国税预警自查报告
推荐第1篇：国税自查报告
关于对XX公司2009年1月至2010年12月纳税情况的自查报告
XX市XX国家税务局稽查局：
按照贵局于2011年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》（国税稽告字[2010]001号）的相关要求，我公司组织相关人员于2011年7月5日至7月30日，对我公司2009年1月1日至2010年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：
一、企业基本情况：
XXXX公司成立于2006年7月，注册资金1000万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。
XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。
由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。
二、企业涉税情况：
XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。
XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2009年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税7364.82元。当年公司账面反映亏损964744.37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税；2010年取得收入1462122.25元。其中开具普通销售发票143071.30元，开具通信工程款发票1319050.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385409.95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04元。
三、本次税收自查情况：
接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：
1、增值税相关涉税情况检查：
我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2009年度取得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364.82元。2010年开具普通销售发票143071.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。
2、对与收入相关的事项进行了检查。
我公司2009年取得收入245494元，2010年取得收入1462122.25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现2009年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。
3、对与成本费用相关事项进行了检查。
经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：
⑴ 、产品销售成本及结转方面存在的问题：
经检查，我公司2009年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元；2010年取得收入1462122.25元，账面反映产品销售成本1225994元。
经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。2009年的成本已取得相关发票，2010公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
⑵ 、期间费用核算方面存在的问题：
在对我公司2009年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：
① 、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用; ② 、购入固定资产（电脑、办公家具等）57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销；
③ 、个人电话费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整; ④ 、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整；
⑤ 、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。
⑥ 、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。
在对我公司2010年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：
① 、个人电话费用合计3276.05元计入公司管理费用未纳税调整; ②
、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。
3、对相关涉税事项进行了检查。
我公司在对2010年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一致,纳税调增金额62792.37元属编报错误。
4、自查中存在的问题说明。
通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167.13元，我公司200
9、2010年度企业所得税应分别调整如下：
2009年度：
调整后企业所得税应纳税额=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元
2010年度：
调整后企业所得税应纳税额
=-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元
应补缴企业所得税=118798.97元×25%=29699.74元-2321.04元
=27378.7元
以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。
XXXX公司
2011年XX月XX日
推荐第2篇：国税自查报告
关于对XX公司2009年1月至2010年12月纳税情况的自查报告
XX市XX国家税务局稽查局：
按照贵局于2011年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》（国税稽告字[2010]001号）的相关要求，我公司组织相关人员于2011年7月5日至7月30日，对我公司2009年1月1日至2010年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：
一、企业基本情况：
XXXX公司成立于2006年7月，注册资金1000万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。
XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。
由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。
二、企业涉税情况：
XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。
XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2009年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税7364.82元。当年公司账面反映亏损964744.37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税；2010年取得收入1462122.25元。其中开具普通销售发票143071.30元，开具通信工程款发票1319050.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385409.95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04元。
三、本次税收自查情况：
接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：
1、增值税相关涉税情况检查：
我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2009年度取得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364.82元。2010年开具普通销售发票143071.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。
2、对与收入相关的事项进行了检查。
我公司2009年取得收入245494元，2010年取得收入1462122.25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现2009年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。
3、对与成本费用相关事项进行了检查。
经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：
⑴ 、产品销售成本及结转方面存在的问题：
经检查，我公司2009年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元；2010年取得收入1462122.25元，账面反映产品销售成本1225994元。
经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。2009年的成本已取得相关发票，2010公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元 ⑵ 、期间费用核算方面存在的问题：
在对我公司2009年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： ① 、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用; ② 、购入固定资产（电脑、办公家具等）57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销；
③ 、个人电话费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整; ④ 、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整；
⑤ 、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。 ⑥ 、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。
在对我公司2010年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： ① 、个人电话费用合计3276.05元计入公司管理费用未纳税调整; ②
、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。
3、对相关涉税事项进行了检查。
我公司在对2010年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一致,纳税调增金额62792.37元属编报错误。
4、自查中存在的问题说明。
通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167.13元，我公司200
9、2010年度企业所得税应分别调整如下： 2009年度：
调整后
企
业
所
得
税
应
纳
税
额=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元 2010年度：
调整后企业所得税应纳税额
=-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元 应补缴企业所得税=118798.97元×25%=29699.74元-2321.04元
=27378.7元
以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。
XXXX公司
2011年XX月XX日
推荐第3篇：国税自查报告
200X-2011年度纳税人自查情况说明
按照唐山市国税第X稽查局税务稽查自查通知要求，我公司于2012 年6 月对本公司200X 年6月—2011年12 月期间的账务进行了自查。现将自查的涉税情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!
纳税人名称：XXXX有限公司
纳税人识别号：130216674XXXX
经济类型：有限责任公司
法人代表：王XX
检查时限：200X年6月-2011年12月
一、公司基本情况
XXXX有限公司是由唐山XXXX股份有限公司、XXXX有限责任公司共同出资组建的合营公司，于200X年6月26日批准设立，注册资本2X亿元。公司在唐山XX工业区建设四条年产60万吨矿渣粉生产线项目，总投资4X亿元。2010年8月1日一期两条年产60万吨的矿渣粉生产线正式投产，2011年8月1日，二期两条年产60万吨矿渣粉生产线正式投产。公司系国有企业。经营地址：XXXX工业区。经营范围：矿渣微粉及附产品生产、销售。法人代表：王XX。
二、各项税情况
1、企业所得税
（1）2010年度实现利润总额12340273.41元，应缴纳企业所得税1234439.24元，实际已缴纳1234439.24元。
（2）2011年度实现利润总额12348204.97元，应缴纳企业所得税12340316.96元，实际已缴纳12340316.96元。
2、增值税
（1）2009年度年末留抵税额为1234037.96元。
（2）2010年度年末留抵税额为12341802.16元。
（3）2011年度年末留抵税额为1234170元。
我公司截止201X年4月份（差额抵扣法）进项税额抵扣完毕，并于当月实现增值税额123419.17元。
XXXX有限公司
201X年6月12日
推荐第4篇：存货预警自查报告
预警自查情况报告
一、公司基本情况：
我公司成立于1999年6月，主要经营服装、面料等。注册地址在xxxxxxxxxxxx号，电话：xxxxxxxx 法定代表人为xxxxxx。
