建筑工程实习报告

1）经济效果——人们在实用技术的社会实践中的效益与费用及损失的比较。

经济效果评价——对于取得一定有用成果和所制服的资源代价及损失的对比分析。

2）工程经济分析的一般过程：机会研究、项目建议书、初步可行性研究、详细可行性研究、计划任务书。

3）工程经济活动一般涉及4大要素：活动主体、活动目标、实施活动的环境和活动结果。

整付终值公式F = P ( 1 + i )；

整付现值公式PF(1i)nnF(P/F,i,n)； n(1i)1A(F/A,i,n)； 等额分付偿债基金公式FAi

等额分付偿债基金公式AFF(A/F,i,n)； in(1i)1

(1i)n1A(P/A,i,n)； 等额分付现值公式PAni(1i)

i(1i)nP(A/P,i,n)。 等额分付资金回收公式APn(1i)1

计息周期有效利率ir； m

P——现值，即资金发生在某一特定序列中的起始点的价值；

F——终值（将来值），资金发生在某一特定时间序列的终点的价值；

A——年金，即连续出现在各计息周期期末的等额收、支金额；

n——计息周期数；

i——每个计息周期的利率。

4）无形资产——专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、信誉等。其一般数额为不超过35%的注册资金。

5）递延资产——指不能全部计入当年损益而应当在以后年度分期摊销的费用。包括：开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良和支出、摊销期在一年以上的固定资产修理支出等。

6）流动资金——为维持生产所占用的全部周转资金。即流动资金=流动资产–流动负债。

折旧的4种常计算方法：

（1）平均年限法（直线折旧法）

（3）年数总和法D=（n-t）/n(n+1)/2；

（4）工作量法（同平均年限法）。

7）投资——在工程建设活动中为实现预定的 生产、经营目标而预先垫付的资金，是有形资产（固定资产）、无形资产和递延资产的总和。

8）固定资产——指使用期限超过1年，单位价值在规定限额以上的，且在使用过程中仍保持原有物质形态的物质资料。

9）销售收入——它是企业生产经营阶段的主要收入，等于单位产品的销售价与销售量的乘积。

10）生产成本——企业生产经营过程中实际消耗的直接材料费、直接工资、其他直接支出和制造费用。

11）净利润——利润总额扣除所得税后的差额。

产品销售单价的3种来源：口岸价格，市场价格，根据预计成本、利润和税金来确定价格 DPFPPr1rPnnn（2）双倍余额递减法 D=固定资产账面净值年折旧率；

12）固定成本——不随产品产量变化而变化的费用 ,包括 固定资产折旧费、车间经费、企业管理费等。可变成本——随产量的变化而变化的费用，包括 原材料费、燃料动力费、工资及附加费、废品损失费等。

13）投资利润率——项目达到设计生产能力使得一个正常年份的利润总额与项目的总投资之比，表明投资每年所创造的利润额。

14）静态投资回收期——是在不考虑资金时间价值的条件下，以方案的净收益回收其总投资（包括固定资产投资和流动资金）所需要的时间，一般以年为单位。

15）净现值——是将方案在整个计算期内各年的净现金流量，按某个给定的折现率（基准收益率）折算到经济活动起始点（第0年即第1年年初）的现值的代数和。

16）净年值——是指方案计算期内各年净现金流量的年度等值，即AW = NPV（A/P，i，n）。

17）内部收益率——是指方案净现值（NPV）为零时的折现率。它反映了项目以每年净收益归还投资（或贷款）后所能获得的最大投资利润率（或利息率），表明项目整个寿命期内的实际收益率，也就是项目内部潜在的最大盈利能力，是始终处于偿债状态下的收益率，故称之为内部收益率

18）基准收益率的确定一般应考虑4个方面的因素：资金成本和机会成本；投资风险；通货膨胀；资金限制。

工程项目多方案的类型：互斥型多方案、独立型多方案、互补型多方案、现金流量相关型多方案、混合型多方案。

2）当项目建成投产后各年的净现金流量不相同（甚至变化较大）时，静态投资回收期的数值就是在现金流量表中累计净现金流量由负值转为零的时点数值，即 Pt(T1第(T-1)年的累计净现金流量的绝对值。 第T年的净现金流量

nPt的值越小越好，一般应短于投资人可接受的年份数。 净现值的计算：NPVCICOt1it。NPV≥0时，方案可行。 t0

内部收益率的计算：IRRi1PVi2i1。 PVNV

增量投资回收期的计算：Pt=( I2-I1)/(C1-C2)。其值若小于基准投资回收期，表明投资大的方案（方案1）的经济效果较好，反之则应选择投资小的方案（方案2）。

