村级离任审计报告

2020-03-02 08:22:24 来源：范文大全收藏下载本文

XX乡XX村干部任期和离任

经济责任审计报告

为深入贯彻党的十七届三中全会精神，加强农村党风廉政建设和农村基层组织建设，配合做好2009年我乡村级组织换届选举工作，维护农村集体经济组织和农民的合法权益，根据乡党委、政府的安排，审计组于2009年5月13日至19日对该村2006年至2008年村集体经济责任目标完成情况、财务管理制度健全情况、财务收支情况、集体资产处置情况、债权和债务管理情况、土地和工程项目发包情况、专项资金管理情况等内容进行审计检查。现将审计结果报告如下:

一、基本情况

1、村集体经济责任目标完成情况

该村位于XX乡的西南部，全村分为26个村民小组，有999户人家，3922人，其中，劳动力人口约2400人。该村耕地面积2827亩，青梅树716亩，荔枝树400亩,龙眼树701亩，李子树110亩。种植经济作物收入和外出务工收入是该村的主要经济来源。该村2005年人均纯收入4024元，2008年人均纯收入4166元。三年来，该村投入274066元用于农田水利和农村水泥路等基础设施建设，基本实现了村内主干道路面水泥硬化；投入42425.70元用于维修村部，明显改善了办公条件，较好完成了农村基础设施建设任务。

2、村财务管理制度健全情况

该村有建立财务管理、资产管理和民主理财等内部控制制度，也有建立村民民主理财小组、村务公开监督小组，但执行不到位，村集体财务收支情况有公开但不够明细和规范。

3、村财务收支情况

(1)、2006年至2008年三年间的财务收入为1472639.85元。其中:发包及上交收入166831.50元，占11%；补助收入154130元，占11％；土地补偿费968347.35元，占66%；其它收入183331 1

元，占12%。由此可见，其它收入和土地补偿费收入(土地补偿费中大部分是要发给农户的铁路征地赔青款)是该村的主要收入来源，上级政府及有关部门为该村的发展给予了大力的支持。

(2)、2006年至2008年三年间的财务支出为1064988.25元。其中:经营支出37365元，占3.5%；基础设施投入56566元，占5.3%；固定资产购建42425.70元，占4%；管理费307752.05元,占28.9%(其中:干部报酬142894元，占46%)；付土地补偿费602975元，占56.6%；其它支出17904.50元，占1.7%；其中伙食费5857.50元。可见，该村投入一定资金用于农田水利和农村水泥路等基础设施建设，也支付了村干部的工资补贴，但管理费用过大，支出结构不合理。

4、资金管理情况

经现金盘点，审计日库存现金余额为1114.80元，其中现金1114.80元，没有白条抵库。可见，该村在资金管理方面比较规范。对社会捐赠资金、农村合作医疗资金和惠农补贴资金等专项资金的管理比较规范，没有发现违规现象。

5、债权债务管理情况

经查证，该村截止2005年底应收款余额29821.10元，截止2008年底应收款余额237500元（全为水泥路工程预付款）；截止2005年底负债总额202699.90元，截止2008年底负债总额为62265元。三年来，应收款都被收回，同时债务净减140434.90元。可见，该村对债权债务的管理措施有力，有效减轻了村财压力。

6、承包合同管理情况

经核查，该村现有承包合同4份，合同金额21904元,合同承包金全部兑现。由此可见，该村对承包合同的管理比较到位。

以上是对XX村2006年至2008年三年间村集体财务收支及有关经济活动进行审计的基本情况。

二、存在问题

经过对该村2006年至2008年村集体财务收支及有关经济活动情况的详细审查，发现该村主要存在以下问题:

1、原始单据方面。共发现20单支出票据手续不齐全，合

2计金额39892.80元。

2、财务管理制度方面。该村财务管理和民主理财等内部控制措施不到位，虽有建立村民民主理财小组、村务公开监督小组，但其作用没有得到有效发挥。

3、非生产性支出较大，支出结构不合理，给村财带来了较大的压力。

三、处理意见和建议

1、要立足本村实际，制定年度收支计划，控制非生产性支出。

2、要坚决遵守财务管理、资产管理和民主理财等内部控制制度，尽量提高村集体财务收支情况透明度。