账户管理自查报告

推荐第1篇：银行支行结算账户管理自查报告

银行账户管理自查报告

市分行：

根据上级行要求，我行对账户管理进行了认真自查。。四是严格预留印鉴及资料的管理，并实行建立登记簿专人登记保管制度。五是专人按月向开户单位签发存贷款账户余额对账单，进行明细账务核对，对业务发生频繁、业务发生额大的账户，实行面对面逐笔勾对，发现问题及时查找原因，确保资金安全及内外账务相符。

二、完善内控制度，规范岗位职责

按照我行实际，比照上级行文件，完善岗位分工，规范岗位设置。做到不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，对结算账户对账工作实行专人管理，做到权责分明，责任清晰。同时对会计人员岗位定期轮换和强制休假制度，进一步落实以岗位制约为主要内容的内控机制，防范内控管理隐患。

三、加强自查力度，防范操作风险

通过本次检查，对开户申请、开户资料实行重点检查，对开户资料的有效、真实性，实行逐一梳理，不留死角，真正把账户管理各项规章制度落到实处。

推荐第2篇：财政账户自查报告

卓尼县农村信用社

开展财政资金风险排查自查报告

根据《中国银行业监督管理委员会甘肃监管局办公室文件》（甘银监办发【2011】57号）转发《中国银行业监督管理委员会办公厅对财政账户进行风险排查的紧急通知》（银监办发【2011】52号）精神，我县联社积极配合上级指示，组织工作人员对辖内的财政账户进行了专项风险排查工作，现将我县联社对财政账户风险自查的结果报告如下：

一、周密组织，换人排查

我县联社党政领导高度重视此次排查工作，按照监管局要求，排查工作必须换人进行，我县联社认真组织，经决定抽调营业部副主任及对账人员，共四人，集中力量完成排查工作。

二、分门别类，统计排查

此次排查的主要对象是截至2011年2月28日，各级财政部门在辖内的账户开立及资金划付情况。经调查，辖内共有财政账户11户，账户余额合计110439238.48元。

我们的工作人员对这11户财政账户经行了核对确认，逐笔查看了所有账户的开户手续，印鉴登记，检查中无开立手续不齐全的账户，所有的印鉴登记齐备，并保存完好。通过统计排查，确保了账户开立的手续齐备，真实有效。

三、逐笔对账，确保无误

安排工作人员对辖内所有财政性存款账户资金往来情况经行对账。其中，余额对账基准时点为2011年2月28日。发生额对账时段为2011年2月1日至2月28日，若2011年2月没有业务发生，向前追溯对账时段为2010年12月1日至2011年2月28日。我们的工作人员对这11户财政账户经行了书面对账，并经开户方盖章确认，印鉴确认，确保了排查账户核对准确无误。

推荐第3篇：账户核实自查报告

篇一：关于存量个人人民币银行存款账户相关身份信息真实性核实工作的自查报告 关于存量个人人民币银行存款账户相关身份信息真实性核实工作的自查报告 会计部：

根据 号文件《》的文件精神，我分理处自接到文件之日，认真领会文件精神并对本行开展了存量个人人民币银行存款账户相关身份信息真实性核实的自查工作，保证了存量存款账户神风信息的真实性。现将自查情况报告如下：

（一）成立核实工作领导小组：为确保高质量完成核实工作，积极推动此次工作的开展，我行就此次核实工作成立了专门领导小组，对本网店存量个人人民币银行存款账户进行了全面摸底，了解了账户种类及数量、开户时间、金额大小、留存身份证件种类等情况，确保核实工作平稳开展。组长： 成员：

（二）按照指导意见中的核实工作措施，逐条对存量个人人民币银行存款账户身份信息进行核实。对前来办理业务客户，均要求出示其身份证或其他有效证件进行核实，核对为正式的，在系统中标注。对客户暂不提供有效证件的，加强了核实工作的宣传引导，要求呵护在下次办理业务时携带身份证件进行身份核实工作。

（三）存款人开户资料中留存的开户证明文件为居民身份证或临时身份证复印件的，我们通过联网核查系统或公安部门对存款人及代理人的身份信息进行核查，经核查，如信息相符的，可以认为账户相关身份信息为真实；如姓名、身份证号码和照片存在一项或多项不一致的，作为疑义身份信息核实。

留存的居民身份证或临时身份证复印件已过有效期，或姓名为手写、生僻字等难以识别的，要求存款人从新提交居民身份证原件进行核查。

存款人的开户资料中未留存有效身份证件复印件的，要求存款人重新提供有效身份证原件进行核查。经核查，信息相符的，可以认为账户相关身份信息为真实，并留存有效身份证件的复印件。

对于年月日以后在本系统开立业务的，我行必须以提供真实身份证件核实，对于办理新开户业务的客户，根据《中国人民银行关于进一步落实人民币存款账户实名制的通知》（银发【2008】191号）文件以及《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保管实施办法》要求，16周岁以上中国公民必须提供真实身份证，16周岁以下的中国公民，应有监护人代理开立银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。

核实工作中认真核对了信息采集表中带“*”项目，核实真实后打印“客户信息采集表”，同时留存客户身份证复印件。

（四）对尚未确认身份信息为真实的疑义身份信息，我行进行了分类整理，区别对待，有针对性采取进一步措施进行核实。

（五）我行开展长期宣传工作，除悬挂横幅外，在营业室醒目位置也张贴了公告，公告中明确告知呵护办理业务时携带有效身份证件等要求。在核实工作中及时妥善处理了出现的问题，避免引起社会公众的误解和不良社会反映，提高了社会公众对核实工作的认知度。

通过以上核实工作，实现了在我行业务系统中的标识、查询、统计核实结果，依法对存款人使用伪造、变造身份证件开立的虚假银行账户、假名银行账户、匿名银行账户进行清理，依法终止了为身份不明的存款人提供服务，切实落实了个人存款账户实名制，维护经济金融秩序，保障银行业金融机构健康持续发展。篇二：xx信用社自查报告 xx信用社账户核实自查报告

根据《中国人民银行关于开展全国存量个人人民币银行存款账户相关身份信息真实性核实验收工作的通知》进一步做好存量个人人民币银行存款账户相关身份信息，认真领会文件精神并对我社开展了存量个人人民币银行存款账户相关身份信息真实性核，保证了存量存款账户身份信息的真实性，现将自查情况报告如下：

（一）成立核实工作领导小组：组长： 成员：为确保高质量完成核实工作，积极推动此次工作的开展。对本网点存量个人人民币银行存款账户进行了全面摸底，了解了账户种类及数量、开户时间、金额大小、留存身份证件种类等情况，确保核实工作平稳开展。

（二）按照指导意见中的核实工作措施，逐条对存量个人人民币银行存款账户身份信息进行核实。对前来办理业务客户，均要求出示其身份证或其他有效证件进行核对，核对为真实的，在系统中标注。对客户暂不能提供有效证件的，要求客户在下次办理业务时携带身份证件进行身份核实工作。

（三）存款人开户资料中留存的开户证明文件为居民身份证或临时身份证复印件的，我们通过联网核查系统或公安部门对存款人及代理人的身份信息进行核查。经核查，如信息相符的，可以认为账户相关身份信息为真实；如姓名、身份证号码和照片存在一项或多项不一致的，作为疑义身份信息核实。留存的居民身份证或临时身份证复印件已过有效期，或姓名为手写、生僻字等难以识别的，要求存款人重新提交居民身份证原件进行核查。

存款人的开户资料中未留存有效身份证件复印件的，要求存款人重新提交有效身份证件原件进行核查。经核查，信息相符的，可以认为账户相关身份信息为真实，并留存有效身份证件的复印件。

对于2007年1月1日以后在本系统开立业务的，我社必须以提供的真实身份证件核实，对于办理新开户业务的客户，根据要求，16周岁以上中国公民必须提供真实身份证，16周岁以下中国公民，应由监护人代理开立银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。

（五）我社长期开展宣传工作，除悬挂横幅外，在营业室醒目位置也张贴了公告，公告中明确告知客户办理业务时携带有效身份证件等要求。在核实工作中及时妥善处理了出现的问题，避免引起社会公众的误解和不良社会反应，提高了社会公众对核实工作的认知度。 通过以上核实工作，实现了在我社业务系统中标识、查询、统计核实结果，依法对存款人使用伪造、变造身份证件开立的虚假银行账户、假名银行账户、匿名银行账户进行清理，依法终止了为身份不明的存款人提供服务，切实落实了个人存款账户实名制，维护经济金融秩序，保障银行业金融机构健康持续发展。

xx信用社篇三：当前个人存量账户核实工作中存在的难点及建议 当前个人存量账户核实工作中存在的难点及建议

存量个人账户核实工作依法对存款人使用伪造、变造身份证件开立的虚假银行账户、假名银行账户、匿名银行账户进行清理，依法中止为身份不明的存款人提供服务，全面“落实账户实名制、保障存款人合法权益”，从源头上遏制贪污受贿、偷税逃税、金融诈骗、洗钱等违法犯罪活动，维护广大人民的合法权益。在人总行下发的《中国人民银行关于开展全国存量个人人民币银行存款账户相关身份信息真实性核实工作的指导意见》（银发?2011? 254号，以下简称《指导意见》）中进行了具体部署，但在实际执行中仍存在不少难点，影响核实工作的落实，亟待解决。

一、实际执行中存在的难点

（一）部分个人账户核实难。一是对开户证明文件为非居民身份证的个人人民币银行存款账户的存款人及其代理人的身份信息。户口簿、港澳台通行证、护照、台湾居民往来大陆通行证等非居民身份证的个人有效证件的核实都需要公安部门的配合，在实际执行中，基层公安部门面对众多商业银行的核实请求，其工作态度及工作质量将无法保证。二是军人身份证件、武装警察身份证件、军人（武装警察）离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证、军事学院学员证等证件的核实更加复杂，此类证件的核实不只涉及地区某一个部门或系统，基层商业银行在实际工作中无法通过有效途径进行核实。三是存款人开户资料中留存的开户证明文件为港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件、外国人永久居留证、边民出入境通行证、外国人护照复印件的，在实际执行中，如需要协商公安部门或采取其他合法措施对此类辅助证件进行核实，此核实手段反而会加重银行的核实任务。且目前存款人如有意利用假证件办理相关业务，由于办理假证件成本不高，基本会办理一整套假证件，不会仅利用一种假证件，如明确规定可提供不需另行核实的辅助证件进行港澳台及外国人身份证件信息的核查，或许会促使存款人办理其他系列假辅助证件，以达到通过核实已实现其“特殊目的”。

（二）向社会发布通告难。《指导意见》中明确疑义身份信息核实时，应向社会发布通告，要求存款人重新提交有效身份证件进行核实。第一次通告中应说明核实工作的目的（落实个人银行账户实名制、维护存款人合法权益）、依据、范围和重新提交有效身份证件原件核实的时间期限（由银行确定），并列明存量个人人民币银行存款账户疑义公民身份信息：姓名、身份证件号码（出生年月用“*”代替）、开户银行名称。总行将发布通告时间、期限、形式及确定存款人重新提交有效身份证件原件核实的时间期限的权限交给了商业银行，在实际执行中根本无法确保各银行执行的统一尺度，无法确保达到最小程度避免引起存款人误解、不满、投诉及社会不良反应的目的。

（三）假名、匿名账户的处理难。一是依《指导意见》的规定，在实际执行中有一定的难度，对于2000年4月1日前开立、2000年4月1日后从未发生过任何交易的假名、匿名帐户，如果客户前来办理核实，银行应该怎样界定存款人的合法身份没有明确；是否只凭客户持有的存单（折、卡）及其当前提供的真实身份证件即可办理没有明确。二是对假名、匿名账户仅规定中止为假名银行账户或匿名银行账户提供服务，但对于账户内的资金该如何处理没有明确；在实际执行中，如不明确具体处理方式，各商业银行可能无法采取统一的方式进行处理，造成的社会影响将有所差异。

二、相关建议

（一）建立由上而下的核实协作机制，提高工作成效。

建议联合公安、军队、武警等相关部门由上而下建立疑义信息核实协作机制。因大部分个人身份证件的核实需要公安部门的协助，建议总行尽快联系协调公安部，出台更易于基层银行核实操作的措施，并由公安部进行上而下地全面部署，减轻基层人民银行及商业银行与当地公安部门单向沟通的压力。关于军队、武警证件，这涉及其不同系统的不同部门，相对较为复杂，由上而下建立协作机制，有利于地方商业银行有效开展相关证件的核实工作；鉴于现阶段军人、武警等大部分都已经取得了居民身份证，建议可以直接要求其提供居民身份证进行辅助核实，以最高效率、最低成本推进个人存量账户的核实工作。

（二）出台具体的操作细则，增强指导性。

建议进一步细化指导意见，对实际中可能出现的问题出台具体的操作方案，以便基层商业银行在实际工作中以统一的核实手段、统一的核实要求、统一的假名（匿名）账户处置方式平稳推进该项工作。

（三）制订统一的宣传资料，加大社会宣传。

建议由上而下建立宣传协作机制，下发统一的宣传资料，统一通告的宣传内容，便于基层商业银行开展个人存量账户身份信息核实工作时，以统一的口径向广大客户进行宣传、解释，扩大该项工作的正面影响，尽量减少对广大社会公众造成的负面影响。

推荐第4篇：账户清理自查报告

人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理

自 查 报 告

按照《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》要求，我社认真贯彻落实，及时组织对辖内人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务进行自查和检查，现将自检自查情况汇报如下：

一、支付结算内控管理情况。我社严格执行印、押、证分管分用和交接制度，所有重要单证、重要物品及预留印鉴卡全部纳入操作员钱箱管理，按要求建立了《印章使用保管登记簿》、《印鉴卡使用管理登记簿》；严格履行查库制度，社主任按要求定期、不定期进行查库，并把查库情况在《查库登记簿》中进行详细记录；重要单证、重要物品的领用、使用、保管、交接以及作废严格按规定程序执行，没有账实不符的情况；按照《现金管理暂行条例》和上级行社的有关要求办理资金支付，建立了大额现金登记簿，对现金支付5万元（含）以上登记大额现金登记簿，大额交易严格按照反洗钱的相关规定逐笔进行了审批，并在大额现金交易登记簿中进行了登记、备案，支取5万元以上现金由社主任审批；做到了资金支付层层把关、责任明确。

二、人民币银行结算账户管理自查情况

（一）银行结算账户内部控制和管理情况。我社日常工作中能严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《个人存款账户实名制规定 》、《中华人民共和国反洗钱法》等相关法律制度规定办理单位银行结算账户业务。按照“了解你的客户”的原则，建立了客户身份登记制度，严格执行开户程序，审查开户资料的真实性、完整性和有效性，通过联网核查系统确认开户单位法人和经办人的身份；根据审慎性原则认真的开展了解客户活动，对重要客户的经营范围、经营规模、经营特点及资金流向进行分析，对其账户的现金交易以及账户交易及时进行监控；建立了客户身份资料和交易记录保存及保密制度，按规定保管和使用客户账户资料及预留印鉴卡；按照“谁的钱进谁的账，由谁支配”的原则，根据客户要求办理资金收付业务，进一步加强与客户预留印鉴的核对，防范诈骗风险。

（二）单位银行结算账户办理情况。我社现共有账户12 个，其中：基本存款账户8个、专用存款账户4个。经自查，开立的基本户和核准类专户都具有人民银行核准的开户许可证，开户单位提供的开户资料和证明真实、齐全，符合人民币银行结算账户的管理和使用要求，全部账户在账户管理系统中及时进行了登记或向人民银行备案，账户管理系统操作员设置正确，口令管理严密，无违规开立多头账户问题，无临时存款账户超期使用现象，无出租、出借、转让账户和

改变账户性质等行为，账户的查询一律按规定办理，无放宽开户条件等违规办理开户。专用存款账户支取现金严格按人民银行规定办理。

六、整改措施及今后打算

为进一步推动支付结算业务发展, 积极开拓支付结算渠道,不断提高支付结算水平，我社将从以下几个方面提高支付结算业务的服务水平。

（一）加强对支付系统管理办法的学习。认真学习《中国现代化支付系统运行管理办法》及《大小额支付系统业务处理办法》，严格按照操作流程办理业务，遵守大额约定时间，做好对外宣传工作。

（二）加强与单位的沟通联系。努力做好我社的账户年检工作。

（三）加强培训，提高支付结算业务水平。积极开展支付结算培训工作，准确把握支付结算制度规定，熟练掌握各项服务品牌的业务操作流程，切实提高柜台业务办理效率。在加强对支付结算工作业务管理的同时，加强对支付结算业务的安全管理，严格按照反洗钱的有关制度报告大额和可疑交易；提高结算人员的业务水平，熟练掌握各项支付结算业务规定，细化业务处理流程，加强结算内部控制，防范支付风险；培养全体员工的品行素质和责任感，提高风险防范意识，防控“道德风险”，确保支付结算业务健康发展。

（四）强化宣传，提升竞争力。加大对人民银行大、小额支付系统结算、电子商业汇票系统等支付结算服务品牌的宣传工作，进一步改善农信社的支付结算环境和提升农信社的企业形象。

二〇一一年八月一十五日篇二：个人账户管理自查报告

xxx城乡居民社会养老保险个人账户管理

城乡居民社会养老保险个人账户是参保人员养老保险权益记录和计算个人账户养老金的重要依据，涉及到参保人员的切身合法利益，为规范新农保和城居保个人账户管理，维护参保人员养老保险权益，我局严格按照《xxx社会保险管理服务中心关于开展新农保和城居保个人账户管理情况专项检查工作的实施方案》（xxx[2013]12号）文件要求，切实加强领导，统筹安排，制定措施，边查边改，做到了建账完善、记账清楚、对账及时、实账管理、信息安全，并对我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理进行自检自查，现将自查情况汇报如下：

（一）加强领导，认真抓好组织实施。为确保我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理专项检查工作落到实处，我局认真研究，制定检查方案，成立了由局长任组长，副局长任副组长，各股室相关人员为成员的专项工作检查小组，明确分工，责任到人，组长靠前指挥，亲自抓落实，带头组织检查工作。同时，我们还争取市财政局、市农村信用社的支持，集中力量开展检查。在开展检查的过程中，我局严格对照文件精神和要求，深入细致地开展自查，做到了“不留死角，不降低标准，不弄虚作假”，并针对检查过程中发现的 自查报告

问题和不足，研究具体整改措施，及时进行整改，做到了不等、不靠、不拖。

（二）建章立制，个人帐户管理规范。

为实现我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理的规范化、制度化，我局根据个人帐户目标管理要求，结合工作实际，建立了《个人账户管理制度》、《基金财务管理制度》、《信息及数据安全管理制度》、《内控稽核制度》、《业务经办制度》等办法和措施，不断完善和细化业务流程，规范操作流程，确保参保登记、缴费管理、待遇发放、个人账户管理、基金管理等各个环节规范运行，做到经办规范、管理科学、服务到位、高效优质，为个人帐户管理规范有序科学高效运行提供了保障。

（三）开展自查，实事求是查缺补漏。针对专项检查的内容和要求，我市新农保和城居保个人账户管理自查情况如下：

一是建账情况：为实现个人账户管理“记录一生、保障一生、服务一生”的目标，依托《云南省城乡居民社会养老保险信息管理系统》对参保人参保信息及时准确记录，截止2013年6月，为全市？万符合参保条件的参保人员及时建立了个人账户并进行管理，个人账户建账率达100%，准确率达100%。个人账户管理内容为：个人基本信息（参保人姓名、出生日期、身份证号、社会保险编号、户籍地址、户名、当

前缴费档次、缴费累计月数、缴费总额），参加险种信息（险种类型、参保年月、参保状态、缴费状态）和综合信息（缴费明细信息、待遇发放信息、当前待遇信息、待遇变更信息、特殊身份信息、人员变更信息）准确、齐全。

二是记账情况

1.账户记账：参保人员按规定缴费后，业务系统将“个人缴费”、“政府补贴”及时记入个人账户，个人账户记录完整齐全准确，无缺记、漏记、错记情况，截止2013年6月，个人缴费共计x万元，政府补贴x万元。个人账户养老金由个人账户储存额支付，并按照分开记录、按比例冲减的原则分别从“个人缴费”和“政府缴费补贴”中列支，截止2013年6月，共发放养老金x亿元。

2.账户计息：个人账户储存额从缴费次月起开始计息，于每年12月底结息；年内单利，逐年复利；业务系统及时准确地为参保人员的个人账户储存额计算和记入利息；在一个结息年度结束时，按照规定对当年度的个人账户储存额进行结算；个人账户储存额按中国人民银行公布的人民币一年期存款利率计息。截止2012年12月，为全市71.6万参保人分别记息，个人账户利息共计x万元。

3.账户转移：参保人员在本市范围内流动时，只转移基本养老保险关系，不转移个人账户储存额；参保人跨本市流动时，调出地社保机构应向调入地社保机构转移基本养老保

险关系和个人账户中全部储存额资金（含个人账户累计本息），现阶段已启动市内转移业务，市外转移业务暂未启动。

4.账户继承：参保人员死亡后，个人账户的储存额尚未领取或未领取完的，个人账户储存额或余额（不含政府补贴）一次性支付给法定继承人或指定受益人，截止2013年6月，共办理一次性支付业务？笔，死亡注销登记？人，发放丧葬补助x万元。

三是对账查询情况。

1.与部门对账：我局及时建立健全了财务制度和基金管理办法，市人社局、市财政局、市农信社联发《xxx新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险保费收缴管理办法（试行）》，对城乡居民社会养老保险基金实行单独记帐、单独核算，在市农信社开设了城乡居民社会养老保险收入户、支出户、基金专户，每月10日人社、财政、信用社三方集中对帐，不定期与乡（镇、街道）经办机构对帐,做到证、表、册、账、钱和管理信息系统六相符，市、乡、村一致，确保户清、人清、账清，做到人表相符、人账相符、账账相符，账钱相符。

2.与参保人对账：各乡（镇、街道）在缴费年度结算后，通过对参保人员个人账户收入明细、个人账户支出明细等基本信息进行公示，开始和参保人员对账。参保人对个人账户信息有异议的由参保人员提出修改申请，经办人员初审，乡

（镇、街道）负责人审核，市级经办机构复审，并保留调整前的记录。凡参保人员对账后书面申请对个人账户进行核查的，其所属乡（镇、街道）经办机构要30日内上报核查情况，市城乡居民社会养老保险局将视情况进行专项稽核。

四是个人账户实账管理情况。个人账户单独记账、单独核算，并与基础养老金分账管理；在业务系统中按要求对个人账户养老金支出进行核算；不存在将个人账户储存额挪作他用或提前支取的情况；地方财政补贴及时到位；在财政补贴到账或收到财政部门提供的到账通知后及时完成个人账户记录；参保人员个人缴费额到账后，个人缴费额和地方各级财政对参保人员的缴费补贴同时记入个人账户；地方财政对参保人员的缴费补贴与参保人员个人缴费资金同步计息。

