城市商业银行岗位职责

推荐第1篇：城市商业银行

2014 最佳城市商业银行 1.北京银行 X 2.徽商银行 3.哈尔滨银行 4.宁波银行 5.上海银行 6.南京银行 7.江苏银行 8.成都银行 9.杭州银行 10.天津银行 11.汉口银行 12.厦门国际银行 13.长沙银行 14.包商银行 15.大连银行 16.广州银行 17.吉林银行 18.龙江银行 19.昆仑银行 20.盛京银行

 北京银行 (中国最大的城市商业银行,亚洲最佳上市银行之一,中国上市公司百强,最具持续投资价值上市公司,北京银行股份有限公司)  上海银行 (上海市著名商标,中国最佳城市零售银行,最具价值的上海服务商标,全国银行间市场优秀交易成员,上海银行股份有限公司)  北京农商行 (最早可追溯1951年,国务院首家批准组建省级股份制农村商业银行,专业金融供应商,北京农村商业银行股份有限公司)  重庆农商行 (上市公司,最佳中小企业银行之一,最佳农村金融服务银行之一,最佳社会责任单位,重庆农村商业银行股份有限公司)  上海农商行 (上海地区营业网点最多的银行之一,全国电子渠道最齐全的区域性银行之一,上海农村商业银行股份有限公司) 

年

1.上海银行

总资产：5667.75亿元 净资产：294.87亿元 净利润：50.28亿元 资本充足率：10.7%

在拟上市的诸多城商行中，上海银行资产规模排名第一，市场预期其融资规模也将最大。上海银行在去年表示，2010年至2012年该行面临的资金缺口将超过350亿元，其中150亿元将通过发行次级债解决。按此推算，上海银行上市筹资的资金缺口在200亿元。该行2010年度股东大会通过了上市方案有效期延长一年的议案。分析人士称，“这昭示着其最迟能在2012年5月28日上市，今年如果不能上市就更加遥遥无期了。”目前，该行IPO正待证监会初审。

2.江苏银行

总资产：4304.56亿元 净资产：226.92亿元 净利润：41.85亿元 资本充足率：11.82%

2006年12月，经由银监会批准，江苏银行由江苏省内包括原无锡市、苏州市、南通市三家商业银行等在内的10家城商行合并而成。按此前提交给监管机构的材料，江苏银行此次A股上市融资额不超过100亿。该行目标是在“十二五”期末，实现资产总额超1万亿元，税后净利润超100亿元。目前，该行IPO正待证监会初审。

3.杭州银行

总资产：2174.29亿元 净资产：119.38亿元 净利润：19.11亿元 资本充足率：11.73%

杭州银行成立于1996年9月，2007年初开始启动IPO工作。2002年，杭州银行率先在城商行中实施不良资产置换，从根本上改善了该行的资产质量状况。为了扫清IPO的障碍，2009年，杭州银行吴太普、金燮煌、任勤民等高管从两三百万股纷纷减持到四十万股，股票市值从两三千万变成了五百万左右。据媒体报道，该行的个人股东问题早就处置完毕，现在上市的条件都具备了。目前，该行IPO正待证监会落实反馈意见。

4.徽商银行

总资产：2089.76亿元 净资产：143.57亿元 净利润：27.02亿元 资本充足率：12.06%

徽商银行于2005年12月28日挂牌，是全国首家由城市商业银行和城市信用社联合重组设立的区域性股份制银行。去年5月10日，该行召开股东大会，对《徽商银行上市工作方案》全票通过。据知情人透露，徽商银行此次计划发行20多亿股，“徽商银行股本在城商行里至少可以排进前五，按15-25%的规模发行至少也有百亿元。”目前，该行IPO正待证监会初审。

5.盛京银行

总资产：2013.18亿元 净资产：71.22亿元 净利润：19.19亿元 资本充足率：11.3%

盛京银行的前身为沈阳城市合作银行，1997年9月在沈阳市33家城市信用社和信用联社的基础上组建而成，注册资本2.16亿元。2007年更名为盛京银行，2008年引进8家公司入股，注册资本增至33.96亿元。海通证券(600837,股吧)曾发表研报称，“盛京银行ROE远高于上市银行的20%左右，主要原因是公司杠杆率较高，预计盛京银行未来面临较大的融资压力。”业内人士透露，盛京银行的上市申请打的就是“东北振兴”牌，而正在发展期的东北地区亟需金融支持将为盛京银行的上市增添筹码。目前，该行IPO正待证监会初审。

6.大连银行

总资产：1727.6亿元 净资产：72.51亿元 净利润：13.16亿元 资本充足率：12.02%

大连银行前身是成立于1998年3月的大连市商业银行，是一家由大连市国有股份、中资法人股份及个人股份共同组成的地方性股份制商业银行。经银监会批准，大连市商业银行于2007年2月更名为大连银行。该行已有8家异地分行，成为惟一在全部四个直辖市均设有分行的城商行。大连银行于去年5月进行的最后一次股权转让中，1.15亿股股份转让价格为每股4.6元。目前，该行IPO正待证监会初审。

7.重庆银行

总资产：1082.39亿元 净资产：49.91亿元 净利润：10.83亿元 资本充足率：12.41%

重庆银行成立于1996年9月，是长江上游和西南地区最早的地方性股份制商业银行；1998年5月更名为重庆市商业银行；2007年9月更名为重庆银行。该行从2007年开始就在谋求上市，并冀望在银行IPO大门重启后第一批登陆A股。去年9月，重庆市市长黄奇帆透露，重庆银行估计近期上市，现在正在寻找上市的时机窗口。目前，该行IPO正待证监会落实反馈意见。

8、东莞银行

总资产：1076.61亿元 净资产：49.62亿元 净利润：10.63亿元 资本充足率：11.70%

据媒体报道，早在2007年12月，东莞市商业银行召开临时股东大会，确定筹备上市公开发行数量不超过5.456亿股。2008年1月6日，东莞市商业银行开始接受高盛高华证券的上市辅导。2008年3月23日，东莞市商业银行正式更名为东莞银行。这使东莞市商业银行打破了原来的地域限制，为实现跨区经营和上市，走出了最基本的第一步。当年，东莞银行第一次向证监会递交上市申请材料，想力争于2008年内实现上市目标，但由于2008年股市一度低迷，故此上市计划一直搁置。直到2009年IPO重启，东莞银行又开始谋求上市，2009年12月，东莞银行董事长廖玉林向媒体表示，该行A股上市计划仍在等待证监会审批，拟融资50亿元，已基本完成上市准备工作，随后一直等待审批至今。目前，该行上市进程处于证监公开IPO发审流程10大环节中的落实反馈意见环节。

9、锦州银行

总资产：937.12亿元 净资产：86.12亿元 净利润：8.41亿元 资本充足率：14.71%

据媒体报道，2008年7月锦州银行宣布进入上市辅导期，中介机构为安信证券，之后2009年锦州银行通过股权溢价私募引资25.33亿元，补充股本金12.66亿元，资本补充能力和抵御风险能力大大增强。直至2010年8月，锦州银行召开董事会，通过了《本行向银监会上报招股说明书》，将向银监会上报招股说明书，IPO才有望再进一步。之后又于2010年底召开2010年第二次临时股东大会，满票通过《申请首次公开发行股票并上市的初步方案》。随后，锦州银行的上市之路一直没有实质性进展，等待至今。目前，该行上市进程处于证监公开IPO发审流程10大环节中的初审环节。

10、贵阳银行

总资产：634.44亿元 净资产：37.34亿元 净利润：8.21亿元 资本充足率：14.88%

贵阳银行的前身是贵阳市商业银行，成立于1997年4月，由贵阳市国资委控股。经中国银监会批准，2011年1月10日，贵阳商行正式更名为贵阳银行。早在2007年，贵阳市商业银行（现贵阳银行）就启动了上市准备工作，直到2010年12月15日，贵阳商行召开2010年第二次临时股东大会，审议通过了更名及公开发行上市相关议案，完全走完IPO的内部程序，正式开始自己的上市之路。当时，贵阳银行称所有监管指标都达到了二级行标准，有的工作还得到了中国银监会和证监会充分肯定，具备了公开发行上市的有利条件。20115月，有消息人士透露，贵阳银行将在当年第三季度递交IPO材料。为上市顺利，2010年和2011年，贵阳银行对不良资产进行大力清收，力图为上市扫清障碍。之后，贵州银行的上市进程也进入了等待期。目前，该行上市进程处于证监公开IPO发审流程10大环节中的初审环节。

11、江苏江阴农村商业银行

总资产：528.2亿元 净资产：35.56亿元 净利润：8.61亿元 资本充足率：12.82%

江苏江阴农村商业银行成立于2001年，是全国首批三家股份制农村商业银行之一。2008年，该行股东大会通过《申请首次公开发行境内人民币普通股（A股）股票并上市的议案》，并于当年底向证监会提交了IPO申请，等待监管部门审批，由光大证券(601788,股吧)公司安排该银行的股票发售，计划2010年在上海进行A股首次公开发行(IPO)，募资数十亿元人民币。2011年1月，银监会批准了包括江苏江阴农村商业银行在内的4家农村商业银行IPO申请。目前，该行上市进程处于证监公开IPO发审流程10大环节中的落实反馈意见环节。

12、江苏张家港农村商业银行

总资产：526.9亿元 净资产：37.07亿元 净利润：6.85亿元 资本充足率：13.86%

张家港农村商业银行成立于2001年11月27日，作为国内第一家农村信用社改制组建的张家港农商行，早在2007年即成为国内第一家进入上市辅导期并提交上市申请的农商行，然而之后经历了3年漫长的排队等待。直到2011年1月，银监会批准了包括在内张家港农商行的4家农村商业银行IPO申请。目前，该行上市进程处于证监公开IPO发审流程10大环节中的落实反馈意见环节。

