检查工作简报

2020-03-01 17:35:55 来源：范文大全收藏下载本文

检查工作简报

第一期

陕西省注册会计师协会2005年7月26日

突出重点组织合作处罚加力——陕西省注协与陕西省财政厅监督检查处联合

开展2005年会计师事务所执业质量检查

2005年6月14日至6月15日，中国注册会计师协会（以下简称“中注协”）在江西南昌召开了2005年会计师事务所执业质量检查工作布置会，陈毓圭秘书长出席会议，并就执业质量检查工作发表了讲话。布置会在总结和充分肯定去年执业质量检查工作的基础上，要求各省协会把会计师事务所执业质量检查工作作为2005年的重点工作，予以高度重视，要求在检查工作中将新设事务所、小规模事务所及发生异常变更和不主动报备变更情况的事务所作为检查重点，检查工作要在帮助、教育、督促、提高的同时，严格做好对检查发现问题的处理处罚工作，并加强与有关部门的沟通、协调。

根据中注协检查工作布置会议要求，省注协及时将会议精神向厅 1

领导作了专题汇报，并积极筹措，合理安排，抓紧制定检查工作方案。省财政厅上官吉庆副厅长和丁云祥总会计师高度重视本次检查工作，专门听取汇报，并要求省注协和厅监督检查处形成监管合力，缜密制定检查方案，认真确定检查对象，明确检查重点，严密组织，精心安排，确保检查工作取得实效，联合开展好2005年会计师事务所执业质量检查工作。

2005年我省会计师事务所执业质量检查工作的整体思路是：

一、突出重点。重点检查2005年新设立事务所、注册会计师人数在10人以下的小规模事务所和上市公司年报审计期间发生变更的事务所，同时关注近年来投诉举报反映较多、内部管理混乱和长期以来未接受过检查的事务所。另外我省为全面贯彻中注协行业人才培养“三十条”人才建设全面系统发展战略，在2004年自律检查工作底稿的基础上，增设了“年度后续教育培训工作检查底稿”。

二、组织合作。为避免重复检查，逐步消除多头监管，充分提高行业自律监管地位，大大减少政府监管压力，2005年检查工作由省注协和厅监督检查处共同组织，于 2005年7月14日，以省财政厅名义印发了《陕西省财政厅关于开展2005年会计师事务所执业质量检查的通知》，充分建立起行业自律和行政监督相结合的联合检查框架思路。具体合作方式如下：

1、省财政厅和省注协联合成立行业检查领导小组；

2、省注协和厅监督检查处协商确定检查名单和检查实施方案；

3、省注协和厅监督检查处共同确定检查内容。检查内容集中注协行业自律检查和财政部财政检查为一体，相互渗透、相互补充；

4、双方共同派送检查人员；

5、

双方共同负担检查费用。

三、处罚加力。为深入开展我省2005年会计师事务所执业质量检查，省注协强调指出：

1、检查过程中检查人员要注重职业判断，体现职业精神，避免条条框框和就事论事，避免检查工作程序化，检查程序表格化，要充分关注重点审计领域，把握重要审计风险控制；

2、行业自律惩戒要到位，检查惩戒，提请省协会惩戒委员会确定；重大违法违规违纪问题和事务所审批资质问题移交财政相关部门处理。

3、检查争议，提请或建议厅监督检查处对企业进行检查，落实争议。

根据检查通知的要求，列入2005年被检查的30家会计师事务所已全面展开自查工作，并且表示要高度重视此次检查工作，提供必要的检查条件，充分配合检查小组的检查工作，保证检查工作的顺利进行。

抄送：财政部，中国注册会计师协会，中国证监会陕西监管局，财政