稽核员述职报告
推荐第1篇：稽核员年终述职报告
稽核员年终述职报告
尊敬的各位领导：
自从09年9月份我来到餐馆，从事稽核工作，在公司各位领导的带领下，在其它同事的帮助下，认真学习专业知识熟练掌握业务技能，积极履行岗位职责，全面完成了各项任务。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将2009年度参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。
一、明确思想，端正态度。
稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加稽核工作的那一刻起，就要求自己明确工作方向，端正工作态度，以较为饱满的态度积极投入到工作当中。四个多月来，在领导和同事的关心和帮助下，脚踏实地，兢兢业业，在平凡的岗位上忠实的做好每一件简单而平凡的工作。
二、履职尽责，积极完成岗位工作任务
1、忠于职守，尽职尽责。
四个月来，本着对工作高度负责的态度，依据相关规章制度，认真履行稽核人员职责，做到对事不对人，一把尺子，一个标准，常规序时稽核不放松，确保公司业务经营健康发展。坚持对公司日常经营结账票据进行不断往复的常规序时稽核，将一多半的时间放在结账票据稽核检查中。主要抓营业口中的各种结账票据的稽核检查，稽核过程中首先从内控制度执行和执规执纪方面着手进行规范的稽核，对违规违纪问题及时纠正，及时解决，维护了公司的整体利益和形象，起
到了强有力威慑作用，进一步激发了员工爱岗敬业，实事求是。认真学习天子星点菜系统的日常维护及操作。
2、客观公正，实事求是。
从规范程序做起。对稽核中发现的问题和不足，不是回避当“老好人”，而是耐心地进行现查现纠和现场解决，协助他们共同想办法，添措施，共同规范和完善，将查帮、查纠、查教有机地结合起来。认真履行岗位职责，按质按量完成了上级安排的各项工作。在工作中求得大家的支持和理解。针对检查中的问题共商策略，共寻方法。协助、配合公司领导的工作。对天子星点菜系统在营业中存在的问题，做到力所能及，对不能解决的问题及时和天子星的售后服务联系，和他们共同解决，以保证公司正常营业。
三、加强学习，努力提高自身综合素质。
从事稽核工作对于我来讲是一个新的岗位，身在其中，我感到工作经验不足，专业知识还有所欠缺。这种情况下，我要求自己：
一是立足干中学，学中干，学中用，在开展稽核的同时，敢于正视问题，反省自己的行为，遇到拿不准、吃不透的问题，及时向领导、同事请教，弥补不足，提高工作质量。
二是对点菜系统不熟悉的地方，积极向天子星的工程师学习。在学习过程中“勤记录、勤思考、勤请教”，总结工作中的经验教训，不断充实和完善自己。
为回顾过去，展望未来，发扬成绩，克服不足，在新的一年里，我的工作打算是：在公司及部门领导的带领下，在同事们的帮助和支持下，做到“学中干、干中学”，扎实工作，虚心请教，加快自身综合素质的提升步伐，以适应新的工作环境，保时、保质、保量完成上级交付的各项工作任务。计划采取的措施是：
1、持之以恒，加强学习。“逆水行舟、不进则退”，不学习就要落后，因此要时刻加强自身学习，努力克服自身的不足，不耻下问，不断充实和完善自已。
2、严格执行制度，强化稽核监督。在稽核工作中，认真执行各项制度，杜绝违章、违制，提升稽核监督水平；凭制度办事，坚持原则，敢于碰硬，坚决维护制度的严肃性；对所查出的问题进行追根溯源，认真总结经验教训，督促规范整改，确保各项工作健康、有序地开展。
3、对天子星点菜系统还有好多无知，在以后的工作中要多用，多记，多向其公司的工程师请教，使其在本公司中发挥更大的作用。
二00九年是餐馆不平凡的一年，为餐馆的顺利开业，顺利的走上正轨，全体公司员工都付出了自己的满腔热血，使餐饮有限公司步入更加辉煌灿烂的历史新时期。个人虽然在稽核检查中“轻、重、缓、急”把握还不够理想，业务知识还比较单一，距离真正的复合型、全面型的人才还有较大差距，综合能力还有待提高，但通过领导、同事的帮助和自己的积极努力，较为圆满地完成了上级下达的各项工作任务，取得一定的进步。我将一如既往，百尺竿头更进一步。因为成绩只能代表昨天，未来还需奋斗，努力使自己做到无悔昨天，珍惜今天，奋斗明天。为我们的大家庭——餐馆，再作新贡献。
以上述职，难免疏漏，敬请领导同志们批评指正。
谢谢大家！
述职人：2009-12-19
推荐第2篇：农村信用社稽核员年终述职报告
农村信用社稽核员年终述职报告
农村信用社稽核员年终述职报告
稽核员年终述职报告 尊敬的各位领导：
我叫，男，现年38岁，大专文化。由县信用社调至市农村信用联社稽查分局第四支局任稽查员。从事稽核工作以来，在市联社和稽核科的领导下，在其它同事的帮助下，认真学习专业知识熟练掌握业务技能，积极履行岗位职责，全面完成了所辖社的稽核监督工作及联社分配的各项任务。通过“查、帮、纠、处及辅导”，有效地防范了案件、事故的发生，信用社内控制度的贯彻和执行情况有了较大改善。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将
参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。
一、基本工作情况： 自参加稽核工作以来，除一部分日常例行工作以外，按照时间的先后次序，我主要参与了以下稽核检查工作，并且与其它同事一起圆满完成了各项工作：
1、对双城市信用联社、金城信用联社等16家信用联社会计决算真实性进行了检查。
2、根据有关离任审计制度的规定，对双城联社部分岗位轮换的基层社主任进行了离任审计。
3、“案件风险排查和案件专项治理回头看”对双城市信用联社进行了风险排查，对双城市农丰信用社等十家信用社进行了检查。
4、对方正县松南信用社等九家信用社进行了至检查日序时稽核检查。
5、以分组包片的形式，对双城信用联社16家信用社进行了1—3季度序时稽核检查。对宾县联社几家信用社进行了
2—4季度序时稽核检查。
6、对双城宾县联社2—3季度序时稽核存在的问题整改情况进行了检查。
二、工作中的具体做法：、明确思想，端正态度。稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加稽核工作的那一刻起，就要求自己明确工作方向，端正工作态度，以较为饱满的态度积极投入到从事的工作当中。一年来，在领导和同志们的关心和帮助下，脚踏实地，兢兢业业，在平凡的岗位上忠实的做好每一件简单而平凡的工作，为日后工作的有效开展奠定了牢固而坚实的基础
、履职尽责，积极完成岗位工作任务
1、忠于职守，尽职尽责。
一年来，本着对事业高度负责的态度，依据相关规章制度，认真履行稽核审计人员职责，做到对事不对人，一把尺子，一个标准，紧扣联社“业务经营大发展，盈利水平大提高，综合实力大增强”的工作思路坚持常规序时稽核不放松，确保信用社业务经营健康发展。坚持对所包片内信用社进行不断往复的常规序时稽核，将一多半的时间放在基层信用社各种稽核检查中。主要抓了各信用社、各岗位执纪、执规工作的稽核检查，稽核过程中首先从内控制度执行和执规执纪方面着手进行规范的稽核审计，对违规违纪问题从严从重处罚，有力的打击了不正之风，维护了信用社的整体利益和形象，起到了强有力威慑作用。进一步激发了员工爱岗敬业、比、学、赶、帮、超的热潮。
2、客观公正，实事求是。从规范程序做起。对序时稽核中发现的问题和不足，不是回避当“老好人”，而
是耐心地进行现查现纠和现场辅导，协助他们共同想办法，添措施，共同规范和完善，将查帮、查纠、查教有机地结合起来。认真履行岗位职责，按质按量完成了上级安排的各项工作。坚持大事讲团结，小事讲风格，在工作中求得大家的支持和理解。坚持定期和不定期地向大社主任汇报工作，针对检查中的问题共商策略，共寻方法。协助、配合大社主任、座班主任、分社主任的工作，从业务经营到内部管理，为他们出谋划策，分忧解难。并经常与职工谈心，让大家明白监督是为更好地发展业务服务，取得了大家的理解和支持。
3、积极参与，认真负责，
一是参与年度决算工作的全过程，并认真组织积极参与年度决算工作的真实性稽核检查，按照省市及联社要求认真组织实施检查，确保业务经营的真实性。二是按照联社安排，对信贷管理工作进行了专项稽核检查，对信贷管理方面存在的问题的社和人毫不保留的予以暴
光，为信用社信贷管理工作起到了积极的推动作用。三是根据联社安排对联社营业部的信贷管理工作实施了专项稽核，找准了存在的薄弱环节，提出了整改意见和纠改措施，进一步促进了营业部信贷管理工作的规范化。
4、严格监督，忠于履行
在今年进行的历次稽核检查中，我对所看到、查到的问题和不足，无论事情大小，都坚持在工作底稿中认真记录，认真分析，然后诚恳提出，共同探讨和寻求最佳解决方法。与此同时，在各项检查中我要求自己注重抓好“回头看”，针对此前各级各部门检查发现问题以及对照问题和不足提出的整改意见进行的后续落实情况，进行逐项复查，督促整改落实。通过深挖细查有效地遏制了违规违纪问题的发生。
、加强学习，努力提高自身综合素质。 从事稽核工作对于我来讲是一个新的岗位，身在其中，我感到工作经验不足，专业知识还有所欠缺。这种情况下，我
要求自己：
一是加强政治理论、法律、业务等方面的学习，利用业余时间努力钻研金融业务知识，法律知识，认真学习市办及联社下发的各种文件、资料和规章制度，促进自己融会贯通，学以致用，不断提高自己的理论和政策水平，使自己的业务素质由单一型向全面复合型发展。二是立足干中学，学中干，学中用，在开展稽核检查的同时，敢于正视问题，反省自己的行为，遇到拿不准、吃不透的问题，及时向其它同事请教，消化包袱，弥补不足，提高工作质量。
三是积极参加市办及联社举办各种学习培训及经验交流。在学习过程中“勤记录、勤思考、勤请教”，总结工作中的经验教训，不断充实和完善自己。
三、未来工作目标和措施
为回顾过去，展望未来，发扬成绩，克服不足，新的一年里，我的工作打算是：在市办及联社领导的带领下，在同事们的帮助和支持下，正确处理好工学矛盾，
做到“学中干、干中学”，扎实工作，虚心请教，加快自身综合素质的提升步伐，以适应新的工作环境，保时、保质、保量完成上级交付的各项工作任务。计划采取的措施是：
1、持之以恒，加强学习。“逆水行舟、不进则退”，不学习就要落后，因此要时刻加强自身学习，努力克服自身的不足，不耻下问，不断充实和完善自已。利用一切可利用的时间，学习法律、法规和各项规章制度，做到知法、懂法、守法，按照规定严格执行制度。
2、严格执行制度，强化稽核监督。在稽核工作中，认真执行各项制度，杜绝违章、违制，提升稽核监督水平；凭制度办事，坚持原则，敢于碰硬，坚决维护制度的严肃性，督促各项规章制度落到实处；对所查出的问题进行追根溯源，认真总结经验教训，督促规范整改，确保各项工作健康、有序地开展。
3、扎实工作，认真履职。在自己的实际工作当中，坚持务实的工作作风，扎
实开展好稽核监督工作，从源头上遏制违规、违纪、违法案件和事故的发生。 年是信合发展史上不平凡的一年，为振兴信合事业，全体信合员工都付出了自己的满腔热血，使农村信用社步入更加辉煌灿烂的历史新时期。个人虽然在稽核检查中“轻、重、缓、急”把握还不够理想，业务知识还比较单一，距离真正的复合型、全面型的人才还有较大差距，综合能力还有待提高，但通过领导、同事的帮助和自己的积极努力，较为圆满地完成了上级下达的各项工作任务，取得一定的成绩和进步。我将一如既往，百尺竿头更进一步。因为成绩只能代表昨天，未来还需奋斗，努力使自己做到无悔昨天，珍惜今天，奋斗明天。为农村信用社的稳健和谐发展，再作新贡献。 以上述职，难免疏漏，敬请领导同志们批评指正。 谢谢大家！ 述职人： 时 间：.
推荐第3篇：银行稽核员的述职报告总结
尊敬的各位领导：
大家好!
我叫***，男，现年**岁，大学文化，经济师。XX年由**信用社**岗调至**联社稽核部任稽核员。从事稽核工作以来，在**稽核大队和**联社的领导下，在一同从事稽核工作的其它同事的帮助下，本人认真学习专业知识和业务技能，积极主动履行岗位职责，按时完成**稽核大队及联社分配的各项稽核任务。通过自己和同事们的相互配合，有效地防范了案件、事故的发生，信用社内控制度的贯彻和执行情况有了较大改善。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将XX年度参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。
一、基本工作情况：
XX年参加稽核工作以来，在**市办事处及联社的领导下，除一部分日常例行工作以外，按照时间的先后次序，我主要参与了以下*项稽核检查工作，并且与其它同事一起圆满完成了各项工作：
1、“案件风险百日排查”交叉检查，对**县农村信用联社进行了风险排查。我所在的排查小组对**县**信用社、*5家信用社进行了排查;
2、以分组包片的形式对**信用社等6个基层社进行了冒名、借名贷款专项检查;
3、根据有关强制休假制度和离任审计制度的规定，对部分岗位轮换的基层社主任进行了离任审计及基层社主任强制休假期间的业务经营审计;
4、为有效预防突发性事故和员工道德性风险引起的责任性事故，对辖内金库的现金库存进行了突击查库;
┉┉
二、工作中的具体做法：
1、明确思想，端正态度。
稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质首当其冲应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加稽核工作的那一刻起，我就要求自己明确自己的工作方向，端正自己的工作态度，以较为饱满的态度积极投入到从事的工作当中。
2、加强学习，努力提高自身综合素质。
虽然自己参加信用社工作已近*年时间，但从事稽核工作对于我来讲是一个崭新的岗位，身在其中，我感到一是工作经验不足，二是自身所掌握专业知识有所欠缺。这种情况下，我要求自己：
一是加强政治理论、法律、业务等方面的学习，利用业余时间认真学习金融业务知识，法律知识和各项规章制度，认真学习市办及联社下发的各种文件、资料，促进自己融会贯通，学以致用，提高业务工作能力、综合分析能力。不断提高自己的理论和政策水平，使自己的业务素质由单一型向全面复合型发展。
二是立足干中学，学中干，学中用，在开展稽核检查的同时，敢于正视问题，反省自己的行为，遇到拿不准、吃不透的问题，及时向其它同事请教，消化包袱，弥补不足，提高自己怕工作质量。
三是积极参加市办及联社举办各种学习培训及经验交流。在学习过程中“勤记录、勤思考、勤请教”，总结工作中的经验教训，不断充实和完善自己。
3、严格监督，认真履行岗位职责。
在今年进行的历次稽核检查中，我对所看到、查到的问题和不足，无论事情大小，都坚持在工作底稿中认真记录，认真分析，然后诚恳提出，共同探讨和寻求最佳解决方法。与此同时，在各项检查中我要求自己注重抓好“回头看”，针对此前各级各部门检查发现问题以及对照问题和不足提出的整改意见进行的后续落实情况，进行逐项复查，督促整改落实。通过深挖细查有效地遏制了违规违纪问题的发生。
三、工作中存在的不足：
XX年的工作当中，通过自己的努力和领导、同事的帮助，自己较为圆满地完成了上级下达的各项工作任务，取得了一些成绩，但是我自己很清楚地认识到自己还存在一定的差距和不足。一是思路不够清晰。在稽核检查中的“度”把握不够理想，工作质量不高。二是创新意识不强，工作成效不够突出。三是业务知识还比较单一，综合能力还有待提高，距离真正的复合型、全面型的人才还有较大差距，综合素质有待进一步提高。
四、下一步的工作打算和措施
回顾过去近一年当中的各项工作，总结自己的成绩和不足，在新的一年里，我的工作打算是：在市办及联社领导的指导下，在同事们的帮助和支持下，正确处理好工学矛盾，做到“学中干、干中学”，经常反省自己的行为，检点自己的作风，认真学习，扎实工作，虚心请教，加快自身综合素质的提升步伐，以适应不断推陈出新的工作环境，按时保质保量完成上级交付的各项工作任务。准备采取的措施是：
1、持之以恒，加强学习。面对当今社会日新月异的工作环境，可谓是“逆水行舟、不进则退”，不学习就要落后，因此我要时刻加强自身学习，努力克服自身的不足，虚心向别人请教，不断充实和完善自已。利用一切可利用的时间，学习法律、法规和各项规章制度，做到知法、懂法、守法，按照规定严格执行制度。
2、严格执行制度，强化稽核监督。在稽核工作中，严格要求自己，认真执行各项制度，坚决杜绝违章、违制现象的发生，全面提升稽核监督水平;二是坚持坚持原则，敢于碰硬，凭制度办事，坚决维护制度的严肃性，督促各项规章制度落到实处;三是坚持对所查出的问题进行追根溯源，认真总结经验教训，督促规范整改，确保各项工作健康、有序地开展。
3、扎实工作，认真履职。在自己的实际工作当中，坚持务实的工作作风，扎实开展好稽核监督工作，从源头上遏制违规、违纪、违法案件和事故的发生。
以上述职，敬请各位审议。
谢谢大家!
