汇票业务知识

2020-03-03 01:27:43 来源：范文大全收藏下载本文

汇票业务知识

1、什么是银行承兑汇票 1）什么是银行承兑汇票？

银行承兑汇票是出票人签发的，由开户银行承兑并约定在指定付款日期无条件支付确定金额给收款人或者银行承兑汇票持票人的一种票据类别。

银行承兑汇票是远期商业汇票的一种，它同银行汇票不是一个概念。企业之间使用银行承兑汇票，必须具有真实的交易关系或债权债务关系。银行承兑汇票可以流通转让。银行承兑汇票付款期限，最长不得超过6个月；银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。银行承兑汇票持票人应在提示付款期限内作成委托收款背书，并将银行承兑汇票和填制的进账单交开户银行，通过同城票据交换收妥后入账。承兑人为异地的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行办理委托收款。

银行承兑汇票持票人需要提前使用票据资金时，可以向开户银行申请银行承兑汇票贴现，在按银行承兑汇票贴现率贴付贴息后，余额即是所得资金。银行承兑汇票具有如下几个特点：无金额起点限制；第一付款人是承兑银行；出票人必须在承兑银行开立存款账户；付款期限最长为银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款帐户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。银行签发了承兑汇票就意味着银行对购货企业承付货款提供了担保。一旦汇票到期购货方无力支付货款，银行必须无条件替企业垫付资金。从这个意义上讲，银行承兑汇票也是一种对外担保业务银行承兑汇票是以真实的商品交易为基础，将信贷资金投放、收回与真实的商品销售紧密、完美结合在一起，是支付工具、信用工具、结算工具、融资工具完美的结合体。最早汇票的作用在于保证交易履约的安全，是一种保证结算付款的工具，随着市场主体对票据功能的不断挖掘，票据逐渐成为融资、信用工具。承兑银行按承兑金额万分之五收取手续费。2）银行承兑汇票基本流程

注：①签订商品交易合同

②送交资料申请承兑

③报送上级审批

④同意办理或不同意办理

⑤签订承兑协议，盖章承兑并收费或退回有关资料

⑥交付票据

⑦到期收取票款

⑧到期委托银行收款

⑨发出票据及委托收款凭证

⑩划回票款或拒绝付款

3）贷款对象：

票据贴现系指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

贷款条件：除流动资金贷款规定的条件外还应具备以下几点：

（1）借款人与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系。

（2）承兑汇票要素齐全，背书连续，内容无涂改，有关签章符合《票据法》要求。

（3）具有真实的商品交易合同及增值税发票复印件。

（4）汇票不得注有4）在钢铁、石化、水泥、汽车、电子、电器、金属矿等行业，汇票使用非常普遍，客户经理可以在这些行业相关网站里找到本地企业名录，开发这类客户。 6个月；可以贴现；可以背书转让。

\"不得转让\"

\"已抵押\"字样。

或

二、承兑汇票贴现

1、承兑汇票贴现是收款人或持票人在资金不足时，将未到期的商业汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额付给收款人的一项授信业务。银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。

2、商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）持票人在票据到期前贴付一定利息向银行出售票据，即为票据贴现。票据贴现是银行买入借款人未到期商业票据的行为，是一种买卖关系。

承兑汇票持有人可以直接找银行进行贴现，也可以找贴现公司进行贴现。在早期，绝大部分承兑汇票持有人直接找银行进行贴现；随着票据贴现市场的不断成熟，票据贴现公司也开始承做贴现业务。

由于银行的信誉度较票据贴现公司高，所以，当两者的贴现利率相差不是很明显时，承兑汇票持有人大多优先考虑找银行贴现。

1、承兑汇票贴现的申请人应具备的条件

商业汇票的收款人或被背书人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证，向其开户银行申请贴现。贴现银行需要资金时，可持未到期的承兑汇票向其他银行转贴现，也可以向人民银行申请再贴现。

商业汇票的持票人向银行办理贴现业务必须具备下列条件：

（一）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织

（二）与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系

（三）提供与其直接前手之前的增值税发票和商品发运单据复印件。申请票据贴现的单位必须是具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还款能力，贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整、盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证补充：

