费用自查报告
推荐第1篇：工会费用自查报告
工会经费自查报告
工会经费审计委员会对2013年的经费收支情况进行了检查和审计，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
经对工会财务账簿、原始单据进行审计，2013年经费总收入105683.39元, 经费总支出0元，加上上年结余 110432.42元,当年经费共结余216115.78元。
经费收入15039.79 元,其中行政拨款0元,总工会返上缴经费0元,会员交会费0元,救灾捐款0元，其他收入643.57元。
全年总支出0元,其中职工活动支出0元,工会业务支出0元，包括培训支出0元；会议支出0元，维权支出0元，包括劳动关系协调支出0元；劳动保护支出0元；法律援助支出0元；困难职工抚慰0元；送温暖0元。(支出实际上有产生，票据已上交，但由公司帐户代付，个别没有正式的发票)
二、审计评价
经对2013年的凭证、单据进行审计，工会能遵守财经纪律和规章制度，做到财务、帐册清楚，账、表、凭证相符，经费合理开支使用，到目前为止未发现有违反经费管理制度行为。
北京东方喜庆大酒店有限公司工会（盖章） 北京东方喜庆大酒店有限公司经费审查委员会（盖章） 2014年4月11日篇二：工会费用管理情况自查报告
**公司工会财务自查情况报告
根据市公司要求，**公司及时成立由公司经理为组长的工会财务自查工作小组，对工会账务开展自查工作，现将自查情况汇报如下：
（一）财务管理方面
1、会费收入、费用支出及经费结余以及相关经济活动均符合工会会计制度。
2、不存在会计、出纳1人兼任现象；没有工会财务专用章；个人名章是授权工会主席保管。
3、会计账薄设置规范齐全。
4、经费开展坚持工会主席及公司经理“一支笔”。
（二）经费收入和支出方面
1、会员均能按照标准适时交纳会费。
2、工会行政支出合理，有无提高和扩大开支标准、开支范围等问题。
（三）资金管理方面
1、现金管理内部控制系统健全；现金支付符合《现金管理暂行条例》。
2、库存现金与现金日记账相符；库存现金有无超过规定的库存现金限额。
3、银行存款无公款私存；无多处开立同样账户情况。
4、支票保管、领用手续完备；支票、汇票等结算凭证与付款印章的管理人以及记账人员分开非同一人。
5、付款凭证均经过审核、批准、复核、承付等手续。
*******篇三：工会经费自查报告
工会经费审计报告
工会经费审计委员会对**年*-*月的经费收支情况进行了检查和审计，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
经对工会财务账簿、原始单据进行审计，**年*-*月经费总收入***元, 经费总支出**元，加上上年结余 **元,当年经费共结余**元。 经费收入** 元,其中行政拨款**元,总工会返上缴经费**元,会员交会费**元（说明，**年收取的会员会费未收齐，暂未入账）,救灾捐款**元，其他收入**元。
全年总支出**1元,其中工会业务费及职工福利支出**元,包括探望住院职工**人次,购买慰问品**元；为*名退休职工购买纪念品**元；职工家属去世悼念支出**元；春节慰问退休职工**人次,支出**元；;其他支出**元,包括银行手续费,订购工会报刊等.
二、审计评价
经对**年*－*月的凭证、单据进行审计，工会能遵守财经纪律和规章制度，做到财务、帐册清楚，账、表、凭证相符，经费合理开支使用，到目前为止未发现有违反经费管理制度行为。
审计员:** **年*月*日篇四：公司工会经费管理自查报告
材料公司工会经费管理自查报告
根据集团公司工会转发的《中华全国总工会办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知》精神和要求，材料公司工会认真开展了工会经费管理自查工作。现将自查情况报告如下。
一、认真学习宣传，提高思想认识。
材料公司工会自2014年9月22日开展工会经费管理自查工作。工会办公室组织工会财务管理人员，认真学习宣传和贯彻落实工会财务管理工作的新规定，不断提高财务人员业务能力和管理水平，确保工作不走形式，不走过场。
二、完善工会经费管理制度，加强内部管理控制。
1、材料公司工会成立以来，结合《工会法》和企业实际，制定了相关财务规章制度，并不断完善。通过建立健全《材料公司工会经费审查委员会工作条例》、《材料公司工会财务管理规定》、《材料公司工会经费管理规定》、《材料公司工会会费管理规定》、《材料公司帮扶救助专项资金使用管理规定》等各项规章制度，进一步规范了工会经费管理工作。
2、材料公司工会经费审查委员会每年都按照规定对工会经费进行年度审计，监督工会经费管理工作。材料公司工会经费审查委员会认为公司工会在财务管理及会员缴纳会费等方面，能够认真执行国家的财经纪律，工会经费收支明
细账及记录，各项支出均符合《工会法》和工会经费管理等相关规定；会计工作规范，账目清楚，凭证齐全、数据准确，开支手续完备，经费使用合理；做到了量入为出，收支平衡。
经本次自查，材料公司工会经费使用都能够在规定支出范围之内，每笔业务开支属实，审批程序符合规定。没有违反工会经费使用规定。
通过这次工会财务自查，进一步严肃了财务纪律，强化了财务管理，确保了工会经费的正确合理使用。
陕西延长石油材料有限责任公司工会委员会
2014年10月21日篇五：工会经费自查报告
工会经费自查报告
工会经费审计委员会对2013年的经费收支情况进行了检查和审计，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
经对工会财务账簿、原始单据进行审计，2013年经费总收入105683.39元, 经费总支出0元，加上上年结余 110432.42元,当年经费共结余216115.78元。
经费收入15039.79 元,其中行政拨款0元,总工会返上缴经费0元,会员交会费0元,救灾捐款0元，其他收入643.57元。
全年总支出0元,其中职工活动支出0元,工会业务支出0元，包括培训支出0元；会议支出0元，维权支出0元，包括劳动关系协调支出0元；劳动保护支出0元；法律援助支出0元；困难职工抚慰0元；送温暖0元。(支出实际上有产生，票据已上交，但由公司帐户代付，个别没有正式的发票)
二、审计评价
经对2013年的凭证、单据进行审计，工会能遵守财经纪律和规章制度，做到财务、帐册清楚，账、表、凭证相符，经费合理开支使用，到目前为止未发现有违反经费管理制度行为。
推荐第2篇：费用管理自查报告[定稿]
费用管理自查报告
为贯彻总行计划财务部《关于开展全行财务规范性检查的通知》（）精神，进一步规范部门财务管理，不断提升规范化水平，部门对部门费用的管理情况进行全面自查。现将本次自查活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及整改措施等报告如下：
一、自查活动的组织
部门领导高度重视，亲自组织督导自查工作，为将本次工作做实，不走过场，部门指定专人对照《财务规范性检查提纲》中的要求，对部门财务管理工作开展逐项深入自查，同时注意以查促改，查找工作中的薄弱环节，采取针对性措施，切实提高门财务管理水平。
二、自查活动的开展
（一）管理制度执行情况
个人金融部费用管理始终严格遵守国家、总行的相关规定、细则和操作流程。此外，个人金融部不断建立健全部门费用管理制度，对部门内各机构费用使用额度及费用报销流程进行了明确的规定。
（二）费用预算执行情况
个人金融部严格执行总行计财部下发的费用预算，于年初对部门内各机构费用额度进行统筹安排。部门指定专人对各机构费用支出进度进行监测，及时登记部门费用台账，定期编制费用使用情况通报，报部门领导审阅。坚持做到费用管理事前计划，事中控制，事后分析。
（三）费用管理具体事项
1、我部费用支出按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。
2、我部费用使用以支持业务开展为前提，严格专项资金管理，对总行统一划拨专项费用做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。
3、我部费用全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”等违规行为。
4、我部费用使用严格遵守财务授权制度，超授权事项均按规定履行报批程序。
三、自查发现问题及整改措施
1、部分机构票据粘贴未严格按照财务部规定执行，需计财部及部门费用专管员指导后重新粘贴。
整改措施：个人金融部将加大对部门内各机构加强政策宣导，定期组织相关培训，坚持实行规范化管理。
2、部分机构报销不及时，票据积压，导致季度末、年末集中报销的情况。
整改措施：个人金融部将加强部门费用额度监管，对费用支用进度与计划进度差别较大的机构及时通报提醒，确保资源合理配置，强化费用预算管理。 通过此次自查活动的开展，规范了部门的财务运作水平，提升了费用专管人员的业务水平和整体素质，部门将以此为契机形成促进部门财务管理工作规范开展的长效机制。
个人金融部
2012年3月19日
推荐第3篇：研究开发费用自查报告
合肥中科自动控制系统有限公司
研究开发费用自查报告
2013年1月1日至2013年12月31日
一、公司基本情况
合肥中科自动控制系统有限公司位于安徽省合肥市高新区长江西路2221号A座安徽循环经济技术工程院研发楼，交通便利，环境优美。公司主营产品是具有自主知识产权的专利技术产品---汽车自动驾驶仪。公司成立于2013年1月，注册资金500万元。
