内控评价自查报告

2021-04-28 来源：自查报告收藏下载本文

推荐第1篇：某支行内控评价自查报告[材料]

2012年内部控制评价自查报告

【XX支行业务部】

接X邮银发（2012）145号文件，对我支行开展2012年内部控制评价的自查活动，在针对个金业务的会计管理16项中有4项不适用，得分89.5分、中间业务14项中有4项不适用，得分88分、支付渠道17项中有9项不适用，得分80分。现将自查过程中发现问题做以下报告：

一、会计管理

1、授权管理：（评价编号3.9.3.1）会计人员配备不齐、不合理兼职；

2、凭证管理： (评价编号3.9.12.1)重要空白凭证超量领取现象，如开户证实书、特种转账借方凭证、特种转账贷方凭证都超10天用量。

3、档案管理：（评价编号3.9.16.1）档案调阅登记不规范，存放不合理。

4、金库管理：（评价编号3.9.16.2）现金区监控不能全程覆盖。

二、中间业务

1、组织控制：（评价编号3.5.2.1）系统内人员设置与实际人员不符。

2、业务经营权限（评价编号3.5.3.1）红旗东路支行未取得保险兼业代理业务许可证。

3、理财业务：（评价编号3.7.9.1）未进行调查问卷对风险提示语镂空，风险调查问卷填写不规范。

4、代收付业务：（评价编号3.7.11.2）批量交易档案归档不规范。代付数据留存原始工资纸质不全。事后监督没有按规定监督中间业务。

5、事后监督：

三、支付渠道

1、自助设备管理：（评价编号3.10.3.1）自助设备钥匙无交接手续、密码更换未按月修改。

2、运行维护（评价编号3.10.4.1）未按规定进行巡检维护。

3、商易通业务受理（评价编号3.10.5.1）申请材料、签约资料信息不完整。

4、商易通密钥管理（评价编号3.10.7.1）交接手续不全。

5、商易通客户回访（评价编号3.10.8.1）未按规定频次回访客户、12年均无回访记录。

6、POS收单业务（评价编号3.10.11.1）审核通过后的商户资料录入POS系统后，安装档案归档不及时；退网维护不及时，未按规定上报，对系统内退网维护不及时。

7、POS收单机具管理（评价编号3.10.12.1）POS机具的领用、发放、更换、回收等手续不规范。

8、POS收单业务巡检（评价编号3.10.13.1）未按频次进行巡检，记录不完整。

9、个人网上银行（评价编号3.10.14.1）注册、修改、注销办理业务手续不齐。

针对以上自查中出现的问题，我支行会根据相关业务制度，积极整改。

2014年电子商务公司在总结经营管理工作的同时，通过部门讨论总结、参考风险数据库、征求专家意见等方式。围绕内外部环境、企业发展战略、管控模式、内控现状、潜在风险等因素，对电子商务进行了内控评价测试，结合内控手册、内控制度开展风险识别及自查工作，查找各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中存在的问题及面临的风险。经过全面分析评估，对存在的问题积极采取风险应对措施，确保公司下阶段经营发展目标得以圆满实现。

第二部分发现的内部控制缺陷及建议

1、设计层面：无

2、执行层面：

首先、调价不符合价格政策，未能结合市场供需状况、盈利测算等进行适时调整，造成价格过高或过低、销售受损.建议正常商品销售定价与门店品牌销售价格一致，商品审核员导入ERP系统的价格，作为网上商品销售价格。

其次、采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，建议采购定价遵循“价格相同品质优先，品质相同价格优先”原则，即公司要求采购部门应对价格及品质充分对比，在满足品质的情况下，优先选择价格较低的供应商。

最后、对承包方履约能力评估错误，给企业带来经营风险，建议对承包方进行评估，同时部门主管领导对评估结果进行审核。

第三部分回复及整改措施、期限要求

针对以上缺陷，首先、电子商务公司的正常商品销售定价与门店品牌销售价格一致，商品审核员导入ERP系统的价格，作为网上商品销售价格。并根据门店商品价格变动进行商品价格调整。其次、采购定价遵循“价格相同品质优先，品质相同价格优先”原则，即公司要求采购部门应对价格及品质充分对比，在满足品质的情况下，优先选择价格较低的供应商。其次、综合管理中心业务员根据业务外包期间，对承包商从服务进行验收，每季度对承包商从服务、资质、实力上进行评估形成《外包商评估表》，经评估人签字后，报部门负责人、部门主管副总裁签字审批，以此确定是否与承包商再续合作。电子商务公司长期有效的遵循内控制度，不断完善部门发展，提高销售。

部门负责人：

集团主管领导：

推荐第3篇：内控自查报告

自查报告

按照总行关于“合规文化和内控达标年”活动的安排，进一步促进完善内部控制体系建设提高内控管理水平，保证内控评价工作高效率、高质量地展开。我认真做好自己日常的自查自纠工作。

一、加强组织领导，强化责任落实。为把2016年度内控评价的各项工作落实到位，迅速成立了我行内控评价领导小组。我行在加强组织领导的同时，还强化了各部室、网点的责任落实，内控评价领导小组具体负责、组织、协调支行内控评价有关事项和工作，全行统一认识、统一标准、统一进度，统筹安排和调度各部室、网点的内控评价工作落实到位，确保内控评价自评工作的顺利进行。

二、加强内评文件资料的学习和培训，正确理解和掌握各项评价指标的评价标准、评价要点、评价依据及评价方法。认真学习我行内控制度的相关文件。吃透精神，熟练掌握评价方法，提高自评工作质量。

三、加强和完善内控评价自评工作的基础管理，实现内控评价日常管理行为的制度化。内控评价的目的不仅仅是促进内控管理制度、措施的完善，更重要的是将内控评价过程中形成并完善了的各项内控管理行为制度化，真正在各级、各部门日常的管理中自觉执行到位。该行针对评价过程中发现的内部控制中存在的缺陷或问题，在充分弥补完善和整改的基础上，对相关日常操作规程和管理考核实施细则等进行了修改和补充，力求结合执行力建设实现内控评价日常管理行为的制度化。

四、加强评价工作的信息交流和沟通，充分发挥职能部门的作用。根据各部门的状况不同，进行内控评价的内容和方式方法也不相同。为保证支行自评工作的质量和进度，作为支行牵头的综合岗充分发挥职能部门的积极作用，在认真、学习领会和掌握上级行精神和要求的基础上，吸收借鉴其他行的先进经验，在支行部室、网点之间加强评价工作的信息交流和沟通，上下联动、协调一致，使各项自评工作高质量按时完成。

通过内控评价自评工作，我充分认识到加强内控管理的重要性，正在不断完善内部控制体系建设，强化内控管理执行行为，提高管理水平，促进各项业务稳健运行。

推荐第4篇：内控自查报告

【内控制度】内部控制方法探讨

(一)目标控制法

目标控制是一种事前控制方法，指一个单位内部的管理工作应遵循控制目标，分期对生产、经营销售、财务、成本等方面制订切实可行的计划，并对其执行情况进行控制的方法。目标是指所要达到的境地和标准。内部控制目标不仅是管理经济活动、实施内部控制所要达到的标准，也是监督、检查、评价企业内部控制系统的重要依据。、

实行目标性控制，就是要使一个单位的活动不仅要达到近期目标，而且逐步实现其创建目标。首先要确定目标，并提出达到目标的具体措施，这样更有助于达到预期目的;其次不仅要对计划指标的执行情况控制，而且对于组织管理活动中的每一道环节都要施以监督，做到层层把关;再次要连续不断地对所取得的成果进行测查，将实际同计划目标进行比较，及时揭示实际与目标之间的差异及其原因进行定性、定量分析和做出客观的评估，并把结论反馈给有关的管理人员，以便修改原定的计划或采取有效的补救措施。

目标控制的内容很多，以制造业为例，应着重对财务成本、财务成果等方面进行目标控制。在财务方面的控制目标有目标销售额、目标利润额、流动资金周转计划天数等;成本方面的控制目标有原材料消耗定额、工资定额(或工时定额)、产品计划单位成本、期间费用预算等;在财务成果方面的控制目标有毛利、利润总额、净利等。

总之，为了搞好目标控制，必须做到以下几点：确定目标、健全目标体系、保持各种目标的一致性、建立有效的奖励制度、建立完善的反馈系统。

(二)组织控制法

机构设置以后，必须要进行职责的划分，并明确规定每一层次、每二..机构的任务和应负的职责，还要规定相互配合与制约的方法，这就是所指的组织控制方法。组织控制法，也是一种事前控制方法，是建立授权控制、实施程序与牵制控制的基础，也是决定内部控制是否有效的关键。

职能实行分离，确保专业、职业和技术的专门化，实现内部管理控制所要求的职能独立，以利于工作效率的提高。只要有可能，单位的业务包括交易的发生在内，工作人员的经营，特别是资财保管与控制以及会计分管等职责均应分离。职责和范围应有明确规定，并为每个职工所知晓，以保证谁都不能包揽一项交易的始终或所有重要环节，以减少差错、浪费或未察觉的不法行为的危险性。如授权、批准和记录交易、资财的签发和接受、款项支付、检查或审计

经营业务等重要责任，应有计划地授予若干部门或个人一，以保证检查和结算的有效进行。内部控制措施应与业务流程融为一体，以保证在不增加费用或设立新的职位或新的经营机构的情况下，在现有的职工中进行职责分配和分离，以提高可靠性，并避免滋长官僚主义。在小单位中，如无法用划分责任来实现完全的控制，则可采取经常进行内部审计等其他措施来加以控制。

在实施组织控制时，应遵循以下原则：①分清职责，杜绝一个部门或者个人控制交易的全过程;②每个执行部门都有权采取果断的决策行动来切实履行职责;③明确规定个人职责，防止逃避责任、超越职权、文过饰非和推卸责任的事情发生;④负责分配职责和权力的主管人员，要进行追踪检查，考核下级是否切实执行命令;⑤被授权者应按规定期限经营业务，如无特殊情况，上级一般不予检查，因此要求职工具有识别异常现象的能力;短)每个工作人员应向上级汇报其履行职责和所取得成果的情况;⑦应该确认单位有关授权法规的要求;⑧机构应具有弹性及可塑性，以便适应经营计划、方针和目标的变化，⑨职能、责任和职权的分配，应避免重叠、重复和冲突;⑩应避免职权分工过细，而导致行动迟缓、职务虚设和效率低下，力求精简机构。

(三)授权控法

所谓授权控制法，是指各项业务的办理，必须由被批准和被授权人去执行，也就是说单位的各级人员必须获得批准或授权，才能执行正常的或特殊的业务。授权控制同样是一种事前控制方法。内部控制要求进行交易和经营活动时，要有授权批准制度，以确立完善的工作程序。授权控制的基本技巧：

1.进行授权控制

要求单位内部要有授权环节和明确各环节的授权者。一个组织的根本大权在其领导和其管理班子成员，管理当局应依次将职权授予具体人员或部门。

2.授权级别应与授权者地位相适应

如低层次主管人员只能进行提议、批准和执行日常工作，做较小的经营和交易方面的授权;高层次主管人员可以进行重大的非同寻常的经营业务和交易事项方面的授权。除特别重要的或巨额的交易进行特殊授权外，单位主要负责人应以书面形式授予下属官员以批准和经营业务的权力。

3.要求被授权人应该是称职的人员.对于不胜任的人不得授权

授权控制其实质是人事控制，更侧重于对职工使用方面的控制。总体要求是：根据管理人员及广大职工的资历、能力、经验分配其适当的工作，不分配给力所不能及的任务，不授予力所不能及的职位或权力。

4.严格要求各级人员按所授的权限办事

不得随意超越权限。如拒不执行应提出适当的理由，上级领导或部门主要负责人不能越俎代庖，不要统揽下属工作。

5.无论采取什么样的授权、批准形式.都应有文件记录。用书面授权为主，方便以后查考。

6.注意“一般授权”和“特定授权”区别对待

“一般授权”是指对正常业务范围内的授权，也即规定处理正常性业务的标准。这种授权是在涉及鉴别一般条件时遇到的，它是一种经常性的、连续性的授权。例如，授权给采购人员可在一定金额范围内购买常用材料，如果他超限额采购或采购不常用的材料，他也就逾越了权限，必须得到“特定授权”，否则不得办理。

“特定授权”是指对非正常业务处理的授权。这种授权是给予严格条件与所涉及的特殊个人的授权，是在遇到特殊情况，超过了一般条件才使用。因此，它是无连续性授权或为一次性授权，一旦业务完成，授权也就自行撤销。

例如，某一组织要削价销售不属于一般销售范围的一大批呆滞材料，这就需要组织领导特别批准授权才能进行处理，如严格规定削价幅度、处理对象和数量等。

(四)程序控法(也叫标准化控制)

它是对重复出现的业务，按客观要求，规定其处理的标准化程序作为行动的准则。进行程序控制，有助于单位按规范处理同类业务，有科学的程序、标准可依，避免业务工作无章可循或有章不循，避免职责不清等;有利于及时处理业务和提高工作效率;有利于减少差错，有利于暴露或查明差错;有利于追究有关责任人的应负责任;有利于及时地处理和解决问题等。

实行程序控制，需要将单位各项业务处理过程，用文字的说明方式或用流程图的方式表示出来，以形成制度颁发执行。如制定现金管理制度，材料采购、核算、领用办法，固定资产管理办法，产品成本计算规程及各种业务操作方法，等等。

程序控制也是典型的事前控制方法，它不仅要求按照牵制的原则进行程序设置，而且要求所有的主要业务活动都要建立切实可行的办理程序。任何业务的处理程序都要与单位的机构设置、人员配置相吻合;任何业务程序都要有助于制约错误和弊端;同时，还要注意程序的经济性与有效性，既不能繁琐与重复，也不能过于简单或存在漏洞。

(五)职务分离控制

程序控制法的关键是实行职务分离控制，是将一些不相容的职务由几个人分别办理的一种控制。例如，在一个组织经营过程中，把经济业务分为不同环节，由业务部门员工签订合同并办理采购或销售业务;财会部门负责收付款项并记录发生的业务;仓储部门负责保管财产物资等。

职务分离控制法一般包括以下五方面内容：

(1)某项经济业务的授权批准职务与执行职务实行分管。如审批支付货款的人员不能同时担任出纳，有权审批材料的人员不能同时担任仓库保管员。

(2)货币资金出纳职务与总分类账记录职务实行分管。出纳员只处理货币资金的收支及保管，记现金出纳备查账，而现金日记账、银行日记账和总分类账，应由其他人员登记，以便相互制约，杜绝舞弊，如果出纳人员兼管现金、银行存款日记账，则总分类账必须由别人登记，并要对日记账进行经常性的检查。

(3)物资的保管职务与物资的记账职务分管。如仓库的保管人员不能担任材料明细账的工作，否则就会伪造账目、进行贪污舞弊，不能做到“账实相符”。

(4)财物保管职务与财物、账实核对职务实行分管。如财产清查的账实核对工作不能由财产保管者担任，银行存款调节表的核对不能由银行日记账经手人担任。

(5)经济业务的执行者与经济业务的记账职务应实行分管。如会计部门与经济业务部门分别设置，采购员、售货员不能兼任记账工作：

(六)检查控制法

检查控制法是指对内部控制制度贯彻、执行情况所进行韵监督检查方法。

各单位在执行内部控制制度中，要认真做好检查工作，具体包括对内部控制的执行情况进行检查和评价，写出检查报告;对各方面经济业务中出现的缺陷提出改进意见;对执行内部控制检查工作的人员根据工作绩效实行奖惩等。其目的是保证内部控制功能的充分发挥，促成既定政策的贯彻和管理目标的实现。

任何组织的领导如果不实行严格的检查监督控制，就会陷入盲目轻信，就会放纵下属玩忽职守或贻误工作。因此，每个组织必须实行专业检查和自我检查等制度，具体包括：

(1)建立内部检查或内部审计机构，实行专业检查;

(2)内部检查机构应独立于业务部门之外，直属单位主要负责人领导;

(3)内部检查机构应事先制订检查监督计划、工作程序，报请单位领导批准后实施;

(4)内部检查机构应严格检查和如实报告检查结果，要确保报告的客观性和可靠性;

(5)内部检查机构应根据检查中发现的偏差，建议领导采取纠正措施，并监督有关部门及时改进工作。

(七)风险控制法

任何组织生产经营中都可能面临各种风险，如何避免或降低风险，提高经济效益，是组织内部控制的重要方法之一。风险控制法就是在组织内部各种控制活动中认真分析可能面临的风险，研究风险与收益的关系，避免风险或减少风险的途径或措施;或者在一定风险存在的基础上，如何防范风险并提高经济效益。

风险控制法的要求是：树立风险意识，针对各风险控制点，建立有效的风险处理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等制度，最终达到抵御风险和降低风险的目的。

(八)预算控制法

预算是计划的量化表述形式，即以货币的形式将组织决策目标所涉及的经济资源具体地、系统地反映出来。预算控制法，是指各单位事先确定各经济事项的预算指标，要求单位内部各部门和人员严格执行，最终按照预算指标对照实际完成指标情况作为绩效考核的依据。

预算控制的具体要求是：首先，预算控制应包括组织的各项活动。各单位要以组织的总体目标为前提，以销售预算为起点，依次对生产、成本、现金收支等各方面进行预测，并在此基础上编制最终的现金预算表、预计利润表、预计资产负债表等。其次，预算控制应是全过程的控制。在编制全面预算的同时，还应加强各项预算的执行、分析、考核等环节管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。在预算执行过程中，预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格控制无预算的资金支出。

(九)内部控制法

内部控制方法还有多种分类形式，如经营控制，包括制订计划、编制预算、建立会计和信息系统、制定证明文件、授权、制定政策和程序、建立秩序等控制。人事控制，包括招聘和选择合适的员工、定向培训和发展、监督等控制。定期检查，包括对员工的检查、对经营和项目的内部检查、外部检查和同行业检查等控制，还有设备和设施的控制。

内部控制功能具体体现在积极获取各项经营管理活动中出现的偏差信息，积极采取有力措施，限制偏差积累，即将实际绩效与计划目标加以比较，发现潜在的和现实的错误或问题并进行处理，有利于确保组织实现预计的目标。内部控制的一般模式是：应具体规定和明确阐述应予实现的目标或目的;根据目标或目的规定并阐述计划和程序;将实际绩效与目标计划比较;抽查和分析差异及例外事项;向管理部门反映比较、分析的结果;采取必要的改进措施，或者修订计划目标，或者采取补救措施，如比较结果未发现任何差异，原制度无须加以修订，照常继续执行。任何事项的内部控制制度都是一个连续不断的动态过程，既无起点，也无终点，专为监测现存状况，评估“是”与“应该是”之间的区别，必要时进行适当调节。控制目标是控制工作得以开展的前提，是检查和衡量实际工作的依据和尺度。如果没有控制目标，便无法衡量实际工作，控制也就失去了目的性。标准是一种作为规范而建立起来的测量标尺或尺度。控制标准是控制目标的表现形式，是测定实际工作绩效的基础。对照控制标准，管理人员可以对工作绩效好坏做出判断。没有一套完整的控制标准，衡量绩效和纠正偏差就会失去客观的依据。因此，制定控制标准是控制工作的起点。