无限期的互斥多方案的比选公式：P = A / i 。

净现值指标存在的不足：

（1）需首先确定一个符合经济现实的基准收益率，而基准收益率的确定有时是比较困难的，并且反映不出与行业基准收益率之间的差距；

（2）不能说明在项目运营期间各年经营成果；

（3）不能直接反映项目投资中单位投资的使用效率。其优点在于考虑到了资金时间价值和方案在整个计算期内的费用和收益情况，表明项目（方案）投资的盈利能力达到与否，它以金额表示投资收益的大小，比较直观。

借款偿还期的计算：

当年应偿还借款本金额借款偿还期借款偿还后开始出现盈余年份数开始借款年份当年可用于还款的资金额 

23）利息备付率——也称已获利息倍数，是指项目在借款偿还期内各年可用于支付利息的税息前利润与当期应付利息费用的比值。

24）偿债备付率——是指项目在借款偿还期内，各年可用于还本付息的资金与当期应还本付息金额的比值，表示可用于还本付息的资金偿还借款本息的保证倍率。

25）资金成本——是为取得资金使用权所支付的费用，主要包括筹资费和资金的使用费。

26）投资的机会成本——是指投资将有限的资金用于拟建项目而放弃的其他投资机会所能获得的最好收益。

27）偿债备付率的评价标准：正常情况应当大于1，且越高越好。当指标小于1时，表示当年资金来源不足以偿付当期债务，需要通过短期借款偿付已到期债务。

应用：动态投资回收期的计算：

累计净现金流量现值上一年累计净现金流量现值的绝对值 Pt/1出现正值年份净现金流量的现值开始出现正值的年数

28）不确定性分析——分析项目在经济运行中存在的不确定性因素对项目经济效果的影响，预测项目承担和抗御风险的能力，考察项目在经济上的可靠性，以避免项目实施后造成不必要的损失。

29）盈亏平衡分析——在一定市场、生产能力及经营管理条件下，通过对产品产量、成本、利润相互关系的分析，判断企业对市场需求变化适应能力的一种不确定性分析方法，故亦称为量本利分析。

30）投资项目评价中的敏感性分析——是在确定性分析的基础上，通过进一步分析、预测项目主要不确定因素的变化对项目评价指标（如内部收益率、净现值等）的影响，从中找出敏感因素，确定评价指标对该因素的敏感程度和项目对其变化的承受能力。

31）不确定性分析——分析项目在经济运行中存在的不确定性因素对项目经济效果的影响，预测项目承担和抗御风险的能力，考察项目在经济上的可靠性，以避免项目实施后造成不必要的损失。

32）盈亏平衡分析——在一定市场、生产能力及经营管理条件下，通过对产品产量、成本、利润相互关系的分析，判断企业对市场需求变化适应能力的一种不确定性分析方法，故亦称为量本利分析。3

33）风险管理的步骤：风险识别、风险测度、风险决策和风险控制。

34）风险控制方法：风险回避、损失控制、风险转移（合同和保险）、风险自留（无计划和有计划的自留）。

识记：工程项目风险的主要来源：市场风险，技术风险，财产风险，责任风险，应用风险。

单因素敏感性分析的步骤：

（1）确定分析指标；

（2）选择需要分析的不确定性因素；

（3）分析每个不确定性因素的波动程度及其对分析指标可能带来的增减变化情况；

（4）确定敏感性因素；

连续概率分布的类型和适用范围：

（1）正态分布，适用于描述一般经济变量的概率分布，如销售量、售假、产品成本等；

（2）三角分布，适用于描述工期、投资等不对称分布的输入变量，或产量、成本等堆成分布的输入变量；

（3）梯形分布，适用于只能确定一个最可能值范围分布的变量；

（4）分布，适用于描述工期等不对称分布的变量，估计悲观值、乐观值、最可能值；

（5）均匀分布，适用于指标呈均匀分布状态的情况。

35）工程项目资金总额的构成：自有资金、赠款和负债。其中自有资金的构成。

36）项目资本金——投资项目总投资中必须包含一定比例的、由出资方实缴的资金，这部分资金对项目法人而言孰非负债资金，投资人可以转让，但不能以任何方式抽回。

37）项目融资——以项目的资产、收益作抵押来融资，本质上是资金提供方对项目的发起人无追索权或有限追索权（无担保或有限担保）的融资贷款。

38）国内债务筹集的渠道：国家政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、非银行金融机构、在国内发行债券、国内融资租赁。

