银行外汇自查报告

2020-07-28 来源：自查报告收藏下载本文

推荐第1篇：外汇自查报告

外汇业务自查报告

我行对2013年6月1日至2013年12月31日期间的外汇业务组织自查，整理自查结果汇报如下：

（—）国际收支统计申报

2013年下半年期间共发生国际收支申报业务3笔，其中个人收汇1笔，共7045美元，公司收汇2笔，共709377美元，个人付汇1笔，共154美元，公司付汇7笔，共2345913.29美元，总计3062489.29美元。

1、国际收支统计申报要素准确、齐全，要素包括：交易编码、交易附言、收/付款币种和金额（包括现汇金额、结售汇金额和其他金额）、收付款人名称、个人身份证号码、收付款账号、对方收付款人名称、常驻国家（地区）名称及代码、申报日期、结算方式等各项信息。

2、单位基本情况表要素准确、齐全，具体包括：组织机构代码、机构名称、经济类型、行业属性、常驻国家（地区）、是否为特殊经济区企业、外方投资者国别、住处/营业场所、所属外汇局等。

3、能够按照相关规定及时传输基础信息和申报信息。

4、国际收支申报信息能够做到完整齐全，未错误删除申报单、按照规定及时报送外管局、按规定备份。

（二）结售汇业务管理及统计

2013年下半年共发生结售汇业务笔7笔，公司结售汇7笔，共4891048.24美元。

1、办理即期结售汇均经过外汇局审批或备案，支行基本具备开办结售汇及相关业务的条件。

2、未发生远期结售汇、人民币与外币掉期业务、人民币对外汇期权交易。

3、未有发生办理自身收付汇和结售汇业务。

4、按照规定办理外币代兑机构备案，按照规定设置个人本外币兑换统一标识，对授权外币代兑机构的管理基本到位。

5、对客户美元挂牌汇价符合浮动幅度管理规定，对议定客户（如大额客户、重点客户等）的美元实际结算价不存在超出牌价浮动幅度的情况。

6、结售汇统计数据能够及时、准确和完整。包括：是否按照规定时间向外汇局报送数据；统计数据是否准确，主要包括：币种、金额、交易主体以及统计项目分类等；是否存在报表漏报情况，如新准入数据不符；向外汇局报送远期（含合作办理远期结售汇业务）、掉期（含货币掉期）、期权（含期权组合）业务数据是否及时、准确等。

（三）货物贸易外汇收支业务。

2013年下半年共发生货物贸易业务7笔，业务总金额2345913.29美元。

1、不存在为名录企业外企业办理货物贸易项下收付汇。

2、按照规定审核贸易进出口交易单证的真实性及其外汇收支的一致性。

3、按照规定将贸易外汇收入纳入待核查账户；不存在代核查账户收入超范围、待核查账户之间资金相互划转等违反外汇账户管理规定的情形。

4、未发生B类、C类企业办理货物外汇业务。

5、按照规定留存相关资料。

（四）服务贸易外汇业务

2013年下半年共发生2笔，金额538.48美元。

按照服务贸易外汇管理法规履行真实性审核义务，包括：是否按规定审核相关单证，是否按照规定在相关登记证明或单据上进行签注，是否按照规定留存相关单证等。

（五）保险公司项下外汇业务未发生保险公司项下外汇业务。

（六）个人外汇业务

2013年下半年共发生个人外汇业务2笔，金额共7199美元。

1、获批合规开办各项个人外汇业务。

2、不存在未经批准开办电子银行个人外汇业务的情况、未经批准，与汇款机构、电子商务平台合作开办个人外汇业务的情况。

3、严格按照政策规定进行个人外汇业务的真实性审核，并按照规定留存相关证明材料备查，不存在协助客户违规办理个人外汇业务的情况。

4、能规范和准确地运用个人结售汇系统办理业务，包括：是否按规定接入系统，并按照业务流程通过系统办理个人结售汇业务；是否使用具有业务权限的银行代码办理个人结售汇业务；是否按照规定将个人结售汇业务逐笔录入系统；录入数据是否准确、完整，出现错误是否按规定进行修改、撤销、冲正处理；是否未经许可擅自脱机操作或补录数据。

5、采取有效措施保证工作人员对个人外汇政策的准确理解和掌握；能对异常、可疑业务具有敏感性，及时将发现问题报告外汇局，并进行有效处理。

（七）资本项下外汇业务

未发生资本项下外汇业务。

推荐第2篇：外汇自查报告

外汇业务自查报告

我行对2013年6月1日至2013年12月31日期间的外汇业务组织自查，整理自查结果汇报如下：

（—）国际收支统计申报

1、国际收支统计申报要素准确、齐全，要素包括：交易编码、交易附言、收/付款币种和金

额（包括现汇金额、结售汇金额和其他金额）、收付款人名称、个人身份证号码、收付款账号、对方收付款人名称、常驻国家（地区）名称及代码、申报日期、结算方式等各项信息。

2、单位基本情况表要素准确、齐全，具体包括：组织机构代码、机构名称、经济类型、行

业属性、常驻国家（地区）、是否为特殊经济区企业、外方投资者国别、住处/营业场所、所属外汇局等。

3、能够按照相关规定及时传输基础信息和申报信息。

4、国际收支申报信息能够做到完整齐全，未错误删除申报单、按照规定及时报送外管局、

按规定备份。

（二）结售汇业务管理及统计

2013年下半年共发生结售汇业务笔7笔，公司结售汇7笔，共4891048.24美元。

1、办理即期结售汇均经过外汇局审批或备案，支行基本具备开办结售汇及相关业务的条

件。

2、未发生远期结售汇、人民币与外币掉期业务、人民币对外汇期权交易。

3、未有发生办理自身收付汇和结售汇业务。

4、按照规定办理外币代兑机构备案，按照规定设置个人本外币兑换统一标识，对授权外币

代兑机构的管理基本到位。

5、对客户美元挂牌汇价符合浮动幅度管理规定，对议定客户（如大额客户、重点客户等）

的美元实际结算价不存在超出牌价浮动幅度的情况。

6、结售汇统计数据能够及时、准确和完整。包括：是否按照规定时间向外汇局报送数据；

统计数据是否准确，主要包括：币种、金额、交易主体以及统计项目分类等；是否存在报表漏报情况，如新准入数据不符；向外汇局报送远期（含合作办理远期结售汇业务）、掉期（含货币掉期）、期权（含期权组合）业务数据是否及时、准确等。

（三）货物贸易外汇收支业务。

2013年下半年共发生货物贸易业务7笔，业务总金额2345913.29美元。

1、不存在为名录企业外企业办理货物贸易项下收付汇。

2、按照规定审核贸易进出口交易单证的真实性及其外汇收支的一致性。

3、按照规定将贸易外汇收入纳入待核查账户；不存在代核查账户收入超范围、待核查账户

之间资金相互划转等违反外汇账户管理规定的情形。

4、未发生B类、C类企业办理货物外汇业务。

5、按照规定留存相关资料。

（四）服务贸易外汇业务

2013年下半年共发生2笔，金额538.48美元。

（五）保险公司项下外汇业务

未发生保险公司项下外汇业务。

（六）个人外汇业务

2013年下半年共发生个人外汇业务2笔，金额共7199美元。

1、获批合规开办各项个人外汇业务。

2、不存在未经批准开办电子银行个人外汇业务的情况、未经批准，与汇款机构、电子商务

平台合作开办个人外汇业务的情况。

3、严格按照政策规定进行个人外汇业务的真实性审核，并按照规定留存相关证明材料备

查，不存在协助客户违规办理个人外汇业务的情况。

4、能规范和准确地运用个人结售汇系统办理业务，包括：是否按规定接入系统，并按照业

务流程通过系统办理个人结售汇业务；是否使用具有业务权限的银行代码办理个人结售汇业务；是否按照规定将个人结售汇业务逐笔录入系统；录入数据是否准确、完整，出现错误是否按规定进行修改、撤销、冲正处理；是否未经许可擅自脱机操作或补录数据。

5、采取有效措施保证工作人员对个人外汇政策的准确理解和掌握；能对异常、可疑业务具

有敏感性，及时将发现问题报告外汇局，并进行有效处理。

（七）资本项下外汇业务

未发生资本项下外汇业务。

推荐第3篇：银行执行外汇管理规定情况自查报告

2012年度银行执行外汇管理规定情况的报告

市分行个人金融部：

根据〘国家外汇管理局综合司关于印发〖银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准（2011年）〗的通知〙（汇综发〔2011〕71号）文件的精神和市分行要求，我支行高度重视，认真开展了2012年度银行执行外汇管理规定情况考核工作,根据要求对照考核内容及评分标准进行自查，现汇报如下：

我支行执行外汇管理规定情况整体较好，未发现超业务范围经营等重大违规情况。我支行能够及时、准确、完整地报送外汇数据、信息和报表，内控制度和业务操作规程比较健全，能及时进行外汇政策反馈。

1、业务合规方面：我支行办理个人结售汇业务执行〘个人结售汇管理办法〙。

2、数据质量方面：我支行有专门外汇人员负责上报银行结售汇统计报表，且做到数据的准确性、及时性和完整性；办理个人结售汇业务时，外汇操作人员录入数据准确、完整，对于出现错误按规定及时、准确进行修改、撤销、冲正处理；

3、内控制度方面：我支行积极参加外汇培训，宣传外汇相关规定，建立完善的内部制度，积极向外汇管理局反馈执行情况。

集贤路支行

2013年1月5日

推荐第4篇：银行外汇会计工作总结

银行外汇会计工作总结(精选多篇)

第二章

1、某客户将其活期外汇存款5 000美元转存定期外汇存款。借：活期外汇存款usd5 借：现金usd1 000.00贷：外汇买卖usd1 000.00

借：外汇买卖rmb8贷：xx科目b外币异种货币套汇 1.

某银行收到纽约联行划来某企业贸易款项借：外汇买卖gbp10 000.00

贷：汇出汇款gbp10 000.00

000.00

贷：定期外汇存款usd5 000.00

2、某外、侨、合资企业以美钞usd10 000存入其存款账户。借：现金usd10 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款

usd10 000.00

3、发放给某进出口公司短期美元贷款30 000，直接支付进口货款。

借：短期外汇贷款usd30 000.00

贷：存放港澳及国外同业 usd30 000.00

4、某银行出纳某日庆典库存现金发现长款usd100.00，经查找无果，挂账待查。借：现金usd100.00

贷：应付及暂收款项 usd100.00

5、中国银行某支行解讫一笔香港分行的汇入汇款usd4 000.00。

借：汇入汇款usd4 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款usd4 000.00

6、某客户从外汇长城卡中支取现金usd800.00。

借：信用卡备用金存款 usd800.00

贷：现金usd800.00第三章外汇买卖

1.1997年1月27日，某归侨持美元现钞usd1 000.00来银行兑换人民币，当日美元的钞买价是809.07%。

090.70

贷：现金rmb8 090.70 2.1997年2月18日，某外贸进出口公司需电付国外一笔贷款500 000.00美元，持有关有效凭证到某银行购汇支付。当日人民币挂牌汇价是美元汇卖价831.06%

借：进出口企业或其存款某外贸公司户rmb4 155 300.00

贷：外汇买卖rmb4 155 300.00

借：外汇买卖usd500 000.00

贷：汇出汇款usd500 000.00

3.1997年x年x日，某分行所持有的结算周转外汇降到了核定的下限一下，差额为gbp1 000 000.00英镑，经总行授权，可通过外汇交易市场购入不足。外汇交易市场的人民币牌价为1 406.03%

借：同城人民银行往来 gbp1 000 000.00

贷：外汇买卖gbp1 000 000.00

借：外汇买卖rmb14 060 300.00

贷：同城人民银行往来 rmb14 060 300.00

一、套进套出外币数额一头不固定的核算

借：xx科目a外币贷：外汇买卖a外币借：外汇买卖人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖b外币

usd500 000.00，因该企业在银行开立的是“外、侨、合资企业或其存款”港元户，所以银行将报单美元套成港元收入企业港币存款户。假定该转账日美元汇买价为828.58%，港币汇卖价为107.40%。

借：港澳及国外联行往来纽约分行usd500 000.00贷：外汇买卖usd500 000.00

借：外汇买卖rmb4 142 900.00

贷：外汇买卖rmb4 142 900.00

借：外汇买卖hkd3 857 488.00

贷：外、侨、合资企业活期存款某企业 hkd3 857 488.00

2.某企业从其存在银行的“外、侨、合资企业活期存款”法国法郎户支取款折成英镑gbp10000.00，汇付国外非贸易

款项。假定当日法国法郎和英镑的牌价

分

别

为

：

frf100=rmb158.00-158.63，gbp100=rmb1 400.42-1

406.03

借：外、侨、合资企业活期存款frf88 989.20

贷：外汇买卖frf88 989.20

借：外汇买卖rmb140 603.00

贷：外汇买卖rmb140 603.00

2.某外宾以美元现钞usd1 000要求汇往纽约。当日牌价为：usd100=rmb828.58-831.06，钞买价为809.07% 借：现金usd1 000.00贷：外汇买卖usd1 000.00

借：外汇买卖rmb8 090.70

贷：外汇买卖rmb8 090.70

借：外汇买卖usd973.54贷：现金usd973.54 2.某企业以其“外、侨、合资企

业活期存款”日元户支款，兑成日元现钞10 000元，以备该企业出国谈判人员旅途用。该日牌价为：jpy100=rmb7.1499 0-7.177 6，钞买价为6.9886%。借：外、侨、合资企业活期存款jpy10 040.00贷：外汇买卖jpy10 040.00

借：外汇买卖rmb717.76贷

：

外

汇

买

卖 rmb717.76

借：外汇买卖jpy10 000.00

贷：现金jpy10 000.00

二、套进套出外币数额两头固定的核算

1.某银行应某企业申请委托香港某代理行代收非贸易款英镑gbp5 000.00，收妥后，该代理行以等值美元报单usd8 480.02划收该行，收到报单后，经审核折合率无误，当日牌价

usd100=rmb828.58-831.06，

gbp100=rmb1

400.42-1

单，分录反向）

中国银行上海市静安支行收到中国银行广州分行营业部寄来的邮划贷方报单，审核无误后，收入开户单位外资百货公司外汇账户，金额usd10 000.00.借：全国联行外汇往来usd10 000.00

额usd30 000.00。广州分行：

借：全国联行外汇往来文昌支行usd30 000.00

贷：外汇专户活期存款usd30 000.00 文昌支行：

借：全国联行外汇往来湖南省贷：应付开出信用证款项业务发生进口付汇：借：进出口企业活期存款贷：系统外汇买卖借：系统外汇买卖贷：全国联行外汇往来借：应付开出信用证款项贷：应收开出信用证款项 406.03，将报单美元套成英镑gbp5 000.00，收入企业“外、侨、合资企业活期存款”英镑户。方法一：第一种

借：存放港澳及国外同业

usd8 480.02

贷：外汇买卖usd8 480.02

借：外汇买卖rmb70 263.00

汇兑损益rmb37.75贷：外汇买卖rmb70 301.50

借：外汇买卖gbp5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款gbp5 000.00 方法二：比价法p58

借：存放港澳及国外同业香港某代理行usd8 480.02贷：外汇买卖usd8 480.02

借：外汇买卖rmb70 263.75

贷：外汇买rmb70 263.75

借：外汇买gbp5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款gbp5 000.00第四章

1．中国银行广州分行营业部收到某三资企业提交的汇款凭证，要求汇给在中国银行上海市静安支行开户的外资百货公司货款usd10 000.00.

