审计半年工作总结
推荐第1篇：审计半年工作总结
第一篇:审计局上半年工作总结
一、周密部署，严密组织，认真开展教育实践活动
今年1月至今，按照区委总体部署，在区委教育实践活动领导小组办公室和区委第4督导组的指导下，我局党组把这次教育实践活动作为今年以来的首要政治任务，周密部署，严密组织，通过“三个贯穿始终”（领导重视贯穿始终、学习教育贯穿始终、征求排查贯穿始终），保证了教育实践活动有序开展。活动开展以来，已召开征求意见座谈会11次，走访22户农户，经最后梳理汇总，全局共征求意见建议69条，其中“四风”方面的意见建议57条，其他工作方面的建议12条。在57条“四风”方面的意见建议中涉及班子的意见建议15条，涉及班子成员的42条。目前局领导班子及其成员均已对照问题开展对照检查，并承诺在今后的工作生活中限期整改，真正达到党员干部作风显著转变、党群干群关系显著改善、服务经济发展能力显著增强三个目的。
回顾半年的教育实践活动，我们明显的感到：党员、干部宗旨意识进一步坚定，“四风”问题进一步解决，履职尽责进一步到位，责任心、使命感进一步增强。
二、真抓实干，加大监督，审计业务工作扎实推进
（一）认真谋划制定2014年审计工作计划，当好政府经济运行卫士。今年的审计计划，紧紧围绕政府工作中心，从六个方面着手，努力实现对公共资金、国有资产、国有资源的审计监督全覆盖：一是加大对宏观调控政策措施落实情况的跟踪审计力度，深入揭示体制机制制度性问题，推动深化改革和制度创新，促进政令畅通；二是加大对经济社会运行中风险隐患的揭示力度，及时反映经济社会发展中的突出矛盾和风险，维护国家经济安全和服务可持续发展；三是进一步加大绩效审计力度，关注行政运行成本，监督检查中央八项规定和国务院“约法三章”要求，促进提质增效和厉行节约；四是加大经济责任审计力度，依法规范审计内容和审计评价，强化审计结果运用，促进强化对权力运行的监督和制约；五是加大对重点民生资金和民生项目的审计力度，着力揭示和反映挤占挪用、损失浪费、管理不善、效益不佳等问题，促进维护人民群众利益；六是紧紧围绕反腐、改革、发展，着力揭露重大违法违纪问题，促进党风廉政建设和反腐败工作。
（二）积极开展预算执行审计，促进财政健康运行。今年的预算执行审计，以财政部门为源头，重点对4个部门单位和两个镇（街）开展预算执行情况审计，并延伸2012年度财政财务收支审计。加强对所属
二、三级单位和重点项目、重点资金的延伸审计或审计调查。具体包括：区教育局、区发改局、区经贸局、区水务局、区新度镇、区拱辰办。通过审计促进各部门单位进一步严格执行预算，提高财政资金使用效益。目前4个部门单位和两个镇（街）的现场审计工作均已完成，预计7月初完成两个报告，经区政府领导审核后正式向区人大汇报。
（三）强化保障性安居工程跟踪审计，促进政府重大政策贯彻落实。上半年，按照审计署的统一安排，继续开展保障性安居工程跟踪审计，共查处管理不规范金额933.96万元，应上缴财政金额5万元，经审计，发现的主要问题是：一是保障性安居工程资金694.58万元没有及时下拨、二是区新材办违规收取新型材料专项基金123.95万元和散装水泥专项基金24.78万元、三是廉租住房建设项目贷款未能享受优惠利率，多负担利息7.77万元、四是2012-2013年廉租住房租赁补贴费48.14万元未及时下拨给94户保障对象、五是267套保障性住房租金欠缴或应收未收34.74万元、六是保障房管理机制不完善等。对此我局提出了5条具有针对性的审计建议，促进我区保障性安居工程健康运行。
（四）不断加大政府投资审计力度，促进政府宏观决策顺利实施。上半年，我局主要围绕市大道段工程预算、区片区改造东圳路北侧ps拍-2008-1号地块（1号楼-3号楼）工程结算、区护城河五期片区安置房14号楼及配套工程结算、市市政工程结算等项目开展工程预结算审计，截至上半年，共完成建设工程预结算审计项目100个，送审总造价103868万元，审后总造价为101386万元，审计核减2482万元，核减率为2.39%。其中，预算审核39个，项目送审造价38119万元，审定造价37772万元，核减造价347万元，核减率为0.91%；结算审核61个，结算送审工程造价65749万元，审定造价63614万元，审计核减2135万元，核减率为3.25%，为政府把好了最后一道资金关。
（五）加大对违法案件线索的查处力度，严肃揭露和查处违法违规行为。在今年区水务局的预算执行审计中，发现由于监管不到位，造成个别拨付到村级的专项资金个人领取后不入账。主要为镇村报账员2013年4月20日从镇村现金领取水利专项资金4万元，至2014年6月4日一直没有纳入村财务收入管理核算，对于领取公款没有入账问题我局已按照规定移送区纪委监察部门进一步查处。
三、不断深化审计机关建设，打造群众满意单位
一是推进文明平安机关建设。按照区委文明办的统一部署，上半年已组织5批10人次的青年志愿者参加文明交通劝导服务活动，为创建“文明”添砖加瓦。积极开展“移风易俗、文明过节”和“我们的节日·端午”主题活动，深入挖掘节日文化内涵，着力引导人们继承和弘扬中华民族的优秀传统；二是平安先行单位创建又创佳绩，已连续三次被授予市级平安先行单位，不断提升审计整体形象。
二是对局内部股级职位重新实行竞争上岗，逐步完善干部选拔、考核和培养培训机制。上半年，在自己推荐、民主酝酿和严格选拔的基础上，对我局各股室负责人重新进行了任命，促进了干部的激励机制，激活了审计干部的工作激情，给审计机关带来了新活力。
三是推进廉洁机关建设。认真加强审计机关惩防体系建设和贯彻落实党风廉政建设责任制，坚持“谁主管、谁负责”和“一岗双责”制度，逐级落实党风廉政建设责任，按照区纪委廉政风险防控的要求，加强股室、审计组的廉政建设，落实好反腐倡廉牵头单位责任，全面推进惩防体系建设。形成用制度管权、按制度办事，靠制度管人的良好机制环境。
四是进一步完善制度建设。为进一步规范我区工程建设领域管理行为，提高工程建设质量和政府投资效益，保护社会公众利益和当事人合法权益，我局积极参与区政府完善工程管理制度，协助出台了《市区人民政府关于进一步规范工程建设领域管理的通知》，通知从八个部分二十八个方面对工程建设领域进行管理，从而进一步规范了我区政府投资项目的管理。
五是不断推进审计信息化建设。加快实施计算机ao审计，积极派人参加审计署计算机中级考试，提高审计实战能力。上半年已有1人顺利通过审计计算机中级考试，1人正在培训当中，为审计事业提供后备人才。购买3个审计办公移动平台，不断推进金审工程建设。
四、下半年的工作打算
（一）按时并保质保量地完成预算执行审计任务。上半年，所有预算执行审计项目现场审计均已完成，但部分还在征求意见和汇总中，在7月初要全部完成预算执行审计任务并形成“两个报告”，7月底正式上报政府和人大。
（二）下半年将继续对领导干部任期经济责任和署定项目2014年保障性住房安居工程进行审计。经济责任审计2014年拟完成区委组织部委托的5个任期经济责任审计项目，另外预留一定时间，配合上级审计机关委托及领导临时交办的审计任务；保障性住房安居工程审计重点跟踪建设资金的管理和使用、工程设计和质量、住房分配和后续管理以及退出机制的建立等情况，全面反映保障性安居工程所取得的成效和存在的问题，提出完善住房保障制度和加强保障性住房管理的建议，保证中央部署和要求落实到位。
（三）继续加强对重大政府投资项目的审计，促进提高项目质量。主要对各项基础设施建设和拆迁安置工程进行预结算审计，发挥审计在维护财政资金方面的作用和成效。同时，紧密结合审计工作，进一步推动工程建设领域突出问题专项治理工作，促进加强项目管理。
（四）另外自定审计项目还有6个，一是主要以财政财务收支为主，重点对区文体局、区林业局、区统计局等3个部门单位2012-2013年财政财务收支情况进行审计，确保各部门单位财政财务管理得到不断规范；二是以推进教育均衡发展，关注学校资金运行情况为目标，继续对四中合作办学及资金收支运行情况进行审计，实事求是为区委、区政府决策提供可靠建议，促进教育事业健康发展；三是履行审计机关法定职责，持续开展常规审计工作。选择区小学和区埕头中学，对其2012-2013年财政财务收支情况进行审计，以推进实施素质教育，关注学校收费政策、校安工程管理为目标，促进学校财政财务管理不断得到规范。
（五）进一步提升审计机关和审计队伍建设水平。继续加强机关平安、文明和绩效管理等各项工作，进一步提升审计形象。在队伍建设上，一是严格坚持依法审计和廉洁从审；二是牢固树立文明审计理念，更好地塑造文明审计形象；三是加强廉政风险防控制度建设，构建预防腐败体系；四是以能力建设为核心，加强教育培训，不断提高审计队伍的整体综合素质。 第二篇:上半年文明单位创建工作总结
今年以来，我局在区委、区政府和市审计局的正确领导下，在区委文明办的直接指导下，以党的十八大和十八届三中全会为指导，以实现文明审计为目标，不断加大文明单位创建力度，全体干部职工的总体素质不断提高，推动了全局各项工作展现新面貌、取得新突破，机关文明、绩效、平安创建等均获得大丰收，绩效管理工作再获优秀殊荣，不但连获“市级文明单位”称号，而且在平安创建上取得新突破，由市级三类提升为二类，提升了平安创建工作的总体质量。
一、以加强组织领导为基点，建立“文明型”机关
一是年初就制定《区审计局2014年精神文明工作计划》，将文明创建工作纳入议事日程，与审计工作同安排、同部署，使创建工作有章可循。同时逐条细化目标，明确时间节点，保证创建工作的按时推进；二是为加强创建工作的组织领导，及时调整充实了创建工作领导小组，并指定局办公室和相关人员专门负责创建的日常工作，保证创建工作有人抓、有人管；三是工作任务实行责、权、利挂钩，严格按照工作计划的安排跟踪考核检查，做到组织健全、职责明确、考核严明，营造良好的创建氛围；四是加强学习阵地建设，保证创建经费投入。建立了干部活动室、党务公开栏、政务公开栏，做到了活动有“固定场所、有办公设施、有党旗、有电教设备”。如我局采购了投影仪、音响等设备，保证了党员干部学习。局党组织还建立了党员先锋示范岗，将每个党员照片、先进基层党组织标准等内容在公开栏公示。
二、以提高执政能力建设为核心，建设“服务型”机关
上半年，我局紧紧围绕全区经济工作中心，充分发挥审计监督职能，提高审计工作服务我区“跨越发展、宜居”的能力和水平。1-6月份，共实施财政财务收支审计项目13个，已完成3个审计项目，共查出违规金额292.42万元，管理不规范金额5448.57万元，应上缴财政5万元，提出审计建议5条。共完成政府投资预结算审计项目100个，送审总造价103868万元，审计核减2482万元，核减率为2.39%。
一是积极开展预算执行审计，促进财政健康运行。今年的预算执行审计，以财政部门为源头，重点对4个部门单位和两个镇（街）开展预算执行情况审计，并延伸2012年度财政财务收支审计。通过审计促进各部门单位进一步严格执行预算，提高财政资金使用效益。目前审计工作已完成，预计7月份经区政府领导审核后正式向区人大汇报。
二是强化保障性安居工程跟踪审计，促进政府重大政策贯彻落实。共查处管理不规范金额933.96万元，发现的主要问题：一是保障性安居工程资金694.58万元没有及时下拨；二是区新材办违规收取新型材料专项基金123.95万元和散装水泥专项基金24.78万元；三是廉租住房建设项目贷款未能享受优惠利率，多负担利息7.77万元；四是2012-2013年廉租住房租赁补贴费48.14万元未及时下拨给94户保障对象、五是267套保障性住房租金欠缴或应收未收34.74万元等。对此我局提出了5条具有针对性的审计建议，促进我区保障性安居工程健康运行。
三是不断加大政府投资审计力度，促进政府宏观决策顺利实施。截至上半年，共完成建设工程预结算审计项目100个，送审总造价103868万元，审计核减2482万元，核减率为2.39%，为政府把好了最后一道资金关。
四是加大对违法案件线索的查处力度，严肃揭露和查处违法违规行为。上半年移送区纪委一件案件线索，主要为镇村报账员2013年4月20日从镇村现金领取水利专项资金4万元，至2014年6月4日一直没有纳入村财务收入管理核算，对于领取公款没有入账问题我局已按照规定移送区纪委监察部门进一步查处。
三、以深化审计机关建设为重点，打造“群众型”机关
一是推进文明平安机关建设。按照区委文明办的统一部署，上半年已组织5批10人次的青年志愿者参加文明交通劝导服务活动，为创建“文明”添砖加瓦。积极开展“移风易俗、文明过节”和“我们的节日·端午”主题活动，深入挖掘节日文化内涵，着力引导人们继承和弘扬中华民族的优秀传统；二是平安先行单位创建又创佳绩，已连续三次被授予市级平安先行单位，不断提升审计整体形象。 二是对局内部股级职位重新实行竞争上岗，逐步完善干部选拔、考核和培养培训机制。上半年，在自己推荐、民主酝酿和严格选拔的基础上，对我局各股室负责人重新进行了任命，促进了干部的激励机制，激活了审计干部的工作激情，给审计机关带来了新活力。
三是推进廉洁机关建设。认真加强审计机关惩防体系建设和贯彻落实党风廉政建设责任制，坚持“谁主管、谁负责”和“一岗双责”制度，逐级落实党风廉政建设责任，按照区纪委廉政风险防控的要求，加强股室、审计组的廉政建设，落实好反腐倡廉牵头单位责任，全面推进惩防体系建设。形成用制度管权、按制度办事，靠制度管人的良好机制环境。
四是进一步完善制度建设。为进一步规范我区工程建设领域管理行为，提高工程建设质量和政府投资效益，保护社会公众利益和当事人合法权益，我局积极参与区政府完善工程管理制度，协助出台了《市区人民政府关于进一步规范工程建设领域管理的通知》，通知从八个部分二十八个方面对工程建设领域进行管理，从而进一步规范了我区政府投资项目的管理。
五是不断推进审计信息化建设。加快实施计算机ao审计，积极派人参加审计署计算机中级考试，提高审计实战能力。上半年已有1人顺利通过审计计算机中级考试，1人正在培训当中，为审计事业提供后备人才。购买3个审计办公移动平台，不断推进金审工程建设。 第三篇:上半年平安先行单位工作总结
2014年上半年，在区委、区政府的领导下，在区综治委的具体指导下，我局认真贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神和习近平总书记关于全面推进“平安中国”建设的重要指示精神，认真按照区委、区政府《关于进一步深化“平安”建设工作的实施意见》（荔委发[2014]4号）文件要求，结合审计工作实际情况，在提升服务保障水平、提升社会建设和社会管理水平、提升综治基层基础工作水平持续努力，促进经济社会科学发展、跨越发展，为加快经济建设营造更加和谐稳定的社会环境。现将2014年上半年平安先行单位建设工作情况总结如下：
一、加强组织领导，落实综治社会责任
我局党组十分重视平安先进单位创建工作，每年都把该工作纳入年度工作重要议程，不定期专题研究平安创建工作，切实加强综治工作的领导，认真落实综治责任。一是始终把综治工作当作一项政治任务来抓紧抓好，坚持综治和平安建设工作与审计各项工作同计划、同部署、同检查、同落实；二是调整充实了局综治平安工作领导小组，局长任领导小组组长亲自抓，分管副局长任常务副组长具体抓，明确了局办公室为承办科室，并确定联络员。形成了一级抓一级，层层抓落实的工作格局；三是认真签订“社会治安综合治理责任书”，把综治平安工作落到实处。局长与各股室负责人，各股室负责人与股室人员层层签订责任书，平常加强日常工作的检查和指导，并与年终个人评先评优挂钩；四是建立单位“一把手”和分管领导的综治工作实绩档案，规范综治工作档案管理，坚决执行综治“一票否决权制”力度，对责任不落实、措施不到位，坚决予以严肃处理。
二、加强宣传教育，增强平安建设意识
一是认真开展我局“综治平安宣传月”活动，今年以“走千家、听意见、送平安”为宣传主题，充分利用宣传栏、《审计简讯》和我局审计网站等载体，紧紧围绕跨越发展、宜居的工作大局，大力宣传各级有关推进平安建设的重要部署和举措，宣传我区综治平安政策，在广大群众和干部职工中开展警示教育，增强安全意识。结合审计自身职能，深入开展审计法律法规宣传，为依法行政营造良好的审计执法环境；二是结合审计工作特点，局党组要求审计组到一个单位审计时，不但要做到依法行政、文明执法，而且要做到送法上门，通过法规政策的宣传引导，促使被审计单位增强平安意识，共同维护“平安”建设的和谐局面。
三、注重基层挂钩,巩固平安建设成效
今年是我区党的群众路线教育实践活动年，我局紧紧抓住这个大好时机，注重与挂钩村居共建与互动，促进平安建设整体联动。上半年，局长带领分管局长和相关人员已3次深入挂钩村镇院后村，一方面注重开展综治宣传教育,通过多样化和群众化的互动交流，征求挂钩村对我局审计工作的“四风”意见，增强群众的综治意识，促进提高我局平安建设工作水平，另一方面结合“四下基层”“三解三促”干部进村入户活动，深入田间地头、百姓家中，直接与群众面对面、心贴心交谈，以实际行动密切党群干群关系，切实改进工作作风，帮助解决实际困难，指导推动平安建设深入开展。上半年，我局已慰问该村困难户10户，送去慰问金5000元。目前，我局正抓紧帮助该村协调筹建老年活动中心事宜，2013年12月已再次补助该村10万元，争取在资金上给与力所能及的帮扶。
四、强化内部管理，提高安全防范能力
加强人防、物防、技防建设和安全管理，确保单位内部不发生重大治安刑事案件，无干部职工违法违纪案件，无干部职工参与“法轮功”等邪教组织活动。一是加强值班制度。坚持做到节假日值班，并且有带班领导，确保信息畅通；二是加强安全保卫，切实做到防火防盗，群防群治。加强单位车辆的管理，确保我局公务车及干部职工车辆安全，加强对驾驶员的安全教育，有效防止交通事故的发生；购买16个灭火器，增强消防意识，并加强对易燃易爆物品管理，确保公共财物安全；三是加强安全防护。对主要的固定资产如车辆、计算机、电视机、保险柜、摄像机、照相机等贵重物品进行盘点清查、登记造册，并由保管责任人妥善保管；对单位重点部位如财务、档案等重要部门加强安全保护措施，确保财产安全；四是加强经费保障。为巩固综治和平安建设成效，我局在经费紧张的情况下，为保证社会治安综合治理工作的顺利开展，千方百计增加投入，对单位重点部位加强安全保护措施，进行定期检修，对单位治安隐患和突出的治安问题进行及时发现和排查，针对排查出的问题，采取积极有效的防范措施，消除隐患。
五、依法开展审计，推进平安建设
今年以来，我局深入贯彻党的十八届三中全会精神，紧紧围绕区委、区政府工作中心，始终坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，创新工作思路，加大审计力度，为构建“平安”发挥审计“免疫系统”功能。1-6月份，我局已实施10个审计项目，正在进行的7个，已完成的3个，共查处管理不规范金额933.96万元，已上缴财政7万元，提出审计建议10条。政府投资审计已审结97个项目，送审造价为10373.04万元，审计核减2480.64万元，有力地推动了社会经济环境的健康发展。
六、存在的问题和下半年的工作打算
我局的综治平安建设工作在上级领导的关心、支持下，在全局人员的共同努力下，工作开展良好，进展顺利，但存在综治信息交流不全面等问题，有待于进一步解决并取得更大进步。
下半年，我们将重点抓好以下几项工作：
一是加强审计监督，促进社会和谐。结合审计工作实际，按照平安建设的要求，继续抓好民生资金、工程建设项目和经济责任项目审计，严肃查处违纪违规行为；二是落实综治和平安建设责任，圆满完成综治任务。继续贯彻区综治委平安建设相关文件精神，进一步健全措施，落实责任，加大经费投入，加强信息调研；三是整体推进综治和平安建设工作，促进平衡发展。
