会计、税务审计(鉴定)报告
2020-03-03 17:48:58 来源：范文大全收藏下载本文
会计、税务审计（鉴定）报告需要提供的资料清单
一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料
1、委托代理合同、管理当局声明书（事务所提供格式）
2、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
3、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
4、国税局、地税局税务登记证复印件；国税局、地税局完税证明①
5、本年度资产负债表、利润表
6、未经审核的年度纳税申报表及附表
7、资产负债表日银行存款对帐单、现金盘点表②
8、固定资产清单（列明：资产名、购买日期、原值、净值）
9、享受优惠政策的文件及前中介机构所作的相关纳税审核报告复印件
10、上年税务局稽查结论、税务师事务所、会计师事务所审计报告
11、管理费用、销售（营业）费用明细表
12、存货盘点表
13、应收帐款、应付帐款清单，函证复印件
14、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
15、房屋租赁合同
16、重要经营合同、协议复印件
17、单位关联企业名单
18、单位现在执行的行业会计制度、单位内部管理制度及相关的内控制度
19、其他需要提供的资料
二、技术改造国产设备抵免企业所得税审核需提供的资料
除提供企业所得税汇算清缴审核所需的资料外，还要提供如下资料：
1、省（区、市）级税务机关批复的准予抵免企业所得税的核准文件复印件；
2、购置设备的增值税专用发票或普通发票；实际购买的国产设备的有关资料，包括：国产设备的名称、产地、规格、型号、数量、单价等情况；
3、《技术改造国产设备抵免企业所得税审核表》。
三、说 明：
① 写简单申请书加盖单位公章，带上税务登记证副本到就近的国、地税局办税服务厅开具。
② 应与资产负债表中的货币资金数额一致，若有差异，应提供银行存款余额调节表或其他情况说明。
③ 以上1——10项是企业应提供的基本资料，11——19项根据企业的具体情况和税审需要提供。
④ 企业提供的文本资料及复印件均需加盖单位行政公章。
五、格式文书
1、适用于内资企业
企业管理当局声明书
致：深圳市中盛华普税务师事务所有限公司
鉴于贵税务师（会计师）事务所审计本公司截止年12月日的资
产负债表以及该年度的利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益增减变动表、
资产减值明细表等报表的需要，谨作如下声明：
1、本公司依照《企业会计制度》和有关会计准则的规定，编制年度会计报
表，公允地反映本公司财务状况、经营成果及现金流量、资产减值情况，其编制
基础与上年度保持一致。本公司管理当局及法定代表人对报表的真实性、合法性
和完整性承担责任。
2、本公司业已提供所有的财务及会计记录以及有关的资料。
3、本公司业已提供全部关联人名单、关联交易及有关的资料、对关联人的
重大交易事项均已披露。
4、本公司所有财会事项皆已入账，不存在财务报表与账簿间的差异。
5、本公司所有期后事项业已全部提供，重大的期后事项业已调整或披露。
6、本公司未打算或企图去影响账面价值和资产、负债的分类。
7、本公司确信：
⑴没有任何重大未预计的负债。
⑵没有任何重大未预计或未披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等
或有损失。⑶没有任何有意违反国家法律、法规或合同的规定，以致需
要调整或披露的事项。
⑷没有发现管理人员或其他员工舞弊的事情
8、本公司没有蓄意歪曲或虚列财务报表各项目的金额或分类情形。
9、本公司应收款项等债权均属实，并按规定提取坏帐准备。
10、本公司存货均属实，其呆滞、陈旧、毁损均已处理。
11、本公司对拥用的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的情况已
全部披露。
12、本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表
产生重大影响的事项。
13、本公司按照谨慎性原则，对预计负债进行了充分估计，并在会计报表中
按规定列示。
14、本公司已按《企业会计制度》的规定对相关资产计提了损失准备。
公司（签章）：负责人（签名）：财务总监（签名）：年月日
2、适用外商投资企业
企业管理当局声明书
深圳天地会计师事务所有限公司：
鉴于贵会计师事务所审计本公司截止 2006 年12月 31 日的外汇收支情况
表的需要，谨作如下声明：
1、本公司依照《企业会计制度》和有关会计准则的规定，编制年度会计报
表，公允地反映本公司财务状况、经营成果及现金流量、资产减值情况，其编制
基础与上年度保持一致。本公司管理当局及法定代表人对报表的真实性、合法性
和完整性承担责任。
2、本公司业已提供所有的财务及会计记录以及有关的资料。
3、本公司业已提供全部关联人名单、关联交易及有关的资料、对关联人的
重大交易事项均已披露。
4、本公司所有财会事项皆已入账，不存在财务报表与账簿间的差异。
5、本公司所有期后事项业已全部提供，重大的期后事项业已调整或披露。
6、本公司未打算或企图去影响账面价值和资产、负债的分类。
7、本公司确信：
⑴没有任何重大未预计的负债。
⑵没有任何重大未预计或未披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等
或有损失。⑶没有任何有意违反国家法律、法规或合同的规定，以致需
要调整或披露的事项。
⑷没有发现管理人员或其他员工舞弊的事情
8、本公司没有蓄意歪曲或虚列财务报表各项目的金额或分类情形。
9、本公司应收款项等债权均属实，并按规定提取坏帐准备。
10、本公司存货均属实，其呆滞、陈旧、毁损均已处理。
11、本公司对拥用的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的情况已全部披露。
12、本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。
13、本公司按照谨慎性原则，对预计负债进行了充分估计，并在会计报表中按规定列示。
14、本公司已按《企业会计制度》的规定对相关资产计提了损失准备。
15、本公司己按有关外汇条例编制外汇情况收支表。
公司（签章）：负责人（签名）：财务总监（签名）：
年月日
3、税务代理合同
税务代理合同委托协议
深中合字2007[]
甲方（委托方）：乙方（受托方）：深圳市中盛华普税务师事务所有限公司
兹有甲方委托乙方进行2006年度企业所得税汇算清缴纳税审核，经双方协商，现将双方的责任及有关事项约定如下：
一、业务范围及目的
乙方接受甲方委托，对甲方2006年度企业所得税汇算清缴事项进行审核验证。乙方将根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其《实施细则》以及深圳市国家税务局、深圳市地方税务局贯彻制定的关于企业所得税的措施和规定，并按照《深圳市税务代理机构代理企业所得
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