借：外、侨、合资企业活期存款

usd10 000.00

贷：全国联行外汇往来usd10 000.00

2.收到贷方报单收到湖南分行外汇邮划贷方报单及有关附件，经审核发现，收报行行号为47806，名为海南省文昌支行，附件肯定为广州省某外事企业，报单金

中行usd30 000.00贷：全国联行外汇往来广州分行usd30 000.00

全国电子联行往来账业务处理往账业务——借记业务

借：全国电子联行往账贷：xx科目

来账业务——借记业务借：xx科目

贷：全国电子联行往账

港澳及国外联行往来收到“请贷记”报单时：借：有关科目

贷：港澳及国外联行往来

第五章代理行往来出口收汇：

经办行向总行索偿时：借：应收

即期/远期信用证出口款项

贷：代收即期/远期信用证出口款项或者：

借：应收出口托收款项贷：代收出口托收款项总行经审核无误后下划：借：港澳及国外同业存款贷：全国联行外汇往来

进口付汇

业务发生进口开证时：借：应收开出信用证款项

总行收到业务发生报单：借：全国联行外汇往来贷：港澳及国外同业存款第六章外汇存款业务核算第二节单位外汇存款存款核算借：现金贷：外汇买卖借：外汇买卖贷：外汇买卖借：外汇买卖

贷：外、侨、合资企业活期存款支款核算支取外钞

借：外、侨、合资企业活期存款贷：外汇买卖借：外汇买卖贷：外汇买卖借：外汇买卖贷：现金支取原币

借：外、侨、合资企业活期存款贷：

汇出汇款定期存款：借：有关科目

贷：单位定期外汇存款定期取款：借：单位定期存款贷：有关科目或

借：单位定期存款

贷：汇出汇款或其他有关科目或

借：单位定期存款贷：单位定期存款

利息

一次计付本息支取：借：单位定期存款 xx单位

利息支出

贷：有关科目续存

借：单位定期存款

利息支出

贷：单位定期存款

汇买卖

借：外汇买卖

贷：现金定期外汇

存入——借：现金或其他有关科目

贷：定期外汇存款支取人民币现金——借：人民币特种存款人民币贷：现金人民币支取款转存其他账户——

借：人民币特种存款人民币贷：有关科目存款账户人民币

当年定期外汇存款的应付利息借：利息支出贷：应付利息次年存款到期

借：单位定期存款 xx单位

应付利息

贷：有关科目第二节个人外汇存款

1、开户：

存入现钞——借：现金贷：活期外汇存款

汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目

贷：活期外汇存款

2、支取

外币现钞——借：活期外汇存款贷：现金支款汇往港澳及国外——借：活期外汇存款外币贷：汇出汇款外币

同时按规定计费

借：现金或其他有关人民币存款科目人民币

贷：手续费收入汇费或开证费收入人民币业务费用邮电费支出户人民币

兑取人民币现金——借：活期外汇存款

贷：外

支取——借：定期外汇存款应付利息贷：现金或定期外汇存款第四节人民币特种存款

以外钞存入——借：现金外币

贷：外汇买卖外币

借：外汇买卖人民币

贷：人民币特种存款人民币从外币存款户转存——借：活期

外汇存款或其他有关科目外币

贷：外汇买卖外币借：外汇买卖人民币

贷：人民币特种存款人民币以汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目外币贷：外汇买卖外币

借：外汇买卖人民币

贷：人

民

币

特

种

存

款人民币取款

取款转存外汇存款账户——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：

外汇买卖外币贷：活期外汇存款或其他有关科目

支取外币现钞——借：人民币特种存款人民币

贷：外汇买卖人民币

借：外汇买卖外币贷：现金外币

支取款汇往港澳及国外——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖外币贷：汇出汇款外币手续费：

借：人民币特种存款人民币贷：手续费收入汇费

收入人民币

业务费用邮电

费支出户人民币

主管会计工作总结

时光飞逝，日月如梭，转眼间我在

主管会计岗位工作已经一年了，在这一年里，在各级领导和同事们的帮助、支持、配合下，我顺利完成了各项工作任务。按照支行工作部署和工作安排，加强业务知识的学习，认真履行会出辅导职责，促进了会计工作规范化、制度化。现将工作汇报如下：

一、强化学习、严于律己，努力提高自身素质

作为一名新任主管会计，必须不断地学习，不断地更新知识，才能提高自己的理论水平和业务能力。因此，我认真学习了各类金融法律、法规以及会出规章制度，从而拓宽了知识面，开阔了视野，为干好本职工作打下了基础。我一直告诫自己：在工作中要勤勤恳恳、任劳任怨，不怕多做事，不怕多吃亏。在今年新系统上线的过程中，我有幸被选派到省里学习，回来后又组织了相关培训，通过近一个月的锻炼，自身业务素质得到了提升，为顺利实现核心系统上线打下了坚实的基础。

二、以优质服务为主线，立足本职、争做业绩

作为主管会计，协助行长做好内勤管理，做好优质文明服务是一项日常工作。在工作中，我积极主动跟前来办理业务的客户沟通交流，不断营销各类金融产品，千方百计筹措资金。我与内勤的同事们一道，时时注意服务的言行，热情对待每一位客户，耐心细致地做好解释，做好优质服务工作。2014年，我个人组织存款300余

万元，组织内勤员工拦截清收不良贷款本息10万多元，较好地完成了各项工作任务。

三、加大管理力度，认真做好会出辅导、案件防控等工作作为一名主管会计，必须要有较强的责任心，在工作中以身作则，带头遵守规章制度。加大对柜员管理、大额资金管理、账户管理、重空凭证管理、现金管理、联行往来等规章制度检查力度，遏制和杜绝了各类案件的发生，实现了“零”发案率的目标，

确保了全年无事故的发生。组织临柜人员学习业务知识，对会出工作进行细致检查、认真辅导，发现工作中有违规违纪和失误之处，当面指出，及时化解经营风险，防止案件发生。

四、转变工作职能，做好管理工作

新系统的上线及平稳运行，让主管会计从繁重的统计报表中解脱出来，除了日常的营业外，我们的工作重心已逐步转到业务辅导、内部管理上来。我注意研究新系统上线带来的变化，并提出了一些有针对性的工作方法和建议，得到了运用与采纳，有效地提高了工作效率。

纵观全年的工作，尽管我个人取得了一些成绩，能力提升迅速，但也存在一些不足：一是学习业务知识较多，但应用的不够。对日常工作中出现的新问题、新情况，思考地多，但系统地总结不够，缺乏对问题的深刻剖析和对策分析。二是工作魄力不足。对内勤员工的辅导培训远远不足，工作仅仅侧重于内

勤，对外勤的督促管理不够。

明年的工作应侧重于管理。工作重心与岗位的变化，对我提出了更高的要求：做好内勤管理，组织优质文明服务；做好业绩考核的统计、分析、督促、反馈；扎实做好安全保卫、案件防控工作，确保业务稳健发展。

工作总结

xx信用社xxx

xxxx年转眼已经过去，回顾过去的工作，在上级领导和同事的关心支持下，无论思想上，还是工作上都取得了丰硕的成果，现将工作情况总结如下。

一、加强理论学习，提高自身综合素质。

在过去的工作里，我注重自身思想素质的培养和提高，认真学习党中央关于科学发展观的重要理论，自觉贯彻执行党和国家制定的路线、方针、政策，具有全心全意为人民服务的意识，以科学的理论武装自己，不断提高自身综合素质，加强自身的思想道德建设，提高

职业修养，树立正确的人生观和价值观；

二、爱岗敬业，注重培养自己的团队精神和协作意识，自觉实现自身价值；

在日常的工作中，以自身实际行动加强爱岗敬业意识的培养，进一步增强工作的责任心、事业心，以主人翁的精神热爱本职工作，做到“干一行、爱一行、专一行”，牢固树立“社兴我兴、社衰我衰”的工作意识，全身心地投入工作；作为委派会计，每天认真核对账务，把好质量关，及时解决实际问题，协调好储蓄柜的突发事件，保证工作的有序开展。牢固树立“客户至上”的服务理念，时刻把文明优质服务作为衡量各项工作的标准来严格要求自己，自觉接受广

大客户监督，定期开展批评与自我批评，力求做一名合格的信合人。

三、恪守规章制度，履行岗位职责。

在过去的工作里，本人能够严格恪守各项金融政策法规，认真履行岗位职责。办理会计事务能够严格按资金性质、业务特点、经营管理和核算要求准确地

使用会计凭证、科目和帐户；坚持当时记帐、当日核对，做到要素齐全、内容真实完整、数字字迹清楚，确保帐务处理“五无”、帐户核算“六相符”等；办理储蓄业务时能够认真落实“实名制”规定，登记好相关证件手续等等。每日营业终了，逐笔勾对电脑打印流水帐和现金收付登记簿，坚持一日三核库制度。填送会计报表时做到内容真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送，各种报表、各项目之间相关数字衔接一致。

四、增强防范意识，落实“三防一保”。

能够不断地增强安全防范意识，认真落实各项防范措施，把安全工作落到实处。遵照联社安全保卫相关要求，严格按照各项制度行事。当班期间能够时刻保持警惕，严格按 “三防一保 ”的要求，熟记防盗防抢防暴预案和报警电话，熟练掌握、使用好各种防范器械。经常检查电路、电话是否正常，防范器械是否处于良好状态，当出现异常情况，能

当场处理的当场处理，不能处理的能及时向上级汇报等等，确

保二十四小时不失控，同时加强凭证、印章管理，从源头上防范案件。以身作则，职工职责明确，防范意识到位，确保了安全无事故。

五.有成绩也有不足之处

经过几年的工作，积累了很多的经验，各方面得到了长足的进步，但也存在很多的不足之处，如学习的积极主动性还不够，尤其是对新变更的制度、规章的学习还不够，工作的效率和速度还有待提高等等，在今后工作中我将继续努力学习，不断丰富自已的专业知识，为成为一名合格的委派会计而奋斗。

xxxx年x月xx日 xx信用社xxx

xx年xx支行会计工作总结

xx年，xx支行在分行的正确指挥和领导下，成功的完成了零售网点的转型，xx支行会计工作紧紧围绕支行经营目标，强化内部管理，加强会计辅导检查监督工作，积极防范化解内控风险，

贯彻执行各项制度办法，全面完成分行各项目标任务，现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真履行职责，保质保量完成工作。

、在分行会计结算部的指导下，保证了对账系统、人行账户系统、验印系统、反洗钱、支票影像系统、电票系统、网银系统、反假币等系统及时上线，确保各项业务的正常开展。

、在机构划转同时，上收了清算中心和单位结算账户开户资料，规范了系统管理，有效防范了操作风险。

、先后完成了账户批量迁移、账户资料年检、社保资金账户和微型企业在人行报批、及时向人行报送账户管理非现场监管资料等工作，并组织反假币、短信通宣传活动。按分行要求对久悬账户进行了清理和账务调整。

、建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。根据业务发展变化的要求，依照分行下发的相关制度办法，

结合支行实际情况对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，先后制定了《xx支行验资账户管理办法》、《xx支行大额资金管理办法》、《xx支行柜员管理办法》等相关办法，对支行强化内控、防范风险起到了积极的

作用。

、加强监督检查力度，做好会计辅导工作。由于支行今年新进员工较多，年内共组织会计条线风险滚动排查、个人结算账户专项检查、中间业务风险排查等各种检查，今年会计条线检查罚款xx元，并及时督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变检查方式，采取定期、不定期，滚动排查与专项检查相结合的方式，发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。

、以人为本，加强会计人员的素质培训。我支行今年组织了新进员工上岗培训、企业网银培训、电票培训、会计

业务突击培训等各种培训，并组织了员工达标考试，有效地提高了员工操作技能。

、较好的完成会计数据统计工作，我支行严格按照统计制度规定，认真编制各类报表，及时完整准确的进行各项会计资料的报送。

、在分行会计结算部的统一指挥和安排下，我支行将库存的大部分不宜流通券、残损券交送至永川支行，有效的减少了资金占用，降低了经营成本。

二、恪尽职守，切实加强自身建设

由于我支行会计部门人员少工作杂，员工平均年龄较为年轻，在工作中还存在一定的问题：比如工作经验不足，对制度理解不透彻，办事效率不高等。在以后工作中会加强自身建设，增强驾驭工作能力。一是加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。二是坚持实事求是

的作风，在实际工作中,严格执行分行各项文件精神，积极帮助解决问题，

靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。三是加强团结合作，不搞个人主义。

三、xx年工作打算

1、挖掘人力资源，调动一切积极因素，培养高素质的会计人员。由于支行业务发展较快，对会计人员业务素质要求较高。我支行将在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质状况确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，特别是对业务骨干的专项培训，提高全行的会计水平。

2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。一是加强成本治理，减少成本性资金流失。二是加强结算治理，最大限度地增加可用资金。三是合理调配资金，提高资金利用率。

3、待支行档案室装修后，全面实行会计档案集中保管。

4、明年拟定开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的

培养，提高结算工作质量和效率。

xx年xx支行会计工作在分行会计结算部领导的支持与帮助下，在支行全体员工的共同努力下，取得了一定的成绩。xx支行将继续做好xx年会计工作，积极进取，开拓创新，为xx行的发展做出应有的贡献。

2014银行会计工作总结 2014年就要结束了，在过去一年的工作中，我可以自豪的说，我是努力的了，我可以不断的进步，我也为银行创造了很多的工作业绩，为工作的发展做出了自己应有的贡献，我知道这些都是我努力的来的结果，也是在领导和同事的帮助下完成的。

2014年我的工作不能说是完美，但是我想说我已经尽力了，虽然我知道自己还是存在着不足之处，但是我在不断的改正中，我会做的更好的。

2014年,本人在党总支、分管行长、会计主管的关心指导下,配合营业室各位主任，认真执行营业室“以会计基础工作

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规范化管理为中心，以提高会计核算质量，防范金融风险为重点，扎扎实实地开展工作”的这一工作主线，经过营业室全体人员的精诚合作和自身的不懈的努力，营业室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的锻炼。截止2014年12月20日营业室储蓄存款达13417万元，比年初新增4702万元，新增代发工资户4653户。尤其是今年1月份储蓄专柜存款突破了亿元大关，新创储蓄专柜历史最高。现将我本人在xx年一季度的工作情况总结汇报如下：so100

1、做好新业务学习和营销工作

今年，可以说是我行产品的营销年，今年以来我行新的金融产品层出不穷，我本人也抓紧时间在最短的时间内领会新业务，掌握新技能，把我行的产品营销作为今年的重点，大力宣传和营销我行产品,同时指导、协助其他网点开展新业务的推销活动，努力发展中间业务。截止到年底，由我主持办理的基金

~ 27 ~

业务有十余种，金额近200余万元，代理记帐式和电子国债200余万元，在市行排名中名列前茅。我还在行里的安排下对全行柜员就网上银行、callcenter系统、贷记卡业务、vip客户等新业务进行了多次授课。

2、加快思想观念的转变

经过2014年的岗位调整，我本人被聘任为“8级执行会计师”,在新的岗位面前，我一再告戒自己尽快找准位置、进入角色，因为营业室不允许有无所事事的人。卸掉了部分管理方面的担子，我把精力集中到抓前台业务和产品营销上，尤其是对储蓄存款及相关新产品的营销，更是紧抓不敢松懈。进入2014年，通过认真学习领会我行的一系列职工大会、中层干部会议及我行的第一次“经营分析会议”的会议精神，新一届领导班子超常规、跳跃式发展的崭新思路，既激发了营业室全体人员的工作热情,同时也拓宽了我本人的工作思路。“求生存”压力变成了动力.在劳动竞赛中以求生存、

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促发展为主题,不断加大工作力度,在充分挖掘各方面潜力的基础上,针对实际情况，站在快速发展的高度上,我和营业室主任客观分析了面对存款增量份额与其它行的差距,在会计主管的指导下详细制定了工作计划和方案,切实遵循行党总支确立的“大发展、大市尝大营销”的工作思路,在土地补偿资金归集、职工买断

资金代发、收复失去的代发工资阵地、集团企业工资源头上及来兖投资商找突破点,巩固扩大了营业室的客户群体。营业室作为核算主体行，是全行各项工作的枢纽，是全行会计核算的中心。要提高我行的会计管理水平和会计核算质量，必须从营业室的会计基础工作抓起。按照内部控制制度的要求，通过对营业室不同岗位、不同业务种类进行认真分析，重新制定和细化了岗位职责，调整了轮岗制度，严格了操作流程，制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法、凭证整理装订办法、会计差错考核办法等一系列管

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理规定。明确专人对钱箱现金、单证、重点会计科目及帐户进行实时监控，确保出现问题，及时发现，及时解决。同时通过制定二次分配办法，将营业室人员的绩效工资与业务量、存款任务完成、核算质量、服务质量、劳动纪律等内容相结合，打破了分配上的“小锅饭”“小平均”，促进了各项任务目标的完成和服务质量、核算质量的提高。

此外我本人积极投入到吸存增储的热潮中去，班上谈存款、班下跑存款，以自身的行动启发引导前台柜员提高存款意识、指标意识。并和同志们总结了“新客户以服务吸引，老客户用感情稳固”这一经验，3月份一个xx年存入营业室1000美圆的老年客户密码遗忘，我先后4次上门为其办理挂失解挂手续，该客户非常感动，将其他银行的各种存款都转存到营业室来。为了提高自身和营业室人员的业务素质，保证我行会计核算质量，我们制定了详细的培训计划和文件传阅学习制度，利用业余时间组织

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营业室人员进行会计业务、会计法规学习和职业道德教育，此外，

我还积极参加行里举办的统一业务培训，学习中，注重实效，不走过场，使自己的业务知识趋向全面，业务操作更加熟练规范。

3、以身作则，努力学习内控制度，提高工作效率。

2014年本人和营业室主任在分管行长、会计主管的要求及指导下严格按照内控制度的要求，研究不同业务量、不同业务种类的岗位设置和劳动组合形式，重新制定细化了会计岗位职责，严格了操作流程，并根据不同的营业人员经办的业务权限，确定相应的职责。同时，根据上级行的要求和我行各网点的实际情况，今年先后参与制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法及凭证装订管理办法、会计差错考核办法等一系列规章制度，进一步规范各网点帐务，使我行的核算手续更加严密，业务办理程序更加安全科

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学，做到了相互制约、职责分明。强化了内部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通过主动观察和总结，发现问题和业务操作中不合理的地方，都能及时给主任和主管汇报，并能及时给柜员和网点提醒，起到了警示建议作用。

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推荐第5篇：银行外汇考试题库

银行外汇从业人员复习题库（2014版）

一、单项选择题：

1、通过境内银行收到 B 款项或向 B 支付款项的非银行机构和个人应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。

A、保税区 B、境外 C、出口加工区 D、上海钻石交易所

2、在纸币流通的条件下，决定汇率的基础是 B 。 A、两国纸币的含金量之比 B、两国纸币所代表的价值量之比 C、两国货币对进出口商品的购买力 D、直接比较两国的物价水平