公司现有员工16人，其中博士生导师2人，中高级职称4人，科技人员13人，100%大专及以上学历。公司直接从事研究开发人员有9人，占员工总人数的56.25%，他们具有较高的专业理论素质和丰富的研发实践经验以及良好的团队合作精神，为项目研发提供了有力的人才保证。同时，中科院合肥物质研究院是公司的参股单位，为公司研发中心提供了必要的研发设施、设备等条件保障。 汽车自动驾驶仪面向客户对象群体主要是：有无人驾驶汽车应用需求的科研院所，有无人作战平台需求的军事部门和有代替人做危险任务的特种行业。其通过对车辆的转向、制动、油门、档位以及灯光、喇叭的自动控制，无需对现有车辆做大的改造，就能使得普通车辆升级成具有自动驾驶能力的智能车辆，实现车辆的自动驾驶。该项目的主要创新点：①围绕复杂未知路况下的车辆建模和轨迹跟踪控制技术开展研究；②通过建立适用于无人驾驶车辆的非线性时变动力学模型，采用自上而下的分层控制方法，由上层路径跟踪器针对不同路况、车况动态规划出预瞄路径，交由底层控制器实时执行车辆操控动作序列，项目预期将解决车辆行驶时面临的鲁棒性和跟踪精度的难点，形成一整套满足车辆自动驾驶控制理论方法。目前，本项目共有发明专利2项，其中1项已授权，一项公开。本项目符合国家“十二五”战略规划，是与“产、学、研、用”结合的研究成果，有坚实的科技依托和企业依托，有广阔的市场前景和可观的经济、社会效益，将会对地方经济发展发挥重要作用。
本公司在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制研究开发费用。
二、公司采用的原则和方法
（1）人员人工。人员人工经费17.98万元，是指从事研究开发活动人员（也称开发人员，包括公司技术中心全体研发人员、质量检测人员以及与研发有关的人员等）的工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪，加班工资以
及与其任职或者受雇有关的其他支出。
（2）直接投入。公司近两年直接投入万元，用于研究开发的原材料、水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。
（3）折旧费用与长期待摊费用摊销万元。折旧费用是指为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用。
（4）公司投入设计费用万元。设计费用是指为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。
（5）装备调试费万元。装备调试费是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研究生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等。
（6）无形资产摊销万元。无形资产摊销是指因研究开发活动而需要购入的专有技术（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的支出的摊销费用。无形资产按取得时的实际成本入账，按受益年限或法律的有效年限摊销，计入各摊销期损益。
（7）委托外部研究开发费用万元。委托外部研究开发费用是指委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院校、技术专业服务机构和境外机构进行的项目成果为公司所有，且与公司的主要经营业务紧密相关的研究开发活动所发生的费用。
（8）其他费用万元。其他费用是指为研究开发活动所发生的其他费用，包括办公费、出差费、业务费、通讯费、专利申请维护费、高新技术研究保险费等。
按以上计算，2013年1月1日至2013年12月31日，近一年的研发费用为*万元，占销售收入比例的%。
三、存在问题
由于企业成立年限较短，企业技术中心刚成立不久，还不是很健全，研究人员数量还不足，自动驾驶仪和工业机器人的研究还需进一步深入，因此还必须增加研究人员和研发费用，让公司新技术和新产品不断涌现。
合肥中科自动控制系统有限公司
二○一四年八月四日
推荐第4篇：研究开发费用自查报告
界首市南都华宇电源有限公司
研究开发费用自查报告
2010年6月30日至2012年6月30日
一、公司基本情况
界首市南都华宇电源有限公司(原界首市华宇电源有限公司)属浙江南都电源动力股份有限公司控股子公司，位于安徽省界首市田营循环经济工业区，现有职工1800余人，是一家拥有极板制造和蓄电池组装两大专业生产线的综合型企业。公司成立于2008年11月，注册资金一亿元，占地12万平方米。
公司技术力量雄厚，有中、高级管理和专业技术人员150多人，并长期聘请复旦大学、天津大学专家、教授相辅助，提供研发成果，并转化为企业生产力，使产品在国内具有较强的行业市场，占有一定的份额。
公司年产1440万套极板和800万只电池生产线项目己通过环保验收，产品生产经专家组评审取得了“全国工业产品生产许可证”；产品质量、现场管理通过了ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系认证；清洁生产、安全生产、职业卫生防护已通过监测评审。铅酸蓄电池在电动自行车上的推广和使用，有效地减少了机动车燃料燃烧废气排放对环境的污染，符合国家可持续发展的产业政策，其发展前景广阔。
本公司在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制研究开发费用。
二、公司采用的原则和方法
（一）人员人工。人员人工经费200万，是指从事研究开发活动人员（也称开发人员包括公司技术中心全体研发人员、质量检测人员以及与研发有关的人员等）的工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。
（二）直接投入。公司近两年直接投入650万主要用于购买无氧干燥机400万、测试仪器150万、其它费用100万，包括用于研究开发的原材料、水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。
（三）折旧费用与长期待摊费用摊销50万元。折旧费用是指为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用。
（四）公司投入设计费用50万。设计费用是指为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。
（五）装备调试费50万。装备调试费是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研究生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等。
（六）无形资产摊销40万。无形资产摊销是指因研究开发活动而需要购入的专有技术（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的支出的摊销费用。无形资产按取得时的实际成本入账，按受益年限或法律的有效年限平均摊销，计入各摊销期损益。
（七）委托外部研究开发费用100万。委托外部研究开发费用是指委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外机构进行的项目成果为公司所有，且与公司的主要经营业务紧密相关的研究开发活动所发生的费用。
（八） 其他费用60万。其他费用是指为研究开发活动所发生的其他费用，包括办公费、出差费、业务费、通讯费、专利申请维护费、高新技术研究保险费等。
按以上计算，2010年6月30日至2012年6月30日，近两年的研发费用1200万元，占销售收入比例的3%。
三、存在问题
由于企业技术中心刚成立不久，还不是太健全，研究人员还不够，对电池内化成和无镉极板研究刚开始进行，还必须增加研究人员和研发费用，让公司新技术和新产品不断涌现。
界首市南都华宇电源有限公司
二○一二年七月二十日
推荐第5篇：食堂费用开支自查报告
食堂费用开支自查报告
根据公司《关于食堂费用开支自查工作的通知》的要求，依据食堂开支标准，我项目部对食堂开支情况进行自查如下：
我项目部现有1个食堂，食堂没有流水账目采用工作餐补助形式，用餐补助标准结合每个员工考勤情况，出勤一天补助10元作为食堂费用开支，由项目经理和项目书记审核批准后，项目部根据出勤情况确定就餐人数，由厨师进行采购并负责生产制作，尽量杜绝浪费，费用开支每月由财务根据职工实际出勤天数制表发放到食堂，费用项目在职工福利费中列支。补助金额基本能保障食堂日常开销。办公室定期对食堂开支和卫生情况进行检查。
第六项目经理部 2014年9月9日
推荐第6篇：研究开发费用自查报告
合肥中科自动控制系统有限公司
研究开发费用自查报告
2013年1月1日至2013年12月31日
一、公司基本情况
合肥中科自动控制系统有限公司位于安徽省合肥市高新区长江西路2221号A座安徽循环经济技术工程院研发楼，交通便利，环境优美。公司主营产品是具有自主知识产权的专利技术产品---汽车自动驾驶仪。公司成立于2013年1月，注册资金500万元。
公司现有员工16人，其中博士生导师2人，中高级职称4人，科技人员13人，100%大专及以上学历。公司直接从事研究开发人员有9人，占员工总人数的56.25%，他们具有较高的专业理论素质和丰富的研发实践经验以及良好的团队合作精神，为项目研发提供了有力的人才保证。同时，中科院合肥物质研究院是公司的参股单位，为公司研发中心提供了必要的研发设施、设备等条件保障。
汽车自动驾驶仪面向客户对象群体主要是：有无人驾驶汽车应用需求的科研院所，有无人作战平台需求的军事部门和有代替人做危险任务的特种行业。其通过对车辆的转向、制动、油门、档位以及灯光、喇叭的自动控制，无需对现有车辆做大的改造，就能使得普通车辆升级成具有自动驾驶能力的智能车辆，实现车辆的自动驾驶。该项目的主要创新点：①围绕复杂未知路况下的车辆建模和轨迹跟踪控制技术开展研究；②通过建立适用于无人驾驶车辆的非线性时变动力学模型，采用自上而下的分层控制方法，由上层路径跟踪器针对不同路况、车况动态规划出预瞄路径，交由底层控制器实时执行车辆操控动作序列，项目预期将解决车辆行驶时面临的鲁棒性和跟踪精度的难点，形成一整套满足车辆自动驾驶控制理论方法。目前，本项目共有发明专利2项，其中1项已授权，一项公开。本项目符合国家“十二五”战略规划，是与“产、学、研、用”结合的研究成果，有坚实的科技依托和企业依托，有广阔的市场前景和可观的经济、社会效益，将会对地方经济发展发挥重要作用。