五是信息化与数据安全管理情况。我局建立了业务经办、财务管理、数据管理等制度；个人账户依托信息系统进行建账、记账、管理、结算与查询；信息系统具备权限管理、口令控制等功能，专人负责；制定了信息系统安全防护办法，在装有信息系统的计算机上安装了防火墙和杀毒软件，及时备份数据，有效地确保了信息系统的安全。

（四）制定措施，确保整改及时到位。针对自查发现的问题和不足，我局进行专题研究，制定了以下整改措施。

一是系统计息与银行计息不一致，2012年系统内按一年期存款利率计算，银行按三个月整存整取利率计算，导致133篇三：结算账户自查报告

支行结算账户自查报告

为了加强银行结算账户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照人民币银行结算账户管理办法实施细则要求，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查要求，由账户管理专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查工作已经结束，汇报如下：

一、基本情况

我行截止月共有单位银行结算账户个，其中，基本账户个、一般账户个、专用账户123个、临时账户1个。现有的银行结算账户中，全部已按办理开户许可证，开立符合人民银行对于账户管理的要求。

二、具体情况

〈一〉、银行结算账户的管理和开立情况

1、新开立的银行结算账户，都能按照要求，资料保存完整，实行专夹保管。

2、开立的基本存款账户、预算单位存款账户和临时存款账户，有人民银行核发的开户许可证。

〈二〉银行结算账户的使用情况

1、专用存款账户的支取现金能按照规定执行。

2、一般存款账户无违规支取现金的行为。

3、单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

1、由于人员变动，责任不清，账户资料保管不善等原因，有个别结算账户资料留存不完整，变更资料不齐全，变更申请表填写不规范。

2、个别账户，因业务开展等原因，专户取现标志与人行账户管理系统中不符；部分账户开立时间较早，在业务系统中资料录入不规范。

3、部分开户企业营业执照中注册资金、经营范围发生变化，未向我行提出变更申请，致使我行账户资料未做及时变更。

中国农业发展银行北屯兵团支行结算账户整改报告

为完善我行银行结算账户管理工作，针对前期检查过程中发现的问题和实际情况，我行从以下几个方面进行整改：

1、对于资料保存不完整的问题，我行积极联系企业，努力补齐资料；在以后的工作明确责任，建立合适的奖惩机制，确保账户资料妥善保存。对于变更申请填写不规范的情况，耐心向企业人员说明，要求企业人员按照要求填写。

2、对于业务系统中账户信息录入不规范不完整的情况，我行安排人员进行比对、核实，确保系统内信息与账户资料一致并符合要求。

3、对于账户信息变更不及时的情况，我行加强对企业人员进行账户管理方面的宣传，讲解账户管理对日常业务的影响，促使企业人员及时向我行提供账户信息变更资料。

4、再次学习《人民币银行结算账户管理办法》，按照实施细则，严格遵守办法规定，确保结算账户管理的合法合规。

5、加强对银行结算账户的管理和检查工作。今后，我行将定期对结算账户资料的管理，进行专项检查，以督促加强对银行结算账户的管理工作，纠正违规行为，维护支付结算的正常秩序。

通过这次自查，使我行银行结算账户管理工作，得到了加强和提高，以有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制违规开立账户进行洗钱犯罪活动，确保金融业务的稳健运行。篇四：银行结算账户自查报告

银行结算账户自查报告

为了加强银行结算帐户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照办事处《转发〈人民币银行结算账户管理办法实施细则〉和〈人民币银行账户管理系统业务处理办法〉（试行）的通知》（***办发[2005]*号）文件要求，我区联社及时转发了文件，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查要求，由各信用社安排专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查工作已经结束汇报如下：

一、基本情况

我区信用社2005年4月共有单位银行结算帐户1172个，其中，基本帐户964个、一般帐户60个、专用帐户123个、临时帐户25个。现有的银行结算帐户中，由于各种原因，未办理开户许可证的帐户404个，其中基本帐户353个，一般帐户19个，专用帐户21个，临时帐户11个。通过本次自查，撤消不符合规定的账户13个，转入久悬未取户240个。

二、具体情况 〈一〉、银行结算帐户的的管理和开立情况

1、我区信用社银行结算帐户的开立、使用和撤消，都由各社确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。

2、新开立的银行结算帐户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管。

3、大部分社的银行结算帐户的都建立了开销户登记簿，实行了开销户登记制度，开户资料基本完整。

4、开立的基本存款帐户、预算单位专用存款帐户和临时存款帐户，绝大多数有人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。〈二〉银行结算账户的使用情况

1、专用存款账户的支取现金大多能按照规定执行。

2、一般存款账户无违规支取现金的行为。

3、单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

三、存在问题

1、个别社由于人员变动，责任不清，账户资料保管不善等，使银行结算账户资料留存不完整。

2、部分社的个别账户，因业务开展等原因，需经人民银行批准的，未及时报送人行批准核发开户核准通知书。

3、个别社的专用账户和临时账户提现未报经人行审批。

4、因未对账户资料年审，部分存款人账户信息变更后，不及时通知开户银行变更，致使信用社对存款人变更的信息无法及时处理。

四、纠改措施 针对自查中发现的问题和我区农村信用社的实际情况，准备从以下几个 方面进行纠改：

1、要求各社组织人员再次学习《人民币银行结算账户管理办法》，按照实施细则，严格遵守办法规定，确保结算账户管理的合法合规。

2、对未经人行批准开立的部分银行结算账户，督催各社限期清理或按照办法要求重新审查后办理开户手续。

3、对临时账户超过一年期限，又未申请延期的以及一年未发生业务且与信用社无债务关系的银行结算账户，通知存款人予以销户或转入久悬未取专户管理。篇五：银行结算账户自查报告

银行结算账户自查报告

为了加强银行结算帐户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照办事处《转发〈人民币银行结算账户管理办法实施细则〉和〈人民币银行账户管理系统业务处理办法〉（试行）的通知》（***办发[2005]*号）文件要求，我区联社及时转发了文件，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查要求，由各信用社安排专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查工作已经结束汇报如下：

一、基本情况

我区信用社2005年4月共有单位银行结算帐户1172个，其中，基本帐户964个、一般帐户60个、专用帐户123个、临时帐户25个。现有的银行结算帐户中，由于各种原因，未办理开户许可证的帐户404个，其中基本帐户353个，一般帐户19个，专用帐户21个，临时帐户11个。通过本次自查，撤消不符合规定的账户13个，转入久悬未取户240个。

二、具体情况

〈一〉、银行结算帐户的的管理和开立情况

1、我区信用社银行结算帐户的开立、使用和撤消，都由各社确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。

2、新开立的银行结算帐户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管。

3、大部分社的银行结算帐户的都建立了开销户登记簿，实行了开销户登记制度，开户资料基本完整。

4、开立的基本存款帐户、预算单位专用存款帐户和临时存款帐户，绝大多数有人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。

〈二〉银行结算账户的使用情况

1、专用存款账户的支取现金大多能按照规定执行。

2、一般存款账户无违规支取现金的行为。

3、单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

三、存在问题

1、个别社由于人员变动，责任不清，账户资料保管不善等，使银行结算账户资料留存不完整。

2、部分社的个别账户，因业务开展等原因，需经人民银行批准的，未及时报送人行批准核发开户核准通知书。

3、个别社的专用账户和临时账户提现未报经人行审批。

4、因未对账户资料年审，部分存款人账户信息变更后，不及时通知开户银行变更，致使信用社对存款人变更的信息无法及时处理。

四、纠改措施

针对自查中发现的问题和我区农村信用社的实际情况，准备从以下几个 方面进行纠改：

1、要求各社组织人员再次学习《人民币银行结算账户管理办法》，按照实施细则，严格遵守办法规定，确保结算账户管理的合法合规。

2、对未经人行批准开立的部分银行结算账户，督催各社限期清理或按照办法要求重新审查后办理开户手续。

3、对临时账户超过一年期限，又未申请延期的以及一年未发生业务且与信用社无债务关系的银行结算账户，通知存款人予以销户或转入久悬未取专户管理。

4、加强对银行结算账户的管理和检查工作。今后，联社将按年对信用社银行结算账户的管理，进行专项检查，以督促信用社加强对银行结算账户的管理工作，纠正违规行为，维护支付结算的正常秩序。

总之，通过这次自查，使我区农村信用社的银行结算账户管理工作，得到了加强和提高，但在个别社还存在部分问题，有待与我们在今后的工作中加以完善和纠正，以有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制违规开立账户进行洗钱犯罪活动，确保金融业务的稳健运行。

以上报告，如有不妥，请指正。

推荐第5篇：结算账户自查报告

支行结算账户自查报告

为了加强银行结算账户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照人民币银行结算账户管理办法实施细则要求，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查要求，由账户管理专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查工作已经结束，汇报如下：

一、基本情况

我行截止月共有单位银行结算账户个，其中，基本账户个、一般账户个、专用账户123个、临时账户1个。现有的银行结算账户中，全部已按办理开户许可证，开立符合人民银行对于账户管理的要求。

二、具体情况

〈一〉、银行结算账户的管理和开立情况

1、新开立的银行结算账户，都能按照要求，资料保存完整，实行专夹保管。

2、开立的基本存款账户、预算单位存款账户和临时存款账户，有人民银行核发的开户许可证。

〈二〉银行结算账户的使用情况

1、专用存款账户的支取现金能按照规定执行。

2、一般存款账户无违规支取现金的行为。

3、单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

三、存在问题

1、由于人员变动，责任不清，账户资料保管不善等原因，有个别结算账户资料留存不完整，变更资料不齐全，变更申请表填写不规范。

2、个别账户，因业务开展等原因，专户取现标志与人行账户管理系统中不符；部分账户开立时间较早，在业务系统中资料录入不规范。

3、部分开户企业营业执照中注册资金、经营范围发生变化，未向我行提出变更申请，致使我行账户资料未做及时变更。

中国农业发展银行北屯兵团支行结算账户整改报告

为完善我行银行结算账户管理工作，针对前期检查过程中发现的问题和实际情况，我行从以下几个方面进行整改：

1、对于资料保存不完整的问题，我行积极联系企业，努力补齐资料；在以后的工作明确责任，建立合适的奖惩机制，确保账户资料妥善保存。对于变更申请填写不规范的情况，耐心向企业人员说明，要求企业人员按照要求填写。

2、对于业务系统中账户信息录入不规范不完整的情况，我行安排人员进行比对、核实，确保系统内信息与账户资料一致并符合要求。

3、对于账户信息变更不及时的情况，我行加强对企业人员进行账户管理方面的宣传，讲解账户管理对日常业务的影响，促使企业人员及时向我行提供账户信息变更资料。

4、再次学习《人民币银行结算账户管理办法》，按照实施细则，严格遵守办法规定，确保结算账户管理的合法合规。

5、加强对银行结算账户的管理和检查工作。今后，我行将定期对结算账户资料的管理，进行专项检查，以督促加强对银行结算账户的管理工作，纠正违规行为，维护支付结算的正常秩序。

通过这次自查，使我行银行结算账户管理工作，得到了加强和提高，以有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制违规开立账户进行洗钱犯罪活动，确保金融业务的稳健运行。

推荐第6篇：结算账户自查报告

结算账户自查报告

近日，人民银行下发《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》（以下简称《通知》），要求各银行全面开展人民币支付结算账户开立、转账、现金支取业务自查，人民银行届时将进行重点检查。

《通知》要求银行勤勉尽责，遵循“了解你的客户”的原则，履行客户身份识别义务，严格按照法规制度落实银行账户实名制，加强单位银行结算账户开立管理。存款人申请开立个人银行结算账户的，银行应严格核对存款人身份证明文件的姓名、身份证件号码及照片，防止存款人以虚假身份证件或借用、冒用他人身份证件开立个人银行结算账户。对于存款人出示居民身份证的，应按照规定通过联网核查公民身份信息系统进行核查。对于代理开立个人银行结算账户的，银行应严格审核代理人的身份证件，联系被代理人进行核实，并留存电话记录等联系资料。如被代理人先前在本行办理过业务的，银行可以使用已留存的被代理人的联系方式。对于同一自然人在一家银行开立个人银行结算账户累计10户以上的，银行应将相关账户作为重点监测对象。

对于法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授权人应是授权单位工作人员，银行应采取审核被授权人工作证件等措施予以核实。对于新开立的单位银行结算账户，银行应严格执行3个工作日生效制度。对于注册验资的临时存款账户，在验资期间只收不付、注册验资资金的汇缴人与出资人名称应一致。银行得知存款人注销或被吊销营业执照的，如存款人超过规定期限未主动办理撤销手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付，并要求存款人撤销银行结算账户。对于存款人未参加年检，存在工商营业执照、法定代表人或者单位负责人身份证件等重要开立证明文件超过有效期等不符合银行结算账户开立规定情形的，银行应撤销银行结算账户。如该账户为基本存款账户，银行应停止账户的对外支付、待其他银行结算账户撤销后，再撤销基本存款账户。

对于伪造变造居民身份证、工商营业执照、税务登记证等开户证明文件骗取开立银行结算账户的，银行应按照《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发〔2006〕71号）的规定，采取相关措施配合中国人民银行对相关单位及个人进行处理。同时，银行应采取加强业务培训、利用技术手段、建立与公安、工商部门协作机制等措施，切实提高识别证明文件真伪及了解客户的能力。

对于单位银行结算账户向个人银行结算账户转账单笔超过5万元的，存款人若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据。但是，具有下列一种或多种特征的可疑交易，银行应关闭单位银行结算账户的网上银行转账功能，要求存款人到银行网点柜台办理转账业务，并出具书面付款依据或相关证明文件；如存款人未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理转账业务：1.账户资金集中转入，分散转出，跨区域交易；2.账户资金快进快出，不留余额或者留下一定比例余额后转出，过渡性质明显；3.拆分交易，故意规避交易限额；4.账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符；5.其他可疑情形。银行应根据存款人注册资金大小，结合企业正常经营需求，分别核定存款人单位银行结算账户网上银行转账限额。

《通知》同时强调银行应加强现金支取管理。为个人存款人办理人民币单笔5万元以上现金支取业务的，银行应核对存款人的有效身份证件。对于他人代理办理的，银行应严格审核存款人及代理人的身份证件，并留存存款人及代理人的身份证

件复印件或者影印件。对于单笔或者当日累计人民币交易20万元以上的现金支取、现金票据解付及其它形式的现金支取，银行应按规定向中国反洗钱监测分析中心报告。有合理理由认为现金支取与洗钱、恐怖主义活动及其它违法犯罪活动有关的，银行应按规定报告中国反洗钱监测分析中心，同时向中国人民银行当地分支机构报告。存款人通过自动柜员机（ATM）支取现金，每卡每日累计不得超过人民币2万元。

推荐第7篇：结算账户自查报告

结算账户自查报告

近日，人民银行下发《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》（以下简称《通知》），要求各银行全面开展人民币支付结算账户开立、转账、现金支取业务自查，人民银行届时将进行重点检查。

《通知》要求银行勤勉尽责，遵循“了解你的客户”的原则，履行客户身份识别义务，严格按照法规制度落实银行账户实名制，加强单位银行结算账户开立管理。

存款人申请开立个人银行结算账户的，银行应严格核对存款人身份证明文件的姓名、身份证件号码及照片，防止存款人以虚假身份证件或借用、冒用他人身份证件开立个人银行结算账户。对于存款人出示居民身份证的，应按照规定通过联网核查公民身份信息系统进行核查。对于代理开立个人银行结算账户的，银行应严格审核代理人的身份证件，联系被代理人进行核实，并留存电话记录等联系资料。如被代理人先前在本行办理过业务的，银行可以使用已留存的被代理人的联系方式。对于同一自然人在一家银行开立个人银行结算账户累计10户以上的，银行应将相关账户作为重点监测对象。

对于法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授权人应是授权单位工作人员，银行应采取审核被授权人工作证件等措施予以核实。

对于新开立的单位银行结算账户，银行应严格执行3个工作日生效制度。对于注册验资的临时存款账户，在验资期间只收不付、注册验资资金的汇缴人与出资人名称应一致。银行得知存款人注销或被吊销营业执照的，如存款人超过规定期限未主动办理撤销手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付，并要求存款人撤销银行结算账户。对于存款人未参加年检，存在工商营业执照、法定代表人或者单位负责人身份证件等重要开立证明文件超过有效期等不符合银行结算账户开立规定情形的，银行应撤销银行结算账户。如该账户为基本存款账户，银行应停止账户的对外支付、待其他银行结算账户撤销后，再撤销基本存款账户。

对于伪造变造居民身份证、工商营业执照、税务登记证等开户证明文件骗取开立银行结算账户的，银行应按照《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发〔2006〕71号）的规定，采取相关措施配合中国人民银行对相关单位及个人进行处理。同时，银行应采取加强业务培训、利用技术手段、建立与公安、工商部门协作机制等措施，切实提高识别证明文件真伪及了解客户的能力。

对于单位银行结算账户向个人银行结算账户转账单笔超过5万元的，存款人若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据。但是，具有下列一种或多种特征的可疑交易，银行应关闭单位银行结算账户的网上银行转账功能，要求存款人到银行网点柜台办理转账业务，并出具书面付款依据或相关证明文件；如存款人未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理转账业务：1.账户资金集中转入，分散转出，跨区域交易；2.账户资金快进快出，不留余额或者留下一定比例余额后转出，过渡性质明显；3.拆分交易，故意规避交易限额；4.账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符；5.其他可疑情形。银行应根据存款人注册资金大小，结合企业正常经营需求，分别核定存款人单位银行结算账户网上银行转账限额。

《通知》同时强调银行应加强现金支取管理。为个人存款人办理人民币单笔5万元以上现金支取业务的，银行应核对存款人的有效身份证件。对于他人代理办理的，银行应严格审核存款人及代理人的身份证件，并留存存款人及代理人的身份证件复印件或者影印件。对于单笔或者当日累计人民币交易20万元以上的现金支取、现金票据解付及其它形式的现金支取，银行应按规定向中国反洗钱监测分析中心报告。有合理理由认为现金支取与洗钱、恐怖主义活动及其它违法犯罪活动有关的，银行应按规定报告中国反洗钱监测分析中心，同时向中国人民银行当地分支机构报告。存款人通过自动柜员机（ATM）支取现金，每卡每日累计不得超过人民币2万元。

推荐第8篇：银行结算账户自查报告

账户管理自查报告

市分行：

根据上级行要求，我行对账户管理进行了认真自查。现将自查情况报告如下：

一、账户管理情况

我行严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《中国农业发展银行人民币银行结算账户管理办法》等制度和办法要求，严把柜面审核关，加大账户管理力度。一是合理运用人民银行帐户管理系统、联网核查公民身份信息系统，加强开户资料审查，加大对开户资料的真实性、完整性和合法性的审查力度。二是对结算账户的开立、使用和撤销重点审查,对客户身份资料的变动及时予以更新，对客户身份实行联网核查，进行客户身份有效的识别，积极做好反洗钱、客户身份识别、大额及可疑交易数据报告工作，杜绝利用银行结算账户进行违法犯罪活动。三是对开户企业订立开户协议，明确双方权利义务，细化和完善相关职责。四是严格预留印鉴及资料的管理，并实行建立登记簿专人登记保管制度。五是专人按月向开户单位签发存贷款账户余额对账单，进行明细账务核对，对业务发生频繁、业务发生额大的账户，实行面对面逐笔勾对，发现问题及时查找原因，确保资金安全及内外账务相符。

二、完善内控制度，规范岗位职责

按照我行实际，比照上级行文件，完善岗位分工，规范岗位设置。

做到不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，对结算账户对账工作实行专人管理，做到权责分明，责任清晰。同时对会计人员岗位定期轮换和强制休假制度，进一步落实以岗位制约为主要内容的内控机制，防范内控管理隐患。

三、加强自查力度，防范操作风险

通过本次检查，对开户申请、开户资料实行重点检查，对开户资料的有效、真实性，实行逐一梳理，不留死角，真正把账户管理各项规章制度落到实处。对在综合业务系统操作中的每笔大额支付汇划往来业务、同城交换业务等业务进行核查，严格按照操作规程，规范业务操作，确保资金安全，防范操作风险。

在今后的工作中，我行将以上级行有关文件精神为指导，对账户开立、变更、撤销严格实行临柜人员、坐班主任审核把关，健全完善内控制度，加大奖惩力度，进一步提高工作的责任心，真正从源头上防止问题发生。

**县支行

二0一0年五月十二日

推荐第9篇：银行结算账户自查报告

银行结算账户自查报告

为了加强银行结算帐户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照办事处《转发〈人民币银行结算账户管理办法实施细则〉和〈人民币银行账户管理系统业务处理办法〉（试行）的通知》（***办发[2005]*号）文件要求，我区联社及时转发了文件，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查要求，由各信用社安排专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查工作已经结束汇报如下：

一、基本情况

我区信用社2005年4月共有单位银行结算帐户1172个，其中，基本帐户964个、一般帐户60个、专用帐户123个、临时帐户25个。现有的银行结算帐户中，由于各种原因，未办理开户许可证的帐户404个，其中基本帐户353个，一般帐户19个，专用帐户21个，临时帐户11个。通过本次自查，撤消不符合规定的账户13个，转入久悬未取户240个。

二、具体情况 〈一〉、银行结算帐户的的管理和开立情况

1、我区信用社银行结算帐户的开立、使用和撤消，都由各社确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。

2、新开立的银行结算帐户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管。

3、大部分社的银行结算帐户的都建立了开销户登记簿，实行了开销户登记制度，开户资料基本完整。

4、开立的基本存款帐户、预算单位专用存款帐户和临时存款帐户，绝大多数有人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。〈二〉银行结算账户的使用情况

1、专用存款账户的支取现金大多能按照规定执行。

2、一般存款账户无违规支取现金的行为。

3、单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

三、存在问题

1、个别社由于人员变动，责任不清，账户资料保管不善等，使银行结算账户资料留存不完整。

2、部分社的个别账户，因业务开展等原因，需经人民银行批准的，未及时报送人行批准核发开户核准通知书。

3、个别社的专用账户和临时账户提现未报经人行审批。

4、因未对账户资料年审，部分存款人账户信息变更后，不及时通知开户银行变更，致使信用社对存款人变更的信息无法及时处理。

四、纠改措施 针对自查中发现的问题和我区农村信用社的实际情况，准备从以下几个 方面进行纠改：

1、要求各社组织人员再次学习《人民币银行结算账户管理办法》，按照实施细则，严格遵守办法规定，确保结算账户管理的合法合规。

2、对未经人行批准开立的部分银行结算账户，督催各社限期清理或按照办法要求重新审查后办理开户手续。

3、对临时账户超过一年期限，又未申请延期的以及一年未发生业务且与信用社无债务关系的银行结算账户，通知存款人予以销户或转入久悬未取专户管理。

推荐第10篇：银行结算账户自查报告

银行结算账户自查报告

为规范我行人民币支付结算、票据业务、支付系统运行和账户管理工作，根据《关于开展支付结算管理和支付系统运行情况自查的通知》的文件要求，我部组织会出人员学习文件精神，提出了具体的检查要求，对我部所有存量账户及支付结算、票据业务、支付系统运行管理制度执行情况进行了一次全面详细的检查。现将自查情况汇报如下：