13.江苏常熟农商行

总资产：515.94亿元 净资产：40.17亿元 净利润：5.62亿元 资本充足率：13.46%

常熟农商行是进入新世纪以来我国新一轮农村金融体制改革的首批三家试点单位之一，成立于2001年11月28日，总部设在江苏省常熟市。该行成功引资交通银行战略入股，并首批启动申请IPO上市工程。此外，该行还投资6.03亿元参股投资了天津农商行、武汉农商行、宝应联社、连云港(601008,股吧)东方农合行和泰兴联社等5家农村金融机构。去年1月，该行IPO申请获银监会批准，目前该行正待证监会初审。

14.江苏吴江农商行

总资产：400.02亿元 净资产：36.37亿元 净利润：5.44亿元 资本充足率：15.75%

吴江农村商业银行前身是吴江市农村信用合作社联合社，2000年10月，吴江市信用社合并成一个法人，管理上实行“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”。2003年，吴江农村信用联社成为全国深化农村信用社改革中首批组建-股份制农村商业银行的试点单位。2004年8月13日，经中国银行业监督管理委员会批准开业。去年1月，该行IPO申请获银监会批准，目前该行正待证监会落实反馈意见。

推荐第2篇：城市商业银行主要部室岗位职责

城市商业银行主要部室岗位职责

办公室：

（一）组织协调本行日常办公；

（二）组织行长办公室、行务会和全行性工作会议会务，整理会议纪要，并会同有关部门抓好会议议定事项的贯彻落实和督促查办工作；

（三）负责承办文秘工作，根据文件的轻用缓急，做好发文、上报材料的起草、审核及收文的签收、登记、传阅、督办工作；加强文秘档案管理，以及全行机要保密工作；

（四）负责全行信息宣传，以及各类重大活动的纠织协调工作；

（五）负责全行劳动人事管理和劳资政策的执行，做好劳动合同管理、社会保险金缴纳、劳动纪律管理、干部考核以及高管人员任职资格审核工作、机构准入工作；

（六）负责本行以及业务部门的教育培训工作、来信来访工作、以及应急管理等；

（七）完成领导交办的其它工作。

推荐第3篇：城市商业银行2

2012/10/11 第330期

本期目录

城商行最新动态 ............................................................................................4

【城商行混业冲动：基金租赁汽车金融“三箭齐发”】 ..........................................4 【部分城商行免异地跨行取款手续费 价格战能否蔓延?】 ..................................5 【中小微专营机构“精耕细作” 银行“聚焦”区域风险】 ........................................7

政策监管信息 ................................................................................................8

政策动态 .........................................................................................................................8 【央行发布《支付机构预付卡业务管理办法》】 ....................................................8 【央行向各大银行发警告：严防信贷规模超标】 ..................................................9 政策解读 .........................................................................................................................9 【中国证券报：央行逆回购稳居主力 降准仍是“B角”】 ....................................9 【银行业协会对刷卡费问题的解答】 .....................................................................11 领导讲话 .......................................................................................................................13 【尚福林：十年耕耘磨砺 银行业全面发展】 ......................................................13 【杨再平：中国银行业助力中国经济稳步发展】 ................................................14

城商行发展信息 ..........................................................................................16

发展战略与策略 ...........................................................................................................16 【杭州银行：定位链性营销打造核心竞争力】 ....................................................16 【吉林银行：打造成“百姓身边的银行”】 ............................................................20 【华润银行：瞄准微企业 挨家挨户“扫街”拓展业务】 ......................................21 特色经营与模式创新 ...................................................................................................23 【北京银行：精心锻造“科技金融”特色品牌】 ....................................................23 【日照银行：突破传统 满足企业融资】 ..............................................................25 改革重组与扩张 ...........................................................................................................27 【北京银行：发行不超300亿金融债券获银监会批准】 ....................................27 【温州银行：深处金改重地 低价增资扩股】 ......................................................27 【湖北银行：定增募资34.5亿，三产业巨头并列大股东】 ...............................28

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城商行业务拓展信息 ..................................................................................28

银行卡 ...........................................................................................................................28 【苏州银行：创新推出单位人民币结算卡】 ........................................................28 信贷业务 .......................................................................................................................28 【北京银行：天津分行成功将“创意贷”引入天津市场】 ....................................28 【泰隆银行：推“易农贷”支农经营性贷款】 ........................................................29 【济宁银行：推无抵押贷款模式 破解微企融资瓶颈】 ......................................29 中间业务 .......................................................................................................................30 【北京银行：南京分行推出“绿色代驾”服务】 ....................................................30 【徽商银行：网上商城及特惠商户网站正式上线】 ............................................30 【盛京银行：推出延时服务】 ................................................................................31

城商行管理创新与风险控制 ......................................................................31

管理创新 .......................................................................................................................31 【齐商银行：深入开展“不规范经营”整治】 ........................................................31 经验与案例 ...................................................................................................................32 【徽商银行：因为专注所以专业】 ........................................................................32 【信托代持再现？青岛银行IPO之路或存隐患】 ...............................................34

高层论道.......................................................................................................35

【詹向阳：商业银行转制转型成效显著】 ............................................................35 【宗良：创新金融业务 满足百姓需求】 ..............................................................37 【连平：主动对接国家发展战略】 ........................................................................39

其他动态.......................................................................................................40

【北京银行：天津分行与平安产险天津分公司成为业务合作伙伴】 ................40 【徽商银行：力助产业园区小微企业发展】 ........................................................41 【甘肃银行：五年内向定西融资100亿元】 ........................................................41

国有与股份制银行发展借鉴 ......................................................................41

【工商银行票据业务：打造专营优势引领行业发展】 ........................................41 【建设银行：发挥传统优势 支持实体经济】 ......................................................43 【交通银行二次转型发力携“盟军”掘金中西部】 ................................................45 【招商银行：学习富国和梅隆银行 寻找战略重点】 ..........................................46

财务数据.......................................................................................................50

【银行累计办理跨境贸易人民币结算量3.8万亿元】 .........................................50

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【昆仑银行：网银用户突破十万】 ........................................................................50

分析评论.......................................................................................................51

【城商行IPO短期开闸无望 无奈低价增资“补血”】 ..........................................51 【城商行异地扩张换“马甲” 支行村镇银行调包分行】 ......................................52 【城商行揽储压力大增 存款回报不及大行】 ......................................................53 【上市环境不宜 多家城商行IPO主动“冬眠”】 ..................................................54 【银行资产质量下降制约放贷能力 净资本补充压力犹存】 ..............................55

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内部资料

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城商行最新动态

【城商行混业冲动：基金租赁汽车金融“三箭齐发”】

利率市场化、金融脱媒倒逼之下，城商行综合化经营的冲动难以抑制。

知情人士向《第一财经日报》透露，2012年，北京银行、河北银行、龙江银行、哈尔滨银行、上海银行、杭州银行、徽商银行和广西北部湾银行等8家城商行均拟投资设立金融租赁公司。

在基金公司领域，上述知情人士还透露，北京银行、上海银行还拟设立基金公司。

此外，本报还获悉，2012年，内蒙古银行也在规划设立汽车金融公司。

在中国商业银行的谱系中，城商行素来被视为“第三梯队”，其规模、实力均远逊国有大行和股份行。截至2012年8月末，城商行总资产11.4万亿元，占银行业金融机构的9.2%，而大型银行和股份制银行的占比分别为44.9%和17.2%。

一直以来，商业银行的综合经营试点由国有大行扮演主角。目前，5家国有大行的综合化布局已初具规模；与此同时，股份制银行也零星设立一至两家非银机构。而多达数百家的城商行，却鲜有涉足非银机构的案例。

这种情况在2012年悄然发生变化，多家城商行拟谋求搭建非银平台的举动，实属罕见。更有甚者，像北京银行、上海银行这类较大的城商行还同时希望在金融租赁、基金公司领域取得突破。城商行混业经营的迫切心情由此可见一斑。

以金融租赁为混业切入口

银行设立金融租赁公司的试点工作起始于2007年。2007年，银监会以1号令的形式公布了新的《金融租赁公司管理办法》，自此银行系金融租赁公司开闸。首批试点的银行一共有5家，分别是工行、建行、交行、招商银行和民生银行。这些银行设立的金融租赁公司分别于2007年12月至2008年4月期间陆续开业。在首批金融租赁公司开业之后，银监会又陆续批准了多家银行系金融租赁公司。截至今年3月末，银监会监管的17家金融租赁公司资产总额达3640亿元。

“在保险、证券、租赁、信托等其他非银行金融业态中，金融租赁公司的业务与银行信贷最为相似。因此，相对而言，运营起金融租赁公司来，较为容易。”一位银行业人士称，对城商行而言，也能勉强达到设立金融租赁公司的门槛。

根据《金融租赁公司管理办法》，设立金融租赁公司，银行的最近1年年末资产不低于800亿元人民币。经过最近几年的快速扩张，目前已有多家城商行的总资产超过千亿元。

一方面，租赁业务形态与银行贷款类似；另一方面，达到最低门槛也并不难，城商行开始普遍将金融租赁视为综合化经营的切入口。仅在2012年，就有8家城商行规划设立金融租赁公司，这一数量几乎与现有的银行系金融租赁公司相当。

“商业银行设立金融租赁公司目前仍处于试点阶段。”上述知情人士透露，对于城商行设立金融租赁公司，监管层认为有意向的商业银行应进行充分的可行性论证，研究可持续的盈利模式，且与商业银行整体发展战略相契合。

试水基金

与8家城商行同时规划设立金融租赁公司相比，2012年有意设立基金公司的城商行数量较少：目前有北京银行、上海银行两家。

事实上，数百家城商行中，北京银行和上海银行，无论是规模还是实力均位居城商行前列。截至2012年6月末，北京银行的资产规模达到1.1万亿；上半年，北京银行实现利润81亿元。而另据媒体报道，截至6月底，上海银行则实现净利润38.4亿元，同比增长36.5%。

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银行系基金公司开闸于2005年，当年，“一行三会”下发了《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》。目前，5家国有大行均已设立了基金管理公司，股份制银行中，浦发银行、民生银行、招商银行也设立了基金管理公司。