二、分析原因：
预警信息是期末存货与销售收入比率异常预警。主要原因一是经营场地的变化，影响经营；二是今年服装销售市场一直不好，销量较以前相比较低，而收入就相应降低而压货量较大，厂家是按时发货，按时收款并给开具专用发票，为了不影响发货，只能大量积压库存，造成期末存货与销售收入比率异常。
三、通过自查发现，2010年12月份，向xxxx一批发公司发出一批货物，因对方未付款故未给对方开具发票，共计xxxx元整，应补缴税款xx.元。
四、
近期我公司正加大销售，力争保持合理库存。 xxxxxxxx有限公司
税号：xxxxxxxxxxxxxx 银行及账号：xxxxxxxx xxxxxxxxxxx篇二：粮油库存检查自查报告 粮油库存检查自查报告
为切实加强粮食库存管理,夯实宏观调控物质基础，根据《国家发展和改革委员会 国家粮食局 财政局 中国农业发展银行关于开展2014年全国粮食库存检查工作的通知》（国粮检[2014]25号）要求,**直属库周密部署、精心组织对**辖区的政策性粮食、中央储备粮、最低收购价以及商品粮库存进行了一次全面细致地自查，现将有关工作汇报如下：
一、成立库存自查工作领导小组
为切实做好本次库存检查工作，我库在思想上高度重视，成立了以主任为组长、主管副主任为副组长、各科负责人及监管科驻库监管员为成员的库存自查领导小组和工作小组，并制定自查方案，明确责任。
二、库存自查情况 **辖区截止3月25日实际储存库点4个、仓房16座，共储粮*****吨，其中:中央储粮小麦****吨、玉米****吨，临时储备粮玉米****吨，托市粮****吨，商品粮小麦****吨,地方储备粮****吨。
三、检查内容、发现问题及整改情况
我库由主管副主任负责认真组织，全面开展春季粮油库存安全检查工作。主要检查：
（一）粮食库存账实相符、帐帐相符情况。对各仓粮食进行了实地丈量测算，测算结果与保管帐、专卡记录相符，保管帐、统计帐、会计帐三帐相符，数量真实。
（二）库存粮食质量安全情况。辖区中央储备粮、国家临时存储粮、地方储备粮质量、储存品质、食品安全指标都符合国家质量标准。
（三）储备粮轮换情况。2013年度分公司下达我库中央储备粮轮换计划玉米****吨。4月份轮出玉米****吨，5月份轮入玉米****吨(其中：指标划入****吨)。认真核实轮入玉米数量、年限、质量、轮换明细账、轮换手续等，玉米轮换已经分公司检查组验收。
（四）政策性粮食补贴拨付使用情况。严格按照分公司拨付政策要求，及时准确拨付辖区托市粮补贴费用（2010年粮食有缓拨现象，起原因分别存在未缴保证金、欠款纠纷、粮食未挂拍、补贴费用扣完尚不够弥补出库损耗等）。
（五）企业仓储管理等情况。（1）实际储存中央储备粮仓房具备代储资格。政策性粮油承储库点是在分公司认定范围内；（2）外包作业单位有法人资质，作业人员具备相关作业技能；企业出入库生产、用电、用火等管理规范；层层签订安全生产责任书，各项安全管理制度健全并落实到位；消防设施设备齐全有效。化学药剂管理规范，药品库实行“双人、双门、双锁”管理，领用手续齐全，帐实相符；（3）个别收储库点个别仓发现有害虫活动，为基本无虫粮；其余各仓粮情稳定，温度正常，水分正常，无发热、霉变现象发生。（4）仓储设施符合技术规范要求，无漏天储粮。
（六）企业执行国家粮食购销政策情况。企业认真贯彻执行国家粮食收购政策、严格履行政策性粮食出库义务。
我库把此次检查作为提升仓储管理的重要手段，精心组织辖区开展春季粮油库存安全检查工作，切实做到认真细致，不走过场。对发现的问题不隐瞒、不回避，真实反映粮食库存管理现状，确保检查实效，落实问题整改，努力夯实“两个确保”基础。
中储粮许昌直属库禹州分库
二○一四年九月九日篇三：库存现金自查报告 **农村信用社库存现金专项检查情况的
报告
省联社财务部：
按照省联社《关于开展库存现金自查工作的紧急通知》的要求，我联社于2012年**月**日至**日在理事长等五位联社领导的带领下，抽调机关各部门成员组成三个工作组对全辖**个营业网点开展了库存现金专项检查，采取了核查库存现金、重要空白凭证、有价单证、帐簿报表、相关登记簿、会议记录、规章制度执行等方式进行，检查面为100%，现将检查情况报告如下。
一、加强组织领导
二、检查内容
1、检查营业部、各信用社、分社等网点的内外库、柜员尾箱、自动柜员机等全部业务经营中的现金。看是否存在白条顶库、长期超库存现象或账款不符的现象。
2、“四双制度”、查库制度、三人值班制度的执行、安全日志、值班交接登记簿记载等情况。检查是否存在单人值班、不按时值班守库的现象；现金调拨是否按程序操作，是否有网点自身调运现象，柜员尾箱交接是否清楚。
3、监控系统、110报警系统运行情况及灭火器材、自卫工具的运行状态和管理责任落实情况。是否存在不能正常运行或已损坏的现象。
4、检查对账制度的执行情况及重要空白凭证等有价单证帐实核对。是否存在长期不对账或账实不符的现象。
三、检查情况与问题
本次检查未发现现金账款不符、重要空白凭证（有价单证）账实不符、重要账户内外帐不符等问题。但也存在部分网点领导与员工安防意识不强、规章制度执行不力、业务操作管理不规范等问题。
（一）现金管理方面：一是超库存限额保管现金。主要表现在***信用社超库存限额5万元，其原因是该社安装有自动取款机现金需求量相对较大，检查时存在超限额现象。二是个别网点负责人现金查库不及时，未达到联社要求的每周一次、每月不少于四次的查库制度。
（二）重要空白凭证方面：如****信用社重要空白凭证管理不规范，大额支付凭证没有按顺序使用，存在五张大额支付凭证错号使用的现象。
四、整改措施
根据检查所反映的情况与问题，联社对查出的问题及时进行研
究，分析了问题的表现形式、产生的原因及其危害，并采取以下整改措施：
一是加大教育力度，增强全员合规、安防意识。要求组织员工学习现金管理和相关规则制度及案情通报，增强每一个员工的合规与安防意识，筑牢思想防线。
二是加大处罚力度，把责任追究和整改措施落实到位。对检查所发现的问题，按照业务操作制度、稽核处罚制度和安全保卫等规章制度分门别类进行处理，并通报全县。
三是加强检查力度，进一步完善内控管理制度。对基层检查指导工作要常态化，按照业务经营与监督管理有关的规章制度，加强对基层网点的检查与辅导，不断提升员工的业务知识水平和操作技能，强化基础管理工作。网点负责人要抓好对业务经营与日常管理的检查，明确登记簿签名均由责任人签字，不得相互代替，及时消除隐患与漏洞。 四是加强库存现金限额管理。减少现金库存占用和提高资产的占比，要求各网点结合自身的现金收付情况合理压缩库存现金占用量，对于超限额部分应及时联系入库或上缴。
五是规范重要空白凭证管理。按照省联社和县联社的相关规章制度严管重要空白凭证，严密重要空白凭证的购、领、用、销（销号）、存、销（销毁）手续。
六是切实加强帐务核对、严格落实对账制度，防范操作风险。通过这次检查，对发现的问题及时进行整改，加强了内控制度的
执行力度，有效防范了现金资产的安全隐患，为信用社稳健经营起到了积极作用。篇四：气象监测预警系统运行情况自查报告
气象监测预警系统运行情况自查汇报
为全面贯彻省、市、县防灾减灾工作电视电话会议精神，认真落实刘伟平省长从“十个方面”进行深刻反思、从“六个方面”做好隐患排查和整改工作的要求，切实加强全县汛期应急气象服务工作，全力以赴做好抗旱防汛气象服务，有效保证县委、县政府和市气象局关于防灾减灾的部署及要求落实到位，我局对气象监测预警系统运行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：
一、及时传达贯彻会议精神 5月16日，组织收看了市气象局召开的专题视频会议，及时传达了全县气象灾害防灾减灾工作会议精神，深入研究分析当前气象状况，重点部署2012年气象灾害防灾减灾工作，切实把气象灾害防灾减灾工作作为重点工作来抓，结合本次会议精神，振奋精神，鼓足干劲，严格落实工作任务，确保今年气象灾害防灾减灾工作落到实处。
二、主要做法
（一）加强组织领导。成立了春汛期气象服务领导小组，健全了气象服务及防灾减灾工作的责任体系。
（二）提高认识，强化责任感和紧迫感。我局及时召开专题会议，正确应对今年全县的气象灾害防灾减灾形势，不断提高气象防灾减灾意识，全力做好气象防灾减灾工作。从
深入贯彻落实科学发展观、构建和谐社会的高度，以维护最广大人民群众的根本利益为宗旨，提高对极端天气下抗灾救灾紧迫性的认识，将抗灾救灾工作作为重点工作任务，全面安排部署，确定各项应对措施，确保抗灾救灾工作取得实效；要超前思考，超前防范，深入基层，靠前指挥，变事后处置为事前防范，坚决防止因为工作措施不到位致使灾害造成重大损失。
（三）按照省、市气象局的业务检查方案，全面整改了我局存在的问题。一是进行了测报业务观摩活动。二是进行了预报、测报业务应急演练。三是做到了业务制度人手一册，使值班工作有规可依、有章可循。四是积极落实山洪灾害县级防治非工程措施建设任务，区域站建设站点选址工作正在开展，业务流程已上墙。五是对区域站设备进行了全面维护。六是对乡镇气象工作站进行了检查，对信息员进行了督导，引导全县气象信息员积极参加5月中下旬的全省气象信息员培训班。七是对人影作业设备进行了全面检修。八是对乡镇电子显示屏进行了检查维修。
（四）切实做好应急响应准备，及时收集灾情做好上报工作。严格执行《甘肃省气象部门重大突发事件信息报送标准和处理办法》，对气象部门重大突发事件信息报送标准、格式、时限以及报送程序及技术要求进行了认真学习。对应急预案、业务流程及各项规章制度进行了完善修订，确保应
急预案科学、客观、适用。
（五）对气象预警信息发布平台、乡镇电子显示屏、政府网站、广播电视的气象信息发布渠道、畅通度进行了检查，通过自检认为我局此项工作运行正常，措施到位。
（六）进一步改进和细化了各项值班工作制度。严格执行24小时有人值守和领导带班制度。值班人员坚守岗位，恪尽职守，值班电话及带班领导电话随时处于接通状态。
（七）以提高预报准确率为基本，以社会需求为目标，加强气象服务的专业化、精细化，开展重大过程跟踪服务，加大政府领导批示力度，扩大气象服务满意度调查范围和频次，提高预报服务效果和效益。
（八）大力营造宣传氛围。宣传气象灾害、防灾减灾、抗灾救灾知识，让广大人民群众了解相关知识，提高自救能力，使灾害减少到最小范围。通过广泛深入的宣传，让广大人民群众切实感受到一方有难八方支援的良好社会氛围。
总之，今后我们将进一步加强气象灾害防灾减灾宣传，细化工作，落实责任，做好当前工作让百姓满意，让领导放心，创造一个安定和谐的局面。 天祝县气象局
二○一二年五月十七日篇五：清仓查库自查情况汇报 *************公司
2012年粮食库存检查工作自查汇报材料
根据《****州粮食局粮食库存检查工作实施方案》通知精神,为了进一步加强粮食库存监管，切实掌握粮食库存情况，摸清家底，分公司于2012年4月14日至15日历时两天，对分公司全部粮、油库存进行了自检自查，现将自查情况汇报如下：
一、加强领导，统一思想，提高认识
根据**州粮食局清查粮食库存的文件精神，为做好2012年度粮食清仓查库工作，****分公司领导高度重视，成立了以分公司***经理为组长的清仓查库领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在分公司业务科，主要负责：粮食的测量、容重、绘图、计算、报表填报以及后勤保障。小组成员做到了分工明确，各负其责，协调配合，为确保我公司清仓查库工作按质按量完成提供了组织保障。 4月13日19点分公司紧急召开了库站长以上领导及相关工作人员参加的粮食库存检查工作会议，并采取以会代训的方式对粮食库存检查人员进行了业务培训，认真领会文件精神及具体业务操作规程等。使具体参与查库的干部职工充分认识粮食库存检查工作的重大意义，切实把思想统一起来，形成高度统
一、齐抓共管的良好工作格局。
二、自查的范围和内容
根据2012年**州粮食局粮食库存检查的内容和要求，结合我公司的实际，对分公司所有商品粮、临储粮、食用储备有的库存情况、轮换情况以及粮油库存账实相符、账账相符情况；重点检查粮油库存实物的数量、品种、品质变化情况以及2011年至2012年收购、销售情况；与保管帐、统计账、会计账对应账实相符情况；与银行收购贷款挂钩情况；以及相关账务处理是否规范、准确情况。
三、自查方式
自查主要采取人工丈量对静态仓的粮堆尺寸进行了精确的测量，画出了
粮堆形状立体图，仔细标明检测数据，认真计算粮堆体积，制作了粮堆体积测算明细表，对静态仓小麦利用粮仓计算方式进行了单位体积质量测量，对小麦扦样进行了容重测定，通过测量计算，差率均在±3%范围之内，并根据各相关检测数据和计算结果，认真填写粮食实物检查工作底稿。根据检查的范围和内容，做到了“有仓必到、有粮必查、有帐必核、查必彻底”。
四、自查的基本情况
分公司于4月14日至15日由分公司清仓查库领导小组组长***经理亲自部署督导，由我带领清仓查库小组和业务操作员分别对****、**仓库、**粮站、**粮站、**粮站、***粮站的27个仓内货位、10个露天货位共****吨小麦（其中：国家临时储备粮****吨，商品粮****吨，包括：****另存小麦****吨）等所有储存粮油进行了认真细致的自查，。
检查以2012年3月25日的粮食库存数及统计报表为检查时点，具体检查结果如下：
（一）库存粮食数量情况
经认真梳理核对会计帐、统计帐、保管帐，帐帐相符率100%，做到了帐实相符，帐帐相符。
（二）库存粮食质量情况
我公司所储商品粮、临储粮的管理，严格执行国家粮食质量标准以及上级部门相关质量管理要求，严把入库质量关，做到“事前调查、事中抽查，事后复查”，确保库存及入库质量、品质符合国家下达的控制指标。
（三）储备粮轮换情况
经检查，我公司临储粮的质量合格率和品质宜存率均达100%，各项卫生安全指标均为合格，无转圈、轮换和超轮空期轮换等现象。
（四）粮食仓储管理情况
实行了专仓、专帐、专人管理，仓储管理制度健全，帐实相符、粮温变化正常，无结露霉变及事故，测温系统运行稳定，检测数据准确、可靠、能满足安全储粮需求。
（五）政策性粮食资金管理及收支情况
内部控制流程齐全有效，做到农发行专户储存，业务按月核对，财务专人管理、明细核算、记录清晰、计算准确，无虚报数据套取补贴资金的情况，保证了政策性粮食补贴资金专项用于政策性粮食经营管理支出，无挤占、挪用资金现象。
五、存在的问题
经过自查，还存在以下不足之处：
1、据检查，我公司各库站部分仓储设施陈旧、破损、给粮食储存安全带来了严重隐患，建议给予资金支持，确保粮食安全。
2、随着夏季的到来，气温逐步升高，湿度逐步增大，储粮害虫开始复苏、繁衍，给仓储管理工作带来了一定的安全隐患，建议各库站对储粮发生虫害的货位，根据虫害密度情况，严格按照《储量技术规范》的要求，积极采取多种虫害防治措施，进行有效处理；对虫害严重超标的货位，要及早进行杀虫熏蒸处理，确保储粮安全。
推荐第5篇：存货预警自查报告
篇一：预警自查报告 预警自查情况报告
一、公司基本情况：
我公司成立于1999年6月，主要经营服装、面料等。注册地址在xxxxxxxxxxxx号，电话：xxxxxxxx 法定代表人为xxxxxx。
二、分析原因：
