济稳定增长和财政平稳运行；优化财政支出结构，扩大公共投资领域，优先改善民生，保障重点项目建设；努力增收节支，严格控制一般性支出，进一步提高资金使用绩效；深化财政管理体制改革，加强财政监督制约，推动科学化管理，为厦门又好又快发展提供强有力的财力保障。按照上述工作思路，2010年预算的主要指标安排如下：
（一）全市财政收支预算
全市财政总收入预算安排4,555,950万元，增长11.1%，其中：地方级财政收入预算安排2,444,308万元，增长11%；上划中央收入预算安排2,111,642万元，增长11.2%。
地方级财政收入2,444,308万元，加上预计上级补助收入329,389万元，减去体制上解省197,343万元和出口退税负担专项上解等支出129,443万元，全市财力2,446,911万元。按“量入为出、收支平衡”的原则，全市支出预算安排2,446,911万元。
（二）市本级财政收支预算
市本级财政收入预算安排1,728,308万元，增长11.1%。市本级财政收入加上预计上级补助收入329,389万元，减去体制上解省197,343万元和出口退税负担专项上解等支出129,443万元以及补助区级支出140,000万元，市本级财力1,590,911万元。相应安排市本级支出预算1,590,911万元，其中象屿保税区管委会支出预算17,500万元、火炬高技术产业开发区管委会支出预算75,500万元，上述两个单位作为市政府的派出机构，其收支预算并入市本级报请人大审批。市本级收支预算具体编制如下：
1、市本级财政收入1,728,308万元，其中：
（1）税收收入1,438,467万元，增长7.8%；
（2）非税收入289,841万元，增长30.9%。
2、市本级财政支出1,590,911万元，其中：
（1）一般公共服务254,056万元，主要用于人大、政协及政府各部门的正常支出和事业发展支出（含象屿保税区管委会和火炬高技术产业开发区管委会的支出9.3亿元）。
（2）国防1,232万元，主要用于预备役部队和国防动员方面的支出。
（3）公共安全122,219万元，主要用于维护社会公共安全方面的支出，确保“平安厦门”建设。
（4）教育152,341万元，教育投入同口径比上年增长12.8%，高于财政经常性收入增幅，符合法定要求.主要用于保障各类学校的正常运转，改建、续建一批中小学校，资助家庭经济困难学生，支持高等教育建设等。
（5）科学技术58,078万元，占市本级可安排财力的4.1%，符合法定要求，重点支持科技创新、产学研开发和重大产业平台建设。
（6）文化体育与传媒27,240万元，确保文化文物、体育、广播影视、新闻出版等事业发展，保障大型文体活动的资金需要。
（7）社会保障和就业76,353万元，主要用于全民医疗保险体系建设、行政事业单位离退休经费、就业补助、城市居民最低生活保障及社会救济等支出。
（8）医疗卫生67,559万元，重点用于医疗服务、社区卫生服务、城乡基本医疗保险等公共医疗保障和疾病预防控制、卫生监督、妇幼保健等公共卫生体系建设。
（9）环境保护10,649万元，主要用于环境整治、污染防治、节能减排、环境检测和自然生态保护等支出。
（10）城乡社区事务104,833万元，确保城市维护、垃圾处理、规划管理、市政道路、消防场站建设等支出。
（11）农林水事务45,582万元，市本级农业投入同口径比上年增长9.5%，高于财政经常性收入增幅，符合法定要求。主要用于农业基础设施建设、旧村改造新村建设、老区山区建设等。
（12）交通运输337,093万元，重点保障福厦铁路等一批重大基础设施建设的投入及到期债务的偿还。
（13）采掘电力信息等事务81,589万元，主要用于扶持企业生产、促进内外贸和服务业发展，实施品牌带动战略等。
（14）粮油物资储备及金融监管等事务46,406万元，为主安排外贸扶持、补充粮食风险基金、重要物资储备、旅游发展等支出。
（15）地震灾后恢复重建支出6,512万元。根据《汶川地震灾后恢复重建对口支援方案》，今年我市需安排援川赈灾资金2.2亿元，分别从市区两级及相关渠道予以落实。