“商业银行参股基金公司有利于促进其完善服务功能，调整经营战略，增强盈利能力，提升风险管理能力和发展综合化经营。”银行业内人士称，此外，还有利于发挥银行品牌优势、渠道客户优势，促进基金业的渠道拓展、品牌提升等。

基金行业人士也称，银行系基金公司优势主要是发基金时的渠道优势，这种优势在工银瑞信和农银汇理这两只基金表现得特别明显。但对城商行而言，网点数量较少，这种渠道优势可能并不明显。

本报获悉，经过了前两批的试点之后，第三批银行设立基金公司试点，目前正在推进之中。此事由央行牵头，和银监会、证监会协商后报国务院确定。

对城商行设立基金公司一事，央行副行长刘士余不久前曾表示过，原则支持有条件的股份制商业银行和城商行参与试点设立基金公司。

冲动源头

从金融租赁公司到基金公司，乃至汽车金融公司，城商行综合化经营的意愿在2012年显著增强。面对这种混业冲动，上述知情人士称，在监管层看来，总体上一要保持政策的连续性，防止政策变化出现监管套利，二要进行阶段性评估，进而提出监管对策。

以城商行设立金融租赁公司为例，银行监管部门将该行的各项经营指标、公司治理、内控和风险管理能力进行综合评估，判断其是否具有对外投资及管理专业化子公司的能力，在此基础上决定是否同意城商行的设立申请。

事实上，2012年以来，城商行综合化经营意愿加强有其深刻原因。

国内银行业中间业务收入占比普遍较低，这一收入结构在城商行中尤为明显。2012年，利率市场化突飞猛进，相比国有大行、股份行，城商行感到的压力更大。而银行中间业务收入迟迟难以提振的原因之一就在于金融的分业经营。因此若能突破分业限制，通过发展其他非银平台，银行对信贷业务的依赖程度将大大降低。

中国社科院副院长李扬此前曾公开表示，金融业的混业经营，银行资金运行的表外化以及在防范风险的前提下发展“影子银行体系”是推进利率市场化的主要途径。

从国外的经验看，在利率市场化的过程中，大都允许商业银行进行混业经营，这样银行的收入渠道较多，利率市场化对银行的冲击较小，利率市场化成功的可能性就较大。

其实在国有大行中，已有多家大行将综合化经营视为今后的战略出发点。

“综合性、多功能经营是建设银行未来的选择。”建行董事长王洪章认为，建行应加快银行业务与非银行业务整合。对互补性较强的业务、产品进行整合，形成母子公司金融产品和服务的有机体系，形成较为丰富的产品线，“一站式”满足客户多元化的需求。

而从监管的角度看，近日发布的《金融业发展和改革“十二五”规划》对金融机构综合化经营采取了一手抓落实，一手防风险的策略。“引导具备条件的金融机构在明确综合经营战略、有效防范风险的前提下，积极稳妥开展综合经营试点，提高综合金融服务能力与水平。”与此同时，金融“十二五”规划还要求，加强综合经营机构的并表管理和全面风险管理。

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【部分城商行免异地跨行取款手续费 价格战能否蔓延?】

记者近日采访发现,部分外资银行和城商行率先免除异地跨行取款手续费。专家表示,外资银行和城商行网点较少,免除手续费有助于增强其吸引力。相关减费、免费措施的推出或将形成鲶鱼效应,将股份制银行及大型国有银行拉入降价行列,切实降低银行服务相关资费。

部分外资银行、城商行率先免除异地跨行取款手续费

异地跨行取款手续费虽然金额不高,但历来争议不断。据了解,工商银行异地取款按取款金额http://www.daodoc.com

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的1%收费,最低2元,最高100元,跨行取款加收4元手续费。农业银行天津红旗南路支行的工作人员告诉记者,农行系统内,异地取款需要收取1%的手续费,50元封顶。

中央财经大学中国银行业研究中心秘书长李宪铎告诉记者,收取异地跨行取款手续费在国有银行和股份制银行中非常普遍。一方面,异地跨行取款银行确实要付出相应的成本。另一方面,借助广泛的网点,大型银行可以以跨行收费的方式“迫使”用户使用其银行卡。

李宪铎告诉记者,一个很简单例子就是,工行、建行、交行的自动取款机比较多,互相跨行取款要收费,那么用户就得三张银行卡都办,如果异地跨行不收费,用户只要办一张银行卡就够了。在天津某事业单位工作的小刘向记者展示了数张银行卡。小刘告诉记者,跨行取款收费,是他办这么多卡的主要原因。

记者在采访中发现,在异地跨行取款手续费方面,外资银行和城商行走在了国有银行和股份制银行的前面。

据悉,花旗中国表示,年内花旗中国借记卡持有人在全球任意银联自动取款机上查询、取现都免收手续费。渣打银行也表示,账户中日均资产余额超过10万元的客户可以享受在内地28万台银联自动取款机跨行取款免收手续费。

威海市商业银行天津分行的工作人员告诉记者,目前威海银行推出多项免费措施吸引客户,比如异地取款不收手续费,在自动取款机上异地跨行取款不收费、网银汇款不收费、不扣取银行卡年费等。哈尔滨银行的工作人员也表示,对异地取款不收取手续费。天津火车站出口则打出了宁夏银行借记卡全球跨行取款免费的广告。

银行费用降低、服务增强是大势所趋

李宪铎表示,外资银行和城商行在降低手续费方面,有更强的动力。一方面,外资银行和城商行的客户和存款都比较少,在吸收存款、发展客户方面积极性更高;另一方面,在外资银行和城商行开户并进行异地、跨行取款的客户不多,财务压力也可以接受。

中央财经大学民生经济研究中心主任李永壮认为,外资银行和城商行的网点和自动取款机过少,是其推出异地、跨行取款免费的最主要原因。国有银行网点和自动取款机都比较多,加上用户一般都有多家银行的银行卡,会尽量避免跨行取款。而外资银行和城商行自动取款机过少,若跨行取款收费,无疑给用户增加了成本。

李永壮认为,虽然目前国有商业银行和股份制银行尚未跟进“价格战”,但降低收费肯定是大势所趋。对于很多用户来讲,单纯的降价举措仍不足以打动他们将存款搬家。银行在降低费用的同时,仍要立足当地,推出更多、更好的服务,以服务和特色取胜。

李宪铎也表示,未来银行间的竞争,不仅应该有“价格战”,更多的应是“服务战”。

记者了解到,一些地区的城市商业银行开始扎根社区,旨在为当地居民提供便捷的服务。在黑龙江等地,有的社区银行甚至将服务时间延长至晚上八点,网点内设置儿童活动区,并为社区居民提供洗衣、健身服务等。而外资银行则一向以高端服务著称。

专家:鲶鱼效应或致价格战蔓延

某城商行天津分行零售银行部总经理张女士告诉记者,目前很多城商行都推出了异地跨行取款免费的服务,这对许多城商行来讲也是无奈之举。

中国人民大学财政金融学院副院长赵锡军认为,中小银行是以中小企业为主要客户的,在实体经济下行压力增大的背景下,中小银行承担的压力会更大,吸引客户的需求也会更加迫切。

李永壮认为,外资银行和城商行率先免除异地跨行取款手续费或将产生“鲶鱼效应”,将大型银行拉入收费“价格战”。最先卷入“价格战”的会是在网点上同样不占优势的股份制银行。国有银行则在异地跨行收费上形成了一种均衡,一旦某家国有银行率先推出这一措施,其他国有银行则只能跟进。国有银行营业网点投入巨大,如此一来,只能为他人“做嫁衣”了,这是大型国有银行在异地跨行收费迟迟不肯让利的主要原因。

中央财经大学金融学院副院长李建军告诉记者,伴随着利率市场化的深入,银行间的价格战会更加激烈。由于客户和存款基数较低,中小银行往往会付出更高的成本。这就要求中小银行提高成本控制和风险控制能力,控制自身的风险。

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【中小微专营机构“精耕细作” 银行“聚焦”区域风险】

随着利率市场化的推进，中小微市场，俨然成为商业银行争抢的主要战场之一。从设立中小微企业中心，到设立中小微专业支行，银行抢夺中小微企市场蛋糕已经走向了专业化、精细化。

与此同时，对于风险的考量成为银行需要谨慎对待的课题。此前，上市银行半年报显示，在中小微企业信贷风险中，区域性及行业性风险开始凸显，而这部分也是银行目前风险关注的重点。

设专审人提速审贷

“我们小企业中心是去年下半年构建的，目前全国设立了68家小企业中心，今年目标总数达到100家。”广发银行中小企业金融部总经理陶建全在提及该行小微企业金融服务时称。

今年9月底，广发银行成立了在北京的首家小微企业特色服务支行，该行海淀支行专门服务于辐射区域内的中小微企。除了广发银行，民生银行等已在全国范围内铺设类似小企业服务中心的专业支行，力求通过专业化服务抢占中小微企市场。

“下半年订单会有回升，肯定需要资金，现在还是用自有资金撑着。银行贷款利率相对好一些，不过贷起来比较麻烦，审批流程太多、太慢。”一位山东塑编企业负责人对《第一财经日报》记者表示，希望银行在贷款时可以简化审批流程，缩短贷款审批时间。

不过，对于银行而言，在原本风险就相对较高的中小微企贷款上，简化审批流程，则可能意味着更大的风险。

“我们在小企业服务中心配置了专审人，对于标准化的小微企业贷款产品，在支行就能够获得审批，不需要走传统的流程。”针对中小微企希望加快贷款审批，陶建全对本报记者介绍了广发银行的做法。针对年销售收入在5000万元以下的小企业客户群体，广发银行推出了“快融通”产品，授信金额在1000万元以下，产品主要突出“快”。在小企业专业支行中配备专审人的授权，500万元以下的贷款，可以由专审人在支行直接通过，而500万元以上的贷款审批则交由分行信贷审批主管。