预警信息是期末存货与销售收入比率异常预警。主要原因一是经营场地的变化，影响经营；二是今年服装销售市场一直不好，销量较以前相比较低，而收入就相应降低而压货量较大，厂家是按时发货，按时收款并给开具专用发票，为了不影响发货，只能大量积压库存，造成期末存货与销售收入比率异常。
三、通过自查发现，2010年12月份，向xxxx一批发公司发出一批货物，因对方未付款故未给对方开具发票，共计xxxx元整，应补缴税款xx.元。
四、
近期我公司正加大销售，力争保持合理库存。 xxxxxxxx有限公司 税号：xxxxxxxxxxxxxx 银行及账号：xxxxxxxx xxxxxxxxxxx篇二：粮油库存检查自查报告
粮油库存检查自查报告
为切实加强粮食库存管理,夯实宏观调控物质基础，根据《国家发展和改革委员会 国家粮食局 财政局 中国农业发展银行关于开展2014年全国粮食库存检查工作的通知》（国粮检[2014]25号）要求,**直属库周密部署、精心组织对**辖区的政策性粮食、中央储备粮、最低收购价以及商品粮库存进行了一次全面细致地自查，现将有关工作汇报如下：
一、成立库存自查工作领导小组
为切实做好本次库存检查工作，我库在思想上高度重视，成立了以主任为组长、主管副主任为副组长、各科负责人及监管科驻库监管员为成员的库存自查领导小组和工作小组，并制定自查方案，明确责任。
二、库存自查情况 **辖区截止3月25日实际储存库点4个、仓房16座，共储粮*****吨，其中:中央储粮小麦****吨、玉米****吨，临时储备粮玉米****吨，托市粮****吨，商品粮小麦****吨,地方储备粮****吨。
三、检查内容、发现问题及整改情况
我库由主管副主任负责认真组织，全面开展春季粮油库存安全检查工作。主要检查：
（一）粮食库存账实相符、帐帐相符情况。对各仓粮食进行了实地丈量测算，测算结果与保管帐、专卡记录相符，保管帐、统计帐、会计帐三帐相符，数量真实。
（二）库存粮食质量安全情况。辖区中央储备粮、国家临时存储粮、地方储备粮质量、储存品质、食品安全指标都符合国家质量标准。
（三）储备粮轮换情况。2013年度分公司下达我库中央储备粮轮换计划玉米****吨。4月份轮出玉米****吨，5月份轮入玉米****吨(其中：指标划入****吨)。认真核实轮入玉米数量、年限、质量、轮换明细账、轮换手续等，玉米轮换已经分公司检查组验收。
（四）政策性粮食补贴拨付使用情况。严格按照分公司拨付政策要求，及时准确拨付辖区托市粮补贴费用（2010年粮食有缓拨现象，起原因分别存在未缴保证金、欠款纠纷、粮食未挂拍、补贴费用扣完尚不够弥补出库损耗等）。
（五）企业仓储管理等情况。（1）实际储存中央储备粮仓房具备代储资格。政策性粮油承储库点是在分公司认定范围内；（2）外包作业单位有法人资质，作业人员具备相关作业技能；企业出入库生产、用电、用火等管理规范；层层签订安全生产责任书，各项安全管理制度健全并落实到位；消防设施设备齐全有效。化学药剂管理规范，药品库实行“双人、双门、双锁”管理，领用手续齐全，帐实相符；（3）个别收储库点个别仓发现有害虫活动，为基本无虫粮；其余各仓粮情稳定，温度正常，水分正常，无发热、霉变现象发生。（4）仓储设施符合技术规范要求，无漏天储粮。
（六）企业执行国家粮食购销政策情况。企业认真贯彻执行国家粮食收购政策、严格履行政策性粮食出库义务。
我库把此次检查作为提升仓储管理的重要手段，精心组织辖区开展春季粮油库存安全检查工作，切实做到认真细致，不走过场。对发现的问题不隐瞒、不回避，真实反映粮食库存管理现状，确保检查实效，落实问题整改，努力夯实“两个确保”基础。
中储粮许昌直属库禹州分库
二○一四年九月九日篇三：库存现金自查报告 **农村信用社库存现金专项检查情况的 报告
省联社财务部：
按照省联社《关于开展库存现金自查工作的紧急通知》的要求，我联社于2012年**月**日至**日在理事长等五位联社领导的带领下，抽调机关各部门成员组成三个工作组对全辖**个营业网点开展了库存现金专项检查，采取了核查库存现金、重要空白凭证、有价单证、帐簿报表、相关登记簿、会议记录、规章制度执行等方式进行，检查面为100%，现将检查情况报告如下。
一、加强组织领导
按照省联社《关于开展库存现金自查工作的紧急通知》文件精神，及时召开了专题会议，成立了现金专项检查领导小组，由联社理事长***任组长，监事长***任副组长，班子其他领导及机关各部门为成员。第一组由监事长带队，成员***、***，负责检查*****等社；第二组由主任带队，成员***、***，负责检查等网点；第三组由副主任***带队，成员***、***，负责检查等社。并统一检查的口径和范围，做到全面检查，充分暴露现金管理中存在的问题，及时进行整改。
二、检查内容
1、检查营业部、各信用社、分社等网点的内外库、柜员尾箱、自动柜员机等全部业务经营中的现金。看是否存在白条顶库、长期超库存现象或账款不符的现象。
2、“四双制度”、查库制度、三人值班制度的执行、安全日志、值班交接登记簿记载等情况。检查是否存在单人值班、不按时值班守库的现象；现金调拨是否按程序操作，是否有网点自身调运现象，柜员尾箱交接是否清楚。
3、监控系统、110报警系统运行情况及灭火器材、自卫工具的运行状态和管理责任落实情况。是否存在不能正常运行或已损坏的现象。
4、检查对账制度的执行情况及重要空白凭证等有价单证帐实核对。是否存在长期不对账或账实不符的现象。
三、检查情况与问题
本次检查未发现现金账款不符、重要空白凭证（有价单证）账实不符、重要账户内外帐不符等问题。但也存在部分网点领导与员工安防意识不强、规章制度执行不力、业务操作管理不规范等问题。
（二）重要空白凭证方面：如****信用社重要空白凭证管理不规范，大额支付凭证没有按顺序使用，存在五张大额支付凭证错号使用的现象。
四、整改措施
根据检查所反映的情况与问题，联社对查出的问题及时进行研究，分析了问题的表现形式、产生的原因及其危害，并采取以下整改措施： 一是加大教育力度，增强全员合规、安防意识。要求组织员工学习现金管理和相关规则制度及案情通报，增强每一个员工的合规与安防意识，筑牢思想防线。
二是加大处罚力度，把责任追究和整改措施落实到位。对检查所发现的问题，按照业务操作制度、稽核处罚制度和安全保卫等规章制度分门别类进行处理，并通报全县。
三是加强检查力度，进一步完善内控管理制度。对基层检查指导工作要常态化，按照业务经营与监督管理有关的规章制度，加强对基层网点的检查与辅导，不断提升员工的业务知识水平和操作技能，强化基础管理工作。网点负责人要抓好对业务经营与日常管理的检查，明确登记簿签名均由责任人签字，不得相互代替，及时消除隐患与漏洞。
四是加强库存现金限额管理。减少现金库存占用和提高资产的占比，要求各网点结合自身的现金收付情况合理压缩库存现金占用量，对于超限额部分应及时联系入库或上缴。
五是规范重要空白凭证管理。按照省联社和县联社的相关规章制度严管重要空白凭证，严密重要空白凭证的购、领、用、销（销号）、存、销（销毁）手续。
六是切实加强帐务核对、严格落实对账制度，防范操作风险。通过这次检查，对发现的问题及时进行整改，加强了内控制度的执行力度，有效防范了现金资产的安全隐患，为信用社稳健经营起到了积极作用。
推荐第6篇：国税税务自查报告
国税自查报告
天门市国税稽查局: 我公司于2014年5月对公司帐务进行了自查,现将清查的结果汇报如下,由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或者遗漏,如有不妥,请理解和指正,谢谢! 纳税人名称:天门华泰房地产开发有限公司 纳税人识别号:429006780939800 公司类型:有限责任公司
经营范围:房地产开发、工业园区建设、租赁、商铺出租(涉及许可的凭许可证经营) 法人代表：胡初春
自查所属时间 ：
年
月
日 至
年
月
日
天门华泰房地产开发有限公司位于天门市侨乡开发区义乌路1号 ，公司自成立以来，已开发华泰百花小区、华泰商贸城、华泰铭苑及华泰丽晶苑4个项目，其中 ，1个项目百花小区已于2011年底进行了国税企业所得税清算工作；华泰商贸城、华泰铭苑至2013年底也开始进入准备企业所得税清算工作阶段；华泰丽晶苑于2013年5月开始预售工作，现因房地产行业大环境影响，销售形势远不如之前的项目。下面对各项目进行一个简单说明。
1、华泰百花小区：
华泰百花小区位于天门老城区百花路，总建筑面积 20436.34㎡，工程于2006年9月开工 ，先后分两期建设 ，百花小区西楼和南北楼，于2011年5月完工，截至2011年10月公司账面已实现销售的产品销售收入77822097.37元。截止2011年10月30日，百花小区项目完工产品计税成本为68965782.72元，依照《国家税务总局关于房地产企业开发业务征收企业所得税问题的通知》相关规定，我公司已于2013年2月向天门市国家税务局缴清百花小区所得税税款共计 元。
2、华泰商贸城
华泰商贸城位于天门侨乡开发区义乌路，项目总建筑面积73252.00 m2 ，除去配电房及物业管理用房面积1819.85 m2 ，可售面积为71432.15 m2 ，共有商铺2570间。根据账面反映已实现销售面积20483.32 m2 ，实际销售商铺908间 ，实现销售收入1.33亿元，平均每平方米销售价格为6493元，截至2013年8月31日账面总成本为210678639.90元，已销售开发产品的计税成本为60420066.16元,经自查,商贸城已缴纳
元税款,还需缴纳
元税款。
3、华泰铭苑项目总建筑面积49257.59 m2 ，已实现销售的面积32944.82 m2，已实现销售收入8576万元，平均每平米销售价格2603元。根据账面反映已实现销售面积
m2 ，截至2013年10月已销售开发产品的计税成本为
元,经自查,华泰铭苑已缴纳
元税款,还需缴纳
元税款。
4、丽晶苑项目第一期总建筑面积69411.00㎡ ，于2013年 5月开始预售，现已实现已售面积14237.28㎡，实现已售收入37385294.00元。丽晶苑项目属于预售阶段，但已收收入每月均按25%已缴纳所得税税款
元。
以上项目，按照天门市国税稽查局安排，我公司自查结果为，华泰百花小区项目已清算缴纳完毕，丽晶苑项目刚处于预售阶段，华泰商贸城及华泰铭苑还需补缴税款为
元，自查工作结束后，我公司已于2014年5月20日，向天门市国税局已缴纳500万元所得税。
推荐第7篇：企业国税自查报告
企业国税自查报告
企业国税自查报告范文
近日，根据国家税务总局工作部署，为了有序开展20xx年税收专项检查，厦门市国税局决定以企业自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保障，组织该市电子、服装、家具类产品的出口企业及外贸供货企业开展税收自查。
此次自查的对象和范围包括：在20xx年度和20xx年度办理电子、服装、家具类产品出口退(免)税的外贸企业与生产企业，电子、服装、家具类产品的外贸出口供货企业。以电子、服装、家具类产品出口及供货源为自查重点，对照检查是否存在税收违法与违规事项。如有涉及税收违法行为的，应追溯到以前年度。
本次自查实施“阳光稽查”，鼓励自查自纠。税务机关将筛选出口退税企业自查名单，告知企业出口退税相关法规政策、税收检查重点及企业自查自纠的法律责任与权益，根据企业自查报告审查情况，确定抽查和重点检查对象。企业自查出的税收问题，可依法从轻、减轻或不予处罚。自查阶段隐瞒问题不报告，或不按规定如实报告的，经税务机关检查确认，将依法处理。企业还应逐条对照税收检查问题，如实填写自查报告，若违规应逐笔列示;应缴(收回)税款的，需说明税款的所属期间，经所属主管税务机关确认后解缴入库。
相关企业可从市国税网上下载自查表报，并于15个工作日内递交自查报告。企业应报送税收自查承诺书，出口退(免)税企业自查报告及附表，外贸供货企业税收自查报告及附表。报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机关。报送方法为登录国税网站—“办税大厅”—“自查报告报送”。检查安排意见对我单位20xx年至20xx年1至5月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下：
一、企业概况
实收资本xx-xx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xx-xxx-x元。
二、自查情况
根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业XX年至XX年5月底以前的纳税情况进行了自查，自查结果为：
1.营业税检查情况：截止20xx年5月底，本企业少缴营业税：...元;城建税：...元;教育费附加：..元;土地增值税：...元;水利基金：2...元;少缴税的主要原因是：200xx年6月公司竞拍土地亩，当时的成交价为每亩地500万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。
2.代扣税检查情况
根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：
①由于工程未决算，目前已付工程款...元，工程款暂未代扣税金。
②其他由于正在办理外派证，已付...元，暂未代扣税金。
经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规，学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。
企业国税自查报告范文
根据《xx稽查局关于对xx年重点税源企业分支机构开展税收自查的通知》的要求，我公司成立了以主要领导为组长，总会计师、财务部长为副组长、相关部门主要负责人和业务骨干为成员的自查领导小组，按要求于xx年xx月xx日对20xx年至20xx年xx个年度各项税费申报和缴纳情况进行了全面、认真自查，现将有关情况报告如下：
一、公司概况
我公司于xxx年x月xx日成立，经营范围：xxxxxxxxxx。企业注册资本人民币xxx万元。
公司现有员工xxx人，其中总经理x人，常务副总经理x人，总会计师x人，财务部长x人。管理体制健全规范，财务核算规范。使用公司统一的财务软件—用友NC(版本)，会计政策的选择(企业会计准则)
二、20xx年实际纳税情况
1、全年实现营业税及附加xxxx万元，其中：(1)营业税xxxx万元(服务业营业税xxxx万元、装卸搬运营业税xxxx万元);(2)城建税xxxx万元;(3)教育费附加xxxx万元;(4)地方教育费附加xxx万元。
2、全年实现其他税金xxxx万元，其中：(1)印花税xxxx万元;(2)房产税xxxx万元;(3)土地使用税xxxx万元;(4)车船使用税xxxx万元;(5)企业所得税xxx万元;(6)个人所得税xxxx万元。全年实现税费xxx万元。
三、20xx年实际纳税情况
1、全年实现增值税、营业税及附加xxx万元，其中：(1)增值税xxx万元(装卸搬运增值税);(2)营业税xxx万元(服务业营业税、装卸搬运营业税);(3)城建税xxx万元;(4)教育费附加xxx万元;(5)地方教育费附加xxx万元。
