2020-03-01 17:24:12 来源:范文大全收藏下载本文
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一、资产类
1 │101 │ 现金 2 │102 │ 银行存款 ——农行金支行 ——商行营业部
3 │109 │ 其他货币资金4 │111 │ 短期投资5 │112 │ 应收票据6 │113 │ 应收账款
——应收售房
7 │114 │ 坏账准备8 │115 │ 预付账款预付工程款9 │119 │ 其他应收款
——其他应收单位款
——其他应收个人
10 │121 │ 物资采购11 │123 │ 采购保管费12 │124 │ 库存材料13 │125 │ 库存设备
14 │129 │ 低值易耗品15 │131 │ 材料成本差异16 │133 │ 委托加工材料
17 │135 │ 开发产品(项目核算——***)
——房屋
——配套设施18 │136 │ 分期收款开发产品19 │137 │ 出租开发产品
20 │138 │ 周转房21 │139 │ 待摊费用22 │141 │ 长期投资
23 │151 │ 固定资产 ——运输工具 ——办公设备 ——其他固定资产
24 │155 │ 累计折旧25 │156 │ 固定资产清理26 │159 │ 固定资产购建支出27 │161 │ 无形资产28 │171 │ 递延资产29 │181 │ 待处理财产损溢
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二、负债类
30 │201 │ 短期借款31 │202 │ 应付票据32 │203 │ 应付账款 ——应付工程款
33 │204 │ 预收账款(客户核算——张
三、李四等)
——预收售房款 ——预收一次性付清款 ——预收分期付款 ——预收按揭付款
34 │209 │ 其他应付款 ——其他应付单位款 ——其他应付个人款
35 │211 │ 应付工资36 │214 │ 应付福利费
37 │221 │ 应交税金 ——应交营业税 ——应交土地增值税 ——应交企业所得税 ——应交个人所得税
——应交城建税 ——应交土地使用税 ——应交车船使用税 ——应交房产税
38 │223 │ 应付利润39 │229 │ 其他应交款——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加
40 │231 │ 预提费用 ——借款利息41 │241 │ 长期借款 ——农行#支行
42 │251 │ 应付债券43 │261 │ 长期应付款
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三、所有者权益类
44 │301 │ 实收资本45 │311 │ 资本公积
46 │313 │ 盈余公积 ——法定盈余公积 ——法定公益金 ——任意盈余公积
47 │321 │ 本年利润48 │322 │ 利润分配——未分配利润——提取法定盈余公积金 ——提取法定公益金
——提取任意盈余公积金——应付利润——其他转入
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四、成本类
49 │401 │ 开发成本(项目核算——***)——房屋开发成本——土地征用及拆迁补偿费 ——前期工程费
——基础设施费——配套设施费——建筑安装工程费
——开发间接费 ——配套设施开发成本
50 │407 │ 开发间接费用(部门核算:财务部、办公室、管理部等) ——工资福利 ——办公费 ——业务招待费
——差旅费 ——通讯费 ——交通费 ——折旧费 ——职工教育经费 ——汽车费
——水电费 ——低值易耗品摊销 ——税费 ——广告宣传费 ——其他费用
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五、损益类
51 │501 │ 经营收入 ——商品房销售收入52 │502 │ 经营成本——商品房销售成本53 │503 │ 销售费用54 │504 │ 经营税金及附加55 │511 │ 其他业务收入 ——租金收入56 │512 │ 其他业务支出57 │521 │ 管理费用58 │522 │ 财务费用 ——利息 ——手续费59 │531 │ 投资收益
60 │541 │ 营业外收入 ——其他61 │542 │ 营业外支出 ——其他62 │550│所得税
63 │560 │以前年度损益调整
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