本公司在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制研究开发费用。
二、公司采用的原则和方法
（1）人员人工。人员人工经费17.98万元，是指从事研究开发活动人员（也称开发人员，包括公司技术中心全体研发人员、质量检测人员以及与研发有关的人员等）的工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪，加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。
（2）直接投入。公司近两年直接投入 万元，用于研究开发的原材料、水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。
（3）折旧费用与长期待摊费用摊销 万元。折旧费用是指为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用。
（4）公司投入设计费用 万元。设计费用是指为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。
（5）装备调试费 万元。装备调试费是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研究生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等。
（6）无形资产摊销 万元。无形资产摊销是指因研究开发活动而需要购入的专有技术（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的支出的摊销费用。无形资产按取得时的实际成本入账，按受益年限或法律的有效年限摊销，计入各摊销期损益。
（7）委托外部研究开发费用 万元。委托外部研究开发费用是指委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院校、技术专业服务机构和境外机构进行的项目成果为公司所有，且与公司的主要经营业务紧密相关的研究开发活动所发生的费用。
（8）其他费用 万元。其他费用是指为研究开发活动所发生的其他费用，包括办公费、出差费、业务费、通讯费、专利申请维护费、高新技术研究保险费等。
按以上计算，2013年1月1日至2013年12月31日，近一年的研发费用为* 万元，占销售收入比例的 %。
三、存在问题
由于企业成立年限较短，企业技术中心刚成立不久，还不是很健全，研究人员数量还不足，自动驾驶仪和工业机器人的研究还需进一步深入，因此还必须增加研究人员和研发费用，让公司新技术和新产品不断涌现。
合肥中科自动控制系统有限公司
二○一四年八月四日
推荐第7篇：环保局公务费用使用情况自查报告
根据县纪律检查委员会文件(新纪文[XX]28号)的要求，将近年来我局公务费用自查情况报告如下：
一、单位基本情况
我局现有人员140人，机关设办公室、计财股、污控股、开发股、法宣股5个股(室)，下属环境监测站、环境监察大队2个二级单位，现有车辆5部。
二、公务费用支出情况
1、公车使用及运行费用。按照节约公务用车费用的要求，制定了《公务用车管理制度》，实行派车制度，避免公车私用，实行修车报告审批制度，杜绝修车费用漏洞，各项制度的落实，有效降低了费用。XX-XX年3年维修、保险、燃油、路桥等费用平均206844元。
2、公务接待管理。接待范围、接待标准、接待方式严格按照文件规定精神执行。并制定接待费用报销凭证，使接待情况更加细化明了。
3、接待经费开支。我局从严控制公务招待，严格执行招待报批程序，实行对口接待，控制陪餐人员，从严掌握招待标准，不存在利用公款互相宴请及请客送礼等问题。XX年我局公务招待经费201776元。
4、办公经费及其他支出。节减办公经费开支，精简会议，做到提高会议质量，减少经费支出，加强办公耗材管理，降低设备待机耗能，倡导无纸或少纸化办公，避免使用一次性办公用品，各种电脑打印机连网使用，由多人共用一台打印机，以达到减少设备，节约纸张的目的，坚持办公用品登记、签字、领用制度。XX年办公经费及其他支出为18653元。
5、认真执行廉洁自律制度，无借考察、学习、培训、会议等名义公款旅游的行为。
虽然我局认真落实有关规定，厉行节约、压缩开支、但与上级的要求还有一定差距，下一步，我们将进一步加强制度建设，加强职工人员教育，狠抓落实，确保达到上级及县委新的标准要求。
三、经费支出压减，降低标准及措施
认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于党政机关厉行节约若干问题的通知》，按照县纪委、监察局的要求，XX年运行费用支出在近三年平均数的基础上降低15%，确保不超过175000元;公务接待费用支出在XX年基础上削减10%，不超过180000元;电、油、水费用在XX年基础上降低5%，分别低于13800元、155000元、1300元。主要采取以下措施确保完成公务费用削减目标任务，一是进一步完善财务、车辆、招待等项制度，为节减开支提供制度保障。二是加强管理，严格落实派车制度，公务接待报告审批程序，严格招待标准，实行对口接待，控制陪餐人员数量，精简会议，节减会议费用，加强办公耗材管理，降低设备待机耗能，落实办公用品领用、登记、签字制度，杜绝借考察、学习、培训、会议等名义公款旅游行为。三是加强财务监督，财务报销做到手续完备，单据齐全。要严格审查，对不符合规定的业务费用支出坚决不予核销，纪检组实行一月一督查，对巧立名目，弄虎作假的，由责任人承担费用。四是加强教育，采取多种形式对广大干部职工开展艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风教育，使大家自觉厉行节约，制止奢侈浪费。
推荐第8篇：安全费用情况的自查报告
自查报告
我矿接到吕煤财字【2010】551号文件后，迅速对本矿煤炭生产安全费用提取使用情况进行监督检查，具体情况如下：
一、成立监督检查领导组： 组长：高铭明
副组长:张小林
高运来
李红伟
邢兴旺
高兴则
成员：段柱平
刘爱国
赵艳军
周高新，王成刚
乔星臻等
二、安全费用提取使用情况汇总如下： 2009年结余资金247.95万元。
2009年提取金额92.88万元，2010年1—9月份提取金额119.76万元。
2009年使用金额286.01万元,2010年1—9月份使用金额122.68 万元。
其中2009年度矿井主要通风设备的更新改造支出40.43万元；完善和改造矿井综合防治煤与瓦斯突出支出21.08万元；完善和改造矿井供配电系统的安全防护设备设施支出59.42万元；完善和改造矿井运输（提升）系统的防护设备设施支出165.08万元。
2009年度结余金额2.92万元，2010年10月份结余金额122.68万元。
煤炭生产安全费用提取使用情况
自查报告
山西楼俊集团赵家庄煤业有限公司
推荐第9篇：工会费用管理情况自查报告
**公司工会财务自查情况报告
根据市公司要求，**公司及时成立由公司经理为组长的工会财务自查工作小组，对工会账务开展自查工作，现将自查情况汇报如下：
（一）财务管理方面
1、会费收入、费用支出及经费结余以及相关经济活动均符合工会会计制度。
2、不存在会计、出纳1人兼任现象；没有工会财务专用章；个人名章是授权工会主席保管。
3、会计账薄设置规范齐全。
4、经费开展坚持工会主席及公司经理“一支笔”。
（二）经费收入和支出方面
1、会员均能按照标准适时交纳会费。
2、工会行政支出合理，有无提高和扩大开支标准、开支范围等问题。
（三）资金管理方面
1、现金管理内部控制系统健全；现金支付符合《现金管理暂行条例》。
2、库存现金与现金日记账相符；库存现金有无超过规定的库存现金限额。
3、银行存款无公款私存；无多处开立同样账户情况。
4、支票保管、领用手续完备；支票、汇票等结算凭证与付款印章的管理人以及记账人员分开非同一人。
5、付款凭证均经过审核、批准、复核、承付等手续。
*******
推荐第10篇：公务费用开支自查报告 (3)
xxxx局
公务费用开支自查报告
根据xx廉办【xxxx】x号《关于开展公务接待开支情况专项检查的通知》要求，现将我局近年来公务费用自查情况报告如下：
一、单位基本情况
我局现有人员xx人，下设办公室、xxx、xxx、xxx、xxx、xxx股（室）,现有xx车、xxx、xxx共x部。
二、公务费用支出情况
1、公车使用及运行费用。按照节约公务用车费用的要求，实行修车报告审批制度，杜绝修车费用漏洞，各项制度的落实，有效降低了费用支出。
2、公务接待管理。接待范围、接待标准、接待方式严格按照文件规定精神执行。并制定接待费用报销凭证，使接待情况更加细化明了。
3、接待经费开支。我单位从严控制公务招待，控制陪餐人员，从严掌握招待标准，不存在利用公款互相宴请及请客送礼等问题。
4、办公经费及其他支出。节减办公经费开支，加强办公耗材管理，降低设备待机耗能，倡导无纸或少纸化办公，避免使用一次性办公用品，各种电脑打印机连网使用，由多人共用一台打印机，以达到减少设备，节约纸张的目的。
5、认真执行廉洁自律制度，无借考察、学习、培训、会议等名义公款旅游的行为。
虽然我局认真落实有关规定，厉行节约、压缩开支、但与上级的要求还有一定差距，下一步，我们将进一步加强制度建设，加强干部职工的教育，狠抓落实，确保达到上级新的标准和要求。
三、经费支出压减，降低标准及措施
认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于党政机关厉行节约若干问题的通知》，按照上级指示要求，我单位将做好以下几个方面：一是进一步完善财务、车辆、招待等项制度，为节减开支提供制度保障；二是加强管理，严格控制公车运行，公务接待报告审批程序，严格招待标准，实行对口接待，控制陪餐人员数量，精简会议，节减会议费用，加强办公耗材管理，降低设备待机耗能；三是杜绝借考察、学习、培训、会议等名义公款旅游行为；四是加强财务监督，财务报销做到手续完备，单据齐全。财务报销要严格审查，对不符合规定的业务费用支出坚决不予核销，实行一月一督查，对巧立名目，弄虚作假的，由责任人承担费用；五是加强教育，采取多种形式对广大干部职工开展艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风教育，使大家自觉厉行节约，制止奢侈浪费。