2、全年实现其他税金xxx万元，其中：(1)印花税xxx万元;(2)房产税xxx万元;(3)土地使用税xxx万元;(4)车船使用税xxx万元;(5)企业所得税xxx万元;(6)个人所得税万元。
3、20xx年x月xxxx市地方税务局对本单位20xx年度进行了稽查和纳税评估，补交了税款万元，明细如下：(1)印花税万元;(2)营业税万元;(3)城建税万元;(4)教育费附加万元;(5)地方教育费附加万元;(6)价调金万元。(7)个人所得税万元。全年实现税费万元。
四、营改增情况
公司为“营改增”户，于20xx年x月xx日认定为一般纳税人。从20xx年x月x日起，将装卸搬运收入由“营业税”核算改为“增值税”核算。改为增值税的经营项目是：《装卸搬运》，该行业明细代码为xxxx，征收品目代码为xxxx、增值税适应税率为x%。
其中：20xx年x月x日至20xx年xx月xx日，核算增值税的应税收入：装卸搬运收入万元，销项税万元，进项税万元，进项税转出万元，应(已)交增值税万元，期末留底税万元。(见附表一)
五、自查出的问题
由于我公司财务人员对税务政策了解的不够透彻，20xx年多缴企业所得税万元。
由于我们严格执行税法规定，当地税务经常检查，我们本身业务水平有限，对税务等方面的政策理解不透彻，有些问题还没有自查出来。
推荐第8篇：国税干部廉洁自律自查报告
廉洁自律自查报告
本人今年7月被国税系统录用并被分到＊县国税局工作。在局领导的正确领导下，通过保持共产党员先进性教育活动和县局举行的廉政教育学习，对党章、廉政制度、《公务员法》有了更系统全面的认识，对新时期党员、公务员的权利和义务更加明确。结合工作与生活实际，意识到作为工作在税收一线的工作者，我们的作风就代表着一个单位、一个系统的作风，面对各种诱惑，我们都必须坚决予以抵制，反腐倡廉，绝不能为任何私利而丧失自己的人格。通过与全局同事一起认真开展批评与自我批评，树立正确的世界观、人生观、价值观，本人在廉政建设、工作作风等方面，都有了很大的提高。
在参加工作的这几个月中，本人严格按县局制定的计划，结合保持共产党员先进性教育活动及税收工作的实质，认真学习公务员法、廉洁自律准则、国家公务员行为规范、纪律处分条例、税务干部十五不准等法律法规，并使之成为自我监督、自我约束的标尺和行为规范，不断地加强思想锻炼，提高拒腐防变的能力，提高了自己的政治思想水平和理论素质；在工作中，严格遵守党和国家廉洁从政的有关政策规定，严格遵守国家税务总局制定的“五要十不准”和税务人员廉洁自律“十五条”以及县局的各项规章制度，廉洁奉公，忠于职守，端正行业风气，并充分认识到行政“不作为”也是一种变向的腐败，会造成极坏的影响和不良后果。通过自查，本人从未出现吃、拿、卡、要、报、占等为税不廉、以税谋私及收人情税、关系税、面子税的行为，没有借、占纳税人钱、物的问题，亦未发生借故难为纳税人对该办理的业务不办等不作为行为。日常生活中，保持艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，不攀比，不奢侈，坚决抵制讲排场、比阔气、铺张浪费等行为，时刻比照党员的高标准严格要求自己，坚定决心做一名合格的税务工作人员、一名合格的国家公务员。
推荐第9篇：国税办税服务厅自查报告
XX市国税局XX分局办税服务厅自查报告
自接到《国家税务总局办公厅关于开展办税服务厅自查和检查工作的通知》后，分局根据通知要求，对照浙国税函„2011‟208号文件中提出的重点问题逐一自查，现将自查结果报告如下：
一、对照问题：办税服务厅内外环境问题。
经自查，我分局办税服务厅墙面、地面洁净，票证、办公用品摆放也较为整齐，植物盆栽保养良好，整体环境整洁卫生。但是在工作业务比较繁忙时，往往未能及时整理桌面办公用品和资料，桌面略显凌乱，在下班前能整理归类摆放。有手机等私人物品放在桌面的现象。
整改措施：加强教育，相互监督，在一项工作完成后及时将材料归类有序摆放，禁止将水杯外的私人物品放在办公桌及操作台面上。
二、对照问题：办税服务厅设施设备问题。
经自查，我分局办税服务厅各工作设备设施均能正常使用，纳税人办税用品较为齐全。由于部分电脑配臵偏低、机器老化，存在运行速度较慢的问题。
整改措施：定期检查维护办税服务厅各项设备设施及纳税人办税用品，定期清理办公电脑系统垃圾，做好各项软件、硬件升级工作，保障各项设施设备正常使用。如设备出现故障不能自行解决的，及时送至市局信息中心维修。
三、对照问题：工作人员的行为规范问题。
经自查，我分局大厅工作人员工作时间无脱岗、打游戏、上网聊
天、随意打手机、炒股、串岗、嬉戏现象。上岗时能统一着制服，着装较为规范，但有穿运动鞋上岗现象。在办税过程中，我分局大厅工作人员均能做到使用普通话与纳税人沟通，使用规范语言。
整改措施：组织学习省局下发《办税服务厅工作人员行为规范（试行）》，对照规范查找问题，相互监督，严格遵守行为规范。
四、对照问题：工作人员服务态度问题。
经自查，我分局大厅工作人员在办税过程中及接听纳税人电话咨询时均能做到使用礼貌用语、规范用语，服务态度良好。需要着重提高的是微笑服务方面，存在用语文明礼貌但面部表情较为生硬的问题。
整改措施：上岗前调整心态，不把个人情绪带到工作当中，以饱满热情的服务态度接待纳税人。善于换位思考，站在纳税人的立场考虑问题，在工作中做到耐心细致。
相信通过这一系列的自查和整改，能着实提高办税服务厅的整体服务质量，提升工作人员的服务意识和业务水平。“百尺竿头更进一步”，把对纳税人的服务做到尽善尽美。
XX分局
2011年9月5日
推荐第10篇：国税个人自查报告 (4500字)
自查报告
根据区局《治庸问责实施方案》的要求，严格对照“慵懒散软”主要方面表现，通过自己查、互相评等方式方法，认真查找了自己存在的问题和不足，现自我剖析检查如下：
一、查找出的问题
（一）继续学习的程度不够。本人虽然刚参加工作，学习尽头尚足，但是由于大学本专业和税收专业要求有一定差距，一下子要接受的新知识很多，往往是需要什么学习什么，今天学点这、明天学点那，结果什么都懂点，什么也不精，学到的知识不系统、不深不透，思维处于凌乱状态；虽然能够清楚地认识到学习的重要性，但是往往不能坚持学，有时间就学、挤时间去学的自觉性比较差，学一行、精一行的恒心和毅力不够，三天打渔两天晒网，工作了三个年头了，税收业务知识仍然不够扎实；对政治学习抓得不紧，满足于一般化。对马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”的思想及实践科学发展观的深钻细研不够，疲于应付，学习不全面、不系统，缺乏对科学体系和精神实质的把握。
（二）工作作风有待于进一步提高。主要表现在一是做事拖沓，领导交办的事情虽然能按时完成，但是总是要拖延到最后时限才能办完，没有雷厉风行的办事作风；而是性子太急，年轻肝火旺，我目前在征收大厅工作，既要认真落实税收法律政策，做好执法，又要搞好纳税服务，当遇到纳税人对我们的工作不理解，蛮横不讲道理的时候，性子比较急，不能保持平和的心态，做到戒骄戒躁。遇到困难和挫折的时候，有时不够冷静，影响自己的思想及工作情绪；三是待人接物方面做得很不够，工作做得不够细，不太注重细节、小节，工作中遇到繁琐、复杂的事情，虽然有感到潜在的压力和紧迫感，但缺乏自信心，缺乏向上攀登和刻苦钻研、锲而不舍、持之以恒的态度。
（三）思想观念仍需解放。本人具有良好的服务意识，能从服务经济的大局出发，全心全意作好本职工作。但在工作中多数是处于奉命行事，落实任务，看问题的角度不够高，不能做到想领导之未想，超前思考，提前预测，及时准备，工作的全局性、前瞻性、创新性不够，有教条主义、本本主义倾向，敢试敢闯、求新求变的意识不够强；工作方法不够活，自己认准的事理，就抓住不放，甚至自以为是，不善于吸取他人意见，在处理问题上不够灵活，方法不够多。
二、根源分析
产生这些问题的原因：
一是学习上不够深入和全面；二是思想观念上缺乏树立科学发展观；三是自己对自己的工作没有进行系统的规划、整理；四是工作的方式方法上没有与时俱进。
三、整改措施、努力方向
通过对行风评议有关文件的学习理解，分析自身存在的问题，自己提高了思想认识，明确了今后的努力方向：
（一）深入学习有关理论，以政风行风建设为契机，实现工作新突破。一是解决认识问题，树立紧迫感，增强自觉性。通过自查自纠，敲起警钟，明确学习的重要性和不学习的危害性。二是要做出学习计划，不仅要学习税收业务知识，还要努力学习好党的基本路线、方针、政策，努力提高政治素质和业务素质，提高工作水平，改进工作方法。三是理论联系实际，学以致用，在工作中向老同志学做人学做事。
（二）深入实际，不断改进工作作风，牢固树立国税干部良好形象。保持一颗平常心，遇到困难和挫折的时候，不患得患失，要看到光明，坚定胜利的信心；面临工作中出现的问题要冷静思考，妥善处理，不悲观失望；面临挑战的时候，要沉着应对，知难而进，不头脑发热。遇到意见分歧，要坦诚相见，及时沟通。对违反党的宗旨和纪律的错误行为，要敢于批评。广纳善言，闻过则喜，经常检讨自己的工作，践行“知无不言、言无不尽、言者无罪、闻者足戒”。树立强烈的时间观念，效率观念，质量观念，要服务大局，增强纪律观念，自觉用党纪国法规范自己的行为，使自己的一言一行都体现出国税干部的优良形象。
（三）进一步解放思想，适应工作需求。用新的思维去发现、解决工作中遇到的各种问题，因此，在今后的工作中，要不断加强自身建设，严格要求自己，自我加压。以学习为载体，注意思想的解放，观念的创新，不断创新工作思路和方式方法，保持积极向上、昂扬奋进的精神状态，自重自省、自警自励，自觉地服从、服务于大局，自觉地把自己的工作同全局联系起来，坚持高标准、严要求，围绕这次行评，努力做好本职工作，圆满完成领导交办的任务，以适应新时期税收工作的需要。
（四）廉洁奉公，从严律己，进一步加强勤政廉政建设。牢固树立为人民服务的人生观，在日常工作中，坚持严以律已，以诚待人，遵纪守法，遵守各项规章制度；想方设法提高办事效率，以良好的精神风貌接待纳税人，耐心解答他们的问题；阶段性地对自己的学习、工作和思想进行总结，主要是查找问题和不足，边查边纠，自责不自宽，严格要求自己，不再“下不为例”，做到防微杜渐；多向能手标兵学习，充分认识他们的优点和长处，对照先进找差距，虚心向他们学习，取人之长，补己之短。
第11篇：县国税局局长自查报告
县国税局局长自查报告
一、存在的问题及原因分析
（一）政治理论学习的自觉性不强，运用理论去指导实际工作不够。
具体表现为：一是自觉主动抽时间学习不够。除参加组织学习外，平时自己很少能自觉主动地抽出时间学习政治理论方面的书籍。二是学习的深度不足。没有在理论研究上下功夫，学习中集中通读文章、看报纸和电视新闻较多，认真坐下来研究原著少，虽然在学习中有时也写一些心得笔记，但是真正联系自己的思想和工作实际写体会心得笔记不多。三是理论联系实际，运用理论去指导工作上有差距，缺乏运用马列主义毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想的立场、观点、方法去指导、分析、解决面临的实际工作问题的具体能力。对理论知识的理解与实际应用脱钩，没有发挥理论的指导作用，只是为了学习而学习，使学习变得形式化、教条化。所以缺乏应有的政治敏锐性和洞察力，不善于从政治的角度来观察、分析问题，缺少一种时不我待的使命感和危机感。认识事物只停留在表面，未看本质，对事物的理解不深刻、不全面。有时候认识事物带有盲目性。如在看待一些社会现象时，只是在看的时候激动、愤慨，看完后，所有的激动也就灰飞烟灭了，没有一种切肤之痛的感觉。四是由于政治理论学习不够，表现在理想信念上，虽然也有坚定的信念和信心，但
- 1想认识。有一种满足于现有水平的思想，对税务工作是一个专业性、政策性很强的工作，它涉及到法律法规和党的路线方针政策等许多知识，特别是在维护党和政府的形象以及广大职工群众的利益中，更需要有极高的准确性，需要有较深的专业业务知识和丰富的相关知识等认识不足，重视不够。
（三）敬业精神尚可，但工作主动性不足。
具体表现为：一是过去我在工作中的开拓创新的意识和专研好胜的精神，在现在的工作中少了一些，多了些因循守旧，按部就班，墨守成规的习性。也多了一些自己感觉到是事倍功半的东西。二是在具体工作中如何结合实际进行开拓创新，搞出特色上，自己的工作创新思路不多。
分析原因：主要是忽视了工作的积极性、主动性、创造性。对工作的钻研精神和在新的工作岗位争强好胜的激情有所见减退。
（四）与同志之间的相互交流、沟通不够。
具体表现为：一是在工作上有时候同志之间相互通气不够，相互不甚了解各自所做工作的具体情况，或者是了解不多。这样一来，就使得同志之间产生了误解。二是在生活小事上，好认死理，爱钻牛角尖。三是对自己有过误解的同志，自己也没有主动的去解释，去沟通。
分析原因：就是自己遇事欠考虑，为人做事不讲究方式方法。平时了解关心同志做的不够，忽视了与同志之间的感情交流和思想沟通。
- 3高为人民服务的本领。
三是要坚持和发扬共产党人的政治本色与革命气节。坚持真理，反对封建迷信和反动谬论，坚持原则，勇于批评和自我批评，敢于同不良现象和行为作斗争，牢记“两个务必”，勤俭节约，艰苦奋斗，廉洁奉公，助人为乐，自觉抵制资产阶级极端的利已主义思想和腐朽的拜金主义思想的侵蚀，在大是大非问题上经得起考验。同时要在日常的工作和生活中多与同志们交流，多沟通，多关心同志。要善于和自己有不同意见，或者说是有误解的同志多谈心，多了解，多体谅。要严于律已，常修为政之德，常思贪欲之害，常怀律已之心；要宽以待人，常为多予之举，常系天下之忧，常做宽容之事，以自己的表率作用，把一切能促进团结、争取进步的力量都凝聚起来，达到增进友谊，促进工作的目的。
- 5 -
第12篇：某年国税税务自查报告
XX年国税税务自查报告
全系统统一使用内网信息编报平台并由专人负责编审，实现了省局处室、市、州局及扩权试点县、市局及时采编报送和信息登载，确保了信息工作的时效性，提高了信息工作的质量和效率。下面是XX年国税税务自查报告，欢迎阅读参考。
XX年国税税务自查报告
近年来，县局在市局党组的正确领导及各科室大力支持下，团结协作、奋力拼搏，积极努力地开展各项工作，取得了一定的成绩：组织收入连创新高，文明创建工作成绩喜人，工作作风日趋优良等，20xx年，我局入库税收xxxx万元(不含车购税)，顺利完成了县委县政府下达的任务目标。在取得成绩的同时，我们通过认真地反思和剖析，清醒地认识到我局还存在一些问题有待解决。
一、存在的问题和不足
(一)税收收入依靠挖潜补缺和政府调度。近5年来，县税源没有大幅增长，一些新办工业企业还未投产，而税收任务每年保持着20%的幅度增加，我局通过加强税源调查和预测，强化重点税源的监控力度，将税收任务分解细化到征收单位，抽调人员组成抓收小组，积极开展评估稽查等措施，努力挖潜补缺，但仍会出现较大的税收缺口。我局通过向县委县政府主要领导汇报，争取得到他们的支持，在县委县政府领导的协调下，致使少数企业进行了税收预缴，这种做法使我局承受了较大风险，同时不利于企业的健康发展。