推荐第4篇：稽核员试题
稽核业务知识测试题
（总分100分）
一、填空题：（30分，每空0.5分）
1、稽核工作是农村信用社
系统的重要组成部分，是农村信用社
、
、
、
、
的重要手段。
2、农村信用社稽核监督的主要内容可概括为
和
活动。
3、按照责、权、利相一致的原则，稽核工作实行
，各级对稽核工作实行
考核，建立奖惩分明的稽核工作激励制度。
4、稽核工作实行报告制度。稽核工作报告分为
、
、
、
。
5、实行会计电算化的信用社，
和
应当定期打印。
6、信用社购买的国库券、金融债券，必须通过
核算，其他未发生资金收付的有价证券，应通过
核算。
7、农村信用社稽核按内容分类，可分为
稽核、
稽核、
稽核、
稽核。
8、有价单证和重要空白凭证，要社同现金入柜保管，要落实
，贯彻“
、
”原则，一律
核算，确保
相符。
9、票据的
及汇票、本标、支票的
、
，不得更改，否则，票据无效。
10、利息收付除对个人存贷款利息可以
对单位存贷款利息一律
，不得
。各种利息的收付必须对外
以备查考。
11、任何单位和个人不得将
转为
存款。
12、票据贴现的贴现期限最长不得超过
，贴现期限为从
起，到
止。
13、拆借资金的期限最长不得超过
，拆出资金的余额与各项存款余额之比不得超过
。
14、经存单、债券等质押的权利凭证应当办理
或相关登记手续，需要背书的，还应当办理
手续。
15、会计帐务稽核的重点是
、
、
、
四个方面，从检查帐务是否真实、明确、完整、业务处理是否合法、合规。
16、磁介质档案应
一次，实行
，并做好
，防火，
，防尘工作。
17、帐款核对，应核对
余额与
与
。
18、记帐过程中，纸质凭证转为电子信息，或电子信息转为纸质凭证，均不得改变
和
。
19、农村信用社要健全信贷内控制度。县（市、区）联社成立贷款审查委员会，实行
、
、
和
制度。
二、判断题：（10分，每小题1分）
1、因逆查法节约人力和时间，因此被广泛运用在目前大型的稽核项目中，尤其是常规序时稽核。（
）
2、系统管理员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端的情况及终端机的状况，也可处理具体业务。（
）
3、操作人员使用的个人密码，要严格保密并定期进行更换，防止失密。（
）
4、抵债资产的原价可以作为抵债资产的计价价值（
）
5、信用社不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。(
)
6、临时存款帐户的使用期限是2年，单位存款帐户每年须办理年检。（
）
7、单位定期存款证实书可以作为质押贷款权利质物。(
)
8、各种会计专用章应严格按规定范围使用，业务印章使用人员临时离柜，应做到人离章收，不得私自接受会计专用印章。（
）
9、企业法人的职能部门可以作为保证人。（
）
10、稽核人员在进行现场稽核时，必须坚持双人工作制，稽核人员办理稽核事项如与被稽核单位、个人或者稽核事项有利害关系的，应当回避。（
）
三、单项选择题：（5分，每小题0.5分）
1、短期性档案保存期限一般为稽核报告签发后
。如序时稽核档案、常规稽核档案等。
A、5年
B、8年
C、10年
D、15年
2、信用社辖内有2个以上网点的应配备会计辅导员，原则上每
个网点配备1名辅导员，辅导员可以兼职。 A、3个
B、4个
C、5个
D、6个
3、以下应列入营业成本的项目是
。
A、固定资产购建支出
B、罚没款支出
C、出纳短款支出
D、以上都不是
4、确定重要空白凭证帐实相符采用的方法是
。 A、实地盘点
B、总分核对
C、帐表核对
D、帐薄核对
5、无效的借款合同应从
无效。
A、确认时
B、签订时
C、起诉时
D、执行时
6、联行印章、密押和重要空白凭证应做到
。 A、印章分管 B、印证分管 C、印、押、证三人分管分用 D、印押分管，印证分管
7、存款人可以通过
办理转帐和现金缴存，但不得提取现金。 A、基本帐户
B、一般帐户
C、专用帐户
D、临时帐户
8、短期贷款展期期限累计不得超过
。
A、半年
B、一年
C、原贷款期限的一半
D、原贷款期限
9、信用社对固定资产折旧提取方法
。
A、工作量法
B、平均年限法
C、成本法
D、双倍余额递减法
10、《担保法》规定
可为保证人。
A、学校
B、医院
C、国家机关 D、具有代为清偿债务能力的法人
四、多选题（10分，每小题1分）
1、非现场稽核是与现场稽核相对应的，具有
特点。 A、全面性
B、连续性
C、延伸性
D、灵活性
2、
属于永久保管的会计档案。
A、存贷款开销户登记薄
B、挂失申请书
C、股金分户帐
D、会计凭证
3、会计检查的内容包括
。
A、业务检查
B、财务检查
C、帐务检查
D、安全检查
4、农村信用社稽核具有
特点。
A、权威性
B、独立性
C、全面性
D、延伸性
5、以下哪些条件符合呆帐贷款认定的条件
。
A、自然灾害
B、死亡绝户
C、外出打工
D、依法宣告破产
6、做好储蓄核算工作，要严格执行下列
规定。
A、双人临柜，钱帐分管
B、分线控制，互相核对
C、当日帐，当日清
D、凭证、公章统一保管
7、信用社社内往来帐务核对的要求是
。
A、指定专人核对
B、逐笔勾对发生额
C、换人复核
D、互发对帐单
8、下列情形中不能办理贴现业务的有
。
A、银行承兑汇票要素不全
B、未经查询的汇票 C、注有“不得转让”字样的汇票
D、背书不连续
9、办理大额支付交易必须进行登记和报备，下列
属于大额支付交易。 A、单位之间金额100万元以上的单笔转帐收付
B、个人银行结算帐户之间20万元以上的款项收付
C、个人银行结算帐户与单位结转帐户之间20万元以上的款项划转
D、金额20万元以上的单笔现金收付
10、取得抵债资产的标志
A、所有权
B、租赁权
C、处臵权
D、使用权
五、简述题：（20分，每小题5分）
1、工作底稿主要内容包括哪些？
2、违规工作人员的处理种类有哪些？
3、稽核报告编写的原则？
4、如何审查借款合同的合规性和合法性？
六、案例分析题 （进行违规分析并提出处理意见或建议，7分，
15分，
参 考 答 案
一、填空题
1、内部控制
自我监督
主动防范
查错除弊
规避风险 提高经营管理水平
2、业务
财务
3、问责制
定期
4、定期报告 专题报告 随时报告 稽核信息报告
5、总帐 明细帐
6、表内 表外
7、业务财务 经济效益 财经纪律 经济责任
8、专人负责 证印分管 证押分管 表外 帐实
9、金额 日期
收款人名称
10、收付现金 转帐 收付现金 签发利息收付通知单
11、公款 储蓄
12、6个月 自贴现之日 到期日
13、4个月 8%
14、止付手续
质押背书
15、设帐
记帐
结帐
对帐
16、每年翻录
双备份
防磁
防潮
17、总帐现金 现金登记薄 库存现金
18、凭证基本要素
内容
19、审贷分离 分级审批 大额贷款报备咨询 信贷业务责任人
二、判断题
1、错
2、错
3、对
4、错
5、对
6、对
7、错
8、对
9、错
10、对
三、单项选择题：
1、C
2、C
3、D
4、A
5、B
6、C
7、B
8、D
9、B
10、D
四、多项选择题：
1、ABD
2、ABC
3、ABC
4、ABD
5、ABD
6、ABC
7、BCD
8、ABD
9、ABCD
10、ACD
五、简述题
1、答：（1）被稽核单位的名称；（2）稽核项目名称以及实施时间；（3）稽核过程记录，包括稽核查证的主要事实及其来源，计算和分析的结果、认定事实的依据。（4）稽核人员姓名及编制日期；（5）复核者的姓名及复核日期；（6）索引号及页号。
2、答：（1）经济处罚：包括罚款等；（2）纪律处分：包括警告、记过、降职、撤职、开除；（3）组织处理：包括降低薪酬系数、解聘职务（称）、责令辞职、免职、待岗（清收）、解除劳动合同；（4）其他处理：包括书面检查、限期改正、通报批评。
3、答：（1）实事求是，客观公正；（2）数字准确，证据确凿；（3）抓住关键，突出重点；（4）意见具体，切合实际；（5）文字精炼，措辞得当；（6）要素完整，结构合理。
4、答：（1）合同条款和内容所涉及的方面是否存在违法、违纪问题；（2）
内容填写是否完整准确，是否需要补充，是否使用法人公章，法定代表人和经办人员是否签字；（3）抵押贷款是否办理了抵押登记，抵押合同、保证合同是否与抵押人、保证人亲自签订，抵押物是否可以抵押，是否真实有效等。
五、案例分析题
1、答：分析：一是违反了《农村信用社会计基本制度》
处理建议：根据《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》
推荐第5篇：稽核员岗位职责
稽核员岗位职责
一、执行酒店财务各项规章制度，服从领导工作的安排。
二、复核各班的前台收银账单和原始单据，核对营业报表和当日各
种消费项目明细表，发现错漏，及时上报上级领导，确保每一笔无误。
三、抽查前台当天未结账的余额是否正确。
四、检查入住登记表、押金单据号的连续性，以及客人的签字是否
一致，是否留有客人电话等。
五、复核各种优惠折扣、手续是否完备，并编制优惠折扣明细统计
表。
六、复核各种签单、挂帐及信用卡，并与应收帐款明细账核对。
七、对前台应收账款和迟付进行监督复查。
八、负责仓库物质的申购、保管、发放，遵循“先进先出”的原则。
九、领用和发放酒水，监管酒水类过期日期并作好调剂，保证快过
期商品尽快销售。
十、保管好物质，预防鼠害、虫害等。注意防潮、防火、防盗。 十
一、每月底进行物资（含酒水、布草、低值品、固定资产等）盘点
并制明细表，对盘亏物质上报领导，并追查原因。
十二、对酒店的各环节收入进行掌控和控制，保存归档各部门的账
目、单据和报表等
十三、完成领导交给的其他工作。
推荐第6篇：稽核员岗位职责
稽核员岗位职责与流程
财务经理/稽核员 [管理层级关系] 直接上级：财务部经理 直接下级：稽核员 [岗位职责]
一、执行酒店财务各项规章制度，服从上级领导工作的安排。
二、稽核各班次的收银员送审的账单和原始单据，核对营业报表和当日各种消费项目明细表，发现错漏，及时上报上级领导，确保酒店每一笔收入正确无误。严格执行酒店的财务和既定的开支标准，拒绝一切违反原则的结算。
1、稽核各种签单、挂账及信用卡，并与应收账款明细账核对；
2、稽核各种优惠折扣，手续是否完备，并编制优惠折扣明细统计表；
3、完成每日现金结算情况报表，包括客人人数、平均消费、餐次、营收等情况，交成本会计填制成本报表。
4、审核收银员完成的各种报表，收银员所做的报表和收银机的清机报表，电脑报表是否一致，以及报表是否跳号。
5、审核客房前台当天未结账的余额是否正确。
6、检查入住登记表上的签字是否一致。
三、稽核库房是否做到物资先进先出的原则，防止损耗变质，票据是否按财经制度上传，发现差错、盈损应及时查明原因，上报处理。
四、审核记账的完整和合法依据，审核账目的原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备。
五、稽核客房前厅、餐饮等各部门和各类账目、挂账数据、房价、房号等信息的电脑输入是否正确，节省客人的结账时间。
六、审核对外结算组每天的账目和单据数字与凭证的正确和完整与否。
1、熟悉了解酒店对外签订的结算协议、合同、纪要的收费标准、结账方式、并负责保管这些协议，合同或纪要。
2、负责核算及检查酒店发生的所有应收账款账目，及时登账并反映客户欠款情况，确保应收账款户的正确性。
3、按合同、协议等规定的时间及时核对后把结算清单、账单书面通知付款单位付款，并加强检查的收款情况，做好催收工作、防止错结、漏结、迟结。
4、对未按合同、协议规定时间把账款汇交酒店的客户，正确及时反映酒店与客户间的债权债务情况，并将欠款情况和催讨情况书面报告经理。
七、对酒店各环节的收入进行掌握和控制，保存和归档各部门的账目与单据、营业日报表。
推荐第7篇：稽核员工作总结
时光荏苒日月如梭，伴随着我省农村信用社改革试点工作的稳健推进、我市稽核管理体制改革工作的成功前行，转眼间即将到岁末，为市领导选拔、评选、任用合格的稽核人员，以便于下步稽核工作的顺利开展，为明年工作做好铺垫，现在我就近一来的工作学习情况做出如下总结，请予以审查。
一、努力学习，提高综合素质
作为一名肩负着对农村信用社各项业务检查监督指导的稽核员来讲，应做到在检查中及时发现被稽核单位业务中存在的纰漏、督促其整改完善，达到纠错防弊防范和化解风险的作用，为经营发展保驾护航。面对我市经营业务品种繁多、各市县区执行标准不一的局面，我努力学习省市联社下发的文件和制度及相关审计、财务、信贷等书籍，对《担保法》、《票据法》等法律法规进行深层次的学习，了解掌握其内涵并运用到平素工作之中。经过自己的努力，在我市年初及近期全省举办的稽核考试中，均以优异成绩通过。
二、演好角色，承上启下
今年是我市实施总稽核派驻制的垂直管理体制，上管一级，代表市联社行使稽核监督职能的第一年。为新的管理体制运行能够收到预定成效，作为稽核员兼职综合员的我，一方面积极向新任总稽核介绍农安联社所辖基层信用社以及其他稽核员的基本情况，另一方面将总稽核的工作思路与想法向大家解释清楚，让总稽核详细了解掌握基层社及稽核员情况、让其他稽核员心中有数，达到事半功倍的效果。适时协同总稽核制定各类稽核方案，对每次检查资料进行汇总装订，草拟稽核报告和处罚处理决定供总稽核参阅，将相关稽核报告及报表及时报送稽查分局，对每次稽核处罚处理决定印发并传达到各基层信用社。
作为稽核员，在《基层信用社副主任离任稽核》时，发现两个基层信用社不同程度存在着违规发放贷款及责任贷款问题。通过总稽核和全体稽核人员的共同努力工作，查清问题所在的实质，完善贷款手续103笔，贷款金额431万元，收回责任贷款13笔，金额14万元，对两个基层的直接责任人和相关责任人给予经济处罚14,000元。在《XX新发放贷款及会计出纳内控制度执行情况专项稽核》中，发现一个基层信用社存在违规放贷充顶储蓄存款200笔金额300万元，对该社的直接责任人和相关责任人给予经济处罚11,000元，并监督该单位于当日收回全部贷款。
三、不辱使命，完成上级联社临时交办事宜
8月8日至9月20日，参加了省联社党委组织的《信贷业务检查》小组，历时40多天，完成对黑河、白河、不知名三个地区联社的六个基层信用社的检查任务。严格依据省联社检查方案内容、相关法律法规及信贷管理方面制度规定，协同工作组查实了xxx信用社储蓄存款利息支出凭证作假套取利息支付股金红利、违规发放个体工商户贷款问题；xxx信用社一户多贷、集体承贷、放贷收息以及信贷员不知名违规放贷问题；xxx联社营业部违规发放企业贷款、抵押其他贷款以及处置抵债资产资金体外循环等诸多问题；圆满完成了检查任务，期间又协助检查组汇总整理各被检查单位的现场检查确认书及检查报告，并在检查结束参加了汇报工作，达到了省联社安排此次检查的初衷，展示了xx地区稽核人员的风采。
四、回顾过去，展望未来
“一个负责的公司，才会有未来；一个负责的国家，才会有希望；一个负责的民族，才会永远朝气蓬勃。让我们都承担起自己的责任，惟有如此，才会不断推进国家民主法治建设，早日建成小康社会。”——国家审计署长李金华曾这样说。
回顾这一年来走过的路途，正是因为自己对工作负责，才会取得些许成绩；也正因为自己对工作负责，才会发现自己在工作及其他方面的不足与欠缺。面对过去的点滴成绩，正视自我的不足，我将在今后的工作中，不断完善自己充实自己努力工作，担负起稽核督导职责，使自己成为一名合格的稽核.
推荐第8篇：稽核员工作总结
2014年度稽核工作总结
一年来在各位领导和同事的关心帮助下，我认真提高自身思想素质，加强学习业务技能，积极履行岗位职责，任劳任怨、忠于职守、勤奋工作认真学习专业知识和业务技能，根据总行年初稽核工作计划以及阶段性工作安排，在做好本职工作的同时，积极引导辖内各支行开展工作，较为圆满的完成了2014年领导安排的各项任务。现将2014年度稽核工作总结如下:
一、基本情况
包片辖内有**家支行**个分理处，即**支行、**分理处、**分理处、**铺支行、**支行、**支行、**支行，共有员工**人。各项存款较上年同期有较大幅度的上升，但**支行、**支行贷款营销不足；**、**不良贷款居高不下，且反弹趋势依然严重，通过历次检查发现信贷业务在总行的规范管理和制度要求下，贷款发放操作初步规范提高，贷款风险得到有效控制；会计基础在创建工作的带动下，会计工作秩序、会计核算和账务处理水平有所提高；安全保卫工作制度已建立，各项安全设施达到了合规标准。因信贷人员紧张，部分社对农户小额信用贷款的贷后检查明显不足，当然在内控制度执行和业务操作还存在一定差距。
二、稽核工作概况
根据总行稽核工作会议精神，除开展其他阶段性工作外，结合我辖区实际情况，先后对我辖区及配角的**家支行**家分理处，进行了**轮序时稽核，共 50次以上的稽核检查，多次的全面序时稽核和全方位的时时跟踪检查，稽核面达 100％。为了确保稽核检查质量高，定性准确，侧重点突出，在每次稽核工作进行前都要结合各支行 、分社，确定必查项，重点项，明确责任，合理分工，从而确保每次稽核检查工作高效、及时、准确、稳妥地进行。我们在进行序时稽核的同时，根据总行要求以及业务发展普遍存在的问题及时开展了多项专项稽核。
三、加强各方面知识学习
（一）加强政治思想和职业道德教育，发扬爱岗敬业精神
本人一贯坚持四项基本原则，努力学习马列主义，毛泽东思想，邓小平理论，以及党的路线方针政策。高举邓小平理论的伟大旗帜，努力实践“三个代表”的科学内涵、党的群众路线教育，以及有关金融、法律、法规。通过学习，纯清了思想，提高了认识。
(二)加强业务学习，提高自身素质，乐做“学习型员工”
为适应新形势的发展需要，不断加强自身修养。一是利用业余时间认真学习金融业务知识，认真学习总行下发的各种文件、资料，使之能够融会贯通，学以致用，提高业务工作能力、综合分析能力、协调办事能力，从进入支行以来，我对学习就没有停止过，自己深知如今是知识时代，没有知识在将来将会无立足之地，为此，我坚持学习不放松，《中国农村信用合作》、《中国金融》、《金融时报》及各种稽核方面的知识，成为我学习中的良师益友，从中我学到了不少对工作有帮助的东西。二是学习法律知识和各项规章制度，强化自身的法律意识，加强思想道德建设，提高职业修养，树立正确的人生观和价值观；能够加强自身爱岗敬业意识的培养，进一步增强工作的责任心、事业心，对上级部门的文件精神我深刻领会，使上级精神在工作执行中不走样、无偏差。
四、稽核工作具体内容
（一）接受省总行、**办事处及**银监分局抽调，努力完成交办的工作 于****年*月**日至**日，参加**高管审计；****年*月**日至*月*日，参加**检查；****年**月**日至**日，参加**高管审计；****年**月**日至**日，参加***域风险排查检查。
（二）重点搞好常规稽核工作
1、印证押、现金、结算的常规稽核。主要对业务印章、经办人名章和印鉴章的使用、管理登记及分管情况进行检查；重要空白凭证的领用、保
2 管、销号和再销号是否及时合规；检查结算对帐手续是否严密合规；库存现金、库存管理是否合规，有价单证、抵质押物的保管及管理是否合规；营业设施是否符合安防规定等。
2、岗位操作、会计控制及管理。主要对双人临柜、钱账分管、开销户手续、执行实名制存款、挂失业务的处理及登记、“六相符”、报表的报送及数字的真实性、会计凭证等资料的整理装订归档、计算机操作与维护、柜员卡的使用与管理、费用的审批把关等。
3、信贷基础、操作流程、管理监控。主要对借据的管理、贷款分户账的建立与使用、贷款三查制度的执行、贷款科目的使用、贷款新规执行情况、贷款展期的合规性、新增贷款的合规性、五级分类的偏离度等。
（三）积极开展序时稽核，定期监控各支行经营情况