xxxxxxx xxxx年x月x日
第11篇：建筑工程有限责任公司劳保费用自查报告
×建筑工程有限责任公司劳保费用自查报告
陕西省建筑行业劳动保险协会：
我公司遵照《陕西省建筑企业规范使用劳保费信用评价标准》的文件要求，对我公司有关劳保费使用方面进行了全面自查，现将有关情况报告如下；
一、建立健全公司社会养老保险制度，劳动合同管理制度以及劳保费管理制度等一系列规章制度，对员工的权利和义务、劳动合同的签署与履行、员工的社会保险、工资福利等都有明确规定，涉及员工社会保险的都有章可循。
二、劳保费管理：
1、劳保费管理方面按省上有关规定建立健全了劳保费用分配、使用和核算管理制度，部门、专管员职责明确。
2、拨付手册按时年检，申报工程项目劳保费返还资料真实合规。
3、按规定设立专户存储劳保费，会计人员设立劳保费台账，明确劳保费专户资金去向、用途。
4、规范使用劳保费，用于劳保缴费，无挤占无挪用，积极配合统筹机构的方针与政策。
三、根据公司实际用人情况，我公司给相对固定的员工购买社会保险，对临时雇佣人员购买工伤保险，切实保障公司员工的基本利益。
四、终上所述我公司切实遵守劳保费用使用的各项法律法规和相关政府部门的规章制度，把劳保拨付返还资金用在实处，自我评价合格。
五、通过本次自查，我公司发现了很多有待改进的地方，为公司的进一步发展指明了目标，把劳动者的权益放在首位，坚持以人为本、和谐发展的方针。
×建筑工程有限责任公司
第12篇：住院人次均费用自查报告（优秀）
古碑镇中心卫生院2015年第三季度新农合 次均费用分析报告
县合管中心: 古碑镇中心卫生院地处金寨县中心腹地，承担着本镇及周边乡镇近8万人口的基本医疗服务。特别是近年来卫生院就医环境、服务能力得到全面提升，沪蓉高速公路开通后，急诊急救病人大幅增加，尤其是我院的特色科室骨伤科,在全县乡镇卫生院属领先行列，吸引了邻近乡镇乃至周边县市病人前来救治。我院先进的诊疗技术切实方便了群众就医，很大程度上减少了患者外出就医给家庭和新农合基金带来的经济压力，然而却陷入了次均费用较高的困境。
我院始终重视次均费用偏高的问题，院务会多次召开专题会议，分析原因，制定整改方案。通过严格控制预警药品的使用、减少一次性耗材的消耗，特别是控制特殊材料的使用、核定科室次均费用并制定奖惩措施、落实单病种收费制度等一系列行之有效的整改措施，次均费用虽有所下降，但是仍然没有达到合管中心核定的次均费用2200元标准。2015年第三季度我院住院病人（除单病种外）共286人，次均费用2928元。其中骨科病人84人，次均费用4353元，内科病人82人，次均费用2137元，外科病人247人，次均费用2471元。进一步分析原因，主要是我院骨伤科病人次均费用及材料费用较高，特别是自2015年3月份取消骨科原核定的几个单病种政策后，骨科次均费用较2014年第四季度上涨了450元。骨科病人平均住院天数长，手术所需钢板材料费用较高，第三度度开展了几例髋关节和人工股骨头臵换手术，其费用在1万元以上，因此导致了卫生院次均费用偏高。其次是内外科药占比较高，增加了次均费用。
为了控制次均费用持续增高问题，我院于11月2日召开了专题会议，重新制定了《古碑镇中心卫生院关于控制次均费用的管理规定》，随文上报。
鉴于以上情况，恳请上级主管部门考虑我院实情，结合我院开展的骨科手术情况，将骨科常见病种纳入单病种付费范围，并将骨科次均费用单独核算。
第13篇：住院次均费用增高自查报告
住院次均费用增高自查报告
我院于2015年8月13日收悉贵中心下发的关于我院住院次均费用增高的整改通知，我院按通知要求进行了自查，现将自查情况报告如下：
一、次均费用增高的原因：
1、购进了新的医疗设备，开展了新的医疗技术服务。我院在省中医院的指导下，按照病情的需求开展了类风湿、风湿免疫检测，此项目费用人均为700元。
2、所有住院病人都开展了艾滋病检测，费用为30元，外科增加了手术患者术前凝血四项检测，费用为68元。
3、按照二级乙等中医医院评审标准，要求二级乙等中医医院至少开展45项中医医疗技术项目，我院在原有开展的基础上，新增了40种，该项目费用人均为400元。
4、慢性病人住院人数增多，住院时间延长。
5、我院为了减轻病人外出就医负担，邀请省级医院专家到我院协助开展“髋关节置换术”、“腰椎间盘摘除术”等骨科新业务、新技术。骨科手术比例逐年上升，骨科病种类别扩大，基础疾病复杂，住院周期长，耗材比例高，手术费用高，故住院费用相对较高。
二、整改措施
1、各科室严格按照云南省非营利性医疗服务价格进行收费，杜绝重复收费、分解收费、多收、少收、漏收等现象，加强医疗收费管理。
2、严格掌握住院患者出、入院指针，对不符合住院的病人不能收治入院；对符合出院的病人不能滞留住院。如发现此类情况，将患者住院费用从主管医生绩效中扣除。
3、杜绝违规行为，各科室医生要根据病人病情合理用药、合理检查、严禁乱用药、扩大检查等现象发生。追究过度用药、治疗及检查等医疗行为人的责任。
4、各科室临床医生要掌握抗生素用药指针，严禁滥用抗生素。
第14篇：费用监理
施工阶段监理的主要工作内容：五控制、两管理、一协调
费用 费用监理的作用(监理的控制手段)㈠是控制合同费用的核心环节。㈡是质量控制的重要手段。㈢是进度控制的基础。㈣是双方履行合同义务的有力监督和权益的保证。
费用监理工程师的基本要求:㈠知识要求: ⑴公路工程技术知识；⑵公路工程管理知识；⑶公路工程经济知识；⑷市场经济法律知识⑸；费用监理业务知识；（6）监理人职业道德㈡能力要求:⑴信息处理能力； ⑵管理决策能力；⑶沟通协调能力；⑷组织控制能力；㈢道德要求: 严格监理、热情服务、秉公办事、一丝不苟。经济清白
费用监理的主要工作内容:㈠及时准确计量与签发支付证书; ㈡及时办理交工结算与竣工决算; ㈢积极防范与公正处理工程变更、调价、索赔等问题； ㈣协助控制工程质量、进度；
费用监理的基础工作:
㈠认真研究掌握合同文件（工程内容、权利义务、施工组织设计、合同报价等）㈡认真分析用款需求和审查用款计划；㈢认真收集掌握市场价格的动态信息；
费用监理原则
1、依法原则遵守国家建设、财政等法令法规叫依法原则
2、合同原
则
按合同规定办事叫合同原则
3、公正原则保障和维护当事人双方在合同中规定的合法利益叫公正原则
4、及时原则：在合同约定的时间内完成工程款的结算方法：1事后监理（反馈监理）2事前主动监理（前馈监理）3跟踪监理（过程监理）
费用监理的职责与权限职责：在严格监理、热情服务、秉公办事、一丝不苟的同时
1、客观、公正、准确、及时地组织计量、认证审核计量申请并签发计量证
书
。
2、客观、公正、准确、及时地审核付款申请并签发付款证明（支付证书）。权限：
1、计量支付的监督管理权。其中包括 （1）对计量审核和结果的确认权（2）对支付申请的审核和支付证书的签发权。
2、对工程变更、价格调整、索赔等事件的部分处置权和执行权。（如变更工程的估价权，索赔事件的审批权，工程款的价格调
整
权
等
。）
3、在质量、进度等监理中的经济管理权。
实现控制的条件：
1、被控对象的变化结果具有不确定性。(可能性空间)
2、目标状态在可能性空间内，且能够进行选择。
3、控制主体具备必须的控制能力
控制方法、前馈控制完全按事前安排完成控制。开环控制系统采用此方法。也叫事前控制、主动控制。
2、负反馈控制：利用反馈原理进行调节使被控系统克服干扰维持被控量稳定在一定范围内的控制方法。闭环控制系统利用的方法是前馈与反馈方法的结合。如:恒温控制、核电站发电、环境保护等。
3、共轭控制。当无法直接进行控制，利用对相似对象的控制经验实现控制。如：模型试验、使用工具、间接测量等(也叫推理控制)。
4、程序控制。使被控系统的状态按预先给定的方式变化。如：生物体的发育过程、计算机运行程序、自动生产线等
5、黑箱方法：无法了解控制系统的内部结构只能从输入输出去认识的控制系统。如马戏团的训练表演、对人体功能的研究。
工程项目控制：在限定的时间、资金和空间范围内按规定的质量标准最佳地完成工程项目建设的过程
资金的时间价值： （定义）资本资金在生产流通过程中随时间的延续其价值的增加（殖）量叫资金的时间价值。
本金（ 现值）P：现在存入银行或投入建设项目的资金。利息 I ：占用他人资金所支付的代价(货币)。即银行归还本金时所附加的货币。利率 i (r) : 一个计息期内所得利息与本金的比值
本利和公式 单利 F=P(1+n×i) 复利 F=P(1+i )n (1+i )n 叫本利和系数也
可表示为（F/P,i,n)
现值（贴现、折现）公式
P=F × [1/(1+i)n ] ------ (2-8)
1/(1+i)n 叫现值系数，表示为（P/F,i,n)
现金流量图：在项目投资开始年到项目报废年的寿命期内逐期资金流入、流出的财务状况图形表示叫现金流量图
现金流的方向、大小、时间点是现金流量图的三个要素。
等额分付：某时间段内每年发生（1）数额相同（2）流向相同（3）连续发生现金流动的情况叫等额分付，年发生额叫年金，记作A。
等额分付的本利和公式（年金的终值公式）：F =A ×[ (1+i )n1]/[ i × (1+i )n ] -- (4) 其中：[ (1+i )n - 1]/ i× (1+i )n 叫年金现值系数。用（P/A,i,n）来表示。 净现值(Net Present Value)定义：在项目寿命期内，逐期的现金流量和，按规定的贴现率，贴现到指定时刻（一般指定投资第一年年初）的现值之和 当现金往前换算时叫贴现率（折现率），往后换算叫利率，而用于一个项目时可以叫基准收益率或期望收益率。所以，当计算结果是
NPV ≥0 说明项目的预测收益率不低于期望的收益率，可以进行投资。 NPV