推荐第2篇：审计局半年审计工作总结
审计局半年审计工作总结
半年来，在区委区政府的领导下，区审计局紧紧围绕区委区政府“1234”发展目标和区委区政府中心工作，着力推进改革、促进发展、维护民生、揭示风险、强化问责，推动中央、省、市、区各项政策措施的贯彻落实和政府机关治理的完善，自觉地把审计工作融入经济社会发展大局，依法履行审计职责，着力提高工作质量和水平，有效发挥了审计的监督职能、建设性作用和“免疫系统”功能，为服务全区经济发展、社会和谐稳定做出了积极贡献。截止6月10日，完成审计项目80个，查出管理不规范金额1525万元，违规资金1730万元，固定资产投资审计审减6413万元。对于审计查出的违纪违规问题，区审计局已依据相关法规进行了处理。区审计局还注重反映总体情况，揭示深层次问题，分析根本原因，从体制机制层面提出建议。结合审计中发现的问题，提出审计建议21条，对于促进被审计单位完善规章制度、规范财务管理、促进廉政建设起了积极的推动作用。
一、深化财政预决算审计，健全区级财政预算体系
财政预决算审计坚持把财政政策实施、预算执行与决算草案的审计融为一体，不断深化转移支付资金和地方财政收支审计，努力把握预决算的整体情况，反映政策执行、资金管理和行政绩效等情况，促进预算管理的科学化、法治化，促进财政体制改革不断深化。上半年，根据《审计法》及省审计厅委托，对区地税局2013年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。审计查出被抽查企业欠缴税款782万元。对机投桥、双楠街道办事处2013年度预(决)算进行了审计，重点审计了街道办事处2013年度贯彻执行《预算法》及相关财经法规规定和各项财政指标的完成情况。在机投桥街道办事处2013年度预(决)算审计中，审计发现，机投桥街道办事处2013年应上缴未上缴区财政收入154万元，应调账794万元。区本级财政2012年度预算执行情况审计、红牌楼2013年度预(决)算审计正在进行。
二、深化行政事业单位审计，促进经济安全健康运行
立足于维护财政资金的安全，不断改进和加强对行政机关和事业单位的审计。2014年，拟对XX区人民医院2013年度收益分配情况，对区司法局、区城管局、区委宣传部2013年财政财务收支情况，对区土地征后办2007年至2013年底财务收支情况，对府南河综合整治办公室1999年1月至2014年1月底财务收支情况进行审计。上半年，已完成区司法局2013年财政财务收支情况，区土地征后办进行2007年至2013年底财务收支情况，府南河综合整治办公室1999年1月至2014年1月底财务收支情况审计。在府南河综合整治办公室1999年1月至2014年1月底财务收支情况审计中，审计查出区府南河办催收回的房款、土地违约金、土地款等共计3057万元未及时缴入金库。
三、深化经济责任审计，努力规范权力运行
上半年，审计机关认真贯彻落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号)文件精神，重点关注领导干部权力运行和责任履行情况，不断深化经济责任审计，推进任期内轮审制度，探索党政领导干部同步审计。着力监督检查部门单位及工作人员守法守规守纪尽责情况，促进依法行政、依法管理。规范重点内容，完善评价体系，进一步推进经济责任审计工作的制度化、规范化建设。2014年，计划完成领导干部经济责任审计22个。上半年，已完成6名主要领导任中和离任经济责任审计。
四、深化国有企业及国有资产审计，努力揭示国有企业和国有资产在经营中存在的风险隐患
2014年，我们计划对区工投公司、区中小担公司、区五花公司、区教投公司2013年度资产负债情况进行审计，对区城乡统筹公司2009年4月至2014年2月财务收支情况进行审计。通过审计，及时地揭示和反映国有企业在经营中存在风险隐患，并提出审计建议。上半年，区工投公司、区中小担公司、区五花公司、区教投公司2013年度资产负债情况审计，对区城乡统筹公司2009年4月至2014年2月财务收支情况审计，已全面展开。在区教育局划转所持有关民办学校股份和有关国有资产审计方面，计划完成龙江路小学(南区)、锦官新城小学、成都华益教育实业开发总公司、成都月亮湾体育活动中心、教育培训楼资产负债情况审计。上半年，已完成龙江路小学(南区)、锦官新城小学资产负债情况审计，有关情况已向区委区政府主要领导汇报。
五、深化政府投资项目审计监督，促进投资管理水平和资金使用效益的提高
固定资产投资审计坚持以规范重点建设项目管理，促进有效使用建设资金，规范决策和建设程序为目标，重点关注建设项目程序、重大设备采购、工程价款结算、工程质量管理、工程监理履职等重点环节，强化对建设项目决策、招投标、施工管理、建设资金使用等方面的监督。坚持纠正不实的工程造价与指出存在不必要的设计变更问题相结合，要求业主单位严把审批各类设计变更的关口，从建筑功能、造价控制等方面分析变更的必要性，避免不合理变更，提高政府建设资金使用效益。2014年，计划完成竣工结算审计项目80个，财务竣工决算审计项目2个。上半年，完成全过程跟踪审计项目20个，过控初审送审金额41423万元，审定金额36963万元，审减金额4460万元，审减率10.77%;完成固定资产投资竣工结算审计项目50个，涉及送审金额58205万元，审定金额56251万元，审减金额1953万元，审减率3.36%。 半年来，在区委区政府的领导下，区审计局紧紧围绕区委区政府“1234”发展目标和区委区政府中心工作，着力推进改革、促进发展、维护民生、揭示风险、强化问责，推动中央、省、市、区各项政策措施的贯彻落实和政府机关治理的完善，自觉地把审计工作融入经济社会发展大局，依法履行审计职责，着力提高工作质量和水平，有效发挥了审计的监督职能、建设性作用和“免疫系统”功能，为服务全区经济发展、社会和谐稳定做出了积极贡献。截止6月10日，完成审计项目80个，查出管理不规范金额1525万元，违规资金1730万元，固定资产投资审计审减6413万元。对于审计查出的违纪违规问题，区审计局已依据相关法规进行了处理。区审计局还注重反映总体情况，揭示深层次问题，分析根本原因，从体制机制层面提出建议。结合审计中发现的问题，提出审计建议21条，对于促进被审计单位完善规章制度、规范财务管理、促进廉政建设起了积极的推动作用。
一、深化财政预决算审计，健全区级财政预算体系
财政预决算审计坚持把财政政策实施、预算执行与决算草案的审计融为一体，不断深化转移支付资金和地方财政收支审计，努力把握预决算的整体情况，反映政策执行、资金管理和行政绩效等情况，促进预算管理的科学化、法治化，促进财政体制改革不断深化。上半年，根据《审计法》及省审计厅委托，对区地税局2013年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。审计查出被抽查企业欠缴税款782万元。对机投桥、双楠街道办事处2013年度预(决)算进行了审计，重点审计了街道办事处2013年度贯彻执行《预算法》及相关财经法规规定和各项财政指标的完成情况。在机投桥街道办事处2013年度预(决)算审计中，审计发现，机投桥街道办事处2013年应上缴未上缴区财政收入154万元，应调账794万元。区本级财政2012年度预算执行情况审计、红牌楼2013年度预(决)算审计正在进行。
二、深化行政事业单位审计，促进经济安全健康运行
立足于维护财政资金的安全，不断改进和加强对行政机关和事业单位的审计。2014年，拟对XX区人民医院2013年度收益分配情况，对区司法局、区城管局、区委宣传部2013年财政财务收支情况，对区土地征后办2007年至2013年底财务收支情况，对府南河综合整治办公室1999年1月至2014年1月底财务收支情况进行审计。上半年，已完成区司法局2013年财政财务收支情况，区土地征后办进行2007年至2013年底财务收支情况，府南河综合整治办公室1999年1月至2014年1月底财务收支情况审计。在府南河综合整治办公室1999年1月至2014年1月底财务收支情况审计中，审计查出区府南河办催收回的房款、土地违约金、土地款等共计3057万元未及时缴入金库。
三、深化经济责任审计，努力规范权力运行
上半年，审计机关认真贯彻落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号)文件精神，重点关注领导干部权力运行和责任履行情况，不断深化经济责任审计，推进任期内轮审制度，探索党政领导干部同步审计。着力监督检查部门单位及工作人员守法守规守纪尽责情况，促进依法行政、依法管理。规范重点内容，完善评价体系，进一步推进经济责任审计工作的制度化、规范化建设。2014年，计划完成领导干部经济责任审计22个。上半年，已完成6名主要领导任中和离任经济责任审计。
四、深化国有企业及国有资产审计，努力揭示国有企业和国有资产在经营中存在的风险隐患
2014年，我们计划对区工投公司、区中小担公司、区五花公司、区教投公司2013年度资产负债情况进行审计，对区城乡统筹公司2009年4月至2014年2月财务收支情况进行审计。通过审计，及时地揭示和反映国有企业在经营中存在风险隐患，并提出审计建议。上半年，区工投公司、区中小担公司、区五花公司、区教投公司2013年度资产负债情况审计，对区城乡统筹公司2009年4月至2014年2月财务收支情况审计，已全面展开。在区教育局划转所持有关民办学校股份和有关国有资产审计方面，计划完成龙江路小学(南区)、锦官新城小学、成都华益教育实业开发总公司、成都月亮湾体育活动中心、教育培训楼资产负债情况审计。上半年，已完成龙江路小学(南区)、锦官新城小学资产负债情况审计，有关情况已向区委区政府主要领导汇报。
五、深化政府投资项目审计监督，促进投资管理水平和资金使用效益的提高
固定资产投资审计坚持以规范重点建设项目管理，促进有效使用建设资金，规范决策和建设程序为目标，重点关注建设项目程序、重大设备采购、工程价款结算、工程质量管理、工程监理履职等重点环节，强化对建设项目决策、招投标、施工管理、建设资金使用等方面的监督。坚持纠正不实的工程造价与指出存在不必要的设计变更问题相结合，要求业主单位严把审批各类设计变更的关口，从建筑功能、造价控制等方面分析变更的必要性，避免不合理变更，提高政府建设资金使用效益。2014年，计划完成竣工结算审计项目80个，财务竣工决算审计项目2个。上半年，完成全过程跟踪审计项目20个，过控初审送审金额41423万元，审定金额36963万元，审减金额4460万元，审减率10.77%;完成固定资产投资竣工结算审计项目50个，涉及送审金额58205万元，审定金额56251万元，审减金额1953万元，审减率3.36%。
六、深化专项资金审计及审计调查，促进民生改善和社会事业发展 我们密切关注涉及群众切身利益的问题，根据年度工作安排，计划对XX区2013年财政存量资金、XX区2013年财政转移支付资金、XX区2012—2013年村公资金、区残联“阳光家园”计划、XX区2013年审计整改情况进行专项审计调查。上半年，已完成对XX区2013年财政存量资金、XX区2013年财政转移支付资金专项审计调查，XX区2013年度审计查出问题整改落实情况专项审计调查。XX区2013年度审计查出问题整改落实情况专项审计调查受到区委书记巫敏同志的高度重视。6月8日，巫敏书记在专项审计调查上批示：“区审计局通过项目审计，不仅发现问题、提出建议，而且主动抓好审计结果的执行，维护了财经纪律的严肃性，很好。望坚持原则，强化监督，充分发挥审计的职能作用。”
七、强化审计项目管理，切实提高审计质量
审计质量，是审计工作的生命。在审计工作中，我们坚持做到“开好三会把好三关”。一是开好“审前调查会”，把好“审计方案关”;二是开好“审中汇报会”，把好“审计过程关”;三是开好“审计报告审理会”，把好“审计报告复核关”。切实抓好审前调查、制订审计方案、收集审计证据、编写审计工作底稿、拟写审计报告、审计资料归档等6个环节，有效地保障了各项目的审计质量。坚持召开审计报告征求意见座谈会制度，每个审计项目都召开由局领导、审理人员、审计组成员和被审计单位领导、财务人员共同参加的审计报告征求意见座谈会，认真听取和研究被审计单位的意见，提出切实的整改意见，促进被审计单位完善内部管理。
八、下半年工作打算
下半年,我局将深入学习贯彻党的十八届三中全会精神，巩固党的群众路线教育实践活动主题教育成果，以科学发展为主题，围绕区委、区政府重大决策，着力构建目标统
一、内容衔接、层次清晰的财政审计大格局，重点做好以下几项工作。一是在财政收支审计工作方面，按照“揭示问题、规范管理、促进改革、提高效益、维护安全”的总体思路,注重从源头上把握财政资金分配、管理和使用的总体情况，关注部门预算管理的规范性、执行的有效性，从源头上把握财力保障限度与建设需求程度，维护财政安全，防范财政风险。二是在民生资金工程审计方面，着力揭示落实国家政策的执行情况、政策目标的实现过程中存在的问题以及严重影响和损害群众利益的突出问题。三是在重大投资项目跟踪审计方面，重点关注建设资金使用、建设项目管理和工程质量等问题，促进提高投资效益，实现政策效果。四是在领导干部经济责任审计方面，重点关注政策执行、权力运行、经济决策、责任落实、管理措施等环节，客观评价领导干部任职期间重大经济决策及执行效果、执行国家财经法规、建立健全内控制度、个人遵守廉政纪律等情况，促进依法行政和规范权力运行。
推荐第3篇：审计科半年工作总结
审计科半年工作总结
一、所作的工作
二零零八年上半年责任审计科在认真完成本科室审计业务工作的同时，积极完成了办事处交办的其他各项工作任务，审计科半年工作总结。本科室主要开展了两项专项审计，第一项是1月10日至15日开展的对徐秋丽等2位支行副行长进行的非现场责任审计；第二项是4月9日至15日协助豫南审计协作区开展的对周伟等13位支行行长和副行长进行的责任审计。领导干部任期内责任审计的实施，为组织部门考察使用干部提供了可靠依据，对加强干部管理和监督发挥了重要作用。
二、工作存在的问题
1、审计力量与审计任务不相适应，审计质量难保证。在大部分情况下，部分同志因专业水平限制而无法独挡一面的承担审计工作任务，凭经验凭感觉进行审计，把审计检查作为例行公事，走过场，“脚踏西瓜皮，滑到哪里算哪里”。
2、未能更多关注支行对审计发现问题的整改情况，整改流于形式。审计提出的意见、落实到位的少。
3、工作交叉重复，在不必要的工作上，耗费了大量精力和人力，降低了审计效率。
4、审计成果运用不够。
三、下半年工作打算
1、做好对高管人员和关键岗位人员的专项责任审计，工作总结《审计科半年工作总结》。进一步深化高管人员和关键岗位人员审计内容，逐步推行任中审计。将审计关口前移，大力推行先审后转自www.daodoc.com任、先审后离，克服先离任后审计的现象发生，力戒审计走过常
2、配合上级行主动开展工作，服从于审计大局。全面实施好上级行安排的授权审计项目；完成好办事处交办的其他各项工作。
四、对办事处工作的建议
1、建立评比制度。对全年业务资料进行整理归档，考核总结全年工作时，对全年审计项目进行综合考核，评出年度优秀审计项目和最差审计项目，并奖优罚劣。
2、开展“提高素质，合格审计”的专项活动。以提高审计人员综合素质为前提，加大员工学习、培训力度，目的是提高审计人员审计项目的质量，每半年组织一次审计考试，每半年开展一次审计人员工作学习汇报。
下半年，责任审计科全员将以责任审计为目标，以提高审计质量为核心，以全面完成任务为出发点，全科同志将团结一心、兢兢业业、克服困难、坚持原则，圆满完成办事处交办的各项工作任务。
(www.daodoc.com)
推荐第4篇：审计科半年工作总结
审计科半年工作总结
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审计科半年工作总结
2006年度上半年，我局的内部审计工作在局领导的重视关怀和大力支持下，紧密围绕全局中心工作，确立了“管理+效益+服务”的内审工作理念，加大审计力度，实现“寓监督于服务”的和谐审计。
上半年，审计科在时间紧、任务重、人员少的情况下，独立实施财务收支审计四次，开展专题项目审计四次，配合政府审计部门专项工程审计八次，出据审计报告五份，提出了《关于对各直属局强化内部监督和风险控制的几点意见》的工作方案，及时为各层面管理者经营决策提供了可靠的依据。下面，汇报审计科上半年来围绕全局工作重心开
展的几项具体工作：
一、参加专业培训，增长业务素质，提升工作能力。
审计工作的专业性决定了从业人员必须要具备一定水平的专业知识技能，才能确保高质量的完成审计任务。专业技能知识的学习培训，是开展好内审工作的必要保证。今年2月14日，我科室派出两人次参加由国家电网公司审计部主办的为期十天的高级审计人员培训班。培训中了解了国家最新的财务政策和制度；学习了现阶段电力行业内审工作最具代表性的审计技术；见识了审计软件的开发应用成果。此次培训，极大丰富并积累了审计人员的理论知识和实战经验，提升了工作能力，开拓了工作思路和方向，对于现实工作具有鲜明的指导意义并为2006年度农电系统内审工作的开展奠定了良好的基础。
二、配合政府审计，协调内外关系，维护企业利益。
2006年以来，XX市审计局继续开
展对农电系统第三期城网建设与改造工程的竣工决算审计。配合政府审计机关开展专项工程审计，依然是我们2006年上半年的重要工作。鉴于该项工作的延续性，我们在今年的工作中，吸取了上年度的工作经验和教训。第一，审前细致严格的做好自查自纠工作。在政府审计进点前，多次到被审计单位开展审前自查，针对以往审计发现的问题，逐一对照重点排查，最大限度的纠正和减少存在问题。第二，积极主动地做好审计中的配合服务工作。政府审计过程中，我们面对工程项目多工作量大、竣工决算时间紧迫，不测因素仍存在等诸多实际情况，主动积极与审计人员保持沟通，消除审计单位对被审计单位意识中的职业惯性思维和个人情绪色彩，对审计中提出的问题予以合情合理的解释，及时掌握审计现场发现的各种变更和其他各种情况，争取审计过程中查出的问题在审计认证之前予以纠正。第三，协调内外关系，力争取得满意的审计结果。为
了维护县局企业利益，现场查证过程结束后，代表被审计单位数次与政府审计部门交换审计意见。对于涉及农网政策性问题，陈述理由，坚持原则，据理力争，努力取得政府审计部门的认同。经过我们的一系列工作和努力，农电系统各直属分局在该项目的政府审计中均取得了较为理想的审计结果，我们的工作同时受到了政府审计机关的理解和各直属局的好评。
三、召开系统会议，创建工作理论，明确中心工作
2006年4月28日，审计科组织各直属分局审计专责人召开2006年度的内审工作会议，对系统整体内审工作做以规划部署，提出了“管理+效益+服务”的和谐审计的工作理念，用以指导农电系统内部审计实践工作的开展。
此次会议，通过提倡“和谐审计”的工作理论，更新了审计人员的工作意识，为全系统内审中心工作指引了方向，更好地指导全系统内审人员开展审计项
目，为企业自身完善服务，为领导决策服务。通过依法审计、人性化审计、服务性审计促使企业有序发展、规范经营，不断提升管理水平增进经济效益。
四、强化内部监督，增强风险控制，出台工作方案
