个人理财小抄版
2020-03-03 22:15:03 来源：范文大全收藏下载本文
超率累进税率：即以征税对象数额的相对率划分若干级距，分别规定相应的差别税率，相对率每超过一个级距的，对超过的部分就按高一级的税率计算征税。目前，采用这种税率的是土地增值税。
偷税：纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报，或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴税款的行为
相对节税原理：是指一定纳税总额并没有减少，但因各个纳税期纳税总额的变化而增加了收益，从而相当于冲减了税收，使税收总额相对减少。相对节税原理主要利用的是货币的时间价值
经济适用房：是指根据国家经济适用住房建设计划安排建设的住宅。由国家统一下达计划，用地一般实行行政划拨的方式，免收土地出让金，对各种经批准的收费实行减半征收，出售价格实行政府指导价，按保本微利的原则确定。 期房 ：即预售商品房，指从开发商取得《 商品房预售许可证》可以公开发售开始，直至取得之前的商品房。期房一般没有整体竣工，购房者在购买期房时签订的是《 商品房预售合同》 ，购买后一般需要等待一段时间后才能入住。间接节税原理：指某一个纳税人的税收绝对额没有减少，但这个纳税人的税收客体所负担的税收绝对额减少，间接减少了另一个或一些纳税人税收绝对额的节税。遗嘱：是个人在死后如何处理其财产的意愿的合法表示形式。立遗嘱的原因是为了确保遗产按照被继承人的意愿分配。大部分遗产计划是通过遗嘱进行的。
人寿保险：在遗产清算时提供流动性的最佳手段。保险金可确保遗产被完整无缺地转移给受益人，不用担心财产被强制拍卖、家庭财产被迫变现，高收益资产被迫出售。
1、个人理财就是对个人（家庭）的财务进行科学的、有计划的、系统的全方位管理，以实现个人财产的合理安排、消费和使用，有效地增值和保值。
个人预算规划的概念根据个人生活和财务目标，制定投资理财的计划，将财务安排用预算形式表达出来。预算能把常见的财务问题，例如滥用信用、缺乏常规储蓄规划等的发生几率降至最低。
单利：指货币投资的累计利息与投资年限成正比关系，即每年投资产生的利息等于利息率r与初始投资的乘积。 复利：即第一年所得利息r会加到初始的本金A之中，从而第二年记息的本金额会增大。也就是说，复利是对利息进行记息。
储蓄：广义：一个国家或地区在一定时期内国民收入中未被消费的部分。狭义：居民个人在银行或者其它金融机构的存款。
证券投机的含义 ：在证券市场上，交易者甘冒遭受经济损失的风险而期望从证券市场价格波动中赚取利润的证券交易行为。
债券：是一种有价证券，是经济主体为筹集资金而向投资者出具的、且承诺按一定利率定期付息和到期偿还本金的债权债务凭证。
股票：是一种有价证券，是股份公司公开发行的、用以证明投资者的股东身分和权益、并具以获得股息和红利的凭证。股票一经认购，不得以任何理由要求退股，只能通过证券市场让。
契约型基金是依据信托契约通过发行受益凭证而组建的投资基金，一般由基金管理公司、基金保管公司及投资者三方订立信托契约。
公司型基金是依据公司法成立，通过发行基金股份将集中起来的资金投资于各种有价证券。类似于股份公司。 封闭型基金是指基金份额在发行前即确定，发行后基金总额不再变动；投资者只能在证券市场买卖基金而不能赎回。
理财建议
总体看来，张先生家庭的储蓄能力、投资能力和偿债能力都较强，结余比例较高，财务状况较好。但其缺陷在于活期存款占总资产的比例过高，投资结构不太合理。因为孩子还在上学，双方父母需要补贴，夫妇俩是家庭收入的主要来源，一旦出现风险，将会影响孩子的教育及家庭的正常生活，所以建议增加保险保障这一理财计划。现在银行存款25万元左右，还剩10万元左右的贷款未还。存贷利差高达每年3.24℅，这一情况在央行升息，房贷利率从明年开始调整后，将进一步加剧。另外家庭有购买轿车的想法，建议采用一次性付款的方式购车。理财方案1.现金规划
客户现有资产配置中，现金/活期存款额度偏高，对于张先生赵女士夫妇这样收入比较稳定的家庭来说，保持三个月的消费支出额度即可，建议保留30，000元的家庭备用金，以保障家庭资产适当的流动性。这30，000元的家庭备用金从现有活期存款中提取，其中10，000元可续存活期，另外，20，000元购买货币市场基金。货币市场基金本身流动性很强，同时收益高于活期存款，免征利息税，是理想的现金规划工具。2.保险规划
建议客户每年购买不超过4.5万元的保险费用(家庭可支配收入的15%)，具体如下：
A.寿险：寿险保障约500万，预计年保费支出30，000元。
