财务管理名词解释

2020-03-03 11:58:19 来源：范文大全收藏下载本文

名词解释

1、财务管理环境：又称理财环境，是指对企业财务管理活动产生影响作用的企业内外的各种条件，是企业开展财务管理工作

的前提和平台，是推动财务管理发展、变革的根本动力。

2、现值指数：又称获利指数或利润指数，是指投资项目未来现金净流量的总现值与原始投资现值之比

3、可转换债券: 是由发行公司发行并规定债券持有人在一定时期内依照约定条件可将其转换为发行公司股票的债券。

4、现金净流量；是指在项目计算期内由每年现金流入量与同年现金流出量之间的差额所形成的序列指标。

5、现金的持有成本：是企业因保留一定现金余额而增加的管理费用以及丧失的再投资收益。

6、狭义的资本结构：是指企业各种长期资本价值的构成及其比例关系，尤其是指长期的权益资本与债务资本的构成及其比

例关系。

7、股利政策：是指企业对股利分配的有关事项所采取的方针和策略

8、营运能力是企业基于外部市场需求的约束，提高内部人力资源和生产资料的配合能力而对财务目标实现所产生作用的大

小。

9、善意并购：是指并购公司事先与目标公司协商，征得其同意并谈判达成收购条件的一致意见而完成收购活动的并购方式。

10、投资风险价值: 是指投资者冒风险进行投资所获得的报酬，投资风险越大，投资者对投资报酬率的要求就越高

11、财务管理:运用价值形式对企业的财务活动和所体现的财务财务管理是运用价值形式对企业的财务活动和所体现的财务

关系进行的管理，其本质是资本的价值管理。

12、财务关系:是指企业在组织财务活动过程中与利益相关者所发生的经济利益关系

四、简答题：

1、什么是财务预测？财务预测方法有哪些？是财务人员根据历史资料，依据现实条件，运用特定的方法对企

业未来的财务活动和财务成果作出科学可预计和测算。财务预测有定性预测和定量预测两类方法。

2、证券投资的目的是什么？1．作为替代品以暂时存放闲置的现金并获取收益2．与筹集长期资金相配合3．满足未来的财

务需求4．满足季节性经营对资金的需求5．获得对相关企业的控制权

3、什么是营运资本管理？其要点是什么？。是采用各种营运资本管理的策略对流动资产与流动负载实施管理的过程。要点

1.合理确定企业营运资本的占用数量。2.合理确定短期资金的来源构成。3.加快资金周转，提高资金的利用效果。

4、什么是目标资本结构？是指更加接近最优资本结构的资本结构

5、什么是股利政策？股利政策主要有哪几种？是指企业对股利分配的有关事项所采取的方针和策略；主要有：剩余股利政

策、固定股利或稳定增长股利政策、固定股利支付率的股利政策、正常股利加额外股利政策

6、证券投资有什么特点？1．流动性强2．交易成本低3．价格不稳定，投资风险较大

7、什么是资本成本？资本成本是指公司为筹集和使用资本而付出的代价，广义讲，企业筹资和使用任何资金，不论短期的

还是长期的，都要付出代价。狭义的资本成本仅指筹资和使用长期资金（包括自由资本和借入长期资金）的成本。由于长期资金也被称为资本，所以长期资金成本也称为资本成本。

8、什么是投资回收期？它包括哪些形式？投资回收期是指投资项目收回原始总投资所需要的时间，即用投资项目产生的经

营净现金流量逐渐抵偿原始投资支出，从而使投资支出正好全部收回所经历的时间长度，它一般以年度为单位。它包括建设期的投资收回期和不包括建设期的投资回收期

9、什么是比率分析法？财务比率有哪些类型？比率分析法是指通过计算两个相关的财务指标的比率，揭示指标关系合理性

的分析方法。财务比率：变现能力比率、长期偿债能力、营运能力比率、盈利能力比率

10、兼并与收购有哪些相同点？

1、基本动因相似。要么为扩大企业市场占有率;要么为扩大经营规模，实现规模经营;要么

为拓宽企业，实现分散经营或综合化经营。总之，都是增强企业实力的外部扩张策略或途径。

2、两者都以企业产权为交易对象。

11、简述财务管理与相关学科的关系。

1、财务管理与企业管理。财务管理是管理学的一个分支，具有管理学的属性。财务

管理学是研究社会再生产中各企业和各单位的资本运动的规律性及其应用方式的科学。财务管理主要运用价值形式对企业资本活动实施管理，并通过价值纽带，协调企业各项管理工作，以保证管理目标的实现。2.财务管理与会计。财务管理与会计都是对资本（资金）进行管理，两者具有相互依存的关系，但会计主要侧重于信息的生成与列报，财务管理侧重于运用信息对资本及其运用过程的规划和控制；会计体现的一种规范，财务管理更能体现资本运用者的思想和理念；会计注重数据管理，财务管理则注重各方利益的协调；财务管理实质是盘钱，会计实质是盘账。

12、简述资金筹集的动机。筹资动机是企业进行筹资活动的基本出发点。企业筹资的目的，是为了自身的生存与发展。企业

具体的筹资活动通常受特定的动机所驱使。

13、货币的时间价值：是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称资金的时间价值

复利终值：指若干期后包括本金和利息在内的未来价值；FVn=PV(1+i)n复利终值系数表示为（F/P,i,n），(1+i)n为复利终值系

数，可查表！（3年存期满后的银行存款是多少）

复利现值（本金）：指未来一定时间的特定资金按复利计算的现在价值或者说是为了取得将来一定本利和现在所需要的本金；P=F/(1+i)n或P=F(1+i)-n，1/(1+i)-n叫做复利现值系数；可查表！（为了几年后银行有多少现在应存入多少）

年金是指等额定期的系列收支。普通年金又称后付年金，指各期期末收付的年金。普通年金终值指定期、等额、系列每次收支的复利终值之和。F=A*(1+i)n-1/i，(1+i)n-1/i为普通年金终值系数，可查表！A为每年的金额(每年末，定额的钱，求几年后的本利和)

普通年金现值指定期等额每次收支的复利现值之和：P=A*（1-(1+i)-n）/i；（1-(1+i)-n）/i为年金现值系数，可查表！（每年末定额的钱乘以年金现值系数>一次性付款则方案可行）