3、在对外贸易中，以 B 计价结算、清偿，一般不存在因汇率发生变动而蒙受损失的可能。

A.外币 B.本币 C.软币 D.硬币

4、我国政府利用国外长期资本的主要方式是 D 。 A、国际金融机构贷款 B.外国政府贷款 C.国际证券投资 D.外国直接投资

5、我国目前实行的汇率制度是 D 。 A.固定汇率制 B.浮动汇率制 C.联系汇率制 D.管理浮动汇率制

6、以下不可能是国际收支统计间接申报申报主体的为 C 。 A、境内居民个人 B、境内非居民 C、境内银行 D、境内非银行机构

7、一般来说，一国国际收支出现持续顺差，会导致其货币汇率 A 。 A.坚挺 B.疲软 C.波动 D.稳定

8、巴塞尔委员会决定，资本对风险资产的目标标准比率为8%，这是其成员国的跨国银行所应遵守的 A 。

A.最低标准 B.最高标准 C.必备条件 D.参考指标

9、国外代理行与跨国银行间的关系是 C 。

A.隶属关系 B.派出机构 C.业务代办 D.控股关系

10、欧洲中央银行设在 A 。

A.法兰克福 B.巴黎 C.伦敦 D.布鲁塞尔

11、境内出口商将从国外进口商汇入的外汇卖给外汇指定银行的行为是 B 。

A、外汇买卖 B、结汇 C、售汇 D、外汇调剂

12、外汇买卖业务，按照报价和交易的方向，汇率分为 A A、买入和卖出价 B、最高和最低价 C、现钞和现汇价 D、开盘和收盘价

13、银行个人外汇买卖业务客户交易实行 D 交割。Ａ：Ｔ＋3 Ｂ：Ｔ＋１Ｃ：Ｔ＋２ D、T + 0

14、银行外汇买卖报价USD/CHF 1.5950/1.5970中，买入价是指 A 。

A、银行以1.5950CHF买入1USD； B、银行以1.5970CHF买入1USD； C、银行以1.5950USD买入1CHF； D、客户以1.5950CHF买入1USD；

15、USD/JPY银行报价为124.50/80，该报价中美元的单位是多少 C 。

A、100美元 B、10美元 C、1美元 D、1000美元

16、银行个人外汇买卖价差是指：D 两个价格之差。 A、收盘价与开盘价 B、远期价与即期价 C、最高价与最低价 D、卖出价与买入价

17、若USD/JPY报价为124.00/124.30，EUR/USD报价为0.9870/0.9890，则按照交叉汇率的计算方法，EUR/JPY的报价应为 C 。

A、125.38/125.94 B、125.63/125.68 C、122.39/122.93 D、122.50/122.80

18、若USD/JPY的汇率由124.00/124.30变为124.50/124.80，则下述说法中正确的是 B A、美元贬值，日元升值 B、美元升值，日元贬值 C、相等的日元可以换得更多的美元

19、若USD/JPY的即期价格为124.00/10，1个月远期升（贴）水是24/20，则USD/JPY的一个月远期价格是 C A、124.24/30 B、124.20/34 C、123.76/90 D、123.80/86 20、人民币与外币之间的汇率标价方式为 A 。 A、直接标价法 B、间接标价法 C、非美元标价法

21、国际结算是指通过收付对国际间的关系进行清偿的行为： A 。 A、货币、债权债务 B、资金、债权债务 C、货币、权利义务 D、资金、权利义务

22、汇票是，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的： A A、一人向另一人签发的-----无条件书面付款命令 B、一人向另一人签发的-----无条件书面付款承诺 C、一人向其银行发出的-----书面付款命令 D、银行向其客户发出的-----有条件书面付款命令

23、出票人签发的、无条件地约定自己或委托他人、以支付一定金额为目的的、可流通转让的有价证券是： C 。

A、托收委托书 B、支付委托书 C、票据 D、单据

24、国际贸易结算中凭以付款的有关货物凭证和证明文件，称为： D 。 A、票据 B、借据 C、收据 D、单据

25、在全部单据中起中心作用的是： C 。

A、装箱单 B、提单 C、发票 D、保险证明

26、下列单据中的 C 必须做成记名抬头。

A、保险单 B、提单 C、邮政或专递收据 D、检验证书

41、寺院、教堂等宗教活动场所和地方宗教团体一次性接受等值 C 万元人民币以上（含）的捐赠外汇收入时，须向银行提交所在地省级人民政府批准接受该笔捐赠的证明文件。

A、20 B、50 C、100 D、200

42、旅行支票的本质是 C 。 A、支票 B、汇票 C、本票 D、信用证

43、P/C上的有效期没有注明，一般默认为： B 。

A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月

44、T/C的有效期，一般为： C 。 A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月

45、境内机构和个人向境外单笔支付等值（ A ）万美元以上服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理税务备案。 A、5 B、3 C、10 D、2

46、当申报主体收到原先替境外机构或个人代付的款项时，其交易性质应申报为 B 。 A、代垫款；

B、所代垫款项的实际交易性质； C、借款归还； D、其他款项。

47、国际收支间接申报中有关收/付款人国别表述错误的是 A 。 A、境外收/付款银行所在国家/地区 B、境外收/付款人常驻的国家或地区

C、境外居民境外账户开户银行所在国家/地区 D、境内非居民的常驻国家或地区

48、下列中属于必须以接口方式从银行自身计算机处理系统导出的信息是 C 。

A、申报信息 B、核销信息

7 C、基础信息 D、以上均是

49、收到境外款项的申报主体应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起 B 个工作日内办理该款项的申报。 A、3 B、5 C、10 D、25 50、凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写 C 。

A、涉外收入统计表 B、各类申报凭证 C、单位基本情况表 D、对外付款日结单

51、国际收支统计申报申报单上的申报号码是由 A 负责编写的。

A、银行 B、当地外汇局 C、申报主体 D、上级外汇局

52、金融机构标识码中不包括： D 。

A、金融机构标代码 B、地区代码 C、金融机构顺序码 D、业务流水码

53、国际收支统计纸质申报单的保存期限至少为： B 。 A、1年 B、24个月 C、2年 D、12个月

54、对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可处以 D 的人民币罚款。

A、1%-3% B、3万元以下 C、5万元以下 D、30万元以下

55、境内某银行收到一笔金额为USD10000的涉外收入，在应境外发报行的要求扣收了USD25的境外银行手续费，以及USD30美元的境内银行手续费后，根据客户的要求兑换成ECU6979入客户账户，则该笔涉外收入的收入金额和币种为 A 。

A、USD10000 B、USD9975 C、USD9945 D、ECU6979

56、下列纸质单证中需要永久留存的是 C 。

A、涉外收入申报单 B、境外汇款申请书 C、单位基本情况表 D、对外付款承兑通知书

57、一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为 A 。 A、T+0 B、T+1 C、T+4 D、T+5

58、结售汇统计中，下列内容不属于资本与金融项目的是 A 。 A、投资收益； B、投资资本金； C、房地产； D、国内外汇贷款。

59、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币现汇卖出价与买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的 B 。 A、4%， B、3% C、2%， D、1% 60、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，保存期限不得少于 C 年。

A、1 B、2 C、5 D、10 6

1、境内非银行金融机构和企业提供对外担保，应在签订担保合同后 C 个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷登记手续。 A、5 B、10 C、15 D、30 6

2、报表统计中不同币别的折算汇总，按 A 。

A、内部统一折算率 B、市场汇率 C、牌价 D、中间价 6

3、对外汇指定银行违规办理结售汇业务的最严厉处罚是 D 。 A、没收违法所得； B、处以巨额罚款； C、责令改正、通报批评； D、停止办理结售汇业务。

64、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币最高现钞卖出价与最低现钞买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的 C 。

A、2%， B、3% C、4%， D、5% 6

5、银行办理结售汇业务时，自需性结售汇和代客业务 A 。 A、必须分开 B、可以混淆

C、没有明确规定 C、允许持有代理行的结售汇头寸 6

6、A ，我国正式接受国际货币基金组织协定第八条款义务，实行人民

9 币经常项目下可兑换，取消了所有经常项目下汇兑限制。 A、1996年12月1日 B、1994年4月1日 C、1997年1月1日 D、1998年1月1日

12 A、进口、出口、进口和出口、出口或进口 8

8、外商投 B C D资企业可以在银行开立外汇资本金账户 D 。 A、1 个 B、2 个 C、3个 D、多个

89、外商投资企业外方以外汇投入的资本金，应当开立 C 账户。 A、结算 B、临时 C、资本金 D、外债 90、目前不允许银行直接办理的外汇业务有 D 。 A、外币结算 B、远期结售汇 C、人民币与外币掉期业务 D、代理香港H股买卖 9

1、直接投资项下的外汇账户不包括 D A、外汇资本金账户 B、资产变现账户 C、保证金账户 D、外债账户

92、外国投资者以其境内合法所得在境内并购设立外商投资企业，在办理外商投资企业基本信息登记时还应提交 C 。

A、会计师事务所出具的证明 B、银行的汇款凭证 C、主管税务部门出具的税务证明原件 D、企业股东协议 9

3、经过核准，公司对外投资的资金来源有 D 。

A、自有外汇资金 B、人民币资金 C、外汇贷款 D、以上所有

94、针对一笔股权转让交易（股权转让款的分次支付不作为多笔交易），股权出让方仅可以开立 A 个境内资产变现账户。 A、1 B、2 C、3 D、5 9

5、下列 C 业务须经外汇局登记（或核准）后，才能到银行办理。

A、前期费用外汇帐户开立 B、外汇资本金帐户开立 C、接收境内再投资基本信息登记 D、外债还本付息

96、外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后 C 个工作日到所在地外汇局办理短期外债签约登记。

13 A、5 B、10 C、15 D、30 9

7、自2002年5月1日起，会计师事务所受理外商投资企业的验资，必须向外汇局办理 D 登记。

A、审计资格认定 B、实物价值鉴定 C、外汇资金来源 D、验资询证

98、境外投资项下，下列 C 业务无需外汇局登记（或核准），可直接到银行办理。

A、境外直接投资清算 B、境外放款额度登记 C、境外放款专用账户资金收付 D、境外直接投资登记管理 9

9、除另有规定外， A 借用的短期外债余额和中长期外债累计发生额之和不到超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资本的差额。

A、外商投资企业 B、中资企业 C、外汇银行 D、外贸企业 100、一笔外债最多可以开立B 个外债专用账户。 A、1 B、2 C、3 D、5 10

1、企业应当在外债合同签约后 B 日内到所在外汇局办理外债签约登记手续。

A、5 B、15 C、30 D、60 10

2、内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，非银行担保人应在 C 个工作日内到外汇局申请注销相关登记。 A、5 B、10 C、15 D、30 10

3、《金融违法行为处罚办法》是1999年由 D 颁布实施的。 A、财政部 B、全国人大常委会 C、中国人民银行 D、国务院

4、境内机构违反外汇管理规定的，除依照条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处 C 以下的罚款；

14 构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A、1万以上5万以下 B、10万以上50万以下 C、5万以上50万以下 D、20万元以上100万元以下 10

5、《关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》是1998年12月由 D 批准，予以发布实施的。

A、财政部 B、全国人大常委会 C、中国人民银行 D、国务院 10

6、金融机构外汇从业人员有骗购外汇行为且数额在 B 万美元以上的，给予开除处分。

A、5 B、10 C、20 D、50 10

7、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额不满 B 万美元的，给予撤职处分； A、5 B、10 C、50 D、100 10

8、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额在 D 万美元以上的，给予开除处分； A、5 B、10 C、50 D、100 10

9、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额不满5万美元或者违法所得不满1万元人民币的，给予 C 处分。 A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除

110、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额在10万美元以上或者违法所得在3万元人民币以上的，给予 D 处分。 A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除

推荐第6篇：银行外汇会计先进事迹

xx 同志，现在 xx 银行 xx 支行从事外汇会计工作。该同志在 xx 银行工作以来，兢兢业业，努力工作，不断进取，始终以追求客户满意服务为宗旨，遵循“用户至上、以诚相待、恪守承诺、不断创新”的服务理念，成为 xx 银行 xx 部的工作骨干。 xx 同志在工作中，时刻严格要求自己，坚持党的四项基本原则，拥护执行党的基本路线和改革开放路线，爱行敬业，精心钻研自己的业务。她重视培养自己的思想素质、业务能力和职业道德，工作上尽职尽守，无私奉献。 1.在本职工作中， xx 同志有着一股坚持学习的认真劲头，入行全面学习外汇会计的每一个岗位，全面了解掌握外汇监管政策以及本行的各项会计准则、制度。现在主要从事的是日常帐务、汇出汇款和汇入汇款的复核、对外汇款SWIFT的审核业务。复核工作需要很强的责任心和谨慎认真的态度， xx 同志始终尽职尽守，确保此项工作及时准确地完成。每日我行对外管所需的国际收支、开户、收支余额等数据的上报工作；在每旬、每月、每季会计处、外管、计划部所需的会计报表及调统报表的编制； xx 部的外汇汇总上市报表的编制等工作都是由 xx 同志所负责。

推荐第7篇：银行外汇科社会实践报告

暑假期间，经父母联系我去了坐落在本市的中国人民银行**市中心支行的外汇管理科和拥有帐表、凭证等票据齐全的事后监督中心两个部门参加了学习实践活动，经过为期两周的实地参观、学习,从中确实受益匪浅。

虽然上了一年大学,但对自己的专业,对未来将从事的工作类型知之甚少；同样，对应该知道遵守的一些礼仪、规范也知之甚少，得过且

过,认为自己那是不拘小节。然而，就是这种马马虎虎的态度使我第一天就碰了钉子。指导老师正在给我讲解相关知识，我却不经意间打了个哈欠正好被看见，挨了批评（因为实习老师是父母的朋友，父母要求他严格管理，多指导，所以才直言指出）。

随后，指导老师讲了一个故事。说有一个大学生去应聘，排在最后一个，当看见前面那么多比自己优秀的人都被淘汰时，心里开始发毛，抱着试试的心态走进了老板面试的办公室，进屋后看见门口地面上有一张纸，便捡了起来，看看没用才扔进了垃圾桶，坐下后，老总说：你被录用了。应聘者惊讶万分，问为什么自己这么幸运？老板说是他的举动让自己决定录用他的，正是他那一个微不足道的小小举动为自己赢得了一个不错的工作岗位。虽然之前也听过许多类似的故事，但这次听却完全有另一种不同的感悟，细节决定成败，终于切身体会到了，打哈欠这一动作虽小，但反映的确是自己的思想不够集中，也是对讲话者的一种不尊重，自己平时没有养成良好习惯，却在这时闹了笑话，此时我深刻体会到了细节的重要性，将来一份好工作很可能因为你的某个好习惯而选择你！

后来我又参观和学习了事后监督中心和外汇管理科的一些日常业务，看到了很多票据、账簿等资料，在外汇管理科看到的一些外贸企业外汇核销的资料和单据，有些票据上的要素确实还有一些英文。指导老师还给我推荐介绍了一些我的专业需要学习和了解的金融、证券、保险、财政、税务、会计、统计、经济法规等专业书籍和资料，并大体讲解了这些方面的最基本的常识，讲解了人民银行与其他各家银行的不同工作职能，使我初步了解到了人民银行是中央银行，负责货币政策和金融宏观调控等职能，其他各家国有商业银行主要是以人民币为特殊商品搞经营核算的企业，以经营社会存款、贷款、结算服务等功能。我还初步了解到了经济运行的大体流程，也知道了国际贸易就是国内企业（包括内资企业、外资企业、合资企业、合作企业等）与境外企业发生货物出口或者货物进口的贸易活动。在有关资料上国际贸易的概念定义是，“是指不同国家（和/或地区）之间的商品和劳务的交换活动”，我还了解到了国际贸易的流程，也大体知道了本专业的就业前景。国贸专业毕业生可在金融、外贸企业，外资企业、货物出口或进口企业，政府招商部门以及政府各个经济管理部门如财政、税务等机构从事外贸研究与外贸实务工作。在爆发世界金融危机前出口增长比较活跃的省份，如浙江省，广东省，上海市等南方一些省市外贸企业，对该专业人员的需求量很大，尤其是国家放宽企业的进出口权后，许多中小企业有外贸自营权。他们很需要该专业人才。该专业发展前景广阔，应该是一个很火暴的的行业，因为中国加入wto后，融入世界经济贸易大市场中，外贸企业发展空间不断扩展。

所以作为国贸专业的学生，要学好英语当然自不必说，之前本以为只要学好自己在学校的专业课程就可以，殊不知经济类的专业都是相通的，不但要学好必要掌握的知识，对其他各个方面相关的知识也都尽量做到了然于心，比如对国内外政治经济形势就必须要有深入的了解，这就需要与时俱进，上完大学并不是学习的终止，要想将来在工作时得心应手，必须乐于学习，不断学习，跟上时代的步伐。

在**市人民银行事后监督中心和外汇管理科两个部门参加社会实践和学习活动的这段期间，接触到不少人员都是刚毕业不久的大学生，比我大不了几岁，因此也就有了更多的共同语言。从他们那里，我了解到，学历很重要，但并不会决定你的一切，自己的人生还是需要自己去创造！一位刚上班不久的姐姐告诉我，她上的大学是“三本”，当时应聘时有一位某重点大学的本科生与她竞争同一岗位，然而最后她胜出了，靠的是什么，靠的是自己四年来在别人“尽情享受青春”时寒窗苦读的努力与坚持。她深知自己上的大学并不是重点院校，在起点就比别人差了一大截，这时需要的不是怨天尤人，也不是抱怨和懊悔，能做的只有狠下决心利用这四年弥补自己曾经没有珍惜的大好的学习时光，这个过程是很痛苦而漫长的，需要持久的耐力与决心，但这不是白白付出的，从她身上我看到了，个人的命运永远是由他的人生态度及努力程度而决定的，起点低并不可怕，可怕的是自己从心理上就已经放弃了的念头，浑浑噩噩地混过这四年也是过，抱着不服输的心态拼命一搏也是过，而前者换来的必定是不尽人意，后者虽不能一定能使自己过上理想的生活，但总是有一线机会，就像当时的高考一样，很多人都抱着“我努力过了，结果已不重要”的心态，既然当时可以，为什么现在就不