1)、依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；持有中国人民银行核发的\"；

2)、与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；3)、在商业银行开立结算账户；4)、非银行承兑汇票的出票人；5)、满足银行要求的其他条件。

2、承兑汇票贴现的申请人需要提供的资料1）、通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件；申请人章程、验资报告、税务登记证；2)、经中国人民银行年审合格的贷款卡原件；3)、承兑汇票贴现申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件；

4、银行要求的其他资料。

3、承兑汇票贴现的申办程序客户向银行提出书面申请，并提交有关资料，经银行审批同意后，办理相关

4、服务渠道

商业银行各级分支机构公司业务部门是银行调查评价以及客户服务工作。现在，越来越多的汇票持有人接受与贴现公司进行贴现的操作方式，现操作比银行的简洁，贴现时间短，而且利率比银行的要低一些。对于急需资金进行投资的承兑汇票持有人来说，这样的贴现方式虽然风险高，但是节省时间，而且得到较多一些的资金，可以接受。

5、票据贴现种类

一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；(如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件

承兑汇票贴现业务的经营部门，负责该项业务的营销、申请受理、

)。

承兑汇票贴现手续。贴现公司的 \"贷款卡

其主要原因在于，承兑汇票贴转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；

再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。

6、票据贴现和发放贷款的异同

票据贴现和发放贷款，都是银行的资产业务，都是为客户融通资金，但二者之间却有许多差别。

(1)资金流动性不同。由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现，换得资金。一般来说，贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款，但银行如果急需资金，它可以向中央银行再贴现。但贷款是有期限的，在到期前是不能回收的。

(2)利息收取时间不同。贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息。而贷款是事后收取利息，它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定期收取利息。

(3)利息率不同，票据贴现的利率要比贷款的利率低，因为持票人贴现票据目的是为了得到现在资金的融通，并非没有这笔资金。如果贴现率太高，则持票人取得融通资金的负担过重，成本过高，贴现业务就不可能发生。(4)资金使用范围不同。持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。(5)债务债权的关系人不同。贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款项，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。(6)资金的规模和期限不同。票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限，可以允许部分贴现。票据的期限较短，一般为候，经银行同意，借款人还可继续贷款。票据贴现可以使一部分闲散资金拥有者互相利用，共获利益。故贴现在货币市场活动中处于中心地位。票据贴现市场与其他市场相比较，有许多特殊的优点。对银行来说，贴现银行可获得如下利益：利息收益较多；资金收回较快；资金收回较安全等。对于贴现企业，通过贴现可取得短期融通资金。银行在贴现票据时，贴现付款额的计算公式如下：银行贴现付款额＝票据面额×

三、票据客户营销技巧

一、沉睡贷款客户的激活优质特大型企业集团受到各家银行追捧，如大型电力公司、电信集团、石油集团等往往在多家银行有非常充裕的闲置贷款额度，任何一家银行想要撬动这些客户使用贷款都不是件容易的事情。就银行创造收益角度而言，与其做没有任何实际意义的关系维护，不如选择票据产品强力切入，激活这些行营销活动，而票据产品带来的综合收益可能不比贷款低。应当认真梳理企业的支出，找到可以使用票据的部分，重点营销。

以下是企业最常见的资金池，左侧是企业的现金流入项目，包括借款、票据、分红、预收款等，当然特大型的企业还包括发行债券、股票等。票据融资成本较低，可以为企业节省相当的财务费用，因此，大客户对票据的需求较为迫切，短期贷款融资呈现票据化趋势，优质客户使用票据大量替代流动资金贷款。目前中国进入了票据的黄金时代，票据使用越来越广泛，通过不断开发票据新产品取得竞争优势已经成为各家银行的共识，通过票据融资可以开拓新客户、稳定老客户、吸收存款。要懂得利用票据可以与传统的信贷工具有效组合的优势，创造交叉销售机会，最大限度地挖掘客户价值。

