公司借款管理制度

2020-03-03 06:26:47 来源：范文大全收藏下载本文

*******************有限公司

借款管理制度(试行)

一、目的

为加强对个人借款及预付款的管理，减少资金占用成本或呆、坏账损失，规范财务管理，特制订本制度。

二、适用范围

*****************公司各部门及其所属子公司（以下简称“各单位”）。

三、定义

个人借款是指为因公事而须发生的借款，包括因公出差、承办各种活动、参加培训等。

公司间借款仅对集团所属各子公司之间的资金调剂借款。

四、管理要求

1、个人临时借款

1.1、因工作需要临时借款，必须填报OA借款流程（HT-002），明确借款事由、注明还款日期，经相关领导批准后方可办理借款。借款：因出差、培训、业务招待需要借款的人员，凭审批后的《借款流程》按批准额度办理借款。借款未还者不得再次借款，办理借款需及时归还，未归还者直接从当月工资中扣回，以后将不予再借支。

1.2、个人备用金：因业务需要借用备用金（销售总监、项目负责人、片区经理、食堂管理员、安装ETC车辆司机），以年为单位，每年12月25日前归还，不得跨年借支与归还，对逾期者进行考核（考核标准：未还金额5000元以下，考核200元，金额5000元及以上，考核300元）并从当月工资扣除，下年不得借用备用金。生产企业原则上不予借备用金，借支备用金必须部门领导提交申请流程，经部门分管领导和财务分管领导签字审批后予以借支。

1.3、所有临时因公借款必须在该项费用发生或活动结束后5个工作日内凭发票、合同文件等有效凭据一次报销冲账，多退少补，并结清该项借款。

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