武汉大学商业银行经营管理期末复习总结
2020-03-02 04:15:44 来源：范文大全收藏下载本文
商业银行概述
1、什么是商业银行？其主要职能是什么？ 创新中的商业银行：商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为手段的综合性、多功能的金融企业。 主要职能：（1）信用中介；（2）支付中介；（3）金融服务；（4）信用创造；（5）调节经济。
2、20世纪90年代以来商业银行发展特点是什么？ （1）银行经营智能化；（2）经营方式网络化；（3）机构网点虚拟化；（4）业务综合化、全能化；（5）银行资产证券化。
3、银行在处理信息不对称问题的竞争优势是什么？ （1）信息揭示优势；（2）信用风险的控制和管理优势。
4、如何认识商业银行经营目标间的关系？
三性之间对立统一，既有矛盾性，也有统一性。 矛盾性：（1）资金利用率；（2）财务杠杆比率；（3）证券及贷款期限；（4）存款结构。 统一性：（2）盈利性与安全性；（2）盈利性与流动性。
银行资本管理
1、四种不同的银行资本的意义是什么？
（1） 会计资本：一是资本的可获得程度以及投资方式，二是如何降低资本金的成本； （2） 监管资本：保护存款人的利益，监管资本是银行稳健性的指示器； （3） 风险资本：在没有任何监管要求的情况下，实际需要的资本是多少； （4） 经济资本：股东的投资总额，银行产生财务困难时可用来吸收损失的最低资本数量，当银行的经济资本总量接近或超过其监管资本时，说明银行的风险水平正在超出其实际承受能力。
2、戴维·贝勒的银行资产持续增长模型的主要思想是什么？ 由内源资本所支持的银行资产的年增长率称为持续增长率，由于资本的限制，决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率，公式表明银行资产持续增长率与三大变量：资产收益率（ROA）、留成盈余比（1－DR）、资本充足率（EC/TA）之间的数量关系。
3、内源资本支持银行资产增长的主要限制因素有哪些？ 资本充足率；总资产收益率；留存盈余比率。
4、比较分析不同外源资本来源的利弊。 普通股：（1）在银行净收入增加时，面临股东要求增加红利分配的压力；（2）新股票发行的交易费用一般要高于其他的外源资本形式；（3）当银行发行较多的新股票时，现有的大宗持有人将面临失去控股能力的威胁。 后期偿付债券（债务资本）：优点：（1）此类债券享有免税优待，可降低筹资成本；（2）后期偿付债券不影响股东对银行的控股权，因而在发行过程中不会受到股东的反对；（3）发行此类债券有可能提高股票收益率。缺点：（1）法定的偿还本金和利息的压力；（2）在利率变动的情况下，后期偿付债券可能会加大银行的负担。 优先股票：（1）当银行普通股票的市场价格低于其票面价格时，发行普通股票会进一步降低股价与收益率，而发行优先股票则可以减缓股价与收益率的下降；（2）优先股票不同于长期债券，不存在偿债基金负担；（3）优先股票的红利分配在总量上小于普通股票，其发行成本相对低于普通股票。 金融租赁合同：（1）银行只需提供设备价款20%~40%的资金，就可以获得设备的所有权，享受全部的所有权利益；（2）租赁利率比后期偿付债券利率低1%~2%。这种租赁合同实质上相当于银行的借贷资本。
银行的负债业务
1、银行负债业务在其经营中的主要作用是什么？ （1） 负债是银行经营的先决条件； （2） 负债是保持银行流动性的手段；
（3） 银行负债是社会经济发展的强大推动力； （4） 银行负债构成流通中的货币量；
（5） 负债是银行同社会各界联系的主要渠道。
2、影响存款定价的主要因素是什么？ （1） 当地市场的竞争状况； （2） 保持本行应有的利差。
3、银行短期借款的主要途径和管理重点是什么？ 主要途径：
（1） 向中央银行借款； （2） 同业借款；
（3） 转贴现和转抵押； （4） 向国际金融市场借款。 管理重点：
（1） 主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；
（2） 把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要；
（3） 通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款金额；
（4） 正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。
4、试分析银行发行金融债券筹措资金的利弊。 优点：
（1） 筹资范围广，可跨地区进行，不受银行原有存贷关系的约束；
（2） 可通过各地证券机构代理发行，不受银行自身网点和人员数量约束；
（3） 债券的高利率和流动性的结合，对客户有较大的吸引力，有利于提高筹资速度和数量；
（4） 发行债券是银行的主动负债，银行可根据资金运用的项目需要，在债券发行的期限、规模、时机等方面尽量使资金来源与资金运用相匹配；
（5） 债券筹资不向中央银行缴纳准备金，有利于提高资金的利用率。 缺点：
（1） 筹资成本较高；
（2） 债券发行数量、利率、期限均受管制； （3） 债券的流通性受市场发达程度的限制。
5、不同种类金融债券的特点是什么？ （1）一般性金融债券（四种划分）； （2）国际金融债券。
