伙食费财务工作总结
推荐第1篇：伙食费管理制度
伙食费管理制度
站在公平公正的角度，现对伙食费制定以下制度：
一、新入职员工或者请假归队员工须第一时间到办公室报到，如发现已就餐未报到的，按当月自然天数扣除伙食费。
二、请假或者离职员工在离开项目部前到办公室备案，如未备案，请假期间伙食费照算。
三、工人应该根据个人情况盛饭，杜绝浪费。
四、工人不得私自到厨房乱拿蔬菜食品等，如发现一次，处罚20元。
以上规定请工人自觉遵守，对屡教不改者，不予就餐。
浙江中宇实业发展有限公司
察哈素项目部
推荐第2篇：伙食费管理制度[全文]
伙食费管理制度
1、伙食费包括灶别伙食费、干部士官灶别伙食补差、夜餐费、客饭费、各种伙食补助等，只能用于粮食、副食、燃料开支。
伙食灶别补差人员享受范围：
消防中队与义务兵同餐的干部、士官按照实际就餐天数领报伙食灶差；大队干部不领报伙食灶差（另有规定除外）。
夜餐费人员享受范围：
夜间零点以后执勤、灭火出动及夜间在固定值班岗位上工作到零点以后的119专线值班人员等。
2、伙食费管理应当专款专用、计划开支，严密手续、合理使用，做到“十无”，即：无挤占挪用，无错领错报，无虚报冒领，无贪污浪费，无非伙食费开支，无少交欠交，无变相私分，无超标准退伙，无用伙食费请客送礼，无伙食费向生产费倒流。
3、出支队所辖的建制中队外，其他中队不得在银行开设存款账户。中队伙食费由支队或大队代管，中队备用资金限额为五千元，中队应加强资金安全管理，银行票据及库存现金应放在保险柜内。
4、严格伙食费领报制度。支队、大队必须依据供应标准和实力，按月如实编报伙食费、粮秣决算，按月核销。夜餐费包干使用，按实力核销，超支不补，节余在伙食费科目调剂使用；客饭费根据义务兵来访家属实际核销。中队不得以任何理由克扣、挤占、拖欠或挪用伙食费。
5、中队应及时到大队或支队核算中心报销伙食费，中队到农贸市场购买肉类、蔬菜、配料等必须使用中队统一制定的“农贸市场采购凭证”每日逐项填写，厨房值班员负责每日过秤验收采购物资，中队干部每星期检查一次采购情况；中队购买军粮、食用油必须取得合法票据。
6、严格控制伙食费节余。中队在保证官兵吃到食物标准的前提下，历年累计节余一般不超过一个月的伙食费。任何单位和个人不得另行规定节余指标。节余伙食费由中队自主支配，主要用于改善伙食和执行特殊任务需要。
7、凡不享受伙食灶别补差的干部、士官及家属在中队食堂就餐，必须按伙食费标准缴纳伙食费。
8、享受伙食灶别补差的干部、士官和义务兵除因公外出、探亲、住院、调动、退伍等情况外，一律不退伙食费。义务兵只退基本灶别伙食费，干部士官只退伙食补差，其余伙食费一律不退。干部战士退伙，由本人填写“中队伙食费腿、退还申请表”，经审核后，报中队主管审批。
9、对伙食费管理情况大队应当每半年、总队每年适时组织一次抽查考评。
通讯员职责
中队设通信室，通信室值班人员的主要职责:
1、坚守岗位，迅速、准确受理报警，及时发出出动信号，填写《出动命令》
2、将《出动命令》送交值班队长，重点保卫单位发生火灾时，还应当送交作战计划。
3、掌握责任区重点保卫单位的有关情况，熟记有关单位、部门的电话号码，按照规定正确使用通信语言。
4、接到上级指示，及时报告值班队长。
5、维护保养通信设备，发现故障，及时报告和修复，保证通信联络畅通。
推荐第3篇：提高伙食费申请
关于提高员工伙食标准的申请
尊敬的领导：
为了加强职工食堂管理，提高食堂饭菜的质量，表达公司对员工实际生活的关怀，做出如下申请：
一、申请内容：
申请提高员工的工作餐标准。
二、申请调整的原因：
现在物价已经有了较大程度的涨幅，目前员工的伙食标准为6元。
三、期望提高的幅度及由此需要公司增加的费用：
1、我们的方案：希望公司在目前6元标准的基础上再增加1元，使伙食标准达到7元；
2、由此增加的费用预算：
公司职工用餐人数每月大约43人次，按增加伙食标准1元计算，公司每个月要增加费用约为1118元。
特此申请，望领导给予批示。
XXXXXXX 2017年6月29日
推荐第4篇：4.伙食费管理制度
二调队伙食管理制度
一、伙食费做到专款专用，任何人在未经过主管领导同意，无权擅自动用伙食费；
二、成立伙食管理小组，经常召开会议，了解职工对伙食工作的意见和建议。研究改进伙食管理工作。建立健全伙食管理制度，完善工作人员岗位责任制。不断改进管理形式，降低饭菜成本和提高服务质量。
三、物资采购有专人负责，严格执行单位的采购流程，原则上采购物品由二人以上，在白条子上共同签字。一人采购则应再找他人进行检斤验两（可靠的情况下可目估）审核价格，并在白条子上签字证明；
四、后勤管理人员按要求建立伙食费帐目，要及时准确记账、结账，保证账簿相符、账账相符、账款相符，加强经济核算。并做到帐目清晰、一目了然的效果。
五、每月要开一次伙食管理委员会，公布帐目，接受大家监督检查，听取职工对伙食工作的意见和建议，不断提高伙食工作质量。
六、严格控制好伙食费的支出情况，保证职工吃好的同时，控制好伙食费的支出和节余，尽力提高蔬菜副食品采购质量；
七、伙委会定期对伙食费用进行检查，发现问题严肃处理。
八、月末为供应商结账,必须保证服务区经理.核算员物资管理员全部在场的情况下进行结帐。
九、认真执行《食品卫生法》，搞好食品卫生，坚决杜绝食物中毒事故的发生。
十、对各种炊事设施、设备定期进行维修后保养，严格执行操作规程，杜绝事故发生。
推荐第5篇：伙食费补贴申请书
伙食费补贴申请书
尊敬的学校领导：
你们好！
我是200乂级XX班的XXX。感谢你们对我们这群贫困生的关心和爱护，感谢 党对我们的关怀。由于家庭经济等各方面的原因，所以，我想申请伙食费补助。
我是来自XX市的一个贫穷的家庭。我家人口众多，爷爷奶奶已经年近8旬， 身体不好，需要照顾。父亲是一名建筑工人，工作不稳定，收入低而且不稳定。 母亲是一名家庭主妇，在家务农兼照顾两位老人，其收入几乎为零。我是家里的 长男，现在在贵校就读。家里还有四位妹妹正处于求学阶段。一位在XX中学就 读；另一位在XX中学就读。还有两位妹妹在本村的小学就读。由于家庭的经济 收入来源单一，收入低，而生活、学习等各方面的开支大，因而
家庭无力支持我 读完大学，不得已我唯有贷款读书。
家里曾经一度经济非常拮据，那是禽流感肆虐的那一年。我父亲失业6个 来月。家庭的经来源断了。整个家庭一下子陷入了困境。不巧，我家里又有连续 几个妹妹都感冒了，家里仅有的一点积蓄都用完了，没钱看医生。结果，只能赊 账看病。不久，开学时间又到了，家里实在交不起学费，不得已把仅有几个月大 的猪给宰，得来的钱用来交学费。还好，一家人团结一致，咬紧牙关，度过了这 一段困难的日子。
本人在平时的生活中，勤俭节约，希望尽可能减轻家庭的经济负担。在业余 我积极参与各项兼职，以补助自己的学习和生活和费用。在学习上，认真好学， 从不迟到不早退，学习成绩良好。在工作上，积极配合学校和老师各项工作的开 展，做事认真、积极、严谨、负责。
希望尊敬的学校领导们同意我的申请。 此致
敬礼
XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX 申请人：学号：日期：
推荐第6篇：伙食费调整通知
