行政事业单位内部控制规范
2020-03-03 20:47:38 来源：范文大全收藏下载本文
《行政事业单位内部控制规范（试行）》考试题
一、单选题
1.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确岗位轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取(C)等控制措施。
A.相互监督
B.业务抽查
C.专项审计
D.风险评估
2.按照内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度分为（A）。
A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷
B.执行缺陷和监督缺陷
C.设计缺陷和执行缺陷
D.执行缺陷和管理缺陷
3.行政事业单位的决策一般由（C）决定。
A.党委书记
B.纪委书记
C.单位领导班子
D.主要领导
4.下列（C）不是建设项目管理的业务流程主要环节。
A.工程立顶
B.工程设计与概预算
C.签订工程合同
D.工程建设与工程竣工验收
5.收入不相容职务不包括（D）。
A.单位收款与会计核算
B.印章保管和领用
C.票据保管和领用
D.单位收款与款项保管
6.中止已开展的行为是（B）的一种形式。
A.风险转移
B.风险规避
C.风险承受
D.风险降低
7.(A)是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。
A.预算
B.归口管理
C.收支管理
D.政府采购
8.根据我国政府收入情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为四级（A）。
A.类、款、项、目
B.类、款、项
C.类、款、目
D.款、项、目
9.单位应当对资产实行（C）管理，建立健全资产内部控制制度。
A.集中
B.全面
C.分类
D.整合
10.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以
（A）为中心的资产管理。
A.预算
B.决算
C.采购
D.定期清查
二、多项选择题
1.建设项目不相容岗位包括（ABC）
A.项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核
B.项目实施与价款支付
C.竣工决策与竣工审计
D.项目档案保管与项目决算报告审核
E.项目决算与项目审批
2.政府采购方式包括（ABCDE）
A.公开招标采购
B.邀请招标采购
C.竞争性谈判采购
D.询价采购
E.单一来源采购
3.预算按性质和单位管理范围分类，可以分为（DE）。
A.采购预算
B.收支业务预算
C.建设项目预算
D.单位内部预算
E.财政预算
4.单位应当定期清查盘点资产，确保账实相符。（ABD）部门或岗位应当定期对账。
A.财会
B.资产管理
C.资产维修
D.资产使用
E.资产租赁
5.我国行政单位一般应当制定（ABCDE）等内部管理制度。
A.财务管理办法
B.经费支出标准
C.差旅费报销办法
D.会议费报销管理办法
E.采购管理办法
三、判断题
1.单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面，系统和客观评估，风险评估应该至少每月一次。（×）
2.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（×）
3.归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。（√）
4.货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，只跟出纳这个岗位有关。（×）
5.财务负责人收到经济业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，即可按此金额进行下达。（×）
6.信息技术的采用必将彻底消除人为操纵因素，保护信息安全。（×）
7.单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行绩效考核机制。（×）
8.预算编制的责任是在预算编制部门，因此预算编制无需其他预算执行，资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位
的参与。（×）
9.单位对外投资，应当由适当权限的领导按个人权限大小决定。（×）
10.批准某项业务的人员不可以执行该项业务，但是却可以作为记录人员对该业务进行记录。（×）
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