我们总结2005年度对各直属分局开展审计项目中暴露出的各种问题，向局领导班子提交了《关于对各直属局强化内部监督和风险控制的几点意见》的工作方案，从审计工作的角度提出了加强农电系统财务管理的十四条建议。特别是涉及到对外投资、对外拆借资金、对外捐赠、行政处罚、应收债权等类型的经济业务都在该方案中拿出了具体的审计意见，目的使市局对于各直属局财务管理具有可控性和可操作性，各直属分局的经济行为受到较强的约束性。
五、搞好常规审计，配合中心工作，服务县局企业。
我们把常规的财务收支审计工作放在开展各项内部审计工作的首位。
2006年度，根据年度工作计划安排，为配合全系统“争创一流”的中心工作，分别对XX、XX、XX、XX四个县局开展了财务收支审计。今年的财务收支审计工作特点是：第一，横向加宽审计范围，纵向加深审计层次。往年的常规审计通常针对供电主业而忽视了对多经部门和其他项目的审计。今年我们把审计范围扩大到全部有资金核算的单位和专项资金账户，审计范围囊括了多种经营业及其所属的各个企业摊点，低压维管费专项资金以及单独收取的农电管理费专项资金。在扩大审计范围的同时也不断挖掘审计深度，遵循“查不清楚不放过”的宗旨，个别业务追溯源头，透过账面现象分析业务本质。第二，严格追究“屡审屡犯”的问题，杜绝“审而不计”的现象。在被审计单位，始终存在一些“屡审屡犯”的问题，没有得到有效地解决。我们在今年的工作中格外注意了对这类问题的整改并提出今后将以岗位问责的方式追查“屡审屡犯”的根源。
另外，审计工作往往容易产生“审而不计”的现象，重查找，轻整改，形成了审计过后“一了百了”的情况。我们在今年的审计项目中，采用先整改再下达审计报告的工作方法，有效杜绝了审而不计的现象发生。具体做法就是在现场审计查证结束后初步与被审计单位交换意见，要求被审计单位在规定期限内纠正问题，提交整改报告，最终我们再向被审计单位下达正式的审计报告。
时间在我们紧张而忙碌的工作中匆匆而过，作为企业的“经济卫士”我们深感责任重大，工作的同时也暴露出存在问题和面临的困难：
1、审计项目多、人员少、时间短，风险高；
2、审计人员专业知识距胜任工作的要求尚有差距，对外协调能力和解决问题的能力低；
3、审计工作条件有待改善，目前我系统目前尚无审计专业软件，审计办
公设备亦不能满足工作需要。
2006年6月22日
推荐第5篇：建设项目审计办公室半年工作总结
XX市审计局建设项目审计办公室
2012年上半年工作总结
2012年上半年，XX市审计局建设项目审计办公室在局党组的正确领导下，依据法律、法规，结合工作实际，以完善投资项目管理、提高财政资金使用效益为目的，继续加大工作力度，提高工作水平，为政府节约了大量财政资金，取得了较好的经济和社会效益。
一、基本情况
今年上半年以来，我办共审计建设项目65个，其中城建投项目17个，XX新区结算项目22个，防H工程结算项目5个,XXX项目19个，科室计划项目2个，送审总金额XX万元，审定金额XX万元，核减金额XX万元(其中防H工程跟踪审计小组审计送审金额XX万元，初审金额XX万元，审减X万元)。目前，还有9个城建投项目正在审计中。
XX新区跟踪审计小组完成结算项目审计22个，总送审金额XX万元，XX新区管委会初审后总金额XX万元，我局审定后总金额XX万元，总计审减XX万元；完成预算审计项目2个，施工单位报送总金额为XX万元，建设单位初审总金额为XX万元，审计小组审定总金额为XX万元，审减总金额XX万元。
城区防H工程跟踪审计小组上半年完成了XX公司学门
口至三桥工程、东门口电排改扩建工程、江北学门口至三桥5~8标等项目的扫尾结算工作，施工方送审金额XX万元，初审金额XX万元，审减XX万元。
XX棚户区改造工程、中心医院外科大楼工程继续对项目建设进行了跟踪审计。
同时根据局机关年初确定的审计工作计划，XX市审计局建设项目审计办公室还完成了XX县社保资金审计、XX市水利局预算执行情况审计、XX市水利局原局长汪军任期经济责任审计、三里桥棚户区改造工程前期费用审计、城市维护配套资金审计、XX市中小学布局调整专项审计调查等项目，并正着手对XX市人力资源与社会保障局办公楼装修及机房信息系统搬迁工程、XX市林业局绿化工程、XX线XX段工程结算进行审计。
二、主要做法及成效
(一)加强制度建设，规范审计行为
制度健全、有章可循是做好建设项目审计工作的前提和依据，因此在建设项目审计中，我们一直把制度建设作为首要工作来抓。上半年我办积极配合局机关起草XXX,进一步明确了相关部门职责，规范了审计工作中的配合与衔接。
（二）加大审计监督范围、促进社会经济效益
建设项目审计办公室在继续贯彻“全面审计、突出重点”方针的基础上，进一步扩大了审计覆盖面，使审计工作的监督与服务功能得到有效发挥。
（1）认真做好工程价款决（结）算审计工作。在审计中，审计人员严格按照政策规定，严防高估冒算，尤其在隐蔽工程、变更签证和材料价格等方面，不仅了解了项目工程的书面材料和图纸，而且深入现场勘察、核实，为国家、建设单位节省了大量资金。
（2）积极开展跟踪审计，将监督关口前移。今年，我办继续对XX新区、防H工程、中心医院外科大楼、三里桥棚户区改造工程进行了跟踪审计。将传统事后审计监督关口前移，即在项目建设管理中，积极参与审计监督，把好了工程质量、工程进度和工程价款关。
（三）认真负责、廉洁从审
我办审计人员一直将“认真负责，廉洁从审”的宗旨牢记在心，对任何项目审计积极做到“审计八不准”，以端正的审计形象从事审计工作。
三、各跟踪审计小组反映的实际问题
（一）审计监督难以到位
部分施工单位还存在不重视审计工作的情况，致使审计监督难以真正到位，经常出现“次次查、次次犯，屡查屡犯”的现象。
（二）跟踪审计程序执行难
隐藏及变更部分的签证单滞后，虽然跟踪审计程序要求各项资料与施工同步，但大部分施工单位还是在工程完工后才办理签证单。为了避免审计风险，审计人员只单独进行审
计取证而不在签证单上签字，虽然一定程度上规避了审计风险，但也增加了对签证单的管理难度。
（三）招投标仍存在问题
XX新区跟踪审计小组发现，新区在建设中各种类型的项目较多，根据《中华人民共和国招标投标法》，对符合规定的项目应该进行招投标。但实际招投标工作流于形式，肢解项目规避招标现象较为严重。建设方要求审计方参加所谓的评标，有时还明确内定对象，存在一定的审计风险。
四、下半年计划安排及工作设想
计划安排：
1、继续加强对XX新区、三里桥棚户区改造工程、防洪工程的跟踪审计，督促中心医院外科大楼工程建设方、施工单位办理竣工决算并进行审计；
2、继续加强、加快推进实施年初XX市审计局确定的审计计划中各项目的审计。
工作设想：
1、加强审计项目管理，更快、更好的完成城建投的审计项目，提高审计成果；
2、继续积极探索开展跟踪审计，建立并完善跟踪审计制度；
3、完善科室内部管理制度，实行办公相关资料的动态管理等；
4、严格执行工程项目决（结）算审计三级复核制度，加强审计监督关。
总之，2012年上半年建设项目审计办公室虽然取得了一定的成绩，但随着经济社会的快速发展，国家基础设施、民生等公共领域的投资规模日益扩大，投资项目审计量的快速增长，我们也深深感到自身的不足，今后，我办将大力提升
审计能力，不断开拓创新，加大审计力度，为我市经济社会又好又快发展发挥重要作用。
推荐第6篇：审计部门半年总结
造价审计部—半年工作总结
时光荏苒，岁月如梭，2011年已经过去半年，回首过去的半年，内心不禁感概万千，在这半年里， 使自我的专业技能更加扎实。 在当今这个竞争激烈的市场经济大潮中如何求生存求发展是摆在我们每个人面前的一个重要课题。 市场既要求我们具有丰富专业技能，也要求我们具备强烈的市场竞争意识。在我从事造价工作以来，我始终坚持学中干，干中学，做到眼到思维到，活到老学到老。在工程建设方面，除了抓好工程质量， 最重要的是价格，尽可能地做出优质优价工程。因此，如何提高工程质量、降低工程成本，提高工程投资效益，是我们每个工程技术人员应尽的责任。过去的半年中在公司领导及同事们的支持和帮助下，我勤奋踏实地完成了本职工作，也顺利完成了领导交办的各项任务，自身在各方面都有所提高，不仅学到了与工作相关的知识、技能与方法，还学习到了如何为人处事，如何与领导交流，如何与同事沟通，这是比任何东西都宝贵的人生财富，并将受益终生。在这里我向公司领导和全体同事表示感谢。回顾半年来工作情况，现简述如下：
一、合同控制：拟定并签订总包、分包、采购等合同共30份；严格控制合同履行。
二、成本控制：编制并审核工程造价100多个单项、分包、室外等工程，总造价约计5个多亿。其中有：一期63栋单体工程；栏杆、门窗、保温、涂料、文化石、花架、换瓦等分包工程；二期22栋多层工程，花园洋房5栋多层工程，三期9栋高层工程；桩基、支护、降水工程。室外配套工程有：地源热泵、景观绿化、道路排水、强电弱电、智能化、外运垃圾等。
三、资金控制：共审核并拨付工程进度款17次，共计：90194918.84元。严格按合同约定控制付款，合理调配资金。
四、参与招投标，策划并拟定商务标，控制标的造价。参与材料价格的考核，掌握市场价格。
五、合同归档及发放，档案齐全，统计并发放及时。
六、完成公司交办的其他工作。
在工作中严格按照公司的各项规章制度，按时按质地完成各项工作。做好成本分析， 测算各项耗用成本，为成本控制提供一些合理化的保证措施，及时做好成本核算工作。把握定额，控制数量和价格，争取公司的最大利润。
工作计划：
1、积极做好工程造价控制。做好了一期结算准备工作，准确掌握一期分包项目的测量核算工作。 甲供材、甲控材的数量价格，做好成本分析。做好二期工程的造价控制，准确合理拨付工程进度款，并做好二期工程的分包项目核算，材料价格的考核工作。为结算打好基础。花园洋房主体造价控制，把好进度款的支付。三期高层基坑支护、基坑开挖、土方填运等工作。
2、执行公司的各项管理制度，进一步加强工作责任感。今年以来，公司的各项规章制度得到改善或进一步的完善，要以公司各项规章制度和职业道德为准则加强工作责任感，及时做好各项工作。
3、利用工作之余的休息时间加强学习。平时注意收集聊城市有关现行的定额资料文件，并加强学习工程量计算的技巧等业务知识。努力学习计算机知识，提高自己的工作效率。
总之，这半年的工作是充实的，尚若有不当之处，希望领导同事们指出，以便及时更正。今后要更加努力，爱岗敬业，遵守道德行为规范，本着严谨的工作态度，做好自己的本职工作，发挥出自己最大的能力，为公司的发展添砖加瓦。
造价审计部：
2011 年 7 月 3 日
推荐第7篇：审计工作总结
2008年审计工作总结
监察审计室成立以来，重点开展立项督办、行风纠风、效能监察、内部审计等工作。2008年监察审计室在公司总经理及相关领导的指导下，紧紧围绕公司的重点工作，按照“加大监督力度，确保各项制度深入落实”的工作目标，积极开展各项工作。现将2008年的具体工作情况分析如下：
第一部分开展的工作
一、紧紧围绕公司的重点督办工作开展立项督办。
根据《**供电有限责任公司关于2008年公司重点工作立项督办的通知》要求，监察审计室将重点工作分解到部门，按期收回督办事项的完成情况反馈，汇总上报重点督办工作的开展情况，保证公司管理人员对重点工作开展情况的时时在控，为完成昆明供电局下达的工作目标提供了保证。
每月按时参加公司的月工作会议，根据公司的经营情况将会议交办的重点事项整理并下发13项会议督办单，定期开展催办及督办，为各项重点工作的有序开展提供了保证。
110Kv**输变电工程是2008年县政府10件实事立项督查项目，按照县委、县政府的有关要求，每半月将该工程的进展情况形成专报及时向县委、县政府主要领导和分管领导报告，及时向县委政府提供最新的工程进展情况。
二、以增强服务意识为主线，加强行风、纠风工作。
围绕公司“优质服务年”的工作要求，2008年监察审计室对95598的报修工作流程、业务记录、回访情况及客户满意度进行了审计；对调度室计划停电的工作流程及授权批准情况、协议客户的停电通知记录进行了审计。通过审计，有效提高了公司的服务质量，提升了公司的信誉度
三、有效开展效能监察。
今年对鹿阜供电所小型基建项目、办公用品采购、圭山变电站排水工程、计算机采购评标、公司视频会议室工程、公司服装采购、多功能表计采购、集抄器采购、月湖圭山大屯变电站废旧物资处理招标等情况进行了效能监察。效能监察采取检查和汇报相结合的方法，以月报的形式予以通报，各项工作均达到了年初目标要求。
四、制定内审工作计划，稳步推进内部审计工作。
围绕公司的年度重点工作及重点督办工作，监察审计室制订了《2008年审计工作计划》，计划确定了常规审计与专项审计的内容，为推进内部审计工作的开展取到了积极作用。
监察审计室开展了走收电费审计，走收电费是公司资金管理中的薄弱环节，公司针对走收电费的资金管理制订了日清日结的管理办法，监察审计室深入到各个收费点了解走收人员的定点、定时收费情况；检查电费的日清日结情况；供电所的资金管理情况，并连续性的开展预收电费及电费账户管理内部审计，内审人员的工作有效监督了走收资金的走向，保证了公司资金的安全。
为达到利用预算管理实现对公司财务资源及非财务资源的合理分配、考核和控制，监察审计室开展了预算编制、执行、监督情况内部审计，通过内部审计加大了预算管理的力度。
五、加大电费抄、核、收过程的监督力度。
为堵塞管理漏洞，提高经济效益，防止经营流失，端正行业作风，维护正常的供用电秩序，监察审计室上半年开展了抄、核、收过程的监督，开展流程的梳理控制、对三定工作实施情况进行了监督。
第二部分存在的问题
1、内审人员的综合素质较低。
内部审计除了开展传统的查错防弊、财务审计外，还要开展管理审计、信息系统审计等，内部审计必须向管理的各个领域扩张，向各个管理的层次渗透，但目前的内审人员之前大多从事财务管理工作，对公司生产管理等方面的知识所学甚少，要实现内审范围的扩张、深度的渗透很困难。我们将在工作过程中，积极自我学习，提高业务素质，适应公司发展的要求。
2、公司各部门对内部审计工作的认识不够。
内部审计是公司内审人员对内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动，其目的是为了促进公司经营管理工作的健康发展，而不是简单意义的查错防弊。公司很多部门对内部审计工作的认识不到位与内审人员的综合素质有一定的关系，因为我们的内审人员没
有真正做到“找准问题、提好建议”。我们将加大工作力度，让内审工作在公司的各个管理领域发挥作用，让公司各个部门成分认识到内审工作的重要性。
3、行风、纠风工作留于形式，工作无创新。
行风、纠风工作的开展可以促进公司服务水平的提高，但监察审计室目前开展的工作浮在工作的表面，没有真正意义发挥作用，我们将充分深入到各个部门，集思广益，从不同的角度考虑行风、纠风工作，为提高公司的服务水平而努力。
第三部分下步工作计划
1、开展各项立项督办工作，保证公司各项重点工作的有序开展。
2、围绕“优质服务”创造性开展行风、纠风工作。
3、构建以流程控制为核心的内部审计体系、提高内部审计质量。
监察审计室将以流程控制为内审工作的突破口，通过公司的各项管理流程，深入到公司的各个管理角落，发挥对公司管理流程的疏导作用，寻找公司管理的盲点，为公司健康发展提供支持。
建立健全内审工作流程和制度，使审计工作制度化、规范化，提高审计的质量。
**公司监察审计室
二○○八年十二月四日
推荐第8篇：审计工作总结
广东石油化工学院2012年审计工作总结
2012年我校审计工作在学校党委和行政的领导下，在上级审计机关和主管部门的指导帮助下，紧紧围绕学校中心工作和审计工作目标，充分调动全处人员的积极性和创造性，认真履行职责，努力提高审计质量和工作水平。继续以学校预算执行和决算审计、经济责任审计、基建（修缮）工程审计和物资采购审计为重点，充分发挥保障教育经济活动健康运行的“免疫系统”功能，圆满完成工作任务并取得了较显著成绩。
一、审计工作完成情况
（一）认真开展学校预算执行和决算审计，促进学校预算和决算管理规范化
为了保证学校预算的有效执行，强化预算平衡和控制职能，提高教育资金的使用效益，今年，我校审计部门继续贯彻落实《教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》（教财[2008]12号）等文件精神，在工作深度、广度和力度上下功夫，将全面审计与重点审计相结合，在全面审计预算管理、收入与支出预算执行情况、预算执行结果以及决算的真实性、合法性和完整性的基础上，确定几个重点，今年审计重点放在了预算管理与预算信息公开问题、省拨财政资金使用问题、“三公经费”支出问题、“教育基金”使用问题、“学生奖贷助勤基金”使用问题和新增项目经费与部门经费使用问题。审计中注重把握总体，坚持
把查找问题和规范管理、促进改革与发展结合起来，并注重从体制、机制和管理层面深入分析原因，如核拨经费预算执行情况等，做深做透，既提高效率又提高效果，促进学校预算和决算管理规范化的提高。同时延伸审计内容与部门单位负责人经济责任审计相结合，提高审计的效率与力度。采取实地调查与走访，发现了存在的一些问题，今后有待进一步纠正和完善。审计报告共提出了九条合理化的审计建议和意见，有助于学校预算和决算管理规范化的提高，促进学校经费的规范使用和安全运行。
（二）积极开展领导干部经济责任审计，促进领导干部依法履行职责，逐步建立审计结果运用机制
我校根据中央两办和教育部有关领导干部经济责任审计规定的要求，坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，积极开展领导干部经济责任审计工作。我校于2011年11月发文建立了由审计处、组织部、人事处、纪委监察处和财务处组成的联席会议制度，将学校中层领导干部经济责任审计工作列为常规工作。年初，由联席会议确定了今年对学生处和体育学系负责人进行任中经济责任审计。接受学校党委组织部委托，截止到11月，已完成学生处负责人的任中经济责任审计工作，体育学系负责人的任中经济责任审计，目前处于取证和撰写审计工作底稿阶段。通过开展领导干部经济责任审计工作，充分发挥了组织部、纪检监察的联动作用。在项目实施过程中，注重普及经济责任审计知识的宣传，通过审计过程中专业知识沟通和实地
访谈，使被审计单位的领导干部更加明确了应该承担的经济责任，增强其责任感和依法履行经济责任的意识和自觉接受审计监督意识，起到了审计监督的警示、防范作用，也为我校进一步客观、公正地评价和使用干部提供了重要依据，同时也拓宽了干部监督、考核的渠道。
（三）深入开展基建、修缮工程审计，提高建设资金使用效益
今年，我校审计部门继续认真贯彻落实《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》（教财[2007]29号）、《广东省教育系统建设工程项目审计办法》和我校《建设项目全过程跟踪审计实施办法》，以加强工程项目管理，提高建设资金使用效益为目的，深入开展基建工程审计，充分发挥审计事前、事中的控制作用，对基建项目的前期立项，在项目的设计、招标及施工的各个环节进行全过程跟踪审计，并及时提出审计建议，对项目的设计变更、总体造价和各种签证等方面实施重点审计监督。今年，在学生宿舍2区C栋的项目实施过程中，我校审计处从立项开始介入，进行跟踪审计，审核设计招标文件，参与设计招标，参加初步设计会审，把握建造的装饰标准，在施工招标的工程量清单及标底价的审核中，发现计算的部分清单项目偏差非常大，审计处审减了67.83万元，但外墙饰面砖少计算39.24万元的装饰材料价，又调增了39.24万元，最终核减28.59万元。今年，共完成基建工程预结算审核1项，审计金额91.15万元，核减金