伙食费调整通知
尊敬的家长：
您们好，开学至今，在家长们的支持配合下，幼儿园各项工作都得以顺利开展，我们深表谢意！现就孩子的就餐问题与家长们共同沟通协商，希望得到家长的支持和理解。
我园从08年3月至今的幼儿伙食费，在3年多时间内没作任何调整，但随着近年来市场物价不断飙升的现实困难，这给幼儿园的饮食工作带来了巨大压力，我园经慎重考虑，为确保幼儿原有的膳食质量，保障孩子的身体健康，我园打算从6月份开始把幼儿每月190元的伙食费调整为220元，即每天大约增加1.10元，请家长从市场物价的实际情况和幼儿膳食质量考虑，（同意、不同意）调整幼儿伙食费，我园最终将采纳大多数家长的意见。谢谢合作！
（注：请在同意或不同意上打上“√”，填写完毕后交到本班老师处） 升平幼儿园
2011年5月
伙食费调整通知
尊敬的家长：
您们好，开学至今，在家长们的支持配合下，幼儿园各项工作都得以顺利开展，我们深表谢意！现就孩子的就餐问题与家长们共同沟通协商，希望得到家长的支持和理解。
我园从08年3月至今的幼儿伙食费，在3年多时间内没作任何调整，但随着近年来市场物价不断飙升的现实困难，这给幼儿园的饮食工作带来了巨大压力，我园经慎重考虑，为确保幼儿原有的膳食质量，保障孩子的身体健康，我园打算从6月份开始把幼儿每月190元的伙食费调整为220元，即每天大约增加1.10元，请家长从市场物价的实际情况和幼儿膳食质量考虑，（同意、不同意）调整幼儿伙食费，我园最终将采纳大多数家长的意见。谢谢合作！
（注：请在同意或不同意上打上“√”，填写完毕后交到本班老师处） 升平幼儿园
2011年5月
推荐第7篇：员工伙食费管理办法
员工伙食费管理办法
根据公司经营管理需要，为改善员工生活，提高福利待遇，规范伙食费管理，特制定本办法。
一、适用范围 公司员工食堂。
伙食费标准 根据公司实际情况，伙食费标准为20元/人/天。
二、伙食费的发放 由餐厅负责人每月分三次到办公室领取一旬伙食费，办公室管理人员每月底做出伙食费领取表到公司申请领取下月伙食费。
三、伙食费的管理
1、伙食费由办公室****负责管理，设立两个伙食费账薄，分别由伙食费管理员和餐厅负责人登记，餐厅负责人登记每天物品的采购情况，并列清明细展示公布。伙食管理员每半月向员工公布伙食费的收、支及结余情况，每月结一次账。账薄不得撕毁，记录错误可以留有痕迹涂改。
2、餐厅应根据实际情况制定日常食品采购办法及流程，做到过程、费用可控。
3、公司办公室每月不少于三次抽查员工伙食费使用情况及食品、物品的采购情况，向员工了解伙食质量等，并做好记录。
4、伙食管理员每月十日前必须把上月伙食费开支台帐交财务中心审核。
5、接待餐厅费用另行报销。
五、其他 此办法从2011年12月1日起执行。
推荐第8篇：清朝皇帝的伙食费
清朝皇帝的伙食费
好的制度恰恰是这样一种精巧的工具，它并不试图改变人性，而是承认人性的现实，顺应人性的规律，通过基于人性特点的科学设计，诱导人们主动克服兽性、弘扬人性，主动选择做好事、当好人；即便是天生的恶棍，也会这样选择，否则就不符合他的利益，无论是现实的，还是长远的。
孙中山先生曾慨叹，中国人的通病是都想当皇帝。也是，封建社会奉行官本位，“是官强于民”，当官的最高境界自然是当皇帝。其实，皇帝这份工作并不如我们想象的那样有滋味，风险高、工作量大且不说，光是后勤部门报花账这事，就很难对付。比如，自己的伙食开销到底是多少，没几个皇帝搞得清。
根据留下来的食堂账本，明朝万历皇帝的伙食开支是每月480两白银，折合人民币15万元左右，饭量惊人。到了清代，皇帝的伙食标准飙升得无法想象，小皇帝溥仪每年要消费肉类一万斤、家禽3000只，伙食费达20万两白银。万历皇帝作风懒散，创造过30年不上班的纪录，对财务问题可能不上心；溥仪正是上幼儿园的年龄，骗小孩子不需要技巧，所以这两个例子可能有点儿极端。那么，正常的情况如何呢？
30两银子一枚的鸡蛋
第一种情况是始终蒙在鼓里。
清朝早朝时间从凌晨5点开始，大臣们为了不迟到，每天起得比鸡还早。有一天，一代英主乾隆帝亲切地问候一个大臣：“你天天上班这么早，在家吃早点了吗？”大臣说吃了，乾隆又好奇地问：“早点吃什么呀？”大臣答：“俺家不富裕，随便吃几个鸡蛋。”乾隆惊讶得倒吸一口气：“天哪，10两银子一枚鸡蛋，我都不敢多吃，你还哭穷！”大臣立即明白是有人搞鬼，但也不好乱说，只好顺着敷衍道：“外面卖的鸡蛋都是残次品，特便宜，质量好的鸡蛋我们哪里吃得起。”乾隆这才释怀，反过来安慰大臣：“别急别急，咱以后涨工资。”
到光绪帝时期，鸡蛋进价已变成30两银子一枚，其实市场上才卖三四个铜板。光绪偏偏好这一口，因此每年要“吃”掉上万两白银的鸡蛋，弄得自己都有点儿负罪感。有一天跟翁同龢闲聊，光绪问：“鸡蛋好吃是好吃，就是太贵了，翁老师你能吃得起吗？”翁同龢也不敢直言：“过年的时候买个把鸡蛋，给孩子们解解馋，平时不敢想。”可怜的光绪皇帝，终生都以为吃鸡蛋属于高档消费。
道光皇帝的汤面
第二种情况是心知肚明却无可奈何。
道光皇帝特别节俭，每年全部的生活支出，还不及后来他的儿媳妇慈禧的一半，弄得后勤部门清汤寡水，大家都很郁闷，就不断创新贪污思路。时间一长，道光隐约感觉不对，就想搞搞调研。
有一天开早会，道光帝突然问大军机曹振镛：“你家平常做饭，都是谁买菜？”曹振镛知道皇上最欣赏艰苦奋斗的干部，痛快地回答：“保姆买菜我不放心，下了班俺自己上菜市场。”这是实情，曹振镛不但亲自买菜，还时常因为一个土豆半截葱跟菜农吵架，一点儿领导干部的样子也没有。
道光帝切入主题：“那鸡蛋多少钱一个呢？”曹振镛是个情商超常的老江湖，他一盘算，管后勤的可都是皇帝身边人，岂能瞎掺和，便顺口编了个故事，把领导往沟里领：“我小时候得过一场大病，差点儿死了，医生嘱咐千万不能吃鸡蛋，一吃就没命，所以我家从来不敢买鸡蛋，真没口福啊！”
道光皇帝还曾经想过叫外卖，这在今天是很平常的事，他硬是没办成。
道光帝上任前，曾在前门一家小吃店吃过一碗汤面。这家的汤面做得实在是好，以至于道光帝念念不忘。登基后，皇上有一天发现吃饭开支过大，就明确指示伙食不要太讲究，多搞点儿家常的，比如汤面之类的。
第二天，后勤事务管理部门内务府递上一份报告，建议设立汤面管理处，选派得力干部挂帅；修建汤面厨房一所，增加事业编制若干；请求拨付筹办费六万两，此后每年需要15000两保证运行。皇上一看差点儿晕过去：“这也太夸张了吧，前门外就有一家汤面馆，不能让太监去买吗？”
过了几天，内务府的人报告说，前门外的那家馆子早就关张了。可怜的道光皇帝只好认栽：“算了算了，我不吃汤面了！”
错把50两填成了5000两
第三种情况是查办案件，增加震慑力。
有一次，咸丰皇帝书房的门坏了，后勤部门的意见是换个新的，皇帝说修理一下就行了。门修好了，报销单据上写着白银5000两。咸丰帝大为震怒，桌子一拍：“你们当我是傻子！”立即下令组成专案组，要求一查到底，绝不姑息。
讯问了好几圈，结果出来了：具体办事的干部是新来的，业务不太熟，加上第一次给皇上办事，心情非常紧张，错把50两填成了5000两。既然领导还有点儿专业知识，后勤部门着实小心谨慎了一阵子，但领导也不能事事都查，时间一长，依然如故。
