2020-03-03 15:13:17 来源:范文大全收藏下载本文
财务审计范围和内容
一、对纳入学校财务统一管理的部门(单位)的财务收支审计
1.根据学校核发的包干经费数额审查是否有超预算支出现象,如有形成的原因是什么。
2.审核支出单据审批手续是否完备,支出是否真实合理,有无弄虚作假、虚报冒领现象。
3.单位有无自收自支,私设“小金库”问题。
二、对未纳入学校财务统一管理单位的资金审计。
1.单位的账目设置和管理是否合法、规范,有无多头开户、业务内容记录不全、隐瞒、私分、设帐外帐等问题。
2.是否在银行设立帐户、大宗经济业务都通过银行转账。
3.资金管理有无规章制度、制度是否健全。
4.支出报销单据是否规范、手续是否完备。
三、对校内经济实体的业务审计。
1.收费标准是否合理,与学校之间有无协议。
2.收入是否合理合法,有无弄虚作假,套取学校资金现象。
3.应上缴学校的承包金是否及时足额上缴
4.财务管理制度是否健全,报销凭证是否按规定程序审签,有无不真实、不合法支出等问题。
四、对小型土建、维修工程项目的审计
1.项目的立项、招标、验收、结算是否按学校规定程序进行。
2.施工、承建合同的签订是否规范,合同内容是否齐全。
3.审核工程结算的数量是否真实、工程造价有无违规违法支出。
人人范文网 m.inrrp.com.cn 手机版