B.意外保障保险：保障额约250万(意外保障额度等于未来支出的总额)。预计年保费支出5，000元。C.医疗保障保险(主要是重大疾病保险，额度夫妇每人约40万，孩子约20万，采用年交型，购买消费型保险)。预计年保费支出4，000元。
D.住院医疗和手术费用保障(作为重大疾病的保险补充保险，额度按住院每天80元的标准，收入按照每人每次1万元，其他费用保障依据依据具体需求分析)。预计年保费支出4，000元。3.消费支出规划
以客户目前的经济状况来看，建议客户在半年内买车，采取一次性付款的方式，这样可避免现在高达5.58℅的车贷利息。可以从存款中支取220，000元，另外80，000从半年的收入结余中支取。购车后，预计每年的汽车花费为30，000元。由于客户每年结余较大，建议五年半后一次性付清第二套房的房款80万元，假定投资收益率3%，半年后开始五年内每年需投入150，000于短期债券市场基金。
4.子女教育规划
儿子接受高等教育共需要600,000元的资金，建议购买债券型基金作为孩子的教育基金，假定投资回报率为6%，每年拿出50，000元进行定期定额投资即可达到预期目标。5.退休养老规划
在接下来的五年半里，除最初的半年付购车款外，每年会有19，000元的现金结余，可用选择偏股型基金进行长期投资。期初的700，000金融资产及每年的19，000持续投入在10年之后会有1，640，000元的资金(预期未来10年股票类资产的收益率为7%)，五年半之后房贷还完，会有150，000的闲置资金，可以将它再投资于平衡型基金(预期收益率为5%)，在5年后会有830，000的资金。那么，客户在十年之后会有2，470，000元的资金，可以用作养老。
通过以上规划的执行，客户的理财目标基本可以得到实现，财务安全得到保障的同时，整体资产的收益率在客户的风险承受范围内也比较理想。如果客户财务状况稳定，建议客户可于一年后对本理财规划进行调整。
1、房地产投资的特点 ：投入大、起点高、周期长、风险大、整体性、稀缺性
2、房地产投资的优点 ：有形投资，易于理解； 通货膨胀中的保值手段；房地产是良好的抵押品，易于融资；具有优越的避税功能；可获得多重收益，利润率较高。
3、影响房地产价格的因素：政治环境：国家及地区政权的稳定性及政策的连续性；社会环境：社会文化、宗教、家庭、消费；经济环境：宏观环境与微观环境；法律环境：法律的完备性、稳定性及投资争议仲裁的公正性；自然环境：地理位置、气候、地质水文
4、投资者本身的影响因素：
1、资金实力
2、投资经验
3、经营管理水平
4、投资意向
5、其他因素
5、房地产投资变现风险的影响因素；房地产的价值量：价值量大，不易变现；房地产的建设程度； 房地产的地段；房地产的市场行情；房地产的现金流量
6、房地产投资风险的控制：通过明智的投资选择减少风险：选择风险小的项目；进行多种经营；进行市场研究:地段、时间、质量；通过物业管理控制风险：进行现金流的控制；风险转移：将风险转移给租户
7、例1：李先生看上一间40平米的某房产，屋主可租可售。若租房，房租每月1000元，押金三个月；若买房，总价25万元，首付5万元，并可获得总额为20万元、利率为6%的房贷。假定押金相对于首付的机会成本为5％、一年期存款利率为3％。参考答案：
租房年成本：1000×12＋1000×3×5％＝12150元 购房年成本：50000×3％＋200000×6％＝13500元 看起来租房比购房年成本低1350元，每月少支付112.5元，租房此较划算。
现金流量=租金收入-总营运费用-偿还到期贷款 净现金流量=现金流入-现金流出 租金收入=出租价格´出租面积´出租率
8、个人所得税的特点：
1）、实行分类征收；2）、累进税率与比例税率并用；3）、费用扣除额较宽；4）、计算简便；
5）、采用源泉扣缴和自行申报两种征收方法。
9、税收策划的风险
违反反避税条款；法律、法规变动的风险；经济风险；资产失控风险；婚姻破裂的风险
10、雇主退休金计划的作用
员工福利；增强凝聚力，激励员工；留住优秀员工；树立良好的社会形象；减轻社会保障体系的压力
11、社会基本养老保险
强制性；覆盖面；保障水平不高，高收入的人群不合算；个人帐户空帐；基金的增值问题
12、企业年金
规模小 ；覆盖面窄 ；政策支持（税收优惠；强制性 ；运作模式和监管
13、遗产计划的重要性
1）帮助当事人实现遗产的合理分配2)降低遗产处置费用从而增加遗产价值3)减少税收支出4)降低当事人亲友的心理和财务负担5)对封闭型企业的所有者，通过遗嘱，可以授权 遗嘱执行人继续企业的经营管理，避免企业被强行出售，也可通过遗嘱指定企业如何被销售
14、遗产计划工具
遗嘱；遗产委任书；信托 ；人寿保险；赠予
15、遗嘱内容
指明遗产的名称和数量；指明遗产继承人或受赠人；指明遗产的分配方法和具体份额；指明某项遗产的用途和使用目的；指定遗嘱执行人