光绪与慈禧的关系微妙，乘老佛爷60大寿之机，光绪定做了手镯作为生日礼物，表表忠心。内务府的庆宽司长是经手人，报销了四万两白银。光绪试探道：“怎么这么贵？”庆宽笑笑说：“太后看过了，很喜欢呢。”光绪很不爽，暗下决心要除掉这个蛀虫。
恰好此时，庆宽通过私下运作，包揽了慈禧寿辰庆典的政府采购工作，他的同事们眼红了，集体向皇上举报他的斑斑劣迹。光绪则顺势撤销了庆宽的一切职务，责令其提前退休。
两个月后的一天，吏部班子成员突然开会研究干部官员任免，大家一致推荐庆宽担任人人羡慕的肥缺——江西盐业专卖局一把手。光绪乖乖画圈，自此再不过问后勤的事。
半个月买不来100个便宜箱子
第四种情况是揣着明白装糊涂，甚至狼狈为奸。
慈禧太后当政那些年，是大清历史上腐败分子过得最舒服的时期。这是因为慈禧自己就十分贪财，而纳贿收礼少不了帮手，鼓励报花账就成了她购买忠心的妙招，事情更一发不可收拾了。
有一天，后勤部门出去采购了100个皮箱，每个箱子报销60两银子。军机大臣阎敬铭有丰富的基层工作经验，还主管过财政部门，知道这里面猫腻不小，便悄悄告诉慈禧：“现在市场上的皮箱，每个不会超过六两银子，内务府明显是报花账、骗领导，不认真查处不得了。”
慈禧连连摇头说：“你别听人嚼舌根子，哪能这么便宜。”阎敬铭以为领导不了解行情，说我们家前天刚买了一个，还是名牌呢，也就几两银子，而且，集中采购的价格更低！慈禧这下不高兴了：“那好吧，给你半个月时间，你帮我买100个便宜箱子，办不到你负责。”
第二天，阎敬铭兴冲冲地带着钱上街，不料所有箱包店都不开门。好不容易敲开了一家店，老板压低嗓子说：“昨天宫里来人了，通知箱包店一律停业整顿半个月，如有违反，以后就不能开店了。”
阎敬铭心想少跟我来这一套，我就不信正不压邪！奋笔疾书一封信，派人送给天津道台，请他赶紧代购100个皮箱送来。
半个月过去了，天津那边消息全无，就连送信的也不见踪影，急得阎敬铭差点儿撞墙。几年后他才知道，当时有人硬塞给送信的1000两银子，让他滚得越远越好，不然小命不保。气得阎敬铭破口大骂：“洪洞县里没好人！”
缺乏刚性的制约制度
内务府的干部天生都是坏蛋吗？不是坏蛋就不能到内务府工作吗？不是！他们都是经过层层把关选拔进来的，如果政治不可靠、品德有瑕疵、业务不精通，根本没有机会来为皇帝管理家务和财务。可是在清代，内务府却是最臭名昭著的部门，是腐败分子暖洋洋的温室，贪腐案件易发多发，许多干部成了明火执仗的劫匪，而且谁都拿它没辙。同样一个人，怎么会由天使变成了野兽呢？
原因很简单，内务府一直缺乏刚性的制约制度，更不要说现代财务制度；加上在皇帝身边工作，各部门巴结还来不及，谁敢监督？内务府编制超过3000，指望皇帝一个人进行有效监督是不现实的；再说日久生情，猫和老鼠朝夕相伴，也会成为朋友。
其实，人本来就是半人半兽的东西，恩格斯早就说得明白：“人来源于动物界这一事实已经决定人永远不能完全摆脱兽性，所以问题永远只能在于摆脱得多些或少些。”同时，人又是理性动物，趋利避害是人类的理性选择，本无所谓好坏——这是人性的规律，也是人类社会不断发展的生物学原因。当攫取丰厚利益的机会无处不在、暴露的概率又低时，利害相权，只要有利无害或利大于害，他就可能选择当坏人。虽然，运用道德约束、思想教化等来改良人性，理论上具有根本意义和终极价值，但却不具备现实的、工具性的制约功能，不但效率低，而且不可靠，这就好比要防止鸡鸭进菜园子，扎紧篱笆是最有效的。
好的制度恰恰是这样一种精巧的工具，它并不试图改变人性，而是承认人性的现实，顺应人性的规律，通过基于人性特点的科学设计，诱导人们主动克服兽性、弘扬人性，主动选择做好事、当好人；即便是天生的恶棍，也会这样选择，否则就不符合他的利益，无论是现实的，还是长远的。
对此，先贤们早有精彩论断。邓小平说过，“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至走向反面。”政治哲学家哈耶克说，坏的制度会使好人做坏事，好的制度会使坏人也做好事。
历史和现实反复启示我们，“坏人”是坏的制度惯出来的，“好人”是好的制度制约、引导出来的；与其寄希望于发现“好人”，不如多花功夫在建立健全制度上，最终达到习近平同志提出的科学目标：“把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制。”
本文摘自《中国历史的教训》，作者：习骅，中国方正出版社2015年1月出版
推荐第9篇：申请增加伙食费补助
申请增加伙食费补助
尊敬的领导
你们好，现在直属二中队首钢大学小队的伙食费还是450元，根据现在的社会发展情况，随着物价的不断上涨，队员们的生活压力也逐渐增大。每月450元的伙食费已经难以应付一个人一个月的伙食，而支队的继续发展壮大与队员们的努力工作密不可分。为体现支队以人为本的管理理念，表达支队对员工实际生活的关怀，进一步调动队员工作积极性。针对物价飞速上涨、队员伙食费偏低的情况，特申请将支队领导能给予增加伙食费由原来的450元每月调整为600元每月，以缓解物价上涨所带来的忧患，进一步提升支队拴心留人的观念提高支队的整体业绩。
特此申请
此致
敬礼
直属二中队 2014年5月20日
推荐第10篇：饭堂伙食费提价通知
关于饭堂伙食费调整及停餐流程规范的通知
各位北海员工：
按照佛山物价局有关收费标准及公司为了提高员工伙食质量，从2012年9月9号开始，饭堂伙食费每餐上调1元，每餐投入标准为5元，调整后员工每餐扣费为2.5元，公司补贴2.5元。
为了确保调整后的伙食标准真正物有所值，让员工吃的放心、吃的健康，公司从饭堂就餐员工中选出5名员工代表和行政部组成【膳食委员会】并聘请了新的餐饮公司为员工提供生活服务，膳食委员会负责对整个饭堂伙食的监督和改善管理工作。 现对停餐、加餐的流程做如下规定
一、停餐
和以往不同，新饭堂取消之前5日停餐规定，员工可以选择每餐停餐方式，如需当日停餐者，中餐停餐请持餐卡于9点前到保安室盖停餐章，晚餐停餐请持餐卡于下午3点钟到保安室盖停餐章，超出报停餐时间，则视为正常就餐。
二、加餐
对于个别员工、临时工、需要在饭堂就餐的，请早上10点前、下午15:30分前到保安室报加餐登记，并领取临时饭票，报餐结束后，保安应及时将加餐人数通知饭堂工作人员。
以上关于饭堂伙食费调整及流程规范的通知，希望各位员工互相知照。 特此通知！
本通知从2012年9月9号生效执行。
顺德北海制衣有限公司2012年9月5日
第11篇：公司(企业)伙食费常见问题
以下问题仅供参考
公司（企业）伙食费常见问题汇编
公司员工食堂为员工提供上班期间及外来人员工作餐，食堂所有开支由公司负担，请问食堂买菜全是收据及伙食费清单，请问公司伙食费能从福利费里开支吗，白条和收据能在税前扣除吗？
严格按税法来说，收据和白条不可以税前扣除，但是全国都这样，这是实际情况，一般情况下税务局也都认可，但是遇到不认可的，那就要调增了。
我公司中午为职工解决伙食，在农贸市场购菜一般都没有发票，请问可以用购菜清单做帐吗？
农贸市场一般都可以开具发票，一般要找综合管理办公室开；但大多数企业都是找贵公司所说的购菜清单做账，税务局通常会默认。
出差途中的吃饭的费用（有发票）是该列入管理费用－差旅费还是该列入管理费用—福利费? 如果费用比较小可以记入差旅费。