额11.26万元，核减率为12.35%；维修项目预结算审核10项，审计金额82.46万元，核减金额13.78万元，核减率为16.71%。通过对基本建设和修缮项目等实施审计，2012年我校审计处为学校节约了办学经费约53.63万元。
（四）加强物资采购、维修项目审计以及合同的审签工作，提高资金使用效益
我校为了规范采购、维修项目的经费使用，提高资金使用的效益，规定对2000元以上的采购和维修支出在立项时须经审计审签，报销环节要经过审计审核才能支出。今年截止11月底，经我校审计处审核的采购、维修支出达5460余项，审计金额2685.14万元，这些支出的项目在审计都要经过两级审核，专业负责人对项目进行详细审核，分管处长进行重点复核。并且审计部门将校内采购、维修项目全部在审计处网页予以公示，供全体教职工和学生的监督。另外，我校审计部门今年还对410多份经济合同进行审签，签审金额达3419万元。通过这种事前、事中、事后的全过程跟踪审计，公开透明的全方位监督，我校采购、维修资金的支出得到逐步规范，资金的使用效率也大大提高。
（五）抓审计队伍建设，注重审计人员的后续教育工作，不断提升整体素质
审计人员的素质直接关系到审计工作质量和效率。我校一直以来注重审计队伍的建设。坚持以提高审计人员依法审计能力和审计工作水平为核心，保证每位审计人员每年业务培训所需的时
间和经费。通过组织学习、参加培训和论文写作等方式加强审计队伍建设，提升整体素质。今年主要有：１.共派出6人次参加了全国内审协会举办的经济责任审计、建设项目工程量清单计价与全过程跟踪审计实务等培训班，完成了审计人员年度继续教育培训的内容。２.学校内部积极组织审计人员不定期开展业务培训，学习《审计法》、《审计法实施条例》、教育部17号令等有关法律法规。３.积极参加区域性的审计工作经验交流和研讨，组织全体审计人员到广东技术师范学院、广东仲恺农业工程学院、广东商学院审计处调研，听取了他们关于开展基建工程审计、经济责任审计的工作经验，通过学习、交流，审计人员依法审计、工作思路和视野得到提高，有利于审计工作的顺利开展。4.认真组织全体审计人员认真学习广东省高校审计工作座谈会会议精神，通过学习，充分认识内部审计“免疫系统”基础防线的重要作用，不断提高审计人员依法依规审计的意识和能力，增强责任感和使命感。
（六）加强党风廉政建设和审计工作作风建设
着力加强廉政教育，筑牢拒腐防变的思想防线。始终重视组织学习“反腐保廉、依法治校”的有关政策法规和文件资料，增强审计人员遵纪守法，遵守职业道德的自觉性，把“廉、俭”作为审计人员修身立业的根本，保持心灵上的平和；要有宽厚诚实，待人真诚，做事坦荡磊落的品格；不断完善自己的人格，保持自己的尊严，维护自己的信仰，切实过好名利关、权力关、金钱关和人情关。只有具备这些良好的思想道德素质和职业修养的审计
人员才有可能顶得住诱惑，守得住清苦，耐得住寂寞，才能适应当前纷繁复杂的审计环境，才能更好地实现审计的目标。
二、经验体会
（一）学校领导重视、支持是做好审计工作的关键。我校领导非常重视、关心和支持内部审计工作，只要涉及到与审计内容有关的事项，都要求审计处负责人参加校长办公会相关议题。在校领导的重视下，我校形成了尊重和配合审计工作的良好氛围。学校领导非常关心审计人员的生活和工作，审计人员的待遇和人员培训提高等方面遇到的困难和问题也能及时得到解决，在年初的预算经费中，新增物资采购工程建设跟踪审计专项经费及培训专项经费，保障内部审计工作的顺利开展。
（二）提高审计队伍整体素质是做好审计工作的基础。要进一步充实审计队伍，努力吸纳专业背景好的优秀人才加入审计部门。强化对年轻干部和业务骨干的培训和后续教育培训，着力提高审计人员的实践能力，使审计人员必须具有过硬的政治素质，同时，要熟悉相关的审计、财经法律法规和规章制度，掌握相应的专业知识和专业技能，要具有创新工作的方式方法，这是做好审计工作的必要条件。
（三）围绕学校中心工作，时刻树立学校审计是为学校发展和教学、科研服务的理念，这是做好审计工作的根本。在审计工作实施过程中，只有紧紧围绕这个中心，始终得到学校领导高度重视，才能形成尊重和配合审计工作的良好氛围。目前学校凡是
与经济有关的各项活动，审计处是必须参加的单位，包括学校大额度资金安排、基建、修缮、物资服务采购和招投标等有关的会议及活动；全校所有对外签署的经济合同和科研项目合同等必须由审计处签审和盖合同章。
三、存在的问题
（一）审计业务量大，审计人员偏少，审计人员专业结构不够合理。
（二）审计方法、技术还有待于改进，审计效率还有待于提高。
四、2013年的审计工作设想
（一）开展财务预算执行与决算情况审计。
（二）继续开展基建、维修工程审计。
（三）根据联席会议的要求，做好经济责任审计工作。
（四）加强学校科研经费审计。
（五）做好各项财务支出审核工作。
（六）加强合同的审签、管理工作。
（七）做好各类招标、验收工作。
（八）做好相关审计规章制度的修订和完善工作。
广东石油化工学院审计处
二〇一二年十一月二十六日
推荐第9篇：审计工作总结
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审计工作总结
坚持以邓小平理论、三个代表重要思想为指导，以现代文化为引领、以科学发展为契机。在县委、县政府的正确带领下，我局紧紧围绕县中心工作，不断加强对本级单位的审计工作，推动了全县的经济发展，圆满地完成了年初的各项计划工作任务。现将一年来的工作总结汇报如
下：
一、明确工作任务，加强服务。
一年来，我局始终严格对本级单位的财务预算和决算执行进行监督、检查，不断加强对本级单位的各项工作服务，有效地保障了国家的利益，有效地防止贪污、挪用、私吞。
二、加强队伍建设、更好地服务大局。
为适应现代社会经济发展需求，加快我局的各项工作发展需要，对我局干部职工进行全面性培训并根据实际情况招聘了6名专业人员，大大地提高了我局干部职工的办事效率。
三、努力加强服务、业务学习、队伍建设， 积极为国家、集体做出贡献。
严格要求遵守法律法规，恪尽职守做好本职工作。不断加强业务学习，为做好本职工作打好牢固基础。不断建设队伍学习、培训、招聘，进一步扩大队伍、增强队伍能力。切实做好审计监督和协助、检查等各项工作，充分发挥审计作用，努力为国家、集体、人民做出新的贡献。
推荐第10篇：审计工作总结
2014年工作总结
看着日历一页翻过一页，感叹时间过得真快，转眼我在事务所工作的第六个年头已在不知不觉间到了总结的尾声，在此之际，我就这一年以来的工作做一下认真的总结。总体来说，我的2013年，工作具有十分挑战，是成长较为突破的一年！
充实而富有挑战的工作使我的专业知识及操作技能得到了不小的提高，良好的工作氛围也使我能够寓工作于快乐，在遇到难题时，不再一筹莫展，而是学会了接受和适应，想办法去解决问题，竟慢慢发现，原来换位思考是如此简单而又神奇的东西，当你感到快乐时，工作也就很自然的成为你生命的一部分。当你热爱一份工作时，你会完全投入，工作的激情也会让你更有效率地完成整个计划。我欣喜于自己小小的变化的同时也更加热爱我的工作。
这一年来，我先后参加了山西煤炭公司的离任审计，市信用联社、兰州武威公司、内蒙古长滩等专项审计，2013年度年报审计工作及国电华北公司的合并审计工作，企业范围主要涉及煤炭业、电力行业及彩票行业。这些项目记载着我一步一步成长的轨迹，每一个项目都使我积累了一定的独立审计经验。跟以前年度比较，虽然工作中仍然会遇到难题，但不同的是我面对难题的态度，我始终相信保持一份向上的进取的心态，任何难题都可迎刃而解。
在工作中，我严格按照审计准则的规定和所里制定的审计手册的要求执行，保持着认真严谨的工作作风与虚心上进的工作态度，同时也注重与客户的沟通、交流，把握自己应有的谨慎和责任，力争为客
户提供最优质的服务。随着经济的的发展，社会公众对审计质量的要求越来越高，新的理论知识也在不断的变化和完善，社会竞争也日益激烈。我深深地意识到要作为一名优秀的审计人员，能融入不断进步的社会潮流中，必须不断地提高自己的业务水平，提高自身的专业分析与判断能力，培养和各类客户沟通的交际能力。因此在日常工作中我注意积累，工作之余则更加注重自身素质的提高，充实自己专业知识的同时也为以后的工作打下更加坚实的基础。
总的来说，我从事审计工作时间仍然较短，经验也有所不足，虽然在同事的帮助下完成了一定的工作，但无论在理论还是实际方面都有所欠缺,所以在项目操作上还不足以成为一名更专业的审计人员。因此，在以后的工作中，我会更加努力，争取做一名更加优秀的审计人员。
下面我想来表达一下我今年年终审计中遇到的问题和还应该继续学习的方向：
一、今年年报审计高所长给予了我一个很重要的角色，“现场负责人”顾名思义，它的意思就是在项目经理的直接领导下开导工作，编制、组织项目组成员合理安排、科学引导、顺利完成审计工作的各项任务，协同项目经理完成预计的计划，与被审单位进行沟通，推进审计按照预期的时间进行工作等；这个安排是我第一次，真的是第一次，我马上紧张起来，不知道我能否胜任······紧接着各种项目启动会开始了，通过会议我找到工作的方向和中心，但是紧张的心情一直没平复过，领导看出了我的心思，找我谈话，开解我，告诉我说用
责任心做好，不要有压力，把压力变成动力，霎时间我心情舒缓了，我知道领导给我的是关怀，更是给予我期望。
二、时间转眼到了预审，我按照现有的思路开始整理着我的工作，合理掌握着时间进度，安排项目组成员紧张的工作着；一天接着一天过去，一家接着一家走过，我的工作虽然完成的不是最好的，但还好没出任何毗卢，就这样来到了终审，真正的问题来了········
企业账务处理基本完结，我们需要的是收口的工作，但是由于我工作的疏忽，忘记了给项目组成员应有的检查，底稿的复核，工作的督促，细节的完善等等这些问题在年审之后完全的暴露出来，我非常遗憾，我没有完成好领导交代的工作，我的失误，我的复核不到位，导致了底稿完成情况的落后，报告出具但是底稿迟迟交不出来，这点是我觉得最大的失误。
三、当然也不是所有的失误都是错误的，它相反也是进步的根基，我明白了今后如果再让我当项目负责人我更应该做到的是什么。在年审期间，张哥给了我最大的帮助：如何开展工作，如何项目组成员分工，工作重心放在哪里等等。我有那么那么多自己坚持不下去的理由，是张哥耐心的讲解我工作上的遗漏，业务方面知识的普及，让我重拾了信心，让我意识到我其实能行，因为我有坚持的信念，坚实的后盾，比较之前助理工作的认识，我觉得虽然我工作做得不到位，但是我还可以学，我还有时间学，我还有帮助我进步的人，这就是我的资本，我进步的方向。
四、对于项目团队管理，我没有什么特别的建议，只是希望项目
团队可以全面发展，不要仅限于煤炭、电力行业的审计领域，我希望更多的可以接触到其他的业务范围，比如IPO、图书、超市等，企业性质不同于原本审计的国有方向。当然这也有局限性，因为跟公司委派的工作有关，我只是提出我的一点点想法，希望领导今后会考虑。
我希望在2014年我可以能巩固原有的业务，如果有项目负责人的机会我一样要争取；吸取新的业务，想投入到咨询行业的内控审计中，更新思路，拓展新的方向。与此同时我接受领导和项目经理的建议，更多的学习基础知识，扎根我的理论，才能丰富我的经验。
总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我会在今后的工作中不断努力、不断改进。我确信我们部门是一个团结、高效的团体，每位成员都能够独挡一面，共同走向辉煌。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）辽宁分所高哲项目组曹雪娜
2014年6月19日星期四
第11篇：审计工作总结
审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。今天小编给大家带来审计工作总结【五篇】，希望可以帮助到大家。
审计工作总结(一)：
今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下:
一、完成主要工作
20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关推荐，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出推荐36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访，个性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。[由整理]
2、开展专项经营考核审计
20cc年7月，公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。
3、完善投资企业审计，带给投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。个性是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策带给依据。
4、加强离任审计，带给人事管理参考
20cc年，宝XX原总经理、新X湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核带给参考。
5、完善基建工程审计
20xx年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843。44万元，核减金额286。84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392。40万元，核减金额384。39万元。
根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228。13万元，核减金额119。93万元。为集团降低了工程造价，节省超多的资金。
二、主要工作体会
1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键
20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来必须便利，推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控，提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实
20xx年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关推荐，指导整改。
三、存在问题与今后打算
1、存在问题
由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。
集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算
坚持学习，提高专业知识与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中用心探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业潜力，为集团审计工作发展积攒力量。
20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
审计工作总结(二)：
2013年，远安县审计局在县委、县政府及宜昌市审计局的正确领导下，认真贯彻落实党的十七大和十七届三中全会精神，坚持以科学发展观为指导，以构建和谐社会为目标，按照“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”二十字方针，突出特色，注重亮点，扎实开展审计工作，竭力为远安走在全省山区县市前列做出贡献。
一、2013年审计工作状况
2013年，我局共完成审计项目28个，查出管理不规范资金4223万元，其中已归还原渠道资金2800万元，核减投资额441万元，上交财政43万元。审计提出推荐33条，被审单位采纳审计推荐27条，被审单位制定整改措施21条，问题整改率达100%。
(一)围绕中心，服务大局，以远安县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。在今年的审计工作中，我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作，以服务基层、服务企业的理念，用心参与新农村建设，为县域经济又好又快发展作出必须贡献。一是认真开展解放思想大讨论，把思想、行动统一到县委、县政府的决策上来。今年，我局紧紧围绕党的十七大和十七届三中全会精神，以科学发展观为指针，结合全县要求，在全局机关干部职工中认真开展了解放思想大讨论。透过查找不足、认识差距，学习党的各项理论、方针、政策和审计业务知识，全局干部职工的思想发生了根本性的转变，增强了“三种意识”:即增强了创新意识，敢闯、敢试、敢担职责、敢冒风险;增强发展意识，加大工作的主动性和灵活性;增强全局意识，发挥团队精神，加强协作配合。二是维护企业利益，当好远安经济发展的护航者和守护神，牢固树立企业老大的观点。重点查处党政机关、执法部门吃、拿、卡、要，乱收费、变相收费、干扰各类经济主体的“三乱”行为，用心参与企业会计人员的培训和辅导，协助企业做好会计帐目管理，完善内部物资、现金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促进企业增收节支，增强
企业的自我管理和发展潜力。2013年，我们在审计中发现有少数单位或部门在企业中摊派费用、报销条子、吃喝现象。三是用心参与旧县镇龙泉村的新农村建设。一是帮忙该村制定发展计划，确保农民增收。全年新发展药材100亩、食用菌袋。二是为该村多渠道在部门争取资金8万元、水泥26吨，配备电脑2台，捐赠乒乓桌一幅，办公桌5张、沙发5组价值达2万余元，帮忙维修村委会。三是帮忙该村投资8000元修建u型渠2500米，投资3万元架设了无线调频广播。
(二)抓住主线，全面提升财政预算执行审计质量。财政预算执行审计是审计工作的主线。在对xx年年的财政预算执行审计工作中，我们以规范财政预算执行为抓手，注重从体制、机制多方面着力解决财政管理中存在的问题。一是从规范入手，以财政收入的合法性和支出的合理性为审计重点。紧紧围绕财政管理改革，规范预算管理，维护群众利益，提升财政资金使用效益等方面，主要审计财政预算收支平衡状况、重点支出的安排和资金到位状况、预算超收收入的安排和使用状况、部门预算制度建立和执行状况、县人民代表大会关于批准预算决议的执行状况、部门预算、政府采购、国库集中支付和收支两条线管理等财政改革制度的执行状况、国有资产的处理状况。重点审计了县财政部门具体组织县本级预算执行状况，县地方税务局税收征管状况，县国土资源局、公安局等部分县直预算单位执行预算状况和专项资金管理使用状况。二是从查找问题着眼，推进各单位依法理财、依法行政。透过审计共查处违规资金1560万元，其中归位1322万元，经济处罚上缴财政15万元，审计提出整改推荐8条。透过查找问题，落实整改，促进了财政资金依法、规范管理。三是实行阳光审计，增强财政资金的透明度。9月，县人大常委会听取了财政预算执行审计工作报告，
人大常委全票透过了我局提交的报告。
