公司内部控制规范实施工作定期报告

2020-03-02 18:37:07 来源：范文大全收藏下载本文

******股份有限公司内部控制规范实施工作定期报告

（2012年2季度）

为全面施行财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，进一步规范公司内部控制，提升公司管理水平和风险防控能力，增强公司内在竞争力，******股份有限公司（以下称“公司”）根据中国证监会和北京证监局的要求，结合公司实际情况，进行了内部控制规范体系建设和实施工作。现对截止到2012年2季度的内部控制规范实施工作情况进行报告：

一、内控规范实施工作总体情况

1、实施内容

公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督这五个方面展开内控评价和内控建设工作，包括财务和非财务的各方面。

截止到目前，控股公司的内部控制与之前保持一致，通过对内部控制规范系统的进一步梳理和完善，今后将在股份公司总部和控股公司实施完善后的内部控制体系。

2、实施工作的组织体系本季度对公司的内控制度进行学习自查、检查评价以及汇总，没有对实施工作方案中确定的组织架构进行调整。

内控建设和实施是有关公司可持续健康发展的重大事件，公司的高管层对此项工作非常重视。董事长亲自布置实施；总经理亲自和内部审计部讨论内控学习和检查的方案，并带队到各控股公司对公司内控制度的执行情况开展专项检查，搜集相关的改进建议；董事长对各部门和咨询机构提出的内控方面的意见和建议亲自审核，并参与咨询机构内控体系建设方案的调研和讨论。

3、咨询机构聘用情况

公司聘请了北京**创业管理咨询有限公司（以下称“**咨询”）作为内部控制建设工作咨询机构，咨询服务费25万元整。

**咨询与公司内控工作领导小组一起工作，对公司实际工作中内控制度的完善情况、执行和落实情况进行检查，对公司的内控制度进行进一步梳理，结合财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引，针对不够完善的方面提出改进意见，为公司建立一套完整的内部控制体系。**咨询内控建设项目团队成员主要情况如下：  项目负责人：苑木辛，**咨询董事，具有丰富的组织管控、战略规划咨询经验；  项目经理：张利国，**咨询董事，MBA，十余年咨询行业经验，在企业管理信息系统、战略规划、制度与管控和人力资源等方面具有丰富经验；

 项目成员：王小丽，咨询顾问，管理学硕士；詹中华，咨询顾问，经济学硕士；

**咨询在内部控制建设过程中，对公司的内控体系现状进行了评估，认为公司内控制度基本上涵盖了经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。整体来看，公司内部控制管理意识较强，体系相对健全。在治理结构方面，公司已经明确了董事会、监事会和经理层的权限职责、议事规则及工作程序，确保决策、执行和监督相互分离和制衡；业务流程和管理制度方面，绝大部分关键控制点已经有相应的制度和流程规范，不存在重大内部控制缺陷；内部控制制度执行方面，各项工作普遍能够按照制度和流程的规范执行。

随着公司的快速发展，原有在北京的房**开发项目已经基本收尾，工作重点转移到重庆****公司开发的“北岸江山”项目，同时，也在积极寻找新的项目机会。在这样的发展情况下，对新项目的寻找需要在管理上做进一步改进和提升，对已有的项目管理也需要及时修订和完善内部控制制度体系，进一步强化内部控制制度的执行和落实。

4、实施方式此次内部控制规范实施工作以****总部为核心，在总部和各控股公司全面展开。重庆****在重庆开展的“**·北岸江山”项目是公司目前最大的投资项目，也是公司的工作重心，为保障重庆****的管理和控制有效进行，促进公司的快速稳健发展，此次内控实施工作以重庆****为重点开展。以此为经验，在其他控股公司进行全面推广。

公司总部内控工作领导小组对控股公司的内控实施工作进行了督导，主要措施和有效做法有：

（1）在重庆****召开内控建设动员会，全员参与，让内控建设的观念深入每个员工的日常工作中；

（2）各部门负责人组织人员对本部门的各项规章、制度、流程进行梳理，与实际工作和内控要求进行对比，找出存在的问题并提出改进意见，将材料和意见上报内控工作领导小组；

（3）咨询机构与内控工作领导小组和重庆****的高层管理者就内控建设工作进行深入研讨，有助于公司总部对控股公司整体情况的了解，以及咨询机构对公司内控建设工作的顺利开展。

5、工作交流

公司各级管理人员通过在北京证监局、上市公司协会组织的内控建设、实施工作会议及培训会上及其它方式与其他上市公司进行沟通、交流，学习、参考了一些单位的先进经验，取得了明显的效果，促进了公司内控体系建设发展。

二、内控建设工作

1、截至2012年6月底的工作进展

截止到2012年6月，结合检查和评价的实际情况，公司对风险识别与评估工作、影响公司经营管理风险的重点流程梳理工作已完成，咨询机构结合公司实际情况和《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，对公司的内部控制建设情况进行全面诊断，并与内控工作领导小组进行充分沟通和讨论，明确下一阶段内部控制改进和完善的具体内容。