序时稽核是稽核检查中定期性对支行各项业务经营情况检查的有效方法，有计划地搞好序时稽核有助于堵塞经营中存在漏洞，将存在的问题及时进行纠正和处理。一年来，县总行稽核部，通过对全辖所有营业网点会计、出纳基本制度执行情况、结算业务合规性、有价证券管理、重要空白凭证管理、现金管理和综合业务网络系统的合规性操作等方面进行了数次的序时稽核和跟踪检查，共检查支行库存30多次，检查重要空白凭证30多次，检查抵（质）押物品 15多次，检查计算机各类打印资料20多次 ，检查各种登记簿 400多本（次）。
（四）根据辖内实际情况，及时开展专项稽核
一年来接受省总行及**办事处抽调，努力完成交办的工作及本总行辖区内的3次序时稽核检查外，根据总行业务发展需要对全辖进行专项稽核 26次。
（1）****年**月**日至**日对**等进行年终真实性检查。 （2）****年**月**日至**日对**支行进行安全检查。
（3）****年**月**日至**月**日对**支行进行了标准行社创建验收复查。
3 （4）****年**月**日至**日对**支行、**分理处进行了全面的后督专项检查。
（5）****年**月**日至**月**日分别对**支行进行了序时稽核检查。 （6）****年**月**日至**对**进行了强制休假审计。 （7）****年**月**至**日**进行了序时稽核跟踪检查。 （8）****年**月**日至**月**日对**支行进行了序时稽核检查。 （9）****年**月**日对**支行进行了突击检查。
（10）****年**月**日至**日对**黄泥铺进行了安全专项检查。 （11）****年**月**日对调离员工进行了离岗审计。 （12）****年**月**日对**进行了离岗审计。 （13）****年**月**日对**进行了突击检查。
（14）****年**月**日至**日对**支行进行了电子银行及银行卡业务检查。
（15）****年**月**日至**月**日对**支行进行了序时稽核检查。 （16）****年**月**日至**日对**验收。
通过一年稽核检查，共发出《事实确认书》50份，共处理违规人员21人次，经济处罚****元。查出了部分支行（部）、分社在业务经营，财务费用、信贷、传票帐务、内控建设等方面存在的问题，我们通过说服教育、经济处罚、召开现场会议等方式加大了稽核处罚力度，堵塞了漏洞，纠正了各种违规、违纪和不良行为的错误作法,规范了各营业机构的业务操作，解决了业务操作中的实际困难，提高了依法经营意识，增强了管理制约机制，从而为***银行业务发展奠定了良好的基础。
五、回顾2014年度稽核工作中部分支行对检查出的重点问题未整改情况。
（1）办理质押贷款质押物低于总行批复要求，如** （2）逾期贷款催收情况，如**。
4 （3）受托支付不合规，贷后未及时收集用途相关资料，如**
六、工作中存在的问题和障碍
由于**片农村支行机构分散，人员较多，经营管理者和从业人员文化水平和业务素质参差不齐，规章制度、职业道德、法律意识等方面观念淡薄，对内控制度的认识特别是在防范和化解风险上的认识不到位，粗放型经营，有章不循，违规操作，屡查屡犯，屡纠不改，只图眼前的经营利益，而忽视了长远意义上的社会效益，从而导致内控方面执行不力的现象。
总之，一年来，**片稽核工作在总行领导的正确领导下，依照上级主管部门的安排及部署，做了大量的工作，较为圆满地完成了各项工作任务，充分的发挥了稽核的再监督作用，但与上级要求尚有差距。今后，我必须加强学习，不断提高政策领悟水平和综合业务能力，加大稽核检查力度，切实维护各项规章制度的贯彻执行和落实，为我县支行业务经营稳步健康推进保驾护航。
以上是一年来在稽核工作岗位上的简要总结，仅供领导参考，不足之处请领导批评指正。
稽核员: **
二0一四年**月**日
推荐第9篇：稽核审计部门述职报告
尊敬的各位领导、同事们：
大家好！
我叫陈伟，今年24岁，中共党员。先后在二级分行计划科、信贷科、国际结算科担任科长。自2000年至今，担任省分行稽核部门副处长。
今年中行制度改革，建立监察稽核部，实行监察与稽核的整合。对于新成立的监察稽核部，实行公平、公正、公开地竞争上岗，这是我行深化人事制度改革的重大举措，也是加强干部队伍建设的有益尝试。作为一名党员和省分行的一名干部，我一是拥护，二是支持，三是参与。
今天我竞聘的是分管监察工作的副总经理，下面我谈一下竞聘优势：
第一，我具有较好的政治素质。
参加工作以来，我始终注意学习党的一系列路线、方针和政策。在工作生活中，我讲党性，办事讲求原则，立场坚定，实事求是，总是积极以一名党员的身份要求自己，并立志献身于我所热爱的金融事业。同时，在思想上和行动上我能够与党中央和局党组保持高度一致。
第二，我具有娴熟的业务经验及多年的管理经验。
我在银行工作多年，先后在二级分行在计划科、信贷科、国际结算科担任过科长。2000年后在省分行稽核部门担任副处长。可以说多年来，岁月带给我的不仅是阅历上的成熟，还使我积累了丰富的工作经验及管理经验。我凭借着强烈的敬业精神、认真的工作态度和较强的工作能力，在不同的岗位上都得到了大家的一致好评。对于胜任副总经理一职，我还是有信心的。
第三，我具有严谨细密扎实高效的工作作风。
志当存高远，骏马何需鞭。我个人的性格特点是做事追求完美，无论哪个岗位，不干则已，要干就要追求卓越，力争达到最好。这种性格促使我自加压力、负重奋进，竭尽全力争取把本职工作做得最好。我富有强烈的事业心和责任感，工作严谨细密，一丝不苟，高效快捷，讲求效率。同时，这些年来，也造就了我勇于承担责任，永远不言放弃的坚强性格。所有这些，都为我做好副总经理工作打下了坚实的基础。
下面我谈一下对竞争岗位的认识。
分管监察工作的副总经理职位不仅仅是一个具有吸引力的职位，更是一份沉甸甸的责任。省行监察稽核处是由监察处、稽核处合并的，主要负责对二级分行及以下机构实施监督检查，向本级党委报告，业务受总行监察稽核部的垂直领导。 如果能够承蒙大家的厚爱，让我走上这个岗位，我将不遗余力地做好本职工作，以出色的业绩回报组织的厚爱！
推荐第10篇：银行稽核监察述职报告
中国共产党“十六”大的的召开，确定了我国全面建设小康社会的宏伟目标，为我国描绘了21世纪前20年来经济建设和改革开放的美好蓝图，同时给我们农村金融发展带来了巨大的机遇和生命力。2003年以来，我县农村信用社各项业务突飞猛进，超常规发展，同时又适逢农村信用社改革，在这机遇和挑战的面前，我们要把握好这时代发展的主流，与时俱进，积极稳妥地开创出农村信用合作事业的新天地。一年以来，我们稽核监察工作为营造安全、稳健的经营环境，而尽心尽职。一年来，我们主要作了以下工作：
一、全面完成和落实上级部门所赋予的各项工作。
2003年以来，我们在市联社的安排和指导下，相继完成和落实一些工作：一是认真落实市联社下发的《XX市农村信用社员工廉洁自律“八不准”和“十严禁”》、《XX市农村信用合作社机关干部行为“十要”、“十不要”》以及《关于严禁在春节期间滥发钱物的紧急通知》等有关廉政建设方面的文件，认真规范干部、职工行为，厉行节约，勤俭办社，要求全体员工做到的，领导干部必须率先垂范；二是根据市联社的要求和安排，对全县11个独立核算信用社的2002年度会计决算工作专项检查，客观、真实地反映了我县2002年年度会计决算工作的真实性。三是对全县领导干部建房情况进行了一次全面摸底和清查，无一人有违规、违纪现象发生。四是为了切实加强廉政建设，防止一些单位、部门建帐外帐、私设小钱柜，根据市联社纪委的要求，对全县农村信用社的支票工本费、借款合同工本费等有关情况进行了一次自查自纠工作，通过检查发现有6个信用社，金额****元的工本费未及时冲销印刷费，为此我们及时下达了稽核整改建议书，限期6月30日前进行清理，有力地遏制了“小钱柜”的膨胀。五是为加强分支机构的内控制度建设，根据市联社的安排，对***、**、**三县分支机构内控制度进行了一次检查，针对工作中出现的有关问题，我们及时进行了指出。六是根据改革要求和市联社的安排，对****县农村信用社清产核资工作进行了一次复查，使清产核资工作按照改革要求稳步推进。
二、认真履行稽核工作职责，发挥稽核监督作用。
2003年以来，我们在县联社的安排和相关科室配合下，将稽核工作渗透到信用社的各个岗位、各个部门，使稽核工作抓得更细、更实。一是全面开展常规稽核工作。一年来，我们深入基层进行常规稽核46次，专项稽核8次，检查覆盖面为100%，同时针对部分单位和人员在检查过程中发现的问题，决不姑息。一季度常规检查中，有部分单位借款利率使用不当，不正确执行人行制定的相关利率及时下达了稽核整改建议书，挽回数万元利息损失。同时对违规违纪人员进行经济处罚，金额****元。二是加强了信贷资产质量管理。在4月份，会同计划信贷科按照《XX市农村信用社贷款管理试行办法》，对全县自2002年1月1日至2003年4月份5000元以上信用贷款、抵押贷款、职工营销借款、历年以来的质押贷款发放和收回情况开展了一次较为全面的信贷检查，通过此次检查比较客观地反映了我县农村信用社信贷管理工作的现状，同时对我县今后信贷管理工作具有积极的指导作用。三是在5月份对全县11个独立核算信用社会计基础工作进行了专项稽核，以通报形式下发至各社，认真组织会计人员学习，同时对违规操作人员按照《稽核处罚条例》进行了相应处罚责任人员**人，金额**元，对今后会计规范操作工作起了一定的促进作用。四是按照清产核资要求，积极帮助和指导包点社的清产核资工作，同时对此次工作中有关会计科目报损情况进行了一次专项稽核，确定不能进入损失金额****元。一年以来，通过常规和专项稽核工作，对农村信用社业务的正常发展和经营起了一定指导和监督作用，我们将一如既往地抓好这本职工作。
三、加强纪检监察工作，规范干部和职工的行为。
对全体干部职工进行思想教育、法纪教育，帮助他们树立起正确的人生观、价值观、世界观是纪检监察工作的责任所在。一年以来，我们主要做了以下工作：一是与全体员工签订了2003年度预防经济案件和廉政建设责任状，层层签订，级级落实。筑牢预防经济案件和反腐败防线。二是用典型案件、事例开展警示教育和法纪教育，进一步规范干部从政行为和职工岗位职责，利用观看《胡长清案件警示录》光盘录像对员工进行了思想教育，吸取教训。另外聘请有关司法人员对中层干部、信用社主任授课，使得他们学法、知法、懂法，并把《信用社工作人员违规处罚办法》转发至各单位、各部门，切实做到防微杜渐，防患于未然。三是严格管理，严禁乱开支、乱挂帐现象。特别是在其他应收款、贷款类科目随意挂费用帐现象进行了一次清理，阻止了这股歪风蔓延。四是认真做好干部廉政建设档案，实行重大事项上报制度。年初，我们对2002年度中层干部业绩和廉政建设方面进行了民主测评，通过测评反映出我县领导干部在廉政建设方面执行较好，无一类吃、拿、卡、要现象，无一人用公款外出观光旅游。五是坚持信访登记制度，及时呈、转信访问题，做到件件有记录，整整有着落，增强了信访工作透明度，虚心接受群众监督。六是加强要害岗位实行强制休假，8月对全县信用社的主办会计人员进行了一次交叉换岗工作，对存在的问题和好的作法，我们进行了指出和鼓励，对预防经济案件的发生起了一定的促进作用。七是针对联社制定了的规章制度，对全县各信用社在这方面执行情况进行了一次检查，查处违规人员***人次，金额***元。对信用社的内控制度建设起到了一定的推动作用。
四、2004年工作基本思路。
回顾过去，展望未来。过去的一年，我们虽然做了一定的工作，但差距仍然很大，困难也很多。我们应正视困难，找准差距，迎难而进，继续抓好、做好本职工作，一是制订2004年度稽核监察工作计划。二是抓好常规稽核和搞3-4次专项稽核工作。三是对全体员工进行2-3次法纪教育，形成遵纪守法良好氛围。四是对要害岗位工作人员进行强制休假制度，杜绝经济案件的发生。五是加强大额贷款（5万元以上）跟踪管理，切实提高信贷资产质量。
第11篇：银行稽核监察述职报告
2005年以来，我县农村信用社各项业务突飞猛进，超常规发展，同时又适逢农村信用社改革，在这机遇和挑战的面前，我们要把握好这时代发展的主流，与时俱进，积极稳妥地开创出农村信用合作事业的新天地。一年以来，我们稽核监察工作为营造安全、稳健的经营环境，而尽心尽职。一年来，我们主要作了以下工作：
一、全面完成和落实上级部门所赋予的各项
工作。
2005年以来，我们在市联社的安排和指导下，相继完成和落实一些工作：一是认真落实市联社下发的《某市农村信用社员工廉洁自律“八不准”和“十严禁”》、《某市农村信用合作社机关干部行为“十要”、“十不要”》以及《关于严禁在春节期间滥发钱物的紧急通知》等有关廉政建设方面的文件，认真规范干部、职工行为，厉行节约，勤俭办社，要求全体员工做到的，领导干部必须率先垂范；二是根据市联社的要求和安排，对全县11个独立核算信用社的2002年度会计决算工作专项检查，客观、真实地反映了我县2002年年度会计决算工作的真实性。三是对全县领导干部建房情况进行了一次全面摸底和清查，无一人有违规、违纪现象发生。四是为了切实加强廉政建设，防止一些单位、部门建帐外帐、私设小钱柜，根据市联社纪委的要求，对全县农村信用社的支票工本费、借款合同工本费等有关情况本资料权属xiexiebang.com，放上鼠标按照提示查看xiexiebang.com更多资料进行了一次自查自纠工作，通过检查发现有6个信用社，金额****元的工本费未及时冲销印刷费，为此我们及时下达了稽核整改建议书，限期6月30日前进行清理，有力地遏制了“小钱柜”的膨胀。五是为加强分支机构的内控制度建设，根据市联社的安排，对***、**、**三县分支机构内控制度进行了一次检查，针对工作中出现的有关问题，我们及时进行了指出。六是根据改革要求和市联社的安排，对****县农村信用社清产核资工作进行了一次复查，使清产核资工作按照改革要求稳步推进。
二、认真履行稽核工作职责，发挥稽核监督作用。
2005年以来，我们在县联社的安排和相关科室配合下，将稽核工作渗透到信用社的各个岗位、各个部门，使稽核工作抓得更细、更实。一是全面开展常规稽核工作。一年来，我们深入基层进行常规稽核46次，专项稽核8次，检查覆盖面为100，同时针对部分单位和人员在检查过程中发现的问题，决不姑息。一季度常规检查中，有部分单位借款利率使用不当，不正确执行人行制定的相关利率及时下达了稽核整改建议书，挽回数万元利息损失。同时对违规违纪人员进行经济处罚，金额****元。二是加强了信贷资产质量管理。在4月份，会同计划信贷科按照《某市农村信用社贷款管理试行办法》，对全县自2004年1月1日至2005年4月份5000元以上信用贷款、抵押贷款、职工营销借款、历年以来的质押贷款发放和收回情况开展了一次较为全面的信贷检查，通过此次检查比较客观地反映了我县农村信用社信贷管理工作的现状，同时对我县今后信贷管理工作具有积极的指导作用。三是在5月份对全县11个独立核算信用社会计基础工作进行了专项稽核，以通报形式下发至各社，认真组织会计人员学习，同时对违规操作人员按照《稽核本资料权属xiexiebang.com，放上鼠标按照提示查看xiexiebang.com更多资料处罚条例》进行了相应处罚责任人员**人，金额**元，对今后会计规范操作工作起了一定的促进作用。四是按照清产核资要求，积极帮助和指导包点社的清产核资工作，同时对此次工作中有关会计科目报损情况进行了一次专项稽核，确定不能进入损失金额****元。一年以来，通过常规和专项稽核工作，对农村信用社业务的正常发展和经营起了一定指导和监督作用，我们将一如既往地抓好这本职工作。
三、加强纪检监察工作，规范干部和职工的行为。
对全体干部职工进行思想教育、法纪教育，帮助他们树立起正确的人生观、价值观、世界观是纪检监察工作的责任所在。一年以来，我们主要做了以下工作：一是与全体员工签订了2005年度预防经济案件和廉政建设责任状，层层签订，级级落实。筑牢预防经济案件和反腐败防线。二是用典型案件、事例开展警示教育和法纪教育，进一步规范干部从政行为和职工岗位职责，利用观看《胡长清案件警示录》光盘录像对员工进行了思想教育，吸取教训。另外聘请有关司法人员对中层干部、信用社主任授课，使得他们学法、知法、懂法，并把《信用社工作人员违规处罚办法》转发至各单位、各部门，切实做到防微杜渐，防患于未然。三是严格管理，严禁乱开支、乱挂帐现象。特别是在其他应收款、贷款类科目随意挂费用帐现象进行了一次清理，阻止了这股歪风蔓延。四是认真做好干部廉政建设档案，实行重大事项上报制度。年初，我们对2002年度中层干部业绩和廉政建设方面进行了民主测评，通过测评反映出我县领导干部在廉政建设方面执行较好，无一类吃、拿、卡、要现象，无一人用公款外出观光旅游。五是坚持信访登记制度，及时呈、
第12篇：稽核员考试题目
一、填空题
1、稽核监督部门和稽核人员开展稽核工作，办理稽核事项应当 坚持原则、遵纪守法、客观公正、保守秘密。
2、稽核人员对其在执行公务中知悉的行业秘密和被稽核对象的商业秘密负有 保 密 的义务。
3、为加强安徽省农村信用社联合社的稽核管理，规范监督检查行为，防范风险，保证省联社管理、指导、协调、服 务 职能的正确履行，特制定《安徽省农村信用社联合社稽核管理暂行办法》。
4、稽核决定 是指根据稽核事实对被稽核对象给予一定形式的处理决定，具有强制性。
5、稽核监督委员会是省联社理事会按照《安徽省农村信用社联合社章程》设立的专门议事机构，主要负责省联社内、外部审计的沟通、监督和核查工作。下设办公室作为委员会的办事机构，办公室主任由省联社稽核部总经理兼任。
6、稽核检查的方法一般有（抽样）、（核对）、审阅、计算、比较分析、账户分析、现场勘查、调查取证等。
7、按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，全省农村信用社实行（垂直管理）、（上挂下查）的内部稽核管理制度。
8、省联社稽核监督检查工作由省联社理事会或经营班子组织，由稽核监督委员会和（稽核部）负责实施。
9、履行稽核监督职能一般采取日常监督和（稽核检查）两种方式。根据不同的稽核任务、项目和内容，可进行（非现场稽核）和现场稽核，常规稽核或（专项稽核），交*稽核和委托稽核。
10、（稽核监督检查）是省联社的一种自律行为，是省联社为完成既定经营管理工作目标，加强内部控制与管理，防范经营风险的重要手段。
11、稽核人员实行任职资格制度。按照“上挂下查”的原则，稽核人员采取 上挂一级）的聘用管理办法，稽核部门对本级负责，同时对上级稽核部门负责。
12、“稽核收缴、罚款专户”款由稽核部门管理、使用和分解，其中（收缴部分）转入损益，（罚款收入）由稽核部门统一管理使用。
13、稽核工作人员对分管稽核工作的（有效性）负责，并对工作失误及其造成的损失承担相应责任。
14、为了有效监督被稽核单位的整改情况，稽核部门可实施（后续稽核）。对稽核报告、稽核建议通知书和稽核处理决定的执行情况及工作效果进行跟踪检查，确保整改工作到位。
15、稽核监督委员会对（理事会）负责，委员会的提案提交理事会审议决定。
16、离任、离岗稽核必须坚持被稽核人“先（离任）、（离岗）， 后稽核、再安排”的原则，未经离任、离岗稽核不得重新任职。
17、根据稽核任务和对象，确定拟稽核的内容、重点和稽核期；选定稽核人员，组成稽核组，指定稽核组（组长）和主稽人。
稽核检查小组至少应由（两名）成员组成。
18、实施现场稽核的一般程序，是指现场稽核开始准备，经过现场实施到材料整理存档的过程。主要包括：（稽核准备）、现场检查、（稽核报告）、稽核处理、档案整理和后续稽核六个阶段。
19、各市联社、办事处、各县级联社(含合作银行)稽核人员的聘用、变动须经（上一级）稽核部门同意。20、（稽核意见）是根据稽核事实对被稽核对象提出加强内部管理与控制的整改建议。