推荐第8篇：银行外汇科社会实践报告

虽然上了一年大学,但对自己的专业,对未来将从事的工作类型知之甚少；同样，对应该知道遵守的一些礼仪、规范也知之甚少，得过且过,认为自己那是不拘小节。然而，就是这种马马虎虎的态度使我第一天就碰了钉子。指导老师正在给我讲解相关知识，我却不经意间打了个哈欠正好被看见，挨了批评（因为实习老师是父母的朋友，父母要求他严格管理，多指导，所以才直言指出）。

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从这些参加工作不久的大学生身上，我不仅看到了他们的努力，也看到了竞争的残酷，一份普通的工作，为数不多的几个名额，居然能够让数以千计的应聘者蜂拥而至，由此可见就业的压力有多么大。现在的社会是个靠实力说话的社会，是个讲求真才实学的社会，也是个日新月异的社会，生活在这个时代，是我们的不幸，也是我们的幸运，不幸的是我们即将面临残酷的竞争，优胜劣汰是我们必须接受的现实，幸运的是我们也因此更大程度的发掘了自身的潜能，从各方面使自己变得更加强大，具备各种各样的优秀品质，承受能力也会更强，在未来的生活里，遇到突发事件的处理能力自然也会更强。但话虽如此，这些能力不是与生俱来的，这就需要我们的主观能动性，利用一切可利用的资源来充实自己，发展自己是未来社会人才所具备的基本素质，因此主动学习变得尤为重要。从一些老同志身上，我也看到了这种求学上进的积极态度，有的根据工作需要撰写一些相关文字资料要翻阅好多资料，查找历史数据，寻找理论支持点等等。他们认为，人要活到老学到老，不断充实自己也是在充实自己的生活。我不得不为之震动，本以为现在的一些老同志只是沾了他们那个时代的大学生“国家负责分配”的光，每天只是坐在办公室喝喝茶，看看报、聊聊天消磨时光，却不知他们也会有这样积极的思想，这在现在的年轻人当中都极为罕见，不得不让我心生敬意。作为当代大学生，我们更是没有理由浪费我们这风华正茂的美好青春！

通过两周的实践学习活动，我知道了无论什么工作都要讲究时间观念。每天要按时上下班，不能睡懒觉，不能随意上网做与工作无关的事情，上班期间更是绝对不能玩游戏，只有工作和业务学习研究，然而如此貌似枯燥的生活却被很多人追逐着，因为只有靠此才能让人有碗不错的饭吃，曾听人说过，真正的铁饭碗不是在一个地方吃一辈子的饭，而是一辈子到哪儿都有饭吃。话虽如此，然而，谁不希望能有一份稳定的工作，而不是为了“饭”而四处奔波。大部分人所向往的却是这种看似枯燥无味却稳定能创造幸福生活的工作。此时需要的就是韧性和耐力，一天两天也许无所谓，然而要用一生来重复这些繁杂的、琐碎的工作并不是一件容易的事，做得出色就更难上加难。看着前辈们努力工作的劲头，而自己却在偷偷开小差，不得不在心生佩服的同时暗自惭愧，自己果真还是缺少锻炼啊，以后应该多到社会上实践才能积累更多的实战经验，吃得苦中苦，方为人上人，古人的话果然是字字珠玑啊，此时我算是有了切身的体会。

两周的学习结束得很快，我也确实从中体会到了学校要求我们参加社会实践活动的目的，虽然刚上一年大学，还什么都不懂，本以为实习也是做做样子，实际得不到什么，但现在证明我想错了，任何事情只有通过自己的亲身实践才能有所感悟，有所收获。在当今这个竞争日趋激烈的时代，守株待兔的想法最不可取，只有不断提高对自己的要求，尽最大努力提升自己的综合素质，才能被这个社会所认可。

要想爬上山的顶峰很难，这需要不懈的努力，不尽的汗水，以及坚定的决心，过人的勇气，然而，当我们穿越重重阻碍，站在顶峰的时候，我们俯瞰一切，世间万物尽在脚下，我们会陶醉，殊不知高处不胜寒，要想维持住自己在顶峰的位置并不容易，这依然需要持久的耐力和超人的智慧，这就要求我们要不断提升自己，与时俱进，甚至超前。这就是所谓的一个人要想成功不难，但要想一直成功就难了。

以上是我实习两周的体会与收获，希望能够真正应用到日常的学习和生活中,为我以后三年来学校专业学习有大的帮助，以优异的成绩毕业后更好地为社会和国家作出自己的一点贡献!

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推荐第9篇：银行外汇会计会计分录例题

第二章

1、某客户将其活期外汇存款5 000美元转存定期外汇存款。借：活期外汇存款USD5 借：现金USD1 000.00贷：外汇买卖USD1 000.00

借：外汇买卖RMB8贷：XX科目B外币异种货币套汇 1.

某银行收到纽约联行划来某企业贸易款项借：外汇买卖GBP10 000.00

贷：汇出汇款GBP10 000.00

000.00

贷：定期外汇存款USD5 000.00

2、某外、侨、合资企业以美钞USD10 000存入其存款账户（不考虑钞买汇卖问题）。借：现金USD10 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款USD10 000.00

3、发放给某进出口公司短期美元贷款30 000，直接支付进口货款。

借：短期外汇贷款USD30 000.00

贷：存放港澳及国外同业 USD30 000.00

4、某银行出纳某日庆典库存现金发现长款USD100.00，经查找无果，挂账待查。借：现金USD100.00

贷：应付及暂收款项 USD100.00

5、中国银行某支行解讫一笔香港分行的汇入汇款USD4 000.00。

借：汇入汇款USD4 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款USD4 000.00

6、某客户从外汇长城卡中支取现金USD800.00。

借：信用卡备用金存款 USD800.00

贷：现金USD800.00第三章外汇买卖

1.1997年1月27日，某归侨持美元现钞USD1 000.00来银行兑换人民币，当日美元的钞买价是809.07%。

090.70

贷：现金RMB8 090.70 2.1997年2月18日，某外贸进出口公司需电付国外一笔贷款500 000.00美元，持有关有效凭证到某银行（开户银行）购汇支付。当日人民币挂牌汇价是美元汇卖价831.06%（汇费另收从略）

借：进出口企业或其存款某外贸公司户RMB4 155 300.00

贷：外汇买卖RMB4 155 300.00

借：外汇买卖USD500 000.00

贷：汇出汇款USD500 000.00

3.1997年X年X日，某分行所持有的结算周转外汇降到了核定的下限一下，差额为GBP1 000 000.00英镑，经总行授权，可通过外汇交易市场购入不足。外汇交易市场的人民币牌价为1 406.03%

借：同城人民银行往来 GBP1 000 000.00

贷：外汇买卖GBP1 000 000.00

借：外汇买卖RMB14 060 300.00

贷：同城人民银行往来 RMB14 060 300.00

一、套进套出外币数额一头不固定的核算

借：XX科目A外币贷：外汇买卖A外币借：外汇买卖人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖B外币

USD500 000.00，因该企业在银行开立的是“外、侨、合资企业或其存款”港元户，所以银行将报单美元套成港元收入企业港币存款户。假定该转账日美元汇买价为828.58%，港币汇卖价为107.40%。

借：港澳及国外联行往来纽约分行USD500 000.00贷：外汇买卖USD500 000.00

借：外汇买卖RMB4 142 900.00

贷：外汇买卖RMB4 142 900.00

借：外汇买卖HKD3 857 488.00

贷：外、侨、合资企业活期存款（港币户）某企业 HKD3 857 488.00

2.某企业从其存在银行的“外、侨、合资企业活期存款”法国法郎户支取款折成英镑GBP10000.00，汇付国外非贸易款项。假定当日法国法郎和英镑的牌价

分

别

为

：

FRF100=RMB158.00-158.63，GBP100=RMB1 400.42-1

406.03（汇费另收）

借：外、侨、合资企业活期存款（法国法郎户）FRF88 989.20

贷：外汇买卖FRF88 989.20

借：外汇买卖RMB140 603.00

贷：外汇买卖RMB140 603.00

2.某外宾以美元现钞USD1 000要求汇往纽约。当日牌价为：USD100=RMB828.58-831.06，钞买价为809.07%（汇费另收）借：现金USD1 000.00贷：外汇买卖USD1 000.00

借：外汇买卖RMB8 090.70

贷：外汇买卖RMB8 090.70

借：外汇买卖USD973.54贷：现金USD973.54 2.某企业以其“外、侨、合资企业活期存款”日元户支款，兑成日元现钞10 000元，以备该企业出国谈判人员旅途用。该日牌价为：JPY100=RMB7.1499 0-7.177 6，钞买价为6.9886%。借：外、侨、合资企业活期存款（日元户）JPY10 040.00贷：外汇买卖JPY10 040.00

借：外汇买卖RMB717.76贷

：

外

汇

买

卖 RMB717.76

借：外汇买卖JPY10 000.00

贷：现金JPY10 000.00

二、套进套出外币数额两头固定的核算

1.某银行应某企业申请委托香港某代理行（设在该代理行开有“存放港澳及国外同业”美元分账户）代收非贸易款英镑GBP5 000.00，收妥后，该代理行以等值美元报单USD8 480.02划收该行，收到报单后，经审核折合率无误，当日牌价

USD100=RMB828.58-831.06，GBP100=RMB1

400.42-1

单，分录反向）

中国银行上海市静安支行收到中国银行广州分行营业部寄来的邮划贷方报单，审核无误后，收入开户单位外资百货公司外汇账户，金额USD10 000.00.借：全国联行外汇往来USD10 000.00

额USD30 000.00。广州分行：

借：全国联行外汇往来文昌支行USD30 000.00

贷：外汇专户活期存款USD30 000.00 文昌支行：

借：全国联行外汇往来湖南省贷：应付开出信用证款项业务发生进口付汇：借：进出口企业活期存款贷：系统外汇买卖借：系统外汇买卖贷：全国联行外汇往来借：应付开出信用证款项贷：应收开出信用证款项 406.03，将报单美元套成英镑GBP5 000.00，收入企业“外、侨、合资企业活期存款”英镑户（收妥及扣收手续费另收）。方法一：第一种

借：存放港澳及国外同业

USD8 480.02

贷：外汇买卖USD8 480.02

借：外汇买卖RMB70 263.00

汇兑损益RMB37.75贷：外汇买卖RMB70 301.50

借：外汇买卖GBP5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款（英镑户）GBP5 000.00 方法二：比价法P58

借：存放港澳及国外同业香港某代理行USD8 480.02贷：外汇买卖USD8 480.02

借：外汇买卖RMB70 263.75

贷：外汇买RMB70 263.75

借：外汇买GBP5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款（英镑户）GBP5 000.00第四章

1．中国银行广州分行营业部收到某三资企业提交的汇款凭证，要求汇给在中国银行上海市静安支行开户的外资百货公司货款USD10 000.00.

借：外、侨、合资企业活期存款USD10 000.00

贷：全国联行外汇往来USD10 000.00

2.收到贷方报单（收到借方报

贷：外、侨、合资企业活期存款USD10 000.00

3.错账处理

收到行名、行号为本行，附件为他行的报单，即填报单代为划转，并在报单上注明划转原因，以查询书通知发报行。广州分行X月X日收到郑州分行外汇邮划贷方报单及有关附件，金额为HKD20 000.00元。经审核，报单的行号、行号属广州分行，但附件内容为长提支行，收款单位为广州某合资企业。广州分行：

借：全国联行外汇往来 HKD20 000.00

贷：省辖往来HKD20 000.00 长提支行：

借：省辖往来HKD20 000.00

贷：外、侨、合资企业活期存款HKD20 000.00

收报行行名、行号为他行，附件为本行的报单，即向原报单上所列收报行填发报单，并注明原因，办理转账。

广州分行（行号47860）收到湖南分行外汇邮划贷方报单及有关附件，经审核发现，收报行行号为47806，名为海南省文昌支行，附件肯定为广州省某外事企业（在广州分行开户），报单金

中行USD30 000.00贷：全国联行外汇往来广州分行USD30 000.00

全国电子联行往来账业务处理往账业务——借记业务（贷记业务反向）

借：全国电子联行往账贷：XX科目

来账业务——借记业务（贷记业务反向）借：XX科目

贷：全国电子联行往账

港澳及国外联行往来收到“请贷记”报单时：借：有关科目

贷：港澳及国外联行往来

第五章代理行往来出口收汇：

经办行向总行索偿时：借：应收即期/远期信用证出口款项

贷：代收即期/远期信用证出口款项或者：

借：应收出口托收款项贷：代收出口托收款项总行经审核无误后下划：借：港澳及国外同业存款贷：全国联行外汇往来

进口付汇

业务发生进口开证时：借：应收开出信用证款项

贷：外、侨、合资企业活期存款支款核算支取外钞

借：外、侨、合资企业活期存款贷：外汇买卖借：外汇买卖贷：外汇买卖借：外汇买卖贷：现金支取原币

借：外、侨、合资企业活期存款贷：汇出汇款定期存款：借：有关科目

贷：单位定期外汇存款定期取款：借：单位定期存款贷：有关科目或

借：单位定期存款

贷：汇出汇款或其他有关科目或

借：单位定期存款贷：单位定期存款

利息

一次计付本息支取：借：单位定期存款 XX单位

利息支出

贷：有关科目续存

借：单位定期存款

利息支出

贷：单位定期存款

汇买卖

借：外汇买卖

贷：现金定期外汇

存入——借：现金或其他有关科目

贷：定期外汇存款支取人民币现金——借：人民币特种存款人民币贷：现金人民币支取款转存其他账户——借：人民币特种存款人民币贷：有关科目存款账户人民币

当年定期外汇存款的应付利息借：利息支出贷：应付利息次年存款到期

借：单位定期存款 XX单位

应付利息

贷：有关科目第二节个人外汇存款

1、开户：

存入现钞——借：现金贷：活期外汇存款

汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目

贷：活期外汇存款

2、支取

外币现钞——借：活期外汇存款贷：现金支款汇往港澳及国外——借：活期外汇存款外币贷：汇出汇款外币

同时按规定计费

借：现金或其他有关人民币存款科目人民币

贷：手续费收入汇费或开证费收入人民币业务费用邮电费支出户（收回邮、电费）人民币兑取人民币现金——借：活期外汇存款

贷：外

支取——借：定期外汇存款应付利息贷：现金或定期（活期）外汇存款（本例转存）第四节人民币特种存款

以外钞存入——借：现金外币

贷：外汇买卖外币

借：外汇买卖人民币

贷：人民币特种存款人民币从外币存款户转存——借：活期

外汇存款或其他有关科目外币

贷：外汇买卖外币借：外汇买卖人民币

贷：人民币特种存款人民币以汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目外币贷：外汇买卖外币

借：外汇买卖人民币

贷：人

民

币

特

种

存

款人民币取款

取款转存外汇存款账户——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：

外汇买卖外币贷：活期外汇存款或其他有关科目

支取外币现钞——借：人民币特种存款人民币

贷：外汇买卖人民币

借：外汇买卖外币贷：现金外币

支取款汇往港澳及国外——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖外币贷：汇出汇款外币手续费：

借：人民币特种存款人民币贷：手续费收入汇费

收入人民币

业务费用邮电

费支出户人民币

推荐第10篇：银行外汇经理竞争上岗演讲

尊敬的各位领导、各位评委、各位同事：

大家好！

衷心的感谢各位行领导、各位同事给予了我这次难得的锻炼机会。此时此刻，当我站在这挑战与机遇并存，成功与失败同在的演讲台上时，内心不仅充满了信心，同时也做好了勇于拼搏，超越自我的准备。

首先，请允许我做一下自我介绍：

我叫**，从大学本科毕业。8月分配到支行，我先后在支行金融超市和外汇结算科工作，在此期间参加了mba研修班的学习。

工作七年来，支行给我创造了许多学习和提高的机会，已经成为我事业不断成长的摇篮。今天，我怀着一颗感恩的心，站在这里，强烈的责任感、使命感和紧迫感促使我想在更大范围、更重要的岗位上发挥自己的才智，为我行的经营发展尽一份力量。

对照竞聘要求，我对自己进行了深刻的剖析，我认为自己具有以下几方面的优势：

一、具有较为丰富的业务实践经验。10月我被调往外汇结算部工作，来了新的业务岗位，我虚心向同事学习，让自己尽快熟悉业务、融入到工作的角色中。我从订传票开始，一项一项的学习外汇会计、出口跟单托收、出口信用证、汇入汇款结汇、国际收支申报、大额反洗钱、外管局外汇账户平台等业务工作，奠定了我扎实的业务基础。

二、坚持“用心服务客户，树立农行良好窗口形象”的理念，为客户提供了快捷周到的服务，得到了广泛好评。七年来我都能做到干一行、爱一行、专一行，时刻以共产党员的标准严格要求自己，脚踏实地，扎实工作，积累了较为全面的业务实践经验。

三、具有较为全面系统的金融专业知识。，我参加了mba研修班，系统的学习了《商业银行经营与管理》、《会计学》、《公司理财》等18门mba核心课程，并取得了较为优异的成绩。在此期间，我还认真听取学习了行长和各业务处室组织的经济资本管理、信贷基本制度、内控风险防范等多次讲座，进一步掌握了农行前沿业务知识。学习之余，我积极思考我行的经营发展现状，认真撰写了业务论文及调研报告，做到了学以致用。