待完成的工作主要有：（1）根据内部控制诊断和工作小组的讨论结果，编写《内部控制管理手册》；（2）组织本公司参与内控工作的人员进行内控制度实施培训，培训的内容、时间、次数等可参考公司内控培训计划并协调咨询公司进行安排；（3）内部审计部对内控制度实施和执行情况的持续检查和报告；（4）制定相关的内控制度执行考核办法，促使内部控制形成常态化管理。（5）根据运行情况，进一步完善内部控制管理手册。

2、发现的内控缺陷的主要内容及整改情况经过检查，公司的内控体系涵盖了公司经营的主要方面，不存在有重大影响的内控缺陷。随着公司的快速发展，未来某些职能和岗位也将相应增加或调整，保证公司的顺畅经营。

三、内控自我评价工作

1、截至2012年6月底的工作进展

公司的内控自我评价工作将于年底展开，责任人为唐昌明、刘晓林，预计2012年年报披露日之前完成内控自我评价工作。

2、自我评价工作与日常内部审计工作的关系

公司内部控制自我评价对内部审计工作具有明显的推动作用：业务部门的参与可以为内部审计提供更加全面的与内部控制有关的信息；管理层参与内部控制自我评价可以更有效地解决内部控制存在的问题，有助于提高内部审计执行的效果；内部控制自我评价将控制责任转化给每一个职员，提升了控制环境，有助于内部审计工作的开展；跨部门参与的内部控制自我评价可以为内部审计提供更多的解决方案。

3、重大内控缺陷认定标准。

关于重大内控缺陷认定标准，我们将在内部控制管理手册中对内控标准进行专门制定。

四、内控审计工作

根据2011年度股东大会决议，邀请**会计师事务所对2012年公司内部控制进行评价。届时，由综合管理部牵头内部控制的审计工作。5月份,公司与**会计师事务所召开了工作交流会，双方就公司内部控制体系建设进展情况进行了沟通，**会计师事务所提出了一些建设性建议并约定了内控审计现场预审时间、工作内容。

五、实施工作过程中遇到的主要困难

1、遇到的困难及应对方法

在内部控制规范实施过程中，内控工作领导小组大力参与和指导，使公司上下都意识到内控规范实施的重要性，对于内控规范实施工作具有非常良好的促进作用。在实施过程中遇到的主要难点及解决方式有：

（1）内控体系建设中的一些专业知识不足，解决措施：请咨询机构专业人员进行培训和交流；

（2）个别部门对内控的重视程度不够，从参与工作的积极性、主动性和提交成果的质量上看，有一定的依赖心理。解决措施有：持续在公司范围做动员工作，强调内控的重要性和必要性；强调内控的具体工作主要是公司内部，外部咨询公司仅为指导和辅助作用，绝大部分工作都是要自己完成；建立内控日常监督机制，例如定期汇报工作进展；

（3）各部门、各参与人员对内控工作的理解程度有差异，各部门的工作成果在形式和内容上都存在一定的差异。解决措施有：按照公司内控培训计划加强培训和学习；参考咨询公司的规范或模板形成适合本公司的成果物模板和编制要求；项目组成员务必定期汇报、交流工作成果，在日常工作中不断修正各部门的具体工作，避免最后彻底返工而影响整个内控工作的顺利推进。

2、需要监管部门给予的支持

通过以上措施，遇到的困难和问题得到了比较好的解决，内控建设工作有序进行。希望监管部门可以向企业的内控工作相关人员提供内部控制规范体系建设和检查监督的相关培训，帮助企业的相关人员提高认识和知识水平，促进企业内控规范体系建设水平的提升。

六、经验与体会

在推动内部控制建设实施工作落实的过程中，公司采取的全员参与取得非常良好的效果，在公司高层管理者的高度重视下，内控规范体系建设工作顺利进行。在前期的检查过程中，内控工作领导小组委托咨询公司采用了匿名问卷调查的方式，有助于内控工作领导小组掌握公司一线业务运营和内控制度执行的情况。通过对内部控制的检查、内控规范体系的梳理，我们深刻认识到内控对于上市公司安全稳健运行的重要性。通过此项工作，公司内部的管理体系必将得到完善，管理水平必将得到提升，不仅是满足监管的要求，更是满足企业自身发展的要求，内控建设工作将成为公司的日常管理重要组成部分，持续改进。

七、对监管部门工作的建议与意见。

在公司的内部控制体系建设和规范实施的过程中，中国证监会和北京证监局给予了大力的支持和指导，对公司内控建设工作水平的提升起到非常重要的作用，希望中国证监会和北京证监局在内控规范体系建设系统性培训方面给予企业更多指导。

******股份有限公司董事会 2012年6月28日