资金管理重大风险事件应急处置预案

2020-03-03 20:21:54 来源:范文大全收藏下载本文

资金管理重大风险事件应急处置预案

第一章:总则

第一条

为有效处置 总 在资金管理方面发生的重大风险事件,规范应对重大风险事件行为,最大程度地预防和减少风险事件对 总 造成的危害和损失,保护国有资产的安全、完整,

维护 正常医疗秩序,依照《会计法》、《 集团全面预算管理办法》和《 集团风险管理策略及重大风险应对方苯》等相关法规的规定,结合 实际制定本预案。

第二条 本预案所称资金管理重大风险事件(以下简称重大事件)是指因下列事件的发生而导致的 出现超能力支出、资金运作不畅入不敷出、:融资能力不足、筹资结构不合理等情形,无法预期或难以预期并对 正常医疗经营可能产生严重影响需要立即处置的事件:

1、资金决策不合理,如贷款、货款回收率低、库存积压、短贷长投一资金预算不合理等;

2、各项资金管理制度制度不完善,疏于管理;

3、审批、支付流程不规范;

4、公司内部管理人员违规、、违法占用资金,数额巨大;

5、水灾、火灾一地震及盗窃等事件的突然发生;

第三条 处置机构重大事件的工作原则

(一)坚持快速、高效、稳妥和低成本的原则。发生重大事件,要及时掌握情况,。果断采取措施,坚持快速高效、依法有序、积极稳妥进行处置,尽可能将危害和损失降到最低,

防止风险进一步扩散和蔓延,防止重大事件对公司正常生产经营带来不良影响。

(二)坚持积极主动、部门协作的原则。在处置重大事件过程中,,涉及单位部门应积极主动,相互配合,:应当严格遵守处置工作纪律。

第四条

管理机构设立

成立重大风险事件应急处置管理小组(以下简称管理小组),由 公司领导班子成员组成。同时要在管理小组下设办公室。组织相关部门有效开展突发事件处置工作。

第五条

管理小组职责

(一) 决定启动、终止本预案:

(二) 及时向 上一级重大风险事件应急处置委员会报告事件的相关信息;

(三) 召集紧急会议,分析、研究事件的有关信息,在职责范围内制定相关处置方案,严密组织、协调、落实有关处置方案。

第六条

重大风险事件应急处置办公室设立在 财务科,主要职责:

(一) 收集、整理、上报有关信息资料,向管理小组汇报重大事件的相关情况:

(二) 按照管理小组的要求组织召集相关会议:

(三) 向有关部门通报重大事件信息:

(四) 对重大事件提出具体处置建议:

(五) 督促、检查、指导各有关部门落实应急措施;

(六) 收集、保管并于事后移交有关档案;

(七) 提出修改预案的建议:

(八) 完成管理小组交办的其他事项。

第七条 建设预警系统机制,,由管理小组统一领导,通过全面预算管理总控和动,态指标监控,判定预警风险事件的级别,为有关部门采取进一步的预防和处置措施提供依据。预警系统主要内容包括:

(一)全面预算管理总控,即按照全面预算控制项目考察变量范围,以及可能会引发重大事件的因素。

(二)动态指标监控,即反反映被监测对象风险程度的各类指标(如资产负债率、速动比率、

货款回收率、、已获利息倍数等)。 第八条 建立重大事件信息报送制度

(一) 各分、子发生重大事件,应及时报告上级主管部门及有关部门。

(二)信息收集和报送应做到及时、客观、全面、准确。信息报送可通过电话口头初报,随后通过传真、计算机网络等载体及时报送书面报告和现场相关资料。

(三)报告的内容应包括:

1、发生突发事件的单位主体名称、地点、时间;

2、重大事件的原因、性质、危害程度、可能涉及的金额及人数,影响范围以及事件发生后的公司生产经营情况;

3、事态的发展趋势、可能造成的损失;

4、己采取的应对措施及拟进一步采取的措施;

5、其他与本事件有关的内容。

第九条

重大事件按照《 集团风险管理策略及重大风险应对方案》进行分级。一级风险事件由管理小组处置管理,并上报 财务部;二级风险事件由 管委会处置管理。

第十条 重大事件处置完毕后,要认真进行评估与总结。一是组织开展事件损失评估工作,认真分析引发事件的原因,总结经验教训,并形成专门报告;二是根据事件处置过程过程中暴露出来的有关问题,提出整改措施,视情况提出修改完善本预案的意和