推荐第5篇：内控自查报告

【内控制度】内部控制方法探讨

(一)目标控制法

总之，为了搞好目标控制，必须做到以下几点：确定目标、健全目标体系、保持各种目标的一致性、建立有效的奖励制度、建立完善的反馈系统。

(二)组织控制法

(三)授权控法

1.进行授权控制

要求单位内部要有授权环节和明确各环节的授权者。一个组织的根本大权在其领导和其管理班子成员，管理当局应依次将职权授予具体人员或部门。

2.授权级别应与授权者地位相适应

3.要求被授权人应该是称职的人员.对于不胜任的人不得授权

4.严格要求各级人员按所授的权限办事

不得随意超越权限。如拒不执行应提出适当的理由，上级领导或部门主要负责人不能越俎代庖，不要统揽下属工作。

5.无论采取什么样的授权、批准形式.都应有文件记录。用书面授权为主，方便以后查考。

6.注意“一般授权”和“特定授权”区别对待

(四)程序控法(也叫标准化控制)

(五)职务分离控制

职务分离控制法一般包括以下五方面内容：

(1)某项经济业务的授权批准职务与执行职务实行分管。如审批支付货款的人员不能同时担任出纳，有权审批材料的人员不能同时担任仓库保管员。

(5)经济业务的执行者与经济业务的记账职务应实行分管。如会计部门与经济业务部门分别设置，采购员、售货员不能兼任记账工作：

(六)检查控制法

检查控制法是指对内部控制制度贯彻、执行情况所进行韵监督检查方法。

各单位在执行内部控制制度中，要认真做好检查工作，具体包括对内部控制的执行情况进行检查和评价，写出检查报告;对各方面经济业务中出现的缺陷提出改进意见;对执行内部

控制检查工作的人员根据工作绩效实行奖惩等。其目的是保证内部控制功能的充分发挥，促成既定政策的贯彻和管理目标的实现。

(1)建立内部检查或内部审计机构，实行专业检查;

(2)内部检查机构应独立于业务部门之外，直属单位主要负责人领导;

(3)内部检查机构应事先制订检查监督计划、工作程序，报请单位领导批准后实施;

(4)内部检查机构应严格检查和如实报告检查结果，要确保报告的客观性和可靠性;

(5)内部检查机构应根据检查中发现的偏差，建议领导采取纠正措施，并监督有关部门及时改进工作。

(七)风险控制法

(八)预算控制法

预算控制的具体要求是：首先，预算控制应包括组织的各项活动。各单位要以组织的总体目标为前提，以销售预算为起点，依次对生产、成本、现金收支等各方面进行预测，并在此基础上编制最终的现金预算表、预计利润表、预计资产负债表等。其次，预算控制应是全

过程的控制。在编制全面预算的同时，还应加强各项预算的执行、分析、考核等环节管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。在预算执行过程中，预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格控制无预算的资金支出。

(九)内部控制法

推荐第6篇：内控自查报告

2012年内部控制自查报告

我公司按照总公司相关要求，结合自身工作特点，精心组织，妥善布置，对照《内控管理手册》进行了认真核对，现将自查情况报告如下：

一、自查基本情况

我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自查。

上半年共修改流程5个，包括：工程质量事故处理流程、外委工程审批流程、内部工程施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程；增加流程2个，包括：内部工程验收管理流程、外部工程验收管理流程。

二、自查发现问题及原因分析

（一）反舞弊程序与控制方面

通过自查发现部分员工对反舞弊问题的认知度不够；目前仅采用办公电话和普通电子邮箱作为信访举报电话和邮箱的问题。

（二）财务管理方面

1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时的问题。

2、项目转资未明确资产类别及使用年限。

3、发票管理未按规定保管

4、经核查，我公司发现工资表中，由总公司统一计算、发放的通讯费补贴（按税法规定属于工资性补贴范畴）没有纳入个人所得税应税额度内。经与总公司财务处沟通，此项补贴没有经过税务机关审批的免税文件，应列入个人所得税计税范畴。

（三）物资采购及库存管理方面

通过自查发现在材料采购验收上还存在问题，如：只对招标采购的设备材料验收，而零采的没有验收过程，导致部分采购材料不符合要求。究其原因是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。

（四）人力资源管理方面

1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责交叉的情况。由于人员变动，分工等原因，造成了这种情况。

2、培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司规定的培训流程进行审批的情况。其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等原因。

3、业绩考核方面，有的部门走过场，考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。

三、整改措施

（一）反舞弊程序与控制方面

1．加强信反舞弊程序和控制的宣传力度。组织员工进行舞弊风险和反舞弊程序和控制的相关培训，利用专题会、网络、宣传栏等载体进行大力宣传，使员工了解什么是舞弊，发现舞弊行为应向那个部门举报以及举报方式。

2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采用自动录音接听，以保证24小时畅通。每天及时收听举报信息，保证每一件信访举报都得到有效处置。

3.新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行调整，加强举报邮件处理情况的监督。

（二）财务管理方面

1.要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度，及时入账活化企业资金。

2.为了发票使用安全建议购买保险柜。

（三）人力资源管理方面

1、对职责不清的部门，修改岗位说明书，做到职责清晰。

2、严格培训的审批流程，对时候审批的部门进行考核扣分，同时加强培训审批流程的宣传。

3、业绩考核方面，让主管的领导深刻认识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具，从而更好的管理日常的工作。

XX有限公司

2012年6月29日

推荐第7篇：内控评价办法

XX分行内部控制评价

第一章总则

第一条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，是公司治理机制的重要组成部分，是控制风险、杜绝违规、防范案件的重要手段，为进一步健全内部控制机制，加强内控评价工作，建立一个以风险为导向、以控制为目的的内控评价体系，科学、有效、全面、客观的对被审计对象内部控制状况进行评估，保证银行安全稳健运行、健康有序发展，根据银监会《商业银行内部控制评价试行办法》、《内部控制指引》，特制定本内部控制评价办法。

第二条商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。包括对控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督与评审等体系要素的评价。

第三条XX分行及其辖属机构的内部控制评价工作由XX分行监察稽核部具体组织实施。

第四条本评价办法主要适用于XX分行监察稽核部开展的常规稽核项目中的内部控制评价环节。其他机构、部门自行开展的内控评价工作亦可参考本办法施行。

第五条由于监察稽核部开展的稽核检查工作规定了检查所覆盖的时间范围且仅局限于业务抽查，因此使用本评价办法得出的内部控制评价等级仅代表被评价机构在表明的稽核检查范围内的内部控制状况，除监察稽核部稽核检查范围之外所发生的案件或重大违规问题，监察稽核部不负责任。

第六条内部控制评价人员应接受有关内部控制评价知识和技能的培训，具备相应的资质和能力，原则上由实施该常规稽核项目的组长组织，由该常规稽核组成员具体执行。评价结果经稽核项目评审委员会审查后记入常规稽核报告。

第二章评价目标和原则

第七条内部控制评价的目标主要包括：

（一）促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则。

（二）促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。

（三）促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。

（四）促进商业银行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行。

（五）促进商业银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险。

第八条内部控制评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性等四个方面进行：

（一）过程和风险是否已被充分识别。

（二）过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持。

（三）控制措施是否有效。

（四）控制措施是否适宜。

第九条内部控制评价应遵循以下原则：

（一）全面性原则。评价范围应覆盖辖属各二级分行、城区支行、县支行内部控制活动的全过程及所有的系统、部门和岗位。

（二）统一性原则。评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致，以确保评价过程的准确性及评价结果的客观性和可比性。

（三）独立性原则。评价应由与被评价的活动无直接责任的人员独立进行。

（四）公正性原则。评价应以事实为基础，以法律法规、监管要求、规章制度等为准则，客观公正，实事求是。

（五）重要性原则。评价应关注重点业务，依据风险和控制的重要性程度确定重点。

（六）及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行，如无特殊情况应结合常规稽核检查每年进行一次。

第三章评价内容

第十条控制环境

控制环境是推动控制工作的发动机，使所有其它内部控制组成部分的基础。

（一）内控政策

1、内部控制规章制度的建设情况。包括制定的各项规章制度是否与全行的经营宗旨和发展战略相一致，符合现行法律法规和监管要求；是否体现了持续改进内控状况的要求；是否能够体现出控制侧重的风险类型；是否能够体现出对当地实际情况的风险控制要求。

2、各项制度执行的有效性。包括各项规章制度是否传达到适用岗位的各级员工，指导员工实施风险控制措施；是否对各项制度进行了定期评审，确保其持续的适用性和有效性。

（二）激励机制

1、激励措施的建设情况。包括是否制定了适用的奖惩措施、福利制度以及人员的引进、退出、选拔机制；是否从精神、物质等各个层面对员工进行了适当的激励。

2、激励措施的执行情况。包括管理层是否坚持以人为本的理念，经常组织各种业务竞赛或文体活动，效果如何；能否指导各级员工正确开展工作；是否经常与员工谈心；是否做到了及时关心员工的工作和生活状况。

（三）工作能力

1、管理层的工作能力。包括能否根据各岗位情况科学的划分工作任务，做到人尽其责；能否在劳动组织及制度办法变化时，督促相关部门建立并及时修订部门及岗位的责任制；能否为员工提供适当的培训使其达到熟悉岗位的要求。

2、基层人员的工作能力。包括基层各级人员是否具备足以完成工作所需要的知识和技能；各岗位人员的能力是否与其责任相匹配。

（四）组织结构

1、组织结构建立的情况。包括是否成立了相关组织或管理委员会（如：内部控制委员会、风险评审委员会、大额采购委员会等）；是否建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构；是否明确了所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限；是否建立了相应的授权体系，实行统一法人管理和授权；是否明确了关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求；是否建立了关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。

2、组织结构运作的有效性。包括各组织或委员能否民主发表意见，按程序操作照章办事；是否做到了必要的职责分离，以及相互监督制约关系；是否做到了不得由一个人独自决定涉及资产、负债、财务和人员等重要事项的变动；是否做到了关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假。

（五）企业合规文化

1、是否向员工传达了遵守法律法规和实施内部控制的重要性，引导员工树立合规意识和风险意识，提高员工职业道德水准，规范员工职业行为；管理层是否起到遵章守纪的表率作用。

2、管理人员及业务人员是否严格遵守会计原则，对财务报告采取积极的行动，及时完整准确的披露重要财务信息。

（六）人力资源

1、人力资源相关政策制定的合理性。包括制定的人力资源管理办法是否做到了公平、公正、公开，确实能够实现各级人员价值；是否完善了人力资源政策和程序，确保风险和内控有关人员具备相应的能力和意识；是否制定了各级人员的培训计划；对于员工的绩效考核等日常人事管理是否做出了详细规定。

2、人力资源相关政策执行的有效性。包括是否确实保证执行了各级人员的培训计划；是否按政策执行了员工的绩效考核等日常人事管理。

第十一条风险评估

风险评估是识别和分析那些妨碍实现经营管理目标的困难因素的活动，对风险的分析评估构成风险管理决策的基础。

（一）风险评估目标。包括制定的各项业务活动的具体目标、实施计划和预算与上级行下达的整体任务指标能否做到协调一致并达到控制风险的目标；各项业务活动目标是否明确和有针对性；设定目标时，所有管理层是否全部参与并积极提出合理化建议和意见。

（二）风险识别能力。包括是否建立了完善的风险预警、分析及报告制度；各级人员是否能够及时、准确的识别整体经营状况、各项业务活动中所潜在的风险及影响风险形成的内、外部因素。

（三）风险分析能力。包括各级管理人员及业务人员对风险重要级别及发生的可能性能否正确估量；分析风险的各个环节能否做到相互关联及延续；对于由于内、外部因素变化导致出现的风险是否做到了及时分析并报告，检查分析是否做到透彻与恰当。

（四）风险管理能力。包括各部门能否根据实际情况对潜在的风险隐患及时做出反应并采取相应措施，达到较好的转移或消化风险隐患的目的。

第十二条控制活动控制活动是为了合理的保证经营管理目标的实现指导员工实施管理指令，管理和化解风险而采取的政策和程序。

（一）管理控制。包括管理层是否要求辖属机构和人员提供定期或不定期业绩报告；每项经营和管理活动是否得到了适当的控制；对内审、外审机构查出的问题，是否要求其采取相应的改进和防范措施。

（二）业务控制。包括各级机构、部门是否对日常业务活动采取了有效的内控措施及执行情况。

（三）实物控制。包括是否对现金、固定资产、低值易耗品、抵押物权证和抵、质押品等进行了有效的管理；是否限制了接触这些实物的人员；对上述实物是否实行了限额管理；是否设臵双人保管、定期检查等项制度以及上述措施的执行情况。

（四）授权审批控制。包括在各项业务经营、管理活动中是否有明确的授权和审批制度及其执行情况。

（五）核实监督控制。包括是否对各类业务交易和操作的详细情况以及风险管理的结果进行核实监督，及时发现问题并向管理层报告。

（六）不相容岗位分离控制。包括是否实行了适当的职责分工，切实使兼容岗位潜在的利益冲突最小化。

第十三条信息与交流

信息与交流存在于所有经营管理活动中，使员工得以搜集和交换为开展经营、从事管理和进行控制等活动所需要的信息，包括管理者对员工工作业绩的经常性评价。

（一）信息系统的有效性。包括各类信息系统能否有效运作，信息系统是否能够把诸如内部财务（各类会计账表）、经营、管理、业务、重大事件和市场信息等相关的信息进行识别、采集、处理并及时、准确地提供给管理层。

（二）信息系统的真实性。包括启用的各类信息系统涵盖的信息是否真实可靠；是否提供了银行的全部重要活动信息（以电子形式、纸质形式存储和使用的数据）；信息系统是否严格按照系统相关规定进行了运作；是否建立了严格的保密措施；是否做到了必要的数据备份；在意外事件发生时，是否有完善的措施备用并及时解决问题。

（三）信息渠道的畅通性。包括各种信息（尤其是会计数据信息及规章制度）能否及时、有效的在各个机构、部门之间进行传达、沟通、交流；银行所有员工能否及时、准确、充分的了解和遵守涉及其责任和义务的所有政策和程序，并且做到各负其责，互相配合。

第十四条监督与评审监督与评审是经营管理部门对内部控制的管理监督和检查人员对内部控制的再监督与再评价活动的总称。

（一）内控制度执行能力。包括各级管理部门或检查人员对被检查机构、部门建立的内部控制执行程序是否完善且与业务发展同步，并定期或不定期对各部门、各岗位、各项业务实施全面、连续的监控和评价。

（二）报告和信息反馈制度。包括当检查人员发现问题和缺陷后，是否及时向相关职能部门或管理层报告，遇重大或紧急问题是否采取双线汇报的方式。

（三）问题的处理和纠正机制。包括是否建立了内部控制问题和缺陷的处理和纠正机制；各级人员根据内部控制的检查情况和评价结果，是否及时提出了整改意见和纠正措施，并采取后续跟进等方式督促有关部门或分支机构落实整改。

（四）信贷资产监督管理制度。包括是否建立了完善的信贷资产监督管理制度；是否采取了多种方式深入、渗透到各业务和管理环节，对各环节的风险状况作出准确、如实的反映和判断；是否对贷款业务的全过程实施了有效的监督。

（五）相关检查人员的履职情况。包括相关检查人员在履行职责时，是否独立行使了检查权、监督权、报告权以及行使的情况如何。

第四章评分标准和评价等级

第十五条

内部控制评价采取评分制。为确保评价结果的可比性，对内部控制评价的项目，均分别设臵一定的标准分值，根据评价的实际得分确定被评价机构的评价等级。

第十六条内部控制评价设臵标准分1000分，各环节的标准分值分别是：控制环境180分、风险评估200分、控制活动420分、信息与交流100分、监督与评审100分。五个环节得分加总后再除以10，换算成对内部控制评价的最终得分。

第十七条初次实施内部控制评价时，须对所有业务活动、管理活动和支持保障活动进行评价。再次评价时，至少应包括授信业务。其他活动在每三次再次评价周期内应至少覆盖一次。

第十八条内部控制评价的具体评分标准如下：

（一）被评价对象的过程和风险已被充分识别的，可得该项分值的百分之二十。

（二）在满足前项的基础上，被评价项目的过程和对风险的控制措施被规定并遵循要求的，可得该项分值的百分之三十。

（三）在满足前两项的基础上，被评价项目的规定得到实施和保持，可再得该项分值的百分之三十。

（四）在满足前三项的基础上，被评价项目在实现风险控制的结果方面，控制措施有效且适宜的，可再得该项分值的百分之二十。

第十九条若涉及到需要采取抽样测试确定评价结论的，应根据以下情况确定：

（一）如果在抽样范围内发现违规率在10%（含10%）以下的，该项评价得满分；在10%-30%（含30%）之间的，得该评价项目分值的50%；在30%以上的，该评价项目不得分。

（二）抽样中发现险情或事故的，直接扣除该评价项目的分值。

第二十条根据评价人员所评价业务种类不同赋予不同的权重，将实施评价的小组成员评价得分加权平均后即得被评价机构的内控评价总分。

各项业务种类的权重为：授信业务占比40%（其中：公司授信业务占比20%；零售贷款业务占比20%）；财会清算业务占比30%；存汇业务占比20%；中间业务占比10%。

第二十一条根据内控评价总分确定被评价机构的内部控制体系评价等级，应按评分标准对被评价机构内部控制项目逐项计算得分，确定评价等级。定级标准为：

一级：综合评分90分（含90分）以上。指被评价机构有健全的内部控制体系，在各个环节均能有效执行内部控制措施，能对所有风险进行有效识别和控制，无任何风险控制盲点，控制措施适宜，经营效果显著。

二级：综合评分80（含80分）－90分。指被评价机构内部控制体系比较健全，在各个环节能够较好执行内部控制措施，能对主要风险进行识别和控制，控制措施基本适宜，经营效果较好。

三级：综合评分70（含70分）-80 分。指被评价机构内部控制体系一般，虽建立了大部分内部控制，但缺乏系统性和连续性，在内部控制措施执行方面缺乏一贯的合规性，存在少量重大风险，经营效果一般。

四级：综合评分60（含60分）－70 分。被评价机构内部控制体系较差，内部控制体系不健全或重要的内部控制措施没有贯彻执行或无效，管理方面存在重大问题，业务经营安全性差。五级：综合评分60分以下。被评价机构内部控制体系很差，内部控制体系存在严重缺失或内部控制措施明显无效，存在明显的管理漏洞，经营业务失控，存在重大金融风险隐患。