(三)突出重点，认真解决领导关注、人民群众关心的热点、难点问题。一是把“三农”资金、雪灾资金作为审计工作的重点。今年元月，我县与南方各省一样遭受了五十年未遇的冰雪灾害，按照省审计厅要求，各地审计部门要加强对雪灾资金的审计督办，我局派出专人深入到乡镇、到村、到户了解状况，核实灾情，检查资金，督促有关部门将资金落实到户到人。透过审计，我县共收到上级拨入雪灾救灾专款1314万元，按照省委省政府的要求，截止9月30日，透过审计发现有3个单位欠拨资金18万元，审计检查后，已在10月底全额拨付到位。另外，我们还加大了对农村安全饮水、沼气池建设、农村粮食直补、县东干渠灌区蔡家湾片小型农田水利工程等涉农资金审计力度。二是强化专项资金审计。根据省审计厅要求和市局统一安排，我局认真完成了对农村义务教育新机制改革经费的审计和对当阳市的五项社保资金的审计，协助劳动保障局做好了枝江市审计局代表宜昌市局对我县五项社保基金的审计。三是认真开展政府投资基建项目审计，充分发挥投资项目效益。今年，全县农村公路建设任务被纳入县政府十件实事，在项目实施过程中，县审计局成立专班，对项目建设和资金管理实施了全程跟踪监督与管理，对工程招标、完工决算及工程审计派专人参与
，未发现截留或挪用农村公路建设资金问题，确保了资金的专款专用及工程建设质量。另外，我局对县第一高级中学橡胶运动场、县人民医院住院部大楼、花林水泥厂等政府投资项目进行了专项审计，总基建投资1800多万元，共审减金额150多万元。
——强化监督，加大经济职责审计工作力度
今年，我县的经济职责审计工作在县经济职责领导小组的领导下，我们创新审计方式，扩大结果知晓面，畅通群众反映问题的渠道，加大审计结果运用力度，共完成审计项目7个。其中:离任审计3人，届中审计4人。属县直机关5个，乡镇2个。透过审计查出管理不规范资金3107万元，其中归还原渠道资金2302万元，调账处理777万元，收缴财政入库28万元。
1、领导重视，为经济职责审计工作创造了良好的工作环境。一是定期召开全县经济职责审计工作领导小组会议，县委常委、组织部长夏锡?同志在年初的工作会议上，对全年经济职责审计工作进行安排部署，并对经济职责审计工作提出明确要求和措施。二是重大问题县领导亲自过问，在每次的审计进点会和审计结果通报会上，组织、纪检、监察等领导亲自到现场指导。针对一些被查出的重大问题，县主要领导亲自过问，亲自研究解决办法。
2、政务公开增强了人民群众的参与度。在经济职责审计工作中，要求被审单位政务公开是一个最基本的资料，我们力改过去封闭审计的方式，做到“三公开”，即公开审计纪律、公开审计资料、公开审计结果，让人民群众参与整个审计过程，知晓每个审计环节，了解最后审计结果。今年我县首次在洋坪镇进行了审计结果通报，让广大人民群众了解被审单位和领导人的审计结果，做到依法审计、阳光审计。
3、从制度建设抓起，规范行为。我们力改过去重处罚轻制度建设为此刻的重制度建设并加以适当处罚的审计结果处理方式，不断帮忙被审单位规范制度建设，做到用制度管人，按制度办事。同时，为了对全县领导干部的经济行为进行规范，我局在县经济职责审计工作领导小组的领导下，制定出台了、等制度。
4、注重经济职责审计成果运用，为党风廉政建设、组织选人用人当好参谋。我们力改过去单纯的财务收支审计，为此刻的重点审计领导经济职责活动和重大事项。在经济职责审计中，我们力求审计结果能被有效运用，不断提高审计报告撰写质量，注重审计事实，确保对被审的个人经济行为能有全面真实的反映。同时，我局对2013年和2013年的13个经济职责审计单位进行了定期回访，以督促被审单位和领导对问题及时进行了整改落实。
——与时俱进，不断加强审计工作的改革与创新
为适应经济社会发展的要求，根据目前审计业务人员有限、计算机审计水平不是很高的现实，我局不断加强学习提高素质，打破业务股室的局限，进行统筹安排，加大经济职责审计和干部教育培训的改革与创新力度，全面实行计算机审计。
1、创新审计方式，实现三大转变。在今年的审计工作中，我们加大了审计方式、审计结果报告等方面的创新力度。一是从“收支”到“履责”，不断拓宽审计资料。从以往过多关注领导干部个人在任期间财政财务收支等状况，向干部履行基本职责的状况拓宽。以经济、社会、文化和公共事业等领域的重大决策、政策落实、资金管理使用、履行监督职责和廉洁自律等状况为审计核心，视审计对象的具体状况，进一步明确审计的目标和重点。二是从“论功”到“述职”，变革审计评价。从偏重对领导干部个人功绩的主观评价向客观真实地评述干部履行职责、决定决策、政策执行等资料转变。根据不一样部门、不一样地区、不一样职责的审计对象，采用定量和定性相结合的方法，客观反映干部的工作业绩，评价经济行为，界定经济职责。三是从“抄送”到“现场通报”，创新报告形式。从审计报告发文抄送向召开审计结果通报会改变。过去经济职责审计结束后，一般都是将审计的最终报告以书面的形式发送到被审计单位及被审计干部个人。为了进一步加强对干部的有效监督，尊重群众知情权，在审计正式结束后，由县经济职责审计领导小组到被审计单位召开审计结果通报会，将领导干部经济职责审计结果面向被审计单位和社会进行通报，做到干部监
督与审计监督、社会监督、群众监督有效结合。透过三大形式的转变，不断促进领导干部树立正确的政绩观。
2、创新干部学习教育培训机制，提升干部素质。为了加大干部学习教育培训力度，全面提高审计人员素质，今年我局实行了四项新机制，即建立干部定时学习、轮岗锻炼、挂职培训、定期考察调研等机制，加大对干部的教育培训力度。我局除一向坚持周一早会学习文件和周五下午集中学习各类知识的学习制度外，今年专门成立了由一名副jú长任组长的青年干部学习活动中心，在每周一晚上实行轮流讲课的方式集中学习两个小时，定期对业务人员进行轮岗，及时派人到省、市跟班学习，随时组织干部到基层开展调研，并在全局实行全员写信息、调研，采取以罚代奖的方式，促使全员主动学习，主动调研。今年我局信息调研工作在往年的基础上有了较大幅度的提高。全年上报信息150篇，被各级媒体采用114篇，其中被审计报采用2篇、中华会计网采用2篇，被省、市审计部门采用56篇。上报调研8篇，被媒体采用6篇。在11月份全市信息工作通报会上，远安县位居全市第二名。
一年来的经验与体会
2013年，是中国极不平凡的一年，回顾2013年审计工作，我们深感所取得的各项成绩，离不开各级党委政府的重视与关心，离不开全局干部职工的团结奋斗、同舟共济。
——各级党委、政府对审计工作的重视与关心是关键
今年，县委、县政府领导对我们审计工作给予了高度的重视和关心。一是从乡镇选拔2名优秀的年轻干部到审计部门工作，充实了审计力量。同时，在审计局内部大力提拔优秀年轻干部4人，其中2人进局现任班子成员。二是为审计部门追加预算资金8万元。今年审计局新添置电脑4台，购置数码相机一部，大大提高了审计工作效率，改善了办公环境和条件。三是重大疑难问题，县领导及时帮忙解决。对于每次审计部门报告的问题，县委主要领导高度重视，并亲自把关审计报告，做到了件件审计决定有批示，审计部门自身难以解决的问题，县领导亲自出面，为审计部门撑腰壮胆。
——全面提高审计工作质量是审计工作的生命
重视审计质量、防范审计风险是审计工作永恒的主题，也是审计工作赖以生存的基础。为了全面提高审计质量，我们除了继续坚持围绕各级党委和政府的中心工作，重在揭露、查处重大违规违纪问题，关注民生和社会建设问题，注重审计成果的运用，充分发挥审计监督的建设性作用，重视整改等五个方面外，我们更加注重开展审前调查的针对性和编制审计方案的指导性和可操作性，认真取证和编制审计底稿，撰写反映工作进程的审计日记，出具较高水准的审计报告，力争审计报告做到客观公正、事实清楚、定性准确，评价实事求是。今年，我县在迎接全市审计质量控制检查时，以平均86分的好成绩受到了市审计局的通报表彰。
——加强审计队伍建设是保证
要想做好审计工作，使审计质量提升，务必要有一支过硬的审计队伍做保证。为了加强审计队伍建设，提高审计人员素质，我局结合全县开展的“五型”机关建立、提升机关效能建设和礼貌执法教育活动，认真组织干部职工学习党的十七大和十七届三中全会精神，认真贯彻省审计厅关于统筹全省审计工作的意见，扎实开展“五型”机关建立、机关效能建设、礼貌执法教育活动和礼貌建立工作，局党组与党员干部签订党风廉政建设职责状，加强党员学习与培训，强化组织纪律，全面加强干部职工思想政治素质和理论知识的教育培训。
在效能建设活动期间，局机关扎实开展了“提升机关效能、打造阳光审计”的主题实践活动，效能建设活动领导小组多次采取暗查的方式，检查每名工作人员是否按时上下班，是否有迟到早退现象，上班是否有上网玩游戏、聊天、炒股、串岗等状况发生，透过实行上班暗查，职责追究，服务承诺，互助合作等措施，强化审计工作纪律和职责意识，确实转变机关作风。在礼貌执法教育活动开展期间，我局强力宣传，针对省委提出的“五个方面突出问题”认真开展自查自纠，进行整改，活动取得了良好的效果。在四川汶川地震中，我局党组组织14名在职干部和7名退休职工用心主动捐物捐款，缴纳特殊党费，共计价值达1万余元。为荷花镇荷叶村残疾人送去5000元危房改造资金。
审计工作总结(三)：
xx年至xx年，××同志共参与了20余项审计项目，其中主审完成的审计项目11项，审计涉及到民政资金，社会保险基金，教育经费，慈善资金，低保资金，福利彩票公益金，住房公积金，医院审计和医疗卫生专项经费等关系老百姓切身利益的民生资金。两年中主审和参与审计项目共查处违纪金额1950万元，应上缴财政资金190万元。审计中勇挑重担，大胆创新，讲求实效，切实起到审计标兵的作用，主要工作成效和特色总结如下:
一、坚持民本审计，维护百姓利益
近两年来，××同志本着“民本审计”原则，高度重视民生资金审计工作，把民生资金审计看成审计机关推动金华和谐社会建设、维护广大人民群众切身利益的大事来抓。在担任组长的民政、社保、教育、慈善、住房公积金等民生项目的审计中，大胆揭露和查处违规行为，维护百姓利益，取得显著成效。
在民政系统项目审计中，透过审计促使市民政局及时出台政策，全面提高市区低保对象补助标准，促进市区民政部门及时组织力量对城乡低保对象进行了全面核查，使239户(423人)增补为低保对象，实实在在维护困难群众利益;揭示市区殡葬业管理混乱，促进民政部门规范管理，降低殡葬用品和公墓的收费标准，让利百姓。在医院审计中查处违规收费320余万元，并按规定进行处理处罚，规范医院收费管理，减轻老百姓看病负担。在教育经费审计中，促进市区财政将教育教育费附加5500万元及时安排使用，促使教育经费足额投入，并针对学校食堂管理不规范现象，促进市教育局出台，维护了就餐学生的权益。在住房公积金审计中，促进市政府出台，进一步深化住房公积金征缴和管理工作，使该项政策惠及更多群众。在慈善资金审计中督促和协助慈善总会收回信托慈善资金1900万元，保障资金安全。
二、用心开展计算机辅助审计，取得明显成效
近两年来，××同志在实施社保基金、住房公积金、学校及医院等审计项目中，大胆尝试，用心开展计算机辅助审计，提高审计绩效。如医院审计中，透过计算机辅助审计，查实医院在药品销售、医疗收费等方面的违规问题金额320多万元;东阳市社保基金的审计中，透过劳动部门和住房公积金管理中心相关数据的计算机辅助审计，发现五家企业xx年度少缴社会保险费700多万元;市区社保基金审计中，透过失业和养老保险相关数据的计算机辅助审计，揭示xx年度151家单位428人在再就业的同期继续领取失业金，涉嫌违规领取失业金116、13万元。
在开展医院计算机辅助审计后，上报的案例及专家经验分别获xx年审计署计算机现场审计实施系统(ao)应用奖和入选xx年度浙江省审计厅专家经验库目录，同时撰写的论文在上发表。
三、用心探索绩效审计思路，总结提升审计成果
近两年，××同志在审计项目实施中，不仅仅注重审查和揭示问题，更关注政策、制度制定的合理性、民生资金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透过审计分析存在问题的根源，并对如何完善政策、健全制度、加强管理提出合理推荐，如民政资金审计中，针对审计中发现的问题及经验做法，撰写了多篇审计信息，其中:被市长、副市长批示1篇，市委办及省厅采用5篇，促使市、区政府完善规范性文件3件，市民政局调整政策文件1件。该项目被省审计厅评为xx年度同步审计优秀项目，是当年全市获奖的优秀同步审计项目。在教育经费投入审计中，针对市区学校负债沉重、城乡部分校产闲置浪费、民办学校投入不足等问题，在和上予以反映，两篇信息分别被市委书记、市长、市委副书记批示，并引起教育主管部门高度重视，市教育局专门召开jú长办公会议进行专题研究，审计意见和推荐得到很好落实。在慈善资金审计中，发现1500万元对外投资慈善资金收回困难，存在较大投资风险，以形式专题向市政府反映，市长、分管副市长作了重要批示，在审计的用心协助下，最后收回本金及投资收益1900余万元，化解了慈善资金投资风险，审计工作得到了慈善总会的充分肯定。
审计工作总结(四)：
本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮忙支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作状况小结如下：
一、加强学习，培养提高自身综合素质
为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻邓小平理论和“三个代表”重要思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培养自我的综合素质和潜力，做一个合格的审计人员。
二、强化技能，努力提高工作潜力和水平
在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作潜力和水平，提高审计工作质量和效率。
三、履行职责，圆满完成各项工作任务
在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改状况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计推荐或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，个性是随股份公司去审计，不仅仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作潜力有了必须的提高。
透过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自我存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和潜力，不断提高自身业务水平和综合潜力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。
审计工作总结(五)：
20xx年7月5日星期一，再找敏老师和张凤丽老师的指导下，我们开始了一次审计综合模拟实训。目的是为了使我们能比较系统地练习审计的基本流程和技术方法，加深对审计基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练，到达理论与审计实务相结合的统一，提高学生的实践操作潜力，缩短学生步入社会的适应期，提高审计学专业学生发现线索、查找错弊问题、综合分析决定和作出评价及提出推荐的综合潜力。
审计实训不仅仅有利于我们加深对审计基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练，到达理论与审计实务相结合的统一，提高学生的实践操作潜力，缩短学生步入社会的适应期，提高审计学专业学生发现线索、查找错弊问题、综合分析决定和作出评价及提出推荐的综合潜力;而且透过互相学习、互相督促、团结合作，有利于加深同学们之间、同学与老师之间的友谊，增进感情。实训过程中经过分组分工，明确自我的职责义务，有利于培养同学们团队意识，对以后的学习工作好处重大。
我们都清楚审计学是一门实践性很强的课程。我们只依靠理论知识是不够的，它更需要的是利用我们所学到的理论知识去实践。透过实训我们能够发现自我存在的问题，能够自我多查阅相关资料或向同学请教，以解决问题。从而，以奠定良好的专业基础，也为以后的工作做了铺垫，同时丰富了个人的阅历。作为一名学生，我想学习的目的不在于透过考试，而是为了获取知识，获取工作技能，换句话说，在学校学习是为了能够适应社会的需要，透过学习保证能够完成将来的工作，为社会作出贡献。透过实训了解到工作的实际需要，使得学习的目的性更明确，得到的效果也相应的更好。
二、实训的过程及资料
7月5日实训开始。第一天的实训审计工作并没有真正开始，而是在老师的要求下熟悉软件，了解审计的大致流程。在进行实质性测试之前，我查看了控制测试的结果，发现，广东科丽机械股份有限公司的内部控制基本有效，完全能够进行下一步的实质性测试。
在第一天的实训课上，老师分配了实训资料并且将专业两个班分成四组，每组20个人。以组为单位，实训结束时上交一份审计结果。我们暂时需要审计的主要资料是货币资金、应收账款、存货、固定资产、长期借款、主营业务收入、主营业务成本、管理费用、实收资本。
7月6日上午，作为一班第一组，我们召开了一个简短的会议。会议上，组长对于本次实训资料作了基本分工:组内20个人又分成四小组，每小组5个人，分别审计上述主要资料;设定主任会计师、部门经理、项目经理(在每小组的小组长任项目经理)。我所在第四小组分到了管理费用审计和实收资本审计两个资料。由于资料比较少，我们并没有进行工作细分，而是5个人每人做一份工作底稿上交，最后由项目经理审核决定用最准确，误差最小的那一份。
为了方便交流，组长还专门建立了名为“一班一组”的qq群，大家在群里热烈的交谈，有什么问题立刻得到解决。
7月8日，每个组基本完成了老师两天前规定的审计任务。由于完成任务的效率高，提前结束老师布置的资料，因此老师又另外补加了几项。
7月11日，实训结束。
三、收获与体会、存在的问题
1、收获与体会
1)自主学习。实训期间不像我们平时的上课，在这期间老师不像之前那样每一节课都和我们一齐，给我们讲课，监督我们的学习……而如今几乎是靠我们自我去把握，我们务必自觉地去学习，遇到不懂的问题时，要自我去查阅相关资料而不是抄同学的实验结果。遇到问题时，只要找到老师，她是会帮忙我们解决的，从而我们又能够从中学会一些东西。
2)用心的态度。在实训期间的确是有点枯燥无味，因为每一天应对的都是同一门课程，一堆数据……这就更需要我们有那份由始至终的用心态度，持续学习的热情，对知识的渴望。我们需要用心的态度，把每一个实验做好，把结果做到。
3)团队精神。在这次的审计实训，其实也需要我们发挥团队精神，我们要学会与人沟通，交流，因为有时候只有透过不断地讨论和交流彼此的意见，这样才能到达实验的最精确的结果。然而别人遇到不懂的问题时，我们要尽自我的潜力去帮忙同学，因为从中我们也是收益的，我们也会收获不少东西。
4)理论和实践相结合。在这次的审计实训周个性深有体会，原以为学到了一些书本知识就能够了，就能够很好地把它运用到实际工作中来。其实我们在学校所学到的书本知识，只是理论知识，我们只有透过实训，使我们的理论指导实践，只有这样，才能更好地与以后的会计工作接轨。我们要做到理论指导实践，从实践中不断总结，从而真正地做到理论与实践相结合。
2、存在的问题
