2020-03-03 15:03:59 来源:范文大全收藏下载本文
Xxx年xxx月份财务分析报告
—xx有限公司
一、经营状况
1、营业收入
本期间共签订各类设备加工合同xx份,合同总金额xx万元(含税价),占设备厂上半年确保目标销售额(xx万元)的 xx %。与去年同期比较,减少xx%。
本期间共完成设备制造产值xx万元(含税价),占设备厂上半年确保目标销售额(xx万元)的xx%。与去年同期比较增加xx%。
2、营业成本
本期间设备制造成本xx万元。
3、主营业务利润:
本期间实现主营业务利润xx万元,毛利率xx%,比去年同期增加xx%
4、期间费用
本期间管理费用万元,其中营业费用xx万元:管理费用x万元;财务费用x万元
5、营业利润:
本期间的营业利润-x万元,营业外收入x万元(xx收入)
6、利润总额:
本期间的利润总额为x万元;所得税x万元
7、净利润
本期间实现净利润 xx万元。
根据以上经营状况做一下财务分析
二、经营分析
1、公司的盈利能力较低,毛利率在x左右,
2、公司的营销不能满足生产的需要。营销额比去年下降x个百分点。
3、制造产品成本方面,材料费用占产品成本的x%,一般材料成本比较固定,不好降低,应考虑以下几个环节:
1) 产品设计和技术力量培训
2) 材料采购环节,降低采购价格,降低材料采购差错率,控制采购费用
3) 提高材料使用效率,如:下料环节
4) 控制产品质量,降低废品率
5) 提高工人的、劳动生产效率
4、费用方面,提高管理队伍工作效率,减少不必要的开支,进一步控制招待费、车辆开支以降低费用。
5、财务费用较高,原因是主要靠借款融资,借款利率较高,导致财务费用居高不下。抓好应收账款的回收是降低财务费用的关键。
6、根据财务数据测算x年上半年只要完成产值x万(含税价)就可以弥补所发生的期间费用。 附表1:期间部门费用;附表2:部门费用明细分析附表;3:与09年同期比较、制造成本
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