第二十二条若被评价机构在评价期内发生重大责任事故，应在上述评级的基础上下调一级。

重大责任事故包括：

（一）因安全防范措施不当，发生金融诈骗、盗窃、抢劫、爆炸等案件，造成重大影响或损失。

（二）因经营管理不善发生挤提事件。

（三）业务系统故障，造成重大影响或损失。

（四）经查实的重大信访事件。

（五）经稽核认定的其他重大事件。

第五章附则

第二十三条本办法由XX分行监察稽核部负责解释与修订。

第二十四条本办法自2006年1月1日起施行。

推荐第8篇：内控评价报告

中国民生银行股份有限公司 2010年度内部控制自我评价报告

根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和监管规章的要求，中国民生银行股份有限公司（以下简称“公司”）以提高经营管理水平和风险防范能力，促进可持续发展为宗旨，建立起了一套较为科学、完整、合理的内部控制体系，并按照年度工作计划稳步推进内部控制评价。公司内部控制范围基本涵盖了所有管理和业务流程，基本形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督纠正的内控机制。2010年，公司内部控制合理、有效和完整，没有出现内部控制重大缺陷，为公司稳定健康发展、实现“效益+特色”银行的战略转型发挥了积极的作用。

一、建立了分工合理、权责明确、相互制衡的公司治理结构，形成了良好的内部控制环境

股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子各司其职，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会依法行使经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，董事会依法行使经营决策权，监事会监督董事、行长和其他高级管理人员依法履行职责，行长及经营班子负责组织实施股东大会和董事会决议，主持经营管理工作。

在健全的公司法人治理结构下，公司内部控制管理体系有效运作。董事会负责内部控制体系的建立健全及有效实施，董事会下设战略发展与投资管理、审计、风险、提名、薪酬与考核、关联交易管理等六个专门委员会，按照职责管理、协调、监督公司的日常经营活动。行长及经营班子认真落实董事会关于内部控制管理的各项意见以及相关工作计划，全面加强内部控制建设，不断强化内部控制制度的执行力度和权威性，努力实现内部控制管理的标准化、过程化、经常化和科学化。监事会根据公司章程、法律法规和监管要求，监督董事会、行长及经营班子履职活动的合法合规性，维护公司及投资者利益。

内部控制的监督评价工作在董事会领导下有效实施。董事会审计委员会通过定期审查公司内部控制工作报告、组织内部控制调研和自我评价，监督、指导内部控制体系建设。审计部是公司的内部审计机构，在董事会领导下，独立、客观地开展内部控制监督、评价和咨询工作。审计部实行总部垂直领导的独立审计模式，在华北、华东、华南和华中四个区域分设审计中心。 2010年，审计部组织实施各类现场审计96项，非现场专项审计36项，离任审计166人次，出具审计报告和专题调研报告417份，发出风险提示和审计建议33份，较好地履行了监督、评价和咨询的工作职责，确保公司无案件事故发生。

优化激励约束机制促进内部控制的有效实施。为充分发挥人力资源对企业发展战略的重要作用，公司努力革新人力资源配置理念与方式，构建人力资源管理制度体系；积极落实资源配置的战略导向，强化机构绩效管理，提升机构管理效能，并通过规范考核标准与考核流程，对干部队伍和全体员工进行多维度的年度工作绩效考核，奖优罚劣，以不断优化存量团队结构等，有效提升团队执行力与创造力，切实发挥激励约束机制的效能和作用。公司重视信息系统在内部控制中的作用。根据业务发展和内部控制的整体要求，结合公司战略、组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，规划与完善信息系统建设工作。公司采取多种措施力争原有信息系统的安全与稳定运行的同时，全力推进“以客户为中心”的新核心业务系统的科技平台项目建设，切实提升公司的现代化管理水平。

二、优化公司制度流程体系建设，风险识别与控制措施逐步健全完善

（一）积极推行全面风险管理体系建设

按照巴塞尔新资本协议和COSO全面风险管理体系的总体要求，有效提升风险管理能力。一是制定实施《2010年风险管理指导意见》、《全面风险管理建设三年规划》、《新资本协议实施工作方案》等风险管理的纲领性文件，充分发挥风险管理的导向作用；二是建立了董事会领导下的全面风险管理的三道防线，各级业务经营单位、风险管理部门和内部审计部门的风险防范工作相辅相成并不断强化；三是风险管理流程逐步清晰，建立了从业务战略、风险偏好到风险政策的传导机制，以及从风险识别、计量、控制、监测、处置到补偿的管理流程；四是初步建立了符合新资本协议实施要求的内部评级体系，已完成法人客户评级模型的制度设计、债项评级体系

市场风险项目的规划设计，全面启动了零售业务内部评级和操作风险管理体系的项目建设，风险量化管理的基础基本搭建起来；五是围绕“特色+效益”的发展战略和“民营企业的银行、小微企业的银行、高端客户的银行”的市场定位，集中构建适合小微业务发展需要的风险管理模式；六是不断优化科技风险管理体系，加强跟进信息科技系统的应急演练工作，并对其进行全面风险评估。

（二）继续深化组织体系的改革

一是全面规划流程银行基础建设。根据流程银行建设总体规划，结合本年度业务发展重点，通过全面梳理影响客户服务质量、组织运行效率等问题，完成了公司业务营销模式优化、零售业务资源共享模式、中小及小微业务运营体制等十一个重点项目和十一个专项课题的设计审核，并开始实施。二是优化中后台组织管理体系。确立了总分行专业委员会、各部门的职责分工、职责边界、管控模式和关键管理流程，正式印发了《总行中后台优化方案》、《组织体系标准化手册》，基本建立了“以客户为中心”的中后台管理支持系统，促进总行部门岗位标准化、管理精细化水平的提高。三是提升战略绩效管理科学化水平。引入平衡计分卡系统，加强对各职能部门及业务经营单位的绩效考核，推动公司战略转型、培育新的绩效文化。

（三）健全内部控制制度和措施

2010年度，公司根据业务发展需要和监管部门最新法规及要求，进一步建立健全了各项管理制度和业务操作规程，并对原有的内控架构及制度进行了认真梳理和补充完善，为有效防范风险提供了制度保障。

在公司业务方面，按照建设全面风险管理体系的要求，强化了业务统筹管理、营销推动、经营计划与资源配置分解、运营管理等职能，逐步完善了公司业务内部控制体系，出台了《中国民生银行2010年度风险政策指导意见》、《中国民生银行固定资产贷款管理细则》、《中国民生银行流动资金贷款管理细则》、《关于2010年交易融资业务营销的指导意见》《民企客户评审指引》、《国家政策法规要求及基本准入标准》等一系列风险管理制度；为进一步规范和完善新产品、客户营销秩序，逐步加强交易融资产品、投资银行产品和客户营销等方面的管理力度，出台了《中国民生银行交易融资管理办法》《中国民生银行对公经营单位营销管理办法》、《中国民生银行营运资金贷款管理办法》、《中国民生银行并购贷款业务管理办法》、《中国民生银行财务顾问业务操作指引》、《中国民生银行私募投资基金主理银行业务管理办法》、《中国民生银行战略合作民企目标客户开发指引(2010年版)》、《中国民生银行票据“转贴喜”业务操作规程》等一系列营销及产品管理制度。

在零售业务方面，按照“重点发展、资本约束、结构优化、收益覆盖风险”的原则，从产品、客户、区域等角度明确了公司小微授信业务的整体发展思路，确定了小微业务的风险理念、策略、架构、政策、流程、系统、管理工具等，实现风险制度在风险定价、风险控制、作业模式方面的三大突破。私人银行业务建立了专属的私人银行非授信产品审批通道，创立了具有私人银行特色的产品风险管理模式，风险管理制度和指引覆盖了产品运营风险监控、产品销售准入、法律事务管理、兼职合规经理管理和业务档案管理等内控环节，有效地防范了私人银行产品风险。信用卡业务通过规范营销作业、优化审批作业模式等提升欺诈风险识别能力和风险防范能力。电子银行业务建立了专门团队负责监控网站日常运营、客服中心客服质量以及个人客户交易风险，定期编制《电子银行风险案例分析月报》。公司制定完善《中国民生银行个人贷款管理细则》、《关于提升小微金融业务的若干意见》、《中国民生银行品牌经销商信用授信指引(试行)》、《电子银行制度汇编》、《信用卡机构日常内控合规风险管理要点》《中国民生银行信用卡中心重要信息系统突发事件应急处置预案》、《中国民生银行信用卡中心网络故障应急处置预案》等一系列规章制度和管理办法，对于内部控制有效性起到了较好的保障作用。在资金资本管理业务方面，引入EVA和资本收益率考核，引导树立资本约束观念；通过存贷比资源的有偿调剂等政策奖励制度，引导经营机构关注业务发展的平衡和可持续性；加强定价管理、促进资本节约、平衡发展和结构调整，各项监管指标全面达标；坚持制度创新和手段创新，通过贷款额度池、利率的正反向激励机制、大额同业资金和外汇资金价格招标制度等一系列的制度设计实现总体管理目标。为强化资金业务投资和风险控制，公司出台了《金融市场部产品操作手册》、《金融市场部交易前后台业务衔接操作备忘录》及《金融市场业务前台后台衔接规定》等内部控制制度，以持续优化金融市场业务操作流程，落实流程银行建设中后台职能改革。

在财务会计方面，制定并完善了《中国民生银行总行财务管理委员会工作制度》、《中国民生银行会计报表管理办法》、《中国民生银行贷款减值准备计提管理办法》等项制度和办法，以强化内控制度在基础保证性作用。为规范和明确各项业务以及各类产品的会计核算规则，出台了《中国民生银行网上支付跨行清算业务会计核算办法（试行）》、《中国民生银行国内代付业务会计核算办法》、《中国民生银行国内信用证福费廷业务会计核算办法》等核算办法。

信息科技风险管理方面，一是加强内控制度的建设，制定和完善了多项内控制度，具体包括：《关于规范分行网络安全运行维护要求的通知》、《中国民生银行核心业务系统应急预案》、《关于加强分行科技开发管理工作的通知》、《中国民生银行不间断电源管理规范（科技）》、《中国民生银行机房精密空调管理规范》、《关于规范信息系统应急演练和维护工作的紧急通知》《信息科技风险管理办法》、《重要信息系统突发事件应急管理办法》、《中国民生银行数据仓库系统用户密码管理办法》、《中国民生银行数据标准管理办法》（暂行）》等制度办法；二是持续推进新核心系统建设，将风险控制环节进行了系统整合，对全行客户进行统一的风险控制和管理，并将业务流程中的风险控制要点嵌入到系统中，变为系统的刚性控制；三是积极做好现有核心系统的升级改造工作，对核心系统主机存储设备进行升级更新，使系统整体性能提升了25%-35%；四是加强IT基础设施建设，完成了公司骨干网络流量控制配置、内外部网络终端分离工作，降低了外部网络、病毒的攻击威胁；五是实施网络认证系统升级改造，已完成近17家机构的系统升级，提高了生产网络安全性；六是组织了必要的灾备和应急演练，确保了信息科技系统的稳定运行；七是公司内审部门进一步完善和强化了在信息科技方面的内审职能，形成了对信息科技风险管理工作的有效监督。在合规风险管理方面，公司更加突出强调合规风险管理对合规经营、稳健发展的支持作用。一是针对各机构合规风险管理的不同要求，出台了《2010年分行合规风险管理指导意见》、《2010年事业部合规风险管理指导意见》、《二级分行合规风险管理办法》、《2010年支行合规风险管理指导意见》，分类指导各机构开展合规风险管理，提高管理成效。二是编制《中国民生银行经营管理合规底线指导手册》，明确经营管理合规底线；出台《规章制度管理规定》，建立“统一管理、流程立规、持续清理”的规章制度管理机制；制定《合规风险整改管理办法》，建立合规风险整改长效机制。三是相继下发《交易融资业务法律规范性指导意见》、《关于防范客户关系中有关侵权责任风险的通知》、《进一步落实人行反洗钱监管要求的通知》和《反洗钱突发事件应急处理工作指引》等指引，指导业务合规拓展。四是分类组织合规专题培训班，基本覆盖到所有员工；同时编写《日常业务法律知识百问》、《合规底线指导手册》、《法律合规工作制度汇编》、《反洗钱工作手册》等系列合规读物，指导合规工作。全行的内部控制理念和风险防范意识得到强化，由业务先行向内控先行转化，由被动接受监督检查向主动申请合规监督转化。

三、注重检查与评价，有效监督纠正发现的问题，内部控制评价纠正机制有效发挥

（一）强化监督检查及时排除风险。2010年，针对业务的发展和实际风险状况，公司业务管理部门加大了对经营机构监督检查力度，组织实施对落实“三法一指引”的业务自查和现场检查，对30家经营机构政府融资平台贷款进行了现场检查，对各经营机构对房地产贷款和土地储备贷款等部分新增贷款进的全面自查、对产能过剩贷款、潜在产能过剩贷款、淘汰落后产能贷款以及 “高耗能、高排放”贷款进行了全面排查、对在中小企业部分经营机构的重点关注或大额授信的现场检查以及对26家经营机构开展了商贷通业务检查等；为有效落实监管机构要求，全面开展了覆盖内控机制和制度建设、业务流程、强化监督检查、完善责任追究等多个方面的“内控和案防制度执行年”活动。从检查情况来看，全行整体运营情况良好，未发现重大案件和重大差错。

（二）有效开展对经营机构的全面内部控制评价工作。本公司采用COSO框架和《商业银行内部控制指引》及《商业银行内部评价办法》确定的内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五要素构建了内部控制评价体系整体框架，涵盖了公司层面、综合管理、以及15项银行业务及管理流程的700多个风险点。2010年通过对分行和事业部进行全面内控评价，并将“三个办法，一个指引”的落实情况纳入评价范围，基本实现了经营机构从定性内控评价向定量评价转变，评级结果与内部控制考核联动挂钩，促进了内控评价结果的有效利用和内部审计评价与其它风险管理要素的有机结合。与此同时，以风险为导向，开展了对公司业务、零售业务、金融市场、贸易融资、信用卡、财务会计、风险管理等全部业务条线的内控管理环节审计，审计范围覆盖到了本公司所有的资产与负债业务，切实发挥了内部控制的监督检查作用。

（三）持续跟进并有效落实检查发现问题的有效整改。为强化内部控制的纠错机制，对内部审计、外部审计、监管机构检查发现的重点关注问题按季列入《审计问题库》，通过现场纠正、持续跟进、后续审计联动监督的方式落实有效整改，问题综合整改率达到81.7%。依据《中国民生银行2010年经营单位及业务条线部分绩效考核办法》和《中国民生银行2010年经营单位及业务条线部分绩效考核细则》，按照过程性考核与结果性考核分开的原则，根据问题性质、风险损失或潜在风险大小，对38家经营机构和业务条线进行年度内部控制考核，考核结果纳入年度绩效考核，促进了内部控制的持续改进和内控水平的提升。

（四）构建科学、规范、合理的问责体系。按照公司流程银行建设的统一规划，完成了问责体系的建设项目和课题研究，制定了以问责委员会为主体、各部门分工合作、各司其职的全行问责管理架构和全行统一的问责管理流程，完成了《中国民生银行问责委员会工作制度》、《中国民生银行中高级管理人员问责暂行规定》的制定和《中国民生银行员工违规违纪行为处分办法》的修订工作，基本实现了全行问责程序、方式的标准化、问责流程的规范化以及问责范围的全覆盖。针对信访举报、审计检查、不良资产以及责任事故问责过程中发现的少数机构和员工发生的违规违纪与不尽职行为，问责委员会经过调查核实，依据责任区别对待，严格按照“行内小法”对有关人员予以处分，对个别党员违反党纪的不良行为，给予了严肃的纪律处理，维护了制度的严肃性和威慑力。

四、加大内控文化培育力度，有效落实风险责任制，构建了合规人人有责的内控文化体系

公司高度重视培育和形成既符合现代商业银行要求又具有自身特色的优秀企业文化。遵循“规规矩矩办银行、扎扎实实办银行、开动脑筋办银行”的合规经营理念，公司从战略高度充分认识内控文化建设的重要性，并作为企业核心竞争力的重要组成部分，从管理的结构和细节入手全面加强风险管理和内部控制，成为本公司稳健经营和可持续发展的内在动力。经过对公司现有企业文化因子进行全面梳理，总结、规范和提升，使内控、营销、风险、激励、考核等经营管理各领域统一于企业文化和品牌建设确定的使命、愿景和核心理念，形成独具公司特色的经营哲学、行为准则和良好形象。

公司大力开展内控合规文化的宣传教育。通过“爱岗敬业尽职尽责”主题学习实践活动、“铸造勤廉团队服务二次腾飞”反腐倡廉宣传教育工程、“坚守道德防线共促二次腾飞”主题巡回宣讲活动等多种全员参与的方式，积极营造合规人人有责的工作氛围；通过对员工异常行为的监督、员工重要事项报告制度、强化违规问责力度等形式，着力完善对人员的管理手段，从文化管理上引导全体员工树立正确的业绩观和审慎的风险及合规意识，不断提高员工的风险防范意识和自我约束能力。

五、本公司内部控制尚需完善的方面及改进措施

（一）2009年披露的内部控制不足的改进情况

针对2009年公司内部控制自我评价报告中披露的“风险量化管理基础薄弱”问题，通过全面风险管理体系建设和新资本协议项目的实施准备工作，构建了信用风险、市场风险、操作风险的计量体系框架，初步建立了符合新资本协议实施要求的内部评级体系，有效覆盖战略风险、流动性风险等其他风险的监督检查，使风险量化管理基础得到了改进和提升。针对2009年公司内部控制自我评价报告中披露的“公司债券投资的折溢价摊销方式与《企业会计准则(2006)》的规定存在不一致”问题，公司已提出系统设置的具体需求，将在新核心系统的账户中实现。公司根据业务发展情况和系统建设进度，2010年对于新核心系统采取分拆上线的策略。目前已进入整体测试阶段，新核心系统上线后即有效解决上述问题。

（二）2010年内部控制尚需完善的具体方面及改进措施政府融资平台及产能过剩行业贷款的监管需进一步加强。对于政府融资平台类贷款及产能过剩行业贷款，本公司已按照银监会的要求，积极做好融资平台贷款解包还原工作，有效开展对各经营机构政府融资平台存量贷款逐笔清理，对清理后的存量贷款进行分类处置，严格控制新项目贷款，强化贷款风险管理。另外，对产能过剩行业和“两高一资”行业贷款按照规定明确了贷款准入标准，加大了对行业内落后产能压缩和退出力度，严格控制对钢铁、水泥等产能过剩行业的信贷投入，并实行按月统计，但尚未形成基于贷款数据库系统的贷前、贷后相关数据的信息汇集和数据分析机制，不能做到实时反映上述两类贷款的贷款规模、贷款区域和行业集中度等情况。

针对上述问题，本公司已规范政府融资平台台账管理，按月对融资平台贷款的进行统计分析，并将依据监管机构的相关规定对上述两类高风险行业贷款定期进行人工识别，并将识别出的贷款清单更新于贷款数据库中，以便利用定期采集的数据进行汇总、分析，及时掌握上述高风险行业贷款规模和风险状况。同时将进一步强化贷款资金使用的监管，重点关注淘汰落后产能行业，对于发现的问题及时实施整改措施并进行跟踪管理，避免问题严重化以及整改的时滞性和不彻底。

六、2011年内部控制工作重点

（一）按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合制定《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、银监会《商业银行内部控制指引》和上海证券交易所《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等要求，公司由董事会统筹规划建立健全公司内部控制体系，并通过推广、应用、实施与评价工作，不断改进和完善内部控制，确保内部控制设计与运行的有效性，促进企业健康可持续发展。

