2020-03-02 05:07:20 来源:范文大全收藏下载本文
××单位资产清查工作报告
(参考格式和主要内容) 下划线部分表示说明数据关系,大写字母代表数字
晋江市清查办:
根据财政部和我市资产清查工作的相关制度、政策和要求,会计师事务所对清查结果进行专项审计),现将有关资产清查的工作报告如下:
一、资产清查工作总体状况
(一)资产清查工作基准日:2006年12月31日;
(二)资产清查范围:金井教委所属本级单位及下属小学,共17个单位。
(三)资产清查工作具体实施情况:我单位黄金算同志负责本单位的资产工作。首先进行查账,列出账上各项资产;再进行实地盘点,对照账上数填报账上达到清查标准的资产明细表及盘盈、盘亏明细表;在填报以上前两表的时候严格按照市有关计价的文件规定,进行固定资产重估(无账面原值)、折价(或按规定计提折旧)等;而后根据明细表进行卡片录入和报表的填报;在填写报表时同步进行财务方面的清查;最后完成上报、撰写清查报告及相关的报表打印和数据备份工作。
(四)资产清查工作取得的成效
通过这项工作的完成,我单位摸清了“家底”,建立起了完整的清查系统,包括卡片及报表系统,为以后对资产进行科学、有效、动态的管理奠定了基础。
二、资产清查工作结果和处理
总体概况:我单位本次清查了8项内容,分别是: 我单位已全面完成资产清查的主体工作,(同时聘请
1、银行存款 账面数:A 清查数:A
2、应收账款: 账面数:B 清查数:B
3、应付账款 账面数:C 清查数:C
4、事业基金 账面数:D 清查数:D 其中:一般基金 账面数:E 清查数:E
5、专用基金 账面数:F 清查数: F
6、事业结余 账面数:G 清查数:G
7、固定基金 账面数:H=12月份资产负债表“固定资产”累计数 清查数:I=电脑生成的固定资产“清查数”(申请与固定资产对应作相应的账务调整)
另固定资产清查情况下面详细说明:
(一)固定资产状况:
清查前的固定资产为:H,清查后的固定资产为:I。 其中:建筑物基本情况:清查前、后金额、数量,产权证办理情况等;=报表中盘盈盘亏表的“土地及房屋建筑物资产数”提取
(二)土地基本情况(不含在清查后的固定资产数中): 清查前、后金额、数量,土地来源,性质及产权证办理情况等;=数据找报表的其他土地一表中提取
(三)资产损益和折价状况
1、资产损益情况:盘盈:J=电脑生成的固定资产“增加”数、盘亏:K=电脑生成的固定资产“减少”数,具体项目数量和金额(具体见盘盈、盘亏明细表,及附原因分析)。
2、固定资产折价:原账面值:H,折价后金额(报表账面值):L=电脑生成的固定资产“账面值”,减值额:M=12月份资产负债表“固定资产”累计数-电脑生成的固定资产“账面值”。
3、损益和折价减值处理意见:
(1)申请对盘盈资产:J作增加固定资产的账上处理。 (2)盘亏部分:共K,作减少固定资产的账上处理 (3)因折价而产生的账户上固定资产:H,折价后金额(报表账面值):L,对其减值额:M=,申报予以核减并作相应的账面调整。 4、土地处理意见
对单位清查出的未入账土地资产:N,申请作入账处理。
三、清查存在问题分析和整改
存在问题分析:平时的固定资产入账没有严格按标准入账,对固定资产的管理还不够科学有序;主要原因是:对财产管理的意识还不够强,没有形成科学管理的系统。
整改:以这套清查系统为载体,要求各校做到入账后及时更新,严格按标准入账。
四、其他需要说明的情况
主管部门(公章) ××单位(公章)
主要负责人签字: 主要负责人签字: (经审核,同意转报) (清查结果属实,同意报
送)
×年×月×日
×年×月 (下附封面格式,须提供材料报告三份,盘亏明细表一份,另报表打印教委办统一操作后再发至各校签章)
人人范文网 m.inrrp.com.cn 手机版