21、各级稽核人员必须参加省联社人力资源部和稽核部统一组织的任职资格考试，对合格人员由省联社（人力资源部门）颁发稽核上岗证，实行持证上岗。
22、县级联社对联社营业部、各职能部门、信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核，每（季度）至少一次。
23、各市联社、办事处对本级辖内稽核工作的（完整性）、（有效性）负责，并对稽核工作失误造成的重大损失承担相应责任。
24、稽核监督部门及其稽核人员依照(稽核工作暂行办法)独立行使稽核监督权，任何单位和个人不得以任何方式进行阻挠、刁难或打击报复。
25、稽核监督部门应定期和不定期地向上级主管部门报告稽核审计工作。
26、县级联社对基层社的稽核可采取人员派驻、分片包干、（定期轮换）等多种形式。
27、检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证等，必要时有权采取临时性（先封后查）措施。
28、纪律处分包括警告、记过、（记大过）、降级、（撤职）、留用察看、开除等。
29、安徽省农村信用社（离任、离岗）稽核，是指被稽核人拟离开现任职务或岗位时，对其在任职期间的经营管理行为、经济责任和经营目标完成情况作出客观、公正的评价。
30、稽核对象如对稽核报告有异议，可附文字说明在（15）日内向稽核组的派出机构直至省联社稽核监督委员会提出复审的书面申请。
31、稽核监督机构在职权范围内可以独立行使（处罚权）。
二、选择题（有单选、多选，选对1个得0.5分, 多选不得分）
1、按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，全省农村信用社实行（ Ｃ）的内部稽核管理制度。
A、垂直管理、下查一级 B、平行监督、上挂下查 C、垂直管理、上挂下查 D、平行监督、下查一级
2、各级稽核部门在组织专项稽核检查时，应成立稽核组，稽核检查小组至少应由（ Ｂ）名成员组成。 A、1 B、2 C、3 D、5
3、县级联社稽核员的稽核责任范围应根据机构的多少、业务量的大小以及道路交通的条件确定，但必须保证稽核员（ Ｃ ）至少对所辖信用社进行一次序时性稽核。 A、每旬 B、每月 C、每季度 D、每半年
4、稽核工作人员应具备的条件：（ ＡＢＣＤ ）
A、必须具有较高的政治觉悟和政策水平，坚持原则，秉公督查，不谋私利，廉洁奉公，忠于职守，保守机密； B、要精通金融业务和熟悉本社的各项业务，有较高的政策水平和业务水平，有比较丰富的实际工作经验和较强的工作能力，能够独立开展稽核监督检查工作； C、应具有大专以上学历和3年以上金融工作经历； D、身体健康，遵纪守法，无不良记录。
5、各级稽核人员必须参加省联社（ ＡＣ ）统一组织的任职资格考试，对合格人员由省联社人力资源部门颁发稽核上岗证，实行持证上岗。
A、人力资源部 B、办公室C、稽核部 D、监察保卫部
6、市联社、办事处稽核工作的主要任务：（ ＡＢＤ ）
A、贯彻落实省联社稽核工作意见和部署，并接受省联社的授权，对县级联社的稽核工作进行检查、监督和指导，组织落实省联社布置的各项专项稽核；
B、对县级联社年终决算、管理费的收支情况进行常规性稽核；
C、对市联社、办事处高管人员、重要岗位人员的离任、离岗进行常规性稽核； D、对县级联社高管人员、重要岗位人员的离任、离岗进行常规性稽核等。
7、县级联社稽核工作的主要任务：（ ＡＢＣＤ ） A、贯彻落实上级联社、办事处稽核工作意见和部署； B、对信用社年终决算的稽核；
C、农村信用社高管人员、重要岗位人员的离任、离岗稽核；
D、对联社营业部、各职能部门、信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核，每季度至少一次。
8、稽核监督部门根据设立的稽核项目，可采取以下稽核方式对被稽核对象进行稽核： （ ＡＢＣＤ ） A、现场稽核。稽核人员进入被稽核单位工作场所进行稽核； B、非现场稽核。被稽核单位按照要求将有关资料报送稽核部门； C、现场稽核和非现场稽核相结合的方式； D、其他方式的稽核审计。
9、稽核人员实施现场稽核应遵循以下规定：（ ＡＢＣ ） A、出示稽核证和稽核通知书；
B、检查现钞、金银、有价证券、重要空白凭证时，必须出示稽核单位开具的专门介绍信并执行有关的制度规定；
C、稽核过程中发现案件，应及时向本级主任和上级稽核部门报告，并将有关案卷交纪检、监察等有关部门。 D、对稽核报告、稽核建议通知书和稽核处理决定的执行情况及工作效果进行跟踪检查，确保整改工作到位。
10、被稽核人及所在单位接到通知后，应积极做好准备工作，在稽核组进驻后须提供下列资料（ ＡＢＣＤ ）。
A、被稽核人的述职报告；
B、需要进行稽核的有关账、表、凭证等资料；
C、内部制定的有关规章制度，相关年度的工作总结和有关会议记录等； D、稽核组需要的其他资料。
11、稽核人员有下列行为之一的依照《安徽省农村信用社稽核处罚暂行规定》给予纪律处分和经济处罚：（ ＡＢＣＤ ）
A、对违反制度和违法、失职的事实，隐瞒不报或包庇； B、因工作不实，流于形式，严重失职影响极坏； C、对发现的问题不汇报、不制止，致使造成不良后果的； D、不按计划完成领导交办的稽核工作任务的。
12、（ ＡＢＣ ）等，领用不登记，使用不销号，不按月清点结存，不进行表外核算，对责任人每项每次罚款200元。
A、重要空白凭证 B、有价单证 C、代保管抵押品 D、库存现金登记薄
13、离任、离岗稽核按照干部管理权限，原则上实行（ Ｂ ）。 A、上挂一级 B、下查一级 C、垂直管理 D、平行监督
14、稽核组一般应在下发离任、离岗稽核通知书（ Ｃ）后，进驻被稽核人所在单位，实施现场稽核。 A、一天 B、三天 C、一周 D、一个月
15、稽核报告应包括以下主要内容：（ ＡＢＣＤ ）
A、实施稽核的基本情况，包括稽核内容、范围、稽核期、现场工作时间、稽核方案的执行和调整情况等； B、被稽核单位的基本情况，包括内部组织结构、经营方针、经营状况、内控状况、前一次稽核的情况等； C、稽核查出的问题事实和稽核组做出的结论；
D、根据法律法规和有关规章的规定，提出拟做出的罚款处理、纪律处分、其他处理建议和工作整改意见。
16、被稽核单位对稽核结论和处理意见有异议提出复审，确需复审的，复审部门应当在受理之日起（Ｃ ）个工作日内作出复审决定。
A、10 B、20 C、30 D、60
17、稽核工作人员对分管稽核工作的有效性负责，对哪些工作失误造成损失的，稽核人员应当承担连带责任。（ ＡＢＣ）
A、凡工作不尽职，该检查不检查导致问题的发生或造成损失的。
B、凡经过检查稽核人员应当发现而未能发现导致问题的发生或造成损失的。 C、凡经过检查稽核人员发现但未能及时据实上报而导致问题的发生或造成损失的。
D、凡经过检查稽核人员已发现问题、提出处理意见并据实上报的由于稽核部门、理事会未能及时处理导致问题发生或造成损失的。
18、稽核人员有以下情形的给予精神和物质奖励：（ＡＢＣ ） A、出色完成领导交办的稽核工作任务。
B、在预防职务犯罪以及防范和控制风险方面作出贡献的，如有建设性意见被采纳。 C、受到金融同业有权管理部门、监管部门和主管部门表扬的。 D、工作扎实，检查不流于形式，对检查发现的问题能够及时报告。
19、稽核人员（ ＡＢＣ ）构成犯罪的，应移交司法机关依法追究刑事责任。 A、滥用职权 B、徇私舞弊 C、玩忽职守 20、（ Ｃ ）做出的复审决定为最终审核结果。 A、省联社理事会 B、省联社稽核监督部 C、省联社理事会稽核监督委员会 C、省联社人力资源部
21、复审期间（ Ｂ ）原处理决定的执行。 A、停止 B、不停止
22、稽核整改意见书应于同级联社主管主任审批稽核报告后（ Ａ ）个工作日内作出。 A、5 B、10 C、15 D、20
23、被稽核单位应当在收到稽核整改意见书（Ｂ ）个工作日内将执行稽核整改意见书的具体落实情况书面报告稽核组的派出机构稽核部门
A、5 B、10 C、15 D、20 24稽核档案整理阶段包括以下哪几项：（ ＡＢＣＤ ） A、立卷建档 B、建立档案目录 C、制作卷皮并立档 D、稽核档案的保管
25、稽核处理阶段包括以下哪几项：（ＡＢＣＤＥＦ ） A、稽核报告处理 B、稽核报告审定 C、稽核整改意见书的做出和执行 D、稽核报告下发 E、稽核监督决定的做出和执行 F、稽核报告复审
26、稽核报告阶段包括以下哪几项：（ ＡＢＣＤ ） A、形成稽核报告 B、稽核报告内容 C、稽核报告定稿 D、稽核报告时间要求
27、稽核准备阶段包括以下哪几项：（ ＡＢＣＤ
） A、确里稽核立项 B、成立稽核组 C、制定稽核方案 D、发出稽核通知
28、对吸储不入帐，被发现后能及时归还入帐的，处以总额的（ Ｄ ）罚款，最低不低于1000元，对情节严重的或不能追回的，建议给予纪律处分并追究法律责任。 A、1％ B、2％ C、3％ D、5％
29、有以下行为之一的，给予有关责任人200元－1000元罚款，情节严重的，建议给予纪律处分。（ ＢＣＤ ）
A、违反营业前进行安全检查规定的。 B、违反守库管理规定的。 C、违反押运管理规定的。 D、违反枪支管理规定的。
30、（ ＢＣ ）可由主任、分管主任或稽核部门负责人签发，并报送上一级稽核监督机构。 A、现场稽核事实确认书 B、稽核报告书 C、稽核整改意见书 D、稽核监督决定书
三、判断题（正确的划“√”，错误的划“×”）
1、省联社履行稽核监督职能一般采取日常监督和稽核检查两种方式。根据不同稽核任务、项目和内容，可进行非现场稽核和现场稽核，常规稽核或专项稽核，交*稽核和委托稽核。（ √ ）
2、省联社稽核检查的方法一般有抽样、核对、审阅、计算、比较分析、账户分析、现场勘查、调查取证等。（ √ ）
3、检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证等，必要时有权采取临时性先封后查措施。（ √ ）
4、在稽核检查中发现被稽核单位违反金融法律法规，造成重大经济损失或工作责任事故的单位主要负责人和直接责任人，要追究其行政责任；构成犯罪的，要移交司法机关依法追究其刑事责任。
（ √ ）
5、因稽核人员玩忽职守、对重大问题失察造成严重后果或发现重大问题故意隐瞒不报的，在追究当事人责任的同时，追究其有关稽核人员的责任。
（ √ ）
6、离任、离岗稽核的时限，原则上为被稽核人任职期间，不可以追溯到以前年度。
（ × ）
7、根据工作需要，上级稽核部门可发出“授权稽核通知书”，授权下级稽核部门对某一单位或某一项目进行稽核。
（ √ ）
8、虽然发过稽核通知书，但在现场稽核检查中，并没有发现需要处理的问题，因此不需要形成稽核报告。
（ × ）
9、稽核监督决定经稽核部门认真审议后报同级联社主任、主管主任，由同级联社主任或主管主任签发，也可授权稽核监督部门负责人签发。（ √ ）
10、稽核监督委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，每一名委员有一票的表决权，会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。（ √ ）
11、稽核监督部门认为被稽核单位制定的内部管理规定与有关法律、法规、制度相抵触时，有权要求被稽核单位停止执行，并同时报上一级稽核监督机构及本级主任。
（ √ ）
12、因被稽核对象不如实提供相关材料或故意阻挠，致使无法实施稽核的，可提出对有关责任人的处理意见。
（ √ ）
13、县级联社对营业部、各职能部门、基层信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核，每半年至少一次。
（ × ）
14、稽核部门对被稽核单位存在违反金融法律法规和上级部门制定的各项规章制度的行为有权予以制止。
（√ ）
15、实施离任、离岗稽核时，必须于稽核前一周送达稽核通知书，不可以在实施稽核审计的同时送达。
（ × ）
16、稽核整改意见书应于同级联社主管主任审批稽核报告后10个工作日内作出。
（ × ）
17、稽核监督决定未公布前，可以向外泄露。 （ × ）
18、稽核档案要指定专人尽责保管，其保管时间按照有关规定执行，非经批准不得任意销毁，不得随意外借。
（ √ ）
19、稽核监督委员会由3－11名委员（奇数）组成，理事长或者全体理事的三分之一以上提名，并由理事会选举产生。
（ √ ）
20、稽核监督委员会会议分为例会和临时会议。例会每年至少召开一次，并于会议召开前7天通知全体委员。
（ √ ）
21、内部控制制度及执行情况评价：主要是对内部控制制度的完整性、合规性进行综合评价。通常采取查询制度、询问调查和现场查勘三个步骤。（ √ ）
22、实施非现场稽核主要程序：确立稽核监督检查事项、确定报送资料和业务信息、根据检查要求进行整理分析评价、对存在疑点之处进行必要的质询核实、提出稽核报告和处理意见、及时进行信息反馈（ √ ）。
23、实施现场稽核的一般程序，是指现场稽核开始准备，经过现场实施到材料整理存档的过程。主要包括：稽核准备、现场检查、稽核报告、稽核处理、档案整理五个阶段。 （ × ）
24、没有取得稽核任职资格证书的人员可以从事稽核工作。（ × ）
25、稽核人员在没有违法失职或者其他不符合任职条件的情况下，不得随意撤换。（ √ ）
26、稽核部门对本级负责，同时对上级稽核部门负责。（ √ ）
27、市联社、办事处、县级联社（含合作银行）稽核人员的聘用变动须经同级稽核部门同意。（ × ）
28、稽核监督部门有权要求被稽核对象报送有关业务计划、资料、报表和文件；无权要求被稽核对象提供与稽核事项相关的其他单位、部门或个人的相关报表、帐目、资料。 （ × ）
29、稽核实施阶段包括进入现场、现场检查、调查取证、整理资料、核实认定、交换意见、离开稽核现场。（ √ ）
30、因违规行为受到经济处罚的单位和员工，对处罚决定有异议的，可附文字说明。在接到处罚决定后15日内向有权做出处罚决定的稽核监督部门直至省联社理事会稽核监督委员会提出书面复审申请。（√ ）
四、简答题（10分）
请简述农村信用社经营成果真实性检查的必要性和具体检查方法（如何剔除不真实因素）？
五、论述题
2006年是省联社确定的“管理年”，请论述如何充分发挥稽核审计工作在“管理年”中的作用？
（金融知识）
1．通货膨胀是在货币符号流通条件下，由于货币供应量过多，使有支付能力的货币购买力大于商品可供量，从而引起货币贬值，物价上涨的经济现象。
2．信用是一种借货行为，是以偿还和支付利息为条件的价值运动的特殊形式，体现一定的社会生产关系。 3．信用的内涵应该从如下两个方面来把握：
一、信用是价值运动的特殊形式；
二、信用是有条件的借货行为。
4．信用的三要素是债权债务关系、一定的时间间隔、信用工具。
5．现代信用的基本功能主要有四个方面，一是分配资源；二是促进投资规模的扩大；三是提高消费总效用；四是调节经济生活。
6．贴现利息和实付贴现金额的计算公式为：贴现利息=贴现金额*贴现天数*（月贴现率/30），实付贴现金额=贴现金额-贴现利息。
7．在银行信用活动中，最主要的方式是通过存款来吸收社会闲置资金，然后再通过贷款将这些资金贷放出去。也就是说，存款和贷款是银行业务的主体内容，也是银行信用最重要的载体。
8．在商业银行负债业务中，最主要的是客户存款；此外，还有从中央银行借款、从金融市场上取得的借入款和资本金。 9．储蓄存款是我国城乡居民个人把货币的使用权暂时让渡给银行的一个信用行为，是银行信贷资金的重要来源之一。银行在储蓄业务中，始终坚持“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。为贯彻这一原则，储蓄人员应做到“四不”，即在柜子台上不议论储户存款；回家对亲友不交谈储户的数字；对外宣传时，未经本人同意不随便引用储户作典型；没有指定部门的证明手续，不向任何单位提供储户存款的材料。
10．贷款是指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。按贷款的期限可划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款指贷款期限在一年以内的贷款；中期贷款是指贷款期限在一年以上（含一年）五年以下的贷款；长期贷款指贷款期限在五年（含五年）以上的贷款。按贷款保全方式，可划分为信用贷款和担保贷款。担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。
11．办理支付结算应遵循的三原则：即诚实、信用、履约付款；谁的钱进谁的账，银行不垫款；不得损害社会公共利益。
12．票据是出票人自己承诺或委托付款人在见票时或指定日期无条件支付一定金额，可以流通转让的有价证券。票据是国际通行的结算和信用工具，广泛使用的有支票、本票、汇票三大类。
13．表外业务与中间业务的最大区别在于承担的风险不同。表外业务是一种潜在的资产或负债，中间业务则主要是提供服务。
14．商业银行已有几百年的经展史，通常把安全性、流动性、盈利性归纳为商业银行经营管理的三大原则。
（检查技能）
一、判断题
1、稽核方法是指稽核检查的步骤方法和操作技术。（ ∨ ）
2、稽核方法是稽核人员取得处理经济数据、经济事项、实施稽核监督，实现稽核目标，完成稽核任务的手段、技术方法和措施。（ ∨
）
3、稽核检查常用的方法有顺查法、逆查法、抽查法、选查法、详查法、全查法、盘存法和检视法等。（ ∨ ）
4、“查”、“核”、“验”是实施稽核的主要手段，其结果，通过“调”落实政策、制度和办法，还原本来面目。（ ∨
）
5、稽核人员在查帐之前直至全过程都要做到以下两点：一点树立谨慎的假设观念，二是要掌握了解被查单位内控制度的建立和执行情况。（ ∨ ）
6、在对某社质押品开包稽核时，发现有2张质押存单没有出质人签证手续，经逐户核实，2名出质人拒绝质押见证，理由是：原借给他人的存单并非为其质押贷款，也没有同信用社签订书面协议，鉴于以上情况，稽核人员做出追究办理手续相关人员责任的处理决定，并督促信用社采取补救措施，完善贷款的担保手续。（ ∨ ）
7、固定资产帐务检查的主要内容是检查信用社固定资产管理制度的执行情况，以及固定资产增减是否真实、合规、正确、帐实是否相符。（ ∨ ）
8、对信用社增加的固定资产，采用盘点固定资产实物核对固定资产物、卡、帐的方法进行检查。（ ∨
）
9、逾期贷款稽核应包括逾期贷款的处理程序、预警制度考核、实际总量等内容。（ ∨ ）
10、呆滞贷款的稽核包括检查呆滞贷款的真实性、正确性，呆滞贷款的清收、考核等内容。（ ∨ ）
11、抵债资产真实性的检查采取“以帐对帐、以帐核簿、以簿盘物”的方法进行检查。（ ∨ ）
12、采取为储户垫付提前支取的存款本金及利息，获取储户到期存款利息差额的做法是一种合法行为。（ ∨ ）
二、选择题
1、稽核基本方法又称一般方法分为（ ABCD ）。 A、稽核分析 B、稽核检查 C、稽核调整 D、稽核调查
2、稽核具体方法又称技术方法，分为（ ABCD ）。 A、“查”：查询、查证、查实、查阅、函询、函证和调查等； B、“核”：核对帐证、帐帐、帐表、帐实、盘点和复核等； C、“验”：验证、验单、验算和验物；
D、“调”：调整分录、科目、利率、积数、项目和规模等；
3、稽核检查要从会计资料存在的异常情况中发现帐务错弊的疑点（ ABCD ）。 A、从奇异的数字中发现疑点； B、从异常的业务发生时间发现疑点； C、从异常的业务往来单位发现疑点； D、从异常的业务内容中发现疑点。
4、信用社出纳帐务除了存在一般性的核算差错外，常见的错弊有以下几种（ ABC ）。 A、现金收入不入帐，私设“小金库”； B、挪用库存现金； C、贪污公款；