（二）组织风险管理三年规划和新资本协议的实施，构建全面风险管理体系。公司将通过做好风险管理三年规划和新资本协议实施的统筹组织工作，根据规划的时间表，落实风险量化管理的要求，稳步推进2011年重点项目建设，扎实有序推进新资本协议和全面风险管理三年规划实施。

（三）持续提升市场、操作、产品风险管理水平。按照业务安全第

一、循序渐进过渡、职责边界清晰的原则，持续加强市场风险管理，完成前中后台职能分离，逐步完善第二层次市场风险管理办法；持续加强对操作、科技、外包、灾备、声誉风险的管理，构建信贷流程的KRI指标体系，实现对信贷流程质量和风险状况的全面监督；进一步完善产品风险管理机制，为业务创新提供支持，实现产品管理与风险管理的有效衔接。

（四）继续推进风险管理相关系统建设，为战略转型和全面风险管理提供技术支撑。一是做好现有授信风险管理系统和新核心系统的对接；二是做好小微“信贷工厂”试运行工作，加快全面上线推广步伐，支持小微业务更快、更好发展；三是有序推进公司全面风险管理的18个风险子系统的建设，重点做好法人客户评级与限额系统、债项评级系统、政策控制系统、定价与RAROC系统的设计工作，四是与信息管理、科技开发、零售、信用卡等部门共同推进新征信报送系统的开发。

（五）围绕监管要求强化“三法一指引”等工作落实。一是认真研究差别准备金率机制，二是继续降低对公业务中长期贷款比重，三是强化统一授信管理，四是进一步贯彻落实“三法一指引”，五是严格政府融资平台贷款的准入标准，六是不断完善压力测试机制，持续加强对房地产、“两高一剩” 等行业的风险管控力度。

（六）组织《合规标准》实施评价。按照《全行中后台组织体系优化方案》的要求，完善法律合规管理组织架构，在完成《合规标准》的修改和《合规标准》的实施培训后，推动各分行、各事业部根据《合规标准》实施内部合规风险管理，推动《合规标准》纳入绩效考核体系。

（七）强化操作风险日常管理。建立完善操作风险日常管理的基本制度，确立科学有效的操作风险管理流程。全面摸清我行操作风险的基本状况，建立完整清晰的数据分析、预警、防范与改进机制。抓好重大操作风险案件预防、预控。开发运行操作风险日常管理系统平台，为操作风险资本计量提供有力支持。

推荐第9篇：内控评价意见书

XXX分行内控评价意见书

内评意字2014年第X号

根据《XXX分行2014年内部评价评价工作方案的通知》（4号）安排，XXX分行评价组受省行指派，对贵行2014年内部控制情况进行了现场评价，本次内控评价共涉及综合管理、小企业法人授信业务、个人商务贷款业务及公司结算1个条线，取证单位包括XX分行、XX县支行及所辖的中心支行，共出具事实确认单2份，工作底稿9份，发现问题9条。现将有关情况汇报如下：

一、评价组织实施基本情况

（一）成立内控评价组。为确保此次内控评价工作有效开展，XXX市分行成立了以巴永力副行长为组长，法律与合规部经理为主评的6人内控评价组，按业务条线分别组成了综合管理、资产授信、公司结算业务3个现场评价小组，根据每位评价组人员的工作特长，指定了各业务条线评价小组的负责人，确保各项评价工作有序进行。

（二）深入开展评前培训。为切实保证现场评价质量和效果，统一评价工作标准，在开展评价活动前，XXX市评价组于X月15日组织评价组成员认真地学习了省分行内控评价工作方案，同时对现场评价工作的整体组织安排、内控评价涉及的工作底稿、确认单、问题汇总表、评分表、条线分析报告等资料质量标准、现场评价沟通注意事项等进行了现场培训，保证了现场评价工作标准的统一，为现场评价工作的有效开展奠定了基础。

（三）开展评前调查工作。2014年X月X日，XXX市评价组的各条线评价人员根据条线评价要点，编制了内控管理情况调查提

纲，重点了解XX市分行经营发展情况、内控机构设置和管理情况等内容，并向XX市分行发送了《关于开展评前调查工作的函》。XXX市分行于X月17日提供了相应的资料，评价组成员按照条线分工分别进行了评前分析，并编写了条线分析报告，确定了现场评价的取证对象、业务范围、抽样重点等内容。

（四）严格把控现场工作质量。在现场评价过程中，内控评价组不断加强沟通和协调，保证现场评价工作质量。一是紧抓内控四要素及各业务条线的关键控制环节和部位，识别和发现业务管理中的重大风险隐患；二是采取现场询问、分析性复核等方式从整体上把握各业务条线管理现状，识别其控制薄弱环节，并通过现场查看档案资料和日常履职情况，证明问题的存在性，从而体现出对整个业务日常处理状况的评价；三是加强沟通，各条线评价小组每晚将当日工作底稿发送给主评人，并集中反馈当日评价总体感觉和发现的主要问题，主评人针对工作底稿中存在的疑问或不足，与评价人员沟通，并提示关注重点业务环节，形成与评价人员的有效沟通，提高现场评价工作效率。在现场评价结束后，各条线评价小组自我审验确认单、工作底稿、问题汇总表、评分表之间的一致性，在此基础上评价小组之间进行交叉互审，从而进一步确保各项工作的质量。

二、被评价单位基本情况

（一）组织机构设置情况

XXX市分行内设11个一级部门和2个二级部门，分别为办公室、人力资源部、计划财务部、法律与合规部、风险管理部、个人金融部、纪检监察部、零售信贷部、公司业务部、授信管理

部和会计与营运部，X个二级部门分别为电子银行部、小企业金融部，所辖X个县（市）支行，共有储汇网点XX个，其中一类网点X2个，二类网点X个，代理网点X个。截止2014年X月底，市分行从业人员共计X人，其中：本科及以上学历X人，占总人数0.00%，大专学历人员1X人，占总人数XX%；从事储汇专业5年以上的人员有X人，占总人数 77.47%。XX县支行共有储汇网点 X个，其中一类网点X个，二类及代理网点X4个，银行本身共有从业人员X1人，其中：管理人员0人，后台储汇管理和操作人员08人，信贷从业人员0人，前台营业人员20人。大专及以上学历0人，占总人数0.24%。

（二）业务经营发展状况 1.收入计划完成情况：X

2.公司业务发展情况。3.信贷业务发展情况。 4.个人业务发展情况。

（三）内部控制管理状况

XZX市分行高度重视内控体系建设，秉承“合规经营、内控优先”的内控管理理念，内部控制环境良好，在综合管理、小企业法人授信、个人商务贷款、公司结算等业务条线中落实人员配置、岗位职责、业务控制等内部控制要求，能较为客观地识别、评估风险，内控控制措施较为完备，建立了较为科学的绩效考评体系，营造了合规的文化氛围，全行决策机制、运行机制、监督检查机制、信息交流与反馈机制能够有效运转并发挥作用。

一是健全内控组织架构。构建了以风险与内控委员会、授信审议委员会、案件防控领导小组等为核心的内控组织。上述组织通过定期会议，分析和研究经营和管理中存在的风险隐患，促进了内控机制的不断完善和良性运转。

二是建立科学的绩效考核体系。坚持效益指标和风险管理指标并重，强化了风控控制和管理的考核，将内控管理水平纳入市行领导班子的绩效考核，更好的发挥了考核的保障和激励作用，分配机制更加趋于科学合理，促进各项业务的规范发展，推动了内控体系建设。

三是提升风险识别和控制能力。为有效提升风险识别和控制意识，由市分行风险管理部牵头每季度组织各部门、各县（市）支行上报本单位风险分析报告，引导各条线进一步强化风险识别和控制意识，并结合各单位风险分析报告内容有针对性的安排风险管理委员会研究内容，提高会议针对性，全面提升了合规管理水平。

四是全面推行风险文化理念。全行形成了“操守至上，审慎经营”的风险理念，风险文化建设成果显著。通过卡片、墙报、宣传栏和定期举办合规演讲、征文活动等方式，开展了形式多样的文化理念宣贯活动，宣传风险理念，将风险理念渗透到分行各层级的管理中、各条线的经营中、各专业的操作中，有利于形成全行自控守规的经营意识。

五是夯实内控三道防线。按“纵向条线监督、横向部门协作”的模式落实风险管理职责。业务部门定期开展检查，风险条线积极开展风险评估、监测、预警和提示等工作，法律合规部门认真

开展常规检查与突击检查，共同创造了良好的发展环境。

六是强化风险预警职能。XX市分行风险管理部指定专人，归集、监测、分析、传递风险信息，不定时下发风险提示，以案为鉴，分析案件特点，识别风险管控的薄弱环节，针对本行实际情况提出风险防范措施，起到了警示违规、提示风险、正确导向的作用，尤其在业务发展高峰期，有利于降低因冲动和盲目发展产生的风险，防范于未然。

七是狠抓信贷示范行建设，防范化解信贷风险。

（1）XX市分行开展信贷业务风险排查，2014年以来先后开展了“重点案件风险排查”、“个人贷款业务风险排查”、“一手房贷款业务专项检查”、“小企业法人授信业务及个人商务贷款业务专项审计”“非法集资专项排查”、“消费类贷款收入压力测试”等X个专项检查活动，通过采用检索风险模型数据、抽查档案、电话回访、实地走访、系统抽查、人员排查、营业部调研等形式对2014年上半年信贷业务进行了摸排检查。

（2）切实加强行业风险监测，3月份通过资信平台查询、实地走访、人员座谈等形式对行外部合作机构进行了检查，共走访中介13家，开发商9家。

（3）积极退出潜在风险贷款，按照省行商务贷款风险客户退出方案要求，今年以来通过排查最终确定拟退出客户XX户。截至目前，通过催收已成功结清贷款XX笔，针对未退出的风险客户，也分别制定了针对性的退出措施，确保了邮储资金安全。（4）细化贷后管理，先后下发了《关于加强客户还款X）、关于加强贷后检查的通知》（X），对客户还款、贷后检查进行了要

求，明确了相关责任，对落实不到位的进行每次X0元罚款。X提高了工作效率，降低了逾期风险。

三、评价中发现的主要问题

（一）总体评价

从过程评价情况看，XX市分行重视内控管理工作，内控环境良好，小企业法人授信，个人商务贷款、公司结算条线基本能够按规章制度要求进行操作，在业务操作运行中能做到“事前、事中、事后”的全过程控制，基本达到了内部风险互控的要求，整体风险可控，但在内控运行方面各管理部门及业务条线仍然存在着一些控制薄弱环节，仍需进一步完善和改进。

（二）本次评价发现的主要问题 1.内控设计方面

XX市分行依托了上级机构的组织框架和相关制度，结合本行实际构建了各项内控制度较为完备、运行良好的内部控制体系。小企业法人授信、个人商务贷款、公司业结算等业务条线能够按省市分行相关制度要求，落实内控制度责任到人，关键岗位实现了岗位分离和制约，评价中未发现内控设计方面的问题。 2.内控运行方面

（1）综合管理

①管理层风险管控会议质量有待进一步提高，未达预期效果。调阅XX市分行、XX县支行邮银联席会议纪要，对前期检查发现的问题未注明具体网点名称及存在的主要问题内容，前期检查问题整改复查情况未反映X企业具体落实整改措施不明确。通过调查问卷发现，部分主要部门负责人对案件防控、风险管理、

资金安全委员会等重要风险管控会议召开时间、会议议题、急需解决的问题不了解，不能发挥有效作用。

②监控岗职责未能有效发挥，监督检查成效有待提高。由于对自身职责掌握不够或实际执行中未能严格履职，导致内部控制监督检查工作落实不到位，存在日常检查频次不足、检查不深入等问题。如调阅市分行管理人员履职检查记录，会计检查员未对X市建设路支行公司业务进行检查。

③从业人员日常行为排查工作需进一步注重实效。市行组织开展的金融从业人员行为排查资料显示，大部分排查表未填写排查日期、所在岗位；X县支行谈话内容相同，未根据不同岗位而有侧重点的形成谈话内容。

④交流换岗制度落实不到位。X ⑤从业人员风险内控意识薄弱。X

（2）小企业法人授信

①客户准入不审慎。X ②调查过程不严谨，相关资料缺失留存不完整。XX ③合同签署及贷款发放时不认真。X

④贷款资金真实用途存疑。X ⑤受托支付规范性亟待加强。X

（3）个人商务贷款业务

①贷款受理时不严谨。X ②调查过程中不细致，调查报告数据来源支撑不充分。X ③贷款发放过程中，重要单据填写不完整或者涂改。X ④他项权证抵押期限与个人额度借款合同、个人最高额抵押

合同约定期限不一致。X （4）公司结算

①营业现场保管存放客户重要物品、交接手续不齐全。X ②公司业务账户管理不严格，存在开户调查不认真、印章信息维护不及时、临时存款账户超期未销户等现象。X

③人员信息维护不到位，存在使用他人柜员号进行业务授权现象。X

④未按规定开展公司业务对账工作。X ⑤网银审批业务处理不及时。X

四、整改意见及建议

（一）继续强化内控文化构建，营造良好的内控氛围。建议你行持续不断地强化内部控制的建设和完善，保持内控文化的连贯性和持续性，传递一种积极向上的内控文化，强化高管层履职，加强部门、条线、岗位之间的协调和沟通，保持信息交流的畅通性，营造良好的内控氛围，从而为业务发展奠定良好的基础。

（二）强化公司流程管理，完善控制措施。建议你行加强对公从业人员风险防范意识和业务素质的培训。通过培训增强柜员工作责任心，提高合规操作意识，严格执行开销户处理流程，认真审核相关开户资料等关键环节的风险隐患，强化公司业务主管履职能力，认真执行授权管理制度，充分发挥其在公司业务管理中风险识别能力，同时要严格执行公司业务对账制度，规范对账处理手续，保证资金安全。

（三）加强小企业法人授信和个商贷款风险控制，关注贷款资金流向。一是要进一步强化资产业务制度的学习训培，提高贷

前调查质量，确保调查数据的完整性、可靠性，从源头上控制贷款风险。二是加强对受托支付贷款资料真实性的审核力度，及时收集相关凭证，多渠道验证贷款资金用途，防范虚假受托支付，确保贷款资金使用的合规性。三是加强贷后管理，贷后检查人员应按照规定的频次和内容开展贷后检查工作，做好贷后资金的跟踪监控，防范资金出借、转借等风险，同时留存相关影像资料，确保贷后检查的真实、有效。

附件：X内控评价问题汇总表

评价组组长（签字）

二0一四年X

推荐第10篇：内控评价报告

附件：

西安航天工业学校2014年度

内部控制评价报告

根据《关于做好2014年度内部控制评价工作的通知》(天科审字[2014]1263号)，我们自2014年元月10日至2014年元月20日对本单位2014年内部控制设计及执行有效性进行了评价，评价报告已经行政办公会会议通过，现将评价情况报告如下：

一、权力机构声明

法定代表人保证本报告内容不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是法定代表人的责任；综合管理部对建立与实施内部控制进行监督；内控建设领导小组负责组织领导内部控制的日常执行。

本单位内部控制的目标是：通过制定制度、实施措施和执行程序，合理保证经营合法合规、资产安全和使用有效、财务报告及相关信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经营效率和效果。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。

二、内部控制建设工作的总体情况

（一）优化内控组织架构

2013年学校系统搭建了内控组织架构，成立内部控制领导小组和工作办公室，全面负责风险管理及内部控制体系建设工作。编制内控体系建设实施方案，计划通过两年时间完善学校管理规章制度、主要业务流程。

为加强内控体系建设，2014年学校成立内控体系建设项目组，全面负责本单位的内控体系建设工作。项目组按学校内部控制领导小组要求，从学校实际出发，与ISO9001质量管理体系进行有机融合，按照《机关事业单位内部控制管理规范》要求，对学校各部门内控体系进行指导、不定期检查，确保内控建设工作落到实处。

（二）优化内控管理制度

健全规范的内控管理制度是学校良好运行的坚实基础。制度文件的缺失不仅是管理上的漏洞，亦是内控设计缺陷。2014年学校内控建设的主要工作是完善管理文件和全面梳理业务流程，通过对内控体系进行优化提升，学校修订及新建制度97项。通过广泛征求意见，反复论证，剖析学校的主要业务流程，对现有制度的适用性和有效性进行评估和诊断，进一步完善了学校的制度体系，优化了管理流程，强化了制度执行力。

三、内部控制评价工作的总体情况

主要从内部控制评价工作的组织形式、实施方案、进度安排和汇报途径等进行简要说明。

为不断完善学校内控体系，堵塞管理漏洞，从而达到保护学校资产，实现学校效益最大化的目的，学校2014年内部控制评价工作主要分为半年度内控自查和专项监督检查。

半年度内控自杳主要由各部门负责人具体实施，内控建设项目组对自查过程进行监督指导。

专项监督检查主要由内控建设项目组组织实施。2014年主要选取印章管理、采购管理、安全管理、学生管理、学生就业实习管理等作为内控专项检查的重点流程。学校旨在通过专项检查更加深入、全面、系统的识别内控缺陷，以改善学校在运行管理中的不足与缺失，进一步提升运行管理水平。

四、内部控制评价的依据

本报告旨在根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《中国航天科技集团公司内部控制评价管理办法》的要求，结合学校内部控制评价制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对截至2014年12月31日内部控制设计与执行的有效性进行评价。

五、内部控制评价的范围

纳入本次内部控制评价范围的部门有：综合管理部、财务部、服务保障部、学工部、招就办。

纳入评价范围的业务和事项包括：内部控制体系建设组织机构采购业务工程项目财务报告

六、内部控制评价的程序和方法本单位开展的评价工作严格遵循基本规范、评价指引以及集团公司规定的程序，在分析学校管理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定科学合理的评价工作方案，确定检查评价方法，并严格执行。

评价程序主要包括：

（一）评价准备阶段 1．评价培训与宣贯

在实施评价前，项目组负责组织培训内控评价组人员，培训内容包括各业务流程需重点关注的问题、评价工作流程、评价方法、缺陷认定标准、评价人员的权利与责任等内容，确保评价组每一位成员都能有效完成内控评价任务。

2．评价动员与单位配合

内控评价组对内部控制评价的目的、意义等向被评价部门宣讲和动员，对评价工作进行安排和部署。

被评价部门向内控评价组提供办公场所及必要的办公设备，安排相关人员配合现场测试工作，根据评价组要求提供各项证据资料。

（二）评价实施阶段 1．开展现场评价测试

内控评价组根据人员分工，按照学校《评价手册》的规定，认真执行测试程序，填写评价工作底稿、记录相关测试结果，对发现的内部控制缺陷进行初步认定。

2．认定控制缺陷和通报评价结果

内控评价组针对初步认定的内控缺陷与相关责任人员进行沟通确认，形成现场评价初步结果。然后就现场评价初步结果与被评价部门交换意见，向被评价部门通报，由被评价部门负责人反馈意见后，交内控工作领导小组审阅。

