商业银行审计工作学习认识
2020-03-02 02:36:24 来源：范文大全收藏下载本文
学习认识
一、在《交通银行内部控制评价办法》的框架下，思考如何做好内部控制评价工作，提升内部控制评价质量？
（一）首先是提高认识，认识到做好交通银行内部控制评价的重要性，把做好内评工作认识切实提高到一个新高度。
（二）学习好《交通银行内部控制评价办法》，这个新的办法与原有的评价办法有了质的提高。正像吴总报告中所说的：“办法特别指出了内控评价要在内控审计的基础上，参考并结合外审或监管部门的检查和监管意见、各业务条线检查结果或考核情况、法律合规部门的合规报告、纪检监察部门的监察处理情况等，对分支行进行综合评价。”；“新办法引入了日常监控与年度综合评价概念，形成检查－评价－跟踪－再评价过程，努力使评价结果更为准确地反映分支行年度内部控制的管理状况和水平。”
（三）切实做好内评工作，要根据《交通银行内部控制评价办法》，减少主观印象，以遵循全面性、统一性、独立性、公正性、重要性、及时性的原则，对评价对象的内部控制体系建设、实施、和运用结果的充分性、合规性、适宜性开展分析和评估。
二、围绕交通银行的发展战略，结合工作实际，思考如何细化审计重点，提升审计效能？
一方面要有针对性地管理好现实可能存在的风险，同时要从实际经济金融形势入手，考虑提出银行业发展的较长
期安排，并据此细化审计工作重点。一是充分运用全行各层级的审计工作信息。要搜集总行审计部各类审计规定、审计要点、审计方案、审计工作提示等，以及省直分行审计部的各类审计信息。在充分运用多层面信息资料的基础上，进一步提高华东审计部的审计质量和效能。二是充分运用各专业条线的管理信息。尤其要注意搜集各业务管理部门定期通报的业务管理情况通报，及时充实信息归类量。并对已有信息进行有目的、有针对性的归类比对，为持续审计提供服务支撑。三是充分运用各分支行业务发展、内部控制、风险管理安排及实际工作开展情况方面的信息。这些信息既能反映各分支行的管理重点及工作开展的有效性，也是我们确定审计重点的重要参考依据，有利于审计资源的合理安排。
三、根据商业银行发展规律的要求，思考如何进一步提升审计工作支撑和保障业务发展的作用？
一是做好审计前注重审计准备，利用审计支持系统，IDEA 工具等，对被审计行的各项业务数据，加强筛选、分析，数据挖掘努力做到深入、透彻；二是召开审计准备会议，对审计方案逐条进行讨论，明确审计重点和切入点，补充和完善审计方案，力争进点前尽可能多地掌握审计线索，发现切入点和问题疑点；三是加强审计后分析与定性。审计结束后召开由部门全体人员参加的审计分析会，就审计问题描述、定性、风险定级、内控评分、审计督促整改等方面展开
讨论，找出问题成因，分析风险状况，挖掘风险根源，并据此提出切实可行的建议。
四、按照新时期审计工作的要求，思考如何提升审计团队及其成员的专业性和综合性，使之与岗位及所承担的工作相适应？
要从“提高专业性，增强综合性”两方面对自己提出更高的要求。“提高专业性”，是指术业有专攻，每人都要在某一业务领域、业务条线有独到的研究，争取成为条线的带头人；“增强综合性”是指在有专长基础上，要了解各种知识，对其他领域或条线有所涉猎和掌握。只有这样，才能敏锐地看透问题，才能综合分析搜集来的各种资料，才能从整体上把控支行的整体情况，做到“心中有数”。
人人范文网 m.inrrp.com.cn 手机版