转变职能

转变职能，改革创新，实施财务管理科学化。将财务管理由“记账型会计”向“管理型会计”转变。第一，要制定目标，编制财务预算。确定信用社的目标利润，并寻求实现目标利润的最佳方案。第

二、落实目标管理制度，提高财务的控制和约束能力，对确定的财务目标，信用社各个部门都要围绕目标开展工作。财务管理要触及到经营管理的各个方面。第

三、总结目标，对财务预算执行情况进行考核和分析。年度终了，对目标实际完成情况与预算进行对比，找出差异，分析原因，评价和考核所属单位的绩效，奖优罚劣。以

推动信用社经营目标的实现。

总之，加强农村信用社财务管理是提高农村信用社经济效益重要的组成部分。只有通过勤俭办社，

节约开支，提高收益，才能增强信用社的竞争实力。

农村信用社是自主经营、自我约束、自担风险、自负盈亏的特殊企业。是企业就要讲效益，面对农村信用社的现实状况和必将迎来新的发展机遇，如何最大限度地实现经济效益？是我们面对当前新形势共同商讨、亟需解决的问题。以下就农村信用社如何实现最大经营效益谈几点粗浅认识。

一、以人为本，向管理要效益

人的管理是首要问题。管好人，是农村信用社经营好坏至关重要的一环。一是作为一个信用社必须要选好一个懂经营、会管理、作风正、事业心强的社主任；二是全员必须齐心协力。每一位员工必须要有责任感、危机感和紧迫感；要有“爱岗敬业、爱社如家、社兴我荣、社衰我耻”的敬业精神；要有创新意识、效益意识、竞争意识；三是要树立发展的坚强信念。发展才是硬道理，要以管理求发展，向管理要效益。

二、倾斜农村，向 “三农”要效益

农村信用社服务“三农” 的市场定位要牢固。农村、农业、农民是信用社吸收存款的最佳客体，也是发放贷款的最佳载体，离开了“三农”，农村信用社就会成为无源之水，无本之木。“三农”能为农村信用社拓宽广阔的效益空间，如果说信用社不专心把握农村市场，而到大城市同大银行、大机构去争夺大客户，在当今市场经济中无异是“以卵击石”。因此，农村信用社必须按照市场经济的规律，在“小”处做“大”文章。目前，随着中央惠农政策的实施，农村经济结构将大调整，这就给农村信用社提高经营效益提供巨大发挥空间和发展潜力。农村信用社的经营管理者必须转变观念，树立“依靠支农树形象，依靠支农谋发展，依靠支农求效益”的思想，只有这样，才能站稳脚跟，才能垄断农村市场，才能在经营获得最大效益。

三、降低成本，向存款要效益

不断扩大存款规模，增强经营实力，这是立社之本。但为适应经营效益的要求，在注意存款规模增长的同时，还要注重存款结构优化，多吸收低成本存款，降低付息率。

首先要注重“二抓”。即：抓巩固、抓发展。面对各家金融机构组织资金工作竞争日趋激烈的严峻形势，要教育和引导农村信用社干部职工提高认识，抢抓机遇，自我加压，创造性开展工作。在低成本资金组织上，要注重在抓巩固、抓发展上下功夫，巩固老客户，发展新

客户，不断优化负债结构，降低筹资成本。比如：农民养老金储蓄、农民住房储蓄等金融产品，在扩大低息存款来源的基础上，保持存款稳定性，这是信用社压缩财务成本、增加收益的前提。

其次要增强人均存款意识和成本意识，加强对存款任务目标的考核。一要和同区域金融单位比，看人均存款增长情况；二要对一线网点定目标、给压力。使全体员工在干好本职工作的同时，充分利用业余时间，走亲串友，广挖储源；三要把任务完成情况直接与分配收入挂钩，实行多劳多得，拉开收入差距，激发职工走出去，拉大户，有针对性开展公关，从而回笼部分资金，扩大市场份额。有效地促进各项存款的稳步增长。

四、管好投放，向贷款要效益

农村信用社的主要利润来源是贷款利息的收入。所以，管好用活信贷资金是农村信用社业务经营中最重要的一环。要依托地域经济优势，全方位融入市场竞争，抓住当地经济快步发展的有利时机，逐年加大信贷投放力度，实现投放量成倍增长。

首先要树立崭新的市场经济观念。信用社在现在制度框架内，要实现扭亏增盈，必须要到市场上去找出路，放下架子，转变作风，树立大农业贷款营销观念。从过去单一支持农业、种植业的“小农模式”中解脱出来，强化农村贷款营销，紧紧围绕农村经济发展规划，大力发放以小额农户为主导的大农业贷款，重点支持一批规模大、起点高、效益好、影响大的大农业项目，提高农产品的附加值，突破小规模，实现大投放，实现自身效益最大化。

其次要严把新增贷款投放关。必须努力做好信贷资金安全性与资金营销性的有机统一，规范贷款行为，认真做好贷款的“三查”，紧紧围绕农村经济结构调整和农民增收来确定贷款的投向和投量。大力推行质、抵押贷款，用足、用好信贷资金，转移贷款风险，确保资金安全。

五、清非抓降，向不良资产要效益

农村信用社要通过抓重点、扫盲点、攻难点等多方策略，进一步完善清收责任制和激励办法，大力清收不良贷款，向存量资产要效益。一是实行任务清收。将清收任务层层分解，落实到人，明确到户，进行量化考核，根据指标完成情况奖罚兑现；二是依法清收上。对陈欠贷款中的“钉子户”、“赖债户”及在农民中影响坏的个别重点村、重点户，依法进行起诉，并协同法院进行现场办公，当场起诉，当场判决，当场执行，极大地震慑一些等待观望户和赖债户，推动不良贷款的清收工作。三是要采取盘活清收。对有资产或者能够提供有效担保的企业，可以采取重新办理抵押、担保手续的办法进行盘活清收，前提是贷款余额要逐年压缩；四是要实行奖励清收。对以货币形态收回的“双呆”贷款，要给予一定的奖励，调动清收不良贷款的积极性；五是要实行输血清收。对生产正常、有还款意愿、复活有望的企业，经过充分调研后，可注入一定的流动资金，实行封闭管理，以增量盘活存量。

六、增收节支，向财务管理要效益

增收节支是农村信用社提高经营效益的重要途径。农村信用社在财务会计管理中要树立成本意识、效益意识，增强核算观念，严禁铺张浪费，压缩无息资产，大力开展增收节支，不断提高农村信用社的经营效益。一是实行全辖资金统一调度，采取了“以联社为中介，营业部为中心，财务计划集中管理，统一调剂，集约化经营”资金运策略，发挥资金最大使用效益。二是强化对全辖现金供应，核定库存限额，储蓄所备用金和信用站业务周转金筹等非营运资金的管理和监督。三是建立严密的财务管理制度，努力在节支上做文章。对大额费用、基建等开支大、容易发生问题和群众比较关心的项目，坚持集体决策，集中审批；采取对电话费实行核定额控制、运钞费实行指标管理等管理办法，压缩各项费用支出。四是合理有效运用资金。在依法合规经营、保障资金安全前提下，资金有余可以购买国库券、金融债券，参与同业拆借、银行间货币市场融资方式有效运用资金，实现资产多元化。

七、拓宽渠道，向新业务要效益

信用社要发展，必须突破传统经营模式的束缚，打破传统的单一贷款业务框框，积极拓展新业务，努力实现资产业务的多元化。因地制宜地开办新的金融业务种类，增加新的效益增长点，实现多渠道增加收入。

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