2020-03-02 22:13:44 来源:范文大全收藏下载本文
帐务清理总结报告
一、帐务清理概述
深圳市XXXX按深圳市XXXXXX公司关于划转企业单位帐务调整、帐务清理,年报编制工作的总体要求;专门成立了以单位负责人XXX同志为组长,财务负责人XXX、会计人员XXX,业务部XXX,实物负责人XXXX等为组员的帐务调整、帐务清理的工作小组(下简称工作小组),展开了严格、细腻、负责的资产清查工作。由于上有单位领导的全力支持,下有员工的积极配合,工作小组较好完成了投资控股公司交给的任务,得到全单位上下的一致认可。
二、实物资产盘点情况
实物资产盘点包括对现金、银行存款、存货、固定资产的盘点。 进入2006年12月下旬,工作小组首先对固定资产进行了盘点。 第一项房屋建筑物的清查。有一栋二层半的办公大楼,各有一座单层独体的食堂、仓库。外观形状无改变,它们均座落在XXXXX内。建筑时间、原值、折旧、净值、使用情况等详见固定资产盘点表。
第二项交通运输工具的清查。有车辆4台,具体是吉普车粤B:XXXX、粤B:XXXX。旅行车瑞风粤B:XXXX、奥德赛粤B:XXXX。购置时间、原值、净值、折旧、使用情况详见固定资产盘点表。
第三项其他设备的清查。他们主要是空调、电脑等办公设施购置时间、原值、净值、折旧、使用情况详见固定资产明细表。
固定资产的盘点结果是帐物完全相等,无损失不
2004年12月31日清产校资实物盘点、报废。
其次对存货—库有商品的清查。
1、金琥谷称仙人掌。数量3052只,金额19383.35元。
2、瓷盆。数量695个,金额5531.45元。
存货的盘点结果,帐物完全相符。(不包括2004年12月31日清产校资实物盘点、报废的)
最后,工作小组对现金清点,2006年12月31日现金余额XXXXX元,银行存款XXXXXX元。货币资金的盘点清查的结果是帐物完全相符,无一分钱损失。
三、调整事项
本次财务清理中没有发现资产损失,所以不存在帐务调整。
四、资产损失
1、对2004年12月31日清产校资实物资产盘点的损失,已按有关规定在2006年12月31日作了调整,并填写了资产损失审批核销表。此次核销流动资产有XXXXX元。固定资产XXXXX元,共XXXXX元。并附上详细的会计调整分表。
2、此次清理,2004年12月31日以后,即此,06年并未发生资产损失。所以不需作帐务处理。
五、帐外资产
1、2004年12月31日清产校资查出的帐外资产荔枝690株,龙眼树680株,蕃石榴250株,本次
些未调整入帐,原因是找不到其公充价值。况且这批水果在2002年就已承包给人,承包期10年,承包价格3400元/年。
2。、2004年12月31日以后,没有帐外资产。
六、土地资产。
1、2004年12月31日清产校资土地资产,本单位有270多亩的育苗基地。此地位于横岗西坑梧桐山脚,属于政府拨划的永久育苗用地,早就入帐,会计科目是:无形资产—土地使用权。
2、2004年12月31日以后,此地一分为三。位于二线以内的120亩在05年被划为XXXXXXX用地,没有办理减少用地手续,所以本次清理帐务没有核减;位于现在确切地讲本单位只剩下120亩左右的用地,它们位于XXXXXXXX。
七、或有事项
1、不存在2004年12月31日清产核资报告所述或有事项在2005及2006年的变化情况。
2、本单位从未有对外担保,诉讼
事,因此本次未清理出对外担保、未决诉讼
或有事项。
八、帐务清理中涉及的其他重要事项
无
九、附件
1、资产损失审批核销表
2、现金、银行存款盘点表
3、存货固定资产盘点表
4、帐务调整会计分录
编制单位(加盖公章):
单位负责人:
财务负责人:
报告日期:
年
月
日
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