5、对固定资产的帐务稽核方法（ ABCD ）
A、调阅有关文档资料或编制固定资产增减统计表，主要是检查分析固定资产减少理由； B、检查期内减少的固定资产（残值）估价是否下降； C、检查期内减少的固定资产是否按规定程序报批；
D、对固定资产的减少，应逐笔进行检查，同时还应结合其他相应帐户对照检查。
6、信用贷款稽核的重点是，借款人按期还本付息的能力，具体内容：（ ABCD ） A、检查借款人是否符合贷款的对象与贷款的条件； B、检查借款的用途及期限是否合理； C、检查借款人是否具有可靠的还款能力； D、检查借款人在贷款到期时是否积极主动归还，有无贷款逾期或应收未收利息挂帐的现象，以此来判断采取信用 贷款的方式是否正确。
7、贷款帐务处理的稽核应着重检查以下几个方面（ABCDEFGH ） A、审查贷款科目帐户 B、抽查贷款帐户发生额 C、核对贷款帐据余额 D、抽查贷款利息计算 E、检查收贷重要凭证 F、检查收贷结帐 G、检查贷款形态核算 H、核对内外帐务
8、贷款发放与收回过程中常见的问题（ ABCDE ） A、借款合同，契约不合法 B、违背贷款程序发放贷款 C、违规放款，弄虚作假 D、贷款帐务不相符 E、挪用、贪污贷款本息
9、单位存款真实性的检查方法（ ABC ） A 资产负债同时虚增减总帐余额检查法； B 存放款项虚增存款检查法；
C 分支机构利用结帐时间差互相划转资金往来帐户检查法。
三、简答题
1、盘点库存现金的一般方法步骤：
一是根据库存现金登记簿和会计部门的库存现金科目帐确定应有库存现金余额。
二是全面盘点库存（除现金外，还应包括有价单证等）并编制盘点清单，由查库人员进行登记。查库过程中，出纳员或管库员应始终在场，但不能参与清点。
三是将库存现金实际盘点数与应有库存现金余额进行核对，并对存在的问题进一步审查。
2、对挪用库存现金行为应采取的检查方法：
一是通过盘点库存现金，检查是否白条顶库行为或亏库问题。
二是检查信用社外勤人员，代办机构有关业务备用金领取和报帐的帐务记录情况，确认是否有收贷不报帐等挪用行为。
三是审阅“其他应收款”科目明细帐和相关的记帐凭证，检查有无用个人借款方式长期拖欠公款的问题。
3、稽核人员检查时发现某社新购的运钞车是经税务局批准列入成本购置，其会计分录如下： 借：固定资产 72,000 贷：存放联社款项 72,000 借：营业费用 72,000 贷：实收资本 72,000 请查实错误，说明原因，并进行帐务调整。
（1）购车资金应列入营业费用，误将“实收资本”作为对应科目。
（2）购置运钞车开支已一次性进入成本，购置的固定资产应视为一次性提足折旧列入固定资产管理，因而不涉及实收资本科目的增减。
（3）调帐：冲减“实收资本”，全部转入“累计折旧”，会计分录为： 借：实收资本 72,000（红字）
贷：累计折旧 72,000
4、正常贷款的稽核内容及运用的方法：
（1）检查借款合同，契约的合法性，主要运用审阅法。 （2）检查贷款发放程序，主要运用审阅法。 （3）检查借款人还款能力，主要运用分析法。 （4）检查贷款展期手续，主要运用审阅法。 （5）检查借款人的信誉度，主要运用审阅法。 （6）检查贷款收利息帐户，主要运用分析法 （7）检查贷款的增减量，主要运用分析法与比较法。
5、通过下列事例说明此笔贷款的占用形态：
稽核发现：某厂在某社借款500万元，借款时间为2001年6月21日，期限4年，用途为购建自动生产线。借款合同约定计息方式为按季结息，但该企业从2003年3月份起一直无款支付贷款应付利息，致使该社表内应收利息挂帐余额31.25万元。经了解，该企业因产品销路不畅，生产线项目已于2002年2月份停建，资不抵债已高达1,500万元，现已处于半停产状态，由于该社认为该笔贷款尚未到期，所以仍在正常贷款科目中核算。
答：这笔贷款虽未到期，但已形成高风险，贷款事实上已经呆滞，按五级分类规定不应在正常贷款科目中核算，按五级分类规定应划为可疑类贷款。
四、综合题
1、详细论述经营真实性检查的内容、方法、步骤和程序。
2、信用社费用管理情况稽核的内容、方法、步骤。
3、储蓄业务稽核的步骤。
二、单项选择：
1、农村信用社必须向人民银行缴存 B 。 A.管理费B.存款准备金C.利润D.二级准备金
2、资产管理不包括 D 。
A.准备金管理B.贷款管理C.证券投资管理D.资本管理
3、应收未收利息在 A 个月以上的，要在表外列帐。 A.3B.6C.9 D.12
4、不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用是指 A 。 A.递延资产B.无形资产C.固定资产D.流动资产半年
5、留于以后年度分配的利润或待分配的利润叫 D 。 A.实收资本B.赢余公积 C.资本公积D.未分配利润
6、票据贴现的贴现期限最长不得超过 D 。 A.4个月B.一年C.3个月D.6个月
7、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是 B 。
A.基本建设的资金 B.日常开支C.更新改造的资金D.特定用途，需要专户管理的资金
8、农村信用社的储蓄所是 B 。
A.法人机构B.非法人机构C.独立核算机构D.综合机构
9、可以作为抵押的财产有 B 。
A.耕地B.抵押人所有的房屋C.宅基地D.自留地
10、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户支取 D 。 A.一般存款帐户B.临时存款帐户C.专用存款帐户 D.基本存款帐户
11、农村信用社的股金经本社 D 同意后，可以退股。 A.内勤副主任B.主管会计 C.理事长D.理事会
12、短期贷款展期期限累计不得超过 D 。
A.原贷款期限的一半 B.半年 C.一年D.原贷款期限
13、农村信用社对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 A 。 A.1.5倍B.2倍C.2.5倍D.3倍
14、信用社的呆帐准备金，按年末风险资产余额的 A 。
A.1%差额提取B.1.5%差额提取C.2%差额提取D.3%差额提取
15、对最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额 的 A 。
A.40%B.50% C.30% D.20%
16、下列支出不能计入金融企业成本的是 C 。
A.职工福利费 B.呆帐准备金C.支付的罚款D.诉讼费
17、信用社会计凭证定期装订最长不得超过几天 B 。 Ａ.5Ｂ.10Ｃ.15 Ｄ.7
18、信用社内部调阅须经 B 批准方可调阅。
Ａ.主任 Ｂ.会计主管 Ｃ.档案管理员，Ｄ.联社会计科长
19、公检司法和有关单位必须持有县级以上主管部门正式公函，经 A 批准方可查阅。 Ａ.主任Ｂ.会计主管 Ｃ.档案管理员 Ｄ.联社会计科长
20、低值易耗品采用分期摊成本的方法，摊销期限最长不得超过 B 年。 Ａ.1 Ｂ.２ Ｃ.３ Ｄ.５
21、信用固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入 B 。 Ａ.营业外收入 Ｂ.其他营业支出 Ｃ.营业外支出 Ｄ.营业费用
22、无形资产受益期限难以预计的，应按不短于 C 年的期限推销。 Ａ.二 Ｂ.五 Ｃ.十 Ｄ.十五
23、信用社转让无形资产取得的净收入，除国家另有规定外，计入 A 。 Ａ.其他营业收入 Ｂ.营业外收入 Ｃ.营业收入 Ｄ.投资收益
24、信用社发生的出纳短款，按规定的权限审批后，分别应计入 A 。 Ａ.营业外支出 Ｂ.营业费用 Ｃ.其他营业支出 Ｄ.投资收益
25、信用社从事经营租赁业务取得收入，按规定计入当期损益，列 A 。 Ａ.营业外收入 Ｂ.其他营业收入 Ｃ.投资收益 Ｄ.营业收入
26、信用社取得的抵债资产在变现前所发生与之相关的收入支出，分别计入 A 。 Ａ.营业外收支 Ｂ.投资收益 Ｃ.其他营业收支 Ｄ.营业收入或费用
27、收入已核销的坏帐损失，应列入当期 A 。
Ａ.营业外收入 Ｂ.其他营业收入 Ｃ.投资收益 Ｄ.利息收入
28、收回已核销贷款呆账，应 B 。
Ａ.冲减其他营业支出 Ｂ.增加呆账准备金 Ｃ.增加营业外收入 Ｄ.冲减营业外支出
29、信用社发生年度亏损，可以在 C 年内延续弥补，此扣不足弥补的，用税扣利润弥补。 Ａ.二 Ｂ.三 Ｃ.五 Ｄ.十年
30、清算过程中，下列 D 优先从现有财产中支付
Ａ.职工工资、劳动保险费 Ｂ.国家税金 Ｃ.债务 Ｄ.清算费用
三、简答：
1、《担保法》中规定不得为保证人有哪些？
答：国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体以及企业法人的分支机构、职能部门。
2、哪些权利可以质押？
答：下列权利可以质押：（1）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；（２）依法可以转让的股份、股票；（３）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；（４）依法可以质押的其他权利。
3、对贷款展期有什么规定？
答：根据《贷款通则》规定，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过３年。
4、会计检查的方式一般有哪些？
答：全面检查和专题检查，定期检查和不定期检查，现场检查和非现场检查等方法。
5、固定资产的折旧年限如何掌握？
答：（１）房屋、建筑物为２０年；（2）机器、机械及其他设备为１０年；（３）电子设备、运输工具、器具、家具等为５年。
6、储蓄手续费的计提比例及主要用途是什么？
答：按储蓄存款年平均余额的千分之八之内控制使用，主要用于：支付储蓄劳务费、对人员的表彰、奖励以及按规定支付的其他费用。
7、信用社会计核算必须达到的“六无”“六相符”是什么？
答：“六无”是指帐务无积压、结算无事故、计息无差错、计帐无串户、存款无透支、报表无虚假，“六相符”是指帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐全部相符。
8、银行支付结算原则是什么？
答：银行支付结算原则是（1）恪守信用，履约付款（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（3）银行不垫款。
9、凭证传递必须应注意什么？
答：必须做到准确及时、手续严密、办妥交接、先外后内、先急后缓。除另有规定外，凭证一律由信用社内部人员传递。
10、信用社会计凭证应按什么顺序装订？
答：先表内后表外，以统一会计科目顺序为准；表内科目按现收、现付、转借、转贷顺序排列；表外科目按收入、付出顺序排列；科目日结单订在各科目凭证的前面，销号单附凭证最后。
11、信用社会计主管办理交接时，交接清单内容包括哪些内容？
答：一是交接日总账各科目余额表；二是会计档案移交表；三是移交清单列明应当移交的会计部门保管的印章、密押（机）、规章制度、档案文件、资料及应移交的其他物件等；四是交接工作书面说明
12、抵债资产价值确认原则是什么？
答：一是借贷双方协商议定；二是借贷双方共同认可的权威部门评估确认；三是法院裁决确定。
13、信用社缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外， 应按什么顺序分配？
答：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取盈余公积金；（3）提取公益金；（4）向社员分配利润。
14、信用社会计工作的主要任务是什么？
答：主要任务是真实、准确、及时、完整的对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监督部门提供会计信息。
15、会计人员的职责有哪几条？ 答：会计的职责主要有四条：
（1）遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和信用社会计基本制度。 （2）依据会计基本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作。
（3）遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益。 （4）讲究职业道德，履行岗位职责，文明服务，秉公守法，廉洁奉公。
16、什么是表外科目？
答：表外科目是用以反映未涉及资金的实际增减变化，而又承担一定经济责任的重要会计事项，不列入资产负债表的平衡关系中的科目。
17、什么是会计凭证？
答：会计凭证是记录业务执行和完成情况，明确经济责任的书面证明，是登记帐簿、核对帐务及查考的依据。
18、信用社会计凭证的基本要素是什么？
答：（1）年、月、日（以特定凭证代替记帐凭证时，必须注明记帐日期）； （2）收付款单位（人）的户名和帐号；
（3）收付款单位（人）开户行（社）的名称和社（行）号； （4）人民币符号和大小写金额；
（5）款项来源、用途、摘要和附件张数； （6）会计分录和凭证编号；
（7）按规定预留的客户印鉴或客户支付密码； （8）信用社及有关人员印章。
19、信用社会计分析的主要内容是什么？ 答：会计分析的主要内容有10个方面，具体是： （1）资产、负债及所有者权益的结构及 其变化情况； （2）收入、成本、费用变动情况； （3）损益的构成及 应收、应付变动情况； （4）内部资金占用情况。
20、什么是资产？资产包括那些内容？
答：资产指企业拥有或者控制的能以货币计量并能为企业提供经济效益的经济资源。 资产包括流动资产、长期资产、无形资产、递延资产和其他资产。
21、什么是所有者权益？信用社所有者权益包括那些内容？ 答：所有者权益亦称投资人 权益。是指企业投资者对企业净资产的所有权。所谓企业净资产，就是企业的全部资产减去全部负债后的净额 。
信用社所有者权益包括实收资本、股本金、资本公积、赢余公积、未分配利润等。
22、什么是利润？信用社利润是怎样构成的？
答：利润是指企业在一定期间的 经营成果。分别反映为赢利或亏损。
信用社的利润总额 由营业利润、投资收益、营业外收支净额 ，以前年度损益调整等部分构成。
23、信用社哪些开支不能计入成本？
答：（1）购置和建造固定资产，无形资产和其他资产的支出。
（2）对外投资支出及分配给投资者的利润，包括支付的优先股股利和普通股股利。 （3）被没收的财务、支出的滞纳金、罚款、罚息、违约金以及赞助、捐助支出。 （4）国家法律、法规规定以外的各种费用。 （5）国家规定不能在成本中列支的其他支出。
24、什么是权责发生制？
答：指凡是当期已经实现得收入和已经发生或应当担负的费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入和费用处理；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。
25、会计核算的基本原则有哪些？
答：《企业会计准则》明确规定了我国会计核算一般原则共十二条，既：客观性原则、相关性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比性原则、谨慎性原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出的原则、重要性原则。
26、什么是递延资产？包括哪些内容？
答：递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用。包括开办费、金融债券发行费用、固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。
27、计提固定资产折旧的规定是什么？
答：信用社投入使用的固定资产，从投入使用的次月起计提折旧；停止使用的固定资产，从停止使用月份的次月起停止计提折旧。
28、计提折旧的方法有哪些？
答：（1）平均年限法； （2）工作量法； （3）双倍余额递减法； （4）年数综合法。
29、票据上的那些内容不得更改？
答：票据金额、日期、收款人名称不得更改，否则无效。 30、《票据法》规定的付款日期有那几种？
答：（1）见票即付，（2）见票后定期付款，（3）出票后定期付款，（4）定日付款
四、计算：
1、某户2004年2月1日存入5000元，存期一年，利率为 1.98%，2005年2月1日支取，应付利息是多少？储户应得多少利息？
答：应付利息=5000（元）×1（年）×1.98%＝99（元） 利息税=99×20%=19.8（元） 储户应得=99－19.8＝79.2（元）
2、某农户2004年5月6日贷款50000元，期限6个月，利率为6.6‰，2004年11月6日到期归还，应收利息是多少？
答：应收利息＝50000（元）×184（天）×0.00022＝
一、专项票据的发行条件
以县（市）为单位考核，考虑以专项票据置换不 良贷款和弥补历年挂账亏损因素后，实行乡镇信用社和县（市）联社两级法人 体制的信用社资本充足率应达到零；实行统一法人 体制的信用社资本充足率应达到2%，农村商业银行或农村合作银行资本充足率应达到8%。
二、专项票据的兑付条件
（一）专项票据到期时，以县（市）为单位考核，对符合下列条件的，人民银行给予兑付：实行信用社和县（市）联社两级法人 体制的信用社资本充足率达到2%，实行统一法人 体制的信用社资本充足率达到4%，农村商业银行或农村合作银行资本充足率达到8%；按“一逾两呆”口径考核，不 良贷款比例较2002年12月末的降幅不低于5O%。
（二）专项票据到期时，资本充足率和不 良贷款比例未达到前项规定的，人民银行给予推迟兑付期2年，该期限内不计付利息。
（三）推迟兑付期期满时，资本充足率和不 良贷款比例仍未达到本条第
（一）项规定的，人民银行以其不 良贷款和历年挂账亏损置换回专项票居。
（四）专项票据到！资本充足率和不 良贷款比例达到本条第
（一）项期前规定的，人民银行可选择提前赎回专项票据。
第13篇：稽核员工作程序
稽核员工作程序
1、整理各吧台酒水的进货单和每天的酒水销售数，将进销数输入电脑同时结出各吧台每天的库存数。
2、检查收银报表与电脑数是否吻合，检查退菜签字手续是否完善。
3、
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7、
8、
9、检查折扣、优惠、赠送，是否超标准，是否有效权职人签字。核对发票交易金额与税控机清机报表数是否有超标现象。 检查赠券发放的时间、数额是否有违规现象。 在电脑核对每笔注销帐单，检查减少金额的原因是否合理。 检查送菜是否有超标准现象。 检查酒水进货价格如有变动，查找原因并向财务经理汇报。 每日稽核完毕将当天的收入统计后制作营业日报表。
10、将每天检查存在的问题汇总写出稽核报告交财务经理。
12、协助成本组不定期抽查各吧台酒水的库存情况，月底参加吧台酒水盘存。
第14篇：稽核员应聘个人简历
稽核员应聘个人简历
个人概况
姓名：X X身高：162cmTEL：00000000000体重：48kg
E-mail: 政治面貌：团员性别：女学历：重点本科 出生年月：1985年06月
毕业院校：中南财经政法大学(教育部直属“211工程”重点院校) 专业：金融学(国家级重点学科)
二学位专业：英语
毕业院校：华中科技大学(教育部直属“211工程”重点院校)
家庭住址：新疆省乌苏市地质队家属院
特长爱好：昆曲，运动，文学，音乐
个人技能
通过国家CET(大学英语考试)