基于以上几点，我认为自己基本具备了外汇结算科经理的素质。这不仅是一个围绕光环的名衔，更是一份沉甸甸的责任。如果我此次竞聘成功，我将从以下几个方面提升本职工作：

1、尽快完成“一个转变”。要迅速完成由“领导交办、办就办好”向“怎么去办、怎么办好”的转变。认真领会领导的工作意图，充分发挥自身优势，立足首先当好战斗员的同时，按照合格指挥员的要求，找差距、明方向、理思路，把向领导和同事们学习、取经当作自己的第一堂课，着力培养自己的全局观念。

2、带领科室全体员工加强外币结算业务的管理工作，做好结算业务的规章制度的贯彻实施，加强结算业务的内控建设，从规范结算业务的操作与加强管理两方面入手，努力消除各种风险隐患，确保将结算部位风险降到最低限度。

3、进一步提高自己的综合素质和管理能力。现代企业的发展已经证明，学习力也是一个企业的核心竞争力。作为副科级后备干部，必须与时俱进、加强学习，不断提高政治敏锐性和思想境界，不断提高专业素质和管理水平。

4、学好银行知识，打牢理论基础。就本人来说，重要的是与同志们一起加强学习培训，注意银行法律法规的学习，特别是要加大对国际业务方面知识的学习，要知其所以然，掌握工作主动权。

古人云，立志欲坚不欲锐，成功在久不在速。无论这次竞聘结果如何，我都会一如既往的努力工作，因为我唯一企望的就是：在我们行人取得更辉煌的业绩时，在这个用我们的血汗构筑成的无比甜美的蜂巢中，有我微不足道的一滴蜜－－这就是我最大的快慰。

谢谢大家！

第11篇：银行外汇经理竞聘演讲稿

尊敬的各位领导、各位评委、各位同事：

大家好！

时光如梭，光阴荏苒。弹指一挥间，从事民航系统的工作已经**个春秋了。六千多个日日夜夜，记录了我青春无悔的脚步，也见证了我和公司共同的成长经历。二十年来，我的青春和梦想随着那一条条通向世界各地的航线不断延伸，我的知识和能力伴着民航业的发展不断拓宽。正是出于对民航这个大家庭深厚的感情，凭着对民航事业的无限钟情，今天，我勇敢地走上了竞职演讲台，积极参与银行外汇经理的竞聘，希望在新的征程上继续书写更加辉煌的篇章！

首先，请允许我做一下自我介绍：

我叫好范文，从大学本科毕业。8月分配到支行，我先后在支行金融超市和外汇结算科工作，在此期间参加了mba研修班的学习。

对照竞聘要求，我对自己进行了深刻的剖析，我认为自己具有以下几方面的优势：

二、坚持“用心服务客户，树立农行良好窗口形象”的理念，为客户提供了快捷周到的服务，得到了广泛好评。七年来我都能做到干一行、爱一行、专一行，时刻以******员的标准严格要求自己，脚踏实地，扎实工作，积累了较为全面的业务实践经验。

“好风凭借力，送我上青云”。我愿意借这次竞聘的东风，扬起达到胜利彼岸的风帆，如果这次我有幸通过竞聘走上经理岗位，我将努力扎实工作，以自己的行动和成绩来回报各位领导、师长及广大同志们的厚望。最后，我想说，目前或许我不是最优秀的，但我将一定做最努力的。请考验我，信任我。

谢谢大家！

第12篇：银行外汇担保借款合同书

编号：__________

中国农业银行北京市分行国际业务部（以下简称贷款方）

立合同人：______________________（以下简称借款方）

______________________（以下简称担保方）

根据中华人民共和国合同法和国务院宣布的《借款合同条例》的规定，经三方达成协议签订本合同共同遵守履行。

第一条借款金额：贷款方同意借款方申请和担保的承担提供________币________万元贷款。

第二条借款期限：此项借款使用期为____年____月____日自一九____年____月____日起至____年____月____日止。

第三条借款用途：为_______________________。

第四条借款利息：月息_____‰，年息_____％；或比照中国银行总行规定的浮动利率按_____月浮动。

贷款方按半年（季）结息一次。如借款方不能按期付息，则转入贷款本金计收复息。在合同履行期间如遇国家调整利率成变更计息办法，按调整后的利率和计算办法计算，并通知借款方。

第五条借款方办理借款时，必须填写借款申请书，贷款借据，提出用款和还款计划。

第六条借款偿还：借款方在本着合同规定的借款期限和金额内按还计划以________为资金来源归还本合同借款之全部本息。

第七条还款担保：本合同项下的借款本息担保方，应按贷款方的要求向借款方出具担保书，一旦借款方不能按期，按额偿还贷款本息，由担保方承担还款付息责任。无论借款经过延期或已经逾期，或借款方出现任何情况，在贷款本息未还清前，担保方仍然负有担保责任，直至全部贷款本息还清止。

第八条借、贷双方的权利和义务

1．贷款方保证按期按额向借款方提供贷款，否则应按违约数额和延期天数支付借款方2‰的违约金。借款方不按用款计划用款，其少用或多用部分须向贷款方支付2‰的承担费。

2．借款方如不按合同规定使用贷款，贷款方有权停止或收回全部或部分贷款。如发生挤占挪用贷款，其挤占挪用部分在原贷款利率的基础上加收50％的罚息。

3．借款方不按期归还贷款，贷款方有权从借款方或担保方在银行开立的帐户内扣收，并从过期之日起，对逾期贷款部分在原贷款利率的基础上加收20％的罚息。如需延期，借款方至迟在贷款到期前三天向贷款方提出延期还款申请，经贷款方同意后办理延期手续。贷款方未同意延期或未办理延期手续的贷款，按逾期贷款办理。

第九条其他规定

1．发生下列情况之时，贷款方有权停止发放贷款并立即或限期收回已经发放的贷款。

（1）借款方向贷款方提供的情况，报表和各项资料不真实。

（2）借款方与第三者发生诉讼，经法院判决败诉，偿付赔偿金后，无力向贷款方偿付贷款本息。

（3）借款方的资产总额不足抵偿其负债总额。

（4）借款方的保证人违反或失去担保书中规定的条件。

2．贷款方有权检查，监督贷款的使用情况。借款方应向贷款方提供有关报表和资料。

3．借款方或贷款方任何一方要求变更合同成本中的某一项条款须在事前以书面形式通知对方，以双方达成协议前，本合同中的各项条款仍然有效。

4．借款方提供的借款申请书，借款借据凭证，使用留成外汇申请书，用款和还款计划及与合同有关的其它书面材料，均作为本合同的组成部分，与本合同具有同等的法律效力。

第十条附则

本合同一式______份，经借、贷方和担保方法定代表或法定代表授权的签字人共同盖章后生效。

贷款方：（公章）______________

法定代表：（盖章）____________

借款方：（公章）______________

法定代表：（盖章）____________

担保方：（公章）______________

法定代表：（盖章）____________

__________年________月______日

第13篇：银行自查报告

个人自查报告

近期，我行开展了合规执行年专题教育学习活动，在学习活动期间，我依照总行下发的有关活动意见，并结合我平时在工作中实际情况，对职业道德诚信、合规操作意识和监督防范意识有了更深一层的认识。在前一阶段针对合规执行年学习培训的基础上，我认真的进行了个人行为自查，现将自查情况总结如下：

一、爱岗敬业、无私奉献：在平凡中奉献，爱岗敬业是各行各业中最为普遍的奉献精神，它看似平凡，实则伟大。从大的方面来说，一份职业，一个工作岗位，都是一个人赖以生存和发展的基础保障。从小的方面讲，比如我们农行，每一个人所从事的工作岗位都是个人生存和发展的保障，也是农行存在和发展的必需。农行要发展，要在这个竞争激烈的金融业中不断强大，立于不败之地，没有我们每一位同志的无私奉献精神是不行的。作为驻马店银行人，为了本行的前途，为了本行的荣誉，做一名爱岗敬业的人，是职业道德对我们最引为用以规范行为品质，评价善恶的行为规则。

二、加强业务知识学习、提升合规操作意识。“没有规矩何成方圆”，身为网点一线员工，切实提高业务素质和风险防范能力，全面加强柜面营销和柜台服务，是我们临柜人员最为实际的工作任务。作为临柜人员，我深知临柜工作的重要性，因为它是顾客直接了解我行窗口，起着沟通顾客与银行的桥梁作用。因此，在临柜工作中，我始终坚持要做一个“有心人”。虚心学习业务，用心锻炼技能，耐心办理业务，热心对待客户。在银行业竞争日趋激烈的形势下，我们都很清楚地意识到：只有更耐心、周到、快捷的优质服务才能为我行争取更多的客户，赢得更好的社会形象。我们每天面对形形色色不同层次的客户和形形色色事物，更加要求我们一线员工有高度的思想觉悟。

三、增强规章制度的执行与监督防范案件意识。银行号称“三铁：“铁制度、铁算盘、铁帐本”。正因为有了银行的“三铁”，银行在百姓心中才是可以信赖的。规章制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度，有规不遵，有章不遁是各行业之大忌，车行千里始有道，对于规章制度的执行，就一线柜员而言，从内部讲要做到从我做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾。坚持至始至终地按规章办事。如此以来，我们的制度才得于实施，我们的资金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的执行，那也将走向它的反面。

通过此次合规教育活动，找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识，通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，为识别和控制业务上的各种风险增强能力，积极规范操作行为和消除风险隐患

第14篇：银行自查报告

合规管理和风险防控年

自查报告

为规范业务经营，强化风险管理，扎实推进“合规管理和风险防控年”活动，增强全员合规经营意识，降低案件风险隐患，确保安全、稳健运行。我社进行了严格规范的自查行动。

按照联社要求对照《河北省农村信用社管理制度汇编》、最新文件规定、相关岗位操作流程和有关制度办法，认真梳理农村信用社工作岗位中“应知、应会、应做、应遵”制度、知识、技能以及职业操守，组织学习了本岗位和基层营业网点学习的文件材料。

自查柜面业务操作。对柜面业务操作流程及各个环节进行了风险隐患排查。对库存现金情况，重要空白凭证、印章、有价单证使用管理，股金管理，反洗钱等进行自查；对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操作的合规性进行自查，找出了存在问题的原因，纠错整改，使我们每个柜员严格按照各项业务操作流程规定办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消除了风险隐患。同时，在此基础上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细节进行自查，按时上报自查报告，准确、及时地反映自查发现问题，并积极配合检查组检查，保证不再出现类似问题。

自查服务形象。按照辛集县农信联社“统一着装，树立新形象”的要求，对各柜员“统一着装，微笑服务”执岗情况进行自查，同时在营业厅显著位置公示了县联社及本社主任的举报电话，促使员工改变服务态度，提升服务形象，切实提高业务素质和服务水平，真正实现“合规管理，风险共防，和谐共赢”。

通过全面清查，找准问题，统筹兼顾，综合施治，形成相互制约、权责明确的监督约束机制，保障皮革城分社规范健康可持续发展。

为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态积极参与到活动中来，对各种文件制度进行集中学习，并做好学习笔记，提高对风险防控工作的认识。同时，把提高员工素质作为工作中的一个基本点，学习内容包含现代化支付业务操作规程、反洗钱操作规程等等，大大提高了我们作为一线柜员的实际操作能力。

全员行动，按照“合规创造价值、合规防控风险、合规保障发展”的整体目标，多措并举，从全员着装、工作作风、考勤会风、优质服务、工作效率等方面树立信用社新形象，为“推进案件风险防控工作，逐步建立案件防控工作长效机制，加快构建系统全面、精细严密、运行有效的风险管理体系”做足准备。

四．整改措施及今后工作思路今后，我将继续加强自己的政治思想教育，深入持续开展合规文化建设年活动，将合规文化建设工作贯穿于整个业务经营过程中，加大对违规责任人的惩处力度，严肃查处违规人员，营造清正廉洁、文明健康的学习工作与生活环境，进一步防范操作风险。

（一）加强学习，继续深入合规文化建设，使全社员工更加明确合规文化建设年活动的工作目标、具体内容和要求，定期集中学习，通过学习SC6000系统业务风险要点、业务流程合规操作手册、信贷管理文件等各项规章制度及业务技能。确保自己更加熟悉各项业务操作流程、确保合规文化建设年活动工作落实到人、落实到岗，落到实处，确保自己在思想上牢固树立内控优先和审慎经营的理念，从而有效防范我社内部操作风险。

（二）加强对自己的金融政策、法律制度，财经纪律、职业道德教育，规范员工言行，加强对“九种人”实行不定期排查，同时对重要岗位人员及“九种人”定期实行交心谈心，树立正确的世界观、人生观、价值观，提高员工对防范操作风险的认识，提高合规操作意识，消除麻痹思想，使大家真正认识到“合规创造价值、合规保障发展”的重要性。

（三）积极参加全社员工以操作风险防控为主题进行讨论，就操作风险防控问题发表各自意见，通过讨论进一步提高员工风险防范意识和防范能力。

（四）以科学的发展观为指导，树立正确的经营指导思想，严格按照联社的有关规定，组织好本社的内控制度、财务帐务、综合业务、信贷管理和安全保卫等方面的检查工作。

特此报告

第15篇：银行自查报告

XX支行个人金融业务自查报告

为配合分行个人金融部开展201X年尽职监督检查，本着规范业务经营，强化风险管理，扎实推进合规管理和风险防范，增强全员合规经营意识，减少案件风险隐患，确保安全、稳健运行，我行进行了严格规范的自查活动。现将有关检查情况报告如下，请审查：

第一，个人贷款业务方面

截至自查之日，我行个人贷款余额为49XX万元，其中“随薪贷”余额2XXX万元，其他个人贷款余额20XX万元(包括不良贷款余额1X万元）。为强化对不良贷款存量的管理和控制，我行严格按照《中国XX银行信贷业务管理办法的通知》和《中国XX银行XX分行个人信贷业务管理实施细则的通知》的要求，及时采取有效措施以防止不良贷款的增长，并积极组织业务人员通过上门催收、电话催收等方式减少现有不良贷款，截至自查之日共收回不良贷款利息XX万元。“随薪贷”业务从受理、审查到发放全过程严格按照《X银X办发（2011562号）》等相关规则制度执行，不存在资金发放方式、资金用途等违规行为。

第二，客户管理系统方面

根据PCRM、CFE相关文件要求，我行及时更新新用户和清理冗余用户，到目前为止我行在客户管理系统中共有4名操作人员。根据我行实际，我行针对性的组织操作人员进行集体讨论、培训和学习，通过培训，全体系统操作人员都能较为熟练的运用相关的功能模块。

第三，客户关系维护方面

由于我行人员不足，尚不存在专门的客户经理，大堂经理和客户维护人员。对此，我行根据《客户关系营销管理工作指引》要求指派专门兼职人员负责，维护重要客户和贵宾客户。并组织全体员工进行培训，以保障为客户提供高效、优质的服务。

第四，基金代销业务合规方面

我行根据上级产品发行文件和产品销售文件，及时传达至每一位员工，并根据《XX银行证券投资基金代理销售业务管理办法》等通知积极组织宣传销售，但由于基金行情等原因，从XX年到目前为止尚未销售成功，故不存在操作风险。由于我行目前暂无人员取得基金销售资格，现正组织人员学习和培训，以取得相关资格证书。

第五，个人理财及贵金属方面

在自查过程中我行发现以前销售个人理财产品中有个别客户存在尚未填写《个人投资者风险承受能力评估问卷》等资料，保管也尚不完善。对此，以采取积极的补救措施。贵重金属业务尚未开办。

通过自查，发现我行在个人金融相关业务方面还存在规章制度执行不到位、业务受理不规范、风险管理不完善等诸多问题。对此，我行将及时根据制度要求进行整改，并在以后的工作中杜绝类似不合规、不完善、有漏洞、有风险的情况发生。

XXXX支行

第16篇：银行自查报告

为贯彻落实市联社案件专项治理工作，本人认真学习和领会了《关于落实案件专项治理采取有效措施防范银行案件风险的通知》、《关于加大防范操作风险工作力度的通知》和《商业银行和农村信用社案件专项治理工作》方案精神以及省协会《关于防范操作风险做好案件专项治理工作的实施意见》等文件。通过学习讨论，充分了解了本次专项治理工作的重要意义，明确了执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识违反规章制度和操作规程的危害性，并根据自身情况展开自查。现将自查情况汇报如下：

一、牢固思想防线。本人能够自觉主动地学习国家的各项金融政策法规与联社下发的文件精神，加强政治理论学习，牢固思想防线

1、提高政治意识。能够深入学习“三个代表”重要思想，树立正确的政治方向和坚定的政治立场，时刻保持清醒的头脑，在大是大非面前站稳脚跟，经受得起大风大浪的考验。二是能够顾全大局，不为眼前利益所动，站在单位的角度去想问题、做工作，坚决不说不利于全局的话，不做不利于全局的事，坚决完成社里安排的工作任务。三是不计较个人得失，当个人利益和集体利益发生矛盾时，以集体为重，个人利益要无条件地服从。四是能够加强自身爱岗敬业意识的培养，进一步增强服务意识，做到“干一行、爱一行、专一行”，自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，做一名合格的信合人。