银行现金资产管理
1、商业银行现金资产的构成及其作用。 （1） 库存现金； （2） 准备金； （3） 同业存款； （4） 在途资金。
2、如何预测商业银行的资金头寸? 对存取款的预测。
3、影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？如何测算库存现金需要量？ 影响因素：（1）现金收支规律；（2）营业网点的多少；（3）后勤保障的条件；（4）与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定；（5）商业银行内部管理。
测算：（1）库存现金周转时间；（2）库存现金支出水平。
4、影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额准备金数量？ 影响因素：（1）存款波动；（2）贷款的发放与收回；（3）其他因素。 调节方式：（1）同业拆借；（2）短期证券回购及商业票据交易；（3）通过央行融资；（4）商业银行系统内的调度；（5）出售其他资产。
银行信贷资产业务
1、抵押贷款的种类及其抵押贷款管理的主要内容是什么？ 种类：（1）存货抵押贷款；（2）客账贷款；（3）证券抵押贷款；（4）不动产抵押贷款；（5）寿险保单抵押贷款。 管理主要内容：（1）抵押物的选择与估价；（2）抵押物品的估价方法；（3）抵押物的产权设定与登记；（4）抵押物的占管、处分。
2、简述财务比率分析及其主要内容。
财务比率分析是指在同一张财务报表的不同项目之间，或者两张不同财务报表（如资产负债表和损益表）的有关项目之间，组成某种比率，以评价企业某一方面的情况。 主要内容：
（1） 流动性比率； （2） 盈利能力比率；
（3） 结构比率，财务杠杆比率；
（4） 经营能力比率：资产管理比率,资产周转率。
3、什么是交叉利率定价法？
这种定价方法给贷款人自主选择有利的利率和期限的权利，实际上是一种可变利率和可不断转期的贷款方式。
4、房地产抵押贷款信用分析的主要内容是什么 （1） 风险评估的主要指标； （2） 外部经济环境的影响； （3） 可调整利率和信用风险； （4） 贷款保险。
5、简述消费信贷的种类及其管理重点。 种类：（1）分期偿付贷款；（2）信用卡贷款。 管理重点：信用分析的内容：（1）消费者的收入状况及收入与支出的关系；（2）职业分析；（3）资产；（4）债务。信用分析的方法：信用评分。
6、银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？ 商业承兑汇票和银行承兑汇票，签发，承兑，付款。
银行证券投资业务
1.证券投资在商业银行的投资组合中的主要功能是什么？ 1) 分散风险，获取收益； 2) 保持流动性； 3) 合理避税。
2.市场利率与证券收益率和证券价格的关系？ 市场利率越高，证券收益率越高，证券价格越低。
3.商业银行各种证券投资策略的内容和优缺点是什么？
1) 流动性准备策略。基本内容：证券投资应重点满足银行流动性需要，在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑。优点是实现流动性和盈利性的统一，缺点是被动，保守，消极准备；
2) 梯形策略。基本内容：首先确定证券投资的最长期限N，然后把资金量均匀地投资在不同期限的同质证券上，即1/N。 每年到期的证券收入现金流再投资于N年期的证券上，连续地向前滚动。优点：操作简单，可规避利率风险，可获得中等以上的平均收入；缺点：机会成本高，流动性的满足有限。
3) 杠杆策略。基本内容：把投资资金分成两部分。一部分资金投资在流动性好的短期证券上，作为二级流动性准备；另一部分资金投资于高收益的长期证券。优点：有利于实现流动性，灵活性和收益性的高效组合，可有效避免利率风险，由利率波动带来的投资损益自相抵消；缺点：对银行的证券转换能力，交易能力和投资经验要求较高。 4.证券组合应遵循的主要原则是什么？ 1) 银行流动性组合要与流动性需求相匹配； 2) 满足银行抵押担保资产的要求； 3) 投资组合的风险分析； 4) 纳税考虑； 5) 投资风险分散； 6) 利率弹性分析。
5.银行证券投资面临的主要风险是什么？如何规避这些风险？ 1) 信用风险。依据社会上权威信用评级机构对债券所进行的评级分类为标准，对证券进行选择和投资组合。 2) 通货膨胀风险。
3) 利率风险。对利率进行合理预期并据此调整投资组合，当预测能力有限时，可以合理调整投资组合的利率弹性，并使投资组合处于免疫状态； 4) 流动性风险。
6.“持续期”与“证券组合的免疫性”这两个概念的含义是什么？
持续期也成久期，是指投资者真正收到该投资所产生的所有现金流量的加权平均时间。 政券组合的免疫性是指指当银行无法正确预测和把握市场利率的未来变动时，则选择被动性的证券组合管理，使投资组合处于不受利率变化影响的“免疫”状态。
表外业务
1.什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要开展表外业务？ 表外业务指商业银行从事的，按通行会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 开展表外业务的原因：