四、六级，成绩为：四级530分，六级470分 通过国家TEM(英语专业等级考试)四级，成绩为75分
能熟练使用word, excel, powerpoint等办公软件，能够运用flash, photoshopt等软件处理图片，使用五笔打字输入法
获得奖励
获三等人民奖学金(2005—2006学年)
“寒假实习先进个人”荣誉称号(2005年9月)
社会实践
深圳发展银行总行稽核部2005年7月—9月
工作内容：事后监督
较为熟练地掌握了打码、装订、分类对账单等基本业务技能，基本了解了查账、对账等业务流程。
北京PAL设计公司会计部2006年7月—9月
工作内容：基本帐务核对
较为全面地掌握了帐务登记、帐务轧差以及帐务误差处理等各种工作的基本程序。 自我评价
1、本人掌握系统扎实的金融理论知识，同时具有较高的英语水平，二者可在工作中相辅相成。
2、本人热爱生活，乐观勇敢的面对挫折，屡败而屡战，善于从挫折失败中发现问题，获取经验。
3、本人以踏实，严谨，耐心的态度对待生活和学习，勇于认识和反省自己
4、本人兴趣广泛，具有较强的语言表达能力，良好的交际能力。
第15篇：品质稽核员稽核方案
品质稽核员稽核方案
一、周稽核计划
针对各产品按工艺流程导向，重点对参数设置、过程控制、操作规范进行稽查，以作业指导书，检验规范为标准，将实际操作与标准要求进行稽核对比，将问题点形成《品质稽查跟踪记录表》，经负责人确签，明确整改完成时间、责任人、跟踪人，并要求责任部门制定改善措施，有计划地跟踪问题改善状况，对改善效果进行验证、确认，以下是周稽查计划： A、五金及电热管车间稽查计划： 星期一：五金车间各工序
星期二：绕丝→电热丝清洗→电热丝烘干→ 星期三：压胶头→套丝→量丝→碰焊→全检→ 星期四：加粉→称重→测耐压→
星期五：缩管→压线→割管→退火→挖粉→打硅油→塞瓷珠→缩口→切针 星期六：弯管→压扁→排潮→打磨→外观检验→测耐压→测电阻→包装 B、电热盘车间稽查计划:（三条线同时稽查） 星期一：碰定位片→打粉→焊接 星期二：焊接→套胶帽→喷砂→拔胶帽→ 星期三：全检→排潮→
星期四：封胶→切边→二次封胶检验→
星期五：碰支架、碰焊片、冲缺口→上线全检→外发 星期六：包装检验→打表→入库
二、稽核内容（不限于以下内容）
1、验证既定各项与质量有关的规章制度、管理规定等管理文件的实际执行情况；
2、生产现场的工艺文件是否按要求摆放在指定位置，工艺文件是否与生产的产品型号一致，文件的准确性、完整性是否达到要求。
3、稽查各工位所使用的模具、检具、工装夹具、仪器设备的正确性，是否按规定要求设置，并进行有效的校验及维护。
4、稽查岗位操作员工是否按作业指导书、工艺附图、参数表、样板（受控）等工艺文件规范化、正确地操作，并进行自检、互检。
5、稽查各关键工序控制状况，如焊接加热时间，电源（电流、电压值等）、气源（包括压缩空气、氧气、液化石油气、氮气等）是否在使用要求的压力（或流量）范围内，电源、气源周围的安全隐患问题是否做到位。
6、稽查制造部门班组长是否按工艺流程要求合理安排作业。
7、稽查各检验员是否按QCP、图纸、工艺流程等进行正确的检验、巡检等工作，并做好相关记录。
8、稽查检验文件的完整性、检验工作的规范性、检验方法的有效性及检验结果的符合性。
9、稽查新产品上线前的培训工作是否按要求进行，受训人员的受训态度和对新工艺要求掌握的熟练程度。
10、稽查各阶段物料标识是否清晰、明确；稽查物流、搬运、场地定置管理是否按要求做到。
11、稽查仓库物料的储存、防护、物料发放等是否符合要求；稽查超期、超储物料及呆滞、不合格等物料处理是否符合要求。
12、制造现场、仓库现场7S检查。
13、稽查相关问题点的纠正预防及改善措施执行情况。
三、稽核流程及问题点确认
1、稽核流程： 品质稽核→发现问题→四驾马车确签→承诺完成时限→提交整改措施→跟进→确认效果→（①改善OK，关闭；②改善NG，重新整改；③不改善：重罚）→整理汇总→排名→申报厂部→奖惩→记录共享
2、品质稽核员发现问题时，由四驾马车确认问题点并签名（不可推诿责任，否则重罚，严重问题时，可由车间主管确签），双方协商完成时限，并由责任部门拟定改善措施，按承诺完成时限完成整改，当涉及跨部门时，车间主管应协调要求责任部门配合完成整改。
四、整改时间管制
整改时间分为：即时， 1天，2天，6天等4种形式，当重大改善项目，涉及到花费大量人力、物力、费用时，应申报厂部批准后，方可改善。
五、总结及奖惩
由品质稽核员于每周六晚总结会上将各车间稽查问题点及改善情况作小结汇报，并进行排名申报厂部批准，视实际情况对排名前三名车间/产线相关人员给予相应的激励，对排名后两名车间/产线相关人员给予相应的处罚，并全厂通报。
六、记录管理
由品质稽核员每日将《品质稽查跟踪记录表》内容整理好发布谷鸟全厂通报，并每周汇总录入管理平台“稽核专栏”之“稽核公告”，供各部门随时查阅。
品质部：蒋秋华
第16篇：稽核员竞聘演讲稿
稽核岗竞聘演讲稿
尊敬的各位领导、同志们：
大家好！
今天很荣幸的站在这里，相信大家都不会陌生，作为一名会计，参与公司的竞聘是我义不容辞的义务，也是人生道路上一个过程，积极的追求才有人生的乐趣，才能为公司的发展奉献自己的能力和热情。经过工作的锤炼和磨合，领导的关心同事的帮助，使我感到了公司家庭般的温暖，也为我创造了良好的发展空间。我之所以竞聘，是因为我想选择职业而不是职业选择我，需要自己去发掘自己价值。我选择稽核岗是因为我具有以下几点认识。 一是要有坚实的会计业务基础。谁都知道稽核工作为财务基础工作和经营工作保驾护航，弱化财务风险起着举足轻重的作用，娴熟的会计业务知识，全面透彻的掌握各种内控制度，无疑对搞好稽核工作起到画龙点睛作用。我从事会计工作多年，积累了丰富的业务经验，有搞好此项工作的基础。 二是要有疾恶如仇，刚正不阿的性格。人人都知道，稽核工作惹人，为什么？就是因为对查出的问题难以面对和选择。如果自己做到仰不愧天，俯不愧地，内不愧心，我相信没有趟不过去的河。有句话说的好，公生名，廉生威。只要是财务管理有利，我将会坚持原则,恪尽职守。
三是要有勤于奉献，积极探索的精神。稽核工作看似单纯，实际是具有很高的职业要求，无论是业务知识、政治理论水平、政策法规水平都要有一定的基础，只有具备了更高的业务、政策理论水平，才能做好这项工作，只有提高自身修养、学识水平才能胜任，我具有求学若渴，虚心向上的，肯吃苦，勤于钻研的精神，具备干好这个工作条件。
以上是我对稽核工作的肤浅认识，望各位领导和同志们评议。在今后的工作中，我对稽核工作的思路是：
第一、确立发展意识，探索稽核工作新路子。一是完善稽核管理办法，健全稽核记录。二是明确稽核工作责任，逐级明确责任，明确分工，对复查出问题、没有暴露的问题而出现问题以追朔到底，实行稽核工作首问制。三是积极研究，探索稽核工作方法、方式。学无止境，稽核工作是财务监督的一种形式，他介于决策与执行之间，是对决策者负责，并为保证决策者的经营理念的充分发挥的一种再监督。所以探索稽核工作的新思路，迎合财务工作发展是十分必要的，调查研究稽核工作的方法、方式在今后工作任重而道远。
第二、确立争创意识，营造良好的稽核工作环境。一是积极争取领导的重视和支持。谁都知道，稽核人员举无轻重，权无一处，因此，充分的争取领导的重视和支持是搞好稽核工作的关键。二是加强相互沟通，营造良好的执行环境。相互理解和主持，使得稽核有一个相对独立的公正的工作权
利，是稽核人员有一个正常的心态参与工作。三是开拓创新，建设一支过硬的员工队伍。确立 “管事先管人，管人先育人”的观念，“十年树木，百年树人”,稽核只不过起了一个服务监督作用，只有全面提升了全体员工的人生观、价值观，良好的专业素质才能真正的提升整体的财务管理水平。
当今社会充满竞争、机遇和挑战，我们每一个人都会有危机感和紧迫感。我作为公司一名员工，也深深地体会到这一点，但是机遇总是垂青于那些早胡准备的人，所以，我在工作中兢兢业业，认真负责，在业余时间不断学习，充电，变压力为动力，正所谓：竞争使我更加优秀，挑战使我更加完善。我相信，公司给每位员工的机会都是平等的，如果能在一个深爱的岗位上工作，相信我会做的更好。
最后，我想说，假如我竞聘上这个岗位，我将珍惜这个机会，专心、用情、用智、用力干好工作，使稽核工作在各方面都有新的起色，新的突破，上升到一个新的台阶。反之，不能上岗，我将一如既往在以后的岗位上尽心、尽力、尽职、尽责。无论结果如何，我都始终会老老实实做人，扎扎实实做事，真实愉快的享受工作、生活的每一天。 谢谢大家！篇2：2015稽核竞聘演讲稿 2015稽核竞聘演讲稿
演讲稿一：移动公司财务稽核竞聘演讲稿
尊敬的各位领导、各位评委：
大家好！我是青山区分公司客户经理陈洁。作为一名已经在公司工作了十年之久的劳务派遣制员工，我怀着无比激动的心情和满腔的热情，以实际行动拥护公司用工制度的改革，参加青山区分公司财务稽核员岗位竞聘。在此，我首先衷心感谢多年来公司对我的悉心栽培，让我从一名不谙世事的大学毕业生成长为能独当一面的职场精英，也非常感谢公司提供这次公平、公正、公开的竞聘机会，让我有机会展示个人风采，实现人生价值，为公司的发展奉献自己的能力和热情。我将以最大的热情和百倍的信心珍惜这个宝贵的机会，希望展现在大家面前的是一个更加真诚、理性、执著，更加坚毅、稳重、成熟的我。我坚信，这次竞聘将成为我人生旅程上的新起点。下面，我从三方面向大家进行汇报。
一、基本情况
我今年29岁，现任青山区分公司客户经理，毕业于武汉冶金干部管理学院信息管理专业，大专学历，大学毕业后于1998年11月进入青山区分公司工作，起初担任营业员，2015年因表现优异被破格选拔为客户经理，2015年被借调到青山直销专班担任直销管理b角工作，后因工作需要及客户经理考核激励机制的改变，在部门经理的要求下重新回到客户经理岗位。通过不懈努力，我的综合业绩在全市客户经理kpi排名中一直处于上游水平。2015—2015年度连续四年获得省公司工会积极分子、市公司先进工作者殊荣，并在2015年获省公司服务明星（奥运大使）称号。
弹指一挥间，在正德厚生?臻于至善的公司核心价值观的熏陶和引领下，我已在青山区分公司这个和谐奋进的集体里工作十年了。艰难困苦，玉汝于成。回首走过的漫长道路，每一步我都倾注了自己的心血，付出了艰辛的努力，品尝了酸甜苦辣咸，但这五味却让我受益匪浅，终身难忘。春华秋实，没有浩荡的春风，就不会有满野秋色和大好的收成。我所取得的每一点进步，都是领导关怀提携、同事无私帮助的结果。春种一粒粟，秋收万颗籽。在与客户心与心的交流中，我像辛勤劳作的农夫那样，体会到了耕耘的快乐，感受到了收获的喜悦。日复一日的付出造就了今天的辉煌，年复一年的拼搏凝聚成今日的成功。在移动工作的十年，对于我来说是成长的十年，是奉献的十年，是历练的十年，是不断进步的十年。十年的摸爬滚打，十年的工作历程，让我深深体会到：立志是事业的大门，工作是登堂入室的旅程。青年人只要不懈奋斗，这旅程的尽头就有成功在等待着你。
如今，电信行业改革重组落下帷幕，3g牌照也已花落三家。随着新三国时代的来临，竞争必将更为激烈。古人云：滴水之恩当以涌泉相报。我希望能够通过竞聘，让自己承担起更大的责任，与公司同呼吸、共命运，同发展、求进步，为公司的发展和腾飞奉献自己的一份力量，以实际行动回报企业对我的厚爱。
二、竞聘优势
财务类稽核员主要负责本公司所属服务厅、代办商、委托银行代收的收入、用户欠费、预存款的稽核。不仅要负责服务厅移动电话、充值卡、sim卡、移动公话、随e行卡、促销礼品等物品的进销存稽核及管理，而且还要实时监控本公司所属营业厅的资金缴款情况，确保收入的及时足额收进，是关系到公司营业资金归集安全和营销费用使用安全的重要岗位。作为一名成功的客户经理，我认为自己具备六大优势，完全可以在短期内实现角色转换，成为一名出色的稽核员。
一是具有耐心细致的工作作风。财务稽核员负责营业部内部资金、营收款项的稽核、汇
总，责任重大，工作中必须耐心细致。在过去十年的工作中，我一直秉承以诚待人、务实求实的服务理念，工作中再苦再累，也从无怨言。记得在与中国第一冶金建设公司合作时，当了解到一冶将承建奥运体育场鸟巢1/4焊接工程，我就立即开展细致入微的宣传，为前往北京的施工队伍量身定做了整体解决方案，对他们的话费进行实时监控和短信提醒，最终，外派的施工队伍在通信方面从来未出现过任何问题。因此，在担任客户经理期间，我培养出一批中国移动的忠实客户，成功签署集团彩铃统付150余户，预存统付费用1万元，通过手机邮箱业务演示推广，开通180余户，每月为集团增收，虚拟网用户达1500余人。我有信心保持耐心细致的工作作风，一以贯之地遵循诚信至上的经营理念，在稽核工作中成就一番事业。
二是具有较强的学习能力。我毕业于高校信息管理专业，拥有较为扎实的理论文化功底和实际操作能力，精通计算机知识，思路宽，潜能大，适应能力强。工作后，我始终坚持学中干，干中学，立足本职，勤思苦钻，不断丰富、完善、提高自己，使我的理论水平和实际工作能力又有了进一步的提高，所经办的业务从未出现差错和失误，圆满完成了领导分配的各项工作任务。如果能从事稽核工作，相信过硬的计算机操作能力一定能助我一臂之力。
三是具有丰富的工作经验。俗话说的好：老马识途。曾经有过客户经理工作经验的我，对员工性格、营销方式的开展等都有了深刻的了解和掌握。同时，我在日常工作中脚踏实地，诚实待人。古人云心诚则路正，路正则事业成。经过多年学习和锻炼，厚积薄发，自己的组织协调能力、分析判断能力、处事应变能力、文字组织能力、社会交往能力都有了很大提高，工作能力得到领导和同事的肯定。一次，公司在青山区检察院的基站续租过程中出现争议，对方单位要求大幅度提高租金，使续租谈判无法继续进行。这时，我充分发挥了自身经验优势，利用多年来形成的较好的客户关系，多次进行沟通，最终按原合同金额签订了续租协议，为公司节约了建设成本，得到了领导的高度赞扬。 四是具有强烈的事业心和进取心。我充分认识到只有改革和创新才是移动公司发展的生命力所在，才能在激烈的竞争中不断发展壮大，才能促进管理水平和经营效益的进一步提高。正因为有了这种认识，过去十年中，无论在哪个岗位上，我都深深感到自己责任重大，坚定干好工作的信念，兢兢业业、一丝不苟、认认真真地做好每项工作。 五是具有良好的协调能力。稽核工作对与协调沟通能力要求较高，而我通过客户经理岗位的多年磨练，具有良好的公关能力，始终如一地尊重领导、团结同志，比较理解人、关爱人、包容人，善于协调各种关系，注重增强团队的凝聚力，得到各部门的支持和理解，建立了深厚的工作感情。在为青山区政府服务的过程中，我多次上门协调沟通，最终成功签订移动办公oa协议，以真诚赢得区政府领导的高度赞赏。 六是具有突出的年龄优势。我年轻，有活力、有干劲，身体健康，精力旺盛，思想活跃，爱好广泛，善于接受新事物，具有蓬勃向上的朝气和永不服输的勇气，接受能力比较强，能够创造性地开展工作，进入角色迅速，并且有信心、有决心，也有能力在公司的正确领导下，圆满完成上级分配的各项工作任务。尽管工作岗位几经变迁，但我坚持认为，无论从事什么职业，无论坚守什么岗位，只要胸怀理想，不懈奋斗，在任何平凡的岗位上都能奏响人生乐章。我始终干一行，爱一行、精一行，能运用创新思维促进工作的开展。在房地产业不断飙升的2015年，我抓住房地产价格快速上扬的契机，向楼盘开发商大力推介移动新业务——第五媒体小区短信，短短3个月时间短信发送量达到450000条，仅此一项信息化收入就达9万余元。基于以上事实，我坚信，如果我有机会走上财务稽核岗位，我同样能将工作出色地开展起来。
三、工作思路
如果我能够在这次竞聘中胜出，如果领导能给予我这次机会，让我从事稽核工作，我一 定会加倍努力，爱岗敬业、开拓创新，按照公司岗位职责要求，扎扎实实地做好各项工作，圆满完成领导交给的各项任务。下面，我就如何做好稽核员工作谈谈我的工作思路。
（一）提高综合业务素质 稽核工作是一项专业技术性很强的工作，需要从业人员具备相当的职业素质和技能。随着公司业务的不断拓展，对稽核人员的素质要求必然越来越高。作为一名新手，我会以古人贵有恒何必三更眠五更起，最无益只怕一日曝十日的话自勉，始终保持旺盛的求知欲望，一如既往地保持虚心好学的态度，积极提高政治思想觉悟，加强自身道德修养，主动强化新制度及相关法律法规的学习，有不懂的及时向熟悉业务的同事请教，不断更新和充实自己的业务知识，努力提高综合业务水平，以适应做好稽核工作的需要。
（二）合理分配促销资源
随着信息产业竞争的加剧，区公司营业网点不断增加，各类促销活动也不断增多，礼品、有价卡、手机等带有激励性质的促销资源分配成为一个重要问题。由于资源的随意分配可能会降低生产进度，而且区公司在资源分配方面出现过争议，所以应对传统的平均分配和按比例固定分配办法加以改进。我认为，激励性质物品的分配，应紧紧围绕经营活动来开展，因此建议采用动态管理的办法，先预留一部分物品，待业务量大的营业网点出现物品不足，可优先进行二次分配，最终达到激励消费者、扩大业务量的目的。
（三）认真稽核资金款项
稽核、汇总、监督营业部内部资金、各种营收款项，是稽核员的重要职责。我在日常工作中，将以兢兢业业的工作态度，对营业厅各类销售和促销商品进、销（赠送）、存进行复核和抽查，定期组织实地盘点，确保准确无误，保障mis系统及时、准确、完整反映库存商品实际状况。要定期编制业务稽核检查工作计划并按期实施，制定每天、每周、每月工作计划，并根据实际工作中出现的新问题、新情况，及时对计划进行调整、修改和补充，编写稽核检查工作报告及改进意见，及时进行稽核通报和监督营业厅差错的整改工作。
（四）健全完善内部稽核制度
要结合公司实际，不断建立健全各项内部稽核制度，特别是将稽核结果与人员考核相结合，建立相应的处罚、激励制度。在工作中，认真执行好各项制度，做好业务单式、现金票据和业务流程的指导、检查监督工作，及时对营业厅经营情况进行现场稽核，发现不安全隐患和各种违法、违规行为，及时报告综合管理员，采取有效措施进行处理。
（五）加强营业网点管理
加强各班组之间的紧密配合，注重团队协作，强化对营业厅稽核工作的指导、培训，监督检查各营业厅的业务操作情况，严格执行分公司市场部制定的营销管理考评办法，对代办代销行为实施监控，促进营销渠道的规范化建设。要加强对内控制度的检查。定期或不定期的开展再稽核监督工作，及时纠正稽核工作中的偏差和问题，防止稽核工作走过场、流于形式。
（六）增强业务档案管理力度
对在稽核工作中形成的各类资料，要及时整理归档，形成业务档案，做好各类业务档案的审核、收集、上交和保管工作，保证资料完整正确和营业档案齐全完整，并能根据工作需要，及时提供利用。
各位领导、各位同志，我真诚地希望能得到大家的支持，能给我一个施展才华的舞台。胜固可喜，败亦欣然。如果这次竞聘成功，新的岗位对我来说既是一种荣誉，更是一种责任，还会面临许多挑战。但我坚信青年之字典，无困难之字，青年之口头，无障碍之语。我会不断提高自身业务素质，在领导的支持和和同事的帮助下，扎扎实实做好稽核工作，为公司的事业发展做出更大的贡献。如果在这次竞聘中落选，我也不会悲观
失望、怨天尤人，而是会更加清醒地看到自身存在的差距，从而在以后的工作中，立足本职岗位，继续努力工作，在拼搏和奉献中实现人生价值。
团结产生力量，凝聚诞生希望。如果我能竞聘成功，在工作中，我会努力去发现、学习他人的优点，查找、纠正自己的缺点，识大体，顾大局，真正做到思想上同心，目标上同向，行动上同步，事业上同干，增强部门的凝聚力和战斗力。
谢谢大家！
演讲稿二：信用社稽核竞聘演讲稿 尊敬的各位领导、各位评委以及在座的各位同仁： 您们好! 非常感谢各位领导给我创造了这个发挥自我、展示才华的机会,我在这里用朴实、诚恳的语言、执着追求事业的责任心，务实的工作举措，希望能得到各位领导、各位评委的信任与支持，能受聘稽核监察科科长这个岗位。