这意味着，1000万元以下的贷款，风险流程仅需要通过专审人和分行信审主管。

“我们承诺的是，500万元以下，3天完成审批。”陶建全告诉本报记者，专审人不会由支行行长来兼任，而是配置风险条线上的人员，同时会对该岗位实行动态管理，调整专审人的权限等。

提高银行定价能力

中小微企特色支行的设立在银行中兴起，体现出银行对中小微服务越来越精耕细作，其背后，则是银行在利率市场化、金融脱媒等压力下，急需提高定价权以弥补利差收窄带来的影响。

招商银行行长马蔚华曾表示，招行提出的“二次转型”，正是要降低运营成本和提高定价能力，而中小微企市场正是不二选择。中小微企贷款定价普遍高于大型企业，在行业内已经不是秘密，“新蓝海”的定义深得银行的共识。

上述山东塑编企业负责人告诉本报记者，目前当地的银行对中小微企业的贷款利率在1分左右，年利率则在12%左右。尽管这一贷款利率，相较去年已经降低了不少，但在今年对银行依然具有较大的吸引力。

陶建全向本报记者透露，在做中小微企贷款的时候，会有定价的考虑。比如，在总行层面希望中型企业贷款定价在基准的20%以上，小型企业贷款在30%以上。

“根据各个地方的情况会有所差异，影响定价的因素很多，比如与一些地方同业竞争有关，也与企业的信用记录有关，总体上会给分行更大的自主权。”陶建全表示。

据了解，广发银行还为小微企业配备了专项信贷规模，该规模不占分行的存贷比，在一定程度上为分行开展小微企业贷款解除了后顾之忧。据悉，该行去年小微专项贷款规模在110亿http://www.daodoc.com

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元，今年到目前已经超过150亿元，陶建全称，未来4个月还会加大在小微企业方面的资源倾斜。

“小微企业这一块如果风险控制好，整体对银行收益来说（贡献）还是比较明显的。”陶建全表示。

关注区域风险

近两年，平台贷与房地产贷款被认为可能是银行不良贷款的“重灾区”，然而，今年以来，中小微企贷款的不良风险引起市场更多关注。

“在部分地区爆发民间借贷案件之后，我们对银行中小微企在这些地区的不良有所担忧，区域性风险也是未来中小微企不良贷款的关注点。”一位银行分析师对本报记者分析认为。

根据媒体报道，温州7月末金融机构贷款不良率平均为2.85%，连续12个月上升。而鄂尔多斯6月末银行业不良率从去年底的0.7%上升至2.14%。

陶建全表示，今年经济有下行的迹象，给广大中小微企业生产运行带来不同程度的影响，目前会呈现很鲜明的地区特点。“总体来说，企业运行还是比较平稳的，但是局部地区发生的风险，广发银行也跟其他的同业一样，在一些地区行业上，会看到不良出现。”

陶建全称，银行主要关注出口加工企业、产能过剩行业、没有品牌或者独立产品销路的企业等。另外，在这轮经济下行中影响较大的钢材、建材、船舶、轻纺服装等行业也需重点关注。

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政策监管信息

政策动态

【央行发布《支付机构预付卡业务管理办法》】

为规范支付机构预付卡业务管理，防范支付风险，人民银行日前发布了《支付机构预付卡业务管理办法》(以下简称《办法》)。《办法》是人民银行在《国务院办公厅转发人民银行、监察部等部门关于规范商业预付卡管理意见的通知》(国办发〔2011〕25号，以下简称“25号文”)和《非金融机构支付服务管理办法》(中国人民银行令〔2010〕第2号，以下简称“2号令”)确立的有关支付机构预付卡管理的总体政策框架下，经深入调研、充分论证、广泛征求意见，按照规范发展、从严管理的思路制定的。《办法》共分六章五十二条，明确了预付卡定义和《办法》适用范围，对支付机构预付卡发行、受理、使用、充值和赎回等环节进行了全面规范，提出了严格的业务监管要求。

《办法》主要体现了以下几方面要求：一是坚持引导预付卡在小额便民支付领域发挥积极作用。《办法》要求不记名预付卡资金限额不超过1000元；鼓励发行记名预付卡，赋予记名预付卡持卡人在挂失、赎回等方面更多权利；允许面值200元以下的预付卡通过风险可控的销售合作机构代理销售和充值；允许预付卡通过网络支付渠道缴纳公用事业费等小额便民支付。

二是坚持严格规范预付卡市场秩序。在发行方面，继续强调购卡实名制度、非现金购卡制度以及限额发行制度等规定，坚持发行销售的属地化管理要求，坚持预付卡与银行卡的互补发展定位，禁止采用银行卡清算机构分配的发卡行标识代码发行预付卡以及支付机构之间合作发卡。在受理方面，要求发卡机构自行拓展、签约和管理的特约商户数不少于该预付卡全部受理商户数的70%；受理机构应当获得预付卡发卡机构的委托。在使用、充值和赎回方面，强调除缴纳公用事业费用等小额便民支付外，预付卡不得用于网络支付渠道；明确了充值途径、查询渠道、挂失和赎回手续等，强调充值、挂失和赎回的实名要求。

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三是切实保障持卡人合法权益。《办法》从发卡机构向购卡人提供预付卡章程、与购卡人签订协议、明示各类服务内容及收费事项、提供安全便利的查询、挂失服务以及赎回渠道等方面对支付机构行为进行规范，确保支付机构向持卡人提供公开透明的信息，保障持卡人的知情权、资金使用权和基本服务获取权，切实保护持卡人的合法权益。

《办法》作为2号令系列配套业务管理制度和商业预付卡监管总体制度安排的重要组成部分，是人民银行贯彻落实25号文的又一重要举措，将对完善预付卡业务管理、规范预付卡经营行为、引导预付卡行业转型和创新发展发挥积极作用。

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【央行向各大银行发警告：严防信贷规模超标】

据媒体报道，9月份信贷投放节奏或将趋缓，一位国有大行知情人士透露，九月央行向各银行发出警告，谨防贷款规模超过指导线的目标。

上述知情人士还透露，每年三月、六月、九月和年底是央行考查贷款投放规模的重要节点，各家银行包括之前贷款投放较快的银行在内在9月份的贷款投向上都有所收缩。他指出，9月份而言对于银行信贷规模而言是一个非常敏感的时点。

而多家机构预测似乎也正印证着9月信贷投放放缓这一现象，高华证券预计9月份新增人民币贷款从8月份的7039亿元降至6800亿元。同比增幅从8月份的16.1%升至16.4%。对此，他们认为8月份存在基建投资相关政策放松带动信贷需求强劲的情况，但货币当局不希望大幅放松货币政策。

同样，瑞银也在报告中表示，在房地产销售继续反弹和基建投资提速的背景下，信贷和社会融资规模增速加快，预计9月末人民币贷款余额增速料达16.3%，但新增人民币贷款降至6500亿元，其中中长期贷款占比将会一定程度提升。

东北证券认为企业贷款稳定，而购房不及预期，居民贷款下降，总贷款回落。浙商证券认为由于季节性原因，会略低于8月，但仍保持了信贷平台的高位。

信达证券则在研报中指出，由于受到非金融企业存贷款大幅减少拖累，银行9 月份继续依靠短期贷款完成三季度信贷目标，流动性愈发紧张；非金融企业经营风险上升，企业融资需求整体偏弱，部分非市场化融资需求在政策影响和价格导向下向表外和直接融资体系转移。

此外，兴业银行首席经济学家鲁政委表示，9月新增贷款规模为7500亿元。

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政策解读

【中国证券报：央行逆回购稳居主力 降准仍是“B角”】

未来两周逆回购到期量均超过3000亿

央行周二开展两期共2650亿元逆回购操作，提前锁定本周资金净投放格局的同时，彰显了其稳定节后资金面的决心。不过，到期逆回购“滚雪球”式增长，也加大了后续流动性调节的压力，市场预计央行将继续投放资金将利率水平框定在合意区间，降准预期因而挥之不去。但分析认为，通过逆回购期限结构调整，央行也可平抑资金价格大幅波动，降准或继续充当后备方案。

逆回购热情不减

7天品种规模创新高

节后首周，央行继续在公开市场大手笔投放资金。央行网站消息，人民银行周二(10月9日)开展了两期共2650亿元逆回购操作，规模仅次于9月25日2900亿元的史上单日最高，并提前锁定本周资金净投放格局。

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当日两期逆回购操作包括1650亿元7天期逆回购和1000亿元28天期逆回购，中标利率分别是3.35%和3.60%，均与前次操作持平。其中，7天品种是在国庆长假前暂停操作一周后重返公开市场，1650亿元的规模也创出该品种有史以来的单次最高水平。节前一周重启的14天品种周二则未见操作。

据中诚信资讯的数据，周二公开市场无央票或正回购到期，有1000亿元逆回购到期，当日央行实现净投放1650亿元。由于周内还剩下100亿元央票和700亿元逆回购到期，央行周二逆回购操作已提前锁定全周公开市场资金净投放格局。

据交易员分析，央行继续超高规模开展逆回购操作的原因，一是缓和周初法定准备金补缴抽紧资金面的压力。二是，本周公开市场净到期资金为-1600亿元，自然回笼的压力仍较大。

节后净投放略显意外

后续回笼压力增大

面对大量逆回购到期与法定准备金补缴，央行滚动开展逆回购操作显得顺理成章。但一些交易员表示，在季末与节日因素消退后，央行资金投放力度保持在历史高位仍有些超出预期。

首先，央行此举不符合节前放钱节后收钱的惯例。为满足春节、国庆等长假临时资金需求，央行通常会在节前投放资金，而在节后通过公开市场将资金回收，去年国庆、今年春节前后皆是如此。但目前来看，节后首周净投放已成定局。

其次，目前资金紧张程度不及9月下旬。一位银行交易员称，补缴准备金的冲击难以回避但往往也较为短暂，考虑到节后现金回流、节前机构备付较充分、节后融出意愿上升以及10月逆回购到期集中在月中下旬，与缴准因素错开，周二即便不开展如此大力度逆回购操作，预计资金利率也难以大幅度冲高。