(二)征收管理工作还需要进一步加强。近年来，我局在建立征管秩序方面做了一些工作，比如为提高个体税收征收面而开展了个体税收清理整顿工作;为加强专业化管理而推出了一系列行业管理制度;为严格落实起征点调整的税收政策，而开展针对个体纳税户的摸排、宣传、调税的系列工作;这些工作的开展解决了一些问题，但是一些新问题层出不穷，比如如何建立工业企业仓库保管帐问题;如何解决窗口代开大额增值税专用发票的问题;如何因地制宜、公开透明地开展“阳光定税”;如何更好地服务纳税人;等等，需要我们做进一步思考和探讨。
(三)干部队伍结构不尽合理。一是年龄结构偏大。全局45岁以上的同志占全局人数50%以上，不适应信息化时代的要求;二是学习意识淡薄。受年龄结构的影响，大多数干部以年纪过大“学不动”为借口忽视了学习，抱着得过且过的态度，难以跟上税收政策和知识结构的更新换代;三是业务能力不均。表现在干部业务素质及能力参差不齐，真正能办事、办成事的人大都已经走上中层正职或局领导的岗位，在开展税收检查、行业整顿、纳税评估等专项工作时，还需要抽调各科室人员联合办公。
(四)干部职工的凝聚力有待进一步加强。68名干部就像一支支零散的筷子，不能将大家拧成一把、凝聚成形，就不会形成强大的战斗力。我局在增进干部职工的团结协作上做了不少工作，成立了多支工会活动兴趣小组，每半年开展1次全局性工会活动，组织过军事训练、红歌会、“重温一遍入党誓词”等有意义的集体活动，取得了一定的效果，干部职工之间的交流、团结和融合得到进一步加强。但是，由于干部职工住所十分分散，日常的交流仅限于工作时间，生活在一起的时间较少。
二、整改措施和努力方向
产生以上问题的原因既有客观的原因，也有主观的因素，但最主要的是主观因素，我局决心从以下几个方面进行努力整改：
(一)努力规范税收征管秩序。一是定期开展税收业务例会。20PC年县局召开了6次税收业务例会，今年我局召开了3次税收业务例会，通过会前业务科室提交近期出现的征管问题及漏洞，会中分管局领导、业务科室正副职相互讨论提出解决措施，会后形成会议纪要并加以落实。这一业务例会的形式使得我局的税收征管有一大改观，新问题得到及时解决，旧问题不再发生。二是建立完备的征管制度。今年，我局通过了一份征管工作方案，涉及到税源专业化管理、库存及商品监盘、企业注销管理、重点工程管理等方面，对县局的征管工作进行了强化和严格考核。三是认真听取纳税人的建议。近期，我局按照上级的要求，开展了“优化纳税服务，和谐征纳关系”大讨论活动，邀请到年纳税100万元以上纳税人、个体商会、特邀监察员、个体纳税人、优化经济办等分别进行座谈，收获颇多，纳税人有很多好点子、好想法，对如何改进征管工作中的方式和方法有一定启发。
(二)以培训和管理为手段提高干部队伍素质。一是严格岗责责任考核。我局在往年的基础上，建立了严格的三级考核制度，按月实行三级分类检查考核，按工作完成情况、上班纪律等方面按月考核计分，严格执行奖惩制度，上半年处罚科室4个，奖励科室9个，并分别给予现金罚款及奖励，此举促进了各项工作的落实，提高了干部职工的工作效率。二是积极开展业务培训。除经常性地进行重点业务培训外，还需开展税收业务的“传、帮、带”活动，向新进人员和业务不够精熟的同志积极传授业务知识;积极实践“以考促学”经验，鼓励干部职工参加“三师”资格及人才库考试。三是利用好人事制度改革，对人员进行合理配置，将老同志调整到适合的岗位，充分发挥各自的才能。
(三)进一步增强广大干部职工的凝聚力。一是广泛开展谈心活动。局领导班子成员之间、分管局领导与分管科室之间、本科室之间开展谈心活动，使同志们敞开心扉，对县局工作提出良好的建议，以利于沟通思想，增进团结，解决问题。二是争取把干部家属区建好。努力建立一个干部家属区，这对营造干部职工的和谐氛围有很大帮助，县局领导班子将全力办好这件事情。三是形成国税共同的价值观。一个集体需要共同的价值观作为粘合剂，县局党组以“xxxx”作为县局价值观得到了同志们的认同，在今后的工作中，我们将开展一系列的集体活动，增强干部职工的集体荣誉感、归属感，围绕我们共同的价值理念开展好各项工作，使县国税真正成为一个和谐、凝聚、向上的文明团队。
XX年国税税务自查报告
一、健全工作机制，完善制度建设
我局成立了以局党组书记、局长单晨光为组长的四川省地方税务局政府信息公开(政务公开)工作领导小组，税务自查报告。设立了政府信息公开(政务公开)工作领导小组办公室。政府信息公开(政务公开)工作领导小组负责全省地税系统政府信息公开工作总体规划、重大事项、重要文件的审核与决策，全面推进、指导、协调、监督全省地税系统政府信息公开工作。政府信息公开(政务公开)工作领导小组办公室具体承办领导小组的日常工作。同时，局内各单位均安排了专兼职人员担任政府信息公开联络员，负责信息采集、信息发布、综合协调等工作。各市、州地税局也相应成立了由局长任组长的政府信息公开领导小组，对各地政府信息公开工作进行整体部署和统一指导，在系统内形成了责任明确、层层落实的工作格局。
我局从涉及群众切身利益、切实维护纳税人利益及容易产生不正之风和滋生腐败的环节入手，建立健全政府信息公开制度。制定了《四川省地方税务局政府信息公开指南》、《四川省地方税务局政府信息公开目录》、《四川省地方税务局依申请公开政府信息工作规程》、《四川省地方税务局政府信息公开保密审查办法》等一系列规章制度。对政府信息公开相关资料进行整理，编制《政府信息公开和机关行政效能建设制度汇编》印发局内各单位。在各市、州局及扩权试点县、市局办公室业务培训中将政府信息公开作为重点培训内容。
二、拓宽发布渠道，提升信息质量
大力加强内外网信息建设。内外网站是地税系统进行政府信息公开的重要载体。全系统统一使用内网信息编报平台并由专人负责编审，实现了省局处室、市、州局及扩权试点县、市局及时采编报送和信息登载，确保了信息工作的时效性，提高了信息工作的质量和效率。完成了外网改版，开设了政府信息公开栏目，及时、全面地公开与纳税人及社会公众密切相关的政府信息。截至XX年7月31日，外网共公开各类信息870条。
积极主动报送专报信息。围绕省委、省政府和国家税务总局关注的重点工作，积极向上级部门反映地税系统工作动态。根据新形势对信息工作的新要求，结合工作实践积极探索信息工作的新思路、新方法、新途径，增强工作的主动性和创造性。改进信息服务方式，加大信息约稿力度，从会议、文件、新闻、领导讲话和批示中主动寻找、挖掘信息线索。高度重视信息编辑细节问题，做到信息编辑精细化，除严格把好信息编辑质量关，还对格式、标点、印刷精益求精，努力提升信息工作整体质量。截至XX年7月31日，共上报省委、省政府和国家税务总局专报130余篇。其中，国办采用信息1条，省政府采用专报累计达到33条。
着力完善外部公开平台。认真做好省政府电子政务外网、政府信息公开专栏、总局地税频道等信息公开平台的内容保障和网络维护，及时更新发布信息。从优化公文处理流程入手，在公文处理环节增加政府信息公开选项栏，各处室在拟制公文时根据公文内容确定是否公开、公开时限及公开范围。公文正式发出后，由专人根据最终填报选项及时发布。同时，按照《四川省地方税务局政府信息公开目录》主动公开政务动态、人事任免、总结计划、法规制度等信息。截至7月31日，我局共向四川省人民政府网站报送信息176条，向省政府报送信息公开目录33条，向国家税务总局地税频道报送信息126条。此外，我局还精心策划了省局领导在线访谈节目，由局领导在省政府网站上就房地产税收有关问题与网民进行实时交流。
有效依托各类新闻媒体。广泛依托广播、电视、报刊等媒体渠道对外公开最新、最快的税收政策和征管改革各项举措，让广大纳税人及时、准确了解最新的税收政策，理解并支持税务部门工作，为税收征管提供坚强的舆论保障。今年，我局已多次与四川电视台、四川人民广播电台等合作播出形式多样、内容丰富的税收政策电视片和广播节目。在《四川日报》、《中国税务报》、《四川经济日报》等报刊上刊载文章38篇。
充分利用其他公开途径。在机关大厅设立政府信息公开栏，详细公开各处室职责、联系人、联系方式等。实事求是编制了我局XX年度政府信息公开工作报告，并在省政府网站上发布。每年及时向省档案局送交已公开的文件资料。
三明确工作重点，突出监督检查
按照《四川省人民政府办公厅关于切实做好XX年政务公开工作的通知》(川办函〔XX〕76号)要求，我局着力做好服务“两个加快”工作，突出公开重点，及时公开地税系统灾后恢复重建、深化行政效能建设、扩大内需保持经济平稳较快增长等方面的信息。在具体分类上，以公开为原则、不公开为例外，比照主动公开、依申请公开、不公开的划分标准，积极主动公开应当公开的信息，妥善处理依申请公开事项，严格把关不予公开的政府信息。目前，我局共受理依申请公开事项1例，已按规定程序圆满办结，未收取任何费用。未出现因政府信息公开申请行政复议或提起行政诉讼的情况。同时，严格按照《四川省地方税务局政府信息公开保密审查办法》进行审核把关，未发生因政府信息公开引发失泄密事件。
有效落实政府信息公开工作，必须切实做好监督考核。我局制定了《四川省政府信息公开过错责任追究办法》，建立了政府信息公开工作考核制度和责任追究制度，定期对政府信息公开工作进行监督检查。聘请了28位各行业代表为政府信息公开社会监督员，为地税部门信息公开工作提出意见和建议，监督并反馈政府信息公开的实施情况。
在省委、省政府和国家税务总局的领导下，我局政府信息公开工作取得了一定的成绩。但离上级的要求还有一定的差距。我局将进一步贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，结合地税工作实际，纵深推进政府信息公开工作。
第13篇：国税税负自查报告[材料]
自 查 报 告
国家税务局*****税务分局：
据贵局要求，我司对20**年1月—20**年12月的帐务和增值税费缴纳情况进行了全面自查，现将自查的情况汇报如下：
一、企业基本情况
纳税人名称：****，税务登记号：***，法人代表：***，经济类型：***，主营：***，经营地址：**，公司成立时间：**年**月**日，成立日起至今经营模式为**。
我司于20**年**月认定为一般纳税人，在过去的20**年至20**年因刚筹建不久，加之对市场行情的不知情、行情的不稳定，经营利润连续两年亏损。经不懈努力，20**年经营情况稍有好转。
二、自查情况
20**年塑料市场行情略有好转，但仍不明朗，我司的销售额虽然在20**年有所增长，但因整个***行业竞争激烈，我司只能靠薄利多销的方式促进销售以维持正常经营，于是导致我司在20**年整体毛利率偏低，造成年度税负不高。经自查后发现：
1、专用销售发票顶额开票居多，小额开票较少
此情况属于我司实际情况，没有违规开票的现象。因与我方合作的单位较正规均以专用发票确认收入，而我方发票版本均为万元版，一方面因销售额未达到税局标准每月发票购买份数受限数量不足，导致另一方面销售开票金额受限，故而才捉襟见肘顶额开票且尽量避免小额开票，以免每月专用发票数量不够使用。此情形我司将努力提高销售额以增加发票购买数量。
2、税负情况
据20**年财务已入账情况和年度增值税纳税申报表统计，实现不含税销售额**元，采购成本**元，实现销项税额**元，进项抵扣税额**元，年终实际缴纳增值税额**元，实际税负=已缴增值税/不含税销售额 = **/** = **%。
3、自查补税申报
经自查后发现，我司财务人员和业务人员因工作失误，零星已销售未开票金额全年累计销售额**元，此部分因单笔金额较小，此类买方又是小规模纳税人无法获得我司的专用发票，我司此类零星原料供方也是小规模纳税人无法开具专用发票，相关人亦未及时跟进向其索取发票，导致这部分购销金额在财务账面上未确认，也未计算销项税额。按税法规定，未开票收入应视同正常销售缴纳增值税，故而我方自愿补缴此部分增值税款***17%=**元。此失误我司将在新的会计年度内纠正并规范账务处理。
在新会计年度中，我司将力争提高销售额，提高税负，争当优秀纳税人，为国家多做贡献。
谢谢！
****有限公司
20**年**月**日
第14篇：预警防控工作自查报告
区畜牧兽医局腐败风险预警防控工作开展
自 查 情 况 汇 报
区纪委、监察局：
自我区开展腐败风险预警防控工作以来，按照区委、区政府、区纪委的要求，我局认真贯彻落实区有关会议精神，严格按照区委、区政府、区纪委有关工作要求，迅速行动、精心部署、全力组织，认真开展腐败风险预警防控工作，现将有关情况汇报如下：
一、启动迅速，组建机构。
区腐败风险预警防控工作会议召开后，为局迅速召开了各支部党员干部动员大会，传达了区有关会议精神，成立了我局腐败风险预警防控工作领导小组，由局长任组长、分管领导任副组长、科室负责人和局属单位支部书记为成员，具体由政工科、办公室负责，并安排专人负责日常工作。结合我局实际情况，迅速制定下发了我局腐败风险预警防控工作实施方案，明确了工作任务和工作目标，提出了具体工作要求，并按照时间要求，制定了细致的工作计划和日程安排。
二、注重宣传，舆论造势。
我局在召开腐败风险预警防控工作专题动员会上，要求局机关全体干部要充分认识腐败风险预警防控工作的重要性和必要性，进一步树立服务意识、奉献意识和廉洁意识，筑牢拒腐防变的思想防线，营造风清气正教育环境。并多次召开专题会议，把开展腐败风险预警防控工作列入全年学习计划的重要内容。一是制作宣传专栏。我局在办公楼入门最醒目处，摆放了腐败风险预警防控工作宣传专栏，向机关干部宣传相关知识、风险种类、防范措施、“十个全覆盖”内容等，让大家知晓活动开展的主要内容、工作主要目标、实施阶段和步骤、工作要求以及活动意义等，深刻理解开展该项工作的真正目的。二是开展网络宣传。我们利用局网站，开辟了腐败风险预警防控工作专栏，设臵了相关栏目，将我局相关工作开展情况进行发布，充分利用互联网向外界介绍我局腐败风险预警防控工作开展情况。三是开展专题讨论。为激发局机关干部学习兴趣，让大家积极参与此项活动，我局及时开展了“查岗位风险，树干部形象”的专题讨论活动，每个科室的同志都参加讨论，取得了较好的效果，使腐败风险预警防控工作深入人心。
三、强化学习，更新观念。
我局按照已安排的工作计划，坚持实行每周一集中学习制度，局腐败风险预警防控工作领导小组办公室同志精心组织了部分学习材料，主要是学习区纪委书记陶德慧同志的讲话精神，学习局腐败风险预警防控工作领导小组下发的有关文件、五类风险种类划分情况、岗位清权自查与风险表现形式及程序、“十个全覆盖”主要任务等内容，深入组织开展警示教育、优良传统教育、理论教育等廉政教育，增强了机关党员干部廉洁自律意识，改变了刚开始那种事不关己、高高挂起的思想，积极参与活动的开展。一是突出了学习重点。我局主要学习了腐败风险预警防控工作主要内容，对照5类风险表现形式，深入查找了机关干部各自岗位可能存在的风险点，通过认真自我检查、自我纠偏、自我净化，绷紧廉洁自律这根弦。二是抓住岗位特点。我们针对教育岗位实际特点，组织干部职工开展腐败风险预警防控活动，力求警示教育内容求新求活，开展了“自查岗位风险、整肃机关干部形象”专题活动，用身边的事、身边的人作为“活教材”，提醒干部职工时刻把牢廉洁关、高筑“防火墙”， 增强岗位教育、岗位制度、岗位监督的针对性和有效性，提高党员干部自觉接受监督，主动参与监督和积极化解腐败风险的意识，促进机关政务决策民主、程序公开、运行规范，让大家知腐败而不敢腐败。三是提高工作起点，我局腐败风险预警防控工作的开展力求求实求真。我们通过各种渠道进行广泛宣传，加强对内、对外宣传工作力度，努力营造浓厚的宣传教育氛围，积极推进廉政文化进机关活动，提高机关干部对腐败风险预警防控工作的重要认识，让大家真正意识到自身岗位可能存在的风险问题，提高思想防范意识，真正起到了一定的警示作用。