二、关联寻找客户

（1）从银行承兑汇票、增值税发票中关联寻找收款人。以票面收款人为拟营销目标客户，出票人在本行办理银行承兑汇票后，陪同出票人将汇票送交收款人，声明银行可以提供贴现将汇票取回。这种营销方式方向非常明确，营销思路清楚，实现营销客户经理申报一笔贴现业务要比贷款容易得多。申请一笔贷款项目，需要了解客户、分析报表、组织资料、纂写报告、审批沟通，过程很复杂、很熬人，成功率还不高。而对本行签发的银行承兑汇票办理贴现，则容易得多，陪同付款人将票据交给收款人的时候，就可以对收款人声明，本行可以办理贴现，随时将票据变成现金，2-4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模一般较大，贷款到期的时(1一年贴现率×贴现后至到期天数

\\365天)

\"沉睡\"的优质客户，使其回应银\"速战速决\"。

小规模收款人肯定对此非常感激。

这样多好，就是费点油钱，一天就可以搞定客户。这就是\"勿以利小而不为\"的营销思路，\"集腋成裘\"的客户战术。

（2）从银行承兑汇票、增值税发票中关联寻找出票人。

办理贴现的时候一般都要求客户提供增值税发票，通常增值税发票里含有付款人清晰的有价值信息。可以将银行承兑汇票出票人作为银行信贷目标客户，为其核定银行承兑汇票额度。这在营销学中称之为\"跟随策略\"，这种方式可以提高客户的筛选成功率。

客户经理营销客户最忌盲目，开拓客户的时候，不知道本行能否批准项目，就去盲目营销，结果是劳民伤财。目前，各家银行信贷政策取向、授信客户评价标准基本趋同，其他银行可以通过的客户，本行通过的机会也会比较大，因此通常这种方式营销信贷客户不失为一种成功的选择。

3、建立自己的品牌

在票据方面建立自己的品牌，自然客户滚滚而来。很多大型客户非常迫切地希望了解票据业务，使用票据产品，并通过票据业务改进结算模式、降低融资成本、提高交易效率。银行应当在建立自身品牌方面多下功夫，在客户心目中形成如\"贴现快、服务专、品种全贷款比拼不了技术，法人账户透支业务还带些技巧，而票据可以充分展现客户经理的个人才华，如保兑仓、仓单质押、买方付息票据等，需要琢磨适应客户的具体需要，将银行产品与客户的经营进行对接。

4、新服务模式创造客户

通过有效的产品创新促进票据在体内循环，出票、贴现全部在本行操作办理，在满足优质客户个性化需求的同时，创造链式营销机会。如保兑仓、仓单质押、厂商银等。新产品威力极大，往往先确定一个核心客户，设计金融服务方案，关联营销其上下游企业，核心目的在于一点突破，全线营销，如通过汽车金融服务网络，切入汽车厂商同时，关联营销其众多的经销商、零配件供应企

四，如何辨别银行承兑汇票真假辨别银行承兑汇票真假的五种方法：即一查，二听，三摸，四比，五照，实用有效。一查：即通过审查票面的\"四性1．清晰性：主要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，达到渍或其他污物。-无涂改，指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。2．完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，达到其他损坏。无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。3．准确性：主要指票面各记载要素填写正确，签章符合《票据法》的规定，达到无错项，指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误，背书必须连续等。无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期的填写符合要求期要求1-9 前加零,10,20,30 4．合法性：主要指票据能正常流转和受理，达到无免责，指注有\"不得转让\"、无禁令，指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。二听：即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。用手抖动汇票，汇票纸张会发出清脆的响声，能明显感到纸张韧性，而假票的纸张手感则软、绵、不清脆，而且票面颜色发暗、发污，个别印刷处字迹模糊。三摸：即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨，用手指触摸时有明显的凹凸，假票的号码则很少使用渗透性油墨，而且用手指触摸时凹凸感不明显。四比：即借助票面\"四种防伪标志1．纸张防伪：不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维；酸、碱性物质进行涂改，汇票则会变色。2．油墨防伪：汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，3．缩微文字：汇票正面\"银行承兑汇票拼音\"HUIPIAO\"字样的缩微文字组成的右斜线，横贯整个票面的宽带区域。4．印刷防伪：汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音

\"--清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。) \"质押\"、\"委托收款\"比较来辨别票据的真伪。\"\"等品牌形象，提高市场知名度。有了品牌，事半功倍。\"\"字样的票据不得办理贴现。