一、基本情况

我部共有开户客户数量39户，单位银行结算账户94个，其中，基本账户10个、一般账户28个、专用账户54个、临时账户1个、单位定期存款账户1个。至2011年4月1日以来，我部共开出银行承兑汇票42笔，共计48600万元，贴现14笔，共计5924万元。

二、具体情况

（一）、银行结算账户的的管理和开立情况

1、我部银行结算账户的开立、使用和撤消，确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。

2、新开立的银行结算账户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管，开户资料基本完整。

3、开立的基本存款账户、预算单位专用存款账户和临时存款账户，均经过人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。

（二）、银行结算账户的使用情况

1、银行结算账户资金使用管理符合要求，无收购资金转入个人银行卡、个人结算账户的现象。

2、严格审核客户身份资料信息。法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，审查其授权书，与其身份证件或其他证明文件核对一致，并通过联网核查系统对其身份进行核查。

3、基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的开立严格执行核准制度，并通过人民币银行结算账户管理系统申请核准或报备。专用存款账户的开立具有合法依据。

4、严格一般存款户取现管理，一般存款账户在综合业务系统中均设臵为不可取现，无违规支取现金的行为。

5、及时准确向账户系统报备信息。新开立的单位银行结算账户，自开立之日起3日后方可输付款业务。单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

6、按照规定办理银行结算账户的变更。对相关文件的真实性、完整性、合规性进行审查，及时办理变更手续。

（三）、票据业务自查情况

1、严密审核、受理支票业务，同城票据的提出、提入及退票均按照相关规定办理。

2、我部结算收费、中间业务收费标准均参照总、分行相关收费标准，及时纠正错误的收费标准。

3、办理银行承兑汇票承兑、贴现时，对资料严格审查，对票据查验执行经办行初查，市分行复查的双线查验制度，并向省分行进行资料的报备。

（四）、支付系统自查情况

1、大额往账业务均由主管在行内系统授权后及时在人行前臵机上授权，处理时间控制在十分钟之内。

2、及时接收当日他行来账业务及查询业务，查询业务一般当日进行回复。

3、小额定期借记业务均进行及时回执，无借记业务包处于“已超期”的现象。

总之，通过这次自查，使我部的银行结算账户管理工作，得到了加强和提高，以有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制违规开立账户进行洗钱犯罪活动，确保金融业务的稳健运行。

以上报告，如有不妥，请指正。

第11篇：人民银行结算账户自查报告

银行结算账户自查报告

人民银行大连金州新区中心支行：

为规范我行人民币支付结算、票据业务、支付系统运行和账户管理工作，根据《中国人民银行XX中心支行关于开展结算执法检查的通知》的文件要求，我行立刻召开相关会议组织人员学习文件精神，提出了具体的检查要求，对我支行所有存量账户及支付结算、票据业务、支付系统运行管理制度执行情况进行了一次全面详细的检查。现将自查情况汇报如下：

一、基本情况

根据文件要求，自查时间范围内我支行共开立单位银行结算账户63户，其中，基本账户20个、一般账户35个、专用账户5个、临时账户3个，共计销户34户。自2012年1月1日至今，我行共受理银行承兑汇票217笔，共计2145万元。转账支票售出22000张，现金支票5500张。

对私方面，自2012年1月1日至今，共计开立个人存款账户合计2033户。

二、具体情况

（一）单位银行结算账户的的管理和开立情况

1、我行银行结算账户的开立、使用和撤消，确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。

2、新开立的银行结算账户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管，开户资料完整。

3、开立的基本存款账户、预算单位专用存款账户和临时存款账户，均经过人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书以及机构信用代码正。

（二） 单位银行结算账户的使用情况

1、银行结算账户资金使用管理符合要求，无收购资金转入个人银行卡、个人结算账户的现象。

2、严格审核客户身份资料信息。法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，审查其授权书，与其身份证件或其他证明文件核对一致，并通过联网核查系统对其身份进行核查。

3、基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的开立严格执行核准制度，并通过人民币银行结算账户管理系统申请核准或报备。专用存款账户的开立具有合法依据。

4、严格一般存款户取现管理，一般存款账户在综合业务系统中均设置为不可取现，无违规支取现金的行为。

5、及时准确向账户系统报备信息。新开立的单位银行结算账户，自开立之日起3日后方可输付款业务。单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

6、按照规定办理银行结算账户的变更。对相关文件的真实性、完整性、合规性进行审查，及时办理变更手续。

（三）票据业务自查情况

1、严密审核、受理支票业务，同城票据的提出、提入及退票均按照相关规定办理。

2、我行结算收费、中间业务收费标准均参照总、分行相关收费标准。

3、办理银行承兑汇票承兑时，对资料严格审查，对票据查验执行经办行初查，市分行复查的双线查验制度。

（四）支付系统自查情况

1、大额往账业务均由主管在行内系统授权后及时在人行前置机上授权，处理时间控制在五分钟之内。

2、及时接收当日他行来账业务及查询业务，查询业务当日进行回复。

3、小额定期借记业务均进行及时回执，无借记业务包处于“已超期”的现象。

（五）银行卡业务

1、发卡业务。发卡业务按照《银行结算账户管理办法》等规定办理，严格审核开户资料。

2、交易监测与使用管理情况。定时查看报表管理平台上的发卡数、已发卡账户总存款金额和平均余额。

3、受理市场特约商户没有办理，正在积极推广。

4、终端机具管理严格，未出现不良情况。

5、收单服务外包机构管理发面，每天在报表中查询和打印前一个工作日的收单业务，及时整理入账。

6、受理市场秩序维护情况良好。

（六）支付信息报送情况

支行在支付业务业务报表方面能够做到及时准确，信息分析报告能够按照相关要求及时准确的报送。

三、今后工作方向

通过本次自查，使我行的银行结算账户管理工作，得到了加强和提高，以有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制违规开立账户进行洗钱犯罪活动，确保金融业务的稳健运行。今后支行将继续努力，持续贯彻落实人行文件要求，将支付结算类管理工作做好。

XXXXXXX支行

2013年3月14日

第12篇：账户管理试题库

账户管理方面试题

一、单项选择题

1、人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行（C）。

A、报批制度B、备案制度C、核准制度D、申请制度

2、信用社存放同业款项往来账务必须（B)逐笔勾对发生额及余额，记账人员要与核对人员分离，记账人员不能直接核对账务核对后委派会计、核对人要在对账单上签字以示负责，如发现未达账项及时处理。

A、按季B、按月C、每旬D、不定期

3、《人民币结算帐户管理办法》于那一年起施行？（A) A、2003年9月1日 B、2002年12月1日 C、2003年12月1日

4、单位银行结算账户按用途分为(A)。

A、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款账户 B、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户 C、基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户 D、基本存款帳户、专用存款帐户、临时存款帐户

5、银行应定期与开立结算账户的单位客户进行对账，时间至少是（A)。

A、每月1次B、每季1次C、半年1次D、1年1次

6、久悬银行结算账户存款自转入应付单位活期久悬未取存款账户 核算后，满(D)年仍未支取的作为营业外收入，实际支付本息时列入营 业外支出。

A、1 B、2 C、3 D、5

7、存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其(A),不得 将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

A、基本存款账户B、一般存款账户 C、临时存款账户D、专用存款账户

8、开立人民币银行结算账户基本存款账户不需提供的开户资料有(C)。A、开户申请书 B、税务登记证

C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

9、对账单发放要在月后(B)内完成， A、五日 B、十日 C、十五日 D、二十日

10、对于账户余额5万元以上或虽余额不足5万元、但近两个季度有 业务发生的对公存款户，银企对账单的收回率要达到（A)%以上

A、90 B、85 C、80 D、75

11、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是(B)。A、基本建设的资金 B、日常开支

C、更新改造的资金 D、特定用途，需要专户管理的资金

12、居民委员会、村民委员会、社区委员会，申请开立基本帐户，应 向银行出具的证明文件是（B）

A、政府人事部门的批文B、其主管部门的批文或证明C、登记证书

13、存款人申请开立一般存款帐户，有下列情况之一的不得进行开户 业务处理（A) A、存款人有其他久悬银行结算帐户 B、存款人在申请开户地已开立基本存款帐户 C、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域

D、在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构申请开立一般账户

14、(D)仅限于办理现金业务，不得办理转账结算。

A、个人结算账户B、专用存款账户C、基本存款账户D、储蓄账户

15、临时存款账户的有效期最长不得超过(D)。A、2个月B、6个月C、1年D、2年

16、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过(A)的，应向其开户银行提供相应的合法证明。为简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。

A、5万元B、10万元C、20万元D、30万元

17、银行存在违反《人民银行结算账户管理办法》规定为存款人多 头开立银行结算账户的，给予警告，并处以

A、5 B、7 C、3 D、4

18、银行在银行结算账户的使用中，提供虚假开户申请资料欺骗中 国人民银行许可开立基本存款账户的，给予警告，并处以5000元以上(C) 万元以下的罚款。

A、5 B、7 C、3 D、4

19、银行在银行结算账户的使用中，开立或撤销单位银行结算账户， 未按《人民银行结算账户管理办法》规定在其基本存款账户开户登记证 上予以登记、签章或通知相关开户银行给予警告，并处以5000元以上 (C)万元以下的罚款。

A、5 B、7 C、3 D、4 20、银行在银行结算账户的使用中，超过期限或未向中国人民银行 报送账户开立、变更、繳销等资料给予警告，并处以5000元以上(C) 万元以下的罚款。

A、5 B、7 C、3 D、4

21、存款人应在(A)或住所地开立银行结算账户，所称(A)是指 存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。

A、注册地 B、申请地 C、营业地

22、(D)是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结 算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

A、开户登记证B、开户核准证C、开户批准证D、开户许可证

23、单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本 存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一 个（C）

A、基本存款账户B、一般存款账户

C、临时存款账户D、专用存款账户

24、存款人在异地从事临时活动的，可在其临时活动地开立(B)临 时存款账户。

A、多个 B、一个 C、二个 D、三个

25、(A)是存款人的主办账户存款人日常经营活动的资金收付及其 工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

A、基本存款账户B、一般存款账户

C、临时存款账户D、专用存款账户

26、注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具 缴存现金时的(A)原件及其有效身份证件。

A、现金缴款单B、存款凭条C、进账单D、存款回单

27、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B） 年。

A、15 B、10 C、5 D、3

28、办理非核准类银行结算账户的开户手续，必须于开户之日起(A) 个工作日内向人民银行当地分之行备案。 A、5 B、3 C、2 D、1

29、存款人申请开立专用存款账户须出具有关证明文件，对于同一个证明文件，可以开立(D)个专用存款账户。

A、多个B、三个C、二个D、一个

30、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，并加盖 (B)印章。

A、财务章B、单位公章C、法人章

31、注册验资的临时存款账户在验资期间(A),注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

A、只收不付

3、可以办理收付业务C、不能办理收付业务

32、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供(C)。

A、收款依据B、付款依据C、完税证明D、发票

33、开户社接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于 (B)个工作日内向中国人民银行报告。

A、1 B、2 C、3 D、5

34、存款人尚未清偿其开户社债务的，(B)申请撤销该账户。A、可以 B、不可以

35、单位银行结算账户的存款人在银行(A)。A、只能开立一个基本账户 B、可开立多个基本账户 C、可开立二个基本账户 D、不受数量的限制

36、下列单位银行结算帐户中不是核准类银行结算帐户的是（D）。A、基本存款帐户B、临时存款帐户 C、专用存款帐户D、一般存款帐户

37、对长期不发生业务超过(C)的银行结算账户，可转入久悬未取 存款账户。

A、3个月 B、6个月 C、1年 D、3年

38、存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是(C)。A、基本存款帐户B、一般存款帐户 C、专用存款帐户D、临时存款帐户

39、注册验资的期限较短，一般为(B)个月。A、1-3 B、3-6 C、6-12 D、12-24 40、开户因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临到 存款账户有效期届满前退还资金的，应出具（A）的证明。

A、工商行政管理部门 B、律师事务所 C、申请人上级机构 D、税务部门

41、印鉴卡片作为重要会计资料视同重要物品进行保管，对预留印 鉴卡片要按(A)排放。

A、印鉴卡顺序B、账号顺序C、开户顺序D、户名顺序

42、存款人单位银行结算账记，自开立之日起(A)个工作日后，方 可办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借 款转存开立的一般存款账户除外。

A、3 B、5 C、1 D、10

43、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、其他开户资料发生变更，应于(B)个工作日内到开户银行进行账户信息 的变更。

A、3 B、5 C、1 D、10

44、开户行在收到单位客户撤销银行结算账户的申请后，对于符名 销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续，同时于撤销银行结算姆 户之日起(A)个工作日内向中囯人民银行报告。

A、2 B、3 C、5 D、7

45、因注册验资开立的临时存款账户，账户名称为工商行政管理街 门核发的\"企血名称预先核准通知书\"或政府有关部门批文中注明的名称，预留银行签章中公章或财务专用章的名称应为(A)。

A、存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称 B、与\"企业名称预先核准通知书\"上的名称一致 C、与政府有关部门批文中注明的名称一致

46、\"河北省农村信用社柜面业务操作规程\"预留印鉴管理中规定：预留印鉴卡片一式(A)份，根据实际情况对账中心需要增加预留印鉴卡，实际应预留印鉴卡一式（A）份。

A、4 5 B、5 6 C、6 7 D、7 8

47、单位客户更换印鉴卡，新印鉴卡启用日为申请日（B）。A、当日 B、次日 C、7日后 D、12日后

48、对于已转入久悬未取专户满5年（含5年）后仍来支取账户的 印鉴卡片，应(C)按销户处理。

A、单独抽出，在全套预留印鉴卡上注明\"久悬账户\"字样，专夹保管 B、单独抽出，在全套预留印鉴卡上注明\"已销户\"字样，专夹保管 C、把印鉴卡随转营业外收入的凭证一块装订 D、把印鉴卡随该单位账户开户资料一块保管

49、预留印鉴自挂失之日起(D)日后，若客户已重新刻制印鉴并办 理印鉴预留手续，开户社应在原全套印鉴卡上注明\"已更换\"字样。

A、5 B、7 C、10 D、12 50、下列专用存款账户可以支取现金的有（B) A、财政预算外资金B、政策性房地产开发资金 C、期货交易保证金D、信托基金

51、根据《银行账户管理办法》的规定，存款人出租和转让账户的，除责令纠正并没收其非法所得外，还将对其处以该行为发生金额5%的罚款，但罚款金额不得低于（B ）元。

A、500 B、1000 C、2000 D、5000

52、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（A）。

A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户

53、以下关于个体工商户账户说法正确的是：（C）

A、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理

C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理

54、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：（D ）

A、基本存款账户

B、临时存款账户

C、预算单位开立专用存款账户

D、存款人因注册验资需要开立的临时存款账户

55、单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户存入，（B ）提取现金。

A.可以 B.不可以 C可少量提取现金 D可按规定的限额提取现金

二、多项选择题

1、存款人申请开立一般存款账户，应向信用社出具以下资料(ABCD)。A、存款人开立基本存款账户规定的证明文件 B、存款人基本存款账户开户许可证

C、存款人因向信用社借款需要，应出具借款合同 D、存款人因其他结算需要，应出具有关证明

2、下列可以转入个人结算存款账户的款项是（ABCD）。A、工资、奖金收入 B、稿费、演出费等劳务收入 C、个人贷款转存 D、纳税退还

3、临时机构已在住所地开立临时存款账户的，不能申请开立（BC)。A、基本存款账户B、一般存款账户 C、专用存款账户D、临时存款账户

4、单位可以开立以下哪些用途的专用存款账户？（ABCD) A、基本建设基金B、住房基金 C、社会保障基金D、单位银行卡备用金

5、以下哪些情形，可以开立临时存款账户？（ACD) A、设立临时机构 B、日常转账结算 C、注册验资 D、异地临时经营活动

6、存款人有以下情形之一的，营业网点有权停止其银行结算账户的对 外支付，纳入单位久悬账户管理：（ABCD) A、一年未发生收付活动的 B、企业被撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照， 于5个工作日内未向开户社（行）提出撤销账户申请的

C、未按规定进行账户年检或年检资料不一致、不完整、过期失效或 真实性、有效性存在疑义，未在规定期间补齐相关资料且无合理理由的

D、临时存款账户到期后未办理展期或销户手续的

7、不得作为实名证件使用的有（BCDE)。A、临时身份证B、学生证C、机动车驾驶证 D、介绍信E、法定身份证件的复印件

8、存款人申请变更核准类单位银行结算账户的存款人名称、法定 代表人或单位负责人、财务负责人时，应提供以下资料：（ABCDEFG) A、营业执照（包括工会法人资格证书，事业单位法人登记证书，政 府文件等）、组织机构代码证和税务登记证（如果三证合一则不需要） B、法定代表人或单位负责人的身份证（如更换法定代表人或财务负 责人则此处提供的是变更后的法定代表人或财务负责人身份证） C、经办人身份证D、法定代表人授权书两份E、单位介绍信一份 F、《变更银行结算账户申请书》、《更换印鉴申请书》 G、原开户许可证（财务负责人变更除外）

9、有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户 的申请：(ABCD) A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、注销、被吊销营业执照的 C、因迁址需要变更开户银行的 D、其他原因需要撤销银行结算账户的

10、对于主动要求撤销银行结算账户的，由存款人填写《撤销银行 结算账户申请书》，注明销户原因，开户社（行）审核后，按如下程序办 理：(ABC) A、与存款人核对账户存款余额，查询综合业务系统信息，查明是否 有未结清费用、未归还贷款本息、未结算款项，如有上述情况之一则不 允许销户

B、存款人须交回各种重要空白凭证及结算凭证和开户许可证，开户社 (行）对收回的重要空白凭证当面剪角作废并加盖作废戳记，作废凭证做 作废凭证清单附件。对因存款人原因导致无法收回的重要空白凭证，应由 存款人出具正式公函，声明由此引起的一切损失由存款人自行负责，并在 公函中注明未交回的重要空白凭证的名称和号码

C、开户社（行）经核对确认该账户无遗留问题后方可办理销户手续 D、注销营业执照

11、下列账户中是核准类账户有（ABCDE)\" A、基本存款账户B、临时存款账户（不包括验资户） C、预算单位开立专用存款账户

D、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特珠账户 E、人民币结算资金账户

12、下列账户中是备案类账户有（AB） A、非预算单位开立专用账户 B、一般存款账户 C、基本存款账户 D、临时存款账户

13、下列说法正确的有：(ABCD) A、同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户

B、临时机构已在居住地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用 存款账户

C、客户可以在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户 D、其他专项资金需要开立专用存款账户，需提交法律、法规或县级 以上政府部门的文件

14、单位存款人遗失开户许可证并向开户社提出申请补发开户许可 证时，应出具（ABCD)资料，方可办理。

A、遗失证明B、已在报刊媒体上登载的遗失公告

C、补（换）发开户许可证申请书D、开户时相应证明及资料

15、开户社（行）从每年度的（）起至当年的（）止，对本机构截 止上一年度末未客户开立的单位银行结算账户进行年检。(AC) A、3月1日 B、1月1日 C、10月31日 D、12月31日

16、开户许可证的材质采用纸质，有下列情况之一的，应换发开户 许可证：(ABCD) A、基本存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人 姓名的 B、预算单位专用存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单 位负责人姓名的

C、临时存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人 姓名的

D、开户许可证遗失及破损

17、客户在农村信用社预留印鉴中公章或财务专用章的名称与其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的客户名称应保持一致，但以下情形除外：（ABCD) A、因注册验资开立的临时存款账户

B、预留印鉴中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的 C、没有字号的个体工商户开立的银行结算账户

D、附属的非独立核算单位或派出机构因收入汇缴资金和业务支出资 金需要开立专用存款账户的

18、一个已开立单位结算账户所预留的印鉴卡片上必须有（ABC)。A、委派会计（或分社负责人）在印鉴卡片背面签字确认 B、卡片背面加盖业务公章 C、客户在卡片\"联系人\"处签字确认 D、委派会计（或分社负责人）检查卡片记录

19、对账管理规定：单位活期存款账户每(A)对账?定期存款账户每 (B)进行对账

A、月 B、季度 C、半年 D、年

20、存款人为单位的，其预留印鉴为（ABCD）

A、该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授 权的代理人的印章

B、该单位的公章加其法定代表人(单位负责人)授权的代理人的印章 C、该单位的财务专用章加其法定代表人(单位负责人)的印章 D、该单位的财务专用章加其法定代表人(单位负责人）授权的代理 人的印章

21、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”预留印鉴管理中规定和我行实际执行情况:预留的印鉴卡片分别由（ABCDF)保管。

A、客户B、开户资料中专夹C、柜员做重要物品 D、委派会计（或业务主管）E、事后监督F、对账中心

22、印鉴册的保管和使用必须指定专人负责，在印鉴的（ABC）情况下需经委派会计（网点负责人）审核，并在印鉴卡背面审批同意。

A、预留 B、变更 C、注销 D、丢失

23、单位存款人因名称变更、印鉴损坏等原因需申请变更预留公章 或财务专用章的，应向开户银行出具（ABCDE) A、《河北省农村信用社更换印鉴申请书》B、开户许可证 C、原印鉴卡片（客户留存联）

D、更名后的营业执照和组织机构代码证（正本） E、原预留公章或财务专用章

24、单位存款人申请更换预留个人签章，以下正确的是（ABCD) A、由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 B、由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章 的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件；

C、授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请\'法定代表 人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件

D、无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该 单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件

25、单位存款人申请变更预留公章或财务专用章时，以下正确的是(ABC) A、由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 B、由法定代表人或单位负责人直接办理的，出具相应的证明文件和 书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件

C、授权他人办理的，出具相应的证明文件和书面申请、法定代表人 或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，被授权人的身份证件

D、无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该 单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件。