除了中间的系统出现了一点小问题外，审计实训过程基本顺利。我做好“实收资本审定表”存盘后退出，然后再进入发现，已经存盘的数据无法从系统中取出。我询问了其他的同学，发现也有类似的状况。最后我们只好重做一遍，然后进行抓图操作，将做好的表整理出来。
经过这些天的审计实训，是我的审计学知识在实际工作中得到了验证，并具备了必须的基本实际操作潜力。但在取得实效的同时，我也在操作的过程中发现了自身的许多不足:1、比如自我不够细心和没有耐心，经常会因为资料的枯燥而放松自我去想一些不相干的事，以致遗漏了某些细节，导致之后填表时为了谨慎又要重新看一遍，引起了不必要的麻烦;2、虽然实训中有老师指导，但是很容易就发现自我的审计学基础知识没有打好，今后还得加强练习。
由于这次的实训是团体合作的，小组成员间进行了详细的分工，所以某些模块我们没有参与到，自我感觉有点遗憾，因为不一样的模块都是对不一样的会计基础知识进行检验的结果。
我十分感谢学校能够带给我们这次宝贵的实训机会，还要感谢实训过程中赵敏老师和张凤丽老师对我的指导以及同学们的关心和帮忙。透过这次实训，不仅仅熟练掌握了审计操作的基本技能，将审计专业理论知识和专业实践有机的结合起来，开阔了我们的视野，增加了我们对审计实践运作状况的。
第12篇：审计工作总结
今年以来，我局在县委、政府以及上级审计机关的正确领导下，高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以邓小平理论和xxxx重要思想为指针，以科学发展观为统领，认真贯彻十九大精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，积极开展审计服务和审计监督。按照全国、全省、全市审计工作会议精神，加强人、法、技建设，业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高，坚持依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实的二十字审计方针，认真履行审计监督职能。进一步加大了对重点领域、重点资金、重大违法违规问题和经济案件的查处力度，为构建小康社会、和谐社会作出了巨大的努力。现将一年来的工作情况如下：
一、党建工作
今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和共产党员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。
(一)抓好党员、干部学习教育。为了深入贯彻十九大精神，抓好党的思想建设和党员、干部学习教育，我支部年初特别制定了政治理论学习计划，并明确专人抓此项工作的落实，主要是认真学习党的十九大精神以及各类关于党的建设的资料;抓好党员干部思想教育，组织全体党员到九渡赤水纪念馆，进行革命传统教育，通过学习教育，使党员干部思想稳定，始终保持着良好的精神状态，为开展审计工作提供思想保证。
(二)抓支部建设，审计局党支部严格按照上级党委的要求，及时传达中央和上级党组织的指示、决定、文件和会议精神，引导和发动党员积极主动地去实践，以党员的模范行为来体现党的先进性，不断增强党性修养。支部认真听取党员的思想汇报，检查党员的工作、思想、学习情况和组织交办的工作任务完成情况，认真开展批评与自我批评;党建目标管理工作做到按季考评;认真做好党费收缴管理和党内基本情况的统计工作; (三)开展好党的基层组织建设年活动。及时召开动员部署会议，充分认识开展党的基层组织建设年活动的重大现实意义。我局采取集中学习、自学、交流发言等方式，加强对十九大报告、《党章》、科学发展观、中央九个长效机制和省委1+9等文件和会议精神的学习。扎实开展主题实践活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将教育活动融入各项实践活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建设年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮扶活动方案。在办公经费紧张的情况下，局里面拔出1800元，加上全局党员干部自发捐款2200元，共计4000元全部用作帮扶经费。xx年10月10日在局长余贡泽同志的带领下，我局一行九人带着审计局全体干部职工的深情厚意深入坭坝乡开展帮扶活动。
二、审计业务工作完成情况 截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查项目共11个，组织审计中介机构配合开展的审计项目19个。查出违纪违规和管理不规范资金3000多万元，审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展，使我局在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会等方面发挥了重要作用，具体开展了以下几个方面的审计工作。
1、本级财政预算执行情况审计
为认真贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神，做好同级财政预算执行情况审计。我局以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，以预算执行审计为重点，逐步实现由收支并重向以支出审计为主转变，积极探索财政资金效益审计的新路子为总体目标，按照工作方案要求，对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局进行了审计。一共查出了财政管理不规范资金452.5万元，预算单位违纪违规行为资金65.8万元，并提出了有效的整改意见和建议。审计表明：xx年度县级预算执行的情况是好的，较好地完成了县人大批准的年度预算任务。乡财县管乡用财政体制改革稳步推进，财经纪律、依法治税和税收征管不断加强，部门预算、国库集中支付、政府采购、集中管理非税收入等制度进一步健全，财政依法聚财理财的水平进一步提高。预算执行单位也在不断加强和完善内部管理，规范财政财务收支行为，执行国家财经法规的自觉性进一步增强。但仍存在一些不容忽视的问题。如：支出调整后未先报县人大批准后实施等。
2、加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计，促进社会和谐。一是xx年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。根据上级审计机关的工作安排，我局组织了对全县xx年度抗凝救灾资金和捐赠款物的分配、使用和管理进行了专项审计调查。从调查的情况看，截止xx年7月31日，全县收到抗凝救灾资金合计9，981，390元，上级调拨物资棉衣、棉被 5000件和社会捐赠若干物资。本次雪凝灾害给我县造成了极大损失。面对灾情，县委、县政府全力以赴开展救灾工作，采取各种切实有效的措施，加强救灾资金和物资的管理使用，确保救济粮、款和物资及时发放到困难群众和受灾群众手中，为保障受灾群众基本生活、维护社会稳定、推进灾后重建和构建和谐社会发挥了重要作用。审计调查也发现存在一些问题：如应急救灾资金安排和拨付操作规程未能体现便捷，存在资金、物资安排不及时、甚至不合理现象。
二是抗震救灾款物审计。汶川大地震发生后，我局根据上级审计机关安排，认真开展抗震救灾款物的跟踪审计工作，截止6月底，全县共筹集抗震救灾资金合计3,554,997.47元，已全额上划市民政局。
3、加大固定资产投资审计力度，提高政府投资效益。
随着改革的深入和建设力度加大，投资审计越来越成为政府节省财政资金、减少损失浪费的重要关口，为此，我局围绕工程招投标、合同签订、工程造价的真实性以及财务管理、资金使用等情况，因地制宜，加大了对政府投资项目的跟踪审计和竣工决算审计力度，成效较为明显。今年，我局独立开展和组织审计中介机构配合实施的建设工程审计项目19个，共核减工程投资600多万元，有效控制了工程建设中的高估冒算、偷工减料、损失浪费等现象，其中长东公路建设工程、体育馆建设工程、疾控中心办公大楼、卫生局办公大楼、交警二中队办公大楼等审计项目，通过审计，进一步规范了建设单位基本建设程序，促进了政府相关政策的出台，保证了建设资金真实、合法、有效的使用，受到了县委、政府的好评。继续开展对公安局刑侦大楼和大溪公路工程建设项目跟踪审计，对工程建设过程中存在的问题和矛盾都力争解决在萌芽状态，确保了工程建设的顺利开展。主义伟大旗帜，坚持走中国特色社会主义道路，以科学发展观为统领，围绕全面建设小康社会的奋斗目标，继续贯彻全面审计，突出重点的方针，与时俱进，开拓创新，深化改革，强化监督，为实现富民兴县新跨越战略和建设小康**、和谐**作出更大的贡献。工作目标：全面完成上级审计机关及县委、政府交办的各项工作任务，力争年终各项考核名次上升。 工作措施
一是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断提高财政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范预算分配行为。 二是加强对重点部门、重点资金的审计，确保财政公共服务投入的安全、效益; 三是深化对重大投资项目的审计。加强对农业、水利、交通、生态、环境、基本公共服务体系建设等重点投资项目的审计。扩大审计范围，揭露重大损失浪费问题，推进资源节约型、生态友好型社会的建设，提高财政资金使用效益。同时充分发挥审计社会中介组织和审计力量的积极作用。
第13篇：审计工作总结
审计工作总结
篇1：内部审计部门工作总结范文
XXXX年度内部审计工作总结
XX审计部
一年来，审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将XXXX年内部审计工作总结如下：
一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强
董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。
二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效
结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持，
主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进行半年度审计1项，共查问题213个；半年度后续审计1项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好；后续整改跟进1项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除6个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕；进行采购审计85 项，工程项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报告），充分发挥了内部审计的监督、服务职能。
1、工程项目审计
根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审计部分别对XX项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。
2、采购审计
按照集团公司的制度要求，单位价值XXXX元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位（部门）基本上能够按照制度的要求进行申报，审计部按照《内部审计实务指南》及《XX集团采购审计制度》的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位（部门）基本能够按照采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况的不同，分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对XX项日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。
审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调研情况，完善物资价格信息库，进一步加强采购管控的基础工作。
3、年度审计
为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况，在董事会安排下，审计部从各子公司（部门）抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于2011年X月X日至X月X日，对集团内XXXX进行了XX审计。审计工作组共发现X个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计，对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。
4、年度后续审计
在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后，经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于X月X日至X月X日对XX公司分别进行了XX审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进行了细化和完善，并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有XX项需要整改，实际整改XX项，加权平均落实率为XX%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步认识到整改的必要性，并按照特定目标相互协调地发挥作用。
5、后续审计跟踪
XX月XX日至XX月XX日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实，除XX公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为XX%；至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为XX%。因特殊情况而未落实的事项，各子公司均对未落实的原因进行了情况说明，审计部将继续跟踪。
从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开始渐渐适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到体现。
6、日常监控
1） 车辆费用监控
XX月份开始，审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各子公司提供的《车辆费用统计表》、《百公里油耗统计表》进行分析工作，现该工作由于所获取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。
2） 财务费用、销售费用、管理费用的监控
XX月份开始，审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。
三、加强管理，为内部审计工作奠定基础
1、审计人员岗位职责的建立
根据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善。
2、已建立的审计基本制度
建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了《XX监控审计办法》、《XX制度》、《XX审计制度》等XX个管理制度，对部分审计事项作出了较为详细 篇2：审计人员个人总结
审计工作总结
近两年工作中，在区委、区政府和局党组的正确领导下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下：
一、加强学习，培养提高自身综合素质
加强学习，加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念，始终保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。
二、强化业务技能，创造业务佳绩
在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时，与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能;其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。11月，我参加了省审计厅组织的ao现场审计系统培训并全部通过了考试，取得了良好的学习效果，明年我将在预算执行审计及其他个别项目中继续探索开展ao现场审计，将这次的学习成果转化为实实在在的审计效果，继续推进我局的计算机审计能力。
三、履行职责，圆满完成各项工作任务
两年来，为适应经济责任审计发展形势的需要，进一步规范和深化经济责任审计工作，我不仅参与制定了《安阳市北关区领导干部离任经济事项交接办法》等经济责任审计制度，并参与指导完善了民航路街道办事处老主任离任、新主任接任等多个单位领导离任现场交接手续。圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算审计、灯塔路街道办事处书记、主任，统计局局长的任中经济责任审计，地税局征收的房产税和土地使用税等税种征收管理情况审计和豆腐营街道办事处财务收支审计等五项审计任务;市局交给的计划生育资金审计、排污费征收管理使用情况审计、农村良种补贴农业机械购置补贴拨付管理发放和使用情况审计、病虫害防治资金审计、农村劳动力转移培训及“阳光工程”等六项专项资金的审计，和质量技术监督局的财务收支等共计七项审计任务。参与北关区房屋建设综合开发公司资产负债审计，并数次参与深入基层调查，对西彰涧和杏花村村民上访案件中所提出的财务问题进行了有针对性的村级财务收支全面审计及审计调查，并配合区纪委、区信访局、彰北办事处多次下基层为信访人解惑答疑，为党委政府查清事实真相、正确决策处理等提供了第一手资料。出具审计报告11篇，查出违规金额高达500多万元。并针对财务管理等方面存在的问题提出合理化建议30条。
(一)完善制度建设