议。

第十一条 重大事件处置完毕后,对参与处置工作表现突出的人员,按有关规定给予表扬和奖励;对参与处置工作不负责任、办事不力、、扯皮推诿,造,成严重后果的人员,依法追究其责任,并采取相应的处罚措施。

第十二条 重大事件处置完毕后,

要根据有关规定对重大事件的处置情况进行审计和检查。

第十三条 重大事件应急处置期间,管理小组办公室应集中掌握管理小组成员单位和主要负责人、管理小组力、公室全体成员及有关工作人员的联系电话,,并确保24小时畅通。

第十四条 重大事件应急处置期间,和上级领导机构要保持必要联系,确保文电运转的高效、迅速、准确。 第二章

重大事件处置方案

第十五条从重大事件发生动因看,主要涉及到制度是否完善、决策是否合理、操作执行是否规范三个环节,可能造成企业出现投资决策失误,筹资决策不当,资金调度不合理;从重大事件影响来看,可能造成企业出现超能力扩张,资金运作不畅入不敷出、融资能力不足、筹资结构不合理的风险。

第十六条重大事件处置原则“防治兼施、以防为主”,鉴于此,财务部门要采用以下应对措施:

(一) 事前遵章守纪,,积极防范风险发生。

1、严格按照《会计法》、《 全面预算管理办法》《会计业务务规范》及本公司资金管理制度执行,指导规范全公司会计核算,保证合并会计报表全面、完整、准确及时反映企业经营成果,为领导决策提供依据。

2、严格执行 报账审批制度,做到严格审核规范操作。对每笔业务从内容是否完整、票据是否合法、审批流是否合规等方面严格细致审查其真实合法性,在支付环节进行二次审核,现金支付、支票填写做到认真仔细,保证每笔业务不出差错。

3、严格遵守财经管理制度,在主要岗健设立双岗双责,相互监督,相互制约。在出纳岗位实行印鉴章分离保管,严禁一人保管支付款项所需的财务印章;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;结算中收付业务,设立操作岗位和审核支付岗位,保证每笔业务不出差错;用于网银业务操作的计算机,专机专用专人负责;妥善保管密钥存放及使用,保障电脑安全稳定运行;每日盘点库存,做到日清月结;及时与银行对账,账实相符;设立票据登记簿,严把票据审核不出差错;同时,杜绝大额现金支付;要对库存资金采取不定期核查制度。

4、严格执行 全面预算管理制度,量入为出,节支降耗。实时关注财务指标变动,及时掌握 盈利能力、偿债能力等。对于大额资金的使用,要严格按照 大额资金管理办法来执行。设立贷款登记表,,随时掌握还贷情况,遇到资金紧缺时及时与领导沟通,早谋划早动手,提前筹集资金,按期付息还贷,保证资金链有序衔接。

(二)事中积极采取措施,全力应对重大事件风险,把风险带来损失降到最低。

1、关注指标,如某月财务报表中资产负债率、已获利息倍数、速动比率、货款回收率四项指标中其中一项达到一级风险值上生,及时查找原因,管理小组要及时解决;如某项指标达到二级风险值日,应及时上报上级单位。

2、在帐务处理和报表编制上,出现数据差错,发现问题及时更正,及时报送经理层,避免决策偏差。

3、对于大额资金利用网银支付的,网络出现异常。要及时停止支付并与银行联系,落实资金是否支付,网络是否安全,及时维护网络安全稳定。

4、对于因决策失误、资金使用不合理、筹资结构不合理,产生资金运作不畅入不敷出、融资能力不足的情况,发现问题及时上报经理层,同时采取措施,及时调整资金预算,控制资金支付;对于资金使用不合理业务,争取最大限度追回,对于可预见损失,把损失降到最低;对于筹资结构不合理,认真分析资本结,对于高风险筹资采取规避措施。

(三)事后全面、深入剖析,差漏补缺,追究责任,健全制度。

1、风险事件发生后,所涉及部门、人员要认真总结分析,查摆问题,提出整改意见,补充完善资金管理风险制度。

2、分清责任,通过通报批评或奖罚制度提高认识,杜绝同类事件发生。

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