39）国外资金来源有：外国政府贷款、外国银行贷款、出口信贷、国际金融机构贷款。

40）：工程项目资金总额的构成：自有资金、赠款和负债。其中自有资金的构成。

41）：融资租赁——也称金融租赁或资本租赁，是指不带维修条件的设备租赁业务。它实质上是承租人通过设备租赁公司筹集设备。融资

42）工程项目资金筹集的方式：直接筹集和间接筹集、权益筹集和债务筹集。

43）亚洲开发银行是亚洲太平洋地区的区域型政府建国际金融机构，亚洲开发银行两大特点。

1）普通贷款，即用成员国家认缴的资本和在国际金融市场上借款及发行债券筹集的资金向成员国家发放的贷款。2）特别基金，即用成员国家的专款为成员国家的优惠及技术援助，分为亚洲发展基金，技术援助特别基金。前者为偿债能力较差的低收入成员国家提供长期无息贷款，贷款期长达40年宽限期为10年。特别基金资助经济与科技落后的成员国为项目的筹划和建设提供技术援助和咨询等

44）租赁的方式：自营租赁、回租租赁、转租赁。】

45）国际金融机构的主要类别：国际复兴开发银行、国际开发协会、国际金融公司、亚洲开发银行。各自的贷款内容。

46)融资风险因素有：投资缺口风险、资金供应风险、利率风险、汇率风险。

资成本——在项目实施过程中投资人为筹集和使用资金而付出的代价，包括资金筹集成本和资金使用成本两部分。

47)三大融资方式的特点：至少有项目发起方。项目公司。贷款三方参与2）项目发起方以股东身份组建项目公司，该项目公司为独立法人，从法律上与股东分离。三）银行以项目本身的经济强度作为决定是否贷款的依据，进一步说，贷款银行主要依据项目本身的资产和未来的现金流量作为带快偿还依据，而原则上对项目公司之外的资产没有追索权或仅有有限追索权。

项目融资的主要模式

1》 以设施使用协议为基础的项目融资模式，其成败关键是项目设施的使用者能否提供一个强有力的

具有：无论提货与否均要付款性质的承诺。

特点：1）投资结构的选择比较灵活既可以根据项目的性质，项目投资和设施使用者的类型等采用公司型合资结构2）具有无论提货与否均需付款性质得设施使用协议是项目融资中不可缺少的组成部分。

2》以产品支付为基础的项目融资模式，是在石油天燃气和矿产品项目中常使用的无追索权或有限追索权的融资方式

特点：1）这种模式是建立在有贷款银行购买某以特定资源产品的全部或部分营业收入权益的基础上它是通过让贷款银行直接拥有项目产品的所有权来融资，而不是通过抵押或权益转让的方式来实现融资的性用额度2）融资期限一般应小与项目预期的经济寿命期3）银行贷款一般职位项目建设投资提供融资而不承担项目生产费用的融资4）一般要成立一个融资中介机构，专门负责哦你个项目公司购买一定比例的产品，在市场上直接销售或委托项目公司作为代理人销售，并负责归集产品的销售收入和产换贷款。

3》bot（build-operate-transfer）项目融资方式,即建设，经营，移交它是政府将一个工程项目的特许经营权授予承包商（一般为国际财团），承包商在特许期负责项目设计，融资，建设和经营，并回收成本，偿还账务，赚取利润，特许经营期结束后将项目所有权交给政府的一种项目融资模式。

4》abs项目融资模式，及资产支持型资产证券化，简称资产证券化。两种方式;通过项目收益资产证券化为项目融资，即以项目所拥有的资产为基础，以项目资产可以带来的收益为保证。

5》以杠杆租赁为基础的项目融资，是指在项目投资者的要求和安排下，由有两个或两个以上的专业租赁公司，银行以及其他的金融机构，等以合作制作室组成的合伙制金融租赁公司作为出租人。

特点；1）融资方式复杂。2）融资成本地，3）可实现百分之百的融资4）应用范围比较广泛

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