北关区审计局为进一步规范领导干部经济责任审计工作，增强审计效率，促进领导干部落实科学发展观，树立正确政绩观，全面履行职责，参与制订并下发了《关于印发安阳市北 关区经济责任审计制度的通知》文件。其中一是《安阳市北关区经济责任审计工作联席会议制度》，二是《安阳市北关区经济责任审计公示及审计结果公告制度(试行)》，三是《安阳市北关区经济责任审计结果运用办法(试行)》。参与拟定了《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》、《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法实施细则》、《北关区经济责任审计操作规程》、《北关区经济责任审计办公室工作制度》等一系列的制度。参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区领导干部离任经济责任事项交接办法的通知》文件。根据办法规定，目前已完成了20个单位29名科级领导干部离任经济责任事项的交接工作。该《通知》制定了规范详细的《领导干部离任经济责任事项交接办法》《北关区领导干部离任经济责任事项交接表》等近十项有、关经济责任交接表格。对机关领导干部离任时经济责任交接的主要事项、内容、方法和交接手续作了明确规定，进一步界定和规范了领导干部离任的经济责任，为组织和人事部门的干部任用提供参考依据。参与制订并下发了《区纪委、区委组织部、区监察局、区审计局、区财政局、区物价局关于开展财务专项检查工作的通知》。这些制度的建立，将有效的加强区各有关部门在经济责任审计工作中的协调配合，提高经济责任审计工作质量、规范党政领导干部任期经济责任审计结果运用，使区经济责任审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。
(二)开拓思路，积极探索
1、牢固树立“精品工程”意识。工作中严格依照法定的审计程序，严格执行各项审计规范和准则，严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上，创新工作思路，探索工作方法，积极开展计算机联网审计，有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关，并定期向上级领导汇报审计进展情况，并与上级及同事实现信息资源共享，确保高效率、高质量的完成审计任务。
2、规避风险、确保质量，着重控制审计环节总体规划。为实现市局提出的“两个完善、两个提高、一个探索”的审计信息化建设工作目标，探索计算机审计的新路子、新方法，我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确。今年我在财政、计生、地税等项目的审计中运用了计算机审计，有效缩短了审计周期，提高了工作效率，为顺利开展审计工作奠定坚实的基础。充分开展审前调查。重视对被审计单位的了解，为此我设计了《审前调查表》、《内控制度测试表》、《经济决策会议一览表》、《单位收支明细表》等十一种单位、人员基本情况及专项经费收支等调查表格，对取得的审前资料进行初步分析性复核，关注资料间的关系和异常波动，分析确定被审计单位财政、财务收支及其有关活动中可能存在的重要问题和线索，确定审计重点。注重分析。审计评价既是具体审计项目质量的集中体现，又是对审计工作质量的检阅，着重评价人的因素对于相关经济活动的影响，不但事关被审计人的利益，而且关系到部门利益和党的干部政策。因此，我本着慎重、负责的态度根据被审计人任职期间范围履行职责的情况，对已经收集到的证据，紧紧围绕经济责任进行分析，归纳总结，做出实事求是、客观公正的评价。评价时，依照审计规范评价准则和经济责任审计实施办法规定的评价内容做出评价建议，提出审计意见。不对审计过程中未涉及的事项，不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。
(三)注重审计调查研究
通过审计调查，揭示问题，分析原因，提出在体制改革，完善制度，加强管理，健全机制等方面的建议，为党政领导宏观决策服务。我参与撰写的论文《对小学教育经费现状的思考》发表在第十一期的国家发行刊物《中州审计》上;我参与撰写的论文《北关区经济责任审计建议》获得市审计局优秀论文奖;参与撰写的《区办事处财务管理存在的问题及对策》审计调研报告，为我区领导决策提供参考依据。 (四)努力学习、钻研业务，做好领导助手
在审计局工作的日子里，我深刻认识到审计工作性质的重要性，都同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度。注重把好廉政关，把廉政作为对自己的基本要求,坚决执行党风廉政建设责任制，遵守中央关于党政领导干部廉洁自律的规定，筑牢拒腐防变思想防线。平时能够虚心向身边的同事及前辈请教，做到多看、多问、多思考，努力使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动，严格把关，一丝不苟，努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中，分清主次科学安排，按时、按质、按量完成任务，同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。
四、存在的问题及明年发展方向
通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮助的结果，是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。
在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。 篇3：审计部工作总结
2011年度审计工作总结
2011年，审计部认真贯彻集团公司2006年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。
一、本年度审计指标完成情况
——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，审出不实利润
70项，采纳61项，审计建议采纳率达到87.14%；全面完成物装公司下达的年度审计计划；
——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点；
——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项；
——人均取得直接经济成果539.85万元。
二、本年度审计工作开展情况
根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。
（一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性
2011年1-2月份，我们审计了公司14个生产分厂和5个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润417.96万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。
（二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能
2011年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部委托离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发现问题15个，主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款--暂估材料款金额较大，而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，采纳14条。经过审计，为3名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者
划清了经济界限；为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。
在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的层次。
一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准，确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的所有方面，确保评价的中肯；如在对xx厂厂长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的计划和财务核算等权力由公司控制，以前的离任审计基本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资项目的具体负责人，在投资项目的管理、质量控制上存在不可推卸的责任，因此，我们在对xx厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间具体负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目，金额达352.64万元，发现工程项目中存在没有按照管理的要求明确区分基建修缮和设备维修，对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项—招标—合同—预算—竣工验收—决算流程等环节缺少部分资料等问题。
三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行为转变。
（三）传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次
经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同管理逐步走上规范化，各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面向以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项，1个内部单位，1个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计，防范外部风险，充分体现了审计延伸的理念，xx公司经营情况调查2项、xxxx医院经营管理审计、某地代储代销库存管理审计、XX实业公司经营审计；审计发现成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个，提出审计建议11条，采纳9条。
从开展的风险管理审计的效果看，审计部门取得的成绩是十分可喜的。首先，摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式，审计的视野更加开阔；其次，风险管理审计适应公司发展的需要，审计提供的管理信息为领导和有关部门的科学决策提供了依据；尤其是对xx公司的审计，为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴提供了非常有用的决策参考。再次，风险管理审计受到了被审计单位的欢迎，xx医院、xx公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性，或组织董事会专题研究，或组织管理层探讨，都对报告给予了高度重视，改变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。
（四）开展专项审计调查，解决难点热点问题
本年度，审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，积极开展了专项审计。7月份，就上半年各单位和
职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金分配、新定额运行等热点问题，我们实施了专项审计，提出了审计建议8条，向领导提交了审计报告，最后经公司专题会议圆满解决。9月份，对新设立的xxxx合资公司的开办费用、注册资本到位等进行专项审计，审计发现外方投资额20美圆未按要求到帐，要求xxxx公司催办，维护专项资金使用的严肃性。
（五）加大内控审计幅度，防范经营风险
审计部本年度和其它部门联合开展了《自用资源使用和管理》专项内控审计1项，考虑审计资源和我公司实际情况，我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等项目相结合，让内控审计体现在所有审计项目中。本年度共发现内控问题14个，其中设计层面2个，执行层面12个，初步探索了审计模式，为逐步开展规范的内部控制专项审计打下了基础。
（六）狠抓基建工程审计，节约基建投资成本
基建工程审计是严把资金审查关口，减少企业资金流失，加强投资控制的重要保障。2011年，审计部对xx分厂装修改造工程、xxx社区改造工程、xxx办公楼改造装修、xx办公楼及屋面工程、xxxx扩建工程等178个基建工程项目进行了审计，为了提高审计质量，审计人员对大部分项目实施了全过程跟踪审计，经常深入施工现场抽查，在审计中，审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关，重要项目都经过充分探讨。通过审计，发现工程量不实、材料价格偏高、
第14篇：审计工作总结
花果畈小学2011年内审工作总结
我校在2011年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据计年初制定的内审工作计划，在本年度完成了以下工作：
主要工作：
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度；参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
二、进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。
三、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
四、对学校的财务收支、经费管理工作做到了一期一审，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：
1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。
2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。
3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。
4、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象。
四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。
工作中的措施：
1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。
2、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。
3、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。
4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。工作中的体会：
1、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。校领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。
2、内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
总之，通过一年的努力，我们的审计工作受到了领导的认可和支持，取得了全校职工的信任。但是随着教育事业的蓬勃发展，随着我校改革的进一步深入，我们将面临许多新问题：审计工作急需与国际接轨，审计制度有待进一步完善，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将努力抓住机遇、总结经验、查找不足，结合十七大报告提出的“深入贯彻落实科学发展观，继续解放思想，坚持改革开放，推动科学发展，促进社会和谐，为夺取全面建设小康社会新胜利而奋斗。”的重要思想，联系本单位的实际情况，努力使工作再上新台阶！
岳阳楼区花果畈小学
2011年12月8日
第15篇：审计工作总结
经验交流总结
时间过得真快，转眼我来审计局工作已经是两年多了，我对自己从事的基建投资审计工作有一些感悟，今天与大家分享一下。
我觉得我的学习过程是一个审计项目的审计程序倒序的过程，我把它分为点、线、面三个阶段，很多为什么到最后才解开，知道为什么去这么做。
第一个阶段是做好点，刚开始时协助各个主审做好具体工作。经常干的活是某个单项工程中某个单位工程的某一项工程量的核对，并且经常是主审让我怎么做我就怎么做。其实这个阶段也很简单，压力也小。我认为要想做好这项工作，需要做的是熟悉各个工程量的计算方法，熟悉计算规则，然后再去测量并正确计算出工程量。
第二个阶段是做好线，渐渐的开始让我审计一个单项工程中的单位工程，在这个阶段掌握了单位工程中每项的工程量是怎么得来的。我认为做好这项工作就是，首先抓住单项金额比较大的一些工程量进行核对，采取必要的审计手段比如说根据图纸计算，现场测量核实。其次是对每一项工程量所套的定额进行分析看是否合理，这个过程一定要看透图纸上的说明和要求，我好几次是因为没有认真看图纸，按照自己理解的经常性做法套的定额，结果往往是多做一些无用功，致使自己的观点站不住脚，在跟施工方核对时很被动。
第三个阶段是做好面，这个阶段是做了主审后就必须要考虑的，首先是要熟练掌握审计程序，需要签字盖章的一项也不能漏，需要签字盖章的地方比较多，这个过程看似简单如果不认真执行，到最后整
理档案就很麻烦了，我在这方面吃过亏，多干了许多工作。要想做好这项工作就拿往年的档案多翻两遍，需要盖章签字的记到笔记本上用时看看慢慢就记住了。其次主要是对方需提供的资料要及时让被审计单位提供。然后对提供的资料进行认真分析像预算书、结算书、变更签证要有依据，就像郭主任说的一样有‘数’必有‘据’，数据必相等，每一个数的来源必须有依据，并认真分析依据是否充分真实，去掉不合理的数据。
以上就是我的工作体会，我觉得我在一些审计技巧方面不够成熟，逻辑分析方面不够灵活，审计经验不足，在接下来的实践工作中我仍需继续努力。谢谢大家！
第16篇：审计工作总结_
审计工作总结
客户名称:DW财务报表期间:SJQJ索引号：B39
编制人及复核人员签字:
1.被审计单位基本情况 .................1 2.审计范围 .......................1 3.审计计划执行情况 .....................1 4.审计后财务状况和经营成果 ............1 6.未调整不符事项对重要性水平的影响程度 .........2 7.特殊审计事项总结 .....................2 8.对下年度审计的建议 .................2 9.审计意见沟通情况 .....................2 10.拟发表的审计意见 ...................2 11.其他 ......................
