财务出纳考核办法
2020-03-03 14:37:05 来源：范文大全收藏下载本文
出纳考核办法
1、认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。
2、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证，报销发票上的单位名称、材料名称、规格、单位、数量、单价、金额、购买时间等，必须填写清楚，并有收款单位章，（材料发票必须附材料入库单），无特殊情况下，发票入账不得超过一周，故意拖延不报，视其情节给予处理，现金收复后，必须在原始凭证上加盖“现金付讫”字样，如发现有弄虚作假、虚报冒领行为，必须拒绝付款，并及时向领导汇报。
3、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
4、做好员工工资统计、结算、核查、发放工作，不得擅自挪用公款，无经理批准，不得超支，私自借款。
5、出纳人员要每日清点库存现金，并与现金日记帐余额核对，以检查帐款是否相符，每月不定期的核对银行存款余额与日记帐余额是否相符。
6、配合会计做好各项账务处理，按月、季、年进行工作考核，并按考核结果发放、效益工资。
《财务出纳考核办法.doc》
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