现在，我把自己介绍给大家：我叫，现年岁，中共-党员，本科在读，已取得经济师资格。我于19年月参加信用社，先后在从事过出纳、会计、稽核等工作。年月调到联社稽核监察科工作，年月调联社稽核监察科工作至今。在年的工作中，我以勤奋求实的工作态度，虚心好学的工作方法，任劳任怨的工作作风和锲而不舍的工作精神，认真履行了工作职责，出色的完成了领导交办的各项工作任务。特别是从事稽核工作后，每年均要向上级或领导书写稽核汇报材料数十份，每月还要负责人行监管报表的录入、上报以及其他工作，为了能更好的搞好本职工作，先后几次参加市联社组织的稽核和微机培训，不断提高自己的写作能力、分析问题及解决问题的能力。
一份耕耘，一份收获，十九年来我几乎年年被评为先进工作者，多次被评为优秀共-产-党员，在年度考评中多次得优。从事稽核工作后，曾被市联社评为稽核先进个人。
几年来的稽核工作实践，使我对这项工作有很明确、深刻的认识。我认为：
经济活动离不开经济监督。农村信用社稽核做为经济监督的最有效手段，是完善和加强农村信用社内部经营管理，增强自我约束机制的必要环节。稽核部门就像是保健医生，要不断地对农村信用社这个肌体的各个部位进行体检、诊治并排除各种病变。在稽核工作的方式、方法上，稽核重点不仅在于对客体作静态的分析，而且更重要的在于对客体作动态的分析，要积极发挥稽核的监督和评价职能，评价是对已设机制的合理性、完备性、有效性进行稽核，即所谓的检查是否有章可循。监督是对已设机制的合理性、连续性及严肃性进行稽核，即所谓的按章办事。对各项业务机制运行情况的稽核所作出的稽核结论注重科学性和实效性，经得起时间的考验和事实的论证。所以加强稽核工作，对农村信用社完善监督制约机制，起到暴露，保护，建设作用，能够及时发现，纠正和预防业务经营活动中违反市场规则行为和自身经营管理中的违法、违章、违纪问题，以达到清除隐患，堵塞漏洞，健全制度，强化管理，震慑犯罪，提高经营管理水平，最大限度降低金融风险。
几年的稽核监察工作实践，使我体会到：稽核监察工作是信用社工作中一项政策性强、业务技能要求较高，涉及面广，易得罪人的工作。因此，这就要求稽核监察工作人员应当具有较高的业务水平、较好的文字写作能力，随时保持正常心态，严格要求自己，用制度规范自己的行为，要懂得怎样做人、为人、帮人，正确认识稽核监察工作的职能作用，使稽核监察岗位职工真正认识监督出效益、监督促发展的道理。要随时组织科室职工探讨、分析信用社经营管理活动中出现的新情况、新问题，使每位员工都具有擎敌致胜的本领，建立一支特别能吃苦、来之能战、战之必胜的稽核监察队伍。而作为稽核部门的领导，就更应当是信用社业务中的权威，既要熟悉信用社的主要业务，又要掌握
国家有关的财经法律法规;要能够抓住信用社工作中的主要矛盾和问题，引领大家正确开展工作。县联社的稽核部门应当对县联社领导班子负责，成为联社业务管理的可靠参谋和助手，保障农村信用社业务健康发展。
当然，几年的稽核监察工作实践，也使我深深地感受到：虽然稽核监察工作任务繁重，但农村信用社各级领导对稽核监察工作非常重视，积极支持稽核部门开展工作，这为我们稽核监察工作的开展奠定了坚实的基矗同时，县联社对于查出的问题不搪塞、不护短，积极整改，为农村信用社控制风险、加强稽核监督创造了有利条件。各级领导这种对信用社事业真负责的态度使我深受感动，也坚定了我认真做好稽核工作的信心。
前段时间在清帐时发现，的员工为了按时完成工作任务，大家积极努力工作，加班加点，放弃节假日休息，使我深受感动和鼓舞。我深信：我们的稽核干部队伍同样具有较高的素质和崇高的敬业精神。在联社领导及上级稽核部门的指导下，一定能够很好地完成为农村信合事业保驾护航的任务。
千帆竞技，百舸争流。我们的信合事业正在蓬勃发展，我们肩负着责任和使命，更有义务争做农村信合事业的脊梁，这是我参加这次竞聘的主要理由。与此同时，几年来，信用社在各级领导班子的指导带领，以及全体职工的共同努力下，逐步发展壮大，终于走出了年年亏损的困境，去年达县联社实现全县盈余几十万元，使我深受鼓舞。我对联社的未来充满信心;同志们对我的业务水平和工作能力给予肯定，更增添了我的信心和勇气;我是一个热爱信合事业的人，我希望自已能够为农村信用社的发展多做工作、多做贡献。
如果我竞聘成功，我保证在今后的稽核监察工作中做到如下几点：
1、搞好业务计划安排，认真开展各项稽核监察工作。我将与稽核监察科其他同志一起参加各个项目的稽核检查，并在业务检查中发挥带头作用。对每一项稽核工作，都要做到认真检查、及时发现问题、提出整改建议、形成书面材料并及时上报，检查问题、服务基层、帮助整改，做到保质保量地完成各项稽核工作任务。同时，配合相关科室做好领导交办的其他各项工作。
2、尽快培训一支思想素质高、业务能力强的稽核队伍。联社辖个法人社，个营业网点，面大点多，稽核工作任务艰巨，而该联社从2001年双改后又取消了住社稽核员，仅凭稽核科几位同志是远远不够的，直到2015年4月底又重新配备12名稽核人员，由于这些同志未通过系统的稽核专业知识培训，同时对稽核工作的性质、作用的理解和认识存在盲区和误区。所以应及时组织培训，以提高稽核从业人员的综合素质，使我县能拥有一支思想素质高、业务能力强的稽核队伍。
3、加强稽核部门内部管理工作，进一步发挥稽核监察工作的职能作用。一是建立四层监督防范网络，即社内自我监督、主办会计监督、信用社稽核监督和联社稽核再监督;二是实行分级负责制，稽核员对稽核科负责，稽核科对联社领导班子负责;三是加大稽核员管理力度，关的金融法律法规及各项业务规章制度，尤其是各项新业务的管理措施和操作规程。通过学习和培训，进一步提高稽核监察队伍的整体素质，提高稽核监察工作的质量和效率，强化稽核监察工作的职能作用，更好地为保障农村信用社的健康发展服务。
4、针对信用社实际情况，把稽核工作的重点放在以下三个方面。
一是加大对信贷资产质量的稽核力度。信贷资产质量的好坏关系到信用社的生死存亡。我将带领大家开展项目稽核时，把不良贷款、新增首笔贷款等信贷资产管理方面的专项稽核作为重点，多投入一些人力和时间，加大对信贷资产的监控和检查力度;同时，在常规稽核和后续稽核中，也要把信贷资产质量的检查作为一个重点，对有关信用社的信贷资产质量情况进行检查和监控。对于在检查中发现的问题，要加大对整改情况的监督篇3：社会保险稽核科科长岗位的竞选演讲稿
专业定制各类竞聘稿件
社会保险稽核科科长岗位的竞选演讲稿
各位领导、各位评委、大家好！
站在竞聘的演讲台上，首先感谢组织给予了我这次参与竞聘的机会，感谢各位领导和同志们多年来对我的培养和帮助。法国启蒙思想家伏尔泰说过：“谁不具有他时代之精神，将会经历他时代之所有不幸。”而当今时代之精神就是与时俱进。
首先介绍一下我自己。我叫xxx，现年xx岁，中共党员，现任阿克苏地区社会保险管理局社会保险稽核科副主任科员，主持社会保险稽核科工作。我竞聘的第一职位是社会保险稽核科科长；第二职位是信息网络管理科科长。下面，我向领导和同志们作简要汇报： 我出生于1968年10月，1987年10月参加工作，先是在甘肃84504部队服役，退伍后到新疆阿克苏地区劳动就业保险管理处工作。2000年机构改革后，到社会保险管理局工作，先后干过管理员、秘书、团支部书记、副主任科员，曾负责过办公室和社会保险稽核科两个科室的管理工作。
我参与这次竞聘的优势是：
一是有较高的理论素养
多年来，为了使个人素质达到机关工作的要求，我从没间断过业余学习。曾先后通过函授、自学取得了新疆党校和新疆大学的行政管理、汉语言文学专业的学历，为干好工作奠定了理论文化基础。（尊敬的客户您好，本文为中国首家竞聘辅导提供商-竞聘，演讲网提供）特别是参加党校的三年函授学习和局支部组织的保先教育，使我系统地学习了马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，提高了理论素养。根据局支部的安排，我执笔撰写的《实践三个代表，加快劳动保障体系建设》的文稿，在地委宣传部主办的评比中获优秀论文奖；我结合社会保险改革的实际撰写的《浅谈非公制经济参保的难点与对策》，在自治区劳动学会上交流，并入编年度论文集，中国劳动保障报在重要位置刊登。 二是有较强的文字综合能力
到地方工作后，我从没有放过锻炼写作能力的机会，在工作的几个科室都承担了文字工作。起草撰稿文字材料近百万字。每年都有两三个经验交流材料在自治区召开的会议上交流。既提高写作能力，还在与局领导较多的接触中学会了理性思考，掌握了一定的工作方法，增强了全局意识和宏观意识，又为推动工作发挥了作用。 三是有一定的组织协调能力
我在办公室工作多年，具体参与过多次大型会议和大型活动的组织协调工作。不论在那个科室工作，始终注意搞好与内部和外部的协调。到社会保险稽核科后，比较快地与自治区社保稽核、地区劳动监察大队、县（市）局建立了良好的工作关系，为开创社保稽核工作新局面做出了积极的努力。
四是有较扎实的工作作风
我参过军，受过严格的训练，有较高的组织纪律性。入党以来，我始终不忘改造世界观，加强自己的党性修养，在生活中踏踏实实做人，在工作中认认真真做事。只要是领导安排的 ******员。 工作就想方设法完成好。在干部年度考核中多次被评为优秀，今年被局支部推荐为地区优秀
多年的努力工作，为我竞聘社保稽核科科长创造了一定条件，但同时我也深感自身存在许多缺点和不足，在宏观思维与工作的要求还存在较大差距。社会保险稽核是社保经办工作的一个新课题。稽核工作的开展和深入，对于提高基金征收率、增强基金支撑能力、确保离退休人员养老金按时足额发放、维护劳动者合法权益具有重要意义和积极作用。是体现一个地区社会保险管理水平提高的重要标志之一。因此，可以说社会保险稽核科的工作既是光荣的同时也是十分坚巨和繁重的。如果我能竞聘成功，我将重点抓好以下几方面工作。 一是加强稽核队伍建设。加强社会保险稽核队伍建设是有效开展稽核工作的前提和基础，在当前稽核工作人手紧，编制少的情况下，要整合力量，建立一支专兼职相结合的稽核工作队伍。加强稽核人员业务培训和岗位练兵，严明纪律，提高素质，增强稽核工作的整体效应，树立队伍形象。
二是规范稽核程序。2003年2月，劳动和社会保障部第16号令颁布的《社会保险稽核办法》是社保经办机构和稽核工业人员开展工作的第一个专门的部令规章，是指导和规范社会保险稽核工作的重要文件。稽核办法虽然只有14条，但言简意赅，权责明确、定位准确，简便易行、操作性强，从权力能力和行为能力两个方面系统地阐明了《稽核力法》的目的依据、主体客体、权利义务、范围内容、方式程序、工作标准及纪律性要求等行政规则。认真贯彻办法，规范程序，才能推进稽核工作全面发展。
六。二十四小时定制热线：132，2053，5006利用地区劳动保障工作平台载体，把稽查核工作向社区延伸，建立健全异地协查制度，发挥用人单位职代会、离退休人员、社区社保工作人员和网点管理人员的监督作用，对少报、漏报社保费以及冒领社保待遇行为实施全方位核查，立体化联防，不断探索稽核工作新路子。
四是建立社会保险年检制度。为推进社会保险稽核工作的开展和深入，必须建立一套制度。制度具有全面性和根本性。结合地区实际制定社会保险年检制度，按时年审，形成制度化。对参保单位进行社会保险登记、申报、缴费情况进行监督检察，督促企事业单位自觉遵守社会保险法规，主动纠正违法行为，努力开创社会保险稽核工作新局面。
以上是我向各位领导和同志们汇报的简要情况，能否胜任这一职位，我真诚地接受大家
的评判，听从组织的安排。
谢谢大家！ 篇4：稽核监察部主任竞职演讲稿
信用社稽核监察部主任竞职演讲稿
文章标题：信用社稽核监察部主任竞职演讲稿
有效监督防案件 规范管理促发展
各位领导、各位评委和各位同仁：
您们好！我演讲的题目是“有效监督防案件，规范管理促发展”。 首先，非常感谢各位领导给我这次发挥自我、展示自我的机会。在这里，我将用最朴实、诚恳的语言、执着追求事业的责任心，务实的工作举措来展现自己，希望能得到各位领导、各位评委的信任与支持，能受聘于稽核监察部主任这个岗位。 现在，我把我的基本情况介绍给大家：我叫xxx，现年33岁，中共党员，大专文化，助理经济师(已于2004年取得经济师资格证书，待聘)。1993年12月光荣参军,1994年7月加入党组织,1996年12月光荣退伍;1998年3月至2004年6月在草坝农村信用社工作，先后从事出纳、会计、分社主任、门市座班主任、信贷员、主办会计等工作；2004年6月至2005年12月，担任联社稽察队稽核员；2005年12月至2006年3月，担任稽核监察科副科长；2006年3月至今任稽核监察科科长，主持全面工作。
我竞聘稽核监察部主任的条件有：
一是具有较好的政治素养和品质
我认为我敬业精神强，政治思想好、作风纪律严、工作激情高，思想活跃，接受新事物快，办事稳妥，处事严谨，能脚踏实地、认真负责地干好各项工作。我现就任的稽核监察工作是一个事情多、事务杂的业务科室。年初，由于科室人员变动较大，科室由原来的4人调整到2人，并且纪检监察工作与稽核管理工作兼于一身，但我很快能从稽核员转变到管理员角色，勇挑重担，有条不紊地处理着科室日常事务、稽核工作事务、纪检监察事务以及迎接上级联社、银监部门的各种检查任务。
二是具备了必须的能力
第一，有较强的工作能力。无论是在基层农村信用社一线工作、在联社稽察队任稽核员工作，还是在稽核科主持稽核监察全面工作，我的工作态度及工作能力均能获得各级领导的好评。由于工作得到了各级领导的认可，从1998年参加工作至今的9年时间里，我连续7年被评为“先进个人”荣誉称号，连续2年被评为“优秀稽核员”荣誉称号，2003年至2005年期间，先后荣获达州市联社第十期会计培训“优秀学员”荣誉称号、达州市联社第二届业务技术竞赛“文书编辑第三名”荣誉称号、达州市宣传部、达州市共青团委等6家地级单位联合授予的“技术能手”荣誉称号、达州市联社“优秀稽核员”荣誉称号和xx市联社授予的“优
秀共产党员”荣誉称号。
第二，有较强的组织、协调能力。在繁杂的稽核监察工作事务中，我能做到有目标、有计划、有安排；能做到多想、多做、多请示、多汇报，并做好与各农村信用社、机关各职能科室、联社领导之间的协调配合工作，能按时按质按量地完成其他科室、联社领导以及上级各管理机构交办的各项工作任务。 第三，具备一定的写作能力。半年来，通过对近190余篇各类报告、通报、通知等材料的整理、撰写、校对、修改，使我的写作能力有很大提高，半年来我拟写了金融信息8篇、金融调研3篇，均以电子公文形式、或在各类金融网站发表。 第
四、具有一定创新意识。从事稽核工作以来，我能针对稽核工作，做到想办法、出点子。一是通过参预银监部门组织的序时性现场检查工作，充分借鉴专业检查方法，制作了《稽核工作底稿》、《稽核取证记录》等等的工作表格，使我市联社稽核工作资料在达州市农村信用社范围内率先达到程序化、规范化、格式化，并在达州市联社履职审计、序时稽核工作中得以运用和推广；二是结合日常稽核工作实际，将《农村信用社90种常见违规行为》、银监局对xx联社序时性现场检查《事实与评价》中涉及信用社经营管理中常见问题及引用的条款，制作成幻灯片，在稽核工作中得以推广和运用，有效地提高了稽核工作效率。
当然，我还存在一些不足，在工作中也有一些失误，但更多的优势给我能胜任担任稽核监察部主任奠定了基础。如果我竞聘上稽核监察部主任职务，我将根据我市农村信用社实际,顺应稽核管理发展，把“稽核管理准军事化”的理念得到更进一步的贯彻和落实。对基层信用社的管理，将结合省联社出台的“农村信用社工作人员违规行为处理办法”、“农村信用社经营管理禁令”以及各级管理部门出台的制度、办法实施有效稽核检查。 如果我竞聘成功，我将从以下几个方面开展工作：
（一）进一步提高稽核人员综合素质，为实现稽核全面质量化管理奠定基础。一是实施稽核培训计划。拟定2007年度稽核人员后续教育培训方案，有计划、有目的地组织稽核人员培训，并编制相应考题，实行实时考核，将考试成绩纳入稽核人员目标考核管理中,使参训稽核人员学有所获、学有所用；二是继续推行稽核例会制度。按月邀请联社领导、职能科室负责人共同参与稽核例会，共同讨论、研究、决策稽核工作中发现的问题，并且达到稽核人员在会议中学习、在讨论中提高的目的。三是加强考核考评工作。在每一次稽核工作任务结束后，都要按照规定和要求进行严格考核评价，及时通报情况、奖优罚劣，通过考核评价来有效解决稽核人员干好干坏一个样的问题。
（二）继续完善和推行上下联动，齐抓共管、全员参与的监督管理体系。把经营与监督有机结合起来，建立一线员工制度高压态式强制自我约束、相互监督机制；业务主管（即信用社主任、主办会计）定期检查辅导监督机制；稽核人员稽核检查监督机制；稽核监察部再稽核以及联社领导现场检查、各职能科室实时检查再监督的网状管理态势，以达到上下联动、齐抓共管、全员参与、有效制约和遏制违规违纪的目的。并且完善和推行分级负责制，一线员工对业务主管负责、业务
主管对稽核员负责，稽核员对稽核监察部负责，稽核监察部、各职能科室对联社领导班子负责的分级责任负责机制。
（三）重典治乱，加大制度的执行力度。一是稽核检查与业务辅导相结合，有效提高一线员工综合业务素质，逐步减少由于业务素质低形成的操作违规风险。二是树立一线员工合规经营理念，提高对违规行为的整改力度。三是利用重典惩治违规违制行为，提高干部职工对制度的执行力，让全市员工充分明白和体会到违规违制需要付出代价。四是开展诫勉谈话、警示谈话，实时掌握员工思想动态，把防范案件关口前移。 (四)稽核与监察有机结合，切实做好案防工作 一是严把“教育观”，使人不想作案。作为稽核监察部门，要把预防案件的关口前移，除了做好日常业务检查监督，还要从源头上增强干部职工的遵章守纪意识，要充分采用纪检监察方式教育干部职工自省、自警、自尊、自律，做到常喝“醒脑汤”，常打“防腐针”，常照“反面镜”，充分利用典型案例开展警示教育活动，通过正反对比，触动员工心灵，增强遵纪守法，廉洁奉公意识，提高全体干部职工的思想道德品格和拒腐防变能力，营造一心一意干工作，全心全意谋发展的良好氛围。
二是严把“制度关”，使人不能作案。让制度约束思想，让纪律规范行为。党有党纪，国有国法，社有社规，没有制度无以成方圆。制度是合规经营的保证，要从根本上遏制违规违纪违法案件，必须从制度的执行入手，经验和教训告诉我们，没有铁的纪律和制度的约束，一个企业将永远不会有发展，制度是保障业务经营的重要保障，只有用严格的制度才能掐灭案件的导火索，保证不出案件。
三是严把监督“处理关”，使人不敢作案。监察工作的关键在于监督，为了形成立体型全方位的监督体系，一是要做好社会化监督。可通过向社会公布举报电话、举报信箱、举报电子邮箱等形式，使信用社的工作时时处于社会监督之下，提高工作的透明度。二是实施重点监督。对工作中的重要岗位、敏感工作环节要重点监督，确保不出问题。三是发挥职能监督。一要落实在岗离任、离职审计责任，对所有在岗人员在贷款、基建、购置、财经等方面实行常规审计；对换岗人员、离任干部，坚持先审后离。二要确保党风廉政建设落到实处，要充分利用《工作人员行为失范监察制度》，对干部职工做到一查二看三访四听五问，听其言，观其形，看其事，追其根，查其源。不但要监督其八小时内的工作，还要把监督的圈子延伸到八小时之外，密切注视其社交圈、娱乐圈和生活圈，及时掌握其思想动态和行为动向，确保监督到位，使每一个干部职工真正在思想上筑起一道拒腐防变的“保障线”、“警戒线”和“生命线”。三要做好信访工作的查处力度，对群众反映强烈的问题及群众来信要做到有信必回、有查必果，确保信访件件有着落。四要对案件的查处工作做到“敢”字当头，不怕得罪人，不怕穿小鞋，不怕打击报复，在案件的处理中，除对当事人给予严肃处理外，对有关责任人也不姑息迁就，从失教之责，失职之责，失察之责，失究之责给予严厉追究，让违法违纪者付出惨重代价，从而保证政令畅通，遏制案件的发生。 (五)精诚团结，发挥整体功能。我深知团结的力量，为此我决心在工作中，继续