最后，此举进一步加大了后期公开市场被动回笼压力。中诚信的数据显示，在周二央行开展逆回购操作之前，未来两周到期逆回购分别为1600亿元和3200亿元。昨日央行再投放1650亿元7天逆回购后，下周逆回购到期量已升至3250亿元。

逆回购调控流动性更精准

降准或继续充当后备军

央行稍显“激进”的做法，以及随之而来的巨额逆回购到期压力，令沉寂了一段时间的降准讨论重新浮上水面。在一些市场人士看来，目前滚雪球式放大的到期逆回购，亟须通过降准一次性永久释放资金的方式来了结。

“无论从外汇占款增长趋势、公开市场到期规模还是资金利率水平的角度看，准备金率仍存在下调的必要，现行较高的准备金率水平也提供了下调的空间。”一位券商研究员如是表示。

应该说，自5月份降准以来，主流观点一直不否认准备金率仍存在继续下行的可能性。只不过，有了持续三个月的逆回购操作以及期间数次降准预期落空的经历，越来越多的人开始从更宽广的视角去理解央行流动性管理方式正在出现的变革。一些市场人士认为，以更灵活更精细的回购工具部分或暂时取代准备金工具，其利大于弊。

某险资债券投资经理表示，降准可降低目前逆回购到期滚动的压力，但通过逆回购同样可以化解10月份的资金压力。从四季度看，10月份资金压力较突出，除到期逆回购因素外，还面临财政存款增长的压力。不过，

11、12月两月由于央票到期量上升、财政存款投放以及外汇占款回升等因素，流动性存在明显好转的可能，目前央行可通过逆回购将部分到期量滚动至11月，同时节后现金回流、月中准备金退款也可部分抵消财政缴款的压力，总体来看，即使不下调准备金率，资金面也不会很紧张。

而第一创业王皓宇表示，逆回购除了精确调控流动性的优点之外，还不会造成信贷泛滥和物价上涨。南京银行报告也指出，央行逆回购可减少对存准政策的依赖，不放松银根也防止经济重新回到2009年刺激的老路上去。

除此以外，一些机构认为，央行常态化开展逆回购，有助于培育市场利率基准，迎合利率市场化的趋势。王皓宇表示，从过去三个月操作来看，逆回购中标利率具有一定的货币市场利率标杆作用。在此基础上，申银万国进一步认为未来大量逆回购到期的现象将长期化。其报告http://www.daodoc.com

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指出，从央行构建基准利率指导体系的角度出发，其确实有动力将公开市场回购规模保持在相对高位，当回购余额保持相对高位时，公开市场回购利率才对整体货币市场利率具有强力指导作用，也更有助于提升该利率的基准指导意义。

当前看来，一位交易员的观点可能较具代表性，即“央行未来的货币政策将以公开市场回购操作为纲，降准仍将充当后备选项。” 返回目录

【银行业协会对刷卡费问题的解答】

就近来部分媒体关于“银行卡刷卡手续费下调方案最早将于今年国庆后实施，并且刷卡费率平均下降幅度将可达40%”及“银行消极对待，拖延刷卡手续费下调”等报道，中国银行业协会银行卡专业委员会解答如下：

目前国家有关银行卡刷卡手续费调整的文件还没有正式下发，“银行消极对待，拖延刷卡手续费下调”等说法与基本事实不符。事实上商业银行一直积极配合银行卡刷卡手续费调整的相关工作。在刷卡手续费调整方案的制定过程中，商业银行就积极配合相关部委对收单市场进行调研，商业银行也将严格执行相关部委下发的刷卡手续费调整方案文件精神，有序推进本次银行卡（信用卡和借记卡）刷卡手续费的调整工作。

一、商业银行对刷卡手续费率调整和执行持积极态度。

自2011年起，发改委及各金融监管机构组织相关部门对餐娱、百货一般类商户及批发类等重点行业商户的银行卡刷卡受理情况及手续费收费标准情况进行了充分调研，商业银行积极参与并与相关部委进行了深入的沟通和交流，提出合理建议，其中部分建议得到采纳。

本次银行卡刷卡手续费率的调整，是一次结构性优化调整。银行业积极配合此次刷卡手续费的调整工作，从国民经济发展的全局出发，旨在扶持相关行业发展，在一定程度上减轻企业负担，刺激刷卡交易量上升，从而推动整个国民经济的发展。

各商业银行均表示，对银行卡刷卡手续费率的调整予以充分理解，将积极组织研究和拟定各银行内部关于银行卡刷卡交易清算系统的改造方案，以保证银行卡刷卡手续费率的调整，不会影响为持卡人提供稳定优质的金融服务，保证银行卡产业的稳健持续发展。

在银行卡刷卡手续费率调整方案及配套措施正式发文后，各商业银行将结合各自系统改造、协议重签及人员培训等情况在规定的时间内有序实施该方案，在有关部委的统一领导下，有序、快速、稳健推进银行卡刷卡手续费率的调整，确保为广大消费者提供优质的银行卡金融服务。

二、银行卡刷卡手续费率的调整需要做大量的准备工作。

银行卡刷卡手续费率的调整，至少涉及到银行发卡系统和收单系统的改造、商户协议的重新签署及相关人员的培训等准备工作。

一是系统改造、升级及测试。自国内金卡工程实施以来，为提升金融行业的服务质量、效率，商业银行建设了先进的银行卡科技系统，并依托现代化的科技平台为广大人民群众提供了方便快捷的电子支付金融服务，为我国节约了大量的现金管理等社会成本。银行卡刷卡手续费调整，将涉及到异常复杂的系统改造工作。例如，银行卡刷卡交易涉及的发卡端系统、商户端清算系统、交易转接机构清算系统均需要修改和技术升级改造，确保银行卡业务开展的连续性。

二是商户协议的重新签署。商业银行收单业务的开展是依据商业银行和商户的合作协议，而银行卡刷卡手续费率的调整和实施，自然要求商业银行和商户的合作协议重新签署。截止2011年境内收单商户已达到318万户，合作协议的重新签署将耗费大量人力、物力和时间。

三是相关人员培训。为了确保银行卡刷卡手续费调整平稳推进，商业银行还需对相关人员组织培训，开展政策和操作规程内部宣讲。此外还需完成操作手册印制、收费目录和相关资料的更新、各类网站宣传媒体内容的调整等工作。

因此，希望在有关部门正式下发银行卡刷卡手续费率调整文件的同时，能够给予商业银行合理的准备时间，并得到社会各界的理解和支持。

三、现有费率“不利于扩大消费”情况不实。http://www.daodoc.com

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根据央行今年二季度发布的数据，我国已发行银行卡32亿张，联网POS机具594万台，银行卡消费金额同比增长32.6%，银行卡的渗透率达到了42.7%。可见我国银行卡刷卡消费已经普及到国计民生的方方面面，涉及到亿万持卡人和特约商户。

2011年我国信用卡交易达到7.56万亿，也就是说商业银行全年累计发放消费信贷7万多亿，信用卡交易金额在社会消费品零售总额中的占比从2007年的11.2%上升至2011年的41.72%，四年时间提升了30.52个百分点。

Global Insight(2003)公司对全球50个国家的居民消费支出与电子支付比例进行了研究，结果表明电子支付在消费支出中的比重每提升10个百分点，就能带来0.5%的消费增长。我国信用卡交易金额在社会消费品零售总额中的占比从2010年的32.55%上升至2011年的41.72%，提升了9.17个百分点，由此可计算出2011年信用卡交易金额带动了0.46%的消费增长。可见信用卡既可以通过提供便利支付提高消费意愿，引导消费者转变消费观念，又可以通过消费信贷功能预支未来的收入，扩大可支配的消费资金，进而提升居民消费倾向，拉动消费和促进GDP增长。

四、银行卡的普及极大地降低了交易成本，促进了商业发展。

银行卡支付替代了传统的现金支付，而现金支付的背后是巨大的人力成本和高耗的社会资源，主要包括人民银行印刷发行现金的成本；商业银行管理现金的成本；ATM跨行取款转接的成本；反假币成本；ATM取现、柜面取现和商户处理交易的时间成本；滞留资金的机会成本等。

信用卡支付逐步取代现金交易，将会节约大量的社会成本。信用卡支付的社会成本占交易额的0.41%，而现金支付成本占交易额的比例是1.76%，现金支付的成本是信用卡的4.29倍。大致估算，信用卡交易相比现金可节约交易额的1.35%，银行卡交易具有社会成本优势，并且信用卡机构支付成本随支付规模的扩大，下降幅度也较为明显。据推算，仅2009至2011年三年，我国因使用信用卡而节约的社会成本达2183亿元。2011年中国信用卡交易总量累计达到7.56万亿元，按信用卡交易可节约交易额的1.35%计算，仅2011年的信用卡交易就节约社会成本1021亿元。而随着支付规模的扩大，社会成本的降低将更加明显。

银行卡促进了电子商务发展。2011年，中国电子商户市场交易规模达到6.9万亿，电子商务的快速发展，得益于以借记卡、信用卡卡基支付为基础的电子支付业务的蓬勃发展和服务创新。

互联网支付在电子商务中的渗透率不断提高，网民中有一定收入和消费能力的群体与银行卡目标人群的交集越来越大，这种趋势表明银行卡产业也推动了互联网支付的快速发展。

随着互联网支付、电话支付、移动支付、金融IC卡支付、银联卡国际化等产业发展趋势的日趋明朗，一些原来通过现金难以实现的商户与个人之间(B2C)、个人与商户之间(C2B)以及个人与个人之间(C2C)的非面对面交易(例如网络购物、订货、自助转账)，因为有了信用卡和基于信用卡的各种新兴支付方式而迅猛发展。

银行卡交易承载了大量的用户资料，企业可以通过银行卡完善客户管理手段，将无具体对象的被动销售转为有针对性的主动营销。基于银行卡的电子支付方式在催生了电子商务等新兴商业模式的同时，也正在引起传统的商业模式的深刻变革，促进我国消费产业的升级。