说明项目的预测收益率低于期望的收益率。不能实现目标，不能投
用NPV法评价,就是想看看项目的收益水平有没有达到规定的比率。当现金往前换算时叫贴现率（折现率），往后换算叫利率，而用于一个项目时可以叫基准收益率或期望收益率
内部收益率(Iternal Rate of Return)定义：使得项目净现值为零的贴现率是内部收益率。。
投资回收期定义：用项目逐年的净收益偿还项目总投资的年限叫投资回收期，
通常以年为单位，用
Pt
′按资金价值是否变动分
静态投资回收期
动态投资
回收期
效益费用比定义：项目或方案的总效益现值与总费用现值之比叫效益费用比。表示成BCR
工程项目成本管理
一、主要工作环节
1、成本预测
2、成本计划
3、成本
控制
4、成本核算
5、成本考核
二、分析方法
：量本利分析法、比较分
析法比率分析法、因素分析法
差额分析法
分析内容：事前分析（合同价分析）事中分析（进度款分析）事后分析（竣工决算分析
招标方式：； ㈠公开招标； ㈡邀请招标；投标人须知：招标文件之一，告知投标人有关招标工程、招标活动的约定。包含（投标人须知前附表、附录、正文）评标方法：
1、理低价法（适用于一般性的项目）；
2、综合评估法（专用于技术复杂的长遂道、特大桥）。是公正评比的专用技术方法
工程量清单定义：招标人按招标文件要求，将拟招标工程分解为章、节、目，用以界定（明确）招标工程内容、范围并数量化的一套工程项目分项表叫工程量清单。P115
作用：（1）为招投标各方提供统一的工程内容和数量。（2）中标签约后的工程量清单是计量支付的依据。构成：工程量清单=说明+工程量清单表+计日工明细表 +暂估价表+工程量清单汇总表+工程量清单单价分析表说明：=工程量清单说明+投标报价说明+计日工说明+其他说明四部分。是投标报价、计量、支付、合同管理的重要依据
什么是投标报价：由投标人填入各工程细目的单价，使工程量清单成为有标价的清单，有标价的清单就叫报价单.投标报价工作
⑴投标准备；(①成立投标机构;②选择投标项目;③取得投标资格;)⑵报价计算；
⑶编制标书
报价的计算 步骤：⑴研究招标文件⑵现场调查研究⑶核算工程量⑷编制施工组织设计
⑸编制报价方案⑹投标报价调整与决策⑺编制投标文件投标报价的组成:总标价直接工程费
待摊费
分包费；暂列金额 计量原则 （1）合同原则（2）公正原则（3）时效原则（4）程序原则 计量的作用（1）调节业主与承包人的经济关系，促进合同全面履行。（2）确保监理工程师的工程控制权
计量工程应满足的条件（1）计量项目（工程内容）符合合同要求（清单细目、变更工程、合同规定的其他项目）（2）质量合格（3）验收手续齐全
计量管理：把工程施工的历史过程客观、详细实时地记录下来，形成计量挡案，通过定期分析把握问题，指导施工。做好计量管理要⑴落实计量职责；⑵做好计量记录；⑶做好计量分析；
计量（组织）类型承包人计量
（2）承包人、监理联合计量
双方签字
总监或代表审定(批准)（3）监理单独计量
计量依据：⑴质量合格证书；⑵工程量清单与技术规范;⑶合同设计图纸;⑷测量数据；
计量方式(按方法分类)⑴实地测量;
⑵按图纸计算;
⑶按现场纪录计算
计量时间：（1）在建工程至少每月计量一次（2）已完工程完成后及时准确计量（3）隐蔽工程应在隐蔽之前完成计量计量方法
由通则和细则分两个层次说明
支付的原则（1）以工程计量为基础原则； （2）以合同为依据原则( ①技术规范②报价单; ③合同条件;)
（3）严格按程序支付原则 （4）准确、及时原则
支付的基本规定： ⑴支付期限：按合同规定期限执行 ； ⑵月支付最低金额≥合同价×2%； ⑶支付方法；按技术规范规定； ⑷外汇比例：按合同条件规定
支付程序工程进度付款（中期支付）最终结清（最终支付）
计日工指对零星工作采取的一种计价方式，按合同中的计日工子目及其单价计价付款。
暂列金额：指已标价工程量清单中所列的暂列金额，用于在签订协议书时尚未确定或不可预见变更施工及其所需材料、工程设备、服务等的金额，包括计日工方式支付的金额
开工预付款：定义：业主于开工前向承包人提供，用于工程开办的一笔无息贷款
总额：专用条款数据表中写明的百分比数×合同总价。国际上一般为(0-20)%。 支付条件：承包人提交（1）合同协议书（2）履约保单（3）开工预付款担保。 支付方法：收到承包人三项文件后14天内应签发支付证书 ，业主收到证书后14天内支付70%，主要设备进场后支付另外30%
开工预付款的担保：（1）担保人—国有或股份制商业银行。（2）担保金额—与开工预付款金额相同，随之扣回等比例减少。（3）担保时间—从获得动员预付款之日起到扣清之日止
开工预付款的收回1）按工程进度以固定比例从中期支付中扣回。2）每月按等额扣回
材料预付款：定义：业主于每月向承包人提供，用于购进永久工程所需材料、和安装设备的无息贷款。支付条件
（1）材料、设备已在现场交货。 （2）材料、设备符合技术规范要求且存储良好并经监理工程师认可.（3）承包人已出具材料、设备的费用凭证或支付单据。
预计竣工前3个月不再支付。注意事项（计价时） （1）单项材料单价不超过清单单价。 （2）累计付款的材料、设备数量不能超过工程实际所需数量。（3）材料、设备的品种应与进度计划相吻合。付款金额 ：单据开列的费用×专用条件数据表列明的百分比（一般为75%）。已支付预付款的材料、设备所有权归业主。
材料预付款的扣回：当材料、设备已用于永久工程后即可从工程款中扣回。 质量保证金(或称保留金)：定义：为使承包人全面履行缺陷责任义务，按合同约定从中期支付里扣留的一笔款项，全面履行 后归还，否则业主（监理）有权用其完成承包人未尽的义务。总额：合同价的×5% （合同数据表规定的比例）扣留比例：每期扣留月支付的10% （合同数据表规定的比例）归还：在工程缺陷责任终止证书签发后 14天内核实签发付款证书，业主付款归还。逾期交工违约金：定义：承包人超过合同规定的工期交工，按合同规定应当向业主支付的损失补偿金。逾期付款违约金：业主未按合同规定时间向承包人支付工程款时，合同规定业主需加付的利息。
按公式
I=P×i ×n 计算利息或按
F=P ×(1+i × n)
计算索赔：定义：当合同一方当事人承担的风险或未完全履行合同义务给对方造成损失时，损失方向过错方索取补偿的行为叫索赔。
工程变更：定义：由监理工程师的工程变更令所指示的工程内容、数量的增减或质量、等级的更改称为工程变更
加强变更工程费用监理的途径：①加强变更工程的计量工作；②严格按合同规定对变更工程作价；③严格按变更管理程序审批；④重点管好非常规的变更项目；
索赔的原因（国内专家们认为）
1、工程系统的综合性、复杂性
2、合同条款不完善或表述不当；
3、承包人工作效率高、经济效益不好；
4、业主或监理管理不善。
索赔成立的条件（P201）
1、索赔依据明确（索赔事实清楚，责任明确，引用合同条款正确）；
2、索赔事件的损害清楚、证据确凿；
3、索赔期限符合时效规定；
4、索赔要求合理（索赔费用与损失相当，资料齐全、计算正确） 索赔的程序（P202）
1、在时效范围内提出索赔意向通知书和索赔报告（09版规定在第一起索赔事件发生后28天内，索赔事件终止后28天内）
2、监理在最后材料提交后42天内对索赔报告审核、协商、批准确认 ；
3、列入本期支付证书
4、如不能解决可能转化为仲裁或经济诉讼
索赔费用的审批与计算(P202--208)费用索赔审核的关键问题是： ⑴是索
赔工程
的范围和
数量
。 ⑵
是确
认
单
价
与费
率
。 ⑶计算方法及总费用。
价格调整：定义（P215）在合同履行过程中因物价变化导至人工、材料等出现价格涨落造成施工成本变化时对合同价格进行调整的工作叫价格调整。（价
格调整是国际招标工程惯例）
1、
价格调整
的原因：A、物价涨落
B、后继法规的变动
（此外汇率变动
、工程变更
超
限
也
可
导
至
局
部
调
整
。
）
2、调价方法：A、票证（据）法
B、公式法（价格指数法）
3、调价公式（国际范本规定）ADJ = LCP* (C0 + Ci Di -1)
价格指数： 定基物价指数 = 反映年度平均价格/ 基准年平均价格。环比物价指数 = 当年平均价格 / 上一年平均价格。
现价指数 --- 材料原产地国家统计局公布流通使用的调价年度物价指数。(若用环比指数须自基价年度次起累乘计算)
基价指数 --- 投标截止日期前28天所在年度，原材料产地国家统计局公布流通使用的年度物价指数。
费用监理的主要内容有哪些/计量和确认承包人所完成的合同工程量并及时签发计量证书，2审查承包人所提交的各类支付申请，并及时签发各类支付
证书 3及时办理施工合同的交工结算和建设项目的竣工决算4公正处理合同管理中工程变更，施工索赔，价格调整所引起的造价管理及费用审批事宜，5有效利用计量支付及索赔等费用监理手段进行施工合同的质量控制和进度控制6严格控制工程变更，积极预防施工索赔，进而有效控制工程造价。
第15篇：费用申请报告
费用申请报告
尊敬的公司领导:
为增强公司团队凝聚力、激发工作积极性、加强同公司部门员工之间的沟通和协调，全力以赴达成20xx年的总销售目标;总经办提议20xx年将举办一系列活动来促进公司管理层和各部门员工之间的沟通和交流，希望得到公司领导的支持和帮助。
1、公司全年全体人员的参与聚餐活动：①年底春节放假前
的公司大聚餐;②端午节聚餐;③中秋节聚餐(另加每人一盒月饼发放);按预定10人每桌，总计60人计算，费用800(含酒水)每桌，全年预计需开支20000元。
2、公司各部门主管级以上的管理人员每月一次聚餐活动，
现有10人，预提6人，共计16人，每月每次1600元，全年预计需开支20000元。
3、公司各部门按一个季度申请一次，由各部门自己组织一
次聚餐活动，按公司预定总人数60人计算，每次5000元，全年4次共需开支20000元。
以上合计年度内部活动总需开支预定60000元，需公司纳入财务预算;另每年是否组织一次旅游，根据公司经营状况及节假日期长短再另行安排(暂不纳入预算);为此，还望公司领导给予综合考虑，根据实际需要给予审核批示，谢谢!