26、营业网点收到客户提交的更换印鉴申请和相关证明文件资料， 柜员应按（ABC)审核变更资料

A、审查提交的更换印鉴申请书签章是否与预留印鉴相符 B、是否按规定加盖新、旧印鉴

C、经办人是否为法人或持有法人授权书，并验证授权书上是否签章，授权书是否明确被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容

D、在柜员保管的旧印鉴卡片上注明注销日期

27、单位客户挂失财务专用章或个人名章预留印鉴的，需提交(ABCDE) A、书面挂失申请书（加盖公章和法定代表人或单位负责人签章） B、开户许可证 C、营业执照正本 D、原印鉴卡片（客户留存联） E、工商部门或司法部门的相关证明

28、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取时，（ABCDEFG）种可以转入个人银行结算账户？

A、工资、奖金收入 B稿费、演出费等劳务收入 C、债券、期货、信托等投资的本金和收益 D、个人债权或产权转让收益 E、个人贷款转存 F、证券交易结算资金和期货交易保证金；

G、继承、赠与款项 H、保险理赔、保费退还等款项

29、临时存款账户年检提供的资料有（ABCD ）

A、临时机构的提交驻地主管部门同意设立临时机构的批文； B、异地建筑施工及安装单位的提供已年检的基本存款账户开户许可证正本和施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同；

C、异地从事临时经营活动的提交已年检的基本存款账户开户许可证正文和经营地工商管理部门的批文；

D、临时机构法人或代理人身份证明文件。

30、关于验资账户的使用管理，下列说法正确的是（ABD）。A、因注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付 B、验资不成功撤资时，验资款必须原路划回 C、验资款的划退只能采用转账方式

D、验资不成功时，撤资手续可由原出资人办理，也可由被委托人办理。

31、存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。存款人不得: (ABC)

A、出租银行结算账户 B、出借银行结算账户 C、利用银行结算账户套取银行信用。 D、将单位存款账户款项转入个人结算账户

32、下列哪些账户不纳入《人民币结算账户管理办法》管理（ABC） A、外币存款账户 B、个人储蓄账户 C、单位定期存款账户 D、个人结算账户

33、存款人开立单位银行结算账户，不受3个工作日后办理付款业务限制的是(CDE)。

A、临时存款账户

B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 C、因借款转存开立的一般存款账户

D、专用存款账户

E、存款人在同一银行营业机构销户后重新开立的结算账户

34、开户单位提取现金的用途，必须符合下列规定：（ABC）。

A.职工工资、津贴。

B.向个人收购农副产品和其他物资的价款。

C.出差人员必须随身携带的差旅费。 D.支付货款。

35、人民币单位定期存款期限为（BCDE）

A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年 E、3年

三、判断题

1、对收回的对账单必须折角验印进行真实性核对，对未达账项要跟踪核对，并在对账单上注明原因。（对）

2、单位存款人只能开立一个基本存款账户，用于各种转账结算和现金收付。而一般存款账户只能用于转账，一律不得存取现金。（错）

解析：一般账户可以办理现金缴存，不可以支取现金。

3、系统内异地单位客户持现金要求将现金存入单位结算账户时，须出示有效身份证件，并在现金缴款单上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息。（对）

4、单位结算账户开户资料应专夹保管，待年终后统一装订D(错） 解析：单位结算账户开户资料应专夹保管，年终将当年销户账户的所有资料装订保管。

5、对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将此户列入久悬未取专户管理。（对）

6、预留印鉴受理时，柜员将印鉴卡返还联交予客户时，要求其核对并在客户留存的印鉴卡片上\"联系人\"处签字确认，并告知其必须妥善保管印鉴卡片。（错）

解析：预留印鉴受理时，柜员将返还联交予客户时，要求其核对并在农村信用社留存印鉴卡（所有留存联）“联系人”处签字确认，并告知其必须妥善保管印鉴卡片。

7、保证金账户必须专户专用，不得作为结算账户使用，不得支取现金。（对）

8、对共用印鉴卡的单位账户，其账户资料与所共用的印鉴卡的账户资料一起保管。（对）

9、单位账户更换印鉴以及账户其他变更资料应放在该账户开户资料中一起保管，并在新印鉴卡上注明原开户资料编号。（对）

10、财政预算单位不得开立临时存款账户。（对）

11、同一存款客户只能在银行开立一个一般存款账户。（错） 解析：同一存款客户只能在银行开立一个基本存款帐户。

12、存款人在异地从事临时经营活动的，只能在临时活动地开立一个临时存款账户。（对）

13、同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。（对）

14、当年新开立的单位银行账户不进行账户年检，但开户银行应对新开立单位银行账户资料信息的有效期限履行审查责任。（对）

15、账户年检应先办理基本存款账户的年检，再办理专用存款账户。（对）

16、存款人因故无法办理证（照）年检或无法证明相关证（照）有效性的，对该账户不予年检。（对）

17、存款人有久悬银行账户的，开户社（行）不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更。（对）

18、久悬未取专户从营业外支出列支时，必须由委派会计审批，同时按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证。（错）

解析：久悬未取专户从营业外支出列支时，必须报县级联社审批，同时按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证，

19、为简化从单位银行结箄账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。（对）

20、存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户社(行)提出销户申请。存款人未主动办理销户手续的，开户社(行)有权停止其结算账户的对外支付。（对)

21、异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。（对）

22、存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，凭基本存款账户开户许可证办理开户手续，临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。(对）

23、存款人为临时机构的，只能在住所地开立一个临时存款账户， 不得开立其他银行结算账户。(对）

24、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同需要开立多个临时存款账户。（错）

解析：建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同数的临时存款账户。

25、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、其他开户资料发生变更，应于5个工作日内到开户银行进行账户信息的变更。（对）

26、单位客户遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。（对）

27、柜员在接到询证函，应认真核实存款账户明细和询证函所记载的时间、金额、款项来源是否一致，若相符，由委派会计审核后加盖业务专用章。（对）

28、挂失有效期自挂失手续办妥次日起到客户重新办妥新印鉴预留手续止，新印鉴启用日不得早于办妥挂失手续日次日。（对）

29、单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构(部门)名称或资金性质，但专用存款账户的预留印鉴应与单位名称一致（错）

解析：预留印鉴应与专用存款账户名称一致。

30、单位的预留印鉴须清晰、易辨别，加盖的印章可倒置，但各枚印章之间相互不能交叉重叠。（错） 解析：印章必须端正不能倒置，各枚印章之间相互不能交叉重叠

31、印鉴卡保管人在营业时间内临时离开岗位，要将印鉴卡装箱上锁；营业终了，要将印鉴卡入保险柜落锁保管。非印鉴卡保管人除用于对客户支付凭证上的印鉴审核外，印鉴卡一律不准再由客户或非保管人经手，严防有关资料被调包。（错）

解析：印鉴卡保管人在营业时间内临时离开岗位，要将印鉴卡装箱上锁；营业终了，要将印鉴卡入保险柜落锁保管。印鉴卡保管人不得将自己保管的印鉴卡出借他人使用。

32、对于单位客户在销户时丟失印鉴卡留存联的，开户社应要求其重新加盖一份印鉴卡，与本社留存的印鉴卡一并随当日凭证装订保管。（错) 解析：对于单位客户在销户时丢失印鉴卡留存联的，开户社应要求其提交加盖公章的书面说明，并将说明与本社留存的印鉴卡一并随当日凭证装订保管。

33、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”规定：单位客户办理印鉴注销手续时，应在客户交回的印鉴卡片（客户留存联）与留存的印鉴卡上注明注销日期并加盖\"已销户\"戳记，交委派会计（或业务主管）签字确认后全部随当日凭证装订。（错）

解析：“河北省农村信用社柜面业务操作规程”规定：单位客户办理印鉴注销手续时，应在客户交回的印鉴卡片（客户留存联）与留存的印鉴卡上注明注销日期并加盖“已销户”戳记，交委派会计（或业务主管）签字确认，一份与开户资料一并保管，其余随当日凭证装订。

34、开户社（行）对转入“久悬未取专户”管理超过5年（含）仍未支取的账户，做其他业务收入处理。（错）

解析：应做营业外收入

35、转入“其他应付款——久悬未取专户”（262130科目）的单位结算账户正常结息。（错）

解析：停止计息。

36、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（对）

37、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明(对)

38、个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账 户纳入个人银行结算账户管理（错）

解析：纳入单位结算账户管理

39、对存款人需开立临时存款账户的，经人民银行核准后，在其有效期内，可以办理现金收付业务，并比照基本存款账户进行相应的现金管理。(对)

40、存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法性。（对）

41、金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（对）

42、撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（对）

43、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（错）

解析：开专用存款账户

44、开立银行结算账户时,银行与存款人之间不需要签订银行结算账户管理协议。（错）

解析：需要签订

45、存款人在临时存款账户的有效期内,向开户银行提出延长账户使用期限的申请,由开户银行报中国人民银行核准后展期,但最长(含展期)不得超过两年。（对）

第13篇：账户管理试题

一、填空题（共20道题，每题0.5分，填错、漏填本题不得分。共10分） 1.《人民币银行结算账户管理办法》自2003年9月1日起施行。

2.《人民币银行结算账户管理办法》的制定依据是《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》。

3.人民币银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。4.中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。

5.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

6.银行为存款人开立一般存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

7.银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。

8.临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

9.银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。

10.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

11.人民币银行结算账户管理系统对重要信息缺失的久悬银行结算账户进行管理，必录项有存款人名称、开户银行机构代码、账号。

12.某市公安局，违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，将单位款项转入个人银行结算账户。按规定，将给予警告，并处以1000元罚款。

13.对＊＊辖区申请登记的人民币银行结算账户管理系统操作人员的考核，原则上每年组织两次，考核实行百分制，成绩80分以上者为合格。

14.银行机构向账户管理系统提交的一般存款账户信息与书面相关资料核对不一致，账户管理系统显示的该存款人基本存款账户信息中的关键信息核对不一致的，应退出业务处理，并通知存款人及时办理变更手续；除此之外的其他信息核对不一致的，仍可进行下一步业务处理。

15.银行机构可采用单笔或批量备案方式向账户管理系统备案个人银行结算账户开立信息。

16.为加强现金管理，中国人民银行对专用存款账户支取现金实行审批。取现的审批采用账户管理自动标识和逐笔审批两种方式。 17.操作员进入账户管理系统必须进行身份认证，在输入或更改操作员密码时，错误次数达到5次，操作员代码将被锁死。

18.存款人需变更注册地地区代码和存款人类别的，应以“其他”原因撤销所有银行结算账户后，再重新申请开立基本存款账户。

19.开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按《人民币银行结算账户管理办法》规定使用，并妥善保管。20.违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，伪造、变造、私自印制开户登记证并以此谋利的存款人，处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

二、判断题（共30道题，每题0.5分，共15分）

21.只要是凭个人身份证件开立的银行结算账户均为个人银行结算账户。（√ ） 22.任何单位或个人不能到银行查询单位银行结算账户的存款和有关资料。(x ) 23.在同一地方开立基本存款账户的公司不能再开临时存款账户。（√ ） 24.基本存款账户具有唯一性。（√ ）

25.符合开立一般存款账户、专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。(x ) 26.人民银行只审核银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性，其真实性由开户银行审核。（√ ）

27.银行为存款人开立银行结算账户时，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。（√ ）

28.开户许可证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人可以自己保管，也可以让银行代为保管。(x ) 29.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。（√ ）

30.除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。（√）

31.临时存款账户的存款人在账户有效期结束后，因业务需要，可向其开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。(x ) 32.个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的，个人应出具有关收款依据。（ √） 33.存款人不得出租、出借银行结算账户。（ √）

34.《人民币银行结算账户管理办法》适用于存款人开立的活期存款账户和定期存款账户。（ x）

35.某企业因临时经营活动开立的临时存款账户已到最长有效期，但工程尚未结束，该企业与开户银行协商后，可继续使用原存款账户，直到工程结束。（x ）

36.储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。（√ ）

37.银行应由各营业网点负责人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理。(x ) 38.存款人因被撤并，应该于30个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。(x ) 39.存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。(√) 40.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销其基本存款账户。（√ ） 41.存款人因销户未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证而造成损失的，由该存款人和开户银行共同承担。(x ) 42.“应解汇款及临时存款”科目下的分户不属于临时存款账户。（√ ） 43.银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。（√ ）

44.存款人遗失密码需要重置的，应持其开户需要出具的证明文件和基本存款账户的开户许可证到开户银行提出申请，由开户银行重置并打印密码，并交给存款人。（x ）

45.因开户银行变更或删除系统管理员，开户银行要以文件的形式向人民银行当地分支行提出申请，由人民银行当地分支行系统管理员登陆账户管理系统进行变更或删除处理。（√ ）

46.《＊＊市人民币银行结算账户管理系统操作员管理办法》中规定，对于一次考核不合格的申请登记人，两年内不再受理申请登记。（x ）

47.银行机构需经人民银行审批后方可对待核准数据库的银行结算账户信息进行变更、删除和查询。(x ) 48.中国人民银行分支机构对所在城市银行结算账户的开立、使用、变更、撤销等业务是按照属地管理原则进行实施监控和管理的。(√ ) 49.存款人申请变更一般存款账户的证明文件种类、编号等信息，银行机构应将该存款人的单位名称提交账户管理系统审核。(x ) 50.银行机构批量迁移单位银行结算账户，应由迁入方银行机构向迁出方人民银行提出申请，并报送批量迁移申请资料。（ x）

三、单项选择题(共10道题，每题0.5分，共5分) 51.专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的存款账户，其名称应使用（B ）。

A本单位名称B隶属单位名称C本单位名称+隶属单位名称D本单位名称或隶属单位名称

52.某新建企业申请开立银行结算账户，关于其基本存款账户的开立地点，下列说法正确的是（C ）。 A只能在该企业所在地开立B本地开一个，根据业务需要也可以在异地再开一个

C本地没有开立的，可以在异地开立D以上说法都不对

53.张百强是一个无字号个体工商户，其申请开立的银行结算账户名称应该是（B ）。 A张百强 B个体户张百强C张百强个体户 D其他名称

54.某企业使用伪造的证明文件欺骗银行开立银行结算账户，按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，对该企业应给予警告并处以(D )的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

A:1000元以上5000元以下 B:2000元以上20000元以下 C:5000元以上50000元以下 D:10000元以上30000元以下

55.开户银行收到预算单位申请开立专用存款账户的有关资料后进行审查，审查后，该单位符合开户条件，开户银行将开户申请资料采用网络报送方式报送人行，开户银行应按要求在账户管理系统中录入开户信息，形成待核准数据库信息记录。其中不需要录入的开户信息的是(D )。

A必须录入项 B或有录入项C自动显示项 D设定隐藏项

56.目前账户管理系统只允许(B )单位开立名称完全不一致的专用存款账户。 A国家重点企业 B军队、武警C国家级新闻单位 D社会公益事业单位 57.开户银行对申请个人银行结算账户的存款人提交的开户申请资料进行审查，审查的内容不包括(A )。A申请人是否是本地人B申请资料是否真实、合规

C开户申请书要素的填写是否齐全、准确D存款人签章是否规范

58.存款人填写开户申请书时，应填写的信息内容包括必须填写项和或有填写项。下列不属于必须填写项的是(C )。A存款人名称 B存款人类别C组织机构代码 D邮政编码

59.某个体户因出借银行结算账户，按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，应给予警告并处以(C )的罚款。

A1000元以下 B3000元以上10000元以下C5000元以上30000元以下 D10000元以上30000元以下

60.下列不属于人民银行负责管理人民币银行结算账户的是(D )。

A监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚

B对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理

C对基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理 D对银行所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为

四、多项选择题

61.《人民币银行结算账户管理办法》所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的（ABC）。

A政策性银行 B外资独资银行C外国银行分行 D融资担保公司 62.单位银行结算账户按用途分为（ABCD）。

63.A基本存款账户 B一般存款账户C专用存款账户 D临时存款账户 63.实行核准制度的账户是（ACD ）。

A基本存款账户B一般存款账户C预算单位开立的专用存款账户 D临时存款账户（因注册验资开立的账户除外）

64.专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的是（ABCD ）。

A业务支出资金 B粮、棉、油收购资金C收入汇缴资金 D证券交易结算资金 65.什么情况下，可以申请开立个人银行结算账户？（ABCD ）

A使用支票、信用卡等信用支付工具的B办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的

C根据需要申请开立个人银行结算账户的D将已开立的储蓄账户向开户银行申请确认为个人结算账户的

66.下列哪些存款人，可以申请开立基本存款账户？（ABD ）。 A外国驻华机构 B企业法人C卫生建设 D个体工商户 67.开户银行收到存款人提交的账户变更申请书、开户许可证正本及证明文件，应对变更申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查，内容包括(ABCD )。 A变更申请资料是否真实.B证明文件是否符合规定

C变更申请书要素的填写是否齐全、准确D存款人签章是否规范 68.下列哪些情况下，存款人不能开立一般存款账户？(ABCD ) A存款人未开立基本存款账户，或者已开立基本存款账户但账户状态为已撤销或久悬的B存款人有其他久悬银行结算账户C账号在同一营业机构重复D存款人已在申请开户的营业机构开立基本存款账户的

69.关于人民币银行结算账户管理系统操作员管理说法正确的是(ABD )。 A人民银行分支机构的三级操作员设置所辖银行机构的三级操作员B银行机构的三级操作员设置本机构的

一、二级操作员C银行机构一级操作员被系统锁定，可直接由人民银行三级操作员进行解锁

D对于不再使用的操作员，银行机构应及时进行删除

70.在人民币银行结算账户管理系统中，银行机构一级操作员的最大权限是（AB）。

A开立、变更、撤销、年检、久悬银行结算账户B修改存款人密码C批量导入个人银行结算账户 D系统日志管理

71.有下列情形之一的，银行机构可申请进行批量迁移（ABCD ）。

A银行机构所属行别发生变动，引起其在账户管理系统；B银行机构所属行政区划发生变动，引起其在账户管理；C银行机构分支机构序号发生变动，引起其在账户管理；D新成立银行机构为开展业务，与其他银行协商后将部； 72.需要进行账号批量变更业务处理的银行机构，可通过网络报送方式或磁介质报送方式，向中国人民银行当地分支机构报送下列账号批量变更申请资料(ABC )。

A账号批量变更申请书B账号批量变更对照表及其书面相关材料C收回的核准类银行结算账户的开户许可证或开户许可证遗失证明D账号批量变更申请资料的完整性、真实性、合规性的证明材料 73.银行机构申请银行结算账户账号批量变更，可采用(CD )报送方式向中国人民银行分支机构报送账号批量变更申请资料。A电话 B纸质 C网络 D磁介质 74.基本存款账户开户银行在为存款人办理银行结算账户查询时，应将(ABD )提交账户管理系统进行审核。A存款人名称B基本存款账户开户许可证核准号C企业所在地D存款人密码

75.存款人在下列哪些情形下可以在异地开立有关银行结算账户？(ABCD ) A营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的

B办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的C存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 D异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

76.存款人在什么情况下可以申请开立临时存款账户？（BCD ） A根据业务需要B工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构 C建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动D公司的注册验资

77.银行机构应对存款人书面相关资料的(ABD )进行审查。A真实性 B完整性C及时性 D合规性

78.银行机构在办理非预算单位专用存款账户开立信息备案时，应将(ABCD )等信息提交账户管理系统审核。A账号 B开户日期C基本存款账户开户许可证核准号 D基本存款账户开户地地区代码

79.对于核准类银行结算账户的开立、变更，银行机构可以(BCD )报送方式向中国人民银行当地分支机构报送存款人书面相关资料和电子信息。A电话 B书面C网络 D磁介质

80按照规定银行机构须以书面报送方式向中国人民银行当地分支行报送存款人书面相关资料的是(AB )A对于核准类银行结算账户的撤销B对于备案类银行结算账户，银行机构需要由中国人民银行当地分支机构代为通过账户管理系统备案的 C对于备案类银行结算账户的开立D对于核准类银行结算账户的开立

81.银行为个人开立银行结算账户时，除了要求出具必须的证明文件外，根据需要还可要求申请人出具(BCD ) 等有效证件。A工作证 B户口簿 C驾驶执照 D护照 82.存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。具体的规定是(AC )。

A由法定代表人直接办理的，除出具相应的证明文件外，再出具法定代表人身份证件即可

B授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，再出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件即可

C由单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，再出具单位负责人的身份证件即可

D授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，再出具被授权人的身份证件即可

83.存款人需要在异地开立单位银行结算账户，应出具下列相应的证明文件(ACD )。A基本存款账户开户登记证;B居民身份证或临时身份证;C异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同;D因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明

84.银行在为存款人开立一般存款账户时，应在其基本存款账户开户登记证上登记(ABCD )，并签章。

A账户名称 B账号及账户性质C开户银行 D开户日期 85.不能办理现金支取业务的账户是(ABC )。

A一般存款账户 B单位银行卡账户C财政预算外资金专用存款账户 D业务支出专用账户

86.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日之内不得办理付款业务，但是下列情况除外。(BD )A注册验资的临时存款账户B因借款转存开立的一般存款账户C单位银行卡账户D注册验资的临时存款账户转为基本存款账户

87.有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请(ABCD ) A被撤并、解散、宣告破产或关闭的B注销、被吊销营业执照的 C因迁址需要变更开户银行的D其他原因需要撤销银行结算账户的

88.制定《人民币银行结算账户管理办法》的必要性主要体现在（ABD ）。 A社会主义市场经济发展的客观需要B规范和整顿市场经济秩序的必然要求 C经济体制改革的客观要求D促进中国银行业健康发展的内在需要

89.下列属于金融机构负责人民币银行结算账户管理的有(ABCD )。A建立银行结算账户管理档案B对存款人开户申请资料的审查C及时报送存款人开销户信息资料D建立健全开销户登记制度

90.存款人因注销、被吊销营业执照，存款人及其开户银行按规定应该(BCD )。 A存款人对此可以不予理睬，由银行去忙吧B存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行

C存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户D存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销

91.某企业向银行借款，申请开立一般存款账户，应出具下列哪些资料?（ABCD ）

A营业执照正本 B税务登记证C其基本存款账户开户许可证 D借款合同 92.存款人申请开立专用账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证外，还应出具下列证明文件（ABCD ）。 A财政预算外资金，应出具财政部门的证明B粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文

C证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明D金融机构存放同业资金，应出具其证明

93.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过规定金额的，应向其开户银行提供以下付款依据（ABCD ）。

A代发工资协议和收款人清单 B借款合同C税收征管部门的证明 D农副产品购销合同

94.下列属于存款人应尽的义务的有(ABCD )。

A单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，该单位应提供相关依据，并且该依据要符合有关规定，否则银行拒绝办理B银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息C存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件D单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明