2、恪守规章制度。一是能够按照国家金融法令，有关法规制度和现金管理条例，具体办理现金、有价单证的收付和调拨工作，正确办理残破币的兑换，严格库存限额，及时调拨和上解现金。二是能够自觉加强柜面监督，严格审查凭证要素，做好反假工作，准确及时编制各种现金报表、调拨计划。三是能够坚持轧帐制度，正确使用有关登记簿，做到帐、簿、款相符；严格按规定处理长、短款，发现差错能及时汇报。四是能够加强库房管理，坚持钥匙分管，明确分工，同进同出，做到“六无”标准；遵守钱帐分管和“四双”制度，按要求做好库房的管理工作。五是能够严格按照福建省农村信用社综合业务系统柜员权限卡管理办法的有关规定，妥善保管好柜员卡和密码，做到保管严密，操作合规。六是能够不断增强防范意识，落实“三防一保”；认真熟记防盗防抢防暴预案，熟练掌握、使用好各种防范器械，时刻保持清醒的头脑，保护信用社的财产安全。

二、严谨工作、生活作风

在工作作风上，主要做到了以下四点：一是突出一个“实”字。工作不搞形式主义，不作表面文章；上报数字以实为本，不搞凭空捏造，无中生有；汇报工作敢说真话实话，不夸夸其谈，弄虚作假，做到说话让人相信，办事让人放心。二是牢记一个“细”字。细心做好大小票币、损伤币的兑换整理工作，做到点准、墩齐、挑净、捆紧，及时上解；严格按照金库保管制度，细心做好库房的保管工作，确保工作无疏漏。三是做到一个“快”。完成任务不拖泥带水，办理业务快而不急，在保证质量的前提下，提高工作效率。四是做到一个“严”。严格执行各项规章制度，对违反纪律的事情敢于纠正，自觉维护单位利益。

生活作风上，能够牢记“自重、自省、自警、自励”的教导，用工作纪律严格约束自己，在思想上筑起拒腐防变的坚固防线。反对拜金主义、享乐主义和极端个人主义，牢固树立“平凡”意识，忠于“平凡”岗位，保持“平静”心态，甘于“平淡”生活，勤勤恳恳办事，堂堂正正做人。

三、存在问题

一是学习不够深入，如政治理论学习只侧重单位里组织的学习，对许多政策、法律、法规只知其表，不知内含；业务上只注重钻研出纳工作，对其它的经济知识学习不够主动，不愿意去学。二是工作还不够积极主动，有时候只求过得去，不求过得硬。除出纳工作较为重视，对其它工作不愿主动插手。三是工作缺乏创新，按部就班；许多工作只是照着别人学，不去钻研，不去研究，不去归纳，办事凭经验，凭主观。四是内控制度的落实存在薄弱环节，同事间相互信任，“四双”制度落实不够全面等

第17篇：银行自查报告

自查报告

为贯彻落实市联社案件专项治理工作，黄河信用社认真学习和领会了《关于落实案件专项治理采取有效措施防范银行案件风险的通知》、《关于加大防范操作风险工作力度的通知》和《商业银行和农村信用社案件专项治理工作》方案精神以及省协会《关于防范操作风险做好案件专项治理工作的实施意见》等文件。通过学习讨论，充分了解了本次专项治理工作的重要意义，明确了执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识违反规章制度和操作规程的危害性，并根据自身情况展开自查。现将自查情况汇报如下：

一、牢固思想防线

能够自觉主动地学习国家的各项金融政策法规与联社下发的文件精神，加强政治理论学习，牢固思想防线

2、恪守规章制度。一是能够按照国家金融法令，有关法规制度和现金管理条例，具体办理现金、有价单证的收付和调拨工作，正确办理残破币的兑换，严格库存限额，及时调拨和上解现金。二是能够自觉加强柜面监督，严格审查凭证要素，做好反假工作，准确及时编制各种现金报表、调拨计划。三是能够坚持轧帐制度，正确使用有关登记簿，做到帐、簿、款相符；严格按规定处理长、短款，发现差错能及时汇报。四是能够加强库房管理，坚持钥匙分管，明确分工，同进同出，做到“六无”标准；遵守钱帐分管和“四双”制度，按要求做好库房的管理工作。五是能够严格按照甘肃省农村信用社综合业务系统柜员权限卡管理办法的有关规定，妥善保管好柜员卡和密码，做到保管严密，操作合规。六是能够不断增强防范意识，落实“三防一保”；认真熟记防盗防抢防暴预案，熟练掌握、使用好各种防范器械，时刻保持清醒的头脑，保护信用社的财产安全。

二、严谨工作、生活作风

三、存在问题

四、今后的努力方向

一是始终坚持抓学习，不断为自己“充电”，重点加强政治理论学习，在思想上筑起拒腐防变的坚固防线，警惕各种腐败思想的侵蚀。二是要加强对金融机构诈骗、盗窃、抢劫、涉枪等案件案例深入分析，汲取经验教训，时刻为自己敲响警钟，进一步提高安全防范意识和自我防范能力。三是要进一步深化对甘肃省农村信用社工作人员违反规章制度处理实施细则的学习，真正把内控制度落到实处

第18篇：外汇管理局现场核查自查报告

附件1

宁波维泰汽车部件有限公司现场核查自查报告

外汇局宁波市分局：

根据你局现场核查通知的要求，现将我公司有关情况报告如下：

一、公司基本情况

包括但不限于：

1、公司性质、地址、注册资金、法人代表（和实际控制人）；

2、核查时间段内的主营业务量和盈利情况；

3、主要贸易方式（一般贸易、来料加工、进料加工等）、主要结算方式（货到付款、90天信用证、托收等）、收付汇期限（30天、90天等）及特点。

二、现场核查业务情况

包括但不限于：

第一，现场核查涉及业务的完成情况。（某笔业务或多笔业务、单个合同项下、多个合同项下、某时间区间内）。

1、货物流的已发生、未发生情况，资金流的已发生未发生情况。。

2、涉及到的已向外汇局报告的各类报告的情况。

3、涉及到的银行贸易融资情况。

4、涉及到的已经外汇局等管理部门批件情况。

5、其他需要说明的情况。

相关情况说明中，应尽可能列明相应的金额、时间、具体的报关或收付单证号码、对应的会计分录。具体的核查准备格式参见附表，各分局可结合本地区特点自行补充完善。

第二，企业对外汇局现场核查列明问题的解释情况。可能包括的方面有：

1、业务（合同）执行中遇到的导致合同执行变化、停滞或终止的商业因素、不可抗力因素和法律、行政管理因素等；

2、企业报告时遇到的操作因素，如货物流、资金流电子数据到达企业时间对完成报告的影响，具体员工执行报告时的主客观影响或误操作因素；

3、政策理解方面的情况；

4、其他需要解释的因素。

第三，企业对外汇局现场核查问题的自查结论。

第四，企业自查涉及有关文件资料作为附件。

××××××公司（盖章）

法人代表或授权人：（签字）

年月日

第19篇：银行外汇汇款业务柜台操作规程

银行外汇汇款业务柜台操作规程

为规范外汇汇款业务（包括境内外的外汇汇入、汇出业务）的柜台操作，根据国务院《外汇管理条例》、国家外汇管理局《个人外汇管理办法实施细则》、中国人民银行《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，以及我行《反洗钱管理办法》、《关于将原柜台系统中对公外币汇款业务全部集中到国结系统操作的通知》、《中国ⅩⅩ银行核心业务系统对私国际收支申报操作规程》等有关规定，特制定本规程。

第一章

境外外汇汇款业务

一、付汇业务处理原则

1、

2、对公外汇汇出汇款业务：按照贸易金融部相关规定办理，经国结人个人外汇汇出汇款业务：由网点采集业务影像信息，上传至分行在员审查后，在国结系统处理并进行国际收支申报。核心系统集中处理，并由网点进行国际收支申报。

二、收汇业务处理原则

1、对公外汇汇入汇款业务：报文应定向确认给国结系统，由国结人员在国结系统完成入账并进行国际收支申报。

2、个人外汇汇入汇款业务：报文应定向到网点，由柜员在核心系统处理并进行国际收支申报。

3、外汇汇入款项应及时办理入账。无法解付的款项，应在当日进行挂账处理。

第一节

对公境外外汇汇款业务

1.1境外外汇汇出汇款业务

按照贸易金融部相关规定办理，待汇款业务处理完成后，国结人员应将汇款回单直接交给客户或传递回网点，再由网点交给客户。

1.2境外外汇汇入汇款业务

一、报文定向

境外外汇汇入汇款报文定向包括系统自动定向和人工定向两种方式。

（一）自动定向

已开通对公汇入汇款直通功能的国结挂靠机构，对于格式规范、账号完整无误的对公汇入汇款报文，系统可自动将报文从总行直接定向至国结系统。

（二）人工定向

未开通对公汇入汇款直通功能的国结挂靠机构或系统无法自动识别的报文（如收款人账号或报文格式不规范），将由总行人工定向至分行本部核心系统机构。

分行集中处理中心柜员使用[8724进报分类查询]交易查询是否有待处理报文，如有则使用[8763进报补充定向]交易，经[8789报文补充定向]交易复核后（可由[8768报文补充定向复核]交易联动，下同），将报文定向确认给国结系统。

二、回单传递

待汇款业务处理完成后，国结人员应在国结系统打印回单，直接交给客户或传递至网点，由网点再交给客户。

第二节

个人境外外汇汇款业务

2.1业务介绍

一、基本规定

1、境内个人经常项目下非经营性外汇资金汇出境外，按以下规定办理：（1）外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。

（2）手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。

2、境外个人经常项目下非经营性外汇资金汇出境外，按以下规定办理：（1）外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理；

（2）手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。

3、个人经常项目下经营性及资本项目下外汇资金汇出业务，应按国家外汇管理局有关规定办理。

4、境内、境外个人使用人民币购汇办理境外外汇汇款业务，需根据国家外汇管理局关于个人购汇的相关规定为客户办理购汇后，方可办理外汇资金汇出境外。

5、境外外汇汇款业务需按照《核心业务系统对私国际收支申报操作规程》的相关规定进行国际收支申报。

二、业务办理范围

1、凭密码或凭密码及证件支取的活期储蓄账户内的美元、港币、欧元资金可在全国任意网点办理汇款；凭单折或凭证件支取的活期储蓄账户内的美元、港币、欧元资金只能在开户行办理汇款。其他外币资金汇款根据系统参数设置和凭证支付条件在开户行办理或允许同城通兑办理（系统参数初始设置为不通兑，分行可根据业务需要向总行申请开通多种外币币种的同城通兑权限）。

2、手持外币现钞，可在全国任意网点办理汇款。

三、使用的凭证

一般凭证：个人XX凭证、境外汇款申请书、涉外收入申报单

四、收费标准

1、办理境外外汇汇款业务时，按照规定标准向汇款人收取手续费和电报费。

2、异地办理汇款的，还应按照规定标准收取外币系统内异地取款手续费。2.2业务流程

2.2.1境外外汇汇出汇款业务

一、网点业务处理

（一）业务受理

1、柜员受理客户汇款申请时，应按照《海外电汇业务凭证填写及查询查复管理规定》的要求，提示客户仔细阅读《海外电汇业务注意事项》（以下简称《注意事项》），指导客户填写《境外汇款申请书》并进行审核，确保原始汇款信息完整、有效。

当客户不能按照要求提供相关信息又执意要付款时，柜员应对可能发生的资金风险（延误收款、发生清算及查询费用）加以提示。

2、除客户在我行缴纳的汇款手续费以外，汇款还有可能发生境外代理银行中转费用、开户行贷记费用等相关费用，即使选择费用由汇款人承担（OUR），也不能保证款项全额到账。柜员应提示客户仔细阅读《注意事项》中关于费用的说明，确保客户在汇款前知晓预计会发生的中间清算费用。

（二）审单

1、取款凭证、币种必须在通兑范围内。

2、取款凭证为活期一本通的，还应审核存折是否真实，扉页“开户行”处是否盖有我行营业机构“柜台业务专用章（对私）”。

3、审核客户和代理人（如有）的身份证件是否真实、有效。

4、按照外管规定需要提供相关证明材料的，审核客户所提供的资料是否完整、合规。

5、汇出资金金额达到单笔外币等值1000美元以上时，还应按照《中国ⅩⅩ银行反洗钱管理办法》的相关规定，审核《境外汇款申请书》中是否已完整填写了汇款人名称、账号、住所和收款人名称、住所等信息（境外收款人住所不明确的，可登记接收汇款的境外机构所在地名称，下同），并核对汇款人信息与系统中记录的客户信息是否一致。

6、代理他人汇款业务，单笔汇款金额达到《大额资金汇划和现金支取业务管理规定》代理个人大额支取业务电话核实标准的，还应按照相关规定与被代理人进行电话核实。

（三）录入、打印

1、使用[5566单笔核对身份证信息附照片]交易对身份信息进行联网核查，打印内部通用凭证。

2、账户内资金汇出，柜员应先检查外币账户是否为汇户，如为钞户，需使用[5007对私结售汇及外汇买卖]交易进行钞套汇操作，资金去向选择“待销账”，打印《个人XX凭证》、《个人外汇买卖凭证》；如为汇户，使用[1301活期储蓄取款]交易办理，资金去向选择“待销账”，打印存折内页、《个人XX凭证》、内部通用凭证（一式两联）。

他人代办的，还应录入代理人身份信息、联系方式，也可单独调用[9177代理人登记/删除]交易，增加交易流水的代理人信息。

3、手持外币现钞汇出，使用[5007对私结售汇及外汇买卖]交易进行钞套汇操作，资金去向选择“待销账”，打印《个人外汇买卖凭证》。

4、使用[9569 统一收费]交易收费，打印《收费单》。

（四）核对、盖章

1、核对存折、《个人XX凭证》、《个人外汇买卖凭证》、《收费单》等打印内容是否正确。核对无误后，柜员应将凭证交客户，提示客户认真核对交易类型、金额等核实行打印内容，并签字确认。

2、《个人XX凭证》正、副联、《个人外汇买卖凭证》、内部通用凭证（转待销账）和《收费单》分别加盖“业务讫章”；《境外汇款申请书》加盖“柜台业务专用章（对私）”；内部通用凭证（联网核查）、外管局规定需要提供的其他资料复印件（如有）上加盖“附件”戳记。

（五）凭证传递

1、将《个人XX凭证》副联、《境外汇款申请书》申报主体联、《个人外汇买卖凭证》和《收费单》的客户留存联、卡或活期一本通和身份证件等一并交客户。

2、将《个人XX凭证》正联、《个人外汇买卖凭证》银行留存联、内部通用凭证（转待销账）第一联、内部通用凭证（联网核查）、《收费单》银行留存联随当日传票装订。

3、若汇款业务需要由其他柜组（员）处理，应将《内部通用凭证》（转待销账）第二联、《境外汇款申请书》（银行留存联和银行记账联）交其他柜组（员）处理，并在《内部传递凭证签收登记簿》中登记备查。

（六）发起预判

1、经办柜员：

（1）经办柜员审核《境外汇款申请书》要素填写是否齐全、是否已加盖“柜台业务专用章（对私）”，《内部通用凭证》（转待销账）打印内容是否正确。审核无误后，使用[9981金融业务预判处理]交易，按照《内部通用凭证》（转待销账）打印的内容录入（业务类型选择“0-单向”，业务种类选择“45-海外电汇”，借贷标志选择“0-借方”），提交成功后，插入单联《内部通用凭证》打印预判流水号。

（2）预判通过后，经办柜员在《境外汇款申请书》经办栏签章，点击“影像录入”，通过扫描仪采集《境外汇款申请书》、《内部通用凭证》（转待销账）的影像，操作完成后点击“提交任务”。

（3）任务提交后，经办柜员将打印有核实行内容的《内部通用凭证》、《境外汇款申请书》及《内部通用凭证》（转待销账），递交复核柜员。

2、复核柜员：

（1）复核柜员审查经办柜员提交的原始业务凭证是否真实、要素是否完整，审查无误后，在《境外汇款申请书》复核栏签章，通过点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。

5 （2）审查影像信息与原始凭证、影像信息与预判信息的一致性和完整性，审查完毕后，点击“提交任务”。

二、中心业务处理

（一）中心经办

1、获取任务：中心经办人员点击“对公获取”或“对公抢单”获取到需处理的任务。

2、合规审查：中心经办人员通过影像信息审查业务是否符合规定，所提供的资料是否完整，审查《境外汇款申请书》内容填写是否齐全正确，大小写金额是否相符，是否加盖“柜台业务专用章（对私）”和经办人名章。

3、交易处理：审核通过后，点击“记账处理”，使用[8501汇出汇款登记]交易按照影像信息逐项录入，汇出资金金额达到单笔外币等值1000美元以上时，中心经办人员应完整录入汇款人名称、账号、住所和收款人名称、住所等信息，录入完毕后，点击“提交任务”。

反洗钱监控名单系统对[8501汇出汇款登记]交易进行实时监控，如系统发现疑似监控名单人员信息或疑似高风险国家，将自动提示，柜员应按照“资金清算业务制度分册”----《核心业务系统境外外汇清算业务操作流程》的相关规定进行处理。

（二）中心复核

1、获取任务：中心复核人员点击“获取任务”或“抢单处理”获取到需处理的任务。

2、点击“记账处理”后，进入复核交易[8502汇出汇款复核]，根据影像信息录入复核信息，交易提交、复核成功后（对于超过复核人员权限的，应由中心业务主管进行业务授权），点击“提交任务”。

当日未处理完毕的预判业务，可在下一工作日处理。如未处理预判业务的资金挂在网点贷方待销账（2100-1）账户，中心柜员应将该笔汇款业务拒绝回网点，由网点柜员将汇款资金转入其他汇出汇款（0528-1）账户，待下一工作日重新发起预判，从其他汇出汇款（0528-1）账户做汇款处理。