\"两无\"，即：-无污损，指票面无折痕、水迹、油

\"两无\"，即：无残缺，指票据无缺角、撕痕或

\"即：

汇票纸张中加入一种化学元素，如票据被涂改、变造，此处则会发生变化，\"HUIPIAO\"

H 的字样。注意H 字母应为空心。

\"两无\"，即： (月份要求1,2 月前加零线条会消失。

,日

前加零两无如用

字样的下划线是由汉语拼音的字样组成；汇票中间是由汉语五照：即借助鉴别仪的\"四个灯\"来辨别票据的真伪。

1．放大灯：在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续，且纸张无涂改变色痕迹。同时，还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字。

2．短波灯：在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应。 3．长波灯：在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维；汇票正面大写金额线有红色荧光反应；汇票的左上角印有红色的承兑行行徽，呈现桔红色；汇票字样右侧有暗记，为各行行徽（工行为\"ICBC\"字样），长波灯下呈淡绿色荧光反应。

4．水印灯：在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花，以及\"HP\"字样，一正一倒，一阴一阳的进行排列，位置不固定，定向不定位。

由于一般企业财务人员不具备专业的如何辨别银行承兑汇票真假的业务能力，所以在受让银行承兑汇票时，必须基于真实贸易背景上签订交易合同并注明以银行承兑汇票方式结算，一定要求前手背书转让。这样，当银行承兑汇票出现纠纷时，可以维护自己的合法权益。

现在大企业财务部门负责人很喜欢新金融工具，喜欢谈金融创新，喜欢头脑不凡的客户经理。客户经理应当在专业方面多下功夫、塑造自己的个人品牌。有了品牌，事半功倍。五，贴现成本测算商业汇票贴现是指商业汇票的持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给银行的票据行为。商业汇票贴现既是一种票据的转让行为，又是银行的一种授信方式，它是收款人（即持票人）在需要资金时，将未到期的承兑汇票，以贴付自贴现日至票据到期日的利息为条件，经过背书后，转让给银行，银行将票面金额扣除贴现利息后的余额付给收款人使用。汇票到期时，银行凭汇票直接向承兑人收取款项。目前商业银行基本上只对银行承兑汇票办理贴现，只要辩明票据的真伪，贴现业务的风险几乎趋于零。风险的固定性和可控性是贴现业务与传统信贷业务的显著区别之一。此外，商业银行的贴现票据还可以办理再贴现，通过占用央行资金扩大经办行的信贷规模。以较少的资金投入获得较大的收益，是贴现业务的又一特点。本文旨在分析票据贴现业务的盈亏平衡点并测算实际收益率。

一、票据贴现业务的收入与成本构成1.票据贴现业务的收入就是贴现利息，当贴现的汇票金额一定、贴现期限一定时，其多寡就取决于贴现利率的高低。1996得低于再贴现利率（场化的利率，它的高低完全取决于票据市场的供求关系，再贴现利率仅仅作为一种独立的基准利率。2.票据业务的成本，主要包括再贴现利息支出、贴现占用资金的成本、营业税金及附加、人力与费用投入的实际成本等。 3.票据贴现业务的净收入用。

在贴现规模一定的前提下，再贴现利息的支出随着再贴现利率的上升而加大，随再贴现利率的下降而减少，而再贴现利率的高低将取决于央行的货币政策；影响贴现占用资金成本的因素包括再贴现的比率及贴现与再贴现之间的时间间隔，间隔时间越长，再贴现比率越低，票据业务占用资金就越多，占用资金的成本就越大，而时间间隔长短和再贴现比率高低完全取决于央行对再贴现规模的控制；投入票据业务的人力与费用随着票据业务量增大及票据市场竞争的加剧而增加。

二、票据贴现业务盈亏平衡分析盈亏平衡分析是衡量一项业务能否开展的重要手段。就票据业务而言，首先须引入成本就是因资金用于票据贴现而丧失了用于其他业务的机会所遭受的损失。换句话说，用现，就少发放益必须抵补所遭受的机会损失，该项业务才实现盈亏平衡。票据业务盈亏平衡点就是占用资金用于票据业务所取得的净收益等于占用资金用于其他业务取得的净收益的经营点，即机会成本为零的临界点。在不考虑投入的人力、费用等情况下，票据业务的收益就等于贴现利息收入减再贴现利息支出、减营业税金及附加，用公式表示如下：