95.存款人撤销银行结算账户，必须履行的手续是(BCD )。

A电话告知开户银行即可B与开户银行核对银行结算账户存款余额 C交回各种重要空白票据及结算凭证D交回开户登记证 96.存款人应加强对预留银行签章的管理。若因遗失或更换预留印鉴(签字)时，其正确的做法是(ABC )。

A单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件B单位更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件C个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件D银行应留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更

97.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为(ABD )。

A违反《人民币银行结算账户管理办法》规定开立银行结算账户B伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户C以合同结束为由申请撤销银行结算账户D违反《人民币银行结算账户管理办法》规定不及时撤销银行结算账户 98.存款人使用银行结算账户，不得有下列行为(ABCD )。

A利用开立银行结算账户逃废银行债务B出租、出借银行结算账户C从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户 D法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行

99.银行在银行结算账户的开立中违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，为存款人多头开立银行结算账户的，将(ABCD )。A给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款B对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分C对情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证D对构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 100.存款人的开户许可证遗失或损坏时，应向银行申请补（换）发开户许可证。开户银行对申请人的资料要认真进行审查，审查内容包括（ABCD ）。

A补（换）发申请书要素是否齐全、准确B补（换）发申请书的签章是否规范 C如换发开户许可证的，是否出具原开户许可证D如补发开户许可证，是否出具遗失证明和已进行遗失公告的证明

五、实践操作题（共6道题，16分）

（一）某预算单位内设机构到你行开立专用存款账户，其资金为更新改造资金。你行审核相关资料后，登录人民币账户管理系统，出现以下画面：

101.在录入内设机构（部门）名称、负责人名称等信息后，系统自动按照账户命名规则为该账户命名，那么该账户名称应为（C ）。A该预算单位名称B内设机构名称C该预算单位名称+内设机构名称

102.在设置资金取现标识时，系统会自动根据资金性质判断取现标识，系统中设定的三种取现标识是不得取现、可修改、可以取现 。根据规定，该资金的取现标识应为可修改 。（4分）

（二）科城公司由于经营不善，于2011年6月14日依法向人民法院申请破产。人民法院根据《中华人民共和国企业破产法》及相关法律法规的规定，在宣告该企业破产之日成立了清算组。该清算组到你行开立账户。

103.按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，该清算组只能开立（D）。（1分）

A基本存款账户 B一般存款账户C专用存款账户 D临时存款账户 104.开立该账户，该清算组应向你行提交的手续是持有人民法院的批文。

（三）A企业因某种原因需将从A市迁往B市，需要对其基本存款账户进行“转户”。

105.在A市，如果你行（社）是A企业的原开户行，你行（社）如何为A企业办理“转户”手续？（4分）

答：A企业按照《人民币银行结算账户管理办法》规定来我行办理销户手续，并提交其基本存款账户开户许可征。我行根据基本存款账户许可证上记载的基本信息和已开立的其他银行结算账户信息，填制“已开立银行结算账户清单”，签章后交给A企业。

106.在B市，如果你行（社）是A企业的新开户行，你行（社）如何为A企业办理“转户”手续？（4分）

答：A企业按规定如实填写“开立单位银行结算账户申请书”，并与相关的证明文件和原基本存款账户开户行出具的“已开立银行结算账户清单”，一并提交给我行审核。我行对A企业提交的“开立单位银行结算账户申请书”填写的各项内容和开户证明文件、“已开立银行结算账户清单”的真实性、完整性、合规性进行审查，同意A企业开户的，按照规定将开户申请书、相关证明文件和银行审核意见报送当地人民银行，经核准后，我行办理基本存款账户的重新开户手续，并将基本存款开户许可证交A企业。

六、问答题（共2道题，14分）

107.我国已在《关于制止向恐怖主义提供资助的国际公约》上签字，这表明我国将严 格遵守该《公约》中关于银行结算账户开立必须遵循的“了解你的客户”原则。请你解释一下“了解你的客户”的含义；银行在结算账户方面应该如何贯彻“了解你的客户”原则？（8分） 答：“了解你的客户”是指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据有效的文件或其他可靠的身份识别资料，确定客户的真实身份，完整地记录存款人的开户和交易资料信息。

贯彻“了解你的客户”原则，银行应从以下三个方面做起： 一是要加强对会计人员有关法律法规，如《公司法》、《企业登记管理条例》、《个人身份征管理条例》的学习、培训，加强对会计人员识别假身份证、假营业执照等技能的培训；

二是要重视对存款人身份证明资料的审查，逐步创造条件，通过联接工商、公安部门已建立的企业注册登记或个人身份证信息数据库等途径，核实、验证存款人的真实身份，必要时还可对存款人的居住地或工作地点、经营场所进行实地核实。

三是要建立、健全单位银行结算账户年检制度，保证开户资料真实、完整、合规的性和一贯性，对经核实的存款人开户资料的变动情况，应及时变更存款人银行开户信息数据库，并通过全国统一的银行结算账户管理系统传输给人民银行。

108.银行在银行结算账户的使用中，有哪些行为将给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任？（6分）

答：(1)提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。

(2)开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。

（3）违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算。 （4）为储蓄账户办理转账结算。

（5）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。

（6）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。

第14篇：账户管理协议

附件

个人住房按揭贷款 --商业贷款及需要资料

一、个人办理房屋贷款所需提供的资料

（一）借款人及配偶（共同还款人）身份证、户口册。

（二）婚姻证明：1.已婚人士提供结婚证、2.协议离婚提供离婚协议和离婚证、3.法院调解离婚提供调解书或判决书、4.未婚人士无需提供。

（三）收入证明和近半年银行流水（如为自雇人士则需提供：收入证明、近半年个人银行流水、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、连续三个月的税票、公司上下游合同，公司近半年银行流水等材料）。

（四）以主借款人开立的借款银行储蓄卡复印件。

（五）首付款凭据。

（六）其它补充资料。

二、当前住房按揭贷款政策

（一）首套房届定：在银行或住房管理中心没有住房贷款余额。执行首付最低20%的政策。

（二）贰套房届定：曾在银行或住房管理中心办还有一笔住房贷款未结清。执行首付30%政策。

（三）对贷款人要求。住房贷款的考核是以家庭为考核单位。借款人财力不够时可引入共同还款人，共同还款人需提供相应的财力证明。

（四）对贷款人年龄要求。在银行申请办理贷款业务的年龄要求是：男性不得超过70周岁，女性不得超过65周岁。

（五）利率使用：

1.首套住房利率: 针对广电系统员工可以申请最低9.5折优惠（即征信无逾期），外部客户最低基准利率。

2.贰套住房利率: 按基准利率的1.1倍执行。

（六）还款方式：贷款期限为一年以内的，可以采用按月还本付息或按月（季）付息、到期还本等还款方式；贷款期限在一年以上的，采用按月还本付息的还款方式。

第15篇：账户管理协议

单位人民币银行结算账户管理协议

长子县农村信用合作联社

山西省农村信用社单位银行结算账户管理协议

甲方（全称）： 负责人（或授权代理人）： 电话： 邮编： 地址：

乙方（全称）： 负责人（或授权代理人）： 电话： 邮编： 地址：

根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》及相关法律、法规的规定，甲乙双方经充分协商一致，在平等自愿的基础上，订立如下协议，共同遵守。

第一条 乙方自愿在甲方开立 人民币银行结算账户：

（一）基本存款账户；

（二）一般存款账户；

（三）专用存款账户；

（四）临时存款账户。第二条 甲、乙双方共同承诺：

（一）双方按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规，办理银行结算账户的开立、使用、变更、撤销。

（二）双方均不得利用银行结算账户从事任何违法犯罪活动。

（三）双方约定方式，每月核对账务。第三条 甲方承诺：

（一）甲方在双方银企关系存续期间，应为乙方提供优质、快捷的结算服务，为乙方准确、及时办理人民币结算业务，向乙方及时推荐新的结算产品和服务方式，为乙方提供良好的结算条件。

（二）甲方依法为乙方银行结算账户信息保密。除国家法律、行政法规另有规定外，甲方拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划乙方账户资金的要求，依法保障乙方的资金安全。

第四条 乙方承诺：

（一）乙方在甲方开立的各类银行结算账户，应按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定及甲方的要求提供相应的证明文件，接受甲方审核，并对所提供证明文件的真实性、完整性、合规性负责。

（二）乙方应以实名在甲方开立银行结算账户。乙方为单位的，应根据国家法定管理机关登记的名称开户；为个体工商户的，有登记注册名称，以营业执照所记载的名称开户，无登记注册名称、其银行结算账户名称为“个体户”字样和经营者姓名组成。

（三）乙方应按照有关规定，向甲方支付服务费用。

（四）乙方开户信息资料发生如下变更时，应于5个工作日内向甲方提出变更申请并出具有关部门的证明文件，变更内容的生效日期，以甲乙双方约定的日期为准：

1、更改名称，但不改变在甲方开立的银行结算账户账号的；

2、法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更的。

（五）乙方不得将在甲方开立的银行结算账户出租、出借给他人，不得利用开立银行结算账户逃避银行债务，不得违反《人民币银行结算账户管理办法》将单位款项转入个人银行结算账户。

第五条 预留银行签章

（一）乙方开户时，应将签章（签名、盖章或签名加盖章）填盖在印鉴卡上，留存甲方，作为支付乙方存款的依据（另有协议或授权除外）。

（二）乙方需变更预留签章，应向甲方出具书面申请、原预留签章式样等证明文件，由乙方法定代表人或负责人办理的，还应出具有效身份证件；授权他人办理的，还应出具乙方法定代表人或负责人的书面授权书及其有效身份证件，以及被授权人的有效身份证件。

甲方受理变更后，如提示付款的支付结算凭证为签章变更后签发，且加盖签章为变更前的签章，应拒绝受理。对乙方在签章变更前签发的支付结算凭证，在支付结算有效期内，甲方仍对外付款。

（三）乙方有妥善保管预留签章的义务，一旦丧失，乙方应立即向甲方申请预留签章的挂失，甲方受理挂失后，如提示付款的结算凭证为挂失后签发，且加盖乙方丧失之预留签章，应拒绝受理；对乙方在签章挂失前签发的支付结算凭证，在支付结算凭证有效期内，甲方仍将对外付款。在甲方受理挂失前，已经付款的，如支付结算凭证上签章真实，则甲方不承担责任。

第六条 支付结算

（一）如乙方申请使用支票，乙方必须具备良好的信用，且必须在账户存有足额资金，甲方有权根据乙方的信用程度和账户资金情况决定是否向乙方出售支票。如甲方同意乙方签发支票，乙方不得签发空头支票或者签发与其预留银行签章不符的支票，否则甲方有权根据人民银行管理制度对乙方进行处罚。

（二）对乙方下列款项支付，甲方将分别情形进行处理：

1、对乙方签发的支票、汇兑凭证、银行汇票申请书、银行本票申请书等，甲方应凭乙方预留银行签章办理支付。甲方也可以与乙方约定使用支付密码，作为甲方审核支付乙方上述支付结算凭证的条件。

2、采用同城特约委托收款方式需要乙方支付的水费、电费、煤气费、固定电话费、移动通讯费、税款等费（税），甲方根据乙方的付款授权办理支付。

3、乙方需支付的贷款本金和利息，由甲方根据贷款合同和甲方的贷款本金或利息缴纳凭证办理支付。

4、对因甲方会计核算差错而误入乙方账户的款项，乙方无权动用，甲方可根据错账冲正凭证办理冲账。

5、对于网上银行、电话银行等转账支付的支付依据，由乙方与甲方另行签订协议确定。

甲方处理乙方的付款凭证时，不依据签发时期先后，而是根据持票人提示付款先后次序支付，如同时提示多张票据，甲方按内部账务处理程序确定支付顺序。

（三）收款

乙方所有款项收入凭证需与乙方在甲方开立的银行结算账户户名、账号相符，如乙方款项收入凭证账号、户名不符的，甲方将款项退还付款人。

乙方无权支取甲方尚未收妥的款项，甲方受理支付结算凭证的回执不表示款项已经收妥乙方银行结算账户，仅为甲方受理业务的证明。乙方应以甲方入账通知作为款项已记入银行结算账户的依据，甲方入账通知由柜面或甲方回单方式送达乙方。

第七条 甲方有权按照《人民币银行结算账户管理办法》和中国人民银行现金管理有关规定，对乙方的现金支取和现金库存进行监督和管理。

第八条 甲方得知乙方被撤并、解散、宣告破产或关闭和注销、被吊销营业执照的，有权停止乙方结算账户的对外支付。

第九条 甲方有权根据国家有关反洗钱法律法规，履行反洗钱职责。

第十条 甲方接到乙方开户资料的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内报告中国人民银行当地分支行。 第十一条 账户核对

（一）乙方采取如下 账务核对方式：

1、乙方来行领取，乙方到银行领取签字时视同对账信息已送达；

2、甲方邮寄，甲方寄出对账单之日起（邮戳为准）视同对账信息已送达；

3、其他方式 。

（二）甲方为乙方提供真实、准确、完整对账数据，并对数据的真实性负责。

（三）乙方收到甲方发出的对账单后，应按照约定的方式，在规定的时间内完成账务核对，并按照规定格式向甲方返回账务核对的具体情况。逾期未返回对账情况且未向甲方提出账务不符的，甲方可视同账务核对相符。

（四）乙方在账务核对中发现账务不符，应及时向甲方反映，甲方应与乙方配合，及时处理有关差错，确保账务记载准确无误。

（五）如乙方需要改变对账方式或对账单寄送地址有所变动等，应及时通知甲方。第十二条 甲方对一年内未发生收付活动且未欠甲方银行债务的乙方银行结算账户，应通知乙方自发出通知之日起30日内办理销户手续；逾期未来办理销户手续的，视同自愿销户，甲方有权将该账户未划转款项列入甲方久悬未取专户管理。

第十三条 乙方撤销银行结算账户时，应于5个工作日内向甲方提出申请；乙方尚未清偿甲方债务的，不得申请撤销在甲方开立的银行结算账户。

第十四条 乙方撤销银行结算账户时，必须与甲方核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证（开户核准通知书），甲方核对无误后方可为其办理销户手续。乙方未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由乙方自行承担。

第十五条 违约责任

甲乙双方有下列违规或违约行为之一的，按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规的有关规定执行：

（一）甲方未按规定对乙方银行结算账户信息资料保密，造成乙方开户资料泄露或资金损失，甲方应承担相应的责任，并赔偿有关损失。

（二）甲方未能为乙方及时、准确地办理资金收付业务，对乙方的资金收付及汇划造成影响，甲方应按有关规定承担责任，造成损失的，按有关规定赔偿。

（三）甲方未按规定及时向乙方提供对账数据，或提供的对账数据不准确造成乙方无法核对账务，甲方应按有关规定承担责任，造成损失的，按有关规定赔偿。

（四）乙方在开户时，未向甲方提供真实、完整、合法的开户资料，造成甲方无法确认或被有关部门处罚时，乙方应承担一切责任，造成损失的，乙方全部赔偿。

（五）乙方在银行结算账户的使用中不执行有关规定，或出租、出借银行结算账户，甲方有权向人民银行报告，由人民银行予以处罚，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

（六）乙方开户资料的变更未在规定时间通知甲方，造成甲方无法准确、及时地为其处理有关业务时，甲方不承担任何责任。

（七）乙方不按规定使用支付结算工具及不按规定支付服务费用，甲方有权停止其结算账户的支付。

（八）乙方未按规定与甲方核对账务，逾期未返回对账信息且未向甲方提出账务不符而造成损失的，甲方不负任何责任。

（九）协议存续期间，任何一方无正当、合法理由或未向对方作出说明，擅自终止协议，给另一方造成损失的，违约方承担一切后果。

第十六条 争议的解决

本协议履行中发生争议，可先由双方协商解决；若协商不成需通过诉讼解决的，由甲方所在地人民法院管辖。

第十七条 本协议自双方签章之日起生效。

第十八条 本协议于乙方在甲方开立的银行结算账户存续期间有效，如乙方撤销在甲方开立的银行结算账户，自正式撤销之日起，自动终止。对于乙方逾期未来办理销户手续的，自甲方发出通知之日起30个工作日止自动终止。

第十九条 本协议未尽事宜，按照中国人民银行《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律、法规执行。

第二十条 本协议一式二份，甲乙双方各持一份，效力相同。 第二十一条 提示

甲方已提请乙方注意对本协议印就条款作全面、准确的理解，并应乙方的要求做了相应的条款说明。签约各方对本协议的含义认识一致。

甲方（盖章） 乙方（盖章）

负责人 法定代表人（负责人） 或授权代理人： 或授权代理人：

签约时间： 年 月 日 签约地点：

第16篇：账户管理试题

一、填空题

1、银行结算账户按存款人分为（单位银行结算账户）和（个人银行结算账户）。

2、存款人以单位名称开立的银行结算账户为（ 单位银行结算账户）。单位银行结算账户按用途分为（ 基本存款账户 ）、（ 一般`` ）、（ 专用`` ）、（ 临时``）。

3、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为（个人存款账户 ）。

4、存款人开立（ 基本存款账户 ）、（ 临时``）和（ 预算单位专用存款账户 ）实行核准制度，经中国人民银行核发（开户许可证 ）。

5、（ ）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

6、一般存款账户是存款人因（ 借款 ）或（其他结算需要），在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

7、（ ）是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

8、银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具（户口簿 ）、驾驶执照、护照等有效证件。

9、自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的（有效身份证件 ）中的名称全称相一致。

10、存款人申请开立银行结算账户时，应填制（开户申请书 ）。并按照中国人民银行的规定记载有关事项。

11、（ 基本存款账户 ）是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

12、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供（ 完税证明 ）。

13、储蓄账户仅限于办理（ 现金储蓄）业务，不得办理（ 转帐业务 ）。

14、存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种（重要空白凭证）及（票据 ）和（ 开户许可证 ），银行核对无误后方可办理销户手续。

15、银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的（可疑支付 ）应按照中国人民银行规定的程序及时报告。

16、一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设（基本存款账户 ），支取现金。

17、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的（开立）、（使用）、（ 变更 ）和（撤销）进行检查监督。

18、人民法院有权对单位、个人存款进行（ 查询 ）、（ 冻结 ）、（ 扣划 ）。

19、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的执法机关有（人民法院 ）、（税务）、（海关）。 20、工商行政管理机关（有权 ）查询单位存款，（无权）查询个人存款。

21、任何单位和个人不得利用银行结算账户进行（偷逃税款）、（逃避债务）、（套取现金）及其他违法犯罪活动。

23、任何单位和个人不得（ ）、（ ）、及（ ）银行结算账户开户登记证。

二、单项选择题

1、银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币(活期存款 )账户。

2、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理(现金收付)业务。

3、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入(单位银行的结算账户 )管理。

4、需经中国人民银行核准开立的银行结算账户是( 专用存款账户 )

5、存款人申请开立个人银行结算账户，向银行出具的证明文件不符合规定的是( 驾驶证 )

6、存款人申请开立单位银行结算账户时，不可由(单位会计 )办理。

7、存款人开立的一般存款账户,不可以用于办理(现金支取 )。

8、下列哪种情形下存款人不得申请撤销银行结算账户.（存款人尚未清偿其开户银行债务的 ） 9．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（3日）后，方可使用该账户办理付款业务。

10．根据《银行账户管理办法》的规定，存款人办理支取职工工资、奖金的，只能通过（ 基本存款账户）办理。

11．根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（ 2年）。 12．单位人民币卡账户内的资金的来源是（从其基本存款账户转账存入 ）。

13、按照《银行账户管理办法》，单位的存款账户按用途可以分为（ 4 ）类。

14、我国的银行账户分为（ 基本存款账户）、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

15、开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知（30）日内到开户银行办理销户手续。

16.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人因对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户是（专项存款账户）。

18.存款人开立单位银行结算账户，应自正式开立之日起（3）工作日后，方可使用该账户办理付款业务，但注册验资和借款转存开立的账户除外。

19.银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在（2）个工作日内办理撤销手续。

20.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ ），应向其开户银行提供相关的付款依据。

A．1万元 B．5万元 C．10万元 D．20万元

21.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理现金支取的是( )。 A．单位卡 B．一般存款账户

C．预算单位零余额账户 D．期货交易保证金专用存款账户

23、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户,是指( 人民币活期存款账户)

24、以下关于个体工商户账户说法正确的是：（ C ）

A、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理

25、以下可以支取现金的账户是：（ ） A、财政预算外资金账户 B、证券交易结算资金账户 C、期货交易保证金账户 D、社会保障基金账户

26、存款人更改名称，但不更改开户银行及账号的，应于（5）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。

27、银行结算账户档案的保管期限为：（银行结算账户撤销后10年 ）

28、逾期视同自动销户的单位银行结算账户，其未划转款项如何处理？（应列入久悬未取专户管理）

29、以下不属于开立个人银行结算账户的证件是：（外国公民的居民身份证 ） 30、注册验资的临时存款账户在验资期间如何运作？（只收不付 ）

31、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：（存款人因注册验资需要开立的临时存款账户）

2

32、不属于存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的事项是：（单位的法定代表人或主要负责人变更）

33、长期未发生收付业务的单位在收到开户行的销户通知后应于收到通知之日起(30天 )内办理销户手续。

34、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是（日常开支）。

35、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户（基本存款帐户）支取。

36、单位在信用社开立结算账户，自正式开立之日起，（3个工作日后）方可办理付款业务。

37、结算账户中，不能提取现金的账户是（ 一般存款账户）。

38、信用社为单位开立一般存款户、专用存款户、临时存款户的，须自开户日起（3个工作日内 ），书面通知基本存款账户开户单位。

39、根据《银行账户管理办法》的规定，存款人出租和转让账户的，除责令纠正并没收其非法所得外，还将对其处以该行为发生金额5%的罚款，但罚款金额不得低于（1000）元。40、单位银行卡帐户的资金一律从其（基本存款帐户）转帐存入，不得存取现金。

41、存款人对用于基本建设的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立（专用存款户 ）

42、银行违反《银行账户管理办法》，对一般存款人账户的存款人支付现金的，对其处以（5000元至10000元 ）罚款

43、按照《银行账户管理办法》规定，存款人只能在一家银行的一个营业机构开立一个（基本存款账户）。

44、存款人办理日常转账结算和现金收付的账户是（基本存款账户 ）。

45、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（一般存款账户）。

46、存款人因临时经营活动需要可以开立（专用存款账户 ）。

59、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（

）。 A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户 6

1、核准类账户经人行核准后由开户银行可核发（ 开户许可证 ）。

62、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（ ）工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 A、3个 B、2个 C、5个 D、7个

63、银行对（ ）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，可作久悬银行账户纳入账户管理系统管理。

