公司费用管理制度

2020-03-02 05:26:44 来源：范文大全收藏下载本文

公司费用管理制度

为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提高公司经济效益，制定本制度。

一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。

二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。

三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。

四、旅差费实行定额包干（标准另定），市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。

办公室电话使用计费卡机，发卡定额。手机费实行限额报销，

按照《基准外工资标准》执行。

五、加强水电费的管理。

水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。

公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施（灯、电扇、空调等）电源，否则，每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。

六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（数额大，急需办理的除外），每周

一、四上午办理费用报销手续。

费用开支管理制度

第一章

总则

第一条为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据“公司的规范化管理实施大纲”（略），特制定以下标准及程序。

第二章借款审批及标准

第二条出差人员借款，应先到财务部领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。

第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。

第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。

第五条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。

第六条各项借款金额在 3000 元以内的按上述程序办理，超过 3000 元的须报请董事长审批。

第三章出差开支标准及报销审批

第十一条第十二条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上出差补助。按出差起止时间每天补助 30 元。市内短途交通费费用控制在人均每天 30 元以内，凭票据报销。其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天 10 元内，费用凭单据报住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过 80 元，业务主管每天不能超过 60 元、业务员每天不能超过 45 元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天 80 元标准的经财务总监批准后，可给住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准，经财务经理审核后，方能报销。第十三条出差坐飞机，需由部门经理批准，另外连续三个月亏损的单位人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。

第四章业务招待费标准及审批

第十四条总公司本部各业务部的业务招待费，应控制在各部门完成的营业收入的 2.5％以内，由部门经理掌握开支，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用，由财务经理掌握开支，下属公司根据完成的营业收入，控制在 4％内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。

第十五条凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门经理加

签证实后，再报财务经理审核，然后由各级主管领导审批，方能付款报销。

第十六条超出指标外的业务招待费，一般不予报销，如果出现特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。

第五章其他有关费用的开支标准及审批

第十七条属生产经营性的各项费用，2000 元以内的应凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销；当费用超过 2000 元以上时，须报财务总监批准。

第十八条属非生产经营性的各项费用，2000 元以内的按有关规定执行，2000～5000 元的则应报财务总监批准，超过 5000 元的报董事长批准。

第六章附则

第十九条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部备案，指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。

第二十条本规定自颁布之日起实施。

公司费用管理制度