四、注重防控，讲求成效。
区畜牧兽医局严格按照区委、区政府、区纪委关于推进腐败风险预警防控工作的总体要求，积极推进，着力构建腐败风险预警防控体系，积极推进各个环节的工作，从源头上有效防控了腐败风险。重点把好三关：一是把好腐败风险的“查找关”。我局结合畜牧系统开展的“以党员“创先争优”，全面推进“五个基本”规范化建设”活动，采取“由下至上、由内到外”的工作方法，通过个人自查、干部互查，科室自查与科室互查，领导提议与代表评议，组织审议等方式，全面对个人及科室权责进行清理、广泛查找个人五类风险存在的形式。机关干部和各科室结合自身情况，认真对照区纪委制定的岗位风险等各类表格，开展了岗位清权明责工作。对岗位权力或业务处臵权力进行全面清理和确认，找准风险点，目前共查找出风险点46处，并及时通过梳理，明确岗位职责，依照运行程序绘制了业务流程图21个。有6个科室查准、找全了岗位可能存在的风险点，并围绕岗位权力、权力运行核心找准可能出现廉政问题的点和环节，通过领导提、相互帮、集中评、组织审等形式，制定了详细周密的防范措施，将可能存在的岗位风险降低到最低限度。以此来规范岗位职责、规范办事程序、规范自身行为，确保岗位清权查险取得实实在在效果。二是把好腐败风险的“预防关”。我局针对机关干部通过自查互查等方式查找出来的风险，逐个进行深层次分析诱发风险的因素、发生的原因和风险可能导致的后果，多角度全面的去研究防范风险的方式、方法。根据每个人岗位腐败风险程度的大小，建立了个人防范台帐，实行风险分级、分类防控，分解防控责任，落实防范措施，做到“早预警、早防范”，切实做到防范于未然，保护好每位干部。三是严把腐败风险的“督办关”。我局组织检查专班，对所属支部党员干部学习、活动开展、岗位风险自查等情况进行了多次检查督办，发现存在一些问题，并将有关检查情况进行了通报，利用公开栏、文件、网络等途径，公开接受社会各界监督。通过科室间相互监督、不定期的现场督查、定期向服务对象发放测评表等方式，实行内控与外控相结合、纵向监督与横向监督相结合，有效控制和化解干部的腐败风险，进一步从源头遏制腐败现象发生，从而更好的保护好干部。 我局在开展腐败风险预警防控工作的
一、
二、三阶段中，尽管做了一些实事，机关干部防腐拒腐意识有所增强、机关工作作风有所改进、工作效率有所提高、机关活力明显显现，工作取得了一定成效，但离有关部门要求还有很大距离，在下一阶段预警防控工作中，我们将以这次全面自查为契机，找出工作中的不足，边学边查，边查边改，查缺补漏，逐步完善，我们将更加努力，积极应对，在腐败风险预警防控工作中力争创出典型，创出畜牧系统的特色。
襄阳区畜牧兽医局 2010年10月13日
第15篇：腐败预警防控自查报告
腐败预警防控自查报告
根据xx区《关于加快构建全区腐败风险预警防控体系的意见》文件精神及部署与安排，我根据乡党委、乡纪委统一安排，及时积极主动开展对照文件精神，进行腐败风险预警防控工作自查，现将自查情况报告如下：
一、个人存在的主要问题
（一）对腐败预警防控工作认识不足。到xx工作以来，总认为才到xx工作不久，腐败离自己还远，所以对腐败预警防控还不够重视，认识上还存在较大偏差。一是于已无关思想。认为风险防控是“一把手”和纪委主抓，所以重视不够。二是额外负担思想。认为，近年来我乡在反腐倡廉建设方面做了大量的工作，业务建设也得到了不断加强，开展腐败风险预警防控是“花架子”，额外增加了工作负担。三是穷于应付思想。认为实施腐败风险预警防控涉及面广，工作量大，抓起来有难度，认为填填表应付一下就行了。这些不正确的认识需要引起高度重视，并不断增强开展腐败风险预警防控工作的责任感和使命感，做到消除“无腐败风险、风险无害、查风险无用”的错误思想，克服“查不出风险、查浅层次风险、不积极防控风险”的消极倾向，增强“腐败风险无处不在，人人都有腐败风险”的认同观念，使自己和身边的工作人员知道“危险”、查找“风险”、不敢“冒险”、力求“保险”等目的。
（二）潜在廉政风险点客观存在。
1、思想道德方面。
廉政方面，既要认真履行一岗双责，主要分管部分党风廉政建设，对分管人员党风廉政建设负责，也要协助党委抓好党风廉政建设，还要管好监察，理好财，杜绝集体资产流失。对照廉政职责，发现自己在思想上村子啊以下风险：一是放松学习教育，可能造成理想信念动摇。二是把个人成长与进取平波位置倒置。三是宗旨意识淡化，可能导致服务意识不强。四是对不健康思想侵蚀缺乏自制力，可能造成盲目攀比。
2、岗位责任风险方面。
岗位职责方面一是负责政府日常工作；二是主抓经济工作和项目建设，直管财政、审计、检查；三是分管政协工作。结合以上自身工作职责，发现可能存在以下岗位风险：一是在政务工作中力求做到公平公正。二是公务活动中接受礼品、现金等。三是放松对自己的约束，对分管人员监督不够。四是分管工作中，重大事项决策程序不到位。
二、防控措施。
在结合自身岗位职责和廉政职责的基础上，确定以下防控措施。
（一）在思想道德风险方面。
一是自觉加强政治理论学习，树立正确的价值观、人生观、权力观。二是强化宗旨意识，全心全意为人民服务，一心一意谋发展，为仙居经济建设和社会发展服务。三是强化廉政和风险教育，开展岗位教育、示范教育和警示教育，确保廉政教育的经常化、制度化和规范
2 化。四是勤于反思，提高自我约束力。五是加强党性锻炼，坚定理想信念。
（二）在岗位责任风险方面。
一是自觉遵守廉洁从政若干准则。二是坚持原则，重大事项报党委集体研究通过。三是严格遵守各项规章制度，不越位越权。四是加强管理，依法行政，科学决策，民主执政，确保公平、公正、公开。五是推行公开承诺，实施述职述廉，加强民主测评。
第16篇：江苏国税风险预警：增强税收管理靶向性
江苏国税风险预警：增强税收管理靶向性
江苏省国税局借鉴国际先进的风险管理理念，率先在全省国税系统全面实施税收风险管理。目前，江苏省国税局打造的省市两级风险特征指标库已初具规模，为有针对性地开展税收风险应对提供精确的指向。 科学理念破解税收征管难题
江苏是经济发达的省份，多年来经济高速发展带来的纳税户急剧增长，与税务干部人数持续维持低增长形成鲜明反差，基层税务机关“人少户多”的矛盾日益尖锐。
去年以来，江苏省国税局党组从江苏国税征管现状出发，作出进一步借鉴国际先进的税收管理理念，全面实施税收风险管理的重要决策。
江苏省国税局局长周苏明说：“顾名思义，税收风险管理，就是以风险为导向的税收管理，优先管理有风险的纳税人，把有限的税收管理资源优先用于遵从风险较高的纳税群体。从遵从缺口大的环节寻找收入增长点，同时为遵从度高的企业提供良好的服务，在促进税收稳定增长的同时，更好地落实税收优惠政策，促进经济社会的发展。”
淮安市国税局是全省最早试行税收风险管理的省辖市局。该局改变了传统的一刀切的管理方式，对全市实行查账征收的8653户纳税人全部进行了一级~五级的风险等级排序，分别用蓝、绿、黄、橙、红5种颜色，在风险管理系统中进行预警图示标注，管理的靶向性明显增强。
淮安市局副局长陈晓龙感慨颇多：“按照目前实施的税收管理员制度要求，税收管理员往往承担很大的执法责任，大的风险随时会落到个人头上。实行税收风险管理后，税收风险由个人应对转变为机制应对，既保护了干部，又降低了征管成本，税务干部可以放心地少下户甚至不下户，同时也减轻了纳税人的负担，真正实现了‘双减负’。”
“精工细作”重筑征管构架
年初，江苏省国税局先后制定下发了《关于全面实施税收风险管理的工作意见》、《江苏省国家税务局2009年税收风险管理重点工作规划》，对省市县级国税局在税收风险管理中的职责和分工进行了科学、具体、详细的定位和划分。
按照分工要求，计统部门牵头管理日常税收风险分析识别工作，对经济与税收、跨税种、跨部门以及重点税源的综合税收风险进行宏观分析；税种管理部门、专业管理部门负责深化各税种管理中、各专业管理中的税收风险分析；征管部门主要从事税收程序性风险分析；稽查部门、税种管理部门、专业管理部门还要通过对税务稽查、纳税评估等典型案例解剖，开展微观风险分析。在此基础上，筛选、整合监控决策系统中的税源预警监控指标和税源管理联动指标，建立省级风险特征指标库。省辖市局以省局风险特征库为基础，根据本地区纳税人产业分布结构状况，及遵从风险发生的主要特点，建立本地区的市级风险特征库。
目前，江苏省国税局打造的省市两级风险特征指标库已初具规模，省局本级有69个风险特征。省局征管科技处副调研员李鹏介绍说：“系统将根据这些风险指标适时对纳税人进行风险识别和排序，为应对税收风险提供精确的指向。”
今年以来，扬州市国税局利用省市两级税收风险特征库，共确定税收风险行业14个，确定3级以上风险251户，风险应对共补税1937万元，累计净调整55户出口企业，调增增值税500多万元，调增应纳税所得额411万元。
南通市国税局在大企业税收风险管理中共归集风险点443个，确认补税金额达10554万元，加收滞纳金57万元。还有1108万元税款正在进一步落实之中。同时对50户企业涉及的21个重大项目进行了跟踪服务，提供各种形式的重大政策解读服务147户次，提交服务性调研建议和日常纳税服务建议书103份，服务的指向性更加明确。
截至8月23日，江苏省国税局基层管理平台接收风险特征指标150类119万条，系统根据预设的默认值自动评定出5级风险纳税人1270户，占比0.18%；四级风险纳税人2639户，占比0.38%；三级风险纳税人9703户，占比1.40%；二级风险纳税人88797户，占比12.80%；一级风险纳税人591347户，占比85.24%。评级运算基本准确，风险等级分布结构基本符合预期。
专业应对成就征收管理目标
江苏省国税局通过将省市局的业务管理部门从行政管理为主的职能体制，向行政管理加实体管理的职能体制转变，使各级管理层人员融入到全省税收风险管理的大流程格局当中，直接承担分析识别、风险排序和重要复杂事项的风险应对等工作，成为全省加强税源管理的主力军。
在江苏省国税系统，许多县局领导班子成员都是业务骨干出身，但忙于日常事务，业务才能未能有效发挥，如今，许多班子成员直接承担重点行业、重点企业的税源管理工作，既当教练员，又当运动员；既指挥调度，又亲身作战。在南京市国税系统，17家区县局的68位局领导都是兼职的“税收管理员”，他们一共管辖145户重点纳税户，已成为税收征管队伍中的中坚力量。
对基层一线遇到的复杂政策和征管问题，省、市局各相关部门及时提供专家指导帮助，成为基层税收管理员的坚强后盾。
洪泽县国税局第五分局局长马凤忠说：“一个风险问题，市、县、分局三级应对，相当于专家会诊、开方，实现‘药到病除’。”
第17篇：国税系统固定资产管理自查报告
以下是国税系统固定资产管理自查报告
一、当前固定资产管理中存在的主要问题
(一)疏于管理，账实不符比较严重。
(二)重购轻管思想普遍，存在资产闲置浪费现象。
(三)岗位职责不明确，造成了管理脱节。
(四)财务制度有缺陷，影响了核算的准确性。
二、固定资产管理存在问题的成因
(一)管理体制不健全。一些领导对资产管理的重要性认识不够，认为国税系统“家大业大”，没有必要精打细算，花起钱来大手大脚，管起家来马马虎虎，对家底心中无数。一些单位管理制度存在漏洞，缺乏法律规范与强有力的政策指导，法律与政策滞后于资产管理的实际是目前行政事业单位固定资产管理存在诸多问题的重要原因。
(二)会计核算不规范。核算程序不严密，账簿设置不齐全，账外固定资产大量存在，管理缺乏有效的约束机制，资产损失现象严重。一些会计人员政治思想素质不高，责任意识淡薄，业务素质难以适应新会计制度和财务规则的核算要求。特别是在单位负责人不重视的情况下，往往不愿负责，得过且过，工作失职。
(三)监督考核弱化。一些单位没有将资产管理纳入到机关领导干部任期目标考核，资产管理工作显得无足轻重;固定资产在转让、出售、处置、变卖等活动中不按照国家有关规定报请管理部门审批，也没有进行严格的资产评估工作，而多半是协商交易，使固定资产产权变动脱离了有效监督。尤其是私自低价转让、出售、变卖和处置固定资产现象的存在，导致了固定资产产权被侵蚀。
三、加强国税系统固定资产管理的建议
(一)转变思想，把握重点。如今资产种类越加庞杂，资产变动日益频繁，对固定资产的管理不能停留在原来的思维模式上，要加大管理力度，重视内部管理，按规定建账设卡，定期进行清理盘点。要将固定资产使用效率和完好程度作为考核单位负责人政绩、业绩的一个重要指标，确保国有资产的合理利用。
(二)明确职责，环节控管。作为垂直管理机构，国税系统在固定资产管理要自觉接受地方财政部门的指导和监督。同时，上级国税机关应健全和完善固定资产管理的规章制度，制定资产配置标准，开展财产清查，在全面摸清所属单位资产存在、使用状况的基础上，根据下级国税机关承担的任务量合理调剂，有计划地进行配置。
(三)加强核算，掌握实情。针对现行行政事业单位会计制度中固定资产账面不能反映资产真实价值的问题，建议借鉴企业会计制度关于固定资产会计核算的规定，结合行政事业单位购建固定资产时一次性列支的实际，增设“累计折旧”会计科目列于资产负债表“固定资产”科目下方，作为固定资产的备抵调整科目，同时增设专栏反映固定资产净值。
(四)完善制度，严格清查。一是要建立定期清查制。各单位每年年终要对资产进行一次全面的清查核对来摸清“家底”，对盘盈盘亏的资产，要找出原因，分清责任，按现行规定及时处理;对资产结构和管理现状进行分析，盘活存量资产，防止积压闲置，做到物尽其能。二是建立重点抽查制。财务部门要依据会计核算资料，对资产使用重点部门进行重点抽查核对，做到账、卡、物相符。三是建立离任核查制。单位领导或资产管理使用人员离任时，要组织核查，办理资产移交和监交手续，确保人走账清，防止资产流失。
(五)创新手段，科学管理。开发和运用固定资产管理软件，为各级税务部门提供统一的业务处理平台。工作流程严格按照财务会计工作规程设置，软件科目以及固定资产调拨、处置权限、程序统一由总局规范，做到规范性与灵活性并重，实现信息资源共享
第18篇：国税分局文明创建自查报告
近年来，我局在县国税局和各级党委政府的领导下，认真贯彻落实党的十七届四中、五中全会精神，紧紧围绕树立和落实科学发展观，与时俱进，开拓创新，各项工作都取得了新的成绩，年年被县局评为“先进单位”，xx年被评为省级“文明建设先进单位”，xx年又通过了省级“青年文明号”的验收。
我们按照县有关通知精神，对单位xx年的文明创建工作进行了一次全面的自查，现将自查情况汇报如下：
一、组织领导坚强有力，创建活动扎实有效
组建了由分局长任组长的精神文明建设领导小组，骨干人员为组员，作到层层有人管，事事有人抓，齐抓共管。并把精神文明创建工作纳入了年度的总体工作计划和年终考核项目。
二、思想教育深入，道德风尚良好
我们坚持学习制度，采取集体学习和个人自学相结合的方式，认真学习“三个代表”重要思想、党的十六届四中、五中全会精神和《公民道德建设实施纲要》以及上级有关文件、政策;同时把文明创建工作同保持共产党员先进性教育活动紧密结合起来，在干部职工中开展理想信念教育、职业道德教育和形势任务教育，有利地推动了先进性教育活动的开展，同时也提高了干部职工的综合素质，强化了干部职工的党性和法律、道德意识，增强了社会责任感。