21.被审计单位基本情况
【应披露公司的历史沿革、注册资本、法定代表人、治理结构与组织结构、所处行业、经营范围、主要业务情况等】
2.审计范围
【描述被审计对象范围，包括被审计单位范围和资料范围等】
3.审计计划执行情况
【包括但不限于采用的审计方案、主要审计程序、审计计划执行情况（包括未能按计划执行审计的原因等】
4.审计后财务状况和经营成果
5.审计中发现的主要问题及处理情况
【可依据审计调整情况进行相关描述】
6.未调整不符事项对重要性水平的影响程度
【根据未调整不符事项情况描述对重要性水平的影响】
7.特殊审计事项总结
【包括但不限于期初余额、持续经营能力、或有事项、关联方关系及其交易、期后事项、非货币交易、债务重组等事项审计情况】
8.对下年度审计的建议
【根据本年度审计时出现或关注的问题，提出下一年度应该关注的主要事项】
9.审计意见沟通情况
【描述沟通时间、地点、参加人员及被审计单位对审计调整、审计意见类型的看法等】
10.拟发表的审计意见
【若出具非标准审计报告，需要描述拟出具保留意见、否定意见、无法表示意见以及带强调事项段的无保留意见的具体原因】
11.其他
XXX项目组 200X年XX月XX日
第17篇：审计工作总结
内部审计工作总结
2010-7-21 11:48 合肥市审计局 【大 中 小】【打印】【我要纠错】
我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，在各内审单位领导的重视支持下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市建设这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作，取得了明显的成绩。据不完全统计，全市215家内审机构共完成审计项目6819项，查出损失浪费2488万元，增加效益13008万元,提出建议意见被采纳1386条。内部审计工作已成为部门和单位内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务合肥经济跨越式发展、构建和谐社会发挥了积极的作用。
一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作
全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。
一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，2008年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》（合公通[2008]18号文件），强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责（细则）》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。
二是突出建设项目审计。为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部2008年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元,审减率15%；合肥市建设投资控股（集团）有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，部分已审定项目的核减率达20%；合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。
三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对政府采购的监管。截至2008年10月份，全区自行采购预算0.1082亿元，实际支付0.0809亿元，节约资金273万元，资金节约率高达25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居2008年1-6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位2007年财务收支进行了全面审计,审计面为100%,通过审计，发现问题36个，提出审计意见38条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。
四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党风廉政建设。如市邮政局2008年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合；经济责任审计与廉政工作相结合；经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。
五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至2008年11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合肥市建设投资控股（集团）有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险控制职能。
二、突出服务理念，努力推进内审协会建设
合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作。
一是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高。根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会2008年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展。2008年5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有260余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二，继续做好CIA考试的宣传、报名工作。CIA是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力，2008年共组织了30人参加考试。二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的2006—2007年以来全省优秀
内部审计项目的评选，以及2008年《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量控制》等8篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇。
三是组织推荐参加全省2005年至2007年内部审计先进单位和先进工作者和为纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年合肥市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动。根据省审计厅《关于做好全省内部审计工作先进表彰会议准备工作的通知》（皖审发[2007]74号）要求，为认真总结我市内部审计工作经验，促进内部审计队伍建设和内部审计事业发展，市内审协会组织推荐了2005年至2007年全市内部审计先进单位和先进工作者,参加全省内部审计工作先进评选活动。合肥百大集团审计部等8个单位荣获全省内部审计先进单位，合肥市建设投资控股（集团）有限公司法律审计部朱晓娟等9位同志荣获全省内部审计先进工作者。在纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年全市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动中，合肥市卫生局计划财务审计处等5个单位荣获全市内部审计先进集体，合肥市公安局审计处任建等6位同志荣获全市内部审计先进工作者。
四是组织对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作。通过培训考试和资格认证，合肥市已有700多名内审人员取得了中国内审协会颁发的资格证书。按照《安徽省内部审计人员岗位资格证书年检办法》和省内部审计师协会2008年的工作要求，为加强内审人员的职业化管理，市内审协会组织了对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作，共年检400余人。
五是组织内审单位参加了合肥审计系统纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年书法摄影展活动。内审单位踊跃参加，共征集书法、美术、摄影作品等计40余幅，其中荣获2个一等奖，3个二等奖，2个三等奖。
六是组织内审单位参加了合肥审计系统“我与审计同行”主题读书演讲比赛。合肥燃气集团有限公司内审员王英撰写、牛慧演讲的《感悟审计人生，无怨无悔》荣获一等奖，合肥经开区管委会梁美演讲的《无悔的选择》荣获三等奖，合肥热电集团史晓云演讲的《审计伴我去成长》荣获优胜奖。
七是强化内部审计宣传。为进一步优化内部审计工作环境，市内审协会注重加强协会秘书处工作，努力抓好学习和自身建设，并利用各种媒体，采取多种形式，强化内部审计宣传工作，推动内审工作发展。并在内审单位自愿的基础上征订了2009年《中国内部审计》150份。
三、工作计划
一是在上半年召开全体会员代表大会，大会将总结2003年合肥市内审协会成立以来的工作，规划下一个5年的工作，选举产生新的协会领导班子，并产生新一届理事会、常务理事会。
二是加强与内部审计单位的联系和工作交流，分别召开机关和企业两个内审单位的座谈会，进一步拓展内审人员的工作思路，促进内审工作的转型。组织一次向其他省市先进内审单位的学习交流活动。三是继续抓好内审人员后续教育培训工作。第一，推荐有条件的单位安排人员参加中国内审协会和安徽省内审协会举办的专业培训。第二，市内审协会根据全省审计系统的“审计创新年”活动，结合我市实际，举办一期内审人员业务培训班。
四是继续开展理论研讨和经验交流活动。
第18篇：审计工作总结
2011年内部审计工作总结
2011年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照集团公司有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度。
一、审计工作的开展与完成情况
1.加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能更好的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。
2.加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查，每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态
或初始阶段。
二、项目上普遍存在的问题及整改措施
（一） 审计中发现的问题
1.由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位ＮＣ帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐
2.会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。
3.会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清；有的项目经济业务会计分录处理不当。
4.有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。
5.有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没有签对账单。
6.工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。
7.应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。
8.甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。
9.有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象。
10.有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。
（二）提出的整改措施
1.应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控与结果考核，提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程。
2.结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开辟新的途径，选择有力有效的清欠方式，确保工程款的及时和足额回收。
3.各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务人员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现象。
4.财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求，每项业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效；出纳人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象。
三、审计中发现的审计部门存在的缺陷
1.应加大对内部审计的宣传力度，提高单位领导、职工、财
务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识，只有认识提高了，才能不断拓宽单位内部审计的路子，才能更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。
2.应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中，促进加强部门和单位内部管理。
3.应加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识，即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识，更要掌握经济学及其它方面的知识。但目前，从数量和质量上看，内审人员还不能适应我单位内部审计的要求。所以要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教育培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的知识内容，增强业务技能，以切实提高他们的综合业务素质，明确审计人员职责，严肃审计纪律。审计部门是监督部门，这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严。
第19篇：审计工作总结
2011年度审计工作总结
一、2011年工作完成情况
一是积极开展分公司运营审计项目，有效督促和完善内部控制，提升管理，解决问题，降低公司运营风险。分别完成了客户资料调阅管理审计、终端补贴效益审计、BOSS系统账号管理审计、教师节中秋节两节促销活动审计等专项审计。针对项目审计中发现的问题提出管理建议，促进公司建立健全管理制度、完善流程，进一步提高管理效率和效果
二是及时进行分公司自审（10万以下）工程建设项目审计，查弊防漏，有效规范零星建设项目的管理和结算。分别完成营业厅报警设备安装、甘谷六峰营业厅装修、自助缴费机雨篷安装等22个零星工程审计项目，总计审减5万余元，为公司在零星建设项目中的规范管理和节约资金起到了一定的推动作用。
三是积极配合省公司审计项目，上下联动，高效审计。分别配合开展了总经理离任审计、渠道酬金审计、SOX内控测试、工程项目审计等省公司审计项目，充分确保了省公司审计项目在分公司现场审计的顺利实施和有效完成。
四是充分响应省公司审计双重管理方式，积极参与省公司人员抽调。分公司审计人员参与人员抽调历时两月，顺利参与完成了全省工程余料审计项目。
二、2012年工作安排
今年，分公司审计严格按省公司审计集中化管理的要求和指导，以服务发展、风险防控、效益评价、提升审计价值为目标，充分利用审计工作跨部门的工作范围和优势，切实发挥内部审计的“监督、评价、服务”三大职能，努力成为公司控制风险、提升管理、解决问题、健康高效、科学发展的助力部门。
一是按照省公司内部审计集中化管理的要求，积极参与省公司审计部人员抽调和配合省公司审计工作，严格按照省公司审计部统一安排开展工作。
二是积极开展权限范围内的分公司自审项目。在财务审计、重点领域审计、审计跟进中强化风险防控，履行好审计的监督职能；在运营审计、效益审计、经济责任审计、工程审计、审计调查中，强调管理的规范性、真实性、全面性，履行好审计的评价职能；关注基础管理的健全性和资源配置效率，揭示风险、发现亮点，彰显审计服务职能
（一） 内控审计
在SOX测试中，将关键控制点融入到其他审计工作当中，增强测试工作的针对性和随机性，促进内控遵循工作的常态化；开展内部审计年度风险评估工作，全面评价和审视公司风险管控状况，持续强化以风险为导向的内部审计管理
（二）运营审计
2012年要围绕公司运营发展方向，有针对性地开展运营
审计项目，使内审工作方向与公司工作重点更加贴近，提高内审工作的效能。加强与业务管理部门的沟通与互动，根据需求为其量身定制审计项目。提炼新型审计方法，调动一切可以利用的资源，促进组织内部的“自我控制”。同时，提升审计项目的时效性，为公司及时准确判断决策提供支撑服务。
（三）后续审计
为进一步强化闭环管理机制，加强和督促对过往审计发现问题的整改跟进工作，将通过后续审计，强化审计监督，促进审计发现问题得到彻底、有效整改，避免问题重复出现，进一步促进审计成果向管理成果转化，有效防范企业运营风险，改善内部控制。
2011年11月16日
第20篇：审计工作总结
2009年度审计工作总结
-----写在《企业内部控制基本规范》发布之后
2009年即将缓缓的驶过，2010年的脚步依然可以隐约的感受到。值此新年来临之际，我们既要既往，总结过去的一年实际工作中的经验和教训，又要开来，做好新一年的工作机会和安排。总结一下过去的一年中我们取得的体会和经验，再接再厉；回顾一下我们的不足之处，以便在来年有更大的突破和进展。既要知其然，又要知其所以然。
随着社会经济主体、投资结构的多元化、社会环境的复杂化，内部审计已经从查错防弊职能发展为以风险导向为主的价值增值型的服务职能。国际内部审计师协会赋予内部审计的新定义是“内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运作，它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和管理的有效性，帮助组织实现目标”。
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了我国第一部《企业内部控制基本规范》，这是中国会计审计领域的又一重大改革举措。该基本规范将于2009年7月1日起首先在上市公司范围内施行，并鼓励非上市的其他大中型企业执行。该基本规范一大突破是科强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，有利于树立全面、全员、全过程控制的理念。基本规范强调，内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。该基本规范还提出了企业建立与实施有效内部控制的要素，即构建以内部环境为重要基础、以风险评估为重要环节、以控制活动为重要手段、以信息与沟通为重要条件、以内部监督为重要保证，相互联系、相互促进的五要素内部控制框架。
通过参加CIA考试，对于内部审计的地位和作用，对于内部审计如何在增加企业价值、改进企业运作和风险管理的识别、评估及应对，合理保证企业实现既定目标方面有了更深层次的理解和认知。看到国家五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，更是越发的感觉的内部审计任务之重，地位之重要，越发的感觉到自己工作亟待提高。
那么，作为一名内部审计人员，其最根本的职责是如何更好的给企业提供增值型的服务，即合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略等目标。为了更好地开展和实施审计工作，必须与时俱进，时刻学习新知识，把好企业脉搏，紧跟发展节奏，求新求变，适时地调整内部审计工作的中心与重点，才能为企业管理者服务。下面是从事审计工作的几点粗浅的体会与建议。
1、倾听被审计部门的声音，了解内部审计范围与职能所向
通过不断的审计实务工作，在与分公司总经理与财务经理、其他部门人员接触和交流的过程中，从另外一个角度看内部审计，发现内部审计有不少不到位的地方，以至于他们反应内部审计工作不能切实的深入到企业内部管理过程中去，只是停留在财务审核方面，有点纸上谈兵，提出问题、发现问题，不能抓住根本要害部分。内部审计之所以要发挥其应由的作用，从根本上还要看一个企业的内部审计环境。从石家庄分公司审计工资时被告知保密，从孙大为总监要求我就按分公司人力提报的数据或财务认可的工资数据为准，我也深感到自己作为一名审计人员应有的职责，管理层认可并接受了这种风险，自己应有的职责已尽。 他们的建议和委婉的批评，如同针刺一样，一直在激烈着我不断的钻研，不断的提高审计实务，同时这也是侧面评判我们审计部门工作效率和审计效果。
2、深感于此，我也在此谈谈对2010年集团审计部审计工作的建议：
（1）、拓宽内部审计职能、审计范围
目前企业内部审计大多是以已发生的事项为被审计对象，重点审查其会计资料的真实性和合法性，目的是防止、检查财务收支的错弊，这样使内部审计工作仅仅局限于财务会计方面。我们目前所从事的主要工作是《企业内部控制基本规范》“资产安全、财务报告及相关信息真实完整”等目标，基本上都属于事后审计，事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费力，同时对不可避免的损失也无能为力。只有将审计方向前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点，防微杜渐，及时发现和解决问题，对企业内部管理制度的完善和执行会起到事半功倍的作用。这是财务审计的缺点所在，但这种缺点是由于财务审计的审计职能和审计范围所决定的。
下一步我倒觉得应拓展企业内部审计范围，扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来，全过程、全方位参与到企业管理中去，形成有效的风险预警、风险预报及风险应对系统，及时发现和解决问题。结合国家五部委《企业内部控制基本规范》所强调的内部控制的目标，积极实施经营管理审计，发挥其在合理保证企业经营管理合法合规、提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略等方面的管理咨询作用。财务审计更多的强调审计监督职能，而企业的内部审计应该是审计监督和管理咨询服务职能兼备，并驾齐驱协同发展，两者的根本目的是一样的，那就是如何更好的将影响企业经营管理目标实现的各种隐患消灭在萌芽状态，合理保证企业实现其既定经营管理目标。
（2）、重视案例分析与学习，加强项目组内部讨论
我曾经收集及学习网络上和国图、首图等各类审计失败案例、审计案例集，因为通过审计案例，可以了解审计工作的思路和重点，审计线索的发现和利用，审计方法的运用和创新，同时也重点学习和研究装饰类公司审计要点和方法。之所以重视案例分析与学习，因为我始终相信：知己知彼、百战不殆。通过了解和学习同行业，不同企业审计失败案例，可以起到防微杜渐，避免审计失败；也是因为我始终认为物尽其用、人尽其责，这才是经济学上所讲究的社会效用最大化。
对于一个企业来说，最重要的是货币资金，所以加强货币资金内部控制就显得尤为重要。目前我们集团审计部在货币资金方面的审计案例学习与研究，个人觉得显得不够。我个人去研究与学习，毕竟限于时间、精力等制约因素。建议我们集团审计部形成制度定期搜集、更新审计案例，并定期组织项目组内部讨论。每个人都是都不可能做到百密而无一疏，然后每个人都可能是百疏而一密，这就是孔圣人为什么强调三人行必有我师焉的道理吧！
（3）、建议集团审计内部再细分财务审计和经营管理审计
按照国家五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》所强调的，财务审计目标主要是资产安全、财务报告及相关信息真实完整；经营管理审计目标主要合理保证企业经营管理合法合规、提高企业经营效率和效果。从2009年注册会计师协会加考公司战略与风险管理一科，也可以看出以后更加强调和重视注册会计师及内部审计师的综合素质的提高，综合素质包括财务会计、税务、金融投资、企业管理、营销管理、风险管理、统计学等多学科综合能力的培养。为了实现现有审计人员的综合素质的，更为了更好的发挥内部审计在财务监督和管理咨询服务等方面的职能，建议可以考虑再细分财务审计和经营管理审计，然后定期轮岗！
企业自设内部审计以来，内部管理不断完善，公司经济活动逐步呈现有序状态，各部门及公司实体经济违规现象逐步减少；同时，由于审计工作逐年深入，会计资料、财务信息的真实性、可靠性基本得到控制，如果再单纯去揭露违纪违规问题，片面强调财务监督职能，管理中的差错漏洞难以从账面反映，将会大大削弱审计的管理增值服务职能，必须及时将财务审计向经营管理审计延伸，来弥补这些不足。
内部审计工作若要达到提高管理水平和提高经济效益的目标，必须将管理审计作为今后的核心和发展方向，管理审计立足点高，定位在“管理、效益”四个字上，它以财务收支审计为基础，可以涉及企业所有经营活动，通过对企业经营流程和内部控制状况的调查分析，
提出改进管理的建议，促进企业经济效益的提高。
（4）、加大审计人员对装饰公司内部管理及生产工艺等相关知识及程序的学习及熟悉，提高内部审计人员的综合素质及业务技能
2010年季度审计，建议抽查4-6家分公司审计；在以财务审计为主的同时，兼顾经营管理审计。在完成季度审计后，可以考虑组织专项审计（比如广告营销审计、制度合规性审计、采购审计、房屋租赁合同等审计项目）。
俗话说“工欲善其势，必先利其器”，内部审计人员在不断更新审计专业知识与技能的同时，还必须很好地熟悉、掌握公司内部管理、生产工艺流程、市场营销等知识，只有掌握全面的知识，才会“高屋建瓴”地全方位、全过程参与到为企业改善管理、提高经济效益的工作中，才能取得有创造性的审计成果，真正地当好企业的参谋。
