2020-03-02 22:06:23 来源:范文大全收藏下载本文
财务部出纳员职责
一、基本操作规范
1、负责日常的现金收支工作,对于收到的支票,要及时送存银行,现金留存适度。
2、根据记账凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”做到日清日结,账实相符。
3、及时与银行对账单核对,确保银行存款余额准确。
4、每月终了核对现金和银行存款日记账,做到与总账相符。
5、每月配合财务经理及主管核查库存现金。
6、对公司员工的借款单及领取的支票及时催还,对于超过壹万元的借款当月必须结账,特殊情况特殊处理。
7、对于报销凭证必须见到三方签字才可以支付。
8、负责各种发票的购买、领用及保管(包括增值税发票)。
9、
二、报销制度
1、星期
二、五未规定报销日,如果特殊情况,另议。
2、报销采取三级审批制度,对于部门经理可以控制的费用报销必须先由部门经理签字同意,财务部经理负责审核原始凭证的真实性、合法性、准确性,然后报总经理审批、签字,方可报销。
财务部主管会计职责
一、在总经理的领导下管理包括会计基础工作在内的所有会计工作,对外负责,并配合财务净进行定期的内部自检。
二、审核记账凭证,并根据记帐凭证登记会计账簿;定期与记账凭证汇总表进行对账。
三、统计往来客户的挂账情况。
四、登记商品库存明细账,协助市场部及时收款和采购部及时汇款,尽量避免资金的流失和库存的积压,按期与各往来挂账单位对账。
五、每月终了,根据记账凭证汇总表登记总账,并编制资产负债表及损益表。
六、负责每月纳税申报,及时注意公司收入状况和税负动态,考虑
1 合理纳税问题,并负责纳税年检等有关事宜。
七、每月编制公司所需要的各种报表,各部门费用支出表于每月 日之前向各部门报送上月实际费用支出数据;财务报表于每月 15 日之前向总经理报送上月财务数据。
八、编制每月纳税申报所需的各种报表,此表一式三份,将留存的一份妥善保管;税务申报表于每月10日前向税务局提交纳税申报,
九、负责接待外部审计和税务稽查。
十、月终与财务经理配合盘点现金库。
财务部经理职责
一、在总经理的领导下组织、管理包括会计基础工作在内的所有会计工作,对内负责,做好总经理的参谋和助手。
二、协调好财务部内部工作,根据实际情况进行合理的分工,随时检查每个人工作的完成情况,及时组织会计人员进行业务培训。
三、定期检查内部账目以便发现问题,及时调账。
四、设置会计科目、明细科目,建立会计账簿。
五、根据单位日常发生的会计业务,审核原始凭证并据以编制记账凭证,负责核对售后部有关往来款项。
六、定期复核、汇总记账凭证、编制记账凭证汇总表。
七、负责审核费用报销的合法性、合理性,及原始凭证的核对。
八、登记费用账,每月终了编制费用报表,监督公司的费用支出。
九、根据行政人管部编制并报主管经理审核签字、经总经理批准的工资表,于每月5日之前向员工发放上月工资。
十、根据行政人管部编制的社会保险申报表进行保险费的缴纳工作。
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