我们公司是包吃的，那我们买的菜钱没有开发票的，因为都是在街摊和啊姨买的。那这些费用怎么入账呢？怎么做会计分录呢？
按照公司管理程序审批，注明食堂经费，已审批单位原始凭证在管理费用-福利费-食堂经费科目列支。
我单位开办有职工食堂,但是伙食费是没有正式发票的,不知能否在账务上处理,也就是说能否可凭每天购菜名细报销,而且能在所得税前扣除? 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十九条的有关规定，纳税人要根据合法、有效凭证记帐，进行核算。因此，贵公司应取得合法、有效凭证依法在税前扣除，否则，不能在税前列支。
公司有饭堂，对员工的伙食是包吃的，按每人每天10元补贴，但食堂买肉、买菜都没有发票。能否列出补贴人员的名单作为该费用的支出，并且这样的补贴能不能税前扣除？
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十九条的有关规定，纳税人要根据合法、有效凭证记帐，进行核算。
伙食费没发票咋办？虽然有很多关于伙食费方面的解答，但回答的方式都一成不变。总的来说，什么都是要看发票，但是请问，现市场上到哪里能开肉菜的发票呢，请指点。如果是到税局开，是否要提供对方的税务登记证呢，真是难题哦。
根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。因此，收款方应按上述规定向付款方开具发票。若收款方没有开票资格，可在当地税务机关办理代开发票手续。代开普通发票所需资料如下：：
（一）《代开发票申请表》；
（二）申请代开普通发票的单位经办人、个人（收款方）的合法身份证（原件及复印件）；
（三）付款方（或接受劳务服务方）对所购物品（或接受劳务服务的项目）出具的书面确认证明。书面证明必须载明收款
以下问题仅供参考
方经营行为（或劳务服务）发生的地点、货物品名（或劳务服务项目）、单价、数量、金额以及单位名称、地址、联系电话和联系人等内容，并加盖公章（付款方为个人的，以签章确认）；
（四）发生购销行为，一次申请代开普通发票金额在2万元（含本数）以上的，必须提供进货发票或当次经营活动相关的购销合同；
（五）申请为免税自产自销农产品代开普通发票的，必须提供农产品产地村委会（或居委会）出具的“自产自销证明”。“自产自销证明”必须载明农产品种植（养殖）的品种、面积、数量、金额等内容；
（六）个人小额销售货物或应税劳务收入在200元（不含本数）以下的，申请代开普通发票只需提供身份证件及复印件。
伙食费用不同日期不同酒店的机打发票可以入账吗? 请问一个月的员工伙食费找了一些酒店机打餐票(不是一张好多张而且不是一家酒店的票)可以做借:管理费用-伙食费‚贷现金吗？
据实入账即可。但找些其他发票来顶，严格来讲，并不妥当。
公司免费为员工提供午餐，有时还有晚餐，公司请人做饭，到菜市买菜没有合法支出凭证，现在物价很高，这伙食费的开销很大，请问这笔费用怎样做账？
公司部分进职工福利 个人部分在税后代扣 附件可到税局代开发票或找个小门市部开个票。 可以到市场管理机构开具发票，或者开农产品发票。
公司食堂买的米、油等有发票的可以列入福利费，但是发给职工的现金作为伙食补贴不可以列入福利费，要作为工资薪金处理，是这样吗？
上述作为福利或者工资并无太大区别，但严格来讲，都应计算个人所得税。
我公司属于新建工厂，员工伙食费如何开支，需要发票报销吗？如果没有发票只凭领条及员工名单能做伙食费报销吗？(公司规定每人每天多少钱) 可以记入应付职工薪酬--职工福利科目，没有发票也可以入账，但在汇算清缴时不能税前抵扣的。
我公司有一个外单位员工，我们公司负责他的伙食，他每月向我公司交伙食费，是一个月一结账的，这个收入我应该怎么走账？
应该冲减职工福利费用，但要计算缴纳有关税金，用税后收入冲减。
我单位设立食堂，购采没有发票，请问怎样做账。是否可以每月做个伙食费表格，让职工签字但不发现金，行吗？
原始凭证是需要取得发票。如可以向农贸市场管理处提出开发票。如果确实无法取得发票，建议由采购员每天记录采购的菜类的清单，签字确认，然后凭清单报销。建议不用贵公司所采用的方式，会存在纳税风险。
第12篇：财务工作总结
财务工作总结
本学期结束了，为了发扬优点，纠正不足，为了今后的工作做得更好。对本学期财务后勤工作做出总结。
一、加强财务管理
财务工作是学校工作的重要组成部分，是做好学校各项工作的保障。为了使我校的各项工作有序有效的和谐发展顺利。学期伊始，我们学校领导组，针对我校的实际情况，制定了学校财务工作计划，明确了工作目标和具体措施，制定了学校开支预算，做到了心中有数，有规可循，目标明确。 对学校的公共财务，分项逐册，逐件登记造册。各教室各办公室、仪器室、电教室、图书室都有具体负责人，建立实物卡，做到了卡物对照，责任到人。一学期以来，我校公共财务，没有丢失，埙坏现象。凡是本学期新调物品都及时登入“固定资产账”
二、照章办事、合理开支
我们学校的财务工作做到了收支公开、财务公开，收支及时向校长反馈。凡开支大的项目（500元以上），必须经领导组，教代会商量、研究，书面上报中心领导批准后，方可购置。坚持收支两条线，校长一支 的操作方法，没有越权的购置行为，保障了我校各项工作的和谐发展，顺利进行。 本学期我校财务工作，坚决执行上级关于财务工作的有关规定去做，照章办事，彻底杜绝了一切不合理的开支。招
待费限定在20 %的前提下，没有利用公款吃喝、挪用公款、公款私存的现象。更没有私立明目乱收费的行为，乱发奖金的现象。账目做到了及时估算，日清月结。
三、统筹兼顾、节约开支、改善学校办学条件
在具体的工作操作中，我们的全盘考虑，统筹兼顾、精打细算、长远计划节约了一切不必要的开支。在学校各项工作有效顺利的进行下，不超支、有结余的情况下，我们有计划的添置了篮球、乒乓球台、空调、电脑、图书等物品。绿化美化了校园。改善了我校的办公办学条件，为改变我校环境，办公条件。为使我校各项工作和谐发展，顺利进行做出了有效保障。
总结过去，我校财务后勤工作还有很多不足，离上级要求还相差很远。展望未来，任重道远。在今后的工作中，要发扬成绩，纠正不足，努力工作，争取把今后的工作做得更好。
2011-6-22
财务工作总结
2010-6-22 考叔小学
第13篇：财务工作总结
财务工作总结
财务工作总结
财务工作总结是财会朋友总结一年工作成果，展望未来一年工作计划的年度重头戏，但是一些财会朋友却常常被此烦恼，希望这个词条可以有效帮助你轻松搞定财务工作总结。 总结的意义
总结是一种思维模式的体现，按年终总结的本意写年终总结，应该实事求是地摆出成绩，不避失误，通过全面地对自己成绩与失误、经验与教训、长处与不足、困难与机遇发现工作上的规律，以便明年工作更好地开展。按此宗旨来写年终总结，才不是流于形式，才有意义。财务工作总结的基本范文
一般会计年终总结
[1]1 大体描述一年来的工作，包括指导思想和职业操守，如：正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规.在局会计工作规范化检查评比标准中荣获第一名.