五、银行卡交易增加国家税收，支持反洗钱。

银行卡的广泛使用有助于国家增加税收。银行卡支付结算能够客观地反映纳税人的真实交易，有效防止不法商户和不规范经营商户利用现金交易，不开发票搞资金体外流转，从而有效避免偷漏税行为的发生。银行卡产业本身也为国家带来税收增加，2011年我国信用卡发卡行贡献税收约123.46亿元。

目前收单市场上存在一些不法商户和个人利用低、零扣率商户代码进行非法套现牟取暴利，甚至涉嫌洗钱行为，严重威胁到银行系统的经营安全和国家金融稳定。本次刷卡手续费率调整，有助于收单市场的规范经营，防止违规套用低、零扣率的非法套现行为，有利于打击洗钱等违法犯罪行为。

六、“刷卡手续费归根结底是由消费者埋单”的提法是不准确的。http://www.daodoc.com

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广大消费者在分享传统银行卡刷卡支付便捷、安全和低成本的同时，也在分享着技术不断创新带来的福利，比如蓬勃发展的电子商务和伴随的互联网支付、电话支付、移动支付、金融IC卡支付等新兴支付技术。

银行卡支付在为广大的特约商户节约了现金管理成本的同时，也为餐饮业、旅游、房地产、汽车等行业带来大量客户，不少银行还在餐饮、汽车等行业大规模从事营销奖励活动以协助扩大相应行业的销售额，有力带动了相关行业的发展，因此银行卡支付手续费由特约商户承担，没有增加广大消费者的负担。目前没有充分的证据表明银行卡支付会带来商品价格的提高，相反各商业银行通过积分奖励等促销活动增加了对消费者的回馈，广大消费者是银行卡产业发展的最大收益者。

七、“银行卡刷卡费率”与“商贸服务行业的利润率”相比是不科学的。

对商贸服务行业等类型的特约商户来说，银行卡刷卡手续费支出是众多支出项目的一种，刷卡手续费的增加会带来现金管理等成本的下降，总成本并不一定增加。若“商贸服务行业的利润率”与“银行卡刷卡费率”简单相比，同样也应与人工成本率、运营成本率等相比。但从经营的角度，应该重点分析总体成本率的变化和成本结构的变化，更能科学提升企业的精细化管理水平。

八、我国银行卡刷卡手续费率属偏低水平，银行卡业务处于亏损或微利状态。

目前境内银行卡刷卡手续费标准普遍偏低，平均费率仅相当于国外刷卡手续费平均费率的1/3,不利于银行卡产业的持续发展。以商贸服务业为例，目前商贸服务业的整体费率情况较国外处于较低水平，特别是大量的批发类商贸企业手续费率极低。而对商户和持卡客户的每笔刷卡交易，均有较高的科技系统开发和运营成本、银行卡发行和后续服务成本、欺诈等风险管理成本、人力和机构运营成本、收单设备投入和管理等成本，信用卡交易还需承担巨大的资金成本和坏账损失成本。

目前大部分银行都成立了银行卡或信用卡中心，以事业部架构相对独立的运作银行卡业务，且已获得监管机构颁发的金融许可证。未来实现完全的自主核算、公司化运作是银行卡产业的发展趋势。相对于目前银行业整体盈利的现状，在当前较低的费率水平下，大部分银行的银行卡业务处于亏损或微利状态，不利于我国银行卡产业的进一步科学健康发展。

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领导讲话

【尚福林：十年耕耘磨砺 银行业全面发展】

党的十六大以来，在党中央、国务院的果断决策和正确领导下，银行业金融机构以改革谋发展，理顺体制机制，转变发展方式，改善金融服务，有效化解风险，抵御了国际金融危机的冲击，有力支持了国民经济发展。

2003年启动的国有银行股份制改造已全部完成，为银行业长远健康发展奠定了良好基础。农村信用社产权改革取得实质性进展，管理体制不断完善，历史风险有效化解。中小银行全部完成高风险机构处置工作，进入发展新阶段。国家开发银行、政策性银行、邮政储蓄银行的体制改革正在持续推进。通过体制改革，符合现代银行业特点的公司治理组织架构逐步建立，科学高效的决策、执行、监督和制衡机制逐步完善。

银行业与实体经济相互依存、共生共荣。本轮国际金融危机再次证明，银行业的稳健运行必须建立在实体经济可持续发展基础之上。我国银行业在转型发展的过程中，始终坚持金融服务实体经济这一本质要求。在机构布局上，初步建立了符合我国国情的多层次金融机构体系，现有银行业法人机构3800多家，其中农村中小金融机构3400多家，经营网点不断向县域、基层和中西部欠发达地区延伸，全国已实现基础金融服务乡镇全覆盖。在金融资产配置上，坚持http://www.daodoc.com

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“有扶有控”，加强重点产业、重大项目、小微企业和“三农”等重点领域和关键环节的金融服务。截至2011年末，小微企业贷款余额约15万亿元，涉农贷款余额14.6万亿元，均连续3年实现“两个不低于”目标(贷款增速不低于全部贷款平均增速，增量不低于上年)。2011年末，西部地区贷款同比增速高于全国水平3.1个百分点。

银行业金融机构逐步强化以客户为中心的服务理念，合理确定发展战略和商业模式，积极稳妥开展金融创新，着力提高产品定价能力，培育差异化、特色化竞争优势。资本回报率、资产回报率、风险抵扣后的资本回报率和经济增加值等国际先进管理工具，已广泛应用于经营管理之中。

风险防范是银行业的生命线。10年来，银行业面临的风险形态不断变化，风险识别和管理的难度不断加大。银行业金融机构积极构建稳健的风险偏好和风险文化，建立健全全面风险管理体系，完善风险管理机制、流程和技术，加强信息系统建设和数据质量管理，前瞻性开展各类风险的识别、计量、监测和控制，不断提高风险管理的有效性。目前银行业持续稳健运行已具备较好基础。主要商业银行不良贷款余额和比例从2002年末的2.2万亿元和23.6%，持续下降到2011年末的4000亿元和1%。商业银行拨备覆盖率从2002年末的6%提高到2011年末的278%。商业银行资本充足率从2003年末的-2.98%上升到2011年末的12.7%。

十年的耕耘磨砺，我国银行业积累了宝贵的发展经验，开创了全新的发展局面。放眼未来，银行业将继续紧紧围绕科学发展这一主题和加快转变经济发展方式这一主线，坚定信心，开拓进取，坚守风险底线，深化改革开放，为维护银行业稳健运行和支持国民经济健康发展贡献力量。

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【杨再平：中国银行业助力中国经济稳步发展】

《经济参考报》：十六大召开与中国加入世界贸易组织在时间上有重合的地方。在中国加入世界贸易组织之前，各界普遍担心，之前坏账累累当时又未完成股改上市工作的中国银行业能否抵挡外资银行的冲击。同时，西方国家也开始唱衰中国银行业，那么我国银行业都进行了哪些改革彻底扭转这种不利局面？

杨再平：上个世纪90年代初期，中国经济开始发烧，银行业也跟着发烧，经济领域的风险开始向银行体系转移积聚。不良贷款率持续攀升，资本充足率持续下降，资产负债状况加剧恶化。突如其来的亚洲金融危机，更是雪上加霜。

针对银行业风险的积聚和高危状态，1997年召开全国金融工作会议，提出要进一步深化金融改革，整顿金融秩序，防范和化解金融风险，力争用3年左右的时间，大体建立与社会主义市场经济发展相适应的金融机构体系、金融市场体系和金融调控监管体系，显著提高金融业的经营和管理水平，基本实现全国金融秩序明显好转。新一轮中国银行业改革开放启动。

新一轮改革开放大大缓解了中国银行业的高危状态，使中国银行业挺过了亚洲金融风暴，人民币顶住了贬值压力，中华人民共和国在国际社会赢得了“负责任大国”的赞誉。

然而银行业金融机构体制机制并未发生实质性改变，高风险隐患仍未消除，在剥离了1.4万亿不良贷款后，2001年四家国有独资商业银行的不良贷款率仍超过26%。中央政府于是做出两项重要决定：一是成立中国银监会，强化银行业监管；二是对国有独资商业银行进行股份制改造，完善其公司治理结构。

进入新世纪第一年，国务院成立专题研究小组，论证国有独资商业银行改革问题。2002年春，中共中央、国务院召开第三次全国金融工作会议，就银行业进一步改革开放做出重大战略部署。2003年4月28日，中国银行业监督管理委员会正式挂牌运行。同年12月27日，十届全国人大常委会第六次会议通过《中华人民共和国银行业监督管理法》。

2004年1月6日，国务院正式公布动用450亿美元国家外汇储备等为其补充资本金，实施中行、建行股份制改造试点的决定。同年3月，中国银监会发布《关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》，要求两家试点银行通过改革，在公司治理结构和国际通行的财务http://www.daodoc.com

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指标方面，应达到并保持国际排名前100家大银行中等以上的水平，并据此设置了“七项标杆”。

2004年，在十届全国人大二次会议中外记者招待会上，温家宝总理慷慨激昂：“这次改革是背水一战，只能成功，不能失败。”

2005年4月，国务院又批准注资150亿美元国家外汇储备实施中国工商银行股份制改革方案。2008年10月21日，国务院常务会议审议并原则通过《农业银行股份制改革实施总体方案》，并注资190亿美元国家外汇储备实施其方案。

除先后动用外汇储备充实资本金支持几大国有银行进行股改上市之外，国家还另外给予了大量资金支持。

国有独资商业银行股份制改造的攻坚战就此展开。2004年以来，有关四大国有商业银行财务重组、股份制改造、引进战略投资者、境内外公开上市的重大新闻，不断吸引人们的眼球，让人目不暇接。以2009年1月15日中国农业银行股份制改革及上市为标志，“国有独资商业银行”在我国已成为历史。