A、6个月 B、1年 C、2年 D、3年 6

4、备案类账户正式开立之日以（ ）为准。

A、当地人行核准签章日期B、基层营业机构在人行账户管理系统登记备案日期 C、基层营业机构在核心账务系统开户日期 D、分行会计部复审签章日期。

65、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由（ 个体户 ）字样和营业执照记载的经营者姓名组成。

66、关于验资账户的使用管理，下列说法错误的是（验资款的划退只能采用转账方式 ）。 6

7、银行应对已开立的单位银行结算账户实行（ 年检 ）制度，对不符合规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。

3 6

8、下列哪些账户不再发放对账单。（ ）

A、基本户 B、单位银行卡 C、不动户 D、一般户

69、银行接到存款人的变更通知，应及时办理变更手续，并于（2个工作日内 ）向人行报告。 70、冻结单位或个人存款的期限最长为（ 6 ）个月。

72、人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行（核准制度 ）。

73、任何情况下都不允许提取现金的帐户是（一般帐户 ）。

74、单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户存入，（ 不可以）提取现金。

75、开户银行为存款人开立一般存款账户，应自开户之日起,(3） 个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

76、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，开户申请书按照（中国人民银行 ） 的规定记载有关事项。

78、下列款项中不能转入个人银行结算账户的是 。

A、纳税退还 B、证券交易结算资金和期货交易保证金 C、收入汇缴资金 D、继承、赠与款项

79、符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户和个人结算账户条件的，银

行应办理开户手续，并于开户之日起（5） 个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

80、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过 （ ） 账户办理。

A、专用存款账户B、临时存款账户 C、基本存款账户D、一般存款账户

81、开户银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（2） 个工作日内向中国人民银行报告。

82、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于 （5） 个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。

83、单位银行卡账户的资金必须由其（基本存款账户） 转账存入。该账户不得办理现金收付业务。 8

5、下列存款人，不可以申请开立基本存款账户的是（ ） 。 A、社会团体 B、机关、事业单位C、企业法人D、营级军队、武警部队 8

6、（ ）账户仅限于办理现金存取款业务，不得办理转账结算。 A、基本账户B、专用账户C、个人结算账户D、储蓄账户

87、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 A、2个 B、3个 C、4个 D、5个

三、多项选择题

1、有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（ ABD ） （A）设立临时机构。（B）异地临时经营活动。 （C）注册验资。 （D）基本建设资金的需要。

2、有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：( ACD ) （A）使用支票。（B）财政预算外资金。

（C）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。 （D）信用卡等信用支付工具的。

3、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具:( ABCD ) (A) 其开立一般存款账户规定的证明文件。 (B) 基本存款账户开户登记证。

（C）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 （D）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

4、下列专用存款账户不得支取现金的是：( BCD ) (A)财政预算资金 (B)证券交易结算资金 (C)期货交易保证金 (D)信托基金

5、存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。存款人不得: ( ACD ) (A)出租银行结算账户 (B)出借银行结算账户 (C)利用银行结算账户套取银行信用。

（D）、将单位存款账户款项转入个人结算账户

6、下列哪些账户不纳入《人民币结算账户管理办法》管理（ ABC ）

A、外币存款账户 B、个人储蓄账户 C、单位定期存款账户 D、个人结算账户

7、人民法院有权对单位、个人存款进行（ ABC ）。

A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取

8、存款人开立单位银行结算账户，不受3个工作日后办理付款业务限制的是( BC )。 A临时存款账户 B注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 C因借款转存开立的一般存款账户 D专用存款账户

9、存款人在下列哪些情形下，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（ AB ）

A被撤并、解散、宣告破产或关闭的。 B注销、被吊销营业执照的。 C因迁址需要变更开户银行的。 D其他原因需要撤销银行结算账户的。

10、人民法院有权对单位、个人存款进行（ABC ）。

A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取

11、根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户管理遵守以下基本原则： ABCD A、一个基本账户原则。 B、自愿起择原则。 C、存款保密原则。 D、方便客户结算原则

12、下列银行账户中，需要报中国人民银行当地分支行核准的是( BD )。

A、个人银行结算账户 B、基本存款账户

C、一般存款账户 D、临时存款账户(注册验资和增资验资开立的除外) 13．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人应当向开户银行办理销户手续的是（ ABCD ）。

5 A．存款人被解散 B．存款人被宣告破产

C．存款人被吊销营业执照 D．存款人因迁址需要变更开户银行

14．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立专用存款账户的是（ABCD ）。

A．基本建设资金 B．财政预算外资金 C．证券交易结算资金 D．单位银行卡备用金

15．单位、个人、银行在票据上签章时，须按照规定进行。下列签章符合国家规定的是（ ABD ）。

A．单位在票据上使用该单位的财务专用章加其法定代表人授权的代理人的盖章 B．个人在票据上使用该个人的签名

C．银行汇票的出票人在票据上仅使用经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 D．商业承兑汇票的承兑人在票据上使用其预留银行的签章

16．下列有关基本存款账户的表述，符合我国有关规定的是（ ABC ）。 A．一个单位只能有一个基本存款账户

B．工资、奖金的支付只能通过基本存款账户进行

C．开立基本存款账户必须取得中国人民银行核发的开户许可证 D．基本建设资金必须存入基本存款账户 17.专用存款账户适用于( ABC ) A基本建设资金 B更新改造资金 C财政预算外资金 D注册验资

18、存款人有(ABC )情况的，可以申请开立临时存款账户。

A 设立临时机构 B 异地临时经营活动 C注册验资 D更新改造资金

19、专用存款账户适用于( ) A基本建设资金 B 财政预算外资金

C 单位信用卡备用金 D 工会设在单位组织机构经费 20.存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具( ABCD ) A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记证 C存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

6 D存款人因其他结算需要，应出具有关证明

21、基本存款账户的用途有( AB )。

A.现金的存取 B.日常转账结算业务 C.基建专款 D.外地临时采购

22、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是( ABCD )。

A.企业法人内部单独核算的单位 B.居民委员会 C.单位附设的招待所 D.个体工商户

23、根据《银行账户管理办法》，企事业单位的存款账户分为（ ABCD ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户

24.存款人有下列（ ABC ）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请 A被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B注销、被吊销营业执照的 C因迁址需要变更开户银行的 D存款人尚未清偿开户银行债务的

25、开立哪些帐户需将存款人的开户申请书、相关证明文件和银行审核意见等开户资料复印件报送市人民银行审批（ACD ）。

A.基本存款帐户 B.一般存款帐户C.临时存款帐户D.预算单位专用存款帐户。

26、开户单位提取现金的用途，必须符合下列规定：（ABC ）。

A.职工工资、津贴。 B.向个人收购农副产品和其他物资的价款。

C.出差人员必须随身携带的差旅费。 D.支付货款。

27.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以办理现金支付的是（ BC ）。 A．一般存款账户 B．临时存款账户 C．基本存款账户 D．单位银行卡账户

28.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列账户的开立，不需要经人民银行核准的是（ AB ）。

A．个人银行结算账户 B．一般存款账户C．因设立临时机构开立的临时存款账户 D．预算单位专用存款账户

29.存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件（ ）。 A．临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文

B．异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文

C．注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文 D．异地建筑施工及安装单位．应出具其营业执照正本或其隶属单位的 营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安 装合同

30.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列情形中，可以申请开立异地银行结算账户的是（ ABCD ）。

A．营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的 B．办理异地借款需要开立一般存款账户的

C．存款人因附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 D．自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的

31.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，属于基本存款账户使用范围的有（ ABCD ）。

A．办理工资的支取 B．办理日常经营活动的资金收付

7 C．办理现金支取 D．办理现金缴存

32、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（ AB ） A、预算单位专用存款账户 B、临时存款账户 C、个人存款账户 D、异地一般存款账户

33、人民币单位定期存款期限为（ ABCD ）

A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年 E、3年

34、以下哪些证件不属于《个人存款账户实名制规定》中的实名证件（ BC ）。 A、临时居民身份证 B、机动车驾驶证 C、学生证 D、军官证

35、有下列哪些情况，存款人可以申请开立临时存款账户？（ ABC ） A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、注册验资 D、结算需要

36、存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列哪些证明文件？( ACD ) A、企业法人，应出具企业法人营业执照正本

B、企业法人，应出具企业法人营业执照正或副本 C、从事经营活动纳税人的税务部门颁发的税务登记证 D、非法人企业，应出具企业营业执照正本

37、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是（ABCD ） A、企业法人 B、机关、事业单位

C、单位设立的独立核算的附属机构 D、个体工商户

38、在汇兑结算方式下，如果收款人转账支付款项，该账户的款项可以转入（ AB ）。 A、单位的存款账户 B、个体工商户的存款账户 C、个人储蓄账户 D、单位信用卡账户

39、下列存款人，可以申请开立基本存款账户:（ ABC ）

A企业法人 B非法人企业 C居民委员会、村民委员会、社区委员会 D团级(不含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队

40、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行，包括下列哪些银行：（ABCD ） A政策性银行 B商业银行 C城市信用合作社 D农村信用合作社

41、核准类账户撤销，开户机构柜员需将（AB ）报送人行。 A:撤销银行结算账户申请书, B:开户许可证正副本, C:客户印鉴卡 ,D:账户开户资料。

42、由监护人代理开立个人银行账户的，应出具( AD ) A、监户人的身份证 B、监护人的户口簿 C、介绍信 D、账户使用人的身份证或户口簿

43、可以转入个人结算帐户的款项是（ ABCDE ）

A、工资B、个人贷款转存C、纳税退还D、农、副、矿产品销售收入E、稿费

44、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务，但以下（ ABC ）账户除外。

A、因借款转存开立的一般存款账户B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户C、存款人在同一银行营业机构销户后重新开立的结算账户 D、因临时经营活动需要开立的临时存款账户。

8

45、对公定期存款账户可以（CD ）

A、办理结算B、支取现金 C、提前支取 D、部分提前支取

46、存款人申请变更（ ABC ）信息时，开户银行应在接到变更申请的2日内，将相关的变更资料报送当地人行核准。

A、结算账户的存款人名称 B、法定代表人 C、单位负责人 D、单位经营地址。

47、、按人民银行的规定，对从事生产经营的企业必须提供的开户资料有（ ABCD ） A、组织机构代码证 B、营业执照

C、税务登记证 D、法人代表或负责人身份证复印件

48、下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有：（ABCDE ） A、非法人企业 B、机关、事业单位 C、营级(含)以上军队 D、社会团体 E、异地常设机构

49、有下列哪些情况，存款人可以申请开立临时存款账户？（ A ） A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、注册验资

50、异地建筑施工及安装单位申请开立临时存款账户,出具证明文件有？（ ABCDE ） A、应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 B、异地建筑施工及安装经营地工商行政管理部门的批文 C、应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本

D、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同 E、基本存款账户开户登记证

51、按照现行的《银行帐户管理办法 》规定，用于结算的存款帐户由以下哪几类（ ABCD ）。 A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户

52、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是（ ABCD ） A、企业法人 B、机关、事业单位

C、单位设立的独立核算的附属机构 D、个体工商户

53、专用存款账户的特定用途的资金范围包括（ BC ）

A、银行存款转存 B、基本建设的资金C、更新改造的资金 D、工资、奖金

二、判断题

1、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立一个以上基本存款账户。( × )

2、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。( √ )

3、一般存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。(× )

4、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（ √ ）

5、单位可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。（ × )

6、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起10个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。( × )

7、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（ × ）

8、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（ √ ）

9、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。（ × ）

10、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（ ）

11、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（ ）

12、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。（ ）

13、开户银行对已开户两年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。( × )

14、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的结算账户纳入个人银行结算账户管理( × )

15、存款人可以在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。（√ ）

16、存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。（ √ ）

17、基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户中，只有基本存款账户才能办理现金支付。（ × ）

18．单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，也可以透支。（ × ）

19、一般存款账户不办理现金支取。( √ ) 20.临时存款账户的有效期不得超过3年。( × )

21、个人银行结算账户和储蓄账户都可以用于办理个人转账收付和现金支取（ × ）

22、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明( √ )

23、企业开立的一般存款账户，主要用于办理日常转账结算和现金收付。( × )

24、一个单位只能在一家银行的一个营业机构开设一个基本存款账户。( √ ) 25.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户用于办理现金存取业务，也可以办理转账业务（ × ）

26、法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。（ √ ）

27、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。（ √ ）

28、存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于2个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请 （ × ）

29、个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理 （ √ ）

30、对存款人需开立临时存款账户的，经人民银行核准后，在其有效期内，可以办理现金收付业务，并比照基本存款账户进行相应的现金管理。( √ )

31、存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法

10 性。（ √ ）

32、金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（ √ ）

33、银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（ × ）

34、人民币银行结算账户均属于“活期”存款账户，单位定期存款账户不具有结算功能。( √ ) 35.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（ √ ）

36、社会保障基金专用存款账户可以支取现金。（ √ ）

37、临时存款账户的有效期最长不得超过5年。（ × ）

38、撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（√ ）

39、存款人开立单位银行结算账户，只能在开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（ × ） 40、如单位银行结算账户的存款人经营地与注册地不在同一地方的，则可以在经营地与注册地分别开立一个基本存款账户。（ × ）

41、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（ × ）

42、商业银行可以将个体工商户的生产经营性资金转入个人储蓄账户，并为其通过储蓄账户办理结算。( × )

43、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。（ × ）

44、居住在中国境内18岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户。（ × ）

45、各银行要严格按照相关法律制度要求，加强对个人银行账户开立的审查，识别客户真实身份，不得为存款人开立假名和匿名的账户。（ √ ）

46、临时存款账户有效期最长不得超过2年，但注册验资开立的临时存款账户除外。（× ）

47、存款人申请开立单位银行结算账户时，必须由法定代表人或单位负责人直接办理。（ × ）

48、个体工商户凭营业执照以字号开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理，以经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户。（ × ）

49、基层营业机构受理申请单位提交的开户资料后，应由公司业务营销人员采用上门实地核实，向工商管理部门查询等方式核实开户资料的真实性。（ × ） 50、存款人开立单位银行结算账户，只能在开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（× ）

51、如单位银行结算账户的存款人经营地与注册地不在同一地方的，则可以在经营地与注册地分别开立一个基本存款账户。（ × ）

52、根据《银行账户管理办法》的规定，个人也可以在银行开立基本存款账户。（ ）

53、一般存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。（ ）

54、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（ ）

55、一般存款户的存款人，可以通过该账户办理转账结算和现金缴存（ ）

四、简答题

1、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，具体包括哪些方面？

2、开户银行对帐户的管理包括哪些方面？

3、什么是个人银行结算账户?其使用范围是什么?

4、开户企业申请变更印鉴，柜面应如何处理？（区分因故变更和遗失变更两种情况）

5、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理?

6、哪些情况可以开立临时存款账户

7、开立银行结算账户时,银行与存款人之间为什么要签订银行结算账户管理协议?

8、临时存款账户超过期限后如何处理?

9、存款人的哪些账户信息资料变更后,应及时到开户银行办理变更手续?

10、存款人在哪些情况下应向开户银行提出撤销账户申请？

11、存款人未按规定主动办理撤销银行结算账户手续的，银行应如何处理？

、

第17篇：账户管理实施细则

中国人民银行关于印发

《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的通知

银发〔2005〕 16号

中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：

现将《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）印发给你们，并就有关事项通知如下：

一、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令〔2004〕412号）明确规定，“银行账户行政许可证核发”为人民银行职责范围内的行政许可项目。据此，《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）中所称“开户登记证”相应改为“开户许可证”。同时，《办法》第三十二条、第五十五条关于“银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章”的规定以及第六十七条关于对该条第

（二）项所列“开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章”的处罚规定不再适用。

二、在已运行人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）的省（自治区、直辖市）使用《实施细则》规定的“开户许可证”；尚未运行账户管理系统的省（自治区、直辖市），仍 1 使用《中国人民银行关于实施〈人民币银行结算账户管理办法〉有关事项的通知》（银发〔2003〕163号）规定的“开户核准通知书”。

三、请中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行将本通知转发至所在省（自治区、直辖市）的城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城乡信用社和外资银行，并做好本省（自治区、直辖市）的宣传和培训等工作，确保《办法》和《实施细则》的有效实施。实施中的情况和问题，请及时报告中国人民银行。

附件：人民币银行结算账户管理办法实施细则

人民币银行结算账户管理办法实施细则

第一章 总则

第一条为加强人民币银行结算账户（以下简称“银行结算账户”）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制定本实施细则。

第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立，可经营人民币支付结算业务的银行业金融机构。

第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。

第四条中国人民银行通过人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）和其他合法手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销实施监控和管理。

第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度：

（一）基本存款账户；

（二）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；

（三）预算单位专用存款账户；

（四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称“QFII专用存款账户”）。

上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。

第六条《办法》中“开户登记证”全部改为开户许可证。开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

中国人民银行在核准开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户时分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证（附式1）。

第七条人民银行在颁发开户许可证时，应在开户许可证中载明下列事项：

（一）“开户许可证”字样；

（二）开户许可证编号；

（三）开户核准号；

（四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章；

（五）核准日期；

（六）存款人名称；

（七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名；

（八）开户银行名称；

（九）账户性质；

（十）账号。

临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应记载临时存款账户的有效期限。

第八条《办法》和本实施细则所称“注册地”是指存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。

第二章 银行结算账户的开立

第九条存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。银行应负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。中国人民银行应负责对银行报送的核准类银行结算账户的开户资料的合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审核。

第十条境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动的，或境内单位在异地从事临时活动的，持政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件,经中国人民银行当地分支行核准后可开立临时存款账户。

第十一条单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件， 4 在银行开立一个临时存款账户。该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。

第十二条存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。

存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。

建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。

第十三条《办法》第十七条所称“税务登记证”是指国税登记证或地税登记证。

存款人为从事生产、经营活动的纳税人，根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基本存款账户时可不出具税务登记证。

第十四条存款人凭《办法》第十九条规定的同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。

合格境外机构投资者申请开立QFII专用存款账户应根据《办法》第二十条的规定出具证明文件，无须出具基本存款账户开户许可证。

第十五条自然人除可凭《办法》第二十二条规定的证明文件申请开立个人银行结算账户外，还可凭下列证明文件申请开立个人银行结算账户：

（一）居住在境内的中国公民，可出具户口簿或护照。

（二）军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。

（三）居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。

（四）外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的《边民出入境通行证》。

（五）获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。

第十六条《办法》第二十三条第

（一）项所称出具“未开立基本存款账户的证明”（附式2）适用以下三种情形：

（一）注册地已运行账户管理系统，但经营地尚未运行账户管理系统的；

（二）经营地已运行账户管理系统，但注册地尚未运行账户管理系统的；

（三）注册地和经营地均未运行账户管理系统的。

第十七条存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。

第十八条存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致，但下列情形除外：

（一）因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称；

（二）预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致；

（三）没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。

第十九条存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。

第二十条《办法》第二十七条所称“填制开户申请书”是指，存款人申请开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”（附式3），并加盖单位公章。存款人有组织机构代码、上级法人或主管单位的，应在“开立单位银行结算账户申请书”上如实填写相关信息。存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”（附式4）。存款人申请开立个人银行结算账户时，应填写“开立个人银行结算账户申请书”（附式5），并加其个人签章。

第二十一条中国人民银行当地分支行在核准存款人开立基本存款账户后，应为存款人打印初始密码，由开户银行转交存款人。

存款人可到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行，提交基本存款账户开户许可证，使用密码查询其已经开立的所有银行结算账户的相关信息。

第二十二条开户银行和存款人签订的银行结算账户管理协议的内容可在开户申请书中列明，也可由开户银行与存款人另行约定。

第二十三条存款人符合《办法》和本实施细则规定的开户条件的，银行应为其开立银行结算账户。

第三章 银行结算账户的使用

第二十四条《办法》第三十六条所称“临时存款账户展期”的具体办理程序是，存款人在临时存款账户有效期届满前申请办理展期时，应填写“临时存款账户展期申请书”（附式6），并加盖单位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件一并通过开户银行报送中国人民银行当地分支行。

符合展期条件的，中国人民银行当地分支行应核准其展期，收回原临时存款账户开户许可证，并颁发新的临时存款账户开户许可证。不符合展期条件的，中国人民银行当地分支行不核准其展期申请，存款人应及时办理该临时存款账户的撤销手续。

第二十五条《办法》第三十八条所称“正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。

第二十六条当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。

第二十七条《办法》第四十一条所称“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项每笔超过5万元”的情形。

第二十八条《办法》第四十二条所称“银行应按第四十条、第四十一条规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件”是指：对于《办法》第四十条规定的情形，单位银行结算账户的开户银行应认真审查付款依据的原件，并留存复印件；对于《办法》第四十一条规定的情形，个人银行结算账户的开户银行应认真审查收款依据的原件，并留存复印件。

存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责，银行应按会计档案管理规定保管收款依据、付款依据的复印件。

第二十九条个人持出票人（或申请人）为单位且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应按照《办法》第四十一条和本实施细则第二十八条的规定，向开户银行出具最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。

第三十条《办法》第四十四条所称“规定期限”是指银行与存款人约定的期限。

第四章 银行结算账户的变更与撤销

第三十一条《办法》第四十六条所称“提出银行结算账户的变更申请”是指，存款人申请办理银行结算账户信息变更时，应填写“变更银行结算账户申请书”（附式7）。属于申请变更单位银行结算账户的，应加盖单位公章；属于申请变更个人银行结算账户的，应加其个人签章。

第三十二条存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的2个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。

符合变更条件的，中国人民银行当地分支行核准其变更申请，收回原开户许可证，颁发新的开户许可证。不符合变更条件的，中国人民银行当地分支行不核准其变更申请。

第三十三条存款人因《办法》第四十九条第

（一）、

（二）项原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

第三十四条存款人因《办法》第四十九条第

（三）、

（四）项原因撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。

存款人在申请重新开立基本存款账户时，除应根据《办法》第十七条的规定出具相关证明文件外，还应出具“已开立银行结算账户清单”（附式8）。

第三十五条存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”（附式9）。属于申请撤销单位银行结算账户的，应加盖单位公章；属于申请撤销个人银行结算账户的，应加其个人签章。

第三十六条银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续。

第三十七条《办法》第五十四条所称交回“开户登记证”是指存款人撤销核准类银行结算账户时应交回开户许可证。

第三十八条存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。

第三十九条对于按照《办法》和本实施细则规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

第五章 银行结算账户的管理

第四十条中国人民银行当地分支行通过账户管理系统与支付系统、同城票据交换系统等系统的连接，实现相关银行结算账户信息 11 的比对，依法监测和查处未经中国人民银行核准或未向中国人民银行备案的银行结算账户。

第四十一条账户管理系统中的银行机构代码是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，是账户管理系统的基础数据。