三、国际收支申报

网点复核柜员使用[8508汇出汇款查询（多笔）]交易查看本机构汇款业务处理情况，对于“记录状态”是“6-待核销”和“7-处理成功”的汇款，应使用

6 [8542国际收支数据维护-付款]交易录入申报信息，打印《境外汇款申请书》（银行留存联和银行记账联）。

《境外汇款申请书》银行留存联和银行记账联、外管局规定需要提供的其他资料复印件（如有）、内部通用凭证第二联（转待销账）作为《内部通用凭证》（预判）的附件一并随复核柜员传票装订。当地外汇局对个人境外外汇汇款相关资料保管另有规定的，从其规定。

2.2.2境外外汇汇入汇款业务

一、报文定向

境外外汇汇入汇款报文定向包括系统自动定向和人工定向两种方式。

（一）自动定向

已开通个人汇入汇款直通功能的网点，对于格式规范、账号完整无误的汇入汇款报文，系统可自动将报文从总行直接定向至收款人开户网点。

（二）人工定向

1、定向

未开通个人汇入汇款直通功能的网点或系统无法自动识别的报文（如收款人账号或报文格式不规范），将由总行人工定向至分行本部核心系统机构。

分行中心柜员使用[8724进报分类查询]交易查询是否有待处理报文，如有则使用[8763进报补充定向]交易，经[8789报文补充定向]交易复核后，将报文定向确认给网点。待处理报文应于当日及时定向至网点。

2、挂账

当日无法定向的待处理报文，应于当日挂账并及时进行查询。挂账时，使用[8763进报补充定向]、[8789报文补充定向]将报文落地本机构后，再用[8726其他来报入账]交易挂账待查汇入汇款（2123-1）账户，打印一式两联“来账

方凭证”，第一联加盖“业务讫章”后随当日传票装订；第二联加盖“附件”戳记后专夹保管，留作后续挂账转出凭证的附件。

查询取得正确的入账信息后，当前挂账机构应将报文定向至收款网点或进行入账处理。对于查询无果的款项，应及时办理退汇。待查汇入汇款（2123-1）的挂账时间原则上不得超过一个月。

3、退汇

退汇业务的规定及处理流程按照“资金清算业务制度分册”----《核心业务系统境外外汇清算业务操作流程》执行。

二、汇款入账

网点柜员使用[8724进报分类查询]交易查询是否有需要进一步处理的来报，如有则审核来报信息是否完整无误。

（一）定向网银

信息完整、可以直接入账的来报，对于收款人有效身份证件为居民身份证的，柜员使用[8763进报补充定向]、[8789报文补充定向]交易，“报文去向”域填写本机构号，“报文种类”域选择“7-网银”，将报文落地本机构、报文状态变为“W-网银待处理”。柜员应通知收款人可选择通过网银自助办理款项入账或来网点柜台办理入账。柜员应每日检查“W-网银待处理”状态报文，避免长时间挂账。

[8789报文补充定向]交易将报文定向网银，反洗钱监控名单系统将对报文进行实时监控，如系统发现疑似监控名单人员信息，将自动提示，柜员应按照“资金清算业务制度分册”——《核心业务系统境外外汇清算业务操作流程》的相关规定进行处理。

（二）定向本级核心机构、入账

信息完整、可以直接入账的来报，对于收款人有效身份证件非居民身份证的，柜员应通知收款人来我行柜台填写《涉外收入申报单》，办理汇款入账、涉外收入申报（境内居民非贸项下等值3000美元以内的涉外收入款项实行限额申报，即客户无需填写《涉外收入申报单》，经办柜员使用[8541国际收支数据维护－收款]交易直接提交报送基础信息即可）。具体操作如下：

1、柜员审核客户提交的《涉外收入申报单》是否按填报说明填写了必填项目，申报内容是否与该笔汇款的相关内容一致（客户只需填写收款人名称、交易编码、相应币种及金额、交易附言、填报人签章、填报人电话，其余项目申报成功后系统自动打印）；报文信息中收款人名称、账号是否与系统记录完全相符。审核无误后，使用[8763进报补充定向]、[8789报文补充定向]将报文落地本机构后（报文状态为“W-网银待处理”的，无需定向处理），再用[8510汇入汇款经办]交易，经[8512汇入汇款复核]交易复核后为客户入账，打印一式两联“来账

方凭证”，加盖“业务讫章”。第一联随复核柜员当日传票装订，第二联做客户回单。

[8789报文补充定向]交易将报文定向本级核心机构时，反洗钱监控名单系统将对交易进行实时监控，如系统发现疑似监控名单人员信息，将自动提示，柜

8 员应按照“资金清算业务制度分册”——《核心业务系统境外外汇清算业务操作流程》的相关规定进行处理。

2、入账成功后，复核柜员应使用[8541国际收支数据维护－收款]交易进行涉外收入申报，打印《涉外收入申报单》（境内居民非贸项下等值3000美元以内的涉外收入款项申报时，无需打印申报单）。柜员在《涉外收入申报单》的“银行经办人签章”栏内签章，并加盖“柜台业务专用章（对私）”，申报主体联交客户，银行留存联作为记账凭证的附件随传票装订。当地外汇局对个人国际收支申报相关资料保管另有规定的，从其规定。

（三）挂账

当日无法处理的待处理报文，应及时挂帐。解付信息有误需要办理查询的款项，应于当日挂账待查汇入汇款（2123-1）账户；解付信息正确，但客户未能前来办理涉外收入申报而无法解付的款项应于当日挂账其他应解汇款（2124-1）账户；待处理的境外清算扣费应于当日挂账其他待处理借方结算款项（2114-1）账户。具体操作参照“第一章

2.2.2境外外汇汇入汇款业务、

一、

（二）”的相关流程进行，待查询取得正确的入账信息或客户提交申报单后，将报文重新定向或做入账处理。

如需退汇，按照“资金清算业务制度分册”----《核心业务系统境外外汇清算业务操作流程》的相关规定执行。

第二章境内外币支付业务

营业机构在受理境内跨行外币支付业务时，应根据本分行具体情况（如外汇头寸管理、当地支付环境、汇款到账时间等）择优选择通过我行境外代理银行、境内代理银行、同城外币清算系统或境内外币支付系统办理。同等情况下，应优先选择通过境内外币支付系统办理。

本规程所述业务处理流程仅适用于通过境内外币支付系统办理的境内跨行外币支付业务，通过其他途径办理时，应按照本规程中收付汇业务处理原则，明确部门职责分工，进行业务处理及国际收支申报。

一、付汇业务处理原则

1、对公境内外币付汇业务：按照贸易金融部相关规定办理，经国结人员审查后在国结系统中处理，并由国结人员进行国际收支申报（如需申报）。

2、个人境内外币付汇业务：由网点直接在核心系统处理并进行国际收支申报（如需申报）。

二、收汇业务处理原则

1、对公境内外币收汇业务：报文应定向确认给国结系统，由国结人员在国结系统完成入账并进行国际收支申报（如需申报）。

2、个人境内外币收汇业务：报文应定向到网点，由柜员在核心系统处理并进行国际收支申报（如需申报）。

3、境内外币汇入款项应及时办理入账。无法解付的款项，应在当日进行挂账并及时查询。

第一节

对公境内外币支付业务

1.1境内外币付汇业务

按照贸易金融部相关规定办理。由国结人员在国结系统发起付款报文，境内汇出汇款报文通过接口发送到核心系统，由核心系统自动发送至人民银行境内外币支付系统。

待汇款业务处理完成后，国结人员应将汇款回单直接交给客户或传递回网点，再由网点交给客户。

1.2境内外币收汇业务

一、核心定向

中心柜员使用[8139境内外币支付来账信息查询]交易查询是否有待处理报文，如有则使用[8171境内外币支付来账定向录入]交易，定向种类选择“国结”，使用[8172境内外币支付来账重定向复核]交易复核。

二、国结入账

国结人员通过接口收到境内汇入汇款报文后，按照贸易金融部相关规定进行相应的后续处理。

待汇款业务处理完成后，国结人员应在国结系统打印回单，直接交给客户或传递至网点，由网点再交给客户。

第二节

个人境内外币支付业务

2.1业务介绍

一、基本规定

1、个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理：（1）本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；

10 （2）个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理；

（3）境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理。

2、境内、境外个人使用人民币购汇办理境内外币支付业务，需根据国家外汇管理局关于个人购汇的相关规定为客户办理购汇后，方可办理外汇资金境内划转。

3、境内居民个人和境内非居民之间、以及非同名的境内居民之间的资金划转业务，需按照《核心业务系统对私国际收支申报操作规程》的相关规定进行国际收支申报。

4、我行参加境内外币支付系统的清算币种为：美元、港币、日元、欧元。

二、业务办理范围

1、凭密码或凭密码及证件支取的活期储蓄账户：美元、港币资金可在全国任意网点办理汇款；日元、欧元资金根据系统参数设置只能在开户行办理汇款或允许在同城内任意网点办理汇款（系统参数初始设置为不通兑）。

2、凭单折或凭证件支取的活期储蓄账户：美元、港币、日元、欧元资金只能在开户行办理汇款。

3、手持美元、港币、日元、欧元现钞汇款可在全国任意网点办理。

三、使用的凭证

一般凭证：个人XX凭证、境内汇款申请书、境外汇款申请书、涉外收入申报单

四、收费标准

1、办理境内外币付汇业务时，按照规定标准向汇款人收取手续费和电报费。

2、异地办理汇款的，还应按照规定标准收取外币系统内异地取款手续费。2.2业务流程

2.2.1境内外币付汇业务

一、经办业务处理

（一）业务受理

1、确认汇款币种为我行参加境内外币支付系统清算的币种。

2、柜员使用[8138境内外币支付行名行号查询]交易查询收款行是否为境内外币支付系统的参加行，使用[8126境内外币支付参与者权限查询]交易查询收款行是否参加该币种的清算。

11 确认满足上述条件的支付业务可以通过境内外币支付系统办理，否则应当提示客户，由客户自行决定是否通过其他途径办理。

（二）审单

1、取款凭证、币种必须在通兑范围内。

2、取款凭证为活期一本通的，还应审核存折是否真实，扉页“开户行”处是否盖有我行营业机构“柜台业务专用章（对私）”。

3、审核客户和代理人（如有）的身份证件是否真实、有效。

4、柜员审核“汇款申请书”填写内容是否完整、正确（客户办理境内外币付汇业务时，需要填写《境内汇款申请书》；如为境内居民向境内非居民付款，境内居民应填写《境外汇款申请书》，以下统一简称“汇款申请书”），对于境内居民向境内非居民付款业务，还应在交易附言中首先注明“向境内OSA非居民支付款项”或“向境内NRA非居民支付款项”字样。

5、个人与其直系亲属间的外汇储蓄账户资金划转，是否提供直系亲属关系证明；境内个人和境外个人账户间的外汇资金划转是否符合跨境交易相关管理规定。

7、如为未在我行开立客户号的客户办理单笔外币等值1000美元以上（含）现钞汇款的，还应留存客户有效身份证件复印件（或影印件，下同），在“汇款申请书”银行记账联背面登记汇款人的其他身份基本信息，包括汇款人的性别、国籍、职业、联系方式、身份证件有效期限。

（三）录入、打印

1、使用[5566单笔核对身份证信息附照片]交易对身份信息进行联网核查，打印内部通用凭证。

2、账户内资金汇出，使用[1301活期储蓄取款]交易办理，资金去向选择“待销账”，他人代办的，还应录入代理人身份信息、联系方式。交易成功，按系统提示打印存折内页、《个人XX凭证》、内部通用凭证（一式两联）。

3、手持外币现钞汇出，使用[7011现金转入/转出待销账]交易生成待销账，交易成功后，打印内部通用凭证（一式两联）。

4、使用[9569统一收费]交易收费，打印《收费单》。

（四）核对、盖章

1、核对存折、《个人XX凭证》、《收费单》等打印内容是否正确。核对无误后，柜员应将凭证交客户，提示客户认真核对交易类型、金额等核实行打印内容，并签字确认。

2、《个人XX凭证》正、副联和内部通用凭证（转待销账）、《收费单》分别加盖“业务讫章”；“汇款申请书”加盖“柜台业务专用章（对私）”；内部通用凭证（联网核查）、身份证件复印件（如有）、外管局规定需要提供的其他资料复印件（如有）上加盖“附件”戳记。

（五）凭证传递

1、将《个人XX凭证》副联、“汇款申请书”申报主体联、《收费单》客户留存联、卡或活期一本通和身份证件等一并交客户。

2、将《个人XX凭证》正联、内部通用凭证（转待销账）第一联、内部通用凭证（联网核查）、《收费单》银行留存联随当日传票装订。

3、若汇款业务需要由其他柜组（员）处理，应将《内部通用凭证》（转待销账）第二联、“汇款申请书”（银行留存联和银行记账联）交其他柜组（员）进行后续处理，并在《内部传递凭证签收登记簿》中登记备查。

二、发起付款报文

（一）境内外币付款的录入

1、根据客户填写的“汇款申请书”，经办柜员使用[8150境内外币支付业务录入/修改]交易进行录入。报文录入要求按照《境内外币支付系统业务操作流程及核算规程》、《境内外币支付系统业务处理相关规定》执行。柜员录入时应注意在附言域中注明钞户或汇户，对于非居民向境内居民付款业务，还应在付款报文的附言中注明“NRA PAYMENT”字样。

2、交易成功后，打印《内部通用凭证》（一式两联），将两联《内部通用凭证》和“汇款申请书”（在经办栏签章）一并交复核柜员。

（二）境内外币付款的复核

1、根据内部通用凭证上的报文编号，复核柜员使用[8151境内外币支付业务复核]交易调出该笔支付指令，进行查看和录入复核，无误后发送，打印《内部通用凭证》，加盖“业务讫章”，并在“汇款申请书”复核栏签章。

2、对于境内居民个人向境内非居民付款业务、以及非同名的境内居民之间外汇汇款业务，复核柜员应使用[8542国际收支数据维护-付款]交易录入申报信息，打印“汇款申请书”（银行留存联和银行记账联）。

“汇款申请书”银行留存联和银行记账联、身份证件复印件（如有）、外管局规定需要提供的其他资料复印件（如有）和《内部通用凭证》第二联一并随复核柜员传票装订。当地外汇局对个人境内外汇付款相关资料保管另有规定的，从其规定。

《内部通用凭证》第一联退经办柜员作为传票。 2.2.2境内外币收汇业务

一、报文定向

（一）定向

中心柜员使用[8139境内外币支付来账信息查询]交易查询是否有待处理报文，如有则使用[8171境内外币支付来账定向录入]交易，定向种类选择“核心”，经[8172境内外币支付来账重定向复核]交易复核后，将收到的个人外汇汇入款报文定向确认给网点。

（二）挂账

对于信息不完整、无法解付的来报，报文当前机构应立即办理查询。对于需要查询的来报，当前机构可先进行挂账处理，中心柜员使用[8170境内外币支付来账入账]交易，“入账种类”选择“挂账”，打印一式两联“来账

方凭证”。第一联加盖“业务讫章”后随当日传票装订；第二联加盖“附件”戳记后专夹保管，留作后续挂账转出凭证的附件。

办理查询时，使用[8130境内外币支付查询/申请]交易，经授权后对外发送查询报文。

查询取得正确的入账信息后，当前挂账机构应对报文进行重定向或入账处理。

（三）退汇

退汇业务的规定及处理流程按照“资金清算业务制度分册”----《境内外币支付系统业务操作流程及核算规程》执行。

二、汇款入账

（一）查询

14 网点柜员使用[8139境内外币支付来账信息查询]交易查询是否有需要进一步处理的来报，如有则审核来报信息是否完整、付款附言中是否带有“NRA PAYMENT”或“OSA PAYMENT”字样、收付款人是否为非同名账户。

（二）入账

1、对于信息完整、可以直接入账的来报，使用[8170境内外币支付来账入账]交易记账，打印一式两联“来账

方凭证”，加盖“业务讫章”。第一联随当日传票装订，第二联做客户回单。

如报文的付款附言中无“NRA PAYMENT”或“OSA PAYMENT”字样，但收付款人为非同名账户，柜员应查询收款人是否为境内居民，确认为境内居民之间非同名外汇汇款业务的，在入账成功后，柜员还应使用[8541国际收支数据维护－收款]交易进行境内收入申报（客户无需填写《境内收入申报单》，经办柜员直接提交报送基础信息即可，也无需打印申报单）。

2、如报文的付款附言中注明有“NRA PAYMENT”或“OSA PAYMENT”字样，柜员应查询收款人是否为境内居民，确认为境内居民从境内非居民收款业务的，应通知收款人来我行柜台填写《涉外收入申报单》，进行涉外收入申报（境内居民非贸项下等值3000美元以内的涉外收入款项实行限额申报，即客户无需填写《涉外收入申报单》，经办柜员使用[8541国际收支数据维护－收款]交易直接提交报送基础信息即可）。

柜员审核客户提交的《涉外收入申报单》是否按填报说明填写了必填项目；申报内容是否与该笔汇款的相关内容一致；是否在交易附言中首先注明了“收到境内OSA非居民款项”或“收到境内NRA非居民款项”字样（客户只需填写收款人名称、交易编码、相应币种及金额、交易附言、填报人签章、填报人电话，其余项目申报成功后系统自动打印）。审核无误后，参照“第二章