2 工作跟进以及与其他部门的配合，做好财务工作，如：按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金.公司上半年曾一度出现资金短缺,会计室通过努力,保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实.
3 工作中的具体细节，如：工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。
4 是否充分做好财务工作的汇报，如：按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。
5关于财务凭证的处理，如：所有财务凭证，及时整理、装订和保存。
6 财务处理一个重要环节，是否和其他部门充分合作，并推进工作，如：经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合.
7 与机关单位的合作，如：配合、督促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。8 配合出纳的工作，如:指导和帮助出纳工作。
9 总的概括及2010展望。
财务主管工作总结
1 体现以下素质能力[2]
道德素质，如：诚信第
一、操守为重、敬业爱岗、同舟共济、以企业为家
知识素质，如：微观与宏观经济学知识、熟练掌握会计知识、相关的专业知识、了解企业各方面全盘知识
职业素质：对上司：要认真的担负起自己的责任；尊重并执行上司的决定；欢迎上司的指导与培养；以自己的实际工作为上司排忧解难。
对下属：要予以帮助、扶持、给他们以成长和锻炼的机会、搞好与下属的关系，提倡团队精神、充分调动他们的工作积极性，共同完成理财重任、协助下属达到他们的工作目标、保持充沛精力，乐观与自信，让你的下属在困难情况下保持昂扬的斗志。
2 体现以下能力
1）理财能力决策能力表达能力组织能力领导能力
2）应变能力意志能力创新能力协调能力专业能力
3）在主办职位上，从能力方面哪些较为重要？
4）做好财务主管应讲求艺术
5）领导艺术授权艺术开会艺术运筹艺术批评艺术
6）调节艺术沟通艺术激励艺术语言艺术表扬艺术
7）做好财务主管应有的观念
8）竞争观念“物竞天择，适者生存”
财务工作总结范文
[3] 在竞争激烈的市场中，在两位老总的正确指导下，我公司上半年销售业绩比去年同期有着大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在西南同行业中的地位。现将我公司09年上半年财务工作总结如下：
一、公司的销售业绩稳居西南地区第一。在两位老总的领导下，作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售万元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售起了一个好的开端。
二、公司的内部管理较往年有进一步的提升。在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务；在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象；在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。
三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。在公司规模不断扩大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：
（1）严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。
（2）各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。
（3）公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季，大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。四．坚持以人为本，加强经营管理公司在今年的销售过程中，虽然取得了良好的成绩，但是随着人员的增加，各类费用与开支也在增大，使得公司的利润得不到体现，而且还出现了一系列的问题，那么在市场经济条件下，怎样才能提高公司效益，提高员工的收益，是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部来看，员工
的积极性不高，出现了相互攀比工资高低的心理，工作不专心、不敬业，使得部门之间的协调性降低；从外部条件来看，不管是客户资源还是供方给予的支持，公司是具备获得更大利润这个条件的；怎样才能解决员工的问题，
1、就是要从根本上来寻求一个合理的机制，“奖勤者，罚懒者”，做到奖罚分明，激励机制健全，才能调动起大家的积极性，但是这是一个渐进的过程，必须要依靠公司骨干分子起带头作用；
2、加强管理，要以实际行动树立榜样，要做到上梁正下梁才不歪，加强管理的重点是实行岗位责任制，岗位责任制的优点是责，权、利的统一原则，这样有利于调动员工的积极性，但是一定要确定具体工作任务、工作质量和完成时间，切实做到事前有准备、事中有协调、事后有汇报，总之，老总和部门负责人对下属员工的工作只看结果不看过程；
人、责任到岗。大家的干劲有了，公司的效益才会增长，正所谓有了大家才有小家，最终员工有了利益，这才是公司与员工最满意的结果。这是我的个人看法和一点小小的建议，如有不足之处，恳请领导与各位同事的指正与批评。下半年中我部门一定继往开来，做好下半年工作计划同时切实做好后勤保障的工作，为我公司在新的一年中能取得更好的经济效益和社会效益付出应尽的一点微薄之力。
财务工作总结写作注意事项
1、写财务工作总结一定要细心，因为和数字打交道，多一个零少一个零那相差就大了;
2、财务工作总结的格式，财务工作总结的格式对好的工作总结是很直观的，一眼就可以看出财务工作总结的作者是否用心;
3、财务工作总结的内容，财务工作总结一定不能给人以华而不实的感觉。
第14篇：财务工作总结
碧云小学财务管理工作总结
学校财务管理工作是提高办学水平，促进学校建设规范化、民主化、科学化的重要组成部分，是加强学校党风廉政建设，依法治校的必要手段和有效措施。严格经费管理、抓好财务公开、建立财务监督制度、完善学校内控制度，加大了学校财务工作管理的力度，确保了教育经费的使用效益和财务工作的健康发展。
一、加强财务内部监管
1、加强组织领导，为进一步完善学校内控，增强学校财务管理的透明度，学校成立了财务管理领导小组，下设财务公开与财务监管两个工作小组。领导小组制定了年度学校财务管理工作计划，明确了工作目标和具体工作措施，同时学校先后制定了学校财务管理意见，校务公开实施方案，物品采购监管工作的若干规定以及严格控制学校招待费支出的意见，日常管理中做到分工明确、责任到人、制度严格、管理到位、监督有效。
2、夯实会计基础工作，学校财务室每年制订详尽务实的财务工作计划，认真做好财务预算、财务决算工作，细致审核每一笔会计业务，帐务处理正确清晰。加强财务核算和财务分析，每半年向学校行政提供一份财务分析报告。及时做好会计档案工作， 1
会计资料细致完整。
3、严格收入和收费管理。学校严格按照财政部门的规定，实施收支两条线管理。学校在收费过程中能严格执行上级核定的收费范围和标准，并出具由省财政部门统一印制的规范票据，杜绝了乱收费现象。学校的所有收入均按规定及时足额纳入单位正式帐簿统一核算。学校财务监管小组每学期对学校收费和收入进行一次全面审查，无“公款私存”和“小金库”现象。