中国人民银行负责银行机构代码信息的统一管理和维护。银行应按要求准确、完整、及时地向中国人民银行当地分支行申报银行机构代码信息。

第四十二条中国人民银行应将开户许可证作为重要空白凭证进行管理，建立健全开户许可证的印制、保管、领用、颁发、收缴和销毁制度。

第四十三条开户许可证遗失或毁损时，存款人应填写“补（换）发开户许可证申请书”（附式10），并加盖单位公章，比照《办法》和本实施细则有关开立银行结算账户的规定，通过开户银行向中国人民银行当地分支行提出补（换）发开户许可证的申请。申请换发开户许可证的，存款人应缴回原开户许可证。

第四十四条单位存款人申请更换预留公章或财务专用章，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明材料。

单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印签卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。

单位存款人申请变更预留公章或财务专用章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。

第四十五条单位存款人申请更换预留个人签章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。

授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件。无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件。

第四十六条存款人应妥善保管其密码。存款人在收到开户银行转交的初始密码之后，应到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行办理密码变更手续。

存款人遗失密码的，应持其开户时需要出具的证明文件和基本存款账户开户许可证到中国人民银行当地分支行申请重置密码。

第六章 附则

第四十七条本实施细则所称各类申请书，可由银行参照本实施细则所附申请书式样，结合本行的需要印制，但必须包含本实施细则所附申请书式样中列明的记载事项。

第四十八条《办法》和本实施细则所称身份证件，是指符合《办法》第二十二条和本实施细则第十五条规定的身份证件。

第四十九条本实施细则由中国人民银行负责解释、修改。

第五十条本实施细则自2005年1月31日起施行。

第18篇：人民币银行结算账户自查报告

人民币银行结算账户自查报告

根据县联社《关于开展人民币银行结算账户自查活动的通知》（农信联发〔ⅩⅩ〕75号）文件精神，我社领导高度重视，及时组织我社员工进行学习，同时开展一次人民币银行结算账户自查活动，现在将自查情况汇报如下：

为确保此项工作有序开展，我社成立了人民币银行结算账户自查小组：

人民币银行结算账户自查情况：

一、银行结算账户的基本情况： ㈠、银行结算账户业务内控管理：

1、明确专人负责银行结算账户开立、使用和撤销的审查和管理；实行复核制度，防止银行结算账户业务处理“一手清”。

2、账户管理系统二级操作员与三级操作员分开，各司其职。

3、执行开销户登记制度；建立银行结算账户档案，并按规定由专人保管。

4、对银行结算账户实行年检，对未通过年检的账户按规定及时处理。

5、规定与存款人进行对账，执行记账与对账相分离制度。

6、印鉴卡的保管、使用、更换符合规定。㈡银行结算账户的开立、变更、撤销业务处理情况：

1、对存款人提交的申请书填写事项和证明文件的真实性、完整性

和合规性进行审查。

2、与存款人签订银行结算账户管理协议及补充协议，明确双方的权利与义务。

3、不存在未经人行核准，私自为存款人违规开立核准类账户（基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户）的情况。

4、不存在为存款人违规开立备案类账户的情况。

5、为存款人开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户按规定及时书面通知基本存款账户开户银行。

6、销户时有按规定收回未用的重要空白凭证及印鉴卡等资料。㈢银行结算账户的使用情况：

1、单位银行结算账户不允许自开立之日起3个工作日内办理付款业务。

2、一般存款账户没有办理现金支取。

3、专用存款账户按国家现金管理规定和账户使用规定支取现金。㈣账户实名制落实和公民身份信息联网核查工作情况按规定对银行结算账户业务涉及的相关个人身份信息进行联网核查。

二、存在问题

1、对银行结算账户实行年检，但对未通过年检的账户按规定及时处理。

2、账户实名制落实和公民身份信息联网核查工作情况按规定对银行结算账户业务涉及的相关个人身份信息进行联网核查，但未对所有相关的业务相关个人身份信息进行联网核查。

三、整改措施

1、尽快对未通过年检的银行结算账户实行年检，不能通过年检的账户按规定及时处理。

2、按规定对银行结算账户业务涉及的相关个人身份信息进行联网核查，对相关的业务相关个人身份信息进行联网核查。

四、银行结算账户管理工作中的不足和建议

经自查，我社基本符合《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关规定，但自查开展的自查过程中，距《人民币银行结算账户管理办法》的要求还存在一定的差距，突出表现在我社人员对此项工作认识不够、使命感不强、责任心不强等。今后，我社将继续围绕《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》工作部署，积极开展人民币银行结算账户各项工作。

ⅩⅩ县农村信用合作联社ⅩⅩ信用社

年4月7日

第19篇：第二部分 账户管理

第二部分

账户管理

一、单选题

1、（A）是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户

2、、因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用（B）的名称。

A、本附属单位 B、隶属单位 C、派出机构

3、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应为（B） A、营业执照记载的经营者姓名

B、由个体户字样和营业执照记载的经营者姓名组成

4、银行开立备案类账户，于开户之日起（C）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

A、2 B、3 C、5 D、7

5、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的（），核实开户资料的（）。（A）

A、合规性 真实性B、合规性 完整性 C、有效性 真实性 6.存款人因注册验资需要可向银行申请开立（C）。

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户

7、实行预算管理的事业单位申请开户的，需（ B ）。 A、先经人民银行同意、再由财政部门核准 B、先经财政部门同意、再由人民银行核准 C、先经主管部门同意、再由财政部门核准 D、先经人民银行同意、再由主管部门核准

8、存款人申请开立注册验资资金临时存款账户，应向银行出具( B )。 A、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书

B、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部 门的批文。

C、基本存款账户开户登记证 D、营业执照正本

9、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。临时存款账户的有效期最长期限为（ A ）。

A、含展期2年 B、不含展期2年 C、含展期3年 D、不含展期3年 10．单位存款人因增资验资需要可申请开立（D） A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

11．公司注册验资需要开立临时账户的，应出具（C）或有关部门的批文 A、基本存款账户开户许可证 B、验资报告

C、企业名称预先核准通知书 D、营业执照

12、单位定期存款部提后其余额不低于（ A）元整。 A．1万 B、10万 C.50万

13、单位通知存款部提后余额不低于（C ）元整。 A．1万 B、10万 C.50万

二、多选题

1、银行结算账户按存款人分为（AB）。

A、单位银行结算账户B、个人银行结算账户 C、临时存款账户

2、单位银行结算账户按用途分为（ABCD）。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户

3、申请开立基本存款账户的单位独立核算附属机构，仅指（ABC）。A、食堂B、幼儿园C、招待所 D、工会

4、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，开户时应出具（ABC）等证明文件。

A营业执照 B、税务登记证 C、组织机构代码证

5、《人民币银行结算账户管理办法》所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的（ A B C D E ）。

A、机关、团体、企业单位、事业单位 B、部队 C、其他组织 D、个体工商户 E、自然人。

6、存款人申请开立（ACE）账户需经人行核准。

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、预算单位专用存款账户 D、个人结算户 E、非注册验资资金临时存款账户

7、银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行（ A B C D）。

A、偷逃税款 B、逃废债务 C、套取现金 D、违法犯罪活动 E、资金收付结算

8、下列（ A B D E ）存款人，可以申请开立基本存款账户。

A、企业法人 B、非法人企业 C、单位内设非独立核算部门 D、社会团体 E、机关、事业单位

9、下列（ A B C E ）存款人，可以申请开立基本存款账户。

A、团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队 B、民办非企业组织 C、个体工商户 D、异地从事临时经营活动的单位 E、居民委员会、村民委员会、社区委员会

10、（ A B C E）资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。 A、基本建设资金 B、更新改造资金 C、财政预算外资金 D、注册验资资金 E、金融机构存放同业资金

11、（ A B C D E ）资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。 A、党、团、工会设在单位的组织机构经费 B、期货交易保证金 C、政策性房地产开发资金 D、住房基金 E、社会保障基金

12、（ A B D ），存款人可以申请开立临时存款账户。

A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、工会经费管理 D、注册验资 E、企业法人办理日常转账结算和现金收付

13、（ A B C D E ），可以在异地开立有关银行结算账户：

A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 E、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

14、存款人因向银行借款需要申请开立一般存款账户的，以下说法正确的有 ( A B C E )。

A、应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件 B、应向银行出具借款合同

C、应向银行出具基本存款账户开户登记证 D、该一般存款账户可在基本存款账户开户行开立 E、该一般存款账户不可在基本存款账户开户行开立

15、存款人申请开立党、团、工会经费专用存款账户，以下说法正确的有 ( A B C D)。

A、应向银行出具该单位或有关部门的批文或证明 B、应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件 C、应向银行出具基本存款账户开户登记证 D、该专用存款账户可在基本存款账户开户行开立 E、该专用存款账户不可在基本存款账户开户行开立

16、以下正确的是：存款人申请开立单位银行结算账户时，（ B C E ）。 A、必须由法定代表人或单位负责人直接办理。

B、可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 C、由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；

D、授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。

E、授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

17、（ B E ）属于备案类账户。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、预算单位专用存款账户 E、个人银行结算账户

18、一般存款账户可以办理存款人（ A C D E ）。

A、现金缴存 B、现金支取 C、借款转存 D、借款归还 E、其他结算资金的收付

19、( A B C D E ) 资金专用存款账户，不得办理现金收付业务。 A、单位银行卡账户的资金 B、财政预算外资金 C、证券交易结算资金 D、期货交易保证金 E、信托基金专用存款账户

20、( A B C D ) 资金专用存款账户，必须经过人行批准，方可支取现金。

A、基本建设资金 B、更新改造资金 C、政策性房地产开发资金 D、金融机构存放同业资金 E、社会保障基金

21、以下关于注册验资资金的使用和管理中，说法正确的有（A B C E）。 A、注册验资资金应纳入临时存款账户使用和管理 B、在验资期间只收不付

C、注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致 D、转为基本存款账户3个工作日后，方可办理付款业务 E、注册验资资金临时存款账户不属于备案类账户

22、（ A B C D E ）款项可以转入个人银行结算账户

A、工资 B、奖金 C、劳务收入 D、农、副、矿产品销售收入 E、证券交易结算资金

23、下列哪些账户正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（A、C）

A．基本存款账户 B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 C、财政预算外资金专用存款账户 D、因借款转存开立的一般存款账户 E、个人结算账户

24、下列关于未获得工商行政管理部门核准登记的单位，说法正确的有（ A B E ）。

A、在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户 B、注册验资临时存款账户资金应退还给原汇款人账户 C、注册验资资金不得以现金方式退还

D、注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单复印件及其有效身份证件。

E、注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

25、银行对（ C ）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起（ B ）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项（ D ）。

A、一个月 B、30日 C、一年 D、列入久悬未取专户管理 E、转入营业外收入

26、以下关于因增资开立的银行结算账户，说法正确的有（ A B D E ）。 A、申请开户时,应出具其基本存款账户开户许可证 B、申请开户时,应出具股东会或董事会决议等证明文件 C、可根据需要在银行开立多个临时存款账户

D、该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。 E、只能在银行开立一个临时存款账户

27．下列哪种情况可以开立临时存款账户（ABD）

A．工程指挥部 B.筹备领导小组 C.外地常设机构 D.公司注册验资 28．非预算管理的事业单位开立基本存款账户时需出具以下哪些证明文件？（ACD）

A．政府人事部门或编制委员会批文或登记证书 B．财政部门同意其开户的证明 C．单位负责人身份证原件 D．组织机构代码证正本原件

29．存款人申请开立单位银行结算账户时，应填写（ABCD） A、开户单位银行结算账户申请书 B、查验身份证申请表 C、银行结算账户管理协议 D、印鉴卡

30．单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的,以下说法正确的有（ABC）

A、应向银行出具其基本存款账户开户许可证 B、应向银行出具其股东会或董事会决议等证明文件 C、可开立一个临时存款账户

D、开户后3个工作日方可办理付款业务

31．下列哪些业务在办理时，必须出具法人代表或单位负责人身份证件（ABD）。

A.单位存款人申请更换预留公章或财务专用章 B.申请开立基本存款账户 C.申请签发本票、银行汇票 D.申请开立一般存款账户

32.当企业单位结算账户的户名变更时，需要客户至少应填写并提供以下哪些资料？（ ABCDEF ）

A．加盖单位公章和法定代表人或负责人签章的变更银行结算账户内容申请书

B．开户许可证 C．变更户名核准通知书

D．新的营业执照、组织机构代码证及税务登记证

E．背面加盖旧的预留银行印鉴新印鉴卡 F.法人身份证

33.单位存款人因管理需要申请变更预留公章或财务专用章的时,如无法提供原预留公章或财务专用章的,应出具(ABCD ) A.原印鉴卡片B.开户许可证C.营业执照正本D.司法部门的证明 34.单位遗失预留公章或财务专用章的，应出具(BC ) A.原印鉴卡片B.开户许可证C.营业执照正本D.司法部门的证明。 35．单位通知存款以下哪种说法正确：（ABCDE） A．实际存期不足通知期限的，按活期存款率计息； B．提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；

C．已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；

D．支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息； E．支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。 36．单位定期存款的期限有以下几种（ BCDEFG） A.1个月B.3个月C.半年D.一年E.二年F.三年G.五年。

三、判断题

1、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期或定期存款账户。

错。《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

2、银行结算账户仅指单位银行结算账户。

错。银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

3、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

对。

4、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。对。

5、银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。

对。

6、一般存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

错。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

7、一般存款账户必须在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立。对。

8、收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。

对。

9、收入汇缴资金专用存款账户除向其基本存款账户划缴款项外，只收不付，可以支取现金。

错。收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。

10、企业法人申请开立基本存款账户, 应向银行出具企业营业执照正本原件。

错。企业法人申请开立基本存款账户, 应向银行出具企业法人营业执照正本原件。

11、非法人企业申请开立基本存款账户, 应向银行出具企业营业执照正本或副本的原件。

错。非法人企业申请开立基本存款账户, 应向银行出具企业营业执照正本。

12、机关和实行预算管理的事业单位申请开立基本存款账户, 应向银行出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明。

对。

13、非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明。

错。非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

14、外国公民可以向中国境内的银行申请开立个人银行结算账户。对。

15、银行为存款人开立个人银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。

对。

16、存款人开立单位银行结算账户，一律自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

错。存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

17、业务支出资金专用存款账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，可按现金管理规定支取现金。

对。

18、存款人申请撤销该账户时，必须交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，否则银行不予办理销户手续。

错。存款人撤销银行结算账户，未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

19、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的,可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。

对。

20、同一证明文件,可以开立多个专用存款账户。错。同一证明文件,只能开立一个专用存款账户。

21、核准类银行结算账户,“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。

错。核准类银行结算账户,“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。

22、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时,重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。

对。

23、单位存款人申请更换预留个人签章,必须由法定代表人或单位负责人直接办理。

错。单位存款人申请更换预留个人签章,可由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权他人办理。

24、申请开户的所有单位提供的开户证明文件均需为正本或原件，不得以复印件代替。（ ）

错。经营性存款人出具的营业热照、证书、批文等都必须是正本，不得以复印件代替。

25、开户时，结算员应同步将印鉴卡录入验印系统，并由营运主管复核。印鉴卡片上应有审核开户资料的临柜员和结算员、营运主管签章。（ ）

对。

26、开户资料原件及印鉴卡客户留存联，只与开户单位法人代表、负责人或授权经办人办理交接；开户手续完成后，所有应返还客户的材料一律直接交给有权人，并由其签字确认，严禁他人代领。（ ）

对。

27、开立定期存款账户时，如果已有结算账户预留印鉴的，可不必预留单位印鉴。

错。开立定期存款账户需预留单位印鉴,不由在我行是否已预留印鉴来决定。

28、不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。对。

29、协定存款付息方式是对约定在结算账户保留基本存款额度的存款按本行协定存款利率给付利息，对超过约定额度以上的存款按活期存款利率给付利息。

错。是对额度以内存款按活期计息，对超过基本额度的存款按本行协定存款利率给付利息。

第20篇：结算账户管理实施细则

附件2：

结算账户管理实施细则

第一章 总 则

第一条 为了切实加强账户管理，规范金谷银行（以下简称我行）账户的开立、使用、变更和撤销，确保各项业务持续稳定、健康发展。依据《人民币银行结算账户管理办法》、《个人存款实名制规定》、《联网核查公民身份信息规定》、《客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《中华人民共和国反洗钱法》等规定，特制定本实施细则。

第二条 本细则所规范的银行账户是指储蓄账户、个人结算账户以及单位结算账户的开立、使用、变更、撤销。

第三条 本细则适用于我行所有营业机构。

第二章 基本规定

第四条 各支行行长、分管副行长、账户管理员和营业机构负责人、经办人，要充分认识金融机构对结算账户管理的重要性和必要性，对于违规为客户开立账户或账户管理失控造成存款人违规使用账户的,各级管理人员必须承担相应责任。

第五条 营业机构经办该项业务的柜员为直接责任人，支行行长、分管副行长、账户管理员为相关责任人。

第六条 营业机构负责人及柜台经办人对开立银行账户资料的真实性、完整性、合规性负责。

第七条 各支行设专职账户管理员一名，负责本行所属各营

1 业机构单位结算账户的管理工作。包括账户的开立、撤销、年检以及账户使用中的监督检查，保管各营业机构各类账户档案。

第八条 各营业机构经办人员负责本机构储蓄账户、个人结算账户的管理工作。经办人员包括一级柜员、三级柜员、机构负责人。

第九条 各级稽核部门负责监督检查账户管理制度的执行和落实情况。

第十条 总行财务部负责账户管理工作的安排布署、培训、指导工作。

第十一条 营业机构经办人不得为身份不明或假名开立存款账户。

第十二条 营业机构在开立储蓄存款账户、个人结算账户时，必须以实名开立账户。所称实名，是按照《个人存款实名制规定》指符合法律、行政法规和国家有关规定的身份证件上使用的姓名。具体包括：

（一）居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；

（二）居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；

（三）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；

（四）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

（五）外国公民，为护照。

前款未作规定的，依照有关法律、行政法规和国家有关规定执行。

第十三条 对于离开户口所在地外出就读的16周岁以下学生要求开立储蓄存款账户的，为解决其既无居民身份证又不能随身携带户口簿的问题，开户行凭本人学生证连同就读学校出具的证明为其开立人民币储蓄存款账户，办理小额存款。开户行要将发放学生证的学校名称、学生证号码登记存款凭条背面，同时将学校出具的证明附存款凭条后留存。该账户在办理实名登记之前，其存款余额不得超过1万元人民币

第十四条 对于极少数尚未办理居民身份证又不能提供户口簿的边远农村居民要求开立储蓄账户，开户行经办人员应要求其提供所在居民委员会开具的身份证明，经核实后，方可为其开立人民币储蓄账户，并将该证明附存款凭条后留存。该账户在补办实名登记之前，其存款余额不得超过1万元人民币。开户行经办人员在办理业务时，要告知存款人必须在三个月内向开户行提供居民身份证，并补办实名登记。

第十五条 代理他人开立个人存款账户的，开户行经办人必须要求代理人出示被代理人和代理人的身份证件，并将代理人和被代理人的姓名、身份证件号码登记存款凭条背面,同时将证件复印留存。

第十六条 营业机构经办人在为存款人开立账户时要严

3 格按照《客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，对开立账户存款人提供的身份证件进行核查，核查后要打印核查结果。

第十七条 单位银行结算账户是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

第十八条 单位银行账户中核准类账户包括：基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户，存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。核准类账户是指存款人在开立以上账户必须报人民银行批准，经中国人民银行批准后，由人民银行核发开户许可证，开户许可证是核准类账户合法性的有效证明。

第十九条 一般存款账户、非预算单位专用存款账户、个人结算账户为备案类账户。其中个人结算账户由营业机构负责人负责备案和撤销。

第二十条 基本存款账户、临时存款账户、预算单位开立专用存款账户、一般存款账户、非预算单位专用存款账户。由支行账户管理员负责审核开立账户的完整性、合规性，同时登录账户管理系统进行核准或报备。

第三章 账户的开立

4 第二十一条 存款人申请开立银行结算账户，必须填制开户申请书。开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项。

第二十二条 基本存款账户的开立。基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

一、基本存款账户的开立

（一）营业机构为存款人开立基本账户时，必须严格按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定。对符合申请开立基本存款账户的单位组织(企业法人、非法人企业、机关、事业单位、团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构、其他组织)开立账户。

（二）营业机构对符合开立基本存款账户的存款人,要求其出具以下证明文件原件及复印件：

1、企业法人，出具企业法人营业执照正副本原件。

2、非法人企业，出具企业营业执照正副本原件。

3、机关和实行预算管理的事业单位，要出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

4、军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户

5 证明。

5、社会团体，出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

6、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

7、外地常设机构，出具其驻在地政府主管部门的批文。

8、外国驻华机构，出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

9、个体工商户，应出具个体工商户营业执照正副本原件。

10、居民委员会、村民委员会、社区委员会，出具其主管部门的批文或证明。

11、独立核算的附属机构，出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。

12、其他组织，出具政府主管部门的批文或证明。

13、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，出具税务部门颁发的国税和地税税务登记证原件。

14、企业组织机构代码证原件。

15、法人身份证原件。

16、经办人身份证原件。

17、授权他人办理的要出具授权书，以及被授权人身份证。

（三）营业机构负责人对存款人提供的开户证明文件原件要逐一审核，对证明文件的有效性、真实性、完整性、合规性进行

6 审核。审核无误后将开户证明文件统一复印为A4纸格式一式两份复印件，存款人在复印件正面加盖业务公章，营业机构负责人在复印件上签注“复印件与原件相符”字样，同时在复印件上签字确认。

（四）经审核符合开立银行结算账户的，由存款人填写“开立单位银行结算账户申请书”一式三联，账户性质选基本账户。营业机构负责人负责审核申请书的填写要素，审核无误后营业机构负责人在申请书上的“开户银行审核意见处”签注意见，加盖业务公章，个人名章。企业在申请书上的“存款人”处加盖业务公章。

（五）填写完毕后，营业机构负责人将开户证明文件复印件和开户申请书交柜台经办人员在核心业务系统中开立账户并填写账号。账户开立后，负责人将两份开户证明文件复印件和账户申请书装档案袋报支行账户管理员，一份账户管理员留存，一份报人民银行。账户管理员对开户行上报的开户证明文件完整性、合规性进行审核，审核无误后录入人民银行账户管理系统，并向人民银行报送开立基本存款账户证明文件复印件。