在五大行加速改革的同时，中小商业银行在监管部门的有效引领和各级政府的大力支持下，积极创新、锐意改革，各项业务突飞猛进，风险水平不断降低，焕发出勃勃生机与活力。

《经济参考报》：正因为我国银行业在2008年之前实施并完成了上述一系列重大改革发展，注重服务实体经济以及惠及民生，因而与美欧银行业严重危机遭受重创并至今仍深陷危机难以自拔形成鲜明对照，我国银行业不仅幸免于危机，而且“风景这边独好”？

杨再平：是的。通过各项数据可以看出我国银行业的成绩。

其一，银行业金融机构总资产规模成倍增长。数据显示，截至2011年末，我国银行业金融机构总资产从2002年末的23.7万亿元增加到113.3万亿元。银监会最新公布的2012年中期数据显示，截止到今年6月末，银行业金融机构总资产已经增至126.78万亿元，较2002年年底增加435%。

其二，整体资本充足率显著提升。数据显示，截至2011年12月末，资本充足率从2003年末仅有8家银行达标增加至390家商业银行的资本充足率水平全部超过8%，商业银行整体加权平均资本充足率12.71%。截至2012年上半年，商业银行加权平均资本充足率达到12.9%，加权平均核心资本充足率达到10.4%。

其三，经过十年的努力，银行业整体风险状况实现历史性好转，不良贷款余额和比率持续“双降”。数据显示，主要商业银行不良贷款余额从2002年底的2.28万亿元下降至2011年底的4278.7亿元，不良贷款率从23.6%大幅下降到1.0%，拨备覆盖率达278.1%，远超2002年底的6.9%。根据德意志银行的研究报告称，我国商业银行不良贷款率在全球处于最低水平。

其四，盈利能力显著提升。全行业利润总额在2011年底达到10412亿元人民币，而 在2003年 底 全 行 业 税 前 利 润 仅 为322.8亿元，增长超过32倍。此外，盈利性指标也有显著提升，截至2011年底，银行业金融机构的资产利润率和资本利润率分别达到1.2%和19.2%，远超2003年末的0.11%和3.6%。

其五，国际声誉显著提升。2003年，中国银行业入围1000家大银行的机构数量只有15家。2012年，中国银行业入围英国《银行家》杂志全球1000家大银行排名榜单的机构数量已达104家，首次赶超日本并仅次于美国，在前10大银行中占据4席，为历史上第一次。根据英国《银行家》杂志的年度排名，2011年中国银行业利润占全球利润的近1/3，中国工商银行连续两年位居榜首。

《经济参考报》：银行业改革开放以及科学有效监管，既要体现在银行业风险管控进而金融稳定上，也要体现在银行业功能完善进而服务改进上。那么，中国银行业在完善服务上都做了哪些工作？

杨再平：一是提升农村金融服务水平，稳步推进新型农村金融机构建设，全面实现乡镇基础金融服务全覆盖。为贯彻落实中央支持“三农”政策，从根本上解决我国农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等问题，2006年底，银监会出台了调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，鼓励各类资本到农村投资创业，设立村镇银行、贷款公司http://www.daodoc.com

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和农村资金互助社。这一政策的出台，是我国银行业市场准入政策的重大突破，对完善我国农村金融体系，改善农村金融服务，促进城乡协调发展和支持社会主义新农村建设，具有极其深远的意义和影响。

二是持续改进小微企业金融服务。2005年以来，银监会重点研究小企业贷款与银行业传统贷款在监管原理和监管方法上的区别，建立了一整套差别化的小企业贷款业务监管法规、监管制度和监管政策，一套具有中国特色的小企业金融服务监管体系初步形成。2005年7月，中国银监会公布《银行开展小企业贷款业务指导意见》，其核心内容即六个机制：利率的风险定价机制、独立的收益核算机制、高效的贷款审批机制、正向的激励约束机制、专业化的人员培训机制、违约信息通报机制。2008年8月，中国银监会又发出《关于认真落实“有保有压”政策进一步改进小企业金融服务的通知》，要求银行业金融机构最大限度将新增贷款规模真正用于支持小企业的发展。2011年，银监会出台一系列差异化监管措施，印发《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》和《关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》等，要求商业银行将单户授信总额500万元(含)以下的小微企业作为授信重点，并提出优先审批小微企业金融服务机构准入事项等一系列差异化监管和激励政策，提高商业银行服务小微企业的积极性。

三是加强金融消费者权益保护，整治不规范经营问题，做好重大活动和节假日金融服务，促进银行业健康可持续发展。近年来，银监会规范银行业经营行为，强化银行业行为监管，针对理财、银行卡、个人贷款等业务印发通知和管理办法，细化监管要求并加大监管力度；要求银行业金融机构在坚持服务价格市场化的原则同时，免除部分服务收费；督促银行业金融机构做好个人住房贷款金融服务，支持保障性住房建设，及时化解个人住房贷款相关风险，促进房地产市场平稳健康发展等。

四是深化改革开放，积极关注民生、环保、教育等公益事业，切实履行社会责任。近年来，银行业金融机构坚持服务实体经济的基本导向，深化改革，稳步推进战略转型，努力提升核心竞争力，保持了稳健运行。

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城商行发展信息

发展战略与策略

【杭州银行：定位链性营销打造核心竞争力】

作为江浙地区城商行中的领军者之一，杭州银行近年来的发展成绩可谓有目共睹。特别在个人零售业务领域，杭州银行通过深耕本地、嵌入产业等方式，实现了规模和质量的双赢。究竟是哪些因素促成了杭州银行在个人零售业务上的长足进展？未来杭州银行在个人零售业务上又将有哪些举措？带着这些问题，《零售银行》采访了杭州银行零售业务部总经理赵卫星。

立足本地，试水私行

零售银行：赵总您好，很感谢您能接受我们的采访。首先请您为我们大概介绍一下杭州银行在零售银行售业务上的发展状况。

赵卫星：这两年杭州银行在零售业务上发展得比较快，基本每年都能保持40%左右的资产负债增幅，在同类型的银行里面，这个速度算是比较快的。到今年6月末，杭州银行已在浙江省内开设5家分支行，省外4家分支行，个人客户总数超过400万，储蓄存款已经超过400亿，个人贷款总额也超过300亿。目前，杭州银行的零售业务发展战略也比较清晰，就是走“财富管理特色的银行”这条路线。

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零售银行：现在城商行非常多，竞争非常激烈，在您看来，杭州银行在城商行里面的定位和优势在哪？

赵卫星：目前城商行有147家，大家的特色都不一样。杭州银行本地客户占比在80%左右，他们贡献了我们80%的业务量。在本地客户中，民营企业、中小企业居多，所以杭州银行的定位是“中小企业主办银行”。我们围绕企业主的资产进行一些财富规划，对民营企业的资产进行多元化的配置。而且，这个配置包括融资方案的解决，而不光是资产的布局。这是我们杭州银行目前在中小企业业务上最大的特色。

零售银行：这也是杭州银行为什么会推出私人银行的原因吧？

赵卫星：是的！这是最主要的原因。因为我们分析了一下，我们的高端客户70%以上全是民营企业主，国有背景的反而比较少。他们大部分人都是从草根阶层打拼上来的，所以资产配置的能力相对不强，但是产业多元化色彩又十分明显。

很多民营企业的多元化投资都以失败告终，因为他们不熟悉其他行业，只对本行业熟悉。银行的特色就在于银行能对各个行业进行风险控制，因此我们就把自己对于风险的管控、识别能力贡献给客户。

零售银行：目前大的经济环境不是很好，会不会对私人银行的维护和经营产生一些影响？

赵卫星：最近是有一些民间借贷的问题，民营经济中外向型经济的部分也出现了问题，这确实跟宏观经济环境有关。但是我们私人银行的客户在进行选择的时候，对他们所从事的行业还是有一定区别的，因此我们没有受多大影响。另外，我们的私人银行服务到现在还只开展了半年，所以目前进入私人银行的管辖范围之内的只有六百多户，

二、三十个亿的资产总量。

零售银行：杭州是一个富庶之地，对于高端客户的争夺也非常激烈。不知杭州银行有哪些特别的措施来留住这些客户？您之前接受采访时提到，在全国性的服务上，杭州银行是比不过大行的，因此会提供一些很有地方特色的服务来留住私人银行的客户，但光有贴心的服务，是不是还不足以说服客户留下？

赵卫星：杭州的中高端客户群体确实很多，私人银行在杭州，不光是中资银行，外资银行也基本都开展起来了。大行在增值服务这一块有全国性的网络，可以实现如机场贵宾服务、全国的高尔夫服务、全国的医疗服务等等。而杭州银行作为一个区域性的银行，无法在这方面建立起优势。我们的优势在于我们熟悉这个地区，有自己的地缘性，所以我们能做一些创新。

我们有一个理念：“客户的产品来自于客户，又销售给客户”。这是什么意思呢？前面提到，民营企业家在完成原始的资本积累以后，他们很希望进行跨行业发展，但这存在着风险，因为他对其他行业不熟知。而我们就把我们所熟知的风险判别能力提供给民营企业家，形成了我们的核心竞争力。

例如，某公司最擅长的就是饮品行业，而别人对这个行业不太熟悉。别人不熟悉没关系，我可以帮这家公司设计一个金融产品，然后把这个产品返销给其他客户。私人银行的客户通过这个产品，通过银行对这家公司风险的识别，以及这个产品参与到这家公司的经营、运作中，实现了多元化配置的第一步。

第二步，我们会介绍我们为什么要设计这一类产品，我们是如何来控制其中的风险的，这家公司在经营过程中存在的怎样的问题，而通过这个产品，我们又能帮助客户解决怎样的问题。久而久之，那些客户也通过我们的产品熟悉了饮品这个行业，这就是我们银行服务的特点。

