上半年国有资产经营预算执行情况报告

2007年上半年国有资产经营预算执行情况报告

说明指引

一、上半年预算执行的总体情况

概述上半年预算执行情况，简要分析影响预算执行的主要因素，如市场环境、政策变化、企业自身问题等。

二、上半年主要预算指标完成情况

（一）说明的主要指标应包括：

1、经营活动情况。主营业务收入、主营业务利润；补贴收入；利润总额、净利润；管理费用、财务费用；应收帐款、其他应收款；净资产收益率。

2、资产负债情况。总资产、短期投资、长期投资；总负债、流动负债、长期负债（负债中应着重说明付息负债）；资产负债率。

3、国有权益变动情况。国有权益变动量及主要变动内容。

（二）说明要点

1、根据企业实际，注意区分本级、合并口径对各指标分别进行说明。

2、说明重点包括：根据上半年各指标的实现金额、已完成预算百分比、与上年同期相比增减幅度，分析影响完成预算进度及与上年同期相比产生预算差异的主要原因；说明上半年执

行进度对全年预算执行情况的预期影响；企业对于相关影响因素已采取及拟采取的应对措施。

三、上半年重大运作事项完成情况

（一）说明主要内容应包括：

1、投资。分项目、金额说明总体投资进度情况（企业可根据具体实际，附表说明）；对于未执行的预算内重大投资项目，应当说明未执行的主要原因及其对主要经营指标的影响。

2、融资。分项目、金额说明总体融资进度情况（企业可根据具体实际，附表说明）；对于融资方式、金额与预算相比发生重大变化的，应结合变化原因进行相应说明。

3、其他资产处置活动。分项目、金额说明进度情况，对于未执行的预算内重大资产处置项目，应当说明未执行的主要原因及其对主要经营指标的影响。

4、资金平衡情况。分析企业面临以及可能面临的财务风险，说明企业已采取及拟采取的应对措施。

5、特别预算执行情况。说明2007年上半年处置壳企业的户数、资产及负债金额、处置方式、收入支出情况等；人员分流、资金来源及费用列支方式等；处置不实不良资产的金额、处置方式、收入支出情况等；处置空转土地及授权房产等情况。（可列明细表反映）

6、科研投入情况。上半年企业已完成的科研投入、R&D投入情况及实施效果，以上半年实际情况为基础对全年科研投入及预期效果进行预计。

（二）说明要点

对于投资、融资、资产处置等重大运作活动，应在说明具体执行情况的基础上，分析实际完成情况与预算之间的关系，并对实际完成与预算之间产生差异的原因进行分析说明。投资公司可区分政策性项目、自营项目分别进行分析。

四、其他说明

（一）上半年发生的预算外重大运作事项：年初未列入预算，但上半年已实施的重大资本（资产）运作事项（如投资、融资、资产处置等）的主要情况，及对企业主要经营指标的影响。

（二）其他可能引起年度预算调整的重大事项或因素：分析其对预算执行情况的影响（如或有负债类事项）。

（三）预测下半年预算执行情况及全年总的完成情况：以上半年执行情况为基础，对全年预算的预计执行情况作大致预判，可简要说明影响下半年预算完成情况的主要因素。