（三）跟踪整改阶段

对于认定的内控缺陷，内控评价组提出整改建议，被评价部门及时制定整改方案，并认真落实整改。相关责任人在评价结束一个月内向内控组反馈整改情况与结果。内控组负责对各部门的整改情况进行跟踪和监督。

（四）报告阶段

内控组汇总分析对各部门的评价结果，结合后续跟踪整改情况，形成内控评价报告，经内控工作领导小组审核后，最终由校长办公会审定后对外披露。

评价过程中，综合运用了个别访谈、调查问题、专题讨论、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集本单位内部控制设计和执行是否有效的证据，根据评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。学校内部控制评价方法适当，获取的评价证据充分有效。

七、内部控制缺陷及其认定

学校内控工作领导小组根据基本规范、评价指引重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合学校规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本单位的内部控制缺陷具体认定标准。根据认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。

八、内部控制评价结论本单位已根据基本规范、评价指引、集团公司相关规定要求，对截至2014年 12 月 31 日的内部控制设计与执行的有效性进行了评价。

本单位按照集团公司内部控制体系建设总体方案要求建立了内部控制体系，但尚未达到建设目标。

报告期内，本单位对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得到有效执行，达到了内部控制的目标，不存在重大缺陷和重要缺陷。

内部控制应当与本单位经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2015年主要对预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、工程项目和合同管理等经济活动业务，进行了全面的业务流程梳理，查找廉政风险点，明确业务环节名称和内控制度“立改废”的任务。在此基础上，根据国家有关法律法规和政策精神，紧密结合学校实际，积极完善6项经济活动业务的内部管理制度与措施，同时，研究进一步完善学校经济活动风险评估、内部控制制度评价与监督的实施办法。本单位将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进本单位健康、可持续发展。

第11篇：内控评价报告

附件：

西安航天工业学校2014年度

内部控制评价报告

一、权力机构声明

法定代表人保证本报告内容不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、内部控制建设工作的总体情况

（一）优化内控组织架构

（二）优化内控管理制度

三、内部控制评价工作的总体情况

主要从内部控制评价工作的组织形式、实施方案、进度安排和汇报途径等进行简要说明。

半年度内控自杳主要由各部门负责人具体实施，内控建设项目组对自查过程进行监督指导。

四、内部控制评价的依据

五、内部控制评价的范围

纳入本次内部控制评价范围的部门有：综合管理部、财务部、服务保障部、学工部、招就办。

纳入评价范围的业务和事项包括：内部控制体系建设组织机构采购业务工程项目财务报告

评价程序主要包括：

（一）评价准备阶段 1．评价培训与宣贯

2．评价动员与单位配合

内控评价组对内部控制评价的目的、意义等向被评价部门宣讲和动员，对评价工作进行安排和部署。

被评价部门向内控评价组提供办公场所及必要的办公设备，安排相关人员配合现场测试工作，根据评价组要求提供各项证据资料。

（二）评价实施阶段 1．开展现场评价测试

2．认定控制缺陷和通报评价结果

（三）跟踪整改阶段

（四）报告阶段

内控组汇总分析对各部门的评价结果，结合后续跟踪整改情况，形成内控评价报告，经内控工作领导小组审核后，最终由校长办公会审定后对外披露。

七、内部控制缺陷及其认定

八、内部控制缺陷的整改情况针对报告期内发现的内部控制缺陷（一般缺陷），学校采取了相应的整改措施，具体包括：

阐明本单位拟采取的整改措施及预期效果。（对于评价期间已完成整改的重大、重要缺陷，单位应有足够的测试样本显示与该缺陷相关的内部控制在报告日保持了设计与执行的有效性。对于尚未完成整改的，简要说明未能整改的原因以及下一步的整改计划、预计整改完成的时间）。

九、内部控制评价结论

本单位已根据基本规范、评价指引、集团公司相关规定要求，对截至2014年 12 月 31 日的内部控制设计与执行的有效性进行了评价。

本单位按照集团公司内部控制体系建设总体方案要求建立了内部控制体系，但尚未达到建设目标。

报告期内，本单位对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得到有效执行，达到了内部控制的目标，不存在重大缺陷和重要缺陷。

法定代表人签字：

年月

日

第12篇：医院内控自查报告

医院内控自查报告

一、组织机构控制方面执行情况

在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了《业务办理流程》，对各项医保业务的操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部控制的整体打下坚实的基础。

二、业务运行控制情况

在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，实行岗位控制。同时，认真学习整理上级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。

三、基金财务控制情况

在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“收支两条线”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。

四、信息系统控制情况

医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保信息网络安全平稳运行这一目标，我们加强网络制度化建设，建立了相应的规章制度，对医疗保险网络信息系统操、管理和操作人员的权限进行了具体规范，确保专人负责具体业务，落实了包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。

五、内部控制的管理与监督

我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。深入查找问题，检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面问题，对于发现的问题及时进行整改，进一步提高维护基金安全的自觉性，从源头上防范风险。

六、存在的问题

(一)对内控制度建设的重要性认识不够，认为建立了规章制度，就是建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。

(二)内控制度建设滞后，内控体系不够完善。自实施内部规范管理以来，我局着重各项业务制度建设，没有将内部制度建设很好地过渡到内部控制建设上来，个别制度虽然建立了，但对系列业务业务流程缺乏牵制、制约关系，个别制度存在牵制、制约关系，却没有随着业务发展而及时更新，而且，没有形成一套整体职责权限相互制约、运作有序的内控体系，缺乏有力的整体监控。

七、下步工作打算

我们将继续按照《通知》的要求和步骤，以这次检查为契机，针对内部控制的各个方面采取强有力的措施，在认真做好整改工作的同时，做好以下几个方面的工作，把工作抓出成效，确保我县医疗保险事业的健康平稳运行。

(一)优化队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培养、考核和监督，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。

(二)进一步认识内控机制建设的重要性。在医疗保险事业不断改革的形势下，既要重视业务发展，又要重视依法行政，既要重视规范管理，又要重视责任追究，认真推行医疗保险经办机构的内控机制。

(三)进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原则，对上网计算机严格把关，

(四)实地稽核与专项稽核相结合，确保医疗保险工作的平稳运行，防止基金流失。同时建立和完善内控制度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。

(五)严格医保定点医院、定点药店的医疗行为规范管理，完善结算办法，不断加大医疗核查力度，采取不定期、不定时方式对各定点医院、定点药店实施监控，对有违反医保政策规定的定点单位，严格按协议规定处理。

(六)不断加强医保经办机构内控体系建设，建立内控督查部门，对内控制度执行情况进行定期或不定期监督检查。通过优化业务流程，依靠流程之间的相互牵制和加强内部稽核等，对各项业务、各个环节进行全过程监督，做到事前有防范、事中有控制、事后有监督，进而完善制度体系，达到在制度上确保经办业务的真实性和医保基金支付的安全性。

第13篇：内控执行自查报告

内控制度执行自查整改报告

********

2012年**月**日

内控制度执行自查整改报告

按照****文件要求，我社成立内控制度执行自查领导小组，***为组长，*****为成员。组长为自查第一责任人，各成员相互配合。现将自查情况汇报如下：

一、对库存现金情况，重要空白凭证、印章、有价单证使用管理，股金管理，反洗钱等进行自查；发现库存有连续三天超限额现象。

二、对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操作的合规性进行自查。发现九月份之前有代理开户现象，挂失申请书填写不规范的情况。

三、对授权管理，考勤情况进行检查，存在分笔授权现象，考勤方面，有员工离开岗位时间过长，我社将进一步进行处罚，若不改正，交予联社处理。

我社自查找出了存在问题，纠错整改，使我们每个柜员严格按照各项业务操作流程规定办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消除风险隐患。同时，在此基础上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细节进行自查，合规经营。

四、建议加强学习，提高风险防控能力

为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态积极参与到活动中来，对各种文件制度进行集中学习，并做好学习笔记，提高对风险防控工作的认识。同时，把提高员工素质作为工作中的一个基本点，提高我们作为一线柜员的道德素养。

*******

2012年**月**日

第14篇：银行内控自查报告

一、特别提示：本行公司治理方面存在的有待改进的问题

1、进一步完善董、监事会决策机制；

2、进一步加大基层机构的内控执行力；

3、制定、完善独立董事和外部监事津贴制度。

二、公司治理概况

本行在股份制公司设立时，就着重考虑如何依据境内外相关法律、法规构建公司治理结构并规范其运作。为此，本行设立、完善了股东大会、董事会、监事会和高级管理层的组织架构，制定了符合现代金融企业制度要求的银行章程，明确了股东大会、董事会、监事会与高级管理层以及董事、监事、高级管理人员的职责权限，以实现权、责、利的有机结合，建立科学、高效的决策、执行和监督机制，从而确保各方独立运作、有效制衡。

（一）构建现代公司治理的组织架构。

本行根据《公司法》、《股份制商业银行公司治理指引》等相关法律、法规、部门规章的规定，设立了股东大会、董事会、监事会，选举了独立董事、职工监事和外部监事，聘请了具有丰富的商业银行工作经验和卓越过往业绩的人士担任本行的董事长、行长，选聘了副行长、风险负责人、行长助理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，建立了以股东大会为最高决策机构，董事会为主要决策机构，监事会为监督机构，高管层为执行机构的有效治理机制，建立了独立董事和外部监事制度，引入了5名独立董事、2名外部监事和3名职工代表监事。本行董事会下设战略发展委员会、审计与关联交易控制委员会、风险管理委员会、提名与薪酬委员会，各专门委员会的负责人均由董事担任，其中，审计与关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会均由独立董事任主席。

1、股东大会

股东大会是本行的权力机构，股东通过股东大会合法行使权利，遵守法律法规和公司章程的规定，不得干预董事会和高级管理层履行职责。本行的股东大会制定了明确的股东大会议事规则，详细规定了股东大会的召开和表决程序，包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署、公告，以及股东大会对董事会的授权原则等内容。该议事规则作为本行章程的附件，经本行XX年第一次临时股东大会通过和中国银监会核准后，已得以贯彻执行。

此外，本行建立了和股东沟通的有效渠道，以确保所有股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项平等地享有知情权和参与权，确保股东大会的工作效率和科学决策，从而使投资者获得较高回报。

2、董事会

董事会是本行的决策机构，由股东大会授权直接经营管理公司。如何确保董事会充分发挥其作用和履行其职责是公司治理的重要问题。董事会成员15人，其中独立董事5名，执行董事2名，其中大部分董事

是均具有丰富的金融业从业经验和卓越的过往业绩，而且，还有战投bbva派出的董事。本行每位董事都知悉其职责，并付出了足够的时间和精力来处理本行的事务。多元化的董事结构，高素质的董事队伍，有利于董事会对重大经营事项的正确决策，有利于本行的业务发展和业绩提升。

目前，本行已初步建立了董事会组织架构和决策程序，董事会下设战略发展委员会、审计与关联交易控制委员会、风险管理委员会、提名与薪酬委员会四个专业委员会，专业委员会于XX年3月份开始进入正式运作阶段。四个专门委员会中，审计与关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会的成员大部分是独立董事，主席由独立董事担任。

3、监事会

监事会是本行的监督机构。本行监事会成员现有8名，其中外部监事2 名、股东监事3名、职工监事3 名。监事会制定了监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的有效监督。本行章程规定监事会依法享有法律法规赋予的知情权、建议权和报告权，为保障监事合法权益的实施，本行及时向监事会提供有关的信息和资料，以便监事会对本行财务状况、风险控制和经营管理等情况进行有效的监督、检查和评价。

4、内部控制制度

较好的内部控制是良好的公司治理的基本要素之一。为促进本行各项业务的持续健康发展，切实防范和化解金融风险，提高本行的核心竞争力，确保银行资本保值增值，本行一直本着\"内控优先\"原则持续不断地完善与改进内部控制。本行以《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《商业银行内部控制指引》为指导，遵循全面、审慎、有效、独立的内部控制原则，进一步优化内部控制环境，改进内部控制措施：加大内控执行的监督检查力度，有力地促进了我行各项业务的健康、平稳、安全运行。

5、风险管理制度

审慎的风险管理是良好的公司治理的基本要素之一。本行致力于建立独立、全面、垂直、专业的风险管理体系，培育\"追求滤掉风险的效益\"的风险管理文化，实施\"优质行业、优质企业\"、\"主流市场、主流客户\"的风险管理战略，主动管理各层面、各业务的信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等各类风险。

6、关联交易

不规范的关联交易或关联交易陷阱是

妨碍公司治理的痼疾。因此，应规范关联交易管理，有效控制关联交易风险。本行实行关联交易回避制度，在章程中明确规定：股东大会审议有关关联交易事项时，该事项的关联股东不得参与投票表决，其代表的有表决权的股份数不得计入有效表决总数，同时，按照公开、公正、公平的原则及相关监管要求，对关联贷款进行严格管理，并确保其满足关联贷款不得超过监管资本15%的规定。本行在上市之时，就根据需要按照有关规定处置了正常类关联贷款，目前，未向原有关联方客户新增授信，亦未发展新的关联方客户。我行针对关联贷款的相关防范措施包括：严格授信要求，关联贷款的发放条件不优于其他一般贷款；加强授信审核，关联贷款的发放必须逐笔上报总行风险管理委员会审批等。

7、激励约束机制

本行制定了保证总分支机构的独立运作和有效制衡的一系列制度，通过完善等级行管理制度、总行部门考核制度、全面推行客户经理制，在总行各部门和分支机构不同层面均建立起绩效考核机制。特别是，我行逐步开始建立资本约束下的激励考核机制,在分支行开始推进以\"经济利润\"、\"风险调整后的收益回报\"为基础的考核机制，促进分支行在业务经营中树立资本、效益和风险综合平衡的经营理念，自觉地优化和调整资产结构。

8、信息披露管理

本行a+h同步上市后，为规范信息披露行为，保护本行、股东、债权人及其他利益相关者的合法权益，根据内地和香港两地相关法律、法规及监管机关的要求，本行结合自身的实际情况，制定了《中信银行股份有限公司信息披露管理制度》，明确了有效的内部信息报告、审核及披露流程。

本行明确了信息披露事务管理的第一责任人是本行董事长，本行总行各部门以及各分行的负责人是本部门及本分行信息报告第一责任人。本行指定董事会秘书为本行信息披露的指定负责人，负责准备和递交有关监管部门所要求的信息披露文件，组织完成监管机构布置的信息披露任务，在董事会领导下负责协调实施信息披露事务管理制度，组织和管理信息披露事务管理部门具体承担本行信息披露工作。为进一步健全和完善信息披露的相关制度和工作流程，本行建立了行内重大信息汇集机制，从体制上完善信息披露的相关工作流程，为更好地履行好信息披露职责奠定了基础。

由于本行今年4月27日刚刚上市，因招股书中披露了本行XX年度相关财务业绩情况而取得了上市地监管机关对本行XX年报的豁免。因此，尚未披露过定期报告。但本行会真实、准确、完整、及时、同时、全面、公平地履行信息披露义务，不断提高透明度，保证所有的股东平等享有知情权。同时，本行也将根据上市地相关法律、法规和监管机关的要求，适时修订、完善《中

信银行股份有限公司信息披露管理制度》。

9、投资者关系管理

本行上市之初，就非常注重与投资者的沟通与交流，开通了投资者电话专线，在公司网站设置了\"投资者关系\"栏目，认真接受各种咨询，并开始着手建立相关规章制度，起草了《中信银行股份有限公司投资者关系管理制度》。上市以来短短的两个月内，本行领导、董秘、董事会办公室工作人员已组织、接待了大大小小几十次境内外投资机构、分析师和投资者的来访调研，通过电话、电子邮件等形式及时解答问题，建立了和境内外投资机构的良性互动，提高了公司的透明度，得到了资本市场的好评。

（二）规范运作的保证

1、公司章程

公司章程是本行股东大会、董事会、监事会以及董事会各专门委员会、各级管理人员规范运做的行为准则和依据。本行的公司章程是根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国商业银行法》、《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》、《到境外上市公司章程必备条款》、《上市公司章程指引》及其他有关法律、行政法规和规章而制定的，已经中国银行业监督管理委员会核准，并已通过中国证监会和香港联交所的审核。

（2）三会议事规则

根据监管机关的要求，制定了详细的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》。

（3）董事会、监事会各专门委员会议事规则。

（4）制定并完善了《行长工作细则》，完善高级管理层的工作细则和规程，明确组织机构之间的职责边界，建立明晰的汇报路线和信息沟通机制。

（5）起草了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等公司治理配套文件。

在实际运作中，上述文件及其他相关指导性文件，共同为规范运作提供了制度保证。

三、公司治理中存在的问题

中信银行股份有限公司成立于XX年12月31日，在短短的时间里，本行公司治理结构的基本框架和原则基本已确立，公司治理走上了规范化的发展轨道。但在实际运作中，正如《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》所深刻指出，要真正解决公司治理\"形似而神不至\"的问题，就须清醒地认识到自己的不足，积极学习那些较我行更早步入资本市场的同业的先进经验，取人所长，补己之短，积极探索、完善有效的公司治理。

（一）进一步完善董、监事会决策机制。由于本行董、监事会下设各专门委员会成立时间不长，其议事规则虽已经各专门委员会审议、修订，但尚待董事会审议通过。此外，董、监事会各专门委员会的成员都是金融、财政方面的专家学者，应进一步发挥各专门委员会的专业特长，不断完善董、监事会决策机制。

（二）进一步加大基层机构的内控执行力。我行虽旗帜鲜明地提出了合规经营理念，并大力倡导和宣传，但个

别基层机构在认识上仍不到位，在处理具体业务时容易忽视合规经营的问题，一些发生在基层机构的低层次操作风险问题还不时地困扰着我们。因此，我们将进一步加强合规体系建设，积极培育全员合规、高层合规的文化氛围，进一步加大对基层机构的检查力度，加强其内控执行力。

（三）制定、完善独立董事和外部监事津贴制度。我行提名及薪酬委员会已草拟《独立董事和外部监事津贴制度》，以使董事认真、勤勉地履行职责。该制度已提交第一届董事会第六次会议审议，拟于年内实行。

四、整改措施和整改时间及责任人

序号整改措施整改时间责任人

1 董事会审议通过议事规则，进一步完善董、

监事会决策机制 XX年8月份孔丹先生

刘崇明女士

2 进一步加大基层机构的内控执行力 XX年内合规审计部

3 实施独立董事和外部监事津贴制度 XX年12月份之前人力资源部、

提名与薪酬委员会

五、有特色的公司治理做法

本行始终致力于构建完善的公司治理结构，并借鉴国内外先进的公司治理经验，结合本行的实际情况，在公司治理的实际运作中，采取了一些行之有效的措施，不断提升公司治理结构。

（一）内部控制制度方面的特色

1、本行树立了正确的经营理念，优化了内控环境。我行在对近年实践进行总结的基础上，提出了\"追求效益、质量、规模的协调发展，追求过滤掉风险的利润，追求稳定增长的市值，努力走在中外银行竞争的前列\"的经营理念，严格按照国家各项法律、法规、条例的规定和银监会的监管要求，以《商业银行内部控制指引》为指导，遵循商业银行全面、审慎、有效、独立的内部控制原则，改进内部控制措施，完善信息交流与反馈机制，有效发挥内部控制的评价与持续改进机制，有力地促进了全行各项业务的健康、平稳、安全运行。