（16）其他支出199,169万元，主要安排预备费、债务支出以及中省属院校、驻厦单位补助等。
（三）基金收支预算
全市政府性基金收入预算安排756,089万元，按照“收支平衡”原则，相应安排支出预算756,089万元。其中，土地出让收支预算为717,765万元。
市本级政府性基金收入预算456,120万元，相应安排支出预算456,120万元。其中，土地出让金收支预算安排420,000万元，主要收支项目为：
1、土地出让收入预算420,000万元，其中：
（1）国有土地使用权出让金收入331,000万元；
（2）国有土地收益基金收入12,000万元；
（3）农业土地开发资金收入2,000万元；
（4）新增建设用地有偿使用费收入70,000万元；
（5）城市基础设施配套费收入5,000万元。
2、土地出让支出预算420,000万元，其中：
（1）国有土地使用权出让金支出331,000万元，包括：征地拆迁补偿支出4,000万元，土地开发成本支出5,000万元，城市建设支出262,500万元（主要用于偿债支出），农村基础设施建设支出1,000万元，补助被征地农民支出5,000万元，土地出让业务支出2,000万元，社会廉租住房建设支出50,000万元，其他国有土地使用权出让金支出1,500万元。
（2）国有土地收益基金支出12,000万元。
（3）新增建设用地有偿使用费支出70,000万元。
（4）农业土地开发资金支出2,000万元。
（5）城市基础设施配套费支出5,000万元。
三、正视困难，主动作为，努力完成全年财政收支任务
2010年是“十一五”规划实施的最后一年，也是十二五规划开始的年头，所以做好2010年财政工作十分重要。我们要以培植财源为重点助力发展，以促进和谐为己任服务民生，以提高效益为目标深化改革，确保财政经济平稳运行。
（一）落实积极财政政策，力促经济发展更为持续
认真落实市委、市政府扩大内需、促进经济持续较快发展的各项政策措施，确保从2009年第四季度到2010年集中投入380亿元财政性资金，带动全社会投资2000亿元。减轻企业和居民负担。在国务院规定取消和停征100项行政事业性收费基础上，对企业工伤、生育、失业保险金及残疾人就业保障金实行减半征收，对职工基本医疗保险费率调低一个百分点，对普通住房消费实施契税减征和返还，清理、减免一批其他涉企收费项目，为企业和个人减轻负担将超过8亿元。扩大和引导公共投资。多渠道筹集249.9亿元建设资金，加快推进环东海域、厦门新站等重点片区开发和翔安隧道、福厦铁路等重大基础设施建设，确保市委市政府为民办实事项目的全面落实；争取财政部代发部分地方债券，积极引导社会资金投向政府鼓励的项目和符合国家产业政策的领域，多管齐下增强经济发展后劲。稳定和扶持企业生产。鼓励企业利用增值税转型契机加快设备更新和技术改造，提高可持续发展能力；建立重点企业资金链应急保障机制，缓解资金短期周转压力；0.12亿元完善中小企业服务体系，引导金融机构加大对中小企业的扶持；补助企业参加国内外展会，支持“厦门名优产品海西行”，积极拓展新兴市场；安排外贸扶持资金1.92亿元，鼓励企业更多地采用出口信用保险和保单融资，进一步降低出口风险，稳定大宗商品出口。引导和增加消费需求。努力提高不同群体收入水平，稳定收入预期，扩大消费能力；落实购买普通住宅各项优惠政策，进一步带动住房消费；加快培育特色商业街和专业市场，优化岛外商业业态，推进“家电下乡”工程；鼓励做大“邮轮经济”，实行新航线奖励、旅游包机奖励，增强区域性旅游中心的辐射能力。
（二）支持发展方式转变，力促财源结构更加优化