发扬过去那种团结、友爱、认真、负责的优良作风，时时处处服从领导安排，搞好稽核监察工作。同时，多向领导请示汇报，积极配合上级职能部门和其它科室搞好工作，常与基层职工交心谈心，争取领导和同志们的理解、信任和支持，充分发挥团队作用，促进全市信用社稽核监督工作的全面开展，使全市信用社经营管理制度规范化，业务操作程序化。 我对做好稽核监察工作信心十足。这信心，来自于联社领导对稽核工作的亲切关怀和高度重视；这信心，来自于我们有一个团结奋进的领导集体；这信心，来自于全市信合职工热衷于单位发展的强烈愿望和执著追求。若我有幸被聘为稽核监察部主任，我将把这份信心变成决心，与全体稽核、监察人员一道，呕心沥血、披荆斩棘、竭尽所能、倾其所力做好稽核监察工作。在此，我以最诚挚的态度，寻求各位评委投我一票；寻求各位领导聘我一职；寻求广大员工代表对我的全力支持! 谢谢!篇5：公司稽核班长竞聘演讲稿 公司稽核班长竞聘演讲稿
各位领导、各位同志：
大家好！ 今天我怀着无比激动的心情和满腔的热情，参与公司稽核班长的竞聘。首先我为我能够工作在移动公司这个快节奏、高效率的大家庭里感到十分荣幸，同时要感谢公司领导给我们这次锻炼和提高自己的机会。此次竞聘，我主要是为了响应公司人事制度改革的召唤，积极实现自己的人生价值，为公司的发展奉献自己的能力和热情。近两年的锤炼与磨合，领导的关心同事的帮助，使我感到了公司家庭般的温暖。是你们使我最快速度地熟悉了我的业务，把握了业务技能，使我能学以致用，为我创造了良好的发展空间，我想再没有什么能比这给我带来更多快乐。于是我对公司，对我现在的岗位更加热爱。
我认为，我竞聘市场部稽核班长有如下几个优势： 一.我有较丰富的工作经验。自进入移动公司以来，在前期做营业员时我掌握了基础的业务知识，后期我一直在做业务稽核工作，市场稽核锻炼了我应对变化的敏锐洞察力也积累了不少稽核方面的经验。长期以来积累的工作经验也将为今后做好业务稽核检查工作打下坚实的基础。
二.有较强的工作责任心。作为公司的一名员工首先要对自己负责，对企业负责。要具备良好的政治思想和职业道德，这是指导我们工作的动力和指南。我作为一名业务稽核，对待工作尽
心尽力、尽职尽责，积极主动的与各班组沟通，将发现的问题及时纠正，确保业务流程的正常化。
三.我正值青年，身体健康，精力充沛，敬业好学，接受能力强，进取精神强，能够全身心地投入到自己所热爱的工作岗位中去。 业务稽核是公司管理中内控的一个重要岗位，监督把关是业务稽核的主要职责。做好这个工作，我认为要把握好以下几点：
一、要认真执行各项法规制度，做好业务单式、现金票据和业务流程的指导、检查监督工作，发现不安全隐患及时采取有效措施。
二、加强各营业机构的管理，监督检查代办代销网点及各营业厅的业务操作情况，严格执行分公司市场部制定的营销渠道管理考评办法，对代办代销行为实施监控，促进营销渠道的规范化建设。要加强对内控制度的检查。定期或不定期的开展再稽核监督工作，及时纠正稽核工作中的偏差和问题，防止稽核工作走过场、流于形式。
三.业务稽核工作还需要有勤奋务实精神，要定期编制业务稽核检查工作计划按期实施，及时编写稽核检查工作报告及改进意见。也就是要有目标、有内容的制定每天、每周、每月工作计划;并根据实际工作中出现的新问题、新情况及时对计划进行调整、修改和补充。在实际工作中还要加强各班组之间的紧密配合，注重团队协作，否则我们的工作中会存在一定的盲目性。
当今社会充满竞争、机遇和挑战，我们每一个人都会有危机感和紧迫感。我作为公司一名员工，也深深地体会到这一点，但是机遇总是垂青于那些早有准备的人，所以，我在工作中兢兢业业，认真负责，在业余时间不断学习，充电，变压力为动力，正所谓：竞争使我更加优秀，挑战使我更加完美。我相信，公司给每位员工的机会都是平等的，如果能在一个深爱的岗位上工作，相信我会做的更好。
最后，我想说，假如我竞聘上这个岗位，我将珍惜这个机会，专心、用情、用智、用力干好工作，使业务稽核检查工作在各方面都有新的起色，新的突破，上升到一个新的台阶。反之，不能上岗，我将一如既往在以后的岗位上尽心、尽力、尽职、尽责。无论结果如何，我都始终会老老实实做人，扎扎实实做事。言必信，行必果。
第17篇：日间稽核员岗位职责
1.日常工作内容：(1)负责核算收银员完成的各种报表，检查收银员所做的报表和清机报表、电脑报表是否一致，检査清机报表是否跳号等。(2)负责核算每日“商务中心收人报表”以及每日“住房收入报表”、“餐饮部收人报表”上的数据和前台、客房部“夜间核算报表”上对应项目的数据是否相同。(3)负责核算昨日夜间稽核员完成的报表，检查稽核员所做的报表是否巳按收银员提供的资料完成，报表是否完整和真实。(4)核算前台当天未结客账的余额是否正确。(5)负责完成酒店营业收益情况报告表、每曰现金结算情况报告表和各部门收入明细表。(6)检査退款单上客人的签字与“入住登记表”上的签字是否一致，前台、餐厅给予的折扣和优惠是否合乎标准，回扣、更正是否正常，手续是否齐备等。(7)负责检查外币现金收人与本币现金收入的比例，防止私兑外币。(8)每日把各类报表按日期、序号存放，月末装订成册。2.每10天给成本部列出中、西餐厅，多功能厅,娱乐厅等的客人数、最低消费、服务费及酒吧、厨部支出等数据,以填制成本报表。3.月末的工作内容：(1)负责核对月末本岗位所属账户的余额。(2)将各部门当月收入的外币数汇总列入报表。(3)将本月营业总账分部门核算后交成本部。4.监督工作内容：(1)检查收钳工作，保证收钳工作按规定进行。(2)发现问题时善于提出改进意见，进一步完善收银制度。
第18篇：夜间稽核员岗位职责
1.严格遵守财务管理制度，负责稽核酒店当日各营业部门每班的收款报表。2.稽核酒店当日各营业点交来的各种账单、票据。3.负责稽核当日各种消费项目明细表，对审査中发现的问题要提出建议。4.负责稽核各种签单、挂账及信用卡，做好签单、挂账及信用卡等应收账款明细账。5.填好每日营业收益情况表、现金结算情况表。6.填好客房部、餐饮部、娱乐部门的夜间核算表。7.负责稽核各种优惠折扣，填好优惠折扣明细统计表。8.负责稽核未离店客人的应收账项。9.负责每日营业点收银机的清机工作，月底负责打出餐饮和娱乐部门收款月结表。10.审查账簿记录是否具有合法性和真实性。记录收款工作中存在的问题，并及时向上级汇报，以便得到合理解决。
第19篇：稽核员考试2
稽核业务知识测试题稽核业务知识测试题稽核业务知识测试题稽核业务知识测试题（总分100分） 出题单位：六安办事处出题人：张复斌一一一
一、、
、、填空题
1、信用社的会计凭证包括和记账凭证
2、有价单证要贯彻“账证分管”的原则，由管账，出纳部门管证，相互制约，相互核对。
3、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起月。
4、除决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
5、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时， 从起，贷款利息按新的期限档次利率计收。
6、信用社系统干部离任审计的期限原则上离任前年，重大问题可以追溯。
7、财产管理主要是指对和低值易耗品的管理。
8、从事稽核工作的人员，必须取得稽核人员证书。
9、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有债权债务关系。
10、信用社网点所有冲帐、调帐凭证必须经审查盖章后办理，并将错帐的 日期、情况、金额 及冲帐、调帐的日期进行登记。
11、农村信用社稽核检查程序包括稽核准备、稽核实施、稽核报告、、稽核档案整理五个阶段。
12、稽核查过程中，发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑，应向报告。
13、、电脑操作人员使用的，要严格保密，定期更换，防止失密。
14、在调阅时，信用社应专人在场陪同，不得交给调阅人放任不管。
15、信用社的会计检查主要包括三个方面，既帐务检查、业务检查、。
16、盈余公积金是指按照国家有关规定从利润中提取的公共积累资金，包括和公益金。
17、信用社的贷款方式划分为信用贷款，。
18、银行存款帐户按资金来源性质，可分为基本存款帐户、一般存款帐户、和专用存款帐户。
19、各级稽核部门和稽核人员应根据具体情况，采取以下工作方法：序时稽核、、全面稽核、专项稽核，逐步建立起事后、事中、事前的全面稽核制度。
20、稽核组长根据稽核过程中编写的工作底稿，审核汇总形成。
21、担保贷款可分为、抵押贷款和质押贷款。
22、动产质押物变现值不得低于贷款额的1.5倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的倍。
23、信贷合同由借款合同和组成。
24、信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益（不含未分配利润）比例最高不得超过。
25、银行承兑汇票单笔金额最高不得超过万元。
二、判断题（计15分、每题1分）：
1、计算机打印输出的有关凭证，必须打印操作人姓名，代号及打印日期，但不需加盖有关人员名章。（）
2、招待费支出可按营业收入的5%计提使用。（）
3、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为可疑类贷款。（）
4、汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单等可以质押（）。
5、根据《金融机构反洗钱规定》，无论是存、取，还是支付结算，无论是单位还是个人，无论是本币还是外币，凡是一定限额以上的金融交易都要由金融机构按照规定的程序向人民银行或者外汇局报告。（）
6、稽核是法律监督的一种形式。（）
7、业务财务稽核是指对信用社业务财务活动的安全性、流动性和效益性的稽核。（）
8、会同稽核是指信用社稽核部门会同纪检、监察及其他业务部门所进行的稽核。（）
9、外部稽核是指与信用社有利益关系的第三者对信用社进行的稽核。（）
10、、某社的各项质押贷款额为200万元，该社的质押物金额不得低于300万元。（）
11、固定资产是指使用期限超过 2年 ，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。（）
12、借贷记帐法是以会计科目为记帐主体。（）
13、信用社核算所有者权益的会计科目有：实收资本、资本金、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配六个。（）
14、对于当月使用的固定资产，应从投入使用季度的次季度起计提折旧。（）
15、权威性是指信用社稽核人员在行使监督检查及处理问题方面所具有使人信服的力量和威望。（）
选择题
1、农村信用社必须向人民银行缴存 （）。A.管理费B.存款准备金C.利润D.二级准备金
2、应收未收利息在 （）个月以上的，要在表外列帐。 A.3B.6C.9D.12
3、不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用是指 （）。A.递延资产B.无形资产C.固定资产D.流动资产半年
4、票据贴现的贴现期限最长不得超过（）。A.4个月B.一年C.3个月D.6个月
5、可以作为抵押的财产有（）。A.耕地B.抵押人所有的房屋C.宅基地
D.自留地
6、农村信用社的股金经本社（）同意后，可以退股。A.内勤副主任B.主管会计C.理事长
7、短期贷款展期期限累计不得超过（）。A.原贷款期限的一半B.半年
C.一年D.原贷款期限
8、下列支出不能计入金融企业成本的是 （）。A.职工福利费B.呆帐准备金C.支付的罚款D.诉讼费
9、信用社发生的出纳短款，按规定的权限审批后，分别应计入（）。Ａ.营业外支出Ｂ.营业费用Ｃ.其他营业支出Ｄ.投资收益
10、信用社取得的抵债资产在变现前所发生与之相关的收入支出，分别计入（）。Ａ.投资收益Ｂ.营业外收支Ｃ.其他营业收支Ｄ.营业收入或费用
11、收回已核销贷款呆账，应（）。Ａ.冲减其他营业支出Ｂ.增加呆账准备金Ｃ.增加营业外收入Ｄ.冲减营业外支出
12、稽核组完成稽核报告最迟应当在总结会谈结束后（）个工作日内完成。Ａ.4Ｂ.5Ｃ.10Ｄ.15
13、对县级联社主要负责人的离任审计应由（）组织实施。Ａ.省联社Ｂ.省银监局 Ｃ.省联社办事处Ｄ.当地银监分局
14、县级联社的稽核人员编制数应等于（Ａ.1+（辖内农村信用社数/2+辖内营业机构数/10+辖内员工总数1.5%+存款总额/18000万）/4Ｂ.1+（辖内农村信用社数/4+辖内营业机构数/10+辖内员工总数2.5%+存款总额/18000万）/
4Ｃ.1+（辖内农村信用社数/4+辖内营业机构数/10+辖内员工总数1.5%+存款总额/20000万）/4Ｄ.1+（辖内农村信用社数/4+辖内营业机构数/10+辖内员工总数1.5%+存款总额/18000万）/4
15、稽核部门例会时间是：县级联社稽核部门每（）一次，办事处每（）一次，省联社每（）一次。Ａ.周、月、季Ｂ.旬、月、季Ｃ.月、季、半年Ｄ.季、半年、年
四、简述题（计20分、每题4分）：
1、农村信用社内部控制的基本原则有哪些？
2、会计检查的方式一般有哪些？
3、抵债资产价值确认原则是什么？
4、稽核报告的主要内容有哪些？
5、信贷资产风险分类应遵循哪些原则？
五、案例分析题（每题6分，计12分）
1、红山信用社2003年5月10日发放给长江建材厂保证贷款200万元，保证人为恒泰商茂股份公司，期限一年。此笔贷款到期前，因长江建材厂扩大生产规模，向信用社提出延期申请，信用社主任王XX未经保证人恒泰商茂股份公司同意，批准此笔贷款延期一年。 违规分析：处理建议：
2、2006年2月，稽核人员在对某信用社年度决算进行稽核时发现：2005年未，经该社主管会计同意，在其他应收款科目垫付2003年度诉讼费1笔12500元，2005年招待费3500元。违规分析：处理建议：
六、综合题（13分） 试述稽核工作的主要任务主要有哪些？
参参参参考考考考答答答答案案案案一一一
一、、、、填空题填空题填空题填空题：：：：
1、原始凭证
2、会计部门
3、六个月
4、国务院
5、展期之日
6、二
7、固定资产
8、从业资格
9、真实的
10、会计主管
11、稽核处理
12、派出单位
13、个人密码
14、会计档案
15、财物检查
16、法定盈余公积
17、担保贷款
18、临时存款帐户
19、不定期稽核20、稽核事实确认书
21、保证贷款
22、1.2倍
23、担保合同
24、50%
25、500万元
二、判断题判断题判断题判断题：：：：
1、错误
2、错误
3、错误
4、正确
5、正确
6、错误
7、错误
8、正确
9、错误
10、错误
11、错误
12、正确
13、错误
14、错误
15、正确三三三
三、、、、选择题选择题选择题选择题：：：：
1、B
2、A
3、A
4、D
5、B
6、D
7、D
8、C
9、A
10、
B
11、A
12、D
13、A
14、D
15、C四四四
四、、、、简述题简述题简述题简述题：：：： 11
11、、、、答：全面性、安全性、及时性、有效性原则。22
22、、、、答：全面检查和专题检查，定期检查和不定期检查，现场检查和非现场检查等方法。33
33、、、、答：一是借贷双方协商议定；二是借贷双方共同认可的权威部门评估确认；三是法院裁决确定。44
44、、、、答：内容应包括（1）、实施稽查的基本情况，包括立项依据、现场实施起止时间、被`稽查单位名称、稽查期限、稽查范围和主要内容等；（2）、被稽查单位规范经营情况，主要是被稽查单位在稽查期限内各方面工作中主要成效的简要概括；（3）存在的问题，包括所发现问题的基本事实，并引用所违反政策法规及规章制度的条文，所引用条文要注明出处、文号等；（4）处理意见及建议。55
55、、、、答：风险原则、真实原则、审慎原则、灵活原则、动态管理原则
第20篇：信用社稽核员自我鉴定
农村信用社稽核人员考试复习题(一)
一、填空题：
1、农村信用社稽核归纳起来具有经济监督、经济评价、经济鉴证三大职能。
2、稽核的独立性是保证农村信用社稽核工作顺利进行的必要条件，独立性主要体现在独立的机构、独立的机构、客观公正的立场等三方面。
3、农村信用社稽核按进行的地点划分，可分为现场稽核和非现场稽核。
4、农村信用社稽核按进行的时间划分，可分为定期稽核和不定期稽核。
5、农村信用社稽核按与业务和财务活动发生的时间先后划分，可分为事前稽核、事中稽核、事后稽核、后续稽核。
6、农村信用社稽核按其机构不同划分，可分为内部稽核和外部稽核。
7、**省农村信用社稽查大队稽查操作规程中规定现场稽核的程序可划分为五个阶段，即前期准备、现场实施、确认事实、报告完成、处理。
8、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，应在60日内将整改情况报稽查派出机构，若有异议，可在15日内向派出机构提出复查申请，派出机构在接到复查申请之日起15日之内组织稽查监督小组复查。
9、稽查大队根据稽查项目成立稽查组，确定稽查组长，选定稽查组成员，每个稽查小组不得少于三人。
10、稽核证据按形态分类可分为实物证据、书面证据、和口头证据。
11、稽核方法是完成稽核任务的技术手段，按稽核顺序来划分有顺查法和逆查法，按稽查会计资料的范围来划分有详查法和抽查法。
12、稽查大队对辖内各县(市、区)联社、基层农信社等常规现场稽查一般每年不少于一次，并根据工作需要对确立的专项稽查项目进行现场稽查。
13、被稽查单位要在稽查组确定的期限内对“稽查事实确认书”的内容作出书面确认意见并签章，如有异议，被查单位可说明情况，并附上相关证据。
14、稽查档案卷内材料的排列顺序，一般采用单元排列法，即将需要立卷归档的材料分为结论性、证明性、立项性文件材料三个单元。
15、稽查大队的主要任务是：在职权范围内对各县(市、区)联社、农村信用社进行稽查。
16、稽查大队不得参加对原工作单位或存在利害关系的被查单位及事项的稽查，稽查队员对所稽查内容负有保密义务，相互之间不准私自透露和交流稽查内容。
17、《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》规定稽查大队的稽查工作要坚持稽查与整章建制相结合，与业务辅导相结合，与稽核处罚相结合，与为领导决策提供依据相结合。
18、《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》中规定：稽查大队依据本办法和有关规定和制度，对农村信用社各职能部门、分支机构及其工作人员履行职责情况进行稽查监督。
19、**省农村信用社稽查大队接受市办(市联社)的统一领导，对市办主任、市联社理事长负责并报告工作。
20、稽查大队队员依据《**省农村信用社稽查大队管理试行办法》行使稽查监督权，不受其他单位和个人的干预。
21、**省农村信用社稽查大队采取现场稽查方式、实施常规和专项稽查,对交通不便,食宿条件不具备的机构,可采取调阅档案稽查。
22、稽查大队在农村信用社经营管理中发挥的作用是：在业务部门自律管理基础上的再监督作用。
23、稽查报告是由稽查人员编写的，用以向派出机构报告稽查任务完成情况和稽查结果，对被稽核社作出评价和结论，并表明稽查人员意见和建议的一种总结式的书面文件。
24、**省农村信用社稽查大队队员聘期为一年,可以续聘,受聘稽查队员由市办(市联社)颁发聘书和稽查工作证件,并签订聘任合同。