4、抓好财务公开。学校在开学前，对学校的收入情况，支出情况，学校的基建、维修情况和大宗物资采购情况以及财政预算、拔款到位情况都能向教师公开。
5、加强财务监管。凡是学校的各种预算外收入，结算资金，物品采购和重大支出项目，学校都将其列入财务监管范围，每学期初对收费情况作一次内部审核。学期结束对学校的各项收入和重大支出作一次全面审计审核，学校经费支出均有一支笔审批、并有相关经手人验收人签字。学校能采取切实有效的措施，严格控制招待费支出。学校重大经济活动由校委会集体讨论决定、决策。
二、加强采购工程监管
实行政府集中采购。为贯彻落实上级有关规定，进一步规范
2学校物品采购工作，提高采购工作的效益，学校制定了碧云小学关于加强学校物品采购监管工作的若干规定。凡属政策集中采购目录内规定的设备、物品都能进行政策集中采购和定点采购。
3 碧云小学 2013年1月
第15篇：财务工作总结
财务工作总结
2010年既紧张有序又轻松愉快。一年来在公司领导的正确领导下，使得财务部各项工作能够有条不紊、严谨规范，发挥了财务部的职能作用，同时也存在一些问题，现总结如下：
根据公司的经营理念和现代管理方式的要求，财务工作必须是严格正规、合理合法，在公司这种良好的氛围和环境下，财务部进行严谨踏实的工作。
一、常规性工作
1、反映，是财务工作的基本职能之一。财务工作人员必须对公司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法进行规范记录，反映在凭证、帐簿和报表中，以备随时查阅。我公司财务部已经对日常工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。做到全面、及时、准确的反映。
2、核算，也是财务工作的基本职能。核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。在成本核算上能够结合我公司特点，将LED灯具生产成本按分批法进行结转，使各项费用分摊较为合理，在工厂的生产成本采用了按品种法明细核算，当正常生产时产品成本将会很准确；在工资核算上采用考勤制，在费用核算上采取分部门核算，随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用。
3、监督，是财务工作的另一项基本职能。首先是每个部门每笔经济业务的合法性、合理性进行监督，保证企业不受不必要的经济损失， 1
更不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面，财务部严格按有关制度执行；其次是对公司整体资产进行监督，定期进行固定资产盘点、存货盘点、库存现金余额盘点等，以保证公司财产不受侵害。
4、评价，对不同时期或阶段的经营成果及财务状况进行评价和分析。财务部能够按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明进行分析和评价。
5、管理，是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据，公司财务部能够随时完成公司领导和其他部门要求提供的数据资料；其次是参与公司管理和决策，对公司存在的不合理现象，财务部已经提出合理化建议。
在完成财务常规性工作的基础上，财务部在这一年里里还认真完成以下工作： 2010年度社会保障申报缴纳工作。 各项代码证年检工作。
二、存在问题
1、有关制度和规定执行力度不够；
2、财务软件未采用，效率不高；
4、财务部的管理职能没有充分发挥。
三、解决方法
1、首先确定制度和规定的适用性和可执行性，如有问题，修改，然后坚决执行到底；
2、每人都定立学习目标，通过考试取得职称和学历，来逐步提高自我；
3、条件允许的情况下，购买财务软件，提高工作效率；
4、通过参与管理，参与公司的重大经营决策，来充分发挥财务部的管理职能，先从管理会计的角度做起。
五、几点感想
1、工作方法及工作效率至关重要，充分体验到事半功倍和事倍功半的差距；
2、凡事都要付诸热心，相信耐力无所不能；
3、团队协作精神非常重要；
总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我会在今后的工作中不断努力、不断改进。
第16篇：财务工作总结
新任财务总监工作总结
一、自我介绍：
XXX，2011年9月18日入职公司，任职财务总监，负
责事业部及广州分公司财务管理工作。
二、对公司的认识：
一是本人非常欣赏公司愿景：打造XX领域的国际品牌，做百年企业；因为公司专注做好最专业的领域，收获的绝不是一棵树，而是整座森林；本人加盟公司也是看重公司有一个长远发展的愿景；二是欣赏公司的企业文化：“公开、透明，民主、高效”八个字；说出了公司职能定位清晰，着眼科学划分管理，理顺流程，强化权责，形成有效管理机制，切实解决超越职权、职权交叉、权责不清、职能缺失等问题，令人感觉清新，让我深刻感受到公司领导务实、公司运作程序规范的氛围；
三、对任职工作岗位的理解：
1、理清并解决财务以前存在的问题，提升现有财务人员业务能力；
2、担当起目前财务对接过程的流程与节点控制，不发生曾经发生的问题；
3、增强财务创新意识，改进和完善目前财务工作的被动局面；建立管理型的财务模式，真正的管理型财务应该是跳出财务融入管理，做到既是财务权威又是管理内行，“为管理
者进行决策提供依据”，这简短的一句话其实目前现状需要很大的努力；
4、制订落实适合公司相关财务流程，规范和理顺财务人员的职责，确保财务部工作有效开展；
5、严格按制度办事，确保每一项业务行为符合公司制度的要求，提高财务部门的权威性；
6、积极争取公司领导的重视和各相关部门的配合。积极落实财务部工作任务，加强与各部门之间的横向沟通，建立相互配合、相互制约、高效有序的工作协调机制；
7、加强财务团队建设，提高整体财务人员服务水平，增强服务意识，正确处理好监督与服务的关系，正确处理好按制度办事与对相关部门支持与服务的关系，把监督工作寓于服务之中。
8、按照上市公司对财务的要求规范财务活动、创造良好的财务工作环境，强化管理型财务，所以财务工作不能等有了问题再介入，而应该对公司经营活动进行全程跟进，及时规范。我想这才是财务工作的重点。今后我将带领财务团队立足本职，服务大局，争取更好的工作成绩；
四、下一步的工作计划：
1、2012年元月后，提供出准确的财务数据
公司缺乏基础准确的数据已经是公司进行日常经营管理的主要瓶颈，没有数据，就没法做绩效管理，预算管理，
经营分析等，没有数据就没有执行力，经营决策也只能靠拍脑袋，公司运营风险无形中倍增，年前清理完毕历史遗留问题，将着手建立数据化财务管理系统，这是个相对长期的过程，又涉及到跨部门配合，必须亲自抓和寻求相关部门配合才会出成果；
2、体现真正的财务魅力，建立一支高效的财务运营团队
半年之内走出记账型财务阶段，准确和及时两大要求就摆在我们面前，这是财务能够进入管理、经营、决策的基础。财务报表只有具备了及时性、准确性才有指导意义，如果没有准确性，我们的及时性也就没有任何价值；
3、完善供应链管理，结束物控管理无序现状
把制造公司的业务流程纳入到一个整体中，使公司可以对生产成本、库存、订单进行可视化管理，并根据贴近实时的数据做出理性的分析和决定，供应链流程理顺后，重新审视公司的运营目标，找到在现行阶段的中间路线，依靠供应链管理提高核心服务质量，然后以点及面；
4、建立起内部管理报表体系
报表体系一定要分为两套，一套是按照会计准则来做，一套是按照管理需求来做，通过内部管理报表，查出真正的运营问题在哪里，在内部管理财务分析中，关注更多的是重要事项和异常事项，通过对这些的分析，发现存在的问题，并从经营财务的角度来提出合理化的建议；
5、建立对内关联方报价体系和对外代理、渠道报价体系，完善报价测算与成本、毛利计算的统一口径，为营销团队提供支持；