增强科技自主创新能力。安排科技创新、研发专项4.56亿元。加快产学研和公共技术服务平台建设，加速科研成果转化；做好高新技术企业认定，建立科技创新贷款担保资金，扶持拥有自主知识产权、自主品牌和持续创新能力的创新型企业发展；完善高级人才奖励政策，营造更加有利于自主创新的良好环境。加快产业结构调整。培育、延伸产业链条，形成一批集中度高、竞争力强、带动作用大的优势产业集群；加大品牌经济扶持力度，落实优质地产品优先采购政策；用好服务业引导资金，拓宽服务业发展领域，大力培植营运中心和总部经济；积极承接国内外服务外包业务，努力打造海峡西岸服务外包中心。支持节能减排环境保护。统筹财政性资金5.76亿元。加强重点领域和海域整治，实施筼筜湖治理、天地湖清淤，加快污水垃圾处理设施建设；继续推进节能技术改造和绿色通道工程，治理公交尾气和垃圾污染，推行清洁生产，改善环境质量。深化对台合作交流。发挥先行先试作用，拓展厦台金融合作空间；办好“台交会”、“食博会”等展会，保障首届“海峡论坛”的顺利举办；充分利用台湾水果销售集散中心、大嶝对台小额商品交易市场等平台，为台湾商品进入大陆开辟更加便捷的通道；吸引大陆居民经厦赴台旅游，进一步扩大“三通”效应。
（三）完善民生保障机制，力促社会发展更为和谐
推进新农村建设。投入支农资金4.18亿元。实施20个新村建设项目，启动12个老区山区村改造，稳步推进水源保护区和边远山区移民造福工程；加快农业科技创新，发展“一村一品”、“一村一业”特色农业，提高农业综合生产能力；鼓励发展“农家乐”等乡村休闲旅游业，继续引导股份经济发展，形成可持续的农民收入稳定增长机制；加强镇街债务监管，一季度基本完成镇村债务化解工作。支持教育卫生发展。安排教育支出12.76亿元和医疗卫生支出6.76亿元。落实义务教育阶段教师绩效工资政策，确保义务教育教师平均工资水平不低于公务员；继续推进工业集中区和新城区已布局学校的建设，实施中小学校舍抗震安全加固改造工程，推动义务教育教科书循环使用；加快中医院、第二医院、翔安医院等改扩建项目建设；建成市民健康信息系统，实现就诊信息共享，减轻市民医疗负担。健全社会保障网络。加大对就业困难人员职业技能培训和社会保险补贴的力度，促进大中专毕业生、城镇下岗职工和农村富余劳动力的就业和再就业；为全市市民办理自然灾害公众责任保险，对自然灾害造成的伤亡提供救助保障；完善低收入群体动态补助机制，建立智力和精神残疾人庇护工场，体现对特殊群体的关爱；降低被征地农民基本养老保险参保门槛，解除被征地人员的后顾之忧；确保社会保障性住房建设资金需要。完善公共服务体系。加快九龙江北溪饮水左干渠改造工程进度，保障市民用水的安全；续建快速公交系统，完善城市交通干线路网，化解交通拥堵；健全治安防控机制，建设市民应急避难工程，提高突发事件应对能力。丰富百姓文体生活。推进闽南文化生态保护试验区、闽南戏曲艺术中心等项目建设，实施“农家书屋”工程，实现基层文化馆与市图书馆联网共享；支持办好第十一届中国戏剧节、第二届文化产业博览会、第十八届市运会等大型活动与赛事，建好翔安体育中心、体育运动学校等一批体育场所。
（四）深化财政管理改革，力促资金效益更快提升
狠抓增收节支。依法加强税收征管，既要应收尽收，又不收“过头税”；加快推进财税库银横向联网和电子缴费系统建设，将所有行政事业性收费全部纳入预算管理；强化土地出让管理，实现土地资源效益最大化；大力节俭支出，在2009年实际预算安排的基础上，继续按5%的比例压缩公用经费和业务经费；全面落实会议费、接待费、车辆费用、出国费用“零增长”目标。统筹资金使用。加大资金整合力度，按照有保有压的原则，重点确保在建续建项目资金不断档、到期债务还本付息不拖延、重大建设项目开工不耽搁，把有限的资金用在刀刃上；开展行政事业单位历年结余资金清理工作，统筹使用好沉淀在各单位的财政资金结余。深化财政改革。加强财政支出绩效评价，强化项目评审论证和追踪问效；今年内在所有行政事业单位全面实施公务卡改革；试行大宗货物政府采购，发挥规模采购效益；开发网上竞价系统，进一步节约采购成本；建设财政一体化信息管理系统，为财政科学化管理搭建技术平台。强化财政监督。做好扩大内需促进经济增长政策落实和资金监管，密切关注惠民利民资金使用情况，保证资金安全、高效；出台《会计人员条例》，规范从业人员管理，保障合法权益；改进财政资金检查的方法和手段，进一步提高财政监管水平。
各位代表：当前，我市正处在改革和发展的关键时期，新的形势、新的任务，对财政工作提出了全新的要求。我们将在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受人大对财政工作的监督和指导，认真听取政协的意见和建议，奋发进取，攻坚克难，努力完成全年各项财政工作任务。