三、提高业务素质、业务实绩
以县局提出的创建“学习型组织”为契机，加大学习力度，以满足税收形式不断创新的需要。分局组织广大职工学习计算机和税收业务知识，先后有三名干部参加市局组织的十佳业务能手比赛，其中两名获得全市十佳征管能手称号，一名获得全县十佳科技能手称号。
四、结合工作实际，将创建工作落到实处
以办税服务厅为阵地、窗口，做到文明服务、承诺服务。为了为纳税人提供优质服务，我们在办税厅内设置了纳税人茶座和办税桌，摆放了印制的纳税指南手册等宣传材料，便于纳税人更好的了解自己的权利和义务。
五、民主管理，遵纪守法
对重大事项依照政策，进行民主协商，不搞一言堂。民主法制教育经常化，完善工作秩序，规范工作纪律，全体干部无任何违法违纪现象。强化依法行政、依法治税的观念，在xx年10月份的省局的执法检查中，取得了优秀的成绩，提升了执法水平，受到了广大纳税人的好评。
六、创造优美环境，开展文化活动
制定卫生管理制度，定期进行卫生清理活动，保持洁净、优雅的办公环境。用好“五小”，小食堂搞得红红火火，解决了吃饭难问题，使分局的小食堂成了放心灶、廉政灶。还利用活动室定期开展象棋、书法、乒乓球等活动，丰富了职工的业余生活。职工之间互相关心、帮助，使职工感受到分局大家庭的温暖，增强了向心力。
另外，还积极参加扶贫济困活动，开展与困难青工“一助一”活动，与一名下岗工人结成帮扶对子，通过扶持资金、提供信息、拓宽销售渠道等方式帮助这名工人开了一家茶叶生产厂;还开展了与寒门学子一助一活动，通过提供勤工俭学岗位、捐款等形式，帮助这名学子顺利完成学业。
第19篇：国税 新增和完善分析预警指标简要说明
附件1：
新增和完善分析预警指标简要说明
一、理论销售收入与主营业务收入比对异常预警(新增) 指标类别：增值税预警提示指标
数据来源：金三系统中资产负债表和利润表相关数据。计算口径：
1、计算公式：理论销售收入〔当期主营业务收入 理论销售收入＝[（货币资金期未余额+应收票据期未余额－其他应付款期未余额）〓360] 〔资金周转周期
资金周转周期＝存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数
存货周转天数＝{ [（存货期初余额+存货期未余额）〔2] 〓360}〔主营业务成本
应收账款周转天数＝{ [（应收账款期初余额+应收账款期未余额）〔2] 〓360}〔主营业务收入
应付账款周转天数＝{ [（应付账款期初余额+应付账款期未余额）〔2] 〓360}〔主营业务成本
2、仅对税务登记信息中，行业批发和零售业的增值税一般纳税人进行分析。
预警条件：比例小于0或大于1.6为异常，发布预警
二、货运专用发票与增值税（专用、普通）发票比对异常预警 (新增)
1 指标类别：增值税预警提示指标
数据来源：取自货物运输业增值税专用发票税控系统的货运专用发票开具信息、增值税防伪税控系统中的增值税专用发票和增值税普通发票信息。
计算口径：
1、对纳税人当期申报开具的货运专用发票明细数据，以“发货人及纳税人识别号”栏的纳税人识别号进行分户明细汇总，对当期和上推一个季度的增值税防伪税控系统内申报开具的增值税专用发票、增值税普通发票明细数据，以“销货方纳税人识别号”为查询条件进行分户汇总。
2、剔除货运专用发票中发货人纳税人与收货人纳税人一致，以及发货人的行业门类为“交通运输、仓储和邮政业”的纳税人信息。
预警条件：筛选 “发货人纳税人识别号”和“销货方纳税人识别号”一致的纳税人信息，在其中进一步查找筛选存在“收货人纳税人识别号”，但是没有相同“购货方纳税人识别号”的相关纳税人信息进行预警，预警包括销货方纳税人、省内收货人纳税人、承运人、实际受票方。
三、存货余额连续三个月为负数预警(新增) 指标类别：增值税预警评估指标
数据来源：金三系统中资产负债表中相关数据 计算口径：根据发布指标的季度所属期，确定动态年度所属期（数据分析期不跨年度）。例如：预警的所属期2013年一季度，其对应动态年度所属期为2013年1-3月；若预 2 警的所属期2013年二季度，其对应的动态年度所属期为2013年2月至2013年6月，依次类推。
预警条件：筛选动态年度所属期内连续3个月存货≤-10000元的疑点企业。例如：预警的所属期2013年二季度，即2013年2-6月份，包含任意连续的三个月存货均≤-10000元，即对该企业发布预警。
四、存货与往来款项结转异常预警(新增) 指标类别：增值税预警评估指标
数据来源：金三系统中资产负债表中相关数据 计算口径：
1、当期数据取发布指标的所属季度最后一个月份的资产负债表的年初数据，即每年的
3、
6、
9、12月资产负债表数据。
2、上年度12月份资产负债表期未数据，根据发布指标的季度所属年度确定。例如：以预警的所属期2013年第四季度为例，其对应的上年度数据是2012年12月份资产负债表期末数据。
预警条件：
1.存货当期年初数据与上年度12月份期末数据差距≧10000元。
2.往来款项当期年初数据与上年度12月份期末数据差距≧10000元，具体为：应收账款年度结转差额、应付账款年度结转差额、其他应收账款年度结转差额、其他应付账款年度结转差额、预收账款年度结转差额、预付账款年度结转
3 差额，其中任一项≧10000元，即为异常。
3.年度内该指标仅对企业预警一次，即前期已经出现过存货与往来款项结转异常预警的，以后季度不再进行预警。
五、现代服务业人工成本（费用）占比分析(新增) 指标类别：增值税分析指标
数据来源：金三系统中相关数据：增值税申报表主表应税销售收入；财务报表利润表营业成本、销售费用、管理费用、财务费用；登记库中的营改增现代服务业类企业；现金流量表“支付给职工以及为职工支付的现金”项。
计算口径：
1.人工成本（费用）与应税销售收入比例＝当期人工成本（费用）/当期应税销售收入*100% 2.人工成本（费用）占总成本（费用）比例=当期人工成本（费用）/当期总成本（费用）*100%
六、小规模纳税人购进货物金额与申报销售收入比对异常分析(新增) 指标类别：增值税分析指标
数据来源：金三系统中小规模纳税人（包括个体业户，下同）登记信息；增值税防伪税控系统中发票购货单位为小规模纳税人的增值税专用发票信息和增值税普通发票信息；金税三期系统中小规模纳税人的申报销售收入。
计算口径：
1.年度购进货物金额（含税）＝（年度购进货物的增值税专用发票金额＋税额）+年度购进货物的增值税普通发票
4 金额）
2.差额=购进货物金额（含税）-年度增值税申报销售收入〓（1＋3％）
3.对差额≥0的业户进行列示,剔除购进货物发票金额为0的业户。
4.差额占比=差额/购进货物金额*100%。
七、小规模纳税人电量（费）与收入比率分析(新增) 指标类别：增值税分析指标
数据来源：税收风险管理系统纳税人用电量信息；根据金三登记库中名称含“供电”并行业明细为“电力供应”的企业纳税人识号；防伪税控系统中电力供应企业当期开具的增值税普通发票的购货方纳税人识别号、纳税人名称、金额、税额；金三系统中小规模纳税人增值税纳税申报表销售收入。
计算口径：
1、耗用电量比率=当期耗用电量/当期销售收入 *100%
2、购入电费比率=当期购入电费/ 当期销售收入 *100% 3.指标筛选行业为所有制造业、采矿业的一般纳税人
八、增值税专用发票抵扣进项占比分析（按月）(新增) 指标类别：增值税分析指标
数据来源：税收风险管理系统维护全国税务登记信息库；省内本级税务机关企业信息；金税三期税收管理系统中税务登记信息；增值税纳税申报附列资料；防伪税控系统中增值税专用发票认证信息；货物运输业增值税专用发票税控
5 系统中本期取得的货物运输业增值税专用发票认证信息；专用发票抵扣进项税额、全部抵扣税额份数、税额取自金税三期税收管理系统增值税纳税申报表附列资料（附表二）相关数据；在省内税务登记信息中检索“营改增”纳税人标志，在取得增值税专用发票具体明细时，根据销方纳税人识别号检索否属 “营改增”企业，并加以标识。
计算口径：
1.专用发票抵扣进项税额占比=专用发票抵扣进项税额/全部抵扣税额*100% 2.专用发票抵扣进项税额同比增减=（本期税额-上年同期税额）/上年同期税额*100% 3.全省平均占比值为根据查询属期自动汇总计算平均。
九、陆路运输企业购进成品油占比分析、陆路运输企业购进成品油占比异常预警(完善) 完善内容：在对实施营改增后的陆路运输一般纳税人企业购进成品油发票金额与企业当期成本费用配比的基础上，一是增加了对陆路运输企业购进的成品油发票金额与当期陆路运输服务项目应税销售额进行比较；二是增加了从生产企业购进成品油金额与当期配比的成本费用进行比较；三是增加了从生产企业成品油发票金额与当期陆路运输服务项目应税销售额进行比较；四是从当期陆路运输服务项目应税销售额和当期成本费用中分别剔除了陆路运输企业外包承运取得运费发票金额，对比较分析结果进行列示，同时筛选出存在“成品油购进金额占当期成本费用比例异常偏高”、6 “成品油购进金额占当期应税销售额比例异常偏高”、“购进生产企业成品油金额占当期成本费用比例偏高”、“购进生产企业成品油金额占当期应税销售额比例偏高”疑点的纳税人发布预警，进一步落实是否存在隐瞒收入或虚抵进项问题。
计算口径：
1.筛选交通运输、仓储和邮政业中道路运输业的“交通运输陆路”企业纳税人识别号。
陆路运输服务:按金三系统中税(费)种核定信息中的征收品目为101016101陆路运输服务
2.在增值税专用发票抵扣联明细信息中，例如3季度，应为1-9月份的抵扣信息。以“销方税号”为查询条件，在“成品油生产企业档案信息”、“成品油经营（商贸）企业档案信息”和全国（除山东）外的成品油经销企业中查找筛选出增值税专用发票抵扣联“销方税号”与上述两个档案信息表中成品油生产企业或成品油经营企业“纳税人识别号”一致的增值税专用发票抵扣联。
3.将此类增值税专用发票信息以“购方税号”（即该纳税人识别号）为索引归集，筛选出购方税号与交通运输陆路企业纳税人识别号一致的纳税人，计算此类纳税人发票信息中“金额”项的累加和，即“当期陆路运输企业成品油购进金额”。
4.将陆路运输企业外包承运取得运费发票金额在企业当期陆路运输服务项目应税销售额和当期成本费用中剔除。以陆路运输企业纳税人识别号为索引查找在货物运输业增 7 值税专用发票税控系统中本期取得的货物运输业增值税专用发票认证发票金额，即外包承运取得运费发票金额。
5.当期陆路运输企业购进成品油占当期成本费用比例=当期陆路运输企业购进成品油金额〔（当期成本费用-外包承运取得运费发票金额）〓100% 当期陆路运输企业购进成品油占当期陆路运输服务项目应税销售额比例=当期陆路运输企业购进成品油金额〔（当期陆路运输服务项目应税销售额-外包承运取得运费发票金额）〓100% 当期陆路运输企业从成品油生产企业购进成品油金额占当期成本费用比例=当期陆路运输企业从成品油生产企业购进成品油金额〔（当期成本费用-外包承运取得运费发票金额）〓100% 当期陆路运输企业从成品油生产企业购进成品油金额占当期陆路运输服务项目应税销售额比率=当期陆路运输企业从成品油生产企业购进成品油金额〔（当期陆路运输服务项目应税销售额-外包承运取得运费发票金额）〓100% 当期成本费用＝主营业务成本+管理费用+营业费用 预警条件：
1、当期陆路运输企业购进成品油金额占当期成本费用比例>50%
2、当期陆路运输企业购进成品油金额占当期陆路运输服务项目应税销售额比例>35%
3、当期从成品油生产企业购进成品油金额占当期成本 8 费用比>20%；
4、当期从成品油生产企业购进成品油金额占当期陆路运输服务项目应税销售额比>12%；
5、对于当期（每季度）购进成品油金额>10万元陆路运输企业，符合上述任一条件均预警。
十、货运专用发票抵扣进项占比分析、货运专用发票抵扣进项占比异常预警（完善）
完善内容：本指标由原来运费发票抵扣进项占比分析及运费发票抵扣进项占比过高预警（已停用）指标优化完善而来，数据来源由原来CTAIS2.0数据调整为金三系统数据。目的是为了进一步加强对货运专用发票抵扣的监控分析，以便税源管理机关及时掌握辖区内一般纳税人企业取得货运专用费发票和抵扣进项税额的情况。
数据来源：
1.进项抵扣累计数据取自金税三期增值税一般纳税人申报表主表中的第12行进项税额项第2列（本年累计）和第4列（本年累计）之和。
2.进项税额转出数据取自金税三期增值税一般纳税人申报表主表中的第14行进项税额转出项第2列（本年累计）和第4列（本年累计）之和。
3.运费发票抵扣数据取自货物运输业增值税专用发票税控系统中各月认证的货物运输增值税专用发票税额合计
4.固定资产抵扣数据取自金税三期增值税一般纳税人申报表附表三（固定资产抵扣进项税额抵扣情况表）中各月 9 抵扣数据（第一列第三行合计项）之和。
5.营改增企业中的陆路运输企业满足以下条件: （1）行业大类为道路运输业。
（2）按金三系统中税(费)种核定信息中的征收品目为101016101陆路运输服务的企业采集。
6.销项税额（11%税率）数据取自金税三期增值税一般纳税人申报表附表1中的11%税率第4行第10列销项(应纳)税额。
计算公式及说明：
货运专用发票抵扣进项占比分指标=当期认证的货物运输增值税专用发票进项税额/（当期全部进项税额-当期全部进项税额转出-当期固定资产抵扣进项税额）*100% 预警条件：
1.要剔除进项占比高于100％或小于零的纳税人，即抵扣进项为负，或大于当期全部抵扣进项的一般纳税人。
2.测算方法：采用均值方差的方法。计算平均值、标准差和离散系数，若离散系数小于0.6，则预警值上限即为平均值＋标准差，若离散系数大于0.6，则预警值上限为平均值X1.6。其中0.6为系统参数，维护人员可根据预警要求调整大小。
3.营改增企业中的陆路运输企业：当期认证抵扣货运专用发票进项税额>当期销项税额
对于当期认证抵扣货运专用发票进项税额≧（10*季度数）万元以上的企业，只要符合
2、3任何一项条件，发布 10 预警。
十一、增值税一般纳税人存货扣税比分析、增值税一般纳税人存货扣税比异常预警（完善）
完善内容：进一步提高存货扣税比指标的准确度，对不构成商贸企业存货价值的电费扣税额进行了识别扣除。
数据来源：
1.运费扣税额，区分商贸企业和生产加工企业。商贸企业运费扣税额，取自货物运输业增值税专用发票税控系统中分月抽取汇总认证相符的货运发票扣税信息。生产加工企业运费扣税额，取自货物运输业增值税专用发票税控系统中分月抽取汇总认证相符的货运发票和申报开具的货运发票信息。首先，分月抽取汇总纳税人认证相符的货运发票扣税信息。其次，以认证相符的货运发票“实际受票方及纳税人识别号”为条件，在货物运输业增值税专用发票税控系统申报开具的货运发票信息中查找条件一致的纳税人（查找范围为以预警季度内最后一天上推180天内开具的货运发票），从中进一步汇总提取“实际受票方及纳税人识别号”与“发货人及纳税人识别号”一致的货运发票信息（剔除“发货人及纳税人识别号”与“收货人及纳税人识别号”一致的货运发票信息）。最后，汇总计算货运发票的税额（实际就是扣减纳税人销售货物所负担的货运发票认证抵扣税额）。
2.应税销售额，分税款所属月份按月取《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第1行“按适用税率征税货物及劳务销售额”第1列“一般货物及劳务和应税服务/本月数”；11 税款所属期为当年1月份到本期最后一个月份（只取正常申报数据）。