五、表达愿望
1、严谨规范的财务核算、成本能在账面的真实反映，这需要采购、生产、仓储部门之间大力配合；
2、关注管理成本，管理成本的侧重点不是通常讲的管理费用，而是管理所花的精力的背后的效率降低。例如公司开会最好专注于专业性和专向的会议，一事一议和一事一决或小范围内解决大问题，参会人员因开会也是要发生人力成本，解决不了实际问题，也是成本浪费；最好少开泛部门会议；当然，管理成本与其他的成本控制点一样，仍然要进行全局考虑，在管理细致性与管理成本之间找个最佳平衡点；2011-12-15
第17篇：财务工作总结
持续推进财务会计管理工作规范化，重点做好规范收入的确认和计量、强化成本费用的支出管理、完善资产核算和管理、不断提高存货管理水平、加大关联交易方结算力度等9项工作；认真做好2010年度财务结算工作，重点做好资产报废减值、加快投资计划落实执行、年终存货盘点和财税产清查、规范决算报表编制、所得税清理准备等10项工作；结合周明春总监讲话精神，研究油田公司“十二五”财务工作的思路和规划。
要认清形势，加快转变发展方式，确保完成今年的生产经营任务目标；统筹协调，优化运行，努力提高生产经营管理质量；协调配合，精心组织，高质量完成2010年度决算各项工作。
制度创新是财务管理创新的重要组成部分，企业要靠健全的制度去规范思想、规范行为，做到依法规范经营管理，核心是以价值流和效益管理为核心的财务管理制度去规范各个专项管理，规范各部门、各环节、各岗位和企业从投入资金到收回资金全过程的管理。我们从制度创新入手规范管理，不断加强财务制度建设，修订出台了9项新的财务制度，不仅进一步明确了财务开支标准、职能部门的管理职责、资金及费用的支出批准权限和程序，强化了约束和控制力度，规范了过程控制，更重要的是明确和强化了财务部的职责，规范了管理行为，在实施中取得了明显效果。其次，规范细化基础管理。财务部针对存在的问题和薄弱环节，重点从以下几个方面加强基础管理工作。
（1）强化财务部办公例会制度。财务部科以上干部参加会议，定期检查总结和安排布署财务目标管理工作。
（2）实施“业务通知单”制度。以工作通知单的形式下达指令、反馈沟通信息，有效明确责任，防止推诿扯皮，便于监督考核。
（3）规范、明确各类财务报表及相关信息资料的内容格式、反馈期量标准和报送范围。确保时效性、准确性，为领导决策提供支持。
（4）加强资金管理，提高资金使用效率。一是改进资金预算管理，确保预算准确、全面、及时；二是加强贷款回收全过程的管理；三是财务部准确及时反馈各类应收款、实收款等信息；四是协调资金使用，保证重点支出，上下联动3个月滚动管控，实现目标管理。
（5）加强对产品销售合同及合同履行动态信息的管理。改进合同应收、实收款项信息反馈的软件功能，保证信息的正确性。
（6）规范内部管控程序和责任分工，增设总稽核岗位，强化约束机制。一是规范印鉴与支票保管使用职责；二是所有财务收支项目由总稽核人员审核，预防违反程序权限、标准的现象发生，并抽查各岗位的工作质量；三是将岗位职能范围进行合理调整，强化约束机制。
（7）加强成本核算管理，推动工序成本核算。在10个生产厂全面推广实施工序成本核算，二级成本核算实现电算化，提高了工作效率和质量，促进了生产单位的专项管理上水平，为模拟市场核算，搞好一级分配提供数据支持，为全员参与核算和目标成本管控创造了条件。
企业财务制度要达到服务于企业经营的目标,必须对每个环节进行控制,重点控制各个要点。我们认为财务制度应该着重控制的重点是：
1、分工控制。是指对于相关的职务进行分工负责、权利分割,不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使有关人员在处理经济业务时能够相互制约、相互监督。
2、授权控制。是指企业各级工作人员,必须经过授权和批准,才能对有关的经济业务进行处理。这一控制方式使企业经济业务过程每一个环节的责任与权利清晰明确,在一定程度上避免了违法违规事件的发生。
3、业务记录控制。是指在对经济业务进行会计记录时,应设计并使用适当的会计凭证和记录,制订和执行恰当的会计处理程序和办法,并采取一系列业务控制措施,以保证会计记录的真实、准确、完整。
4、财产安全控制。是指为了确保企业财产物资安全完整,而采取的资产接触与使用的授权、资产和记录的保管等控制制度。
5、书面文件控制。是指把企业的要求、有关注意事项等形成书面文件或规章制度,下发给各级工作人员,或悬挂在办公室、仓库等公众场合。这一控制使有关人员在经济业务处理过程中有章可循。
6、人员素质控制。是采用一定的方法和手段,保证企业各级管理人员和财会人员具有与他们所负责的工作相适应的素质,从而保证业务工作的质量。
7、岗位轮换控制。是指企业采取一定的程序和办法,定期或不定期对工作人员的岗位进行轮换,以形成新的责任分工和权利分割格局,避免经济业务中控制失效的情况发生。
8、检查控制。是指企业通过例行的复核与自动查对、内审、外审等检查办法和手段对经济业务过程进行检查的监督。
三、财务制度体系构建
在以国家有关法律法规为依据的前提下,企业应按照财务制度体系建立的目标、原则和控制要点的要求,建立起符合本单位特点的、完备的财务制度体系。具体的说,建设财务制度体系应包括以下几个方面:
1、基本财务会计制度
(1)会计核算方面的制度规定:会计核算的体制;主要会计政策;会计科目名称、编码及使用说明;辅助核算项目及说明;会计报表种类、格式及其编制说明。
(2)财务管理方面的制度规定:内部财务管理体制和管理办法;货币资金管理;往来结算管理;存货管理;投资管理;资产管理;在建工程管理;收入管理;成本费用管理;盈利及分配管理;财务会计报告与财务评价管理。
2、综合性管理制度
主要包括:账务处理程序(包括会计核算基本流程、有关会计事项处理的必须手续、
具体操作规范等)、预算管理制度、会计稽核制度、内部牵制制度、财产清查制度、财务分析制度、会计档案管理办法、会计电算化管理办法、财务工作交接管理办法、下属单位的财务会计管理办法。
3、财务收支审批报告制度
包括:财务收支审批管理办法;重大项目支出审批与授权审批制度;重大财务事项报告制度。
4、成本费用管理制度
包括:费用报销管理办法;成本核算办法;成本计划、控制管理办法;成本分析管理办法;成本费用考核管理办法。
5、财务机构与人员管理制度
包括:财务管理分级负责制度;会计核算组织形式;财会人员岗位责任制度;财会人员岗位轮换管理办法;财会人员委派管理办法;财会人员业务考核办法。
6、责任考核制度
包括:经济责任制度;经济责任考核办法;领导干部离任经济责任审计制度;责任追究与处罚制度。
诚信体制建设
财务诚信主要是指会计诚信，主要表现在会计信息造假，会计报表不真实等。我国一直是一个将诚信的国度，近年来却不断出现琼民源、银广厦、东方电子等会计造假丑闻，上市公司的财务报表已成为一个标准的“二手车”市场，会计诚信已受到各方面严重关注。建立财务诚信体制也被越来越多的企业所重视。
一、正确认识财务诚信
财务诚信是指资金融入者按照与资金提供者签定的协议或承诺的内容使用资金，接受监督并予以回报。
在资本市场上没有免费的午餐，只有持续、稳定（或不断增长的）、实在的回报义务。直接融资也好、间接融资也罢，商业信用也好、银行信用也罢，股权融资也好、债权融资也罢，长期融资也好、短期融资也罢，私募发行也好、海外上市也罢，都要把融资视为手段而不是目的，否则会被投资者所唾弃，受到监管者的惩治，最终为市场所抛弃。从我国企业的现实来看，把上市当目的，只顾挣钱不予回报的现象十分严重。有的企业把招股项目财务说明书当作儿戏，财务指标是倒轧而成的，项目前景和盈利预测全是瞎编诳语。有的企业招股成功后，随意变更募集资金用途，自食承诺，只顾增加自由现金流量，对股东的长远利益视而不见；有的企业分红是假，配股是真，上半年刚配股，下半年就亏损，投资者受到恶意的玩弄。融资方不重视