2、本行建立了覆盖全面业务和流程的内部控制制度，包括授信业务内部控制、资金资本市场业务内部控制、会计及柜台业务内部控制、

计划财务内部控制、中间业务内部控制、计算机信息系统内部控制和反洗钱内部控制等。

3、完善内控管理机制，提高决策的科学性。本行积极探索扁平化管理，建立健全集体决策机制，通过建立并执行总、分行行长定期办公会议制度，履行集体决策职能，提高经营管理决策的科学性和透明度。健全了行长办公会领导下的风险管理委员会、发展及资产负债管理委员会、内部审计委员会和财务审查委员会制度，提高了决策的专业性。

4、强化风险管理措施，落实全面风险管理。一方面进一步健全风险管理体系，在风险管理委员会下成立了信用风险、市场风险、操作风险三个专业委员会，建立了相应的工作制度，并开始履行职责。另一方面加强信贷政策管理，强化放款中心建设和贷后管理工作，并进一步加强市场风险管理，不断提升风险管理技术手段，完善贷款管理信息系统、资产负债系统、财务管理系统。

（一）日常信息沟通手段。目前，本行通过《中信银行董监事通讯》、《中信银行资本市场动态》等方式及时向董、监事会报告相关日常工作。

（二）股权激励计划情况的说明

本行已制定对高管的股票增值权激励方案，可否实施，目前尚未得到监管机构的明确答复。

第15篇：内控制度自查报告

2012年内部控制自查报告

我公司按照总公司相关要求，结合自身工作特点，精心组织，妥善布置，对照《内控管理手册》进行了认真核对，现将自查情况报告如下：

一、自查基本情况

二、自查发现问题及原因分析

（一）反舞弊程序与控制方面

通过自查发现部分员工对反舞弊问题的认知度不够；目前仅采用办公电话和普通电子邮箱作为信访举报电话和邮箱的问题。

（二）财务管理方面

1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时的问题。

2、项目转资未明确资产类别及使用年限。

3、发票管理未按规定保管

（三）物资采购及库存管理方面

（四）人力资源管理方面

1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责交叉的情况。由于人员变动，分工等原因，造成了这种情况。

2、培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司规定的培训流程进行审批的情况。其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等原因。

3、业绩考核方面，有的部门走过场，考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。

三、整改措施

（一）反舞弊程序与控制方面 1．加强信反舞弊程序和控制的宣传力度。组织员工进行舞弊风

险和反舞弊程序和控制的相关培训，利用专题会、网络、宣传栏等载体进行大力宣传，使员工了解什么是舞弊，发现舞弊行为应向那个部门举报以及举报方式。 2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采用自动录音接听，以保证24小时畅通。每天及时收听举报信息，保证每一件信访举报都得到有效处置。 3.新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行调整，加强举报邮件处理情况的监督。

（二）财务管理方面

1.要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度，及时入账活化企业资金。 2.为了发票使用安全建议购买保险柜。

（三）人力资源管理方面

1、对职责不清的部门，修改岗位说明书，做到职责清晰。

2、严格培训的审批流程，对时候审批的部门进行考核扣分，同时加强培训审批流程的宣传。

3、业绩考核方面，让主管的领导深刻认识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具，从而更好的管理日常的工作。 xx有限公司

2012年6月29日篇2：内控执行自查报告

内控制度执行自查整改报告 ******** 2012年**月**日

内控制度执行自查整改报告

按照****文件要求，我社成立内控制度执行自查领导小组，***为组长，*****为成员。组长为自查第一责任人，各成员相互配合。现将自查情况汇报如下：

一、对库存现金情况，重要空白凭证、印章、有价单证使用管理，股金管理，反洗钱等进行自查；发现库存有连续三天超限额现象。

三、对授权管理，考勤情况进行检查，存在分笔授权现象，考勤方面，有员工离开岗位时间过长，我社将进一步进行处罚，若不改正，交予联社处理。

四、建议加强学习，提高风险防控能力

为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态积极参与到活动中来，对各种文件制度进行集中学习，并做好学习笔记，提高对风险防控工作的认识。同时，把提高员工素质作为工作中的一个基本点，提高我们作为一线柜员的道德素养。 ******* 2012年**月**日篇3：内部管理制度自查自纠报告

中信建投证券股份有限公司常州邮电路证券营业部

内部管理制度自查自纠情况汇报

中国证券监督管理委员会江苏监管局：

我部根据贵局《关于进一步加强辖区证券业诚信建设的通知》(苏证监机构字?2011?662号)的要求,及时组织全体员工认真学习了文件精神，全面理解了规定内容，并对营业部内部管理制度进行了认真梳理。现将我部自查自纠情况汇报如下：

一、针对贵局通报的因从业人员管理的薄弱环节导致的犯罪案例，我部及时对员工管理制度进行了自查。我部将 “诚信”作为公司文化的首要理念，在每一次的员工培训中都要求对此深入理解，警示员工作为一名证券从业人员应该诚信从业、诚信服务。以弘扬和培育“规范、诚信、创新、稳健、合作”的行业文化为核心;以保护投资者合法权益为出发点;以道德为基础、法制为保障，采取各种有效措施，切实加强员工的诚信教育。每月定期开展诚信合规教育学习培训，根据监管机构发文和总公司法律合规部每月下发的《合规提醒》、《合规公告》、《经纪业务合规信息分析报告》等内容，结合本营业部的具体情况，在调查分析基础上分层次、有重点地制订诚信教育的基本目标、进行全员培训学习。加强管理、严格考核，充分发挥客户回访的作用，及早发现异常情况，认真对待客户的投诉举报，及时处理失信行为。在员工绩效考核中始终坚持诚信合规执业的考核权重，加大对失信违规行为的惩戒力度。从而杜绝员工欺骗、违纪行为，树立诚实守信的道德风尚。

二、我部在日常管理中，能严格按照监管部门及公司的相关规定开展各项业务。在印章管理方面，我部严格按照公司下发的《印章管理办法》、《财务印章管理办法》、《业务印章管理标准化条例》的有关要求，对各类印章均登记造册，建有各类印章的使用、保管、交接等内控流程，并与营业部管理层及各位印章保管人员均一一签订《合规用印承诺书》。指定档案管理员保管业务合同、申请表等重要空白凭证，严格按公司要求进行领用登记及管理。

在进行日常业务处理时，做到重要业务岗位人员分离，不相容岗位分离、关键业务的复核与审批制度有效执行。与客户权益变动相关业务的经办人员之间，建立了制衡机制。涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务，做到一人操作、一人复核，复核留痕。涉及限制客户资产转移、改变客户证券账户和资金账户的对应关系、客户账户资产变动记录的差错确认与调整等非常规性业务操作，做到事先审批，事后复核，审批及复核均留痕。

三、经自查：我部在日常管理过程中，建立健全了客户异常交易的操作监控制度，由公司法律合规部及运营管理部统

一、全程监控客户帐户的交易动态，如有异常及时通知营业部，由营业部与客户进行联系沟通，快速高效的核实异常交易并留痕。收到交易所的异常交易提示函件后，我部都按要求提供真实、准确、完整的资料电子版及复印件，及时上报，不存在故意隐瞒或遗漏的情况。

四、我部在内部管理过程中，包括人事管理、财务管理、权限管理、运管管理、信息技术管理、经纪业务、风险监控、法律合规、日常业务培训都通过公司oa系统中的办公流程、按照公司制度进行操

作，做到业务留痕、提高了规章制度的执行力。

五、我部于2011年4月份接受了总公司对我部负责人的强制离岗审计，通过对业务流程及内部管理制度的检查，不存在证券从业人员发生违反法律、行政法规、监管机构和其他行政管理部门规定以及自律规则、证券公司证券经纪业务管理制度行为。

特此报告。

中信建投证券股份有限公司

常州邮电路证券营业部

二0一二年二月二二日篇4：内部控制自查报告1 卢氏县社会失业保险中心

关于内部控制情况的自查报告

按照市局下发的关于《三门峡市社会保险经办机构内部控制检查评估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期间，对失业保险制度建设、业务规程、基金财务、信息系统、监督与管理等方面进行了自查。现将自查情况汇报如下：

一、制度建设方面。

（一）中心领导和班子成员能够严格执行国家和上级部门颁布的政策法规，努力做好失业保险内部控制决策工作。

（二）建立健全考核制度、奖惩制度、政治业务学习制度、责任追究制度。

二、业务规程方面

（一）根据失业保险条例规定，按照规及时办理参保人员登记，核定参保单位或个人参保人员的缴费基数，提交相应的征收计划，征缴后失业保险金及时纳入财政专户。参保单位的社会保险变更、注销等事项要求资料齐全、并由相关责任人签字,方可变更或注销。

（二）失业保险待遇审批经办过程符合《三门峡市失业保险业务工作程序》，分别由市失业中心领导和县中心领导签字盖章，业务操作形成严格的制约关系。

（三）对进入失业程序的失业职工，建立完备的档案资料保管和借阅制度，档案资料指定专职人员保管，并制定详细的查、借阅办法。

三、基金财务方面

（一）按照《社会保险基金管理财务制度》，结合我县的实际情况制定了“基金收支管理制度”、“失业保险金内部管理台帐制度”、“失业保险基金专用票据管理规定”等各项规章制度，会计人员都具有从业资格证书，财务各项制度较全面规范。

（二）建立分工明确的岗位责任制，按要求设臵了会计帐薄、收、支科目。按会计凭证的业务内容分类记帐，做到全面、连续、准确、及时和控制基金，会计资料真实有效。失业保险待遇支出结算表项目和格式与会计核算支出明细科目一致，收支金额相符。

（三）失业保险基金实行收支两条线管理，定期与财政部门和银行对账，做到账账、账款、帐单相符，确保了基金的安全运行。

四、信息系统运行方面

（一）按照市中心的要求建立失业保险“实名制”操作系统，由专人负责网络建设、维护等工作，并制定严格的操作流程及操作权限制度。

（二）加强对信息数据的管理和维护。制定并实施数据

库备份方案，建立异地备份制度，确保数据安全。

五、监督管理方面

（一）根据有关文件，建立完整的工作记录和工作计划等资料，定期抽查各项业务工作的开展及进行情况。

（二）设立专职稽核人员，对参保对象缴费情况、失业职工待遇资格、待遇支付情况进行稽核工作。

由于充分发挥了内部控制的监督作用和风险防范功能，保障了主要业务环节的平稳运行。同时，充分保证了社会保险基金的完整与安全。

六、今后打算

卢氏县社会失业保险中心

二〇〇九年八月九日篇5：内控制度落实自查报告

关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等

内控制度落实情况的自查报告

为进一步推进我行重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度的落实，我行行自接到银党纪办【2010】13号文件《关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实情况进行自查的通知》后，县行领导班子高度重视，首先是召开了专题会议，在会议上认真学习了相关文件并明确专人负责此项工作。会议结束后，对我行的重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度工作进行了自查，现将自查情况汇报如下：

一、加强组织领导，确保自查工作顺利开展。

我行接到通知后，县行党支部立即召开了行务会对文件要求进行全方位的学习，行长亲自披挂上阵，成立了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查领导小组，行长亲自担任组长，两位副行长为副组长，二部一室主任为成员。为顺利开展重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好自查工作，县行结合正在开展的“银行业内控和案防制度执行年”活动，展开了更细、更深入的自查工作，实行“双管齐下”工作方针，查找问题分析原因，确保了重要岗位轮岗、换户管理、

强制休假等内控制度自查工作落到实处。

二、自查情况

（一）重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终坚持认真执行重要岗位及敏感环节轮岗制度，每三年进行一次岗位轮换，为有效推动各项业务的开展提供了保障，全面提高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休假方面，我行按照上级行文件的规定，要求休假人员休假时间必须达到5-10个工作日，休假期间并安排代指管理人员代替休假人员的岗位，确保了工作的正常开展。今年以来，我行休假人员为2人。

（二）县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行干部交流暂行规定文件精神，我行正副行长属于异地交流任职，县行行长任行长在我行任职未满三年，年龄不足50周岁。县行两位副行长年龄不足45岁，我行行长在本地任职未达到5年。

（三）换户管理及客户管理工作情况。我行在贷款客户的管理中，坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。今年以来，我行客户经理应换户管理人数三，换户管理人数三次。确保了换户管理工作的有效开展，为提高服务质量和工作效率打下了坚持的基础。农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”自查工作中能够从严、从谨，并且坚持与实际工作相结合，督促了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度”的落实，坚持突出重点与全面自查相结合，在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时，全面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”工作进展情况，经过自查我行在“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假”等内控制度落实不存在问题。

第16篇：单位内控自查报告

单位内控自查报告（精选5篇）

时光在流逝，从不停歇，一段时间的工作已经结束了，过去一段时间以来存在的工作问题，非常值得总结，是时候静下心来好好写写自查报告了。自查报告怎么写才不会千篇一律呢？下面是小编帮大家整理的单位内控自查报告（精选5篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。

单位内控自查报告1

公司自上市以来，董事会一直严格按照中国证监会、深圳交易所的有关规定，注重改进和完善公司的治理结构。在浙江监管局辖区内曾率先引入符合有关条件和专业能力很强的四位独立董事;人数所占比例为公司董事会总人数的三分之一以上;并较早设立了董事会四个专业委员会，每年能按有关规定正常开展活动;为积极发挥独立董事的作用提供机制和工作平台。

报告期内，为加强和改善公司治理结构及内部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下几方面工作：

1、成立了以董事长聂忠海为组长的公司治理专项活动领导小组,通过认真学习有关文件精神;制定详细的专项工作实施计划;对照公司治理现状进行自查，形成了《公司“关于加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》,经公司第三届董事会十三次会议审议通过,于xx年6月16日在巨潮资讯网上公布。同时设立并公告了专门的电话、传真和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。

2、按照深圳交易所《上市公司内部控制指引》和中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》中自查事项和公司《关于内部控制体系基本规范》，已重新修订及制定了《公司信息披露管理制度》、《关于外派董事、监事的管理办法》、《关于控股(参股)公司的管理办法》、《关于内部控制体系基本规范》、《公司募集资金管理制度》、《公司内部审计制度》、《公司内部审计制度实施细则》、《公司关于累积投票实施细则》、《公司股东大会网络投票实施细则》，并获公司董事会或股东大会审议通过。

3、同时，公司还在《“关于加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》中对每一项需整改的内容明确了由董事牵头的责任落实人。日前，已经制订或正在制订的内部控制制度有：《董事会审计委员会工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《总经理工作制度》、《公司财务预算管理》、《职务授权制度》、《危机管理、风险防范制度》等。这些制度的制订，将为建立、健全内部审计、内部控制体系和保证正常运作提供良好的基础。

4、公司一直遵循公平、公开、公允的原则，所制订的《公司关联交易的管理办法》，对关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等作了详尽的规定。公司每年发生的日常关联交易，严格依照公司《公司关联交易的管理办法》的规定公告，并经公司年度股东大会审议通过后执行。

5、公司章程中还明确规定了对外担保的基本原则、提出和审议程序、公告披露等。报告期内，公司没有除控股子公司以外的对外担保事项。公司对子公司的担保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序。对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司内部严格控制、审核对外担保的事项，从未发生违反《内部控制指引》的情形。公司财务处理实行审慎原则，负责进行审计公司财务会计报告的浙江东方会计师事务所及上海普华永道会计师事务所连续多年来均出具了无保留意见的审计报告。

6、公司建立了对高管以《公司高管年薪考核方案》为依据，以公司经营责任目标为主要内容的考评、激励和约束机制。相关的奖励制度从上市之初就建立起来并根据实际情况不断地进行修改和完善，实施至今。报告期内，公司四届二次董事会审议通过的《公司高管年薪考核方案》，在该方案中修订了具体考核指标，进一步明确了公司高管人员的责权、薪酬之间的约束机制。

7、四届二次董事会表决通过了董事会审计委员会提出的“健全完善内部审计机构”的议案，主要内容有：

(1)公司内部审计机构直接向董事会负责，并向董事会汇报工作;

(2)公司内部审计机构在董事会授权范围内，在董事会审计委员会指导下具体开展工作;

(3)公司内部审计机构隶属部门暂挂董事会办公室，待基本条件成熟时设立为独立的部门;

(4)公司内部审计机构配置一名负责人，职级建议为公司处级。内部审计机构工作人员不低于三名，在xx年底前基本到位;

(5)公司监事会在公司内审功能的机构设置、人员配置，以及执行《公司内部审计制度》、《公司内部审计实施细则》的情况实行有效的监督。

8、xx年9月14日浙江证监局监管处有关领导来公司就“公司治理专项活动”进行了现场回访检查，对公司进一步深化公司治理提出了意见及要求。在公司治理结构、三会决策制度、内控制度、会计核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同时指出：公司应进一步完善内审部门的人员构成和职能，充分发挥内审部门的作用。

目前，公司高管层已按照监管部门及董事会审计委员会提出的“健全完善内部审计机构”的意见和要求基本落实了整改，20xx年一季度末已按有关规定成立了隶属董事会领导的内部审计机构，配备了专职人员，基本具备开展相对独立的内部审计工作，实施公司内部控制的监察的职能。

公司内部控制情况自我评价:

1、公司已基本建立了符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成的决策机制、执行机制和监督机制，基本能够保证公司经营管理目标的实现，基本能够确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平，基本能够确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

2、公司建立的风险控制系统基本健全且行之有效，基本能够保证公司各项业务活动的健康运行。

3、公司的内部控制制度(包括内部审计制度)，基本能够实现堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误，保护公司财产的`安全完整的目标。

对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司内部控制工作基本符合中国证监会、深交所的相关要求。

单位内控自查报告2

为进一步加强基本养老保险业务、基金管理，我局对基本养老保险内部控制制度认真进行了自查，现将自查情况报告如下：

一、组织机构控制

1.建立健全了比较完善的组织决策控制制度。我局内设统筹科、退管科、居保科、工伤生育科、财务审计科（信息科）和办公室，对每个科室的职责进行了明确。各科室制定了业务工作制度，针对每项业务工作制定了具体的办理程序。在工作中，制订了一系列的组织决策制度，针对不同的情况，召开局长办公会议、局务会议进行研究决策。对重大的问题由主要领导审批决策或者集体研究。在岗位设置上，会计出纳分设，业务与财务分离，基金征收实行计划与征收分离。在业务经办中，实行经办人员初审、科室负责人复审、分管领导审批的制度，实行不相容职务分离，相互监督制约。目前，上述制度都得到了较好的执行。

2.强化授权管理。对各项业务办理均实行了严格的授权管理，我局对机关管。

理制度进行了进一步完善，制定了业务工作制度，对参加基本养老保险、养老基金的退付转移等17项业务全部进行了授权管理，明确规定哪些业务由科室人员直接办理，哪些需要业务需要送主要领导审核，哪些业务需要由劳动和社会保障局审核。对每项业务都有明确的授权。在授权管理中，体现了集权与分权相结合，执行与监督相结合的原则。

