2020-03-03 09:52:33 来源:范文大全收藏下载本文
财务人员门店审计流程
财务审计原则:一切审计工作以维护公司利益为基础。审计的目的是为了防治公司门店内部的各种错误的操作与舞弊行为。尽可能发现问题、反应问题,理清问题。保护公司与各部门员工的权益。
1、整理所有成品库上交的配送(白单)与门店、司机上交的(红单)。未能配对上的单据
整理处理作后期处理。
2、核对收银差异报表中的门店上交的现金与礼券是否一致。记录差异数交给总经理。
3、首先审核实物盘点是否有结算,有无差异数(先判断门店操作是否有错误的地方)。分
辨差异数对应收款项的影响。无结账的直接帮门店结算实物盘点表,用门店销售分类汇总报表—反推。
推算公式:(最后确认正确的期初+工厂配送+调入-调出-确认的最后班次的实存=反推表中得合计数)-优惠+预订-已收款-票券=应收现金
4、根据门店收银差异报表审核项目中的所有单项金额是否与报表上一致。
5、审核成品库配送到门店的单据是否有确认。(没有确认的单据首先联系门店,如果配送
错误联系录入员。)综合所有配送单的确认配送数,计算出配送金额核对收银差异报表的工厂配送金额是否一致。
6、审核收货确认所有未确认的单据,未能确认的单据根据发货部门与收货部门的具体情况
处理,找相应的负责人。
7、审核预订蛋糕单,根据门店提供的手工单审核电脑预订跟踪报表上单号是否齐全,金额
是否相符。对应收银差异表的预收款与已收款是否正确。特别留意撤销的蛋糕是否是错误而重新开单。这里会容易造成漏洞。
8、审核门店报废的单据。门店报废产品如果单据与实物不符,请与仓库或者门店联系。对
应收银差异的报废金额。
9、审核门店调拨明细表。特别是收货部门有没有准确确认。核对收银差异表中得调入和调
出的数量和金额是否一致。
10、审核门店外购入库单。根据门店提供的手工单审核外购入库报表。对应收银差异的
外购金额,用供应商的金额乘以销售的价格就是外购品入库的总金额。
11、审核有裱花间的门店。根据门店提供的手工单审核生日蛋糕产值汇总表。对应收银
差异的完工金额。
12、审核优惠报表中的优惠是否有不合理的地方,将带回的小票跟系统进行核对,小票
上面要有相应人员的签字,确认是否在折扣权限内。根据生日蛋糕的销售数(单品销售及客单分析表)去衡量刀叉纸碟的赠送是否正常。除活动类、特批类、许可类的赠送折扣全部当短款处理,账务后期处理。对应收银差异表中的优惠项目。
13、审核冲账通道。门店是否有写明原因,如果原因不详细或空白请与门店沟通。冲账
原则只能冲销期初出错或者合理的特殊原因。特别留意正数冲销,如果不合理请记录,再作后期处理。
14、审核外卖店(蔓果、伊顿工业等)配送单据。如果配送单不清晰请与录入员或司机
联系。未能解决问题直接找生产部负责人将数据弄清楚。
15、审核厨房配送单据(大米、榨菜等),以及从仓库领取的酸奶。根据厨房上交的签名
单据确认配送物资的数量。
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