1) 规避资本管理，增加盈利业务； 2) 适应金融环境的变化； 3) 转移和分散风险；
4) 适应客户对银行服务多样化的需要； 5) 银行拥有发展表外业务的有利条件； 6) 科技进步推动了表外业务的开展。 2.什么是票据发行便利？
票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。 3.什么是远期利率协议？其主要作用是什么？ 利率远期协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。 主要作用：
1) 锁定未来筹资成本； 2) 锁定再投资收益；
3) 创造浮动利率敞口（将固定利率转换为浮动利率）； 4) 对浮动利率高风险段进行保值； 5) 套利和投机。
4.表外业务有哪些主要的风险？如何加强对表外业务风险的监督与管理？ （1） 信用风险； （2） 市场风险； （3） 国家风险； （4） 流动性风险； （5） 筹资风险； （6） 结算风险； （7） 运作风险； （8） 定价风险； （9） 经营风险； （10） 信息风险。 方法：
（一）商业银行对表外业务的管理；
（二）对表外业务活动的监督；
（三）调整会计揭示方法。
资产负债管理
1.商业银行管理理论中，资产管理思想和负债管理思想各自强调的管理中心和所处环境差异是什么？
资产管理思想：管理中心：资产流动性。所处环境：银行业发展不成熟，金融市场不发达。 负债管理思想：管理中心：银行流动性管理不仅可以通过强化和调整资产获得，而且可以通过灵活调剂负债来达到目的，即以举债的方式保持资产流动性。所处环境：严格的利率管制，资金的大量脱媒，负债工具的不断创新。
2.当预测利率处于不同的周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？ 当预测利率上升时，具有正利率敏感缺口的银行应加大缺口，具有负利率敏感缺口的银行应减小缺口；
在重构资产负债时，若预测利率下降，在发放贷款时尽量采用固定利率制，在负债方面，应努力提高利率敏感资金来源。
3.持续期的经济含义和特征是什么？
持续期是指固定收入金融工具现金流的加权平均时间，即金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。它是负债到期期限的增函数，是现金流量的减函数，持续期越长，对利率越敏感，利率风险越大。
4.当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什么影响？ 正缺口时，银行资产净值与利率反方向变化； 负缺口时，银行资产净值与利率同方向变化。 5.什么是流动性缺口与流动性风险？
流动性缺口指现在和未来时点资产与负债的差额。流动性风险指不能保持必要的资金来源或者不能锁定外部资金与资产规模保持平衡的风险。 6.什么是利率敏感资产与利率敏感负债？
利率敏感资产和利率敏感负债指那些在一定时期（考察期）内到期或需要重新确定利率的资产和负债。
风险管理
1、简述度量信用风险的主要方法及其利弊？ （1） 传统信用风险度量
1） 专家法。主观色彩比较浓厚； 2） 信用评分法（Z评分法）。优点：提供了信用风险量化分析的方法，使信用风险分析相对客观。缺点：线性分析方法难以充分描述各因素与违约间的非线性关系；
3） 信用评级法。优点：综合各方面因素，对客户风险评价较全面。缺点：属于静态分析；用离散的信用等级变化描述信用质量，对信用风险的量化不够精确。
（2） 现代信用风险度量
1） KMV模型（期权定价理论）。优点：是一个动态模型，基于对借款人股票价格变化的分析估算EDF，从而对违约概率的预测具有前瞻性。缺点：只注重对违约的预测、忽视了企业信用品质的变化、未考虑信息不对称下的道德风险；
2） JP摩根信用风险度量模型。优点：该模型是盯住贷款市值变动的多状态模型，能更精确地计量信用风险变化和损失值。缺点：该模型利用历史数据计量信用风险，仍属于“向后看”的风险度量方法。
2、常用的衡量流动性风险的主要指标是什么？ （1） 流动性指数； （2） 存款集中度； （3） 流动性比率。
3、试述银行利率风险的主要分类。 （1） 重新定价风险； （2） 收益曲线风险； （3） 基差风险。
4、什么是操作风险？操作风险主要表现在哪些方面？
操作风险就是指由于内部程序、人员、系统设计不完善或者运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或者间接损失可能性的风险。操作风险就是除信用风险和市场风险之外的一切风险。
主要表现在：
（1） 人员风险因素。员工欺诈等犯罪、员工越权或隐瞒、员工操作失误、违反劳动合同、人员配置失误；
（2） 流程风险因素。支付清算风险、文件或合同标准文本风险、产品风险、执行风险、业务流程不当风险；
（3） IT系统及技术风险。科技投资风险、系统开发与执行、系统功能问题或失效、系统安全、法律或公共责任、风险管理模型风险；
（4） 外部事件风险。法律与合规风险、犯罪、外部采购或供应商风险、政策，政治，政府风险、其他风险。
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