2.2.2境内外币收汇业务、

二、

（二）、1”相关流程为客户办理入账。

入账成功后，柜员应使用[8541国际收支数据维护－收款]交易进行涉外收入申报，打印《涉外收入申报单》（境内居民非贸项下等值3000美元以内的涉外收入款项申报时，无需打印申报单）。柜员在《涉外收入申报单》的“银行经办人签章”栏内签章，并加盖“柜台业务专用章（对私）”，申报主体联交客户，银行留存联作为记账凭证的附件随传票装订。当地外汇局对个人国际收支申报相关资料保管另有规定的，从其规定。

（三）挂账、退汇：参照“第二章

2.2.2境内外币收汇业务、

一、

（二）和

（三）”的相关流程办理。

第三章

附则

一、本规程中所提及的“居民”和“非居民”包括机构和个人。

二、本规程由总行运营管理部负责制定、解释、修订。

三、本规程自印发之日起执行。

第20篇：澳大利亚国民银行外汇期权案

澳大利亚国民银行（NAB）外汇期权巨额亏

损案例分析

背景

2004年1月，澳大利亚国民银行（NAB）三次公布了外汇期权交易亏损： • • • 2004年1月13日——首次公布了未授权外汇交易亏损达到1.8亿澳元。 2004年1月19日——亏损更新至1.85亿澳元。

2004年1月27日——根据虚假交易和对2004年1月19日交易户市值重估，公布最新总亏损为3.6亿澳元。

关键点

导致亏损的主要因素是外汇期权投资组合的风险敞口不断增大，伴随着持续的美元不利走势（尤其是2003年最后四个月和2004年初）。外汇期权投资组合的价值在2003年9月30日时被虚增了0.42亿澳元，2003年12月31日时虚增了0.92亿澳元；但是，在2004年初，美元的持续走弱导致了1.85亿澳元的巨大亏损。1月19日，再次重估后亏损达到了3.6亿澳元。

此次丑闻的主要参与者是四名试图掩盖交易亏损的外汇期权交易员——三名就职于墨尔本，一名就职于伦敦。

从1998年开始，这几名交易员便开始平滑收益，并且利用在系统中输入各种虚假交易掩盖亏损。他们所采用的关键手法包括：错误的输入真实交易，输入虚假交易和使用错误的估值利率。

尽管一部分外汇期权的头寸由于虚假交易的掩饰而减少，但是总的头寸始终处于超限状态。这些交易员的主要动机是达到预算的利润，并获得额外的奖金。2004年1月9日，这些外汇亏损被揭发，2004年1月12日，亏损报告上交至管理层。

风险警告点和亏损时间点

1999年5月 NAB的内审部门在报告中指出他们的外汇期权管理是有缺陷的。致命的弱点是前后台的损益估值不一致，在估值模型中没有考虑“波动率微笑”，而且没有独立的风险监控中心。

2000年9月

之后的内审报告指出新系统的使用在一定程度上解决了之前提出的缺陷，但是并不能立即彻底解决“波动率微笑”以及一些计算机安全的问题。尽管系统发展被评为良好，并且在报告中指出将会有一个跟进的改进检查，但是这项检查从未被实施。

2001年9月30日

利用四笔虚假的即期外汇交易，外汇期权的价值被虚增了400万澳元。

2001年12月

公司内审报告评定整个外汇交易为合规的。但是，这个报告并没有将外汇期权里的三个因素考虑进去：

1.被批准的连续超限。2.提供不准确的VAR数据。

3.主要的估值利率均来自前台的唯一工作人员。

由于新的内审系统上线，并且这个问题涉及到的金额少于500万澳元，这些问题并没有包括在这份上交到高层管理的内审报告中。

2002年5月

在NAB的董事会会议记录指出：“对联合爱尔兰银行的外汇损失报告进行了综述，指出该集团有适当的控制措施，确定并及时控制亏损，确保任何外汇损失最小化。”

2002年8月

APRA（澳大利亚银行业监管机构）在2003年1月提交给NAB的报告中，提到了与货币期权相关的几个重要发现： •限额管理过于宽松， •缺少风险意识的企业文化，

•估值利率仅由经销商提供并传递给MR&PC， •风险引擎接口有问题，

•VAR模型没有正式的模型验证或回溯测试，压力测试也是不合理的。

2002年9月30日

由于一个虚假的即期外汇交易，货币期权价值被高估了约800万澳元。NAB的外部审计，毕马威，发现与货币期权相关的问题至少从2002年1月开始，但这些问题被他们视为次要问题。

2003年9月30日 2002年10月，外汇期权交易台上报了890万澳元的利润；然而，管理帐户收益只有97.4万澳元。因此，2002年11月1日，797万澳元的损失没有出现在2002年9月30日的法定账户中。

2003年9月的主要活动

截至2003年9月1日，外汇期权的交易台有800万美元的净多头头寸，由2.1亿美元的空头头寸和2.18亿美元的多头头寸组成。

在9月，新的交易，以及汇率变动对现有期权头寸的估值影响，造成800万美元的净多头头寸增加至2.71亿美元。美元大幅贬值导致损失达到了3480万澳元，但交易员上报了获利180万澳元。

另外，在2003年9月，有8个工作日外汇期权交易台发生大约150万美元的进一步损失。在另外的3个工作日（9月19日，22日和26日），有超过500万澳元的损失。这种程度的损失大大超过了对期权交易台设置的325百万澳元的VAR日限额。这些损失，加上潜在的风险头寸，被交易员利用在系统中输入虚假交易所掩藏起来。这些虚假交易使货币期权交易台实现370万澳元的年利润，并且这些期权组合价值在2003年9月30日被虚增了420万澳元。

2003年10月

在10月，外汇期权交易台将美元的多头头寸从2.71亿美元减少到2.11亿美元。由于美元进一步走软，交易台获利1340万澳元。即便如此，交易员利用虚假交易只报告570万澳元的利润。在这个月，货币期权交易台发生了866次超限。

2003年11月

11月，美元多头头寸增加到3.63亿美元。交易员再次利用虚假交易将利润从400万美元虚增到740万美元。

2003年12月

在12月，进一步的交易和重估影响使得即期头寸增加到15.48亿美元。大大超过核定限额，也说明了即期交易和期权交易处在相同方向的多头头寸下，完全没有对冲头寸的保护。所以，在12月，当美元以每月三美分的速度下跌时，货币期权交易台产生了4900万澳元的损失。这些损失被交易员用虚假的期权交易隐藏，取而代之的是530万澳元的利润。在12月底的这些货币期权组合的价值最终被虚增了9180万澳元。

2003年12月和2004年1月

截止2003年12月31日，外汇期权交易台累计达到了9200万澳元的未记录损失和巨大的美元多头头寸。

2004年1月9日，美元对澳元进一步下降了2.5美分，导致了8500万澳元的进一步损失。2004年1月12日，价值1.85亿澳元的虚假交易被录入交易系统。

2004年1月13日，NAB公布了最初的外汇亏损，估计为1.8亿澳元。随后1月19日和1月27日的公告将外汇损失扩大到3.6亿澳元，包括投资组合的市值重估所带来的损失。

损失发生和掩藏的手法

在1998年，NAB的货币期权交易团队最初与三家经销商合作，在2000年，经销商数量增加至四个，交易种类也包括了代客业务和自营交易。

在2003年，风险自营交易的活动显着增长，背离了原本的公司策略。在2003年9月30日，货币期权账簿的名义本金为2530亿澳元。在2003的最后一个季度，做多美元的交易策略导致了巨大的美元多头头寸。当美元兑澳元下跌了10美分时，公司产生了巨大损失。

在采访中，交易员承认了隐瞒亏损的做法，并且他们早在2001年10月之前就这么干了。

最初，交易员利用将不正确的估值利率输入系统从而使一天（或一段时间）的损失或利润转移到另一个。这种做法被称为“平滑”，交易员似乎已经认为这种手法是合理的。

随后，掩盖损失的其他两个主要方法有：不正确的估值利率；及输入虚假的即期外汇和期权交易。让调查工作更困难的是交易员们分享他们的系统密码，所以不能确定输入错误的估值利率和虚假交易是一个还是多个交易员。

第二种方法是处理系统中的虚假交易，他们发现了系统中“end-of-day”弱点。为了将纽约时区执行的交易计算入当天的损益，系统的“end-of-day”通常在墨尔本时间第二天上午8时运行。交易员在“end-of-day”流程行将结束之前将虚假交易输入系统。从系统中得到的利润和损失先进入到总分类帐，然后用来准备管理报告并最终进入财务报表。从“end-of-day”流程结束到大约有一个小时，在这期间，后台需要准备报告以便他们检查当天的交易情况，这一段时间给了交易员可乘之机。这段时间，被一些人称作是“the one‐hour window”，交易员有时间修改任何错误的细节，从而安全通过检查环节。只要交易员想要输入虚假交易并躲过检查，这个过程就必须完成。交易员们是在2000年偶然发现“the one‐hour window”的。这些虚假交易增加了当天的利润，特别是在12月15日增加了4000万美元的利润。

这些交易已被用来确保外汇期权团队完成截至2003年9月30日的财政年度目标，从而获得奖金。

在2003年10月1日上午，9月30日的“end-of-day”流程结束之前，四笔虚假内部即期外汇交易被输入系统。这些交易使得2003年9月30日的期权投资组合价值虚增了4200万澳元，而且使得年利润超过了年度预算中的3700万澳元。随着市场的价格走势，交易员利用虚假交易操纵了更多的利润和亏损。

第三种方法是利用从2003年10月开始后台停止检查内部交易，使交易员能够以非市场利率输入单方向内部期权交易，从而掩盖真实的缺口以及掩盖损失。

谁发现了损失？

发现损失和错误交易的过程是从2004年1月9日周五早上7点开始的。外币期权团队的一个交易员向另一交易员表达了对于期权真实头寸的担心，后者之后详细查询了交易系统并发现了期权账簿存在大约4000万美元的亏损，调查覆盖了之后的周末，在1月12日的傍晚，亏损已经被估计有大约1.2亿美元。1月13日，NAB将期权交易员停职。

在对于其中一名交易员的邮件分析之后发现，在2004年1月13日早上6点半左右，有14000封以上的邮件被删除，但是这些邮件最终被恢复并在之后的调查中发挥了巨大的作用。

那么到底哪里错了？

NAB委托普华永道来展开调查，最终的报告包括以下结论：  交易员隐藏了外汇期权投资组合的真实头寸。  对于交易员的监管不严，使他们可以背离之前商议好的交易策略做交易。行内高层过分的将对货币期权的关注投入到最后的报表报告中去，而忽视了交易的本质与承担的头寸风险。

 后台的风险控制以及过程管理不完善或根本不存在。  限额管理仅仅是例行报告，真正的限额并未被严格管理。  风险管理部并未对超限事宜引起足够的重视，并且对于VAR问题的解决需求并未给予足够的关注。

 对于澳大利亚银监会、内审部、风险管理部以及市场的警示信号并未给予足够的重视和反应。

 NAB的企业文化更重视“好消息”，董事会通常不会被告知那些“坏消息”。

操作风险点

在调查期间，PWC也给出了其他一些产生巨额亏损的原因。主要包括在：  员工诚信  风险控制框架  管理与企业文化

员工诚信问题

在亏损暴露之前的几年中，交易员就已经通过“平滑”的方式来谎报损益。“平滑”主要是通过进行虚假交易来隐瞒外汇期权台的真实头寸，进而隐藏巨额亏损。交易员们并未诚实地交代自己的亏损并寄望于某一天他们能扭亏为盈。

风险控制框架的失败

PWC将他们在NAB风险控制的失败的发现做出如下总结：外汇期权交易缺乏足够的监管除了每天阅读损益报表，直接管理层对于交易员日常的管理微不足道，并且也没有行内其他任何条线管理层的监督。事实上，汇报的虚假的相对稳定的盈利可以被理解为交易策略被成功执行，但是，非常多的证据可以证明事实并非如此。例如：

• 每日的限额监控只是例行公事而并未执行严格的调查或针对头寸采取任何行动 • 有时候在产品限额被签出前交易就会发生

• 从市场收到的警示信息并未被重视或被独立调查

• 尽管交易员的评审中出现了“交易头寸风险过大”的负面评价，在之后却没有实际有效的措施来限制交易员们的行为 VAR和限额监控

NAB每日生成风险报表，内容包括风险头寸的细节（VAR和Greeks）以及其他超限的限额。然而出于对VAR计算的稳定性的怀疑，风险报表首页中外汇的VAR限额超限提醒从2002年4月开始被移除，并直到2004年1月——就在亏损被发现之前——才被恢复。在2003年末，超限越来越频繁，而这些超限却被录入了一个额外的数据库，并且这个处理办法被通过。在2003年之前，NAB运行的VAR并不能反映波动率微笑从而被系统认为是不可靠的。NAB的产品控制团队使用了另一个系统并且需要升级到新版本才能处理外汇期权台的多种期权类型。

而即使在2003年10月系统升级后，运行的外汇期权的VAR也仍然比商议好的限额要高。但是交易员拒绝接受这些VAR的数据并表示VAR的计算仍然不可靠。对于系统计算的VAR和交易员的观点的巨大反差的问题，NAB管理层并未采取任何紧急措施，对于外汇期权台的其他限额超限也是如此。

不正常的大量交易

交易员录入了大量的不正常交易，包括大量的有利价期权和其他的复杂结构交易。其中的一些交易被运营部通过并反馈给风险管理条线，而其他的则作为市场投机来处理。在2002年3月，另一家澳大利亚的银行对于NAB的外汇期权台的巨大的交易量表示了担忧。当月，NAB的代表访问了这家银行并就这些不正常的交易进行了讨论。而NAB的内部邮件以及此家银行的反馈显示NAB认为此家银行并不能理解NAB的交易策略以及估值模型因而担忧不成立。而另一方面，NAB告知这家银行，如果有关于这件事情的流言流入市场，NAB会立即结束和这家银行的交易关系。

在另一个例子中，2003年10月9日和10日，外汇期权台卖了两个有利价期权给交易对手，而总共收取了费用32亿美元。其中一笔交易被后台定为不正常交易并反馈给风险管理条线，而风险管理条线仅仅从交易员处随便收集了理由。交易员的解释是说这些交易时为了帮助为他们的现金头寸提供资金而且这些资金比从NAB内部转移资金更为便宜。调查并未深入，事实上，对于期权台为何需要这样一笔资金，以及交易的商业合理性的调查从未进行过，更别提对于类似问题的独立完整的调查了。而管理层也从未将这些担忧上报过CEO或者是董事会。

失败的风险管理

主要的问题是：

•在很长一段时间内，每日风险报告发现了大量的超限，并且这些报告均被正确的上交，但没有人将这个超限问题放入进一步的议程。 •NAB使用多个不同的系统来计算VaR，并且知晓在三年中，货币期权的VaR是不可靠的。公司对这个问题没有给予足够的重视。

•虽然产品控制团队负责确定用于重估货币期权组合的参数的来源；他们实际上没有对参数的合理性进行核实工作。

缺少财务控制

任何下列的基本财务控制流程，都可以发现被掩藏的损失：

•对那些引起单日大利润或大亏损的交易，高溢价交易，和偏离市场利率的交易进行检查， •对自营和代客交易的损益和交易量进行分析，

•分析和证实损益的关键因素，市场的价格走势，和投资组合的规模，性质和风险， •分析资产组合，客户，和交易类型的分布情况， •审查用于月末重估的利率。

现在还不清楚谁对上述控制流程负责，但很明显，这些控制流程并不存在或者没有有效的运行。

后台运作存在严重疏漏

运营部门负责处理所有的交易，包括验证，确认，结算，对帐和“end‐of‐day”流程。运营部的工作必须对货币期权交易台的工作形成一定支持。

对于货币期权业务，运营部的职责在负责检查交易系统内的交易记录，确认所有外部及内部交易，直到2003年10月取消监控内部交易。

在即期外汇交易方面，运营部对货币期权交易台的验证流程是不恰当的，因为这个流程是在确定了的每日损益信息后约一小时进行的。这给交易员提供了做假账的机会，输入的虚假交易包括在每日损益当中，但是当运营部门进行验证工作时这些虚假交易已经被交易员修改或删除。这样的操作每天都在发生但是没有被发现。运营部没有检查到那些修改或放弃的交易是有效的。具体而言，他们没有检查放弃的内部交易假设是，这些交易是自动匹配的不需要检查。

2003年10月，由于货币期权交易台和远期外汇交易台之间的内部交易已被错误地输入货币期权交易系统，货币期权交易产生了亏损。在这个时候，交易员和运营部讨论了检查内部交易的过程。运营部的管理层认为他们的责任仅仅在确保这些内部交易是金额相等，方向相反的，而不需要确保它们是否有效。有一封交易员和运营部管理层交流的电子邮件，随后被转发到多个前台的工作人员，提醒他们必须正确的输入内部交易。这封邮件提到：“……货币期权交易后台不检查内部交易。至少在短期内，这种情况不会改变。这意味着……输入错误交易不会被后台发现。” 通过群发，这封邮件被抄送至运营部的员工，但没有抄送管理层。

PWC尚不清楚为何，运营部的员工将这封邮件理解为他们不再需要进行任何内部交易的检查，包括这些内部交易是否金额相等、方向相反。这个决定并没有上报运营部管理层，管理层也不知晓他们的员工已经停止检查内部交易。由于这种未经授权的流程变动，交易员们能够输入单方向的内部期权交易而不被检测到。

《银行外汇自查报告.doc》