3.商贸企业电费扣税额。首先，提取金三登记库中名称含“供电”并且行业明细为“电力供应”的企业纳税人识号；其次，依据供电单位的纳税人识别号自防伪税控系统中提取当期开具的增值税专用发票信息（购货方纳税人识别号，购货方纳税人名称，金额，税额）；最后，以采集的增值税专用发票的“购货方纳税人识别号”为关键字与商贸企业的税号进行比对检索，以统计确定商贸企业纳税人购进电费抵扣的进项税额；
计算公式：
存货类进项税额=进项税额-转出进项税额-固定资产扣税额-运费扣税额-商贸企业电费扣税额
十二、增值税一般纳税人申报税负分析、增值税一般纳税人申报税负异常预警（完善）
完善内容：为了进一步提高增值税一般纳税人申报税负分析指标的准确度，本次主要是对不构成商贸企业存货价值的电费扣税额进行了识别扣除。
数据来源：
1.运费扣税额，区分商贸企业和生产加工企业。商贸企业运费扣税额，取自货物运输业增值税专用发票税控系统中分月抽取汇总认证相符的货运发票扣税信息。生产加工企业运费扣税额，取自货物运输业增值税专用发票税控系统中分月抽取汇总认证相符的货运发票和申报开具的货运发票信 12 息。首先，分月抽取汇总纳税人认证相符的货运发票扣税信息。其次，以认证相符的货运发票“实际受票方及纳税人识别号”为条件，在货物运输业增值税专用发票税控系统申报开具的货运发票信息中查找条件一致的纳税人（查找范围为以预警季度内最后一天上推180天内开具的货运发票），从中进一步汇总提取“实际受票方及纳税人识别号”与“发货人及纳税人识别号”一致的货运发票信息（剔除“发货人及纳税人识别号”与“收货人及纳税人识别号”一致的货运发票信息）。最后，汇总计算货运发票的税额（实际就是扣减纳税人销售货物所负担的货运发票认证抵扣税额）。
2.商贸企业电费扣税额。首先，提取金三登记库中名称含“供电”并且行业明细为“电力供应”的企业纳税人识号；其次，依据供电单位的纳税人识别号自防伪税控系统中提取当期开具的增值税专用发票信息（购货方纳税人识别号，购货方纳税人名称，金额，税额）；最后，以采集的增值税专用发票的“购货方纳税人识别号”为关键字与商贸企业的税号进行比对检索，以统计确定商贸企业纳税人购进电费抵扣的进项税额；
3.应税销售额，分税款所属月份按月取《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第1行“按适用税率征税货物及劳务销售额”第1列“一般货物及劳务和应税服务/本月数”；税款所属期为当年1月份到本期最后一个月份（只取正常申报数据）。
计算公式：
13 申报税负计算公式：
1.当收入应税比小于或等于100%时（小于100%，表明有非适用税率型销售收入）：
申报税负=[应纳税额+固定资产扣税额+运费扣税额+商贸企业电费扣税额+出口收入抵免税额+减征税额+期初留抵税额+(期末存货余额-期初存货余额）〓收入应税比〓存货扣税比-期末留抵税额]〔同期应税销售额〓100% 2.当收入应税比大于100%时（表明有视同销售或者销售原材料等其他业务收入）：
申报税负=[应纳税额+固定资产扣税额+运费扣税额+商贸企业电费扣税额+出口收入抵免税额+减征税额+期初留抵税额+(期末存货余额-期初存货余额）〓存货扣税比-期末留抵税额]〔同期应税销售额〓100% 3.税负差额=申报税负-理论税负 4.税负差异幅度：
（1）当申报税负大于理论税负时：税负差异幅度=（申报税负-理论税负）〔理论税负〓100% （2）当理论税负大于申报税负时：税负差异幅度=（申报税负-理论税负）〔申报税负〓100% 十
三、一般纳税人电量（费）与收入比率分析、一般纳税人电量（费）与收入比率异常预警（完善）
完善内容：为了确保增值税一般纳税人电量电费的完整性，在已采集用电量的基础上，增加了纳税人购入电费的数据采集，并用电量和电费分别和销售收入相比较，分析 14 企业是否存在隐瞒收入，少计销项，多抵进项等疑点或问题。
数据来源：
购入电费数据采集：
1.根据金三登记库中名称含“供电”并行业明细为“电力供应”的企业纳税人识号
2.依据供电单位的纳税人识别号自防伪税控系统中提取当期开具的增值税专用发票信息（购货方纳税人识别号，购货方纳税人名称，金额，税额）。在开具电费发票的供电公司企业名称中，单独增加莘县双源电力有限公司，纳税人识别号372523664411240。
计算公式：
1.耗用电量比率 = 当期耗用电量〔 当期销售收入 〓100% 2.购入电费比率 = 当期购入电费〔 当期销售收入 〓100% 3.同比增减幅度=（本期比率数-上年同期比率数）/上年同期比率数x100％
预警值调整情况：
1.本指标适用于单季度耗用电量在30000度以上、单季度购入电费在25000元以上的所有制造业、采矿业的一般纳税人。
2.采用均值方差法测算预警值，并按大、中、小规模分别测算预警值。
15 3.筛选原则：
（1）首先按用电量进行筛选。 （2）其次按电费信息进行筛选。
（3）将存在电量信息数据的自第2步产生的结果集中剔除。
（4）将第1步与第
2、3步的结果集合并。
十四、一般纳税人电量（费）变动率与存货成本变动率弹性分析、一般纳税人电量（费）变动率与存货成本变动率弹性异常预警（完善）
完善内容：为了确保增值税一般纳税人电费的完整性，在已采集用电量的基础上，增加企业购入电费的数据采集，分别测算用电量、电费、存货成本的变动率，分析用电量与存货成本和购入电费与存货成本的弹性系数是否异常，看企业是否存在则有可能存在外销电未确认收入、少结转产成品隐匿收入、少结转主营业务成本、多列成本费用、扩大税前扣除范围等问题。
数据来源：
购入电费数据采集：
1、根据金三登记库中名称含“供电”并行业明细为“电力供应”的企业纳税人识号。
2、依据供电单位的纳税人识别号自防伪税控系统中提取当期开具的①增值税专用发票信息（购货方纳税人识别号，购货方纳税人名称，金额，税额）②增值税普通发票的购货方纳税人识别号，购货方纳税人名称，金额，税额）。16 在开具电费发票的供电公司企业名称中，单独增加莘县双源电力有限公司，纳税人识别号372523664411240。
3、购入电费中增值税专用发票涉及的数据以采集的增值税专用发票的“纳税人识别号”为关键字与金三系统中的登记库进行比对检索，以确定购电纳税人并统计相关电费；增值税普通发票首先以“纳税人识别号”为关键字与金三系统中的登记库进行比对检索，其次将未比对上的发票以“纳税人名称”为关键字与金三系统中的登记库中一般纳税人名称按“完全匹配”进行比对检索，以确定购电纳税人并统计相关电费。
计算公式：
1、存货成本变动率=【（当期主营业务成本+当期期末存货成本-当期期初存货成本）-（同期主营业务成本+同期期末存货成本-同期期初存货成本）】〔（同期主营业务成本+同期期末存货成本-同期期初存货成本）〓100%
2、耗用电量变动率与存货、成本变动率弹性系数=耗用电量变动率〔存货、成本变动率〓100% 耗用电量变动率=（当期耗用电量-同期耗用电量）/同期耗用电量〓100%
3、购入电费变动率与存货、成本变动率弹性系数=购入电费变动率〔存货、成本变动率〓100%
4、购入电费变动率=（当期购入电费-同期购入电费）/同期购入电费〓100% 预警条件：
17 预警行业为所有制造业、采矿业的一般纳税人、制造业中生产性用电企业，剔除增值税免税纳税人。
1、如果弹性系数出现以下三种状况，确定应发布预警： （1）分子、分母均>0，预警弹性系数>1.6的企业。 （2）分子、分母均0、分母0，不管弹性系数大小，均不预警
2、凡符合下述条件之一的，均发布预警。
（1）凡当期工业纳税人（剔除商业纳税人、非增值税纳税人）纳税人耗用电能数量较大、资产负债表存货数据没有变化并且申报增值税销售收入为零的纳税人直接发布。
（2）纳税人用电量>30000度 (或电费金额>25000元)且本期存货期末余额-上期存货期末余额=0 且销售收入=0。
（3）如果弹性系数出现以下二种状况，确定应发布预警：1）如果弹性系数正数大于20；2）如果弹性系数为负数小于-20。
3、本期用电量变动率与本期存货、成本变动率均低于〒10%不发布预警。
4、预警企业按均值方差法进行筛选，筛选原则： （1）首先按用电量进行筛选。 （2）其次按电费信息进行筛选。
（3）将存在电量信息数据的自第2步产生结果中剔除。 将第1步与第
2、3步的结果集合并。
十五、成品油抵扣进项占比分析、成品油抵扣进项占比 18 分析偏高预警（完善）
完善内容：增加全国（除山东）外的成品油经销企业信息库。
计算公式：
1．在增值税专用发票抵扣联明细信息中，以“销方税号”为查询条件，在“成品油生产企业档案信息”、“成品油经营（商贸）企业档案信息”和 “全国（除山东）外的成品油经销企业信息库”中查找筛选出增值税专用发票抵扣联“销方税号”与上述三个档案信息表中成品油生产企业或成品油经营企业“纳税人识别号”一致的增值税专用发票抵扣联；将此类增值税专用发票信息以“购方税号”（即该纳税人识别号）为索引归集；计算此类发票信息中“税额”项的累加和，即“当期成品油抵扣进项税额”。
2．当期成品油抵扣进项税额占比=当期成品油进项税额〔进项税额〓100% 十
六、增值税一般纳税人应缴税负分析（完善） 完善内容：在原有展示列表（如下）基础上，点击“应税销售额”下钻展示分税率具体销售额明细，以便于基层进一步分析应缴税负变化趋势和原因。按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细数据，取自《营改增地区增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》一般计税方法征税栏第9列各项数据与出口退税系统免抵销售额。
十七、增值税一般纳税人即征即退税收先评后退异常预警
19 完善内容：由于国税函„2009‟432号已经全文失效。目前按照《国家税务总局关于调整增值税即征即退优惠政策管理措施有关问题的公告》国家税务总局公告2011年第60号执行，具体文件要求“将增值税即征即退优惠政策的管理措施由先评估后退税改为先退税后评估”。将指标名称修改为“增值税一般纳税人即征即退税收先退后评异常预警”。
十八、小规模纳税人超标未认定一般纳税人预警（完善） 完善内容：重新启用该指标。
功能描述：通过对小规模纳税人申报销售额进行统计分析，对连续一个动态年度内销售额已达到认定增值税一般纳税人标准但未认定为一般纳税人的小规模纳税人进行筛选列示，从而加强对应认定而未认定为一般纳税人的小规模纳税人的税源监控，按规定进行认定增值税一般纳税人管理。
指标类别：增值税预警提示指标 预警频度：按月
数据来源：金税三期税收管理系统中小规模纳税人申报表中“应税货物及劳务”、“应税服务”销售额（含免税销售额）、稽查查补销售额。将连续１２个月申报表中“应税货物及劳务”销售额与稽查查补“应税货物及劳务”销售额相加；申报表中“应税服务”销售额与稽查查补“应税服务”销售额相加。有委托代征收入的还包括委托代征收入额。
计算公式：通过金税三期内小规模纳税人销售额（包括免税销售额）进行统计分析，对在连续12个月的经营期内累计增值税销售额（包括免税销售额）与财政部、国家税务 20 总局规定的小规模纳税人标准进行对比，对差额大于0未申请为一般纳税人的小规模纳税人进行预警提示。如预警发布期为2014年5月份，则取纳税人2014年4月份前推12个月的销售额（包括免税销售额），分别与小规模纳税人标准进行对比。
十九、小规模企业纳税额偏低预警（完善） 完善内容：
1、将预警值150元，修改为600元。
2、将该指标调整为预警提示指标，适用营改增纳税人。
3、预警对象中剔除有减免税资格业户。剔除金三系统中 “税收减免备案信息清册”和“税收减免审批信息清册”具有减免税资格的纳税人。
二
十、税务登记户籍异常预警（完善）
完善内容：在原采集数据综合利用平台中用电量信息的基础上，增加了防伪税控系统中供电单位当期开具的增值税专业发票和增值税普通发票购入电费信息采集，将存在用电量或购入电费较大而综合征管软件中已办理的注销户、停业户和非正常户进行比对，对存在假注销、假停业疑点的纳税人或者仍在生产经营的非正常户进行预警。
预警条件：
1、当期耗用电量>2000度(去除批发业零售业)进行预警。
2、当期购入电费金额>2000元进行预警。 以上条件任意一条满足即发起预警提示。
21 二十
一、一般纳税人购销链条分析（新增）
功能描述：通过了解上下游客户的信息来分析企业的购、销交易是否合理，是否符合营业常规。是税源管理单位及时掌控辖区内税源情况，防范增值税专用发票虚开虚抵的有效措施。
指标类别：通用分析指标 预警频度：按季
数据来源：取自金三系统的登记信息；防伪税控系统中的全国税务登记信息库信息、报税信息、认证信息。
指标口径：
1、在查询期限内通过防伪税控系统办理报税和认证业务的一般纳税人。
2、下钻查询，对购方信息向上追溯查询两级纳税人，对销方信息向下查询一级。
二十二、年度申报表与财务报表综合查询分析（新增） 功能描述：将开业状态的一般纳税人和申报企业所得税年度申报表A表的纳税人申报的增值税申报表、企业所得税年度申报表、财务报表“三表”涉税重点科目在一个表格中，统计年度相关数据并集中展现，方便基层局进行数据导出、综合查询分析和进行数据关联加工。如表间相关数据对比出现差异，则进行提醒。
指标类别：通用分析指标 预警频度：年度
数据来源：取自金三系统增值税申报资料、企业所得税 22 申报资料、资产负债表、损益表、现金流量表相关信息。
指标口径：以企业同行业或历史同期数据进行测算，同行业取行业平均值为标准、历史同期以2013年度年末数据为基准，进行相应计算，如表间相关数据对比出现差异，则进行提醒。
二十三、出口退税相关指标（优化完善）
完善内容：因8月份金税三期系统升级完成后，出口退税系统审核系统上线运行，本次升级对出口退税指标相关数据源重新与税收风险管理系统进行了对接。
23
第20篇：加强防范邪教游戏预警工作自查报告
钟山区第二十小学加强防范邪教游戏预警
工作自查报告
钟山区教育局法规股：
为认真贯彻落实市教育局《关于进一步加强防范邪教游戏预警工作的通知》精神，结合钟教局通2017【140】号文件《关于加强防范蓝鲸死亡游戏的预警通知》精神，我校领导高度重视此项工作，于2017年9月18日下午教师政治学习组织召开教师大会。要求各个班级对全校学生玩“蓝鲸死亡游戏”的情况进行了摸排。经过各班仔细排查，目前为止还没有发现有学生参与该游戏的情况。
为了有效地避免学生玩“蓝鲸死亡游戏”，倡导学生文明上网、安全上网，防患于未然，结合学校实际，我校积极作了如下安排部署：
一、成立领导小组：
组 长：龚智慧 副组长：王雪艳 成员：全体教师
二、工作安排：
1、第一时间召开了紧急会议，向大家传达有关会议精神，介绍这款游戏对学生的危害性。
2、我校德育办主任王雪艳要求各班在班上认真加强此方面的警示教育。
3、排查之后还课间操全体学生集中时间，从蓝鲸游戏的产生、发展及危害等几方面对全校师生进行相关教育，对青少年如何文明安全地上网提出要求。
到目前为止，以上工作全部落实，今后学校将继续关注该项工作，争取杜绝学生参与蓝鲸死亡游戏。
钟山区第二十小学 2017年9月19日