报告部门：元子蛋技术部
报告日期：2016年10月20日
第16篇：费用管理制度
集团公司费用现金报销管理制度 1 总则
费用报销管理制度是为费用报销工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意义。
本制度是对公司各部门、分厂（分公司）及个人用现金报销的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。
本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。
2 费用归口管理部门
公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，归口部门对费用实行包干控制，日常工作由财务部门负责。
3 费用开支内容
3.1 办公费：包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用、复印费用、计算机纸张费用、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。
3.2 电话费：指在公司内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡费用及出差期间的电话、磁卡费用。
3.3 差旅费：因公出差期间所发生的路程费、补贴、住宿费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。
3.4 会议费：经批准参加的市内外各种会议费用，包括参加会议发生的路程费、补贴费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议期间的电话费和业务招待费。
3.5 通讯费：经批准报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片费用。 3.6 上网费用：计算机上网费用。
3.7 计算机维修费用：用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。 3.8 业务招待费：经营活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。
3.9 信息费用：包括上市公司信息刊登费用、会议费、资料费及董事会费用。
3.10 宣传费：经营活动中经批准列支的广告费、宣传费、会费、网费、赞助费、捐赠费等。 3.11 出国经费：经批准按规定报销的出国人员制装以及在出国期间所发生的一切费用。 3.12 消防警卫费：经批准报销的消防费、军训费、失窃赔偿费等。
3.13 劳动保护费：季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。 3.14 环境保护费：分别为工程部门归口的水利工程费、防污排污费和后勤部门归口的总务费用（环境保护费、绿化费用、环境整治费）等。
3.15 离休人员经费：按规定报销的离休干部专项费用、活动费、慰问费、电话费等。 3.16 审计诉讼费：资产评估费、审计费，法律顾问费、诉讼费。
3.17 科研费用：仅指产品开发部门为研制新品所发生的内部领用材料、零件，劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。
3.18 工艺费用：公司用于新产品工艺试制、劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。
3.19 团委活动费：团委专项费用，包括经批准报销的差旅费、邮费、业务招待费、活动费、电话费、办公费、修理费等一切费用。
3.20 书报费：仅指公司宣传部门统一订购的书报费用。
3.21 技术图书资料费：仅指公司图书室购置技术图书资料的费用。
3.22 计量理化水电费：仅指公司内部发生的计量、理化、水费、电费转帐费用。 3.23 仓库经费：仅指公司各仓库所发生的厂内劳务、修理费用、废品损失等转帐费用及经批准的小额外部修理费用。 3.24费用工工资：指农民工的工资性支出和午餐费。 3.25 动能费用：指生产过程中发生的风、汽、水、电费用。
3.26 工位器具费用：指在制品存放、管理过程中所发生的周转箱、计数盘等费用。 3.27 销售费用：销售部门内部发生的所有费用，包括厂内劳务、修理、废品损失、水电费、仓库费用、三包损失、运输费、销售回笼中的贴息折让、差旅费、业务招待费等。
3.28 教育经费：经批准参加各种学习、培训、进修期间所发生的培训费、资料费、路程费、住宿费、伙食费及公司聘请教师的讲课酬金等。
3.29 福利费用：包括在职职工、离退休人员的药费支出，独生子女费、招待所、食堂、浴室、伙食补贴、在职困难补贴、疗养补贴、退休人员补贴等福利部门所发生的工资、福利、领用的材料、转入的劳务协作、电话费、差旅费、税金等费用。
4 费用控制与审批手续
4.1 上述范围内的各项费用由财务部门根据以往年度费用的实际支出及计划年度成本费用控制目标的需要编制，经公司领导批准后执行。
4.2 部分共性费用的审批手续。
4.2.1 办公用品：文具纸张、资料印刷等由采供部门归口采购，各部门在限额内领用。 4.2.2 厂内内线和外线电话费用：由总经办归口控制，提出各部门可用费用总额，各部门在限额之内包干使用。
4.2.3 通讯费、业务招待费、宣传费：在公司核定的总额内，由总经办归口管理与控制。 4.2.4 计算机维修费用：在公司核定的总额内，由计算机管理部门控制使用。
4.2.5 用于宣传教育方面的录像带、录音带，由宣传部门归口采购与管理，费用由宣传部门控制使用，各部门因宣传需要可向宣传部门提出申请。
4.2.6 订阅各类报纸的费用由宣传部门控制使用。
4.2.7 各部门因工作需要，订阅的管理专业杂志，在费用限额之内，按现金审批权限批准后订阅。
4.2.8 劳动保护费用：在公司核定的总额内，由生产安全部门控制使用。 4.2.9 工艺费用：在公司核定的总额内，由工艺部门控制使用。
4.2.10 费用工工资：农民工的人数及费用总额由劳动工资部门归口管理与控制。其中：分厂、分公司的农民工工资性支出和午餐费由所在部门承担。业务管理部门的农民工工资性支出和午餐费由劳资部门承担。
4.2.11 动能费用：由工程部门归口控制，提出各部门可用费用总额，各分厂、分公司控制使用。外购水电费用由工程部门统一结算支付。
4.2.12 工位器具费用：在公司核定的费用总额内，由生产管理部门归口管理与控制，分厂、分公司因生产需要添置工位器具，须向生产管理部门提出申请，经批准后所发生的费用由所在部门承担。
4.2.13 教育经费：按审批权限经批准后，由员工培训教育部门归口管理与控制。 4.2.14 福利费用：经职工代表大会审议通过后，由后勤部门在总额内控制使用。
4.3 本制度涉及的各项费用，凡用现金、银行支票、信用卡支付的，应按以下审批程序执行。 4.3.1 集控商品及业务招待费、飞机票费、出租汽车费、广告费、赞助费、会费、网费、按实列支的住宿费、会务费、出国费用、审计诉讼费、新增通讯工具购置费、教育经费中列支的学习培训费由部门中层正职签字，由公司分管领导签字批准后方可报销。除此外，再需发生其他类型的按实列支费用，除由分管领导签字外，另需董事长或总经理签字批准。
4.3.2 其他现金支出在限额之内由部门中层正职签字后报销。
4.3.3 购买社会集团专控商品，按上述审批权限经批准后，由财务部门统一报请主管部门及财政局审批。 购买后凭批准书、入库单给予报销。 4.4 出差借款：
职工省内出差借款由部门中层正职审批，省外出差借款，由部门中层正职和分管副总批准。中层干部出差由分管副总审批。公司分管领导出差外地时，一般人员由财务分管领导审批；中层以上干部由董事长（总经理）审批。分管副总出差由公司总经理（董事长）审批。
4.5 团委、销售部门、福利部门发生的现金支出，其审批权限同上。
4.6 本规定列支的各项费用必须专款专用，不得互相占用。每项费用不得突破月度计划，如因特例可能发生超月度计划支出，必须提前办理追加计划手续，经公司领导批准后给予报销。但在月度终了，按单项费用实际超支总额的比例扣减部门工资、奖金。
4.7 在计划之内的各项费用，按平均进度使用，按月考核，如费用超支，该项费用财务部门不予报销，如因特例需要提前使用下一月度计划，应事先向财务部门提出申请，经同意后给予报销。
4.8 未列入年度计划的临时性费用经公司领导批准后，给予报销。
4.9 财务部门对各部门归口控制、包干使用的费用，按月结算，实行动态管理，并针对存在问题提出改进措施，确保各项费用控制在计划之内。
5 差旅费开支标准
5.1出差人员的住宿费实行限额凭据报销，伙食费、交通费限额包干，均按出差的实际天数计算，不足一天的按全天计算。开支标准如下：
住宿费、伙食费、交通费补贴标准（单位：元/天）见下表。 江阴市6元，不发交通费。
5.3 出差人员在无锡市区（含郊区、新区）出差的，车票凭据报销，不发伙食费、交通费。 5.4 出差人员自带交通工具或由其他单位提供交通工具的（包括汽车驾驶员），不报路程费和交通费。
5.5 出差到子公司或联营单位工作，其住宿费由子公司或联营单位承担的，不报住宿费，但可报伙食费及交通费。
5.2 出差人员出差无锡地区，车票凭据报销，伙食费标准为每天：宜兴市6元，
5.6 经公司领导批准，代表公司参加各类会议，由会议安排发生的会议费、住宿费，凭会议通知按实列支。会议已安排就餐，并已在会议住宿费用中结算的，不另发伙食费补贴。