（六）符合开立账户在未经人民银行核准时，开户行不得为存款人办理业务。在取得开户许可证3个工作日内只能办理存款业务不得办理支取业务，3个工作日后方可办理付款业务。

（七）存款人在取得开户许可证后，由营业机构负责人负责与存款人签订“单位人民币银行结算账户管理协议”一式两份。

7 一份账户管理员留存，一份交存款人保管。

（八）经人民银行批准核发开户许可证的账户，开户行留存开户许可证副本复印件。开立单位银行结算账户申请书第二联和开户许可证副本随开户资料由账户专管人员保管，开户许可证正本、密码信息卡原件由存款人保管。

第二十三条 一般存款账户的开立。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。

一、开立一般存款账户的应向开户行出具以下证明文件原件及复印件：

（一）开立人民币基本存款账户规定的证明文件原件及复印件。

（二）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

（三）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

（四）授权他人办理的要出具授权书，以及被授权人身份证。

二、营业机构负责人对存款人提供的开户证明文件要逐项审核，对证件的有效性、真实性、完整性、合规性进行审核，审核无误后将开户证明文件统一复印为A4纸格式一份。存款人在复印件正面加盖业务公章，营业机构负责人在复印件上签注“复印件与原件相符”字样，同时在复印件上签字确认。

三、对符合开立一般存款账户的存款人填写“开立单位银行结算账户申请书”一式三联，开户性质选一般账户。营业机构负

8 责人负责审核申请书的填写要素，审核无误后营业机构负责人在申请书上的“开户银行审核意见”处签注意见，加盖业务公章，个人名章。企业在申请书上的“存款人”处加盖业务公章。

四、开户申请书填写完毕后，营业机构负责人将开户证明文件复印件和开户申请书交柜台经办人员在核心业务系统中开立账户并填写账号。账户开立后，负责人将一份开户证明文件复印件和账户申请书装档案袋报支行账户管理员。账户管理员对开户行上报的开户资料完整性、合规性进行审核，审核后账户管理员在“开立单位银行结算账户申请书”上的人民银行审核意见下的经办人处签字，同时报支行分管副行长审批，审批后由账户管理员登录人民银行账户管理系统进行报备。

五、支行账户管理员将报备成功后的一般账户开户证明文件复印件留档保管。其中“开立单位银行结算账户申请书”第一联支行随开户档案留存，第二联开户行留存，第三联交存款人保管。

六、账户报备完毕后，营业机构负责人负责与存款人签订，“单位人民币银行结算账户管理协议”一式两份，一份账户管理员留存，一份存款人保管。

第二十四条 专用存款账户的开立。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

一、符合存款人申请开立专用存款账户的特定资金用途为：

（一）基本建设资金；

（二）更新改造资金；

（三）财政预算外资金；

（四）粮、棉、油收购资金；

（五）证券交易结算资金；

（六）期货交易保证金；

（七）信托基金；

（八）金融机构存放同业资金；

（九）政策性房地产开发资金；

（十）单位银行卡备用金；

（十一）住房基金；

（十二）社会保障基金；

（十三）收入汇缴资金和业务支出资金；

（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费；

（十五）其他需要专项管理和使用的资金；

二、存款人申请开立专用存款账户，需向开户行出具以下证明文件原件及复印件：

（一）开立人民币基本存款账户规定的证明文件。

（二）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

（三）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

（四）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

（五）单位银行卡备用金，按照中国人民银行批准的银行卡

10 章程的规定出具有关证明和资料。

（六）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

（七）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。

（八）金融机构存放同业资金，应出具其证明。

（九）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。

（十）党、团、工会设在单位的组织机构经费，出具该单位或有关部门的批文或证明。

（十一）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

（十二）授权他人办理的要出具授权书，以及被授权人身份证。

三、营业机构负责人对存款人提供的开户证明文件要逐项审核，对证件及证明文件的有效性、真实性、完整性、合规性进行审核。

四、对符合开立专用存款账户的存款人填写“开立单位银行结算账户申请书”账户性质选专用账户，营业机构负责人负责审核申请书的填写要素，审核无误后营业机构负责人在申请书上的“开户银行审核意见”处签注意见，加盖业务公章，个人名章。企业在申请书上的“存款人”处加盖业务公章。

五、营业机构负责人将审核后的开户证明文件统一以A4纸格式复印一式两份，存款人在复印件上加盖业务公章，营业机构负责人在开户证明文件复印件上签注“原件与复印件相符”字样，同时在复印件上签字确认。

六、营业机构负责人对审核符合开立专用账户的证明文件复印件和开立单位结算账户申请书，交柜台经办人员在核心业务系统中开立账户，账户开立后负责人将两份开户证明文件复印件和开立单位银行结算账户申请书装档案袋报支行账户管理员。

七、支行账户管理员对开户行上报开户证明文件的完整性、合规性进行审核，审核后将预算单位开户资料录入人民银行账户管理系统进行核准。非预算单位账户由账户管理员在开户申请书上的人民银行审核意见下的经办人处签字后报分管行长审批，审批后录入人民银行账户管理系统进行报备。非预算单位专户报备成功后，开户申请书第一联和开户资料由账户管理员留存，第二联开户行留存，第三联存款人保管。

八、预算单位专用账户经人民银行批准核发开户许可证，开户行留存开户许可证副本复印件。开户申请书第二联和开户许可证副本随开户档案由账户管理员留存。开户许可证、密码信息卡原件由存款人保管。

九、经人民银行核准和报备的专用账户，由营业机构负责人负责与存款人签订“单位人民币银行结算账户管理协议”一式两份。一份账户管理员留存，一份交存款人保管。

12 第二十五条 临时存款账户的开立。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

一、符合开立临时存款账户的机构：

（一）设立临时机构；

（二）异地临时经营活动；

（三）注册验资。

二、存款人申请开立临时存款账户,需向开户营业机构出具下列证明文件原件及复印件：

（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。

（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。

（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

（五）第

二、三项还应出具其基本存款账户开户登记证。

三、营业机构负责人对存款人提供的开户证明文件要逐项审核，对证件和证明文件的有效性、真实性、完整性、合规性进行审核，审核无误后将开户证明文件统一复印为A4纸格式一式两份。存款人在复印件正面加盖业务公章，营业机构负责人签注“复

13 印件与原件相符”字样，并在复印件上签字确认。

四、对符合开立临时存款账户，由存款人填写“开立单位银行结算账户申请书”开户性质选临时账户，营业机构负责人负责审核申请书的填写要素，审核无误后营业机构负责人在“开户银行审核意见”处签注意见，加盖业务公章，个人名章。企业在申请书上“存款人”处加盖业务公章。

五、开户申请书填制完毕后，营业机构负责人将开户证明文件复印件和开立单位银行结算账户申请书，交柜台经办人员在核心业务系统中开立账户，账户开立后负责人将两份开户证明文件复印件和开立单位银行结算账户申请书装档案袋报支行账户管理员，账户管理员对开户资料的完整性、合规性进行审核，审核无误后录入人民银行账户管理系统，并向人民银行报送开立临时存款账户证明文件。

六、在取得人民银行核发的开户许可证后，由营业机构负责人负责与存款人签订“人民币单位银行结算账户协议”一式两份。一份交账户管理员保管，一份交存款人留存。

七、经人民银行批准核发开户许可证的账户，开户行留存开户许可证副本复印件。第二联开户申请书和开户许可证副本随开户档案由账户专管人员留存。开户许可证正本、密码信息卡原件由存款人保管。

八、临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期

14 限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，由账户管理员报人民银行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

九、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

第二十六条 个人储蓄账户的开立。个人储蓄账户是指自然人将属于其所有的人民币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或存单，凭存折或存单支取存款本金和利息的活动。

一、储蓄账户的开立

（一）营业机构经办人在为存款人开立储蓄存款账户时，必须按照存款实名制规定要求客户出示有效证件或其他身份证明文件，并与本人核对，核对无误后将身份证件交营业机构负责人进行核查。

（二）营业机构负责人依据客户身份识别制度规定，对客户提供的证件进行核查，核查无误后，打印核查结果。并按照存款人提供的证件在核心业务系统中开立账户。

（三）对符合开立储蓄存款账户的，要将客户提供的身份证件或其他证明文件留存复印件。

第二十七条 个人结算账户的开立。个人结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

一、个人结算账户的开立

（一）营业机构经办人在开立个人结算存款账户时，必须按

15 照存款实名制规定要求客户出示有效证件或其他身份证明文件，并与本人核对，核对无误后交营业机构负责人进行身份核查。

（二） 营业机构负责人按照客户身份识别制度规定对客户提供的证件进行核查，核查无误后，打印核查结果。同时对客户提供的身份证件或其他证明文件留存复印件。

（三）对符合开立个人结算账户，由客户填写开立个人结算账户申请书，营业机构负责人对开立的个人结算账户申请书填写的要素进行审核，审核无误后在个人结算账户申请书签署意见。将开立个人结算账户申请书交柜台经办人员在核心业务系统中开立个人结算账户。账户开立后，柜台经办人员将所有的开户资料交营业机构负责人登录人民银行账户管理系统进行备案。

第四章 账户的使用

第二十八条 银行结算账户的使用严格按照《人民银行账户管理办法》规定执行。

第二十九条 对于注册验资账户在注册验资期间只收不付。待开户手续完备后转为基本账户方可支付资金。开户行经办人在办理注册验资账户时，必须提示验资人，如中途撤销验资的按照账户管理办法规定在验资期满后方可支付验资资金，验资期按照工商行政管理部门的规定执行，最长不超6个月。验资期满后投资人将验资进账单原件，投资人身份证件复印件，验资证明交回营业机构，经支行分管行长审批,将以上证件附自制转账借方传票后做付款凭证依据，同时将验资资金转入投资人账户。

16 第三十条 个人结算账户的使用。个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。

一、个人结算账户资金的转入严格按照《人民币银行结算账户管理办法》和《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》银发„2007‟154号文件规定执行办理。

二、个人结算账户资金的支付。营业机构开立的个人结算账户资金可以直接划转到单位账户、个人银行卡或个人结算账户和异地汇款业务。

（一）营业机构以转账方式办理个人结算账户资金划转到单位结算账户。首先由存款人填写取款凭条，先办理个人结算账户转账支取业务。如收款单位为同一开户机构的，需存款人填写“单位存款进账单”用于款项划转；如收款单位为异地或同城其它金融机构，需存款人填写“支付结算凭证”用于款项划转。

（二）个人结算账户资金划转到个人结算账户或其它金融机构银行卡。首先由存款人填写取款凭条，先办理个人结算账户转账支取业务。如为同一开户机构的划转，由营业机构经办人直接办理；如为其它金融机构的款项划转，需存款人填写“支付结算凭证”办理款项划转。

3、个人结算账户暂不得使用个人支票支付资金。第三十一条 关于支票的背书。出票人到其开户行办理主动付款时，不需在支票后面背书。如为收款单位人办理必须加盖背书。

17 第三十二条 储蓄存款账户不得办理转账业务。

第五章 账户的变更

第三十三条 账户信息的变更。

一、基本存款账户、一般存款账户的变更。

（一）存款人需要变更基本存款账户、一般存款账户信息的应向开户行提交基本存款账户开户许可证及变更后的证明文件原件。营业机构负责人对变更证明文件原件的真实性、完整性、合规性进行审核。审核无误后，将变更证明文件原件复印一式两份，营业机构负责人在复印件签注“复印件与原件相符”字样，并在复印件上签字确认，存款人在复印件正面加盖业务公章。

（二）存款人填写“变更银行结算账户申请书”，营业机构负责人对填写的变更银行结算申请书要素进行审核，审核无误后，在申请书上签注意见、加盖业务公章，个人名章。存款人加盖业务公章。营业机构负责人将存款人变更资料复印件一式两份和开户许可证正副本原件，存款人信息密码卡，变更申请书装档案袋报支行账户管理员，账户管理员审核后登录人民银行账户管理系统录入变更信息向人民银行报送。

（三）经人民银行批准变更后，开户行留存开户许可证副本复印件，第二联变更申请书和开户许可证副本由账户管理员随开户资料留存。开户许可证正本、存款人信息密码卡、第三联变更申请书转交存款人。

二、预算单位专用账户和非预算单位专用账户的变更

（一）预算单位和非预算单位申请变更专用存款账户信息，应向开户行提交变更后的证件原件、预算单位专用存款账户开户许可证原件。营业机构负责人对变更资料的真实性、完整性、合规性进行审核，审核无误后将变更证明文件原件复印一式两份，营业机构负责人在复印件上签注“复印件与原件相符” 字样，并在复印件上签字确认，存款人在复印件正面加盖业务公章。

（二）存款人填制“变更银行结算账户申请书”，营业机构负责人对变更业务申请书的填写要素进行审核，审核无误后营业机构负责人在变更业务申请书上签注意见，加盖业务公章，个人名章。存款人加盖业务公章，同时将一式两份变更资料复印件和变更申请书，预算单位专用账户开户许可证正副本装档案袋报支行账户管理员，账户管理员审核后将变更信息录入人民银行账户管理系统向人民银行报送。

（三）经人民银行批准变更后，开户行留存开户许可证副本复印件，第二联变更申请书和开户许可证副本随开户资料由账户管理员留存。开户许可证正本、第三联变更申请书转交存款人。

三、临时存款账户的展期

（一）存款人申请临时存款账户展期的，应向开户行提交临时存款账户开户许可证、展期证明文件原件及复印件。营业机构负责人负责对存款人提交证明文件的真实性、完整性、有效性进行审核，审核无误后填制“临时存款账户展期申请书”。符合展期的营业机构负责人在展期申请书上签注意见，加盖业务公章、

19 个人名章，将展期资料报支行账户管理员，账户管理员审核后向人民银行报送。

（二）经人民银行批准展期的账户，开户行留存临时开户许可证副本复印件，第二联展期申请书和开户许可证副本随开户资料由账户管理员留存。开户许可证正本、第三联展期申请书转交存款人保管。

第六章 银行账户的撤销

第三十四条 核准类账户的撤销。

（一）存款人申请撤销账户，必须与开户行核对账户余额，核对相符后填制余额对账单，存款人在余额对账单上加盖业务公章、法人代表或负责人签字确认。同时将各种剩余重要空白凭证交回开户行，由机构负责人核对交回的重要空白凭证。对于不能交回剩余重要空白凭证或有丢失重要空白凭证的存款人，要进行登报声明，声明后依据声明手续方可申请销户，同时将声明内容附传票后。

（二）存款人在本机构有尚未清偿的债务的，不得为其办理撤销账户。

（三）基本存款账户的撤销

1、存款人申请撤销基本存款账户，必须将基本账户原开户许可证正本、密码信息卡交回开户行。营业机构负责人对撤销账户资料的真实性、完整性、合规性进行审核。

2、经审核后符合销户的由存款人填写“撤销银行结算账户

20 申请书”一式三联，在撤销基本存款账户的在销户原因处填写“销户或转户”，如填写“销户”原因的，存款人的证件信息将在账户管理系统中注销，不论在任何一家金融机构都不能开户，销户手续由开户行办理。如填写“转户”原因的，存款人需要到其他金融机构先申请开户，并填写开立银行结算账户申请书，同时由其他金融机构办理开销户手续。

3、对符合销户的由营业机构负责人在撤销银行结算账户申请书上签署意见，加盖业务公章，同时将开户许可证正本、副本、密码信息卡装档案袋报支行账户管理员，支行账户管理员负责向人民银行报送销户信息。

4、对符合转户的由营业机构负责人在撤销银行结算账户申请书上签署意见，加盖业务公章，同时将开户许可证正本、副本、密码信息卡装档案袋交存款人，由存款人交其他金融机构向人民银行报送销户信息。

5、经人民银行批准撤销的账户，撤销账户第二联交原开户行，开户行经办人收到撤银行销账户申请书第二联后，方可在核心业务系统中做销户处理，未交回撤销银行结算账户第二联的不得在核心业务系统做销户处理。核心业务系统销户后，营业机构经办人将撤销账户申请书第二联，余额对账单交账户管理员随开户资料集中保管。

（四）预算单位专用账户的撤销

1、存款人申请撤销预算单位专用存款账户，必须将专用存

21 款账户原开户许可证正本、密码信息卡交回开户行。营业机构负责人对撤销账户资料的真实性、完整性、合规性进行审核。

2、经审核后符合销户的由存款人填写“撤销银行结算账户申请书”一式三联，在销户原因处填写“销户”。对符合销户的营业机构负责人在“撤销银行结算账户申请书”上签署意见，加盖业务公章，同时将开户许可证正本、副本、密码信息卡装档案袋报支行账户管理员，由支行账户管理员向人民银行报送销户信息。

3、经人民银行批准撤销的账户，将撤销账户第二联交原开户行，开户行经办人方可在核心业务系统中做销户处理，未交回撤销银行结算账户第二联的不得在核心业务系统做销户。核心业务系统销户后，营业机构经办人将撤销账户申请书第二联，余额对账单交账户管理员随开户资料集中保管。

（五）临时存款账户的撤销

1、存款人申请撤销临时存款账户，必须将临时存款账户原开户许可证正本、密码信息卡交回开户行。营业机构负责人对撤销账户资料的真实性、完整性、合规性进行审核。

2、经审核后符合销户的由存款人填写“撤销银行结算账户申请书”一式三联，在销户原因处填写“销户”。对符合销户的营业机构负责人在“撤销银行结算账户申请书”上签署意见，加盖业务公章，同时将开户许可证正本、副本、密码信息卡装档案袋报支行账户管理员，由支行账户管理员向人民银行报送销户信

22 息。

3、经人民银行批准撤销的账户，将撤销账户第二联交原开户行，开户行经办人方可在核心业务系统中做销户处理，未交回撤销银行结算账户第二联的不得在核心业务系统做销户。核心业务系统销户后，营业机构经办人将撤销账户申请书第二联，余额对账单交账户管理员随开户资料集中保管。

第三十五条 备案类账户的撤销

一、一般存款账户、非预算单位专用账户、个人结算账户

（一）存款人申请撤销一般账户、非预算单位专用账户，由存款人提交撤销账户申请书和经办人员身份证及负责人身份证复印件，营业机构负责人对提供资料完整性、真实性、有效性进行审核，审核无误后，由存款人填写“撤销银行结算账户申请书”一式三联，营业机构负责对填写的要素进行审核，审核后签署意见，加盖业务公章。

（二）审核后将撤销账户申请、经办人身份证复印件以及负责人身份证复印件一份装档案袋报支行账户管理员，支行账户管理员对撤销资料的完整性审核，审核后在撤销账户申请书上签署意见并报支行分管行长批准。经批准后由账户管理员登录账户管理系统做销户处理。销户成功后将撤销申请书第一联和撤销账户资料随开户资料由账户管理员留存，第二联交开户行留存，第三联转交存款人。

（三）营业机构收到经支行批准的撤销账户申请书，由经办

23 人在核心业务系统中做销户处理。

(四)个人结算账户的撤销。存款人提出撤销个人结算账户的，由营业机构负责人负责填写撤销银行结算账户申请书中的开户银行名称、开户银行代码、账户性质。客户负责填写户名、账号并在撤销申请书上签字确认。机构负责人签注意见，加盖个人名章。

（五）填写完毕后，营业机构经办人负责在核心业务系统做销户，同时将撤销账户申请书第三联交存款人。

（六）营业机构负责人随后登录账户管理系统做撤销处理。

（七）营业机构负责人将撤销后的撤销账户申请书第一联和第二联随原开户档案保管。

第七章 账户档案管理

第三十六条 营业机构开立的基本账户、一般账户、专用账户、临时账户资料由支行账户管理员统一按照“一户一档”保管。

第三十七条 营业机构开立的个人银行结算账户按照开立账户日期“一户一档”由支行负责人保管。

第三十八条 个人储蓄账户由营业机构负责人按照开户日期顺序排列，将存款人身份核查信息和身份证按月装订，身份证复印件在前核查结果在后排列，每一百户装订一册，每月不足一百户的按一册装订。

第三十九条 营业机构开立的单位银行结算账户，由账户管理员登记“账户档案保管登记簿”。

24 第四十条 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

第四十一条 以开立账户方式与客户建立业务关系，营业机构必须留存有效身份证明文件或其他身份证明文件的复印件或影印件。

第四十二条 开立的单位银行结算账户、个人结算账户、储蓄账户的开户资料，在业务关系续存期间开户证明文件过期的要及时进行更新。

第八章 其他规定

第四十三条 为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付、无折（卡）存款一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上的，要核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，并登记客户身份基本信息和留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件

第四十四条 为自然人客户办理人民币单笔5万元以上现金存取业务，要核对登记客户有效证件或者其他身份证明文件，并通过公民身份联网核查系统进行核查，核查无误后，将证件号码登记会计凭证背面相应栏内。

第四十五条 开立的单位银行结算账户要按照《大额交易和可疑交易报告管理办法》规定及时报送可疑交易报告。

第四十六条 开立的核准类、备案类账户分理处次日上报支

25 行，支行在2个工作日上报人民银行，个人结算账户在2个工作日内完成报备、变更和撤销工作。

第四十七条 营业机构对一年未发生收付活动且未欠开户营业机构债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。账户管理员在账户管理系统中设臵为“久悬”账户，同时营业机构柜台操作员按照久悬账户抄列久悬账户明细，在核心业务系统中对久悬账户做销户处理，并将久悬账户款项转入2621科目下设“活期存款久悬未取账户”专户管理。

第四十八条 对列入“久悬未取”专户管理的账户支付时，必须由原法人代表来营业机构办理支付手续，经办人自制转账借方传票将法人代表或负责人身份证复印件附凭证后转个人结算账户。

第四十九条 支行账户管理员负责对已开立的单位结算账户进行年检。核实开户资料的合规性，对需要更新的开户资料要及时更新，有变更信息内容的要及时变更，要确保账户开户资料真实、有效。人民银行定于每年1至4月为账户年检期，账户管理员务必在规定期间进行办理账户年检手续，逾期后人民银行账户管理系统会自动关闭。账户资料的更新包括（营业执照、组织机构代码证、法人身份证、）税务登记证有效期为长期如在有效期的不用更新。账户信息的变更包括（账户名称、法人、注册资金、证明文件、经营范围）的变更。

26 第五十条 营业机构开立的单位结算账户印章统一预留财务专用章和法人或负责人以及经办人名章。

第五十一条 开立单位银行结算账户更换预留印章需要向开户营业机构出具书面申请、原预留印章的式样、法人身份证复印件、经办人身份证复印件，法人或负责人必须在申请书签字确认后，方可更换印章。营业机构将更换印章资料随档案保管。

第五十二条 开立单位银行结算账户丢失预留印章，需要向开户营业机构提供书面申请，并经法人或负责人签字确认。同时登报进行声明作废，营业机构凭登报手续办理印鉴更换。

第九章 附 则

第五十三条 本制度由我行负责解释、修改。

第五十四条 未尽事宜按照《人民币银行结算账户管理办法》执行。

第五十五条 本制度自印发之日执行。

27

《账户管理自查报告.doc》

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