贴现利息收入×一占用资金成本用于其他业务的收入等于所占用资金乘以同档期上有资金利率，这样做的原因是将银行承兑汇票贴现的风险程度与上存资金的风险程度视为相同（金融企业往来收入不纳营业税）

2.16％），最高不超过半年期流动资金贷款利率（合浮动）=贴现利息收入一再贴现利息支出一营业税金及附加一占用资金成本一人力及其他费

200万元贷款，在取得贴现利息的同时，也失去了获取贷款利息的机会。因此，票据贴现的净收（l－7.5％）一再贴现利息支出一占用资金成本

3％执行。目前只给出了浮动范围，规定贴现利率不=同等资金占用用于其他业务的收入×。上述公式变化为：

\"机会成本\"概念。所谓机会200万元资金办理贴

l－7.5％）年央行曾规定贴现利率按同档次贷款利率下浮。目前的贴现利率实际上已是市

（贴现利息收入×（l－75％）-再贴利息支出一占用资金×同档期上存资金利率

根据这一思路，在盈亏平衡状态下分别以下三种情况分析：

1.再贴现利率保持不变，再贴现比率随贴现利率的变化。

2.贴现利率保持不变，再贴现比率随再贴现利率的变化。

3.再贴现比率保持不变，贴现利率随再贴现利率的变化。

假设年累计贴现额100，000万元，平均贴现期90天，再贴现时间间隔为1天，再贴现间隔占用资金忽略不计，不考虑人力、费用等的支出。营业税金及附加为75％，上存资金利率设定为4.5％。

（l）当再贴现利率保持在2.16%的水平时，随着贴现利率的下降，要求再贴现的比率上升。当贴现利率下降到2.88％时，再贴现比率必须达到77.18％，才能保证票据贴现业务的收益不小平上存资金的收益。

（2）当贴现利率保持不变时（3.90％），随着再贴现利率的上升，要求再贴现比率也上升。当再贴现利率在当前水平基础上调高1个百分点时，必须有63.58％的贴现票据办理再贴现，方可以保证机会成本为零。

（3）当再贴现比率保持不变时（目前商业银行的再贴现比率约为50％左右），随着再贴现利率上升，要求贴现利率也上升。当再贴现利率较目前调高三个百分点，达到会损失为零。

五、银行承兑汇票贴现率银行承兑汇票贴现率按照在中国人民银行公布的再贴现利率基础上加一定百分点方式确定，最高不超过同期贷款利率（含浮动）。汇票承兑人在异地的，贴现期限及利息计算应另加制订银行承兑汇票贴现利率的依据：（1）根据中央银行制订的再贴现利率，这是决定贴现利率的基础。（2）以同档次的流动资金贷款利率为上限。（3）根据最近银行间同业拆借市场利率及票据回购利率综合确定，呈正相关，并略微高于这两个市场的利率。（4）根据本地票据市场利率情况。的时候，必须考虑同业的票据贴现利率。（5）根据客户综合贡献度情况。综合贡献度越大的客户，定价越低；反之，定价越高。（6）风险配比原则。实力较强银行承兑的银行承兑汇票的贴现利率要低于实力一般银行出具的银行承兑汇票。（7）内外有别原则。系统内出具银行承兑汇票。〖银行承兑汇票贴现金额计算公式〗

1、本地票据贴现利率：贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的贴现利息计算。银行承兑汇票贴现金额

2、异地票据贴现利率：贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日另加三天的贴现利息计算。银行承兑汇票贴现金额

由于贴现利率已经市场化，

=承兑汇票金额（贴现日=承兑汇票金额（贴现日3.16%时，贴现利率就要上升3天划款日期。票据贴现利率一般与这两个市场的利率走势客户对贴现利率敏感度较高，+汇票到期前一日）贴现利率+汇票到期前一日 + 3天）贴现利率0.53个百分点以保证机银行制订贴现利率

以鼓励客户尽可能在本行 /360

/360

对本行系统内承兑的票据提供相对有一定比较优势的贴现利率，