5.7 中层干部、采购人员、其余人员（含销售一般人员）出差，差旅费（住宿费、伙食费、交通费）开支总额有不同标准，但其中伙食费和交通费每日统一为20元和10元，其余部分为住宿费限额，低于住宿费限额部分不予奖励，高于住宿费限额部分，由个人负担，其目的是鼓励出差人员按规定的标准住宿。超支的住宿费用，如确系特殊情况造成，可由分管领导签字后报销。
5.7.1 同批次出差， 有公司领导随行，按公司领导标准报销，即按实际报销，无补贴。 5.7.2同批次出差，有中层干部随行，按中层标准报销，即同性别两人出差，住宿费每人200元，单人或异性出差住宿费每人300元，无补贴，交通费分别为20元，10元。
5.8 各类出差人员应本着诚实的态度，开具与实际住宿费相符的住宿费发票到公司报销。 5.8.1如果公司或客户已为其提供住宿（含长驻人员从长驻点到其他地区出差），实际未发生住宿费发票的，不能报销三项费用全部，只能报销伙食费和交通费二项补贴30元。如果公司或客户已为其提供就餐，只能报销交通费补贴8元；如果从出发地点到达目的地均未发生交通费用的，则交通费补贴也不予报销。出差人员应如实按天填制出差费用报销审批表，并经部门领导确认签字后，按规定报销。
5.8.2 如果公司或客户已为其解决住宿，但为了达到报销三项费用的目的，再到其他地开具与实际住宿地不相符合的住宿费发票，属于虚假行为，一经查实，所报费用全额收回，并通报所在部门。 5.9 乘坐火车，从晚上八时到次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。如果不买卧铺票的，按本人实际乘坐的硬席座位票价（另外加收的空调费用不计入座位票价之内）的下列比例增发交通费：乘坐普快列车，按硬席座位票价的60%增发交通补贴费；乘坐特快列车，按硬席座位票价的50%增发交通补贴费；乘坐新型空调列车，按硬席座位票价的30%增发交通补贴费。
5.10 出差人员连续乘坐火车及轮船超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费，途中中转不住宿的，前后乘坐车船时间可合并计发。
5.11 销售一般长驻人员出差，三项费用包干，包干标准55-65元，长驻点到各地出差住宿费：150（120）元/天，补贴30元/天，住宿费按实际报销，超过部分自理。
5.12 销售中层干部长驻出差，三项费用包干，包干标准75元，长驻点到各地出差住宿费300（200）元/天，补贴30元/天。住宿费按实际报销，超过部分自理。5.13 销售常驻人员住宿费、伙食费、交通费包干时间从到达长驻点起算到离开常驻点前一天为止，住返途中不实行差旅费包干，仍按公司规定报销。
5.14 技术中心人员出差， 一周以内，与公司其他人员出差标准相同（住宿不满5天）；一周以上，住宿费、伙食费、交通费分别是115元、20元、110元；如果公司办事处能解决住宿，原则上要求在公司办事处解决住宿，其住宿费、伙食费、交通费合计报销100元。5.15 经公司领导批准，公司员工参加各类培训、进修，所发生的培训费、住宿费按实列支，不另行给予伙食费和交通费补贴。原来在公司培训中心报销的教育经费支出，统一到财务部门报销。
5.16 各类人员出差，如果公司或客户已为其解决就餐，均不发给伙食补贴。
5.18出差人员应本着为公司节约开支的态度，开具印有“税务局监制章”、“财政票据监制章”字样的正规发票、收据到公司报销，以避税，公司纳税调整，多交税金。由本人原因引起的，如发票遗失等，由分管领导，财务负责人签字可给予报销，但需按15%作扣税处理。
5.19 出差人员乘坐高价客车、高价游轮、轮船二等舱位、火车软卧、高速公路上的中巴，可按普通汽车票、火车票、船票报销，差额部分自理。
5.20 出差人员乘坐火车卧铺，订票费一次可报30元，其他部分自理。
5.21 按规定享受探亲假的员工，经劳资部门、职工所在部门领导批准，可报来回路费（火车按硬座报，轮船按三等舱报），路费按直线车票报销，不发伙食补助费、住宿费和交通费。
5.21 工作人员因出差之便事先经批准就近回家探亲的，其绕道车船费由个人负担。 5.22 公司员工探亲、调动工作所发生的其他费用按规定报销。 5.23 公司职工（包括退休职工）死亡殡葬用车，一次性补贴300元。 6 电话费开支标准
6.1 公司本部一般部门的中层干部 1）中层正职180元/月。 2）中层副职 90元/月。 3）中层助理 50元/月。
6.2销售部门、产品开发部门的中层干部 1）行政正职450元/月。
2）党支部书记、行政副职、中层助理400元/月。 6.3 资产经营（证券）部门的中层干部 1）行政正职400元/月。 2）党支部书记180元/月。
3）党支部副书记、行政副职、中层助理120元/月。 6.4 外派、外聘中层干部、中层助理
1）派驻南京威孚金宁有限公司的副职400元/月。 2）其他外派、外聘中层干部一律参照公司本部一般中层干部同级标准执行（外派、外聘中层助理参照中层副职执行）。
6.5 公司聘任的中层顾问、调研员一律按90元/月执行。 6.6 总经办（小车班人员）50元/月。
6.7 公司本部各部门实施外线电话费包干制，其费用按公司核定的限额包干使用，实施月度包干，超支部分从部门资金中予以全额扣除，节约部分不奖励。
7 费用报销期限
7.1 出差人员借备用金应在返回公司后一星期内办理报销手续，并返回借款金额。无特殊理由超过报销规定期限的，财务部门在其当月工资结算中给予扣除。
7.2在本市用转帐支票支付的款项，经办人应在半个月内办理报销手续。通过银行办理汇款的，应在款项付出之后一个月内凭据办理报销手续，及时清帐。无特殊理由报销不及时，财务部门在其部门当月经济责任制考核中给予扣分。
8 其它：
8.1 本制度自发文之日起执行，以前规定与本制度不一致之处，按本制度执行。 8.2 本制度由公司财务部门负责解释。
第17篇：费用承诺书
承 诺 书
本人(公司)于________年_______月________日向
处借款人民币__________万元整，期限______月，自愿缴纳相关费用共计_________元整，此费用不计入本次借款利息。
承诺人：
第18篇：费用申请报告
关于《XXXXXX》费用的
申请报告
尊敬的 领导: 我部门于 年 月 日因 ；共计产生费用：￥ （大写：附件。
请领导批示为谢！
元整），费用明细详见XXXXXXXX公司 年 月 日
第19篇：费用管理制度
费用管理制度（试行）
第一章 总 则
第一条 为加强公司费用管理，控制费用开支，指导公司费用报销，根据国家规定和公司实际情况，制定本办法。
第二条 本制度主要包括费用报销、费用审核、费用归口管理及核算口径三个部分，有关审批权限及程序不在本制度内规定。
第二章 费用报销
第三条 费用报销是指申请人持相关费用单据经过一定流程审批后，最终得以形成公司费用的经济活动。其前置程序是借款程序和付款程序，也包括直接报销。
第四条 公司人员办理相关公务均需及时取得合法、有效的费用票据，并在公务办理完毕起最长10日内持相关票据到财务部报账，并冲销原借款和原预付款，不得故意积压和拖延。公司人员出差的，在出差回来后10天内整理相关票据到财务部报账、还款。
第五条 公司实行预算审批制度，公司各人员持相关费用单据申请报销必须符合预算的规定，即该项目已列入预算项目内，且金额不超过预算限制，属于预算外项目的按预算外有关规定审批。
第六条 所有要报销的费用单据必须填写“费用(支出)审批单”，属于差旅费的应填写“差旅费报销单”，将之作为封面，有关项目应按要求填写齐全，若费用项目较多的，可在报销单后附一“费用报销明细表”以详细说明；各类发票、收据等各类报销凭证均应该粘贴于“粘贴单”上，作为附件。
各种票据粘贴在“粘贴单”上时，需在票据整理后再粘贴，做到粘贴整齐、不得倒置，同时利于翻阅。
第七条 所有报销单据，应该经以下五类人员按有关审批权限的规定签字或逐级审批，详见附件的“费用报销流程”：
1 1．经办人：目的在于明确该人员对公务所负直接责任，该人应对该费用单据及该项公务真实性、合理性、合法性负责。
2.费用稽核：对该费用单据做形式上的审查，并发表会计审核意见，费用会计具体审查内容见下述费用审核。
3.部门批准：即经办人员所属部门的上级人员，按《资金管理制度》中有关审批权限的规定对下属人员经办的费用单据进行实质性审查并批准，审查主要内容包括：
1）该费用项目是否经过批准； 2）是否属于实际情况； 3）该费用是否必要和合理； 4）该费用有无节约。
部门批准按有关审批权限的规定，由部门经理或主管副总经理、总监签批，工会经费由工会负责人签批。
4．财务会签：即由财务部门的财务部长或财务副总、总监对该费用票据进行签批，财务副总、总监外出不在的，也可全权委托财务部长签批。
5．最终批准人员：按照财会业务审批权限的规定，对超过其他部门审批权限的，由总经理、总裁或董事长签批。
第八条 凡公司预算外开支，属集团费用的的一律报集团公司董事长或总裁批准，属各公司费用的，在各公司总经理年度预算外审批累计权限限额内签批预算外费用，超过累计权限的应由集团董事长或总裁审批。
第九条 经办人员报销时所持费用票据必须合法、有效，合法、有效票据主要包括以下五类：
1．各种类型发票(包括普通发票、增值税发票)：典型标志是加印有防伪“税务局监制章”；
2．属厅局收费项目的收据，典型标志是加印有财政厅、局收费票据监制章，或加印有税务局监制专用章；
3．属于公有事业单位或国家垄断经营单位的票据，如银行、公立医院、保险公司、电信局、移动通信公司、公交公司、铁路局、航空公司、出租车公司的收费票据等；
4．其它经过政府机关批准而准予报销的费用单据；