3.强化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人员招录中，根据岗位要求，设置招录人员条件，一律实行公开招考。对每个工作人员的岗位职责作了进一步细化，强化工作考核，严格开展工作人员年度考核制度。强化工作人员学习培训制度，每月至少组织职工集中学习一次。

二、业务运行控制

1.完善业务规程。依据现行社会保险有关法规和政策，结合本县实际，明确了参保登记、缴费申报及缴费基数核定、账户管理办法和工作制度，确保具体业务操作之间都形成了内在的制约关系。

2.加强参保登记管理。建立了《办理参加基本养老保险制度》，对单位职工、城镇个体工商户和灵活就业人员等不同群体参加基本养老保险的经办程序和审核、审批办法作了明确的规定，尤其是针对涉及补缴1995年12月31日以前养老保险费的审核审批作了更为严格具体的要求。所办养老保险登记、申报业务，符合《养老保险操作规程》要求。

参保人员死亡时，其指定受益人或法定继承人办理个人帐户继承情况等方面都符合规定。

3.严格经办程序，加强基金征缴。按照《基本养老保险经办业务规程（试行）》的要求，对各业务环节的经办范围、程序、要求和办理时限进行了明确的规，对参保单位进行稽核。例如，统筹科定期将企业月缴纳的养老保险申报表、明细表等，送财务审计科复核，并根据财务传递的到帐信息及时登记各种台帐，确定专人保管。

强化个人账户管理，按规定利率记息，终止缴费者除建立标识外封存其个人账户。

4.办理退休审核业务时，坚持实行退休人员档案“两审制”，即档案先由业务人员初审，再由分管领导复审，做到手续完备，资料齐全。同时明确了岗位职责，退休审核岗位与待遇计算岗位相分离，计算退休待遇时，坚持专人办理，科室负责人、分管领导复核，确保退休信息录入数据与退休审核审批资料一致。

5.养老待遇及离退休人员死亡待遇支付审批程序健全完善。每月养老待遇的月结算形成的各类支付计划，坚持由科室负责人审核，分管领导复核；离退休人员及两类人员的死亡待遇办理做到资料齐全，手续完备，并坚持由科室负责人、分管领导复核。

6.做好领取养老待遇的资格认证工作。目前，各乡镇（街道）社保所的人员已完全到位，我局组织了业务培训，将认证工作下伸到各乡镇（街道）社保所，由各社保所进行生存认定，填好表册，报我局处理。

7.在职参保人员流动就业时，能按规定及时为其办理转移基本养老保险关系手续。包括在统筹范围内流动时，转移的个人帐户档案符合要求；跨统筹范围流动就业时，能按有关规定转移个人帐户基金。

建立了业务档案管理制度，对业务档案资料按规定归档保管。

三、基金财务控制

1.制定基金管理制度。按照《社保基金财务制度》、《社保基金财务制度》的要求，我局制定了《财务管理制度》、《财务管理目标考核制度》、《社会保险内部控制制度》，并在工作中认真执行。加强预算管理，按规定编制年度预算。

2.加强基金收支管理。养老保险基金严格执行“收支两条线”和财政专户管理的规定，资金存入规定银行。养老、工伤、生育分别建账、分别核算，凭合法有效的原始凭证、记账凭证记账，更正会计错误有依有据。

3.加强社保基金财务对账工作，劳动保障、财政、地税、银行、审计等部门联合发文，建立完善社会保险基金对账机制，从体制、机制上规范了对账行为。指定由出纳负责核对支出户银行账户，由会计负责核对财政专户银行帐户、核对税务征缴数额、核对业务实收实拨及业务计划数，使银行存款账户与会计账簿、会计报表等相符，财务数据与业务数据一致，做到账账、账表、账单相符。

4.建立岗位责任制。根据工作需要建立了财务工作人员岗位责任制，规定了财务负责人、会计、出纳岗位的工作内容、工作要求，使不相容的工作岗位相分离。会计负责管理财务凭证、会计账簿、财务报表、会计档案资料保管等工作，出纳负责转账支票的填开、日记账的登记等工作，出纳不得登记涉及收支、债权债务等会计业务。

财务专用章由会计专人保管，财务人员私章由本人各自分别保管，领导印章由办公室保管，杜绝一人保管全部财务印章。

四、信息系统控制

1.已按照国家及重庆市有关社保信息系统建设标准，规范建立了业务信息系统和数据库，已制定了相应的管理制度。

2.我局已明确了系统管理员、业务人员的职责和权限，并由系统管理员根据工作需要分配业务人员的权限。

3.我局养老保险业务信息的录入、修改、访问、数据维护等都是按照重庆市企业职工基本养老保险业务操作管理规范进行的。

4.我局已建立了计算机房安全管理制度,业务系统已与外部互联网进行了完全物理隔离。坚持按时备份制度，我们是坚持每天对业务数据加以备份的，市局已建立远程备份机制，对计算机病毒实时进行检测，并及时更新杀毒软件，以确保数据安全。

五、内部控制的监管

1.我们根据劳动部及重庆市的有关规定，制定了云阳县社会保险内部控制制度，已设立了内审稽核部门，并配备了内审稽核人员。

2.内控制度以通知的方式发我局各科室，由财务审计科牵头执行,制定了工作计划，开展了内审及内控工作，工作笔录由被检查单位负责人签字盖章。

3.我局对各项业务进行了定期检查，如财务审计科对参保单位申报的缴费工资进行复审，现发问题及时向业务反馈，提出整改意见进行整改。

4.建立风险评估制度，制定风险处置预案，同时加强信息披露管理。

我局通过建立健全内部控制制度，严格执行各项规章制度，强化了权力的制约和责任追究，规范了业务行为，提高了数据信息质量，确保养老基金的安全完整，杜绝了养老基金被贪污、截留、挪用等违纪违规现象的发生。但经过自查还存在以下不足：如信息系统控制方面感到技术力量跟不上，人才严重不足等。我们将在今后的工作中加以改进，从而推动社保事业持续健康发展。

单位内控自查报告3

为增强邮政金融业务合规经营管理意识,培育良好的合规文化，20XX年被确定为邮政储蓄银行的“合规管理年”，当前正值邮储体制改革的关键时期,开展合规建设推进年活动有着很强的现实性和必要性。邮政储蓄事业的成长离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。推进合规文化建设，必将为邮政储蓄经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使得风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。下面，就如何提高银行效益，降低金融风险，我谈几点粗浅见解。

一、正视问题，构建金融合规管理体系。

邮政储蓄业务自恢复开办已经二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特点，但距离现代商业银行的要求还有不小的差距:

一是风险意识淡薄。经营银行就是经营风险，任何金融业务都有风险，只有采取识别、计量、监测、控制的方法才能使风险得到有效释。

二是不合规的现象较为严重。无数案例表明，当前邮政金融业务中出现问题和案件的最多点、最难控制点，莫过于前台操作中存在的问题和隐患，出现于工作人员责任意识、风险意识、合规意识不强，不按流程办事、不按规定作业，引发了各种各样的事件和案件。

三是一、二级条线风险防范流于形式。前台本身没有很好地执行落实制度和规定，出现差错和问题没有及时整改，老问题老现象重复发生;业务部门缺乏对业务管理和业务发展中的问题进行针对性地检查、督促、整改、落实。

四是针对发现的问题进行整改落实不够。尤其是在对二级支行二类网点和代理网点的管控上，出现了一些真空现象。针对这些差距应该采取积极的对策和措施:

一是建立条线的合规风险防控体系，各部门、各业务线、各网点都要有明晰的操作流程和风险揭示以及对应的措施和办法;

二是建立“三条线”的合规防控体系:一条是前、后台业务操作的自我检查、及时整改责任体系;第二条是业务部门对前、后台业务的监督、检查，指导、帮促整改的体系，第三条是专职稽查检查部门履职体系的进一步完善;

三是加大对合规风险防控的考核，将责、权、利捆绑在一起，按照银监会提出“赔罚、走人、移送”的原则，实行业务线、管理线“双线”问责，上追两级。四是银企密切配合，按照出国留学家有关法规，谁受益谁担责的原则，银企双方都应承担起管理的责任，而不仅仅是某一方面的责任，不仅不能削弱管理的职能，还要充实稽查检查的人员，为稽查检查提供有力的支撑和保障。如此，邮政金融业务才会逐步走上规范化的轨道。

二、建章立制，构建金融合规制度体系。

银行号称三铁:“铁制度、铁算盘、铁帐本”。正因为有了银行的“三铁”，银行在百姓心中才是可以信赖的，我们的邮政银行，在金融业务发展上也应该是这样。

1、建立健全各项制度。必须对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，相关部门应进行专门研究，及时制订或修订;对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题，要认真研究，及时解决。目前省分行建立的83项制度，就是我们工作的依据和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83项制度中去寻找答案。

2、认真执行各项制度。就柜员而言，要从自己做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行检查，落实检查要求。就网点负责人而言，要按照要求和频次加强现场和非现场的监控，定期和不定期地进行稽查检查。此外，特别要严格检查双人临柜、双人管库、双人押运、双线核算、双人复核;支票印鉴分管、钱账分管、章证分管的“五双三分管”制度、三级密码权限制度、大额核保制度、日终互盘制度、缴协款制度、atm机管理制度、异常情况报告制度、网点“人离机退、章证入柜上锁”等制度的执行情况。做到相互制约，相互监督。

3、触犯制度严惩不怠。要在全行员工中灌输制度就是高压线，谁踩了这根线，谁就要受到惩罚。特别是要经常对“十种人”(涉嫌“黄、赌、毒”的人员、经商办企业的人员、大额资金炒股的人员、个人负债严重的人员、无故经常不上班的人员、交友混乱的人员、有犯罪前科的人员、累查累犯的人员、贷款收受回扣的人员、热衷高消费的人员)进行风险管控和排查，对有章不循的员工，要将其调离原岗位，并严肃处理。推行管理问责制，建立对违规违纪事项的举报制度，做到约束和激励并举。

单位内控自查报告4

一、制度建设方面。

（一）中心领导和班子成员能够严格执行国家和上级部门颁布的政策法规，努力做好失业保险内部控制决策工作。

（二）建立健全考核制度、奖惩制度、政治业务学习制度、责任追究制度。

二、业务规程方面

（三）对进入失业程序的失业职工，建立完备的档案资料保管和借阅制度，档案资料指定专职人员保管，并制定详细的查、借阅办法。

三、基金财务方面

（三）失业保险基金实行收支两条线管理，定期与财政部门和银行对账，做到账账、账款、帐单相符，确保了基金的安全运行。

四、信息系统运行方面

（一）按照市中心的要求建立失业保险“实名制”操作系统，由专人负责网络建设、维护等工作，并制定严格的操作流程及操作权限制度。

（二）加强对信息数据的管理和维护。制定并实施数据库备份方案，建立异地备份制度，确保数据安全。

五、监督管理方面

（一）根据有关文件，建立完整的工作记录和工作计划等资料，定期抽查各项业务工作的开展及进行情况。

（二）设立专职稽核人员，对参保对象缴费情况、失业职工待遇资格、待遇支付情况进行稽核工作。

由于充分发挥了内部控制的监督作用和风险防范功能，保障了主要业务环节的平稳运行。同时，充分保证了社会保险基金的完整与安全。

六、今后打算

我们全体工作人员决心在今后的工作中进一步加强学习，提高队伍的整体素质，广泛宣传失业保险政策法规，加大失业保险扩面、征缴工作力度；建立健全规章制度，要使失业保险基金的监督管理做到制度化、规范化;加强失业保险基金的专户管理和会计核算，严格按照相关财务会计制度，专帐核算，专人管理，确保基金的安全运行。

单位内控自查报告5

于20xx年7月4日组织有关人员，认真学习了文件精神，并成立了有邢XX任组长，XX任副组长，陈X、张X、王XX为成员的检查领导小组，组长邢XX全面负责，卞XX、张X、陈X分别负责经营真实性及内控制度建设执行情况的自查工作，现将自查结果报告如下：

一、基本情况

止6月底，营业部各项存款余额5737万元，较上年底上升786万元。各项贷款9818万元，较上年净投放2845万元。其中，逾期贷款余额3万元，较上年底下降2万元，呆滞贷款余额851万元，较上年下降223万元，不良贷款占比9%，存贷比例154%，贴现余额1355万元，较上年底增1275万元，股金余额1559万元，较上年净增119万元。总收入898万元，总支出836万元，实现利润62万元。

二、存在的问题

1、信贷管理方面：上半年新发放的贷款274笔，均坚持集体审批并严格执行了“贷前公开”制度，建立了新增贷款台帐。但存在有以下问题：

①5万元以上的贷款存在有没坚持按月清息现象；

②贷款有超诉讼时效现象。

2、盘活资金方面，截止6月底，不良贷款余额854万元，较上年底下降225万元。经查实有129万元贷款应调未调入不良贷款科目。但于7月3日已调入不良贷款科目。

3、股金方面：止6月底股金余额1559万元，较上年底净增119万元。存在提前退股金现象。

4、盈亏方面：止6月底，总收入898万元，总支出836万元，盈余62万元。各项费用的开支合理、合规、无擅自提高费用开支标准，无费用挂帐，越权列支现象，各项费用列支均执行了财务公开。

存在的问题：

①业务招待费超比例多列支49472.47元；

②呆帐准备金多提566,086.32元；

③应收利息未按照规定计提，少提184,768.35元，经查实5—6月份，计提的收贷手续费、贴现手续费均采取分笔计提，有逃避市办审批现象。

5、重要空白凭证，经核实帐、实物相符。但作废的重要空白凭证没按规定剪贴冠字号粘贴。

6、电脑业务操作方面。故障恢复操作没有及时进行登记，冲帐补帐业务没进行登记，打印的资料缺动户余额表和分户明细帐。

7、登记簿有内容登记不全现象。

三、形成的原因

贷款形态不实的原因：

①信贷会计执行制度不力，没及时按规调整贷款形态；

②内部领导为完成上半年任务，从主观上纵容指示信贷会计违规操作。

提前退股的原因：

①前期对股民的分红承诺与现实不符，致使个别股民提前退股；

②个别股民对入股政策领会不到位，滥用了过去的入退股习惯。业务招待费超比例支开的原因是联社的招待费在营业部列支所致。呆帐准备金多提566086.32元原因是应计提的呆帐准备金基数合计错所致。少打印的动户余额、分户明细资料是原来没有要求。

四、检查结论

经过自查6月底贷款形态应调未调不良贷款科目129万元。多提呆帐准备金566086.32元，少提应收利息184768.35元，贴现手续费少提1630.23元，超列业务招待费49472.47元，6月底应盈余1423052.17元，比帐面少盈余798696.91元。

以上是营业部20xx年上半年的经营成果真实性暨内控制度建设执行情况的自查，对查出的问题已及时进行了整改纠正，在今后的经营工作中，我部将严格按照各项规章制度以规经营，严格经营管理，圆满完成联社交给的各项任务。

第17篇：集团公司内控评价工作方案

中国铁建电气化局集团有限公司 2014年度内部控制评价工作方案

根据股份公司《关于开展2014年度内部控制评价工作的通知》（中国铁建发展函〔2014〕353号）要求，依据集团公司《内部控制评价实施办法》（公司董秘〔2012〕105号），在认真总结前两年内部控制评价工作基础上，特制定本工作方案。

一、内控评价的目标和原则

合理满足外部监管要求，以提升基础管理水平为目标，以内部控制评价工作为手段、以内控缺陷整改为措施，紧密围绕集团公司管理、改革、发展基本工作思路，强化基础管理，健全规章制度、规范业务流程。力求2014年内部控制评价工作更加符合集团公司实际，客观反映集团公司及各单位内部控制建设成果及实际管理水平，为集团公司内部控制评价报告编制、业绩考核工作提供依据，实现内部控制缺陷和问题的不断整改和完善，提高集团公司综合管理水平。

二、内控评价的范围和重点

（一）内控评价范围

2014年集团公司内部控制评价范围为集团公司本级和所属各单位、集团公司直管项目部。直管项目部由集团公司机关职能部门进行评价、收集证据资料，项目部配合；各子分公司同步组

1 织开展本单位的自我评价工作，评价范围要涵盖本单位所属项目部。

（二）内控评价重点

本次内控评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素，从内部控制设计和运行情况两个方面进行评价。内容包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督、资金管理、采购业务、资产管理、经营承揽、研究与开发、施工管理、财务报告、预算管理、合同管理、信息系统等主要业务和事项。

三、2014年度内控评价工作特别说明

（一）评价内容及权重调整

2014年内控评价工作继续围绕加强基础管理工作这一要求，在评价内容方面进行了重大调整，增加了投资管理、下属单位管理、自建工程、局指施工管理等模块，占比达39%；加大了风险评估考核权重，占比达10%；进一步加大了缺陷整改的考核力度，将2013年度内控缺陷整改情况作为减分项，计入百分制总分，最多可直接扣10分。是否整改完成以证据材料为准，没有提供证据材料或提供的证据材料不符合要求视为未整改。

（二）重大事项描述

2014年内控评价继续实行重大事项报告制度，要求2014年度内发生安全、质量事故、造成重大工期延误、发生重大群体性事件，被政府、业主、股份公司通报批评或处罚等重大问题，必

2 须如实填写统计表中重大事项描述段,根据性质不同，由股份公司复核组酌情扣减1—10分。如不如实填报，被审核发现，将扣减双倍分数予以处罚。重大事项描述先由各部门填写，尔后由董秘处汇总。

（三）证据材料提供

证据材料主要分为两类，一是制度类证据，二是运行类证据，证据提供格式为扫描件（电子版）。内控评价底稿中标明上传资料的项目，必须上传支撑材料电子版，证据材料缺乏或不充分直接计零分。因不能提供相关证据，造成评价结果与实际出入较大的，各部门、各单位应负相应责任。内控评价底稿中要求采用抽样方式评价的项目，必须编制测试底稿，并按要求样本数提供证据。所有评价内容均需提供证据，统一编号归档。评价证据电子版保存的具体格式为在公司名字目录下设立以内控项目名命名的子目录，以测试证据编号为文件名，如果同一证据编号下的证据材料为多个文档，可以以测试证据编号为目录名，分类保存评价内容的证据材料。

（四）补充证据材料打折计分

股份公司要求，评价底稿和证据资料要保证质量、一次到位，对于股份公司第一次复核后各单位补充的证据资料将采取打折方式计分。

（五）评价底稿选择

本次内控评价统一采用股份公司制定的工作底稿，根据单位

3 业务性质选择使用。集团公司本级、工程公司、城轨公司、新疆维管公司选用工程承包底稿，工厂企业、京燕饭店选用通用底稿，设计院选用勘察设计底稿。

四、工作组织及内容

2014年内部控制评价工作由集团公司内部控制与风险管理领导小组统一领导，董事会秘书处具体组织实施。集团公司本级内控评价和各子分公司内控评价同步进行。

（一）集团公司本级内部控制自我评价

集团公司本级自我评价先由各相关业务部门进行初评，填写工作底稿，提交相应的证据资料，并简要形成本部门内控评价报告。评价报告主要包括本部门2014年度内控工作开展情况回顾（包括缺陷整改情况）、存在缺陷原因分析、进一步加强内控工作的措施等三方面内容。

