差旅费用报销方案
2020-03-03 16:43:53 来源：范文大全收藏下载本文
差旅费用报销方案
方案
差旅费用报销方案
名称 执行部门
一、差旅费的内容
差旅费指因公外出所发生的有关费用，包括住宿费、伙食及交通补助费以及保险费、电话费、订票费等杂费。
二、差旅费报销标准制定原则 差旅费的控制标准如下表所示。
差旅费用报销原则
差旅费种类 交通费用 住宿费 伙食和交通补助费
其他杂费 标准控制，超支不补
限额控制、凭票报销、超支不补 包干使用、节约归己 实行实报实销
报销原则
监督部门
编
号 考证部门
受控状态
差旅费用实行总额控制，每年财务部会同各部门进行企业差旅费用的年度预算，一般情况下，年度差旅费预算的增长额不得超过上年的5%，经总经理签字后生效。
在预算总额范围内，各部门可根据工作实际，自行安排出差人员，统筹使用差旅费用。若差旅费超过预算指标，财务部不予报销。
费用报销实行不同职级，制定不同差旅费控制标准的办法。
三、交通费具体报销标准
交通费的具体报销标准根据企业职位的高低而定，具体如下表所示。
交通费报销标准
职
位 部门经理以上职务人员 部门主管及同类职务
报销标准
1．前往有飞机通航地区出差，交通费按双程飞机普通经济舱的标准价控制 2．前往无飞机通航的地区出差，交通费按火车硬卧的标准价控制
1．前往有飞机通航的地区出差，交通费按单程飞机普通经济舱的标准价和单程火车硬卧的标准价控制 2．前往无飞机通航的地区出差，则按双程火车硬卧的标准价控制
3．一次到多个地点出差的，可选择一个地点乘坐飞机，其余各点只能乘坐火车，交通费按上述相应标准控制
基层人员 特殊情况 无论前往地区是否有飞机通航，均按双程火车硬卧的标准价控制 出差人员前往既无飞机通航也无火车开通的地区出差，交通费据实报销
未使用单位交通工具，因公务出差发生的往返机场、车站交通费据实报销。
各职级人员出差报销交通费时，财务计划部按上述标准予以控制。超过控制标准的，财务计划部原则上不予报销。但出差人员乘坐交通工具因降低标准，或因购买有折扣的飞机票等，节约了交通费用，按节约额的20%给予出差人员奖励。
四、住宿费的限额标准
住宿费一般根据所出差的地区及出差人员的职位高低来定，具体标准如下表所示。
住宿费报销标准
职
位 部门经理及以上出差一般地区住宿费限额标准为
元/天
级别的职务人员 其他人员 出差一般地区住宿费限额标准为
元/天
每天市内交通费补助标准为 元 每天市内交通费补助标准为
元
报销标准
目的地市内交通补助
可根据出差目的地物价水平的高低进行报销标准的适当调整，但上下调整幅度不得特殊情况说明
超过10%
五、伙食补助的标准
企业员工出差不分途中和住勤，一般地区（不含近、远郊区）每人每天伙食补助标准为
元；企业员工在本市内出差，每人每天补助
元。
六、其他杂费标准
出差人员出差期间发生的订票费等其他杂费，一律凭票据实报销。
七、差旅费报销流程
（一）填写《差旅费报销单》
出差人员报销差旅费，应据实填写《差旅费报销单》，并提供有关发票。
（二）审核《差旅费报销单》
出差人员所在部门经理审核《差旅费报销单》，确认出差人员的职务（职称）、出差天数和地点，并在《差旅报销单》的相应位置签字确认。
（三）报销 1．出差人员将《差旅费用报销单》到财务部进行报销，财务部根据报销标准和要求审核《差旅费用报销单》和相关的出差发票和凭证，在预算范围内给予报销。
2．报销完毕后，财务部对出差的相关发票和其他原始票据进行账务处理，根据《企业会计制度》计入会计科目。
八、报销期限
（一）一般情况的报销期限
一般情况下，出差人员应在出差返回后10天内（节假日顺延）报销完毕，超过报销期限又没有特殊原因者不予报销。
（二）特殊情况的报销期限
特殊情况下的报销，应经部门经理和行政总监签字确认，由财务部予以报销，但最长不得超过20天。 编制日期 修改标记
审核日期 修改处数
批准日期 修改日期
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