2020-03-03 00:43:22 来源:范文大全收藏下载本文
银行项目贷款评估的三大意义
从总量上分析,得出初步结论
1.如果未来的现金流量为正,客户能够偿还贷款。
现金流量为正意味着现金流入量大于现金流出量,即三种活动产生的现金收入足以支持三种活动所需的现金支出,而偿还贷款属于融资活动中现金流出的一部分,所以,这种情况下的客户能够偿还贷款,但是,我们还需要确定还款来源,即客户将来是用正常经营活动产生的现金来还款,还是要通过出售证券投资来还款,是向其他银行借钱来还款,还是出售无形资产、设备来还款。
2.如果现金流量为负,客户不一定不能还款。
现金净流量为负,只意味着现金流入总量小于现金流出总量,即现金流入不能满足全部的现金流出,但是偿还贷款知识现金流出的一部分,所以客户有可能能够偿还贷款。由此看来,当现金流量为负时,客户能否偿还贷款还需要作进一步分析。
3.从结构和现金流出顺序分析,判断客户能否还款和还款来源。
现金流量产生于经营活动、投资活动和融资活动,现金流出顺序直接影响还款,所以,在总量分析之后,我们要进行结构和现金流出顺序分析,以判断客户能否还款和还款来源是什么。在正常经营情况下,客户不能满意赊销,不能不支付贷款而大量赊购,也不能不购买足够的存货,同时他还要支付职工工资、销售费用、管理费用,此外,他还要支付利息,缴纳所得税,所以,经营活动的现金流入首先要满足其现金流出,而不能用于还款。
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