2020-03-01 18:30:34 来源:范文大全收藏下载本文
出纳工作流程:收取款项—审核凭证—付款—登记日记账—登记各类台帐及输入电子表格—将工地收款情况报告成本会计—统计业务量—督促项目经理及时足额的收取工程款
特殊约定中:一定列出---先付款后开工
公司约定中:地面找平
采用多乐士家丽安净味乳胶漆
白橡面板
基础工程直接费=项目总报价—水电直接费
基础材料搬运费=基础工程直接费*0.03
5水电材料搬运费=水电直接费*0.035
工资发放日:15号提成:3号开工后三天才可预借工程款
第一次领用工程款:百分之五
第二次领用工程款: 百分之五
第三次领用工程款:百分之二十减去第一次和第二次的
竣工:百分之六十六减去前三次领用和材料和防水
项目经理资料带封皮上15项填写施工人员登记表
尾款计算方法:
[ (基础工程直接费+水电直接费-扣除(+增加)]*1.035=A
A*0.66=B
已领取:C材料:D 防水:E
尾款=B-C-D-E
水电直接费要光盘才能报销
付清尾款后要收回之前给予资料
总结要50字以上
星期三结款
配送材料次数:
1.开工材料及水电材料1次
2.木工材料分:夹心板及其他材料1次
3.面板.线条1次
4.腻子粉1次
5.油漆 乳胶漆1次
6.机动补货1次
计算费用:
1.每一趟10元配送费
2.运输费25一趟30一趟35一趟40一趟70一趟
3.退货同上
4.同一车,不同小区顺带加10远一趟
5.上楼费:
A,一层、三层,按折合夹心板40张为一趟 40元/次
B,一层、三层,40张以下按一趟20元/次
C,夹心板0.4元/层/张
十五厘板、石膏板、十二厘板、杉木方料0.3元/层/张
九厘板0.3元/层/2张
五厘板0.3元/层/3张
三厘板0.3元/层/6张
杉木地板0.3元/捆/层
光油0.3元/桶/层
乳胶漆(18L)0.3元/桶/层
腻子粉0.35元/袋/层
白胶0.3元/桶/层
防火涂料0.3元/桶/层
玻音软片0.3元/卷/层
大桶胶水0.3元/桶/层
三楼以上,封闭式楼梯又不能上电梯的按第5项品种0.35元/层/张
能上电梯:夹心板0.4元/层/张*5层,不管楼层高低
杉木地板0.65元/捆
腻子粉0.35元/袋/层*5
杉木方料不能裁的按基本楼层或封闭式楼梯计算
能上电梯的板材尽量不开裁
6.每次上车板材收取10/趟
7.实木线条每套10元
8.搬运费最低起价20/趟
出纳日常工作的内容
鉴于出纳工作的职能,出纳人员的工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币
资金收支的监督等。
(一)货币资金的收支与记录
出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面:一是日常货币资金收支业务的办理;二是上述收支业务的
账务核算。
具体而言,本项工作内容主要包括以下六个方面:
1.做好现金收付的核算
严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。
2.做好银行存款的收付核算
严格按照银行《支付结算办法》的各项规定,按照审核无误的收入与支出凭证进行复核,办理银行存款
的收付。
3.认真登记日记账,保证日清月结
根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔序时登记现金和银行存款日记账,并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对,保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对,月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款,要及时查询。要随时掌握
银行存款余额,不准签发空头支票。
4.保管库存现金和有价证券
对现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金,现金如有短缺,因自身原因造成的,要负赔偿责任。对
于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等,不得泄露,更不能任意转交他人。
5.保管有关印章,登记注销支票
出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。一般而言,单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记
簿登记,认真办理领用注销手续。
6.复核收入凭证,办理销售结算
认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销
售货款。发生销售纠纷,货款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
(二)结算往来
1.办理往来结算,建立清算制度
现金结算业务的内容,主要包括:企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项,要及时催收结算,应付、暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应
收账款和无法支付的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。
2.管理企业的备用金
实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理及时清算。
3.核算其他往来款项,防止坏账损失
对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,
并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。
(三)工资核算
1.执行工资计划,监督工资使用
根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行
情况。对于违反工资政策,滥发津贴、奖金的,要予以制止并向领导和有关部门报告。
2.审核工资单据,发放工资奖金
根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、
住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发工资。
3.负责工资核算,提供工资数据
按照工资总额的组成和支付工资的来源,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。
(四)货币资金收支的监督
货币资金收支过程中会面临很多消极因素,为了保证货币资金收支的安全,必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时,要严格按照财经法规进行,违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况,以保证出纳工作的合法性、合理性,
保护单位的经济利益不受侵害。
填写现金日记账
首先,现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄,你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的,其他全为活页式的呢,这就是为了防止人为拆本使用了。
二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的,我不知道你们是怎么管理的,一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单”,出纳人员根据付出单才付款,并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐,完毕后,应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章,一联由出纳保管,一联交由会计进行帐务处理。
三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号,这种收付款单一般全是编号的;对方科目也应该是写在收付款单上面的,只要是填写规范,就什么也有。
四、现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结,余额一般应该每一笔业务都算出余额来,这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数,免得开出空头支票等。
五、现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户,余额应该在借方,其实这两个也是会计科目,看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类,资产类帐户借方登记增加,贷方登记减少,负债和所有者权益类帐户正好和这个相反,是贷方登记增加,借方登记减少。
六、登记帐户要逐行、逐页进行登记,不允许有隔页、空行出现,一但发生了,应划线注销,不允许撕掉,每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样,并结出本页借、贷方发生额及余额,转入下一页,并在下一页第一行写明“承前页”字样。
七、月份终了,应结出本月借、贷方发生额及余额,在摘要栏写明“本月合计”
下一行还要结出各方的累计及余额,并写明“累计”字样。
人人范文网 m.inrrp.com.cn 手机版