一般会计报表审计所需资料清单
2020-03-03 06:50:16 来源：范文大全收藏下载本文
资料清单
一般会计报表审计所需资料清单 资料
类型
备查类资
料
账务类资
料 资 料 目 录 说明 1 营业执照 工商 2 税务登记证 国税、地税 3 组织机构代码证书 质量监督局 4 纳税鉴定文件 国税、地税 5 公司章程、协议 工商备案 6 法人身份证复印件7 设立、变更验资报告8 以前年度审计报告9 财务会计制度及相关内部控制制度单位组织结构框架图股东会、董事会重大决议等文件1 会计报表及附注2 全部账目 总账、明细账、日记账 3 会计凭证
4 科目余额表 1级至末级的期初、期末和累计发
生额
5 银行存款对账单、余额调节表 全部银行存款对账单 具备 (√) □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □□ □ □ □ □ 10 11
6 房屋、车辆产权证明7
长短期投资，投资协议、被投资单位截止会计报表日的被投资单位经审营业执照、被投资单位会计报表
计会计报表 8 长短期借款合同，抵押担保资料
标明固定资产各称、规格、数量、
9 固定资产盘点表 原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
截止会计报表日的盘点表，标明存
10 存货盘点表 货的名称、规格、数量、单价、总金额
11 纳税申报表及缴款书 所有税种全年纳税资料
12 发票使用情况汇总表
领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额
（备查）
1、2012年度资产负债表、利润表、现金流量表
2、2012年度 1月—12月总帐1月—12月各类明细帐
1月—12月现金、银行存款日记帐1月—12月凭证
3、2012年12月31日各开户行对帐单、银行存款余额调节表
4、2012年12月31日固定资产盘点表、存货盘点表
5、提供应收帐款、应付帐款的帐龄分析（1年以下、1—2年、2—3年、3年以上分别列出户数、金额）
6、递延资产、无形资产分项目、发生时间、金额、摊销年份、年摊销金额
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（二）相关内部控制制度
（三）财务会计机构及工作组织情况
（四）提供相关财务资料：
（五）与公司经营活动相关的合同、协议：
1、有借款，请提供借款合同；
2、重大生产经营合同（与收入、支出有关）；出租或租入协议；
3、财务会计机构及工作组织；
4、无形资产入帐基础的相关文件；
5、长期投资协议；
6、工效挂钩的指标批示；
7、与企业重大经济业务有关的境内、境外的其他有关和约文件
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