16、遗嘱形式
公证遗嘱；自书遗嘱；代书遗嘱；录音遗嘱；口头遗嘱
17、信托
信托是最有效的遗产计划工具好处1）节约所得税、遗产税及赠予税2)免除寻找财产监护人的需要3)可以为有伤残的子女或其他家庭成员提供经济支持4)可以将本金捐赠给慈善机构，同时向家人提供终身收入5)个人还可以利用信托规避债权人的追索，保全资产
18、制订明确具体的理财目标的原则：
（1）明确性。要明确定好达成日期；（2）量化你的目标，用实际数字表示；（3）将目标实体化，假想目标已达成的情景，可以加强你想要达成的动力。（4）设置优先级别。给目标设置优先级别是必须的，因为你可能无法达成最初设定的所有目标。随着时间的推移,一些目标显示出不能达到的迹象时，应该立刻调整它们。（5）内部一致性。各个分目标之间是相互关联的，不要互相矛盾。
19、个人预算规划的意义
（1）收支平衡（2）理智消费（3）达到理财目标（4）为经济紧急事件作好准备（5）养成明智的财务管理习惯 20、股票的特点 ：
无返还性(永久性)收益性风险性流动性经营决策的参与性
21、公司财务分析
获利能力分析；偿债能力分析 经营能力分析 ；现金流量分析 ；公司经济附加值（EVA）分析
22、产品优势分析
产品的异质性分析 ；产品的品牌效应 产品的品质是否优越 ；产品的成本控制；产品的市场占有率分析
23、证券投机的作用积极作用
具有平衡价格的作用 ；有助于证券交易的流动性有利于证券市场的连续运行；有利于分担价格变动的风险消极作用
过度投机可能导致证券价格暴涨暴跌，影响市场的稳定性
证券投资是狭义的投资，是指企业或个人购买有价证券，
借以获得收益的行为。证券投资的分析方法主要有：基本分析法，技术分析法、演化分析法，其中基本分析主要应用于投资标的物的选择上，技术分析和演化分析则主要应用于具体投资操作的时间和空间判断上，作为提高证券投资分析有效性和可靠性的有益补充。它们之间既相互联系，又有重要区别。相互联系之处在于：技术分析要有基本分析的支持，才可避免缘木求鱼，而技术分析和基本分析要纳入演化分析的框架，才能真正提高可持续生存能力！重要区别在于：技术分析派认为市场是对的，股价走势已经包含了所有有用的信息，其基本思路和策略是“顺势而为并及时纠错”；基本分析派认为他们自己的分析是对的，市场出错会经常发生，其基本思路和策略是“低价买入并长期持有”；演化分析派则认为市场和投资者的对与错，无论在时间还是空间上，都不存在绝对、统
一、可量化的衡量标准，而是复杂交织并不断演化的，其基本思路和策略是“一切以市场生态环境为前提”。
风险具有客观性、普遍性、损失性、不确定性和可变性五种特征。
1.风险具有客观性。风险是不以企业意志为转移，独立于企业意志之外的客观存在。企业只能采取风险管理办法降低风险发生的频率和损失幅度，而不能彻底消除风险。2.风险具有普遍性。在现代社会，个体或企业面临着各式各样的风险。随着科学技术的发展和生产力的提高，还会不断产生新的风险，且风险事故造成的损失也越来越大。例如，核能技术的运用产生了核子辐射、核子污染的风险；航空技术的运用产生了意外发生时的巨大损失的风险。
3.风险具有损失性。只要风险存在，就一定有发生损失的可能，这种损失有时可以用货币计量，有时却无法用货币计量。如果风险发生之后不会有损失，那么就没有必要研究风险了。风险的存在，不仅会造成人员伤亡，而且会造成生产力的破坏、社会财富的损失和经济价值的减少，因此个体或企业才会寻求应对风险的方法。
4.风险具有不确定性。风险是不确定的，否则，就不能称之为风险。风险的不确定性主要表现在空间上的不确定性、时间上的不确定性和损失程度的不确定性。
5.风险具有可变性。风险的可变性是指在一定条件下风险具有可转化的特性。世界上任何事物都是互相联系、互相依存、互相制约的，而任何事物都处于变动和变化之中，这些变化必然会引起风险的变化。例如科学发明和文明进步，都可能使风险因素发生变动。
在投资理财领域中的房地产一般具有以下几点含义：
(1)房地产是指土地、建筑物及固着在土地、建筑物上不可分离的部分及其附带的各种权益。
(2)房地产由于其位置的固定性和不可移动性，又被称为不动产。
(3)房地产可以有三种存在形态，即土地、建筑物、房地合一。在房地产拍卖中，其拍卖标的也可以有三种存在形态，即土地(或土地使用权)、建筑物和房地合一状态下的物质实体及其权益。
所谓个人税务规划，是指纳税人在不违背税法等相关法律法规的前提下，运用一定的技巧和手段，对自己的生产经营活动进行科学、合理和周密的安排，以达到少缴税款目的的一种财务管理活动。
普通年金终值是指最后一次支付时的本利和，它是每次支付的复利终值之和。
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