董事会秘书处收集各部门的评价材料进行汇总、整理后，组织内控评价工作组进行交叉复核，进行缺陷原因分析，并将复核后的底稿报送内控评价工作组负责人审核。评价工作组审核确认后，经公司主管领导批准上报股份公司；董事会秘书处根据股份公司复核反馈结果编制内控评价报告，并履行相关程序批准后上报股份公司。

（二）各子分公司内部控制自我评价

集团所属各单位要根据集团公司要求，抽调熟悉企业情况的业务骨干组成评价工作组，制定工作方案，组织本单位自我评价

4 工作。

内控评价工作组要建立评价质量交叉复核制度，评价工作组负责人应当对评价工作底稿进行严格审核，并对所认定评价结果签字确认后，提交内部控制评价部门。内部控制评价部门根据评价工作开展情况，撰写内部控制自我评价报告，经董事会或类似权力机构批准，报送集团公司。

集团公司成立内部控制评价复核工作组对各单位自我评价结果从评价的规范性、资料的完整性、证据的合理性、结论的准确性等方面进行复核、分析、审定。报经内部控制与风险管理领导小组研究批准，确定内部控制自我评价最终结果。

经内部控制与风险管理领导小组审议批准的各单位内部控制自我评价结果，是各子分公司负责人风险内控工作业绩考核的重要依据。

五、内控评价的实施步骤及程序

整个内部控制评价工作开展期间为2014年10月10日——2014年12月31日，分为工作启动、评价实施、分析复核、报告编制四个阶段。

（一）工作启动（2014年10月10日-2014年10月31日）根据股份公司通知要求，结合集团公司内控评价办法，制定内控评价工作方案，并组织内部控制评价工作培训，正式启动2014年度内部控制评价工作。

集团公司所属各单位2014年11月正式启动本单位内控自我

5 评价工作。

（二）评价实施（2014年11月1日-2014年11月30日）集团本级内部控制评价工作由集团公司内控自我评价工作组统一领导，各部门按照评价工作底稿分工归口负责实施。集团公司直管指挥部由集团公司评价工作组抽样选择三个局指项目赴现场进行评价，并形成相关评价资料。各业务部门务于11月30日前向董事会秘书处提交评价工作底稿、证据资料和评价报告。

各子分公司要于2015年1月31日前完成本单位自我评价工作，并提交评价报告、证据资料等。由集团公司进行复核认定，评价结果作为子分公司负责人绩效考核依据。

对于在内部控制自我评价中识别出的缺陷，需同步开展整改工作，并力争在评价期间整改完成。内部控制自我评价报告初步结论中应明确内部控制缺陷整改情况，对于未整改完成的内部控制缺陷应说明原因，注明整改期限及措施。

（三）分析复核（2014年12月1日—2014年12月15日）董事会秘书处对各部门自评情况进行汇总后，组织集团公司内控评价工作组对内部控制自我评价进行交叉复核认定。

工作组根据内部控制评价工作要求及内部控制缺陷认定标准，对各部门内部控制自我评价从评价的规范性、资料的完整性、证据的合理性、结论的准确性等方面进行分析、复核。

（四）报告编制（2014年12月16日—2014年12月31日）

6 董事会秘书处对内部控制自我评价情况进行汇总分析，按照内部控制评价报告编报要求，编制内部控制评价报告。经集团公司董事会批准后上报股份公司。

六、费用预算

本次内部控制评价预算费用主要包括培训费用、差旅费用等。拟聘请北京方圆博智管理咨询有限公司作为本次内控评价业务培训单位。

二○一四年十月十三日

第18篇：内控自评价工作方案

2018年新百集团内控自评价工作方案

根据2018年内控工作总体进度安排，又将进入自评价阶段。为了保证自评工作有序、高效地开展，我们依据«企业内部控制基本规范»及其应用指引、评价指引和公司内部制度，结合实际情况，特制订本工作方案。

一、自评价工作机构

内控自评价工作由集团内审中心牵头，行政管理中心、董办及证券管理中心配合，负责检查集团各中心和各分子公司内控自评价工作的实施情况。

集团各中心、各分子公司负责人作为自评价工作的第一责任人，负责组织本中心、本公司开展自评价工作。各分子公司的财务部（或审计部）、行政部作为自评价工作的牵头和主要实施部门，负责实施自评价，收集样本资料，形成汇总材料，上报集团内审中心。

二、自评价范围

根据中国证监会江苏监管局下发的《关于做好上市公司内部控制规范有关工作的通知》要求，上市公司母公司和重要子公司应纳入内控自评价和内控审计的范围。集团各中心和各分子公司均纳入本次自评价的范围，其中商贸板块含中心店、芜湖新百；房产板块含盐城地产、新百房地产；物业板块含物业资产公司和置业分公司；酒店业含芜湖酒店；健康养老及生物医疗板块含三胞国际、安康通控股公司、山东齐鲁干细胞工程公司、世鼎香港及美国生物医疗公司Dendreon。

三、自评价工作实施

（一）评价原则

本次评价工作遵循“全面性”、“重要性”、“客观性”的原则。全面性：内控评价涵盖控制环境和具体业务活动的制度设计与执行。重要性：在全面评价的基础上，结合公司经营特点，重点关注主要业务流程和高风险领域。

客观性：评价工作应独立客观，真实反映公司内控方面存在的问题和不足，为完善内控建设提供帮助。

（二）评价内容

自评价工作的重点是各分子公司根据自身经营特点梳理主要风险点，对主要业务活动进行评价。第一次进行内控自评价的各分子公司，要求对其控制环境及主要业务活动进行全面、详细的评价。

评价工作可以通过访谈，形成访谈记录；也可以抽样，通过穿行测试等方式进行，形成评价底稿。

评价工作抽取样本量的要求：每天发生的控制活动，样本抽取量为20-30个；每周发生一次的控制活动，样本抽取量为10-15个；每月发生一次的控制活动，样本抽取量为5-10个；每季、每年发生一次的控制活动，样本抽取量为全部。

抽取样本时，需参照权限控制表，选取业务发生不同时间、不同金额的样本进行检查测试。

（三）时间安排

内控自评价工作从7月份开始，为期3个月，实行月汇报制度。集团各中心和各分子公司需对自评价工作进行分解，编制月计划。

每月末需上报某项或某几项测试工作成果（含工作底稿及测试样本），我中心将依据工作计划对自评价完成情况及评价内容进行监督和检查。

我中心有专人与集团、各分子公司对接，商贸板块（含芜湖酒店）由龙晓虹和杜江负责，物业、房产、集团、健康养老及生物医疗板块由周萍和査理德负责，请各分子公司尽快指定专人与我们对接，以便于更好地开展内控自评工作。

（四）缺陷认定

自评价工作结束以后，集团内审中心对工作底稿加以汇总，根据缺陷认定标准，将检查出的制度设计缺陷和执行缺陷区分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，据此评价公司内控设计和运行的有效性。

（五）自评价报告

集团内审中心根据工作底稿、测试样本和缺陷认定情况，编制内控自评价报告，评价公司内控状况，对内控设计和执行中存在的缺陷提出整改意见。

自评价工作底稿、测试样本和评价报告，作为文档保留。

集团内审中心

2018年6月

第19篇：财务内控评价报告

业务控制方面的主要制度及执行情况

1、货币资金

公司财务部是资金管理归口部门，负责贯彻执行国家电网公司统一的资金管理政策及规章制度，参照上级公司相关制度，制定了《资金管理实施细则》、《银行账户管理办法》。设预算资金主管和出纳两人负责货币资金管理工作，工作中切实遵守已经制定的规章制度，无违规事项；不存在货币资金业务不相容职务混岗的现象；货币资金支出的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；无小金库、账外资金；定期和不定期进行现金盘点、核对银行账户；严格遵守《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》；票据的购买、领用、保管、背书转让、注销手续健全，不存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。经测试货币资金内控制度有效。

2、应收和预付款

应收和预付款项的管理参照《往来款项管理细则》执行。本单位应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。财务资产部负责制定应收款项的控制目标、核算分析、台账管理、申报坏账损失，其他部室负责认真做好基础信息工作，按业务职能负责相应应收款项的催收工作。应收和预付款项由预算资金主管岗位负责，发生及处置的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；不存在应收和预付款项业务不相容职务混岗的现象。经测试应收和预付款内控制度有效。

3、存货

公司安全运检部设置物资供应班负责存货实物和物资出入库管理，财务资产部设置工程资产主管负责存货管理账务处理工作。管理中岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不存在存货不相容职务混岗的现象；存货出入库各环节建立流程责任制，确保存货等资产的保值、增值，提高经济效益。同时，定期进行物资盘点，做到账物相符。经测试存货内控制度有效。

4、固定资产

为规范固定资产管理，制定了《固定资产管理办法》，建立健全本公司固定资产管理组织体系，明确内部职责分工，落实责任管理、完善内部控制。固定资产管理由工程资产主管负责，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不存在固定资产不相容职务混岗的现象；固定资产验收、盘点、保管、维修及处置的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；固定资产投资预算编制、审批、执行情况，验收过程符合规定的程序和形成相应的记录；固定资产折旧、减值准备的会计核算、资产的维修和改良支出符合规定。经测试固定资产内控制度有效。

5、无形资产

公司无形资产管理参照《无形资产管理暂行办法》，遵循归口管理、依法依规操作的原则。由工程资产主管负责管理，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全，不存在无形资产不相容职务混岗的现象；日常管理符合规定。经测试无形资产内

2 控制度有效。

6、在建工程

财务部设置工程资产主管负责在建工程管理，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不否存在在建工程业务不相容职务混岗的现象，重要业务的授权批准手续健全；不存在越权审批行为；工程概预算编制的依据真实；工程款、材料设备款及其他费用的支付符合相关法规、制度和合同的要求；按规定办理竣工决算、实施决算审计。经测试在建工程内控制度有效。

7、成本费用

设置成本管理主管岗位，制定了《费用报销管理办法》、《成本管理办法》等规定，明确了各项成本费用的核算流程及审批手续；严格预算控制；保证了各项成本费用记录、报告的真实性和完整性。经测试成本费用内控制度有效。

8、采购

采购工作，管理中强化材料物资采购的价格、计量、品质、验收、入库等环节的管理，建立采购责任制，岗位分工、职责权限和授权批准手续齐全；采购中执行请购和审批控制、采购执行控制、采购验收控制等。经测试采购内控制度有效。

9、销售

本单位销售主要是指电力销售。每月客户服务中心提供186系统中销售电力应收及实收明细，财务科核对入账。财务

3 科每月与客户服务中心账务班核对各供电所实收及欠费明细。销售收入及时入账，应收账款的催收有效。经测试销售内控制度有效。

10、财务体系

财务资产部、内部审计机构人员配备合理，无不相容职务混岗的现象；没有设立独立内部审计机构，按三集五大精神在办公室设置了监察审计主管管理岗；企业是否明确了财务机构、内部审计岗的工作职责，充分发挥了相关机构的会计核算和财务监督的管理职能。经测试财务体系内控制度有效。

11、财务预算

财务预算管理由预算资金主管负责，制定了《全面预算管理实施细则》执行。确定了公司经营目标；明确了公司内部各部门的管理责任和权限；对公司经营活动进行控制、监督和考核；保证公司经营目标完成。财务预算编制依据真实合理、程序适当、财务预算审核批准手续齐全；财务预算调整履行相关审批程序；定期对财务预算执行结果进行分析，根据分析结果完善财务预算管理和落实奖惩措施。经测试财务预算内控制度有效。

12、财务报告和信息披露

依据《财务报告管理实施细则》规范了财务报告管理，提高了财务报告的真实性、完整性、统一性。财务报表及分析说

4 明材料的编制分工合理，审批程序完善。经测试财务报告和信息披露内控制度有效。

13、财务信息系统

财务信息系统管理不存在不相容职务混岗的现象；不存在越权审批行为；定期检测系统运行情况并妥善处理潜在危险；严格按照网公司规定操作，有明确的工作程序和操作规范，有明确的分级操作管理权限；基本实现了数据共享、集中管理和集成应用，定期进行数据备份。经测试财务信息系统内控制度有效。

（二）内部控制制度建设与执行方面的主要问题和不足

根据公司发展需要，我们在不断完善补充内部控制制度。通过进行财务内部控制评价，发现在内部控制制度建设与执行方面还存在问题和不足。

内控制度还需要进一步完善。财务体系、财务信息系统等方面还没有制定相关内控制度。

往来款项管理方面，缺少往来款项的事前控制。应加强往来款项事前控制，最大限度地控制和减少应收款项的发生。建立往来款项台账管理制度。如果正常会计核算无法满足明细项目的管理要求，必须建立辅助台账管理制度，详细反映往来款项的发生、增减变动、余额及每笔往来款项的账龄的财务信息。建立往来款项年度清理制度，每年年终时，各部门必须组织专人全面清查各项往来款项，并与债权、债务人核对，形成专项

5 清查记录存档。

第20篇：企业内控的自查报告

企业内控的自查报告

公司自上市以来,董事会一直严格按照中国证监会、深圳交易所的有关规定,注重改进和完善公司的治理结构。在浙江监管局辖区内曾率先引入符合有关条件和专业能力很强的四位独立董事;人数所占比例为公司董事会总人数的三分之一以上;并较早设立了董事会四个专业委员会,每年能按有关规定正常开展活动;为积极发挥独立董事的作用提供机制和工作平台。

报告期内,为加强和改善公司治理结构及内部控制制度的建立和健全,公司主要做了以下几方面工作:

1、成立了以董事长聂忠海为组长的公司治理专项活动领导小组,通过认真学习有关文件精神;制定详细的专项工作实施计划;对照公司治理现状进行自查,形成了《公司“关于加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》,经公司第三届董事会十三次会议审议通过,于XX年6月16日在巨潮资讯网上公布。同时设立并公告了专门的电话、传真和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。

2、按照深圳交易所《上市公司内部控制指引》和中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》中自查事项和公司《关于内部控制体系基本规范》,已重新修订及制定了《公司信息披露管理制度》、《关于外派董事、监事的管理办法》、《关于控股(参股)公司的管理办法》、《关于内部控制体系基本规范》、《公司募集资金管理制度》、《公司内部审计制度》、《公司内部审计制度实施细则》、《公司关于累积投票实施细则》、《公司股东大会网络投票实施细则》,并获公司董事会或股东大会审议通过。

3、同时,公司还在《“关于加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》中对每一项需整改的内容明确了由董事牵头的责任落实人。日前,已经制订或正在制订的内部控制制度有:《董事会审计委员会工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《总经理工作制度》、《公司财务预算管理》、《职务授权制度》、《危机管理、风险防范制度》等。这些制度的制订,将为建立、健全内部审计、内部控制体系和保证正常运作提供良好的基础。

4、公司一直遵循公平、公开、公允的原则,所制订的《公司关联交易的管理办法》,对关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等作了详尽的规定。公司每年发生的日常关联交易,严格依照公司《公司关联交易的管理办法》的规定公告,并经公司年度股东大会审议通过后执行。

5、公司章程中还明确规定了对外担保的基本原则、提出和审议程序、公告披露等。报告期内,公司没有除控股子公司以外的对外担保事项。公司对子公司的担保,严格遵守、履行相应的审批和授权程序。对照深交所《内部控制指引》的有关规定,公司内部严格控制、审核对外担保的事项,从未发生违反《内部控制指引》的情形。公司财务处理实行审慎原则,负责进行审计公司财务会计报告的浙江东方会计师事务所及上海普华永道会计师事务所连续多年来均出具了无保留意见的审计报告。

6、公司建立了对高管以《公司高管年薪考核方案》为依据,以公司经营责任目标为主要内容的考评、激励和约束机制。相关的奖励制度从上市之初就建立起来并根据实际情况不断地进行修改和完善,实施至今。报告期内,公司四届二次董事会审议通过的《公司高管年薪考核方案》(XX年修订),在该方案中修订了具体考核指标,进一步明确了公司高管人员的责权、薪酬之间的约束机制。

7、四届二次董事会表决通过了董事会审计委员会提出的“健全完善内部审计机构”的议案,主要内容有:(1)公司内部审计机构直接向董事会负责,并向董事会汇报工作;(2)公司内部审计机构在董事会授权范围内,在董事会审计委员会指导下具体开展工作;(3)公司内部审计机构隶属部门暂挂董事会办公室,待基本条件成熟时设立为独立的部门;(4)公司内部审计机构配置一名负责人,职级建议为公司处级。内部审计机构工作人员不低于三名,在XX年底前基本到位;(5)公司监事会在公司内审功能的机构设置、人员配置,以及执行《公司内部审计制度》、《公司内部审计实施细则》的情况实行有效的监督。

8、XX年9月14日浙江证监局监管处有关领导来公司就“公司治理专项活动”进行了现场回访检查,对公司进一步深化公司治理提出了意见及要求。浙证监上市字[XX]172号《关于对杭汽轮公司治理情况综合评价和整改建议的通知》的文件中对我公司自上市以来,在公司治理结构、三会决策制度、内控制度、会计核算、信息披露方面作了充分的肯定,但同时指出:公司应进一步完善内审部门的人员构成和职能,充分发挥内审部门的作用。

目前,公司高管层已按照监管部门及董事会审计委员会提出的“健全完善内部审计机构”的意见和要求基本落实了整改,XX年一季度末已按有关规定成立了隶属董事会领导的内部审计机构,配备了专职人员,基本具备开展相对独立的内部审计工作,实施公司内部控制的监察的职能。

公司内部控制情况自我评价:

1、公司已基本建立了符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构,形成的决策机制、执行机制和监督机制,基本能够保证公司经营管理目标的实现,基本能够确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平,基本能够确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

2、公司建立的风险控制系统基本健全且行之有效,基本能够保证公司各项业务活动的健康运行。

3、公司的内部控制制度(包括内部审计制度),基本能够实现堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正各种错误,保护公司财产的安全完整的目标。

对照深交所《内部控制指引》的有关规定,公司内部控制工作基本符合中国证监会、深交所的相关要求。

《内控评价自查报告.doc》

将本文的Word文档下载到电脑，方便收藏和打印

推荐度：

点击下载文档

内控评价自查报告

推荐第1篇：某支行内控评价自查报告[材料]

推荐第2篇：(电子商务公司)内控评价测试自查报告

推荐第3篇：内控自查报告

推荐第4篇：内控自查报告

推荐第5篇：内控自查报告

推荐第6篇：内控自查报告

推荐第7篇：内控评价办法

推荐第8篇：内控评价报告

推荐第9篇：内控评价意见书

推荐第10篇：内控评价报告

第11篇：内控评价报告

第12篇：医院内控自查报告

第13篇：内控执行自查报告

第14篇：银行内控自查报告

第15篇：内控制度自查报告

第16篇：单位内控自查报告

第17篇：集团公司内控评价工作方案

第18篇：内控自评价工作方案

第19篇：财务内控评价报告

第20篇：企业内控的自查报告

相关推荐