2 5．公司自制的工资表、奖金、福利费等向个人支付的单据、表格。 不属于以上五类之外的票据、白条、假发票等一律不予报销 。 第十条 各级审批人员、审核人员应按本制度的有关规定，对费用票据进行真实性、合法性、合规性、合理性的审验并批示明确的同意与否之意见，除此之外的批示不应在发票票面或二类报销单上显示(若不同意报销的，不用批注，不予受理，退回即可)，如有另需额外说明的事项或要表达不同意见的，应另外备纸进行说明，并附在该发票之后。
第十一条
财务部对于清理出的、另外存放的各种附件、批示应妥善保管，另外存放，以备审计与稽核，不准擅自复印、外借、销毁。
第十二条
原则上，因个人原因而使公司遭受处罚或造成损失，以及个人罚款、私人费用等，一律不予报销。
非公司和非公司人员的费用不得报销，特殊情况除外。
第十三条
原则上，公司人员视组织关系和业务归属报销，原则上不允许多头报销，专项批准的除外。
有多处兼职的，只允许在事先明确或指定的机构或公司处报销，或在主要任职地机构或公司报销。
第十四条
各公司、各中心或各部门的费用的归属划分按以下四项原则报销和在各单位间承担：
1）预算的归属；
2）主办、协办、代办的认定； 3）双方的协商或事先的明确； 4) 业务的归属。
对于费用归属有争议的，报集团财务中心会同有关部门进行界定。
第三章 费用审核
第十五条 财务稽核人员（费用会计）在费用审核时，应对以下内容 3 进行审核：
1．票据是否合法、有效(假发票、己作废发票和过期发票不能作为报销依据)，代用票是否经过领导审批和向财务部门备案；
2．该费用是否符合预算规定和其它有关规定，是否符合有关费用标准；
3．是否经过相应人员的逐级审批，程序是否正确和遗漏，各审批人的签字是否真实，有无涂改或假冒，是否用铅笔签字；
4．有关手续是否齐备，如购买物品有无入库单、领用单和批准文件，劳务费用单据有无相关合同、协议、申请批准文件；相关内部单据上的签名是否正确和假冒、涂改。
5．单据内容所反映的经济活动是否与票据类别一致，即不得跨行业使用发票。
6.费用支出审批单或费用报销汇总表的金额是否和后附粘贴单上所附票据金额合计数相符，发票的张数是否上粘贴单上所标注的张数一致，逻辑关系是否正确；
7．单据填报是否合规，具体要求是：
(1) 发票有无抬头，且抬头是否是公司全称。没有填写购货单位即无抬头，抬头不是全称，抬头中出现错别字、随意简化名称、涂改增补抬头的一般情况下不予报销。
(2) 日期是否填写。无填写日期、涂改增补日期及跨年度日期的发票均不能报销，但每年年末均给予15天的过渡期。
(3) 项目是否齐全，数量、金额是否计算正确。没有项目内容、涂改增补项目内容、以代号和符号代替项目内容的、金额计算不正确的和涂改的均不予报销（金额有误的，要求重新开具）。 (4) 大小写是否一致，且是否符合版别。
(5) 从单位处取得的票据有无加盖印章，印章是否是单位财务专用章和发票专用章，没有盖以上印章和所盖印章与发票行业、发票所反映内容、适用地区不符和无直接逻辑关系的，也不予报销；从个人处取得的票据，有无个人签名和盖章、指印。
(6) 票据是否连续套写，单据没有套写或不是一次开具的不予报销。 4 (单联发票、机打发票和定额发票除外)。 (7) 票据是否字迹一致，是否涂改、挖补。
(8) 税控打印发票、机开发票的，是否手工填写，手工填写的无效。 (9) 票据的粘贴是否整齐，分类是否合理。
第十六条 财务稽核人员（费用会计）在进行审核时应注意： 1．注重从逻辑上稽查票据内容真实性、合理性，堵绝漏洞，如附在票据后的有关附件、前后票据时间、空间上的逻辑推理等。
2．费用稽核人员应注意积累资料信息，及时总结经验，掌握购物、运距等经常性报销事项的大致标准区间、价格水平等，以提高稽核能力。 3．费用稽核人员应学习国家有关财经法令和有关理论，掌握众多法规政策对费用支出方面的限制，以便在没有明文规定时按相关原则处理。
第十七条 《会计法》赋予会计机构和会计人员如下权利： 1．会计机构、会计人员对于不真实、不合法原始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，还可扣留，并向单位领导人报告，请求追究当事人的责任。
2．对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求经办人员更正、补充。
3．对审批手续不全的财务收支，应当退回，并要求补充、更正。 4.对违反国家财政、税务、会计制度的财务收支不予办理。 第十八条 对于财务稽核人员审查合格的费用单据，其他相关岗位的会计人员应当及时编制相关记账凭证，并转给出纳报销和冲原借款、预付款；对于经审查不合格的费用单据应当及时向经办申请人说明原因。所有报销过的费用单据，钱款交于经办人时，必须让对方签收，以证明双方钱票两清。
第十九条 财务人员（包括财务负责人和费用会计）在实际审批、稽核中，应坚持以下原则办理：
1．财务人员仅负责形式上的审查，不负责实质内容检查，原则上只要符合本制度之费用审核的有关规定，即予报销，但有重大质疑的费用，应暂停报销并向上级领导报告。
2．预算中费用项目以年度控制的，月度不再进行超支节约的分析、5 考评，但在报销时应注重预算和实际费用的年度累计数额的对比，掌握费用发生进度。
3．在费用报销当中，应坚持以预算、标准为依据，费用标准若存在不合理性问题的，事后应向上级反映更改费用标准，待新标准批准后，再执行新标准，且一般对于以前无追溯力。
4．对于预算和标准未明确的费用项目，不可擅自报销，应向上级机关请示后再予报销。
5.标准发生更改、有关人员职务发生变动的，报销的费用能直接认定全部是变动前或后的，按相对应的标准执行；另有通知规定生效日期的，从其规定执行；若报销的费用横跨变动日期和不方便直接认定的，又无另行规定的，按原标准执行一个月满为界限，下月起执行新标准。
第二十条 财务机构内部应建立内部稽核制度，对费用稽核人员的工作进行稽核，即对是否符合《费用审核》规定进行再稽核，稽核结果计入内部工作考核中，并反馈给财务稽核人员，以利整改，并采取补救措施。
第二十一条 公司内部审计机构定期对财务部门费用稽核、复核工作进行检查、指导。若发现费用稽核人员由于自身稽核失误原因造成误报、错报的，对于该费用稽核人员和复核人员均予以一定处罚。
第四章 费用归口管理及核算口径
第二十二条 各部门每年度费用均应编制费用预算，该预算经批准后，即为各部门费用开支的依据之一。
一般情况下，各个部门费用预算内的费用由各自部门负责据实、据需开支与管理，费用也相应由各相应部门承担，第二十三条至二十六条所列费用除外。
第二十三条 各部门人力费用，如工资、加班费、待业保险、医疗保险、劳动保险费、住房公积金等，按国家和公司的相关制度规定和程序，由人力资源部门进行汇总并管理。
培训费(包括内训与外训)、外出参观考察等由人力资源部门进行汇总、管理。
6 第二十四条 办公费用中的办公用品费、通讯费、复印费、印刷费、报纸杂志费、财产保险费、非生产用资产的维修费、汽油费等小车费、水电费等行政事务性开支集中由行政部门进行归口管理，由其制定相关管理办法、细则，并集中实施、汇总采购。
第二十五条 折旧费、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、预提费用等费用项目均分至各相应部门，以准确核算各部门应承担的费用，但在摊提等会计处理时归口财务部根据国家和公司有关财务政策定期摊提。
公司税金、利息等费用由财务部门负责管理和列支。
第二十六条 信息/IT设备及相关费用由公司专职信息部门进行归口管理，集中审批和采购，但专业度更强的生产用电子设备或专用办公设备及相关费用可由设备部门、行政部门按公司有关固定资产购置有关规定进行采购与管理。
第二十七条 各项费用项目及每一费用项目的核算口径即包括的内容，由集团财务中心统一制订，集团内每一公司均需遵照执行，有费用界定不清或不易准确归类，由集团财务中心界定或指定。
各项费用的核算口径见附表《费用口径表》。
第五章 罚 则
第二十八条 凡是出现以下情况的，给公司利益造成损失的，除全额承担损失金额，或追回有关错误金额外，视情节轻重，按公司有关奖惩办法对每一责任人予以处罚：
1．费用不经过相关人员审批和财务人员审核而报销的，预算外费用不经权限人审批而报销的；
2．持不合法、无效票据报销，审核人员也未审查出而报销的； 3．审核人员不按公司有关规定进行审核，而误报、错报、多报的； 4．擅自更改、错误使用有关费用标准和开支范围；
第二十九条 报销人员弄虚作假，以假票、伪造票据、编造虚假事实 7 和理由、编造虚假金额来达到报销目的的，财务人员有权拒报和扣留，并向公司有关领导报告，按公司有关奖惩办法进行处罚。情节严重，涉案金额达到国家法律规定标准的，追究相关责任人员的法律责任。
第六章 附 则
第三十条 本制度由集团财务中心起草并负责制订、修改、解释，自下发之日起试行。
第三十一条 本制度适用于集团总部及下属各公司。
附：费用报销流程
第20篇：费用申请
费
用
申
请
因公司目前招聘渠道比较单一，招聘的资源太小，为了增加招聘渠道，特申请再开通2个招聘网站：
1、前程无忧：国内综合排名第一的招聘网站，有专门的温州频道，在温州影响力较大，总体口碑较好，简历的质量较高，工作经验5年以上人员占近50%，后期服务较好！
2、温州人才网：是是温州市人力资源和社会保障局直属事业单位，资历深，在本土信誉度较高，在线下且拥有上陡门的温州人才市场，可线上线下结合，办会员送现场招聘位，附加值较高。
前程无忧年费：3600元/年 温州人才网年费：2000元/年。
申请开通时间：10月22日之前
费用申请总计：5600元。请领导审阅批复！
申请人：吴小慈 2014年10月16日
