2020-03-02 02:18:48 来源:范文大全收藏下载本文
对公授信业务报告大纲
第一部分
业务背景
一、企业基本情况
借款企业经营起始年份,行业归属,发展沿革,注册资金规模(如外商投资企业还须反映总投资规模),股权构成及占比,主营概述等。
二、投资人情况
1、法人投资人
投资人背景,行业优势,市场地位,主要业绩,对被投资人(借款人)的控制及影响力等。
2、自然人投资人
姓名,出生年月,教育经历,从业经历,业界贡献,主要荣誉或奖励等。
三、借款需求
1、首笔授信:
授信总额,保证方式,分类品种,授信及业务期限,使用方式,授信前提条件等。
2、存量授信:
上次批准的授信方案,目前实际提用情况,本次申请的授信方案。
四、银企合作现状及愿景介绍:
反映银企合作起始期,合作方式,对银行的贡献度,未来进一步合作空间,综合收益评价等。
第二部分
借款人经营和财务状况评价
一、行业评价:
行业的信贷评级,授信客户在该行业中所处的地位,行业主要的弱势和风险,行业主要的优势和风险化解能力等。
关注点:国家和总行产业布局策略,整体行业和单个企业,当前状况和未来趋势,区域经济和地方特色。
二、经营和管理评价
1、制造性企业:
产品特征,目标市场和经营战略,主要原材料品种、供应商及结算方式,主要工艺流程、主力设备能级及生产核心技术,销售对象、销售模式及结算方式,企业经营决策层和管理层的能力综述等。
2、商贸型企业:
贸易商品特征,目标市场和经营战略,主要贸易上家、供货周期及付款方式,主要贸易下家、销售模式及货款回笼周期,企业经营决策层及营运团队的能力综述等。
3、房地产开发企业
项目所在地的经济环境,当地房地产开发总量及去化情况,开发商投资方背景、实力及开发业绩,项目土地成本、自有资金比例及筹资方案,设计方案和建设周期,销售预案等。
4、集团客户
集团架构,投资层级及持股比例,功能分布和职能定位,资金管理权限和方式,各板块运营情况等。
三、财务状况及现金流量评价
1、近三年主要财务指标列示及变化概述
以表格形式列示总资产、净资产、资产负债率、主营业务收入、营业利润、投资收益、净利润、应收帐款周转天数、存货周转天数、应付帐款周转天数及总资产周转率等三年指标,对出现的大幅变化作出说明。
2、近期财务报表科目分析:
逐一列出科目余额以及与期初比的增减变化,单个科目分析重点。
3、现金流量分析
分别阐述经营活动、投资活动和筹资活动现金流入流出情况及净流量。
4、经营和财务综述
从借款人股东背景、行业地位、经营特点、客户结构、财务指标质量、融资环境、发展前景等方面概括综述,作出总体评价。
第四部分
剖析借款原因
一、销售季节性变化:
根据借款人产品销售因一年四季变化而变化的规律,分析峰值和谷底资金占用特征。
二、长期销售增长;
长期销售增长引起的营运资金短缺,需要通过长期资源的组合融资解决。
三、营运投资周转效率变化;
应收帐款、存货及应付帐款周转效率越高,资金利用率越高,一定时期资金占用越低;反之,越高。
四、盈利能力变化;
经营周期产生的盈余,一般体现在经营活动现金流入过程,反之,会产生流出大于流入,净流量为负的结果。
五、偿还债务
现有外部债务情况,原定偿还债务的资金来源及变化原因。
六、固定资产替换和扩张
因扩大生产能力、提升技术能级以及开发新产品引发的固定资产投资。
七、长期投资支出
通过股本对外扩张,引发自有资金短缺。
八、分配红利:
盈利产生于向股东进行红利分配及等将造成企业的现金流出。
第五部分
还款来源
一、第一还款来源预测:
根据借款人自身现金流量状况综合分析,不能以企业经营活动是否盈利为标准。
二、第二还款来源预测:
1、第三方保证担保 比照借款人尽调要求
2、抵押 抵押人“有权处分 ”
3、质押
出质人享有所有权或依法处分权,可以流通转让,易变现、易保值、易保管。
第六部分
风险和收益的平衡
一、揭示主要风险和不足:
从行业发展、经营现状、财务指标、内部管理水平、第二还款来源质量等方面,全面解释存在的缺陷、弱项及不足。
二、化解风险措施:
分析投资方背景和实力、所处市场地位、经营优势、财务实力、第二还款来源对风险的覆盖程度、银企合作深度、综合收益潜力等,提出化解风险措施。
第七部分
授信方案设计
一、审查结论:
给予授信的总额度、分类额度、担保措施、授信及业务期限,使用方式、有否宽限期、风险评级等意见。
二、前提条件:
提用授信之前必须满足的若干条件。例如:合规性、财务指标约束、排他条款、综合回报承诺等。
第七部分
授信后管理计划:
为防范风险,确保授信安全,根据客户经理履职要求,针对授信业务的特点,制定授信后监控计划。如产业政策、经营和财务变化、综合回报落实情况等。
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