自身的回报义务，投资者自会采取措施。
二、如何建设财务诚信体制
建设财务诚信体制不是哪一个企业事情，它需要市场上的所有参与者共同努力，是一个群体行为。因此建立完善的财务诚信体系除了靠企业努力之外还需要政府在立法和管理上进行协助。
（1）企业不要过多依赖外部环境（如政府背景、行业垄断、中国经济增长），要切实在改进经营与管理水平，改善资产质量和盈利质量上下功夫，不强化核心竞争力，为持续、稳定（或不断增长的）、实在地回报投资者创造条件。
（2）强化资金使用的约束机制，建立《投资者权益保护法》，切实维护债权人和所有者合法权益，严厉打击逃废债务、恶意拖欠、蓄意图钱等财务失信行为，硬化破产约束机制，建立中小股东对假账制造者的索赔机制。
（3）优化社会诚信环境，增大财务守信者的财务利益，加大财务失信者的机会成本。国家应加快利率市场化步伐，使守信企业能低利率、无抵押、无担保随时举借到足够资金，使失信企业有破产之虞、失业之忧、诉讼之烦。国家在推行债务政策、优势企业兼并劣势企业等举措时，要注意构建企业的社会诚信和财务诚信。
（4）改进公司治理结构，发挥董事会、监事会、独立董事、股东会的作用，制约其财务失信行为，切实维护所有者和债权人的合法权益，制止违法操作，客观、及时、全面披露公司信息。
（5）加快发展信用中介结构，建立财务诚信档案，发挥起专业化分工的优势，降低债权人在提供贷款时的组织或成本，规范信用评级市场，组织有关职业化考试，尽快培养相关专业人才。
（6）不断推进我国证券市场建设，大力培育理性机构投资者，降低市场投机成分，使市场产生内在制衡力量，使财务守信者能从资本市场和金融机构不断进行再融资，而财务失信者的再融资企图能被自动识破、自发揭穿。
时代呼唤财务诚信，善待企业的投资者。
第18篇：财务工作总结
财务工作总结
一年来在公司领导的正确领导下，财务科认真贯彻党和国家有关财经工作的方针政策,使得财务部各项工作能够有条不紊、严谨规范，发挥了财务部门的职能作用，取得可喜成绩，同时也存在一些问题，现总结如下：
一、常规性工作
1、反映，是财务工作的基本职能之一。财务工作人员必须对公司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法进行规范记录，反映在凭证、帐簿和报表中，以备随时查阅。我财务科已经对日常工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。做到全面、及时、准确的反映。
2、核算，也是财务工作的基本职能。核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。在这方面，我科人员也圆满的完成了与各科室及时核对，按照财经方针政策认真，无误核算的工作。
3、监督，是财务工作的另一项基本职能。首先是每个部门每笔经济业务的合法性、和理性进行监督，保证企业不受不必要的经济损失，更不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面，我科严格按有关制度执行，铁面无私从不放过任何不合理事情；其次是对公
司整体资产进行监督，定期进行固定资产盘点、存货盘点、库存现金余额盘点等，以保证公司财产不受侵害。
4、评价，对不同时期或阶段的经营成果及财务状况进行评价和分析。我科能够按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明进行分析和评价。
5、管理，是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据，我科能够随时完成公司领导和其他部门要求提供的数据资料；其次是参与公司管理和决策，对公司存在的不合理现象，财务部已经提出合理化建议，大部分已被采纳
二、存在问题
1、有关制度和规定执行力度不够；
2、财务各人员综合素质和业务水平不一；
3、财务部的管理职能没有充分发挥。
三、解决方法
1、首先确定制度和规定的适用性和可执行性，如有问题，修改，然后坚决执行到底；
2、每人都定立学习目标，通过考试取得职称和学历，来逐步提高自我；
3、通过参与管理，参与公司的重大经营决策，来充分发挥财务部的管理职能，先从管理会计的角度做起。
四、几点感想
1、工作方法及工作效率至关重要，充分体验到事半功倍和事倍功半的差距；
2、凡事都要付诸热心，相信耐力无所不能；
3、团队协作精神非常重要；
总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我们会在今后的工作中不断努力、不断改进。我财务科是一个团结、高效的工作团体，每位成员都能够独挡一面，我有信心协同财务科全体人员与阜新长客总站有限公司共同走向辉煌！
财务科
二零零九年十一月十日
第19篇：财务工作总结
X年度财务工作总结
X作为公司争创效益、提升公司整体实力的窗口工程，自开工以来受到公司各级领导的重视。X财务工作在上级领导的正确指导和各部门的大力支持配合下，工作有条不紊的展开，逐步建立起一套行之有效财务管理体系。
一、规范项目财务制度。为完善项目部财务管理，建立有效的内部控制制度，同时为了适应武广客专的速度和模式，根据集团公司及我公司的相关规定，我们结合项目部实际情况，制定出一系列财务规章制度：《财务管理暂行办法》、《经费开支管理规定》。其中对成本控制、施工队计量支付、费用报销、审核等工作程序作出了详细的阐述，使财务工作有章可循。
二、开通网上银行、职工工资及民工工资实行银行代发。在提高财务工资效率与精准度的同时，响应公司精神，实现对民工工资发放的有力监控，加大农民工工资支付的保障力度，及时足额地把工资发放到农民工手中。
三、在筹集资金方面主动出击、不等不靠，多次与集团公司及武广公司沟通。目前已申请到工程预付款及工程进度款二千多万，为
项目部正常施工提供了有力的资金保证。
四、建立健全各种合同、财务基础资料台帐。对合理控制成本费用，有效地发挥企业内部监督职能起到了积极作用。
五、完成上交公司财务及资金集中款X元。
六、完成十至十一月份职工工资发放，共计X元，上交职工五金一险款X元
七、每月提供各种经营分析表，对主要指标进行分析，对增减异常大和超预算的进行标识，给项目部主管领导提供参考。
八、着力增强财务服务意识，提高现场服务质量。切实增强服务的主动性，努力创造工作新方式。
1、及时提供真实有效的财务信息，当好项目部领导的参谋。
2、加强与业主及集团公司财务部门的横向联系。按照业主及集团公司财务部门的要求，及时准确提供财务管理信息。
3、加强对相关职能部门的沟通。收集真实信息，合理利用资源，在保护项目部利益的前提下，积极配合各部门工作。
4、树立对广大职工的服务意识。
2008年财会工作虽取得了一定的进步，但仍然存在着问题，主要表现在：
1、需要加大财务制度建设和内部控制力度；
2、需要多和项目部领导及其他部门沟通，以寻求项目部领导及各部门理解、支持、配合财务部门的工作。
在以后的工作中，我们将在公司业务主管部门的指导下，按照公司的总体部署，结合项目部实际，创造性地开展工作，努力使财务工作再上一个新台阶。
第20篇：财务工作总结
2010-2011学年度王集小学财务
工 作 总 结
本学期在各级领导的大力支持下，预拔一些资金用于学校的日常办公经费。学校本着财务公开，透明的原则对学校的资金进行合理安排。现就本学期学校的财务工作作如下总结：
1、不乱收费，严格执行财务管理制度，按规定收取各项费用并全部缴入专库。学期中间不得向学生收取各项费用。
2、学校制定严格的财务工作计划，学期过程中严格执行财务工作计划。
3、学校根据中心校的安排及时报账，将有限的经费用于购买办公用品，学校环境改善，校园文化建设，改善教师生活环境等。
4、由于严格执行财务计划本期收支基本平衡。