原先风险控制是银行内部的一件事情，是把相关的信息控制在自己内部的；现在我们的私人银行是要把银行核心的部分展示给客户，就是把银行最核心的风险控制的细节，银行如何来识别这个行业、企业的风险，如何帮助这个企业进行经营等等，我们都要把它展示出来，放到每一位想进入这个行业的客户面前。这就形成了我们的核心竞争能力。因为信息、知识的这些部分是最容易转化为生产力的。我们以前是抓在手中，不告诉客户，现在我们是通过私人银行的方式将这些信息提供给客户。近期我们代销了几个中小企业私募债，其中有一个西子集团的项目销售过亿。这就是因为我们对西子集团非常了解，他们以前是我们的信贷客户，我们对它的风险管控非常熟悉，因此我们把它的融资需求做成中小企业私募债返销给私人银行的客户。http://www.daodoc.com

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在销售的同时，我们告诉客户，西子存在怎样的问题，它经营的情况等等，私人银行的客户听到以后就非常感兴趣。

服务社区，创新理财

零售银行：杭州银行对自己还有一个定位，叫“市民银行”，这很容易让人们联想到国外的社区银行的概念，不知您如何看待这一点？

赵卫星：“市民银行”是我们杭州银行开办时的一个基石，一直到现在为止我们依然坚持这个路线。我们依然是“市民银行”、“大众银行”，但同时我们也拥有了针对民营企业主的私人银行。今年《银行家》在全国600个活动案例中把我们的社区营销活动评为一等奖。我们一直深耕社区，坚持做社区服务，为此我们开设了一个社区服务品牌，叫“幸福赢家”，专做社区居民的金融服务和非金融服务。

零售银行：非金融服务主要指的是哪方面呢？是杭州银行与相关机构合作，还是杭州银行自己牵头？

赵卫星：我们的非金融服务相当多。比如说小孩的书画培训、老人的照顾等等„„顾客可以持我们的银行卡去相关机构获得优惠，我们也直接组织、提供类似的服务。我们的社区服务跟美国的社区银行有一个比较大的相同点，就是都深耕于社区。但是美国社区银行的首要特点还是规模小，资金量少，进社区以后大量的运用一些信贷的方式来盈利。而我们更主要通过非金融服务的方式来吸引客户。

零售银行：在利率市场化的趋势下，很多城商行都大量发行理财产品，不知道杭州银行是不是也是如此？

赵卫星：理财产品是利率市场化的前兆，这是业内的共识。在央行这次不对称性调息之前，理财产品在收益上已经展开竞争了。在此之前，杭州银行理财产品的发行量是比较多的，销售金额达上百亿。之前我提到，接下来杭州银行要做财富管理特色的银行，而财富管理的重要部分一定是理财产品或其他金融产品的配置。因此未来两年我们还会在理财产品上下很大的力气。

零售银行：城商行相对于其他银行，代销的产品和渠道都不是特别的丰富，不知杭州银行如何应对这一问题？

赵卫星：代销不丰富主要是两个原因。第一是代销的渠道一度认为城商行的销售力量比较弱，所以有产品销售的时候首先都会去找大行。第二在风险控制上，城商行对于代销这种模式的把握能力不如大行，大行知道在销售的模式上哪些环节存在风险点。例如，代销的产品在通过审核时，有些产品内部镶嵌了风险，而城商行因为经验较少，心里没有底，就不敢接。

但这两年代销的局势已经不一样了。一个是渠道认为城商行的销售能力很强，杭州银行单日的理财也能达到30-50个亿，这个数额可能有些股份行都达不到。这样一来，渠道就越来越信任城商行，愿意把产品交给我们代销。第二个是这么多年下来，我们已经对代销产品有了一个比较成熟的风险把控能力，因此今后代销会成为我们产品供应的主流。毕竟产品都靠自己研发、自己供应的话，在量少的前提下还是没有问题，但我们目前已经达到这样的一个销售量，肯定要形成一个产品平台，更多地向市场要产品。比如，外资行大部分的产品不是自己研发的，大部分都是把银行当做一个客户服务的中间平台，在这个平台上去采购产品供应给客户。但国内恰恰相反，自己研发产品，自己销售产品给自己的客户。我们觉得这种模式不可取，今后银行一定是一个客户服务的平台，而不是产品供应的平台。因此我们以后代销类的产品肯定会越来越多。

当然代销类产品反过来也考验一个银行的风险控制能力。因为一个产品拿过来的时候，你并不一定熟悉这个产品所对应的客户，它的交易结构是怎样设计的，交易内含的风险点是什么，这就对银行的风险控制和识别能力提出了考验。

零售银行：说到风控，江浙这边的城商行都有自己的一套风控办法，不知道杭州银行有没有类似的举措？

赵卫星：确实，这边的银行，如泰隆银行在信贷风险控制上是有自己独特的一些做法。但这首先是因为他们的业务做得很小，每笔放款金额平均在30万，乃至30万以下。一般贷款上http://www.daodoc.com

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百万、上千万的企业是有完整的企业现金流报表的，所以银行的风险控制一定是对着企业的报表的。泰隆做得很小，往往企业没有成熟的现金流报表，因此走不平常路也是应该的。泰隆的做法也是建立在地缘文化的基础上，客户和银行彼此熟悉，银行是按照客户的人品、信誉等等东西来衡量放贷的额度，而不是走传统的制式流程。

杭州银行处于(泰隆和股份行)中间这样一个层次，我们也有自己的特色，就是将风控的流程镶嵌于企业的经营环节之中。我们认为金融只有镶嵌到企业的经营过程中才是真正的实现风控，否则一切都是流于表面。

例如，我们在上海做了华联超市的贷款业务，这个贷款发放给华联超市的每一个供应商，但我们只做他们业务的一个环节，就是每当华联超市要求供应商供货的时候，只要系统里发出仓储不足，需要调货的指令，我们的贷款就跟着这个调货的指令发放了。我们的目的就是镶嵌到企业的经营环节当中，风控也就很容易做到。

链性营销，把握未来

零售银行：在开拓外地市场的时候，杭州银行的选择和考虑的标准是怎样的？进入之后都遇到了哪些困难？未来还将重点拓展哪些区域的市场？如何在激烈的竞争中，在外地市场落地生根？

赵卫星：首先一定会有一些差异化的举措。开拓异地市场是各家城商行都愿意去走的一条路，因为在本地的深耕细作完成以后，跨区域的发展肯定会提上日程，发展得好的话，能对现有的市场和业务形成互补。打个比方，如果近期浙江省的经济受外部环境的影响步入下行期，那我们一定会找另外的一块市场来平衡这个波动。银行只要发展到中型以上，都会走出这样的一步。

进入异地以后，我们一定会精准地选取我们的客户。在异地我们就不能再叫“市民银行”了，因为没有当地的政府资源支持。现在我们的跨区域业务主要选取的客户群还是前面提到的民营企业、私营企业，通过我们对企业的镶嵌，一方面实现有效的风险控制，另一方面企业末端的员工全都是潜在的零售银行售客户群。我们现在零售银行售客户的拓展方向就是深挖企业的末端，我们不会像其他银行固定在某个行业、某个群体进行拓展，而是围绕我们的核心客户——民营企业主，通过民营企业的销售末端来发展我们的普通零售业务。当我们既有企业主这一层，又有末端的员工这一层，就可以做到业务的推动和风险的控制两不误。在今后，我们还计划逐步渗入产业链的上游，配合对于末端零售银行售客户的控制和中层金融产品的配置，最终参与到整个产业链的发展中，辅助相关行业的发展。

零售银行：这样也可以避免在异地成熟市场与竞争对手进行正面交锋。

赵卫星：确实如此。我们现在布点的城市有北京、上海、深圳，全都是金融业非常发达的城市，大家都在这块市场深耕细作很多年，所以我们一定会通过差异化的布局进入这块市场，一定会围绕我们核心的客户来开发零售银行售业务。这样一来，我们的业务发展链就相当清晰了，通过不断地发掘下端的需求，培养成核心的客户，采取链性营销的方式，将他们整合到我们的业务架构之下。

零售银行：要支撑这些业务，人才的培养和任用是关键，不知杭州银行在这两个方面有哪些特别的举措？

赵卫星：以前，我们一直把客户经理队伍视为我们人才培养的核心，客户经理的职责就是以资产业务带动信贷业务，说白了就是信贷员。但近年来我们已经把重心放在理财师队伍的建设上，前面提到，杭州银行要做“有财富管理特色的银行”，那理财师队伍一定是核心。因为要给客户做服务，做多元化配置，都得依靠理财师来完成。目前这批人非常年轻，都是80后。未来这批人发展起来，绝对是杭州银行的中坚力量，对此我很有信心。

杭州银行的企业文化讲求一种平和的心态，而不鼓励激进的态度，把服务的理念植入人心，而不是单纯以销售为目的。为此，我们不把销售作为对理财经理考核的首要任务，而把服务列为第一项。通过考核某一个层级的客户的流失率，来考验理财经理的客户服务能力。

我们目前客户不是太少，而是足够支撑我们现有的业务，只要每个层级的客户都不会出现http://www.daodoc.com

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很大的流失，对于我们来说就是一大胜利了。因此我们本地的策略主要是防守，而不是进攻。当然跨区域的异地分行的策略会更偏向于进攻，因为它没有基础客群。但我们还是强调在异地发展中，围绕核心客户做链性营销，这样异地业务的发展就相对容易一些，不必采取特别激进的竞争手段。

除此之外，我们会开放每一层级的晋升的通道，在鼓励理财经理往中级、高级管理职务发展之外，我们也会鼓励客户经理、大堂经理往理财经理的方向转型，形成一个层级明确的事业发展规划。

当然这样的一个培育和培育的过程还是要花很多精力的，我们也愿意在这上面进行投资，让员工在每个阶段都有一个再提升的愿景。人才的流失，如果不是因为跳去一个很高级别的职位，那一般是因为在现有的岗位已经没有新的东西可以学了，而我们就是要给他们不断提升的机会和愿景。

零售银行：最后请您谈一下城商行未来发展的前景。

赵卫星：一开始我也不理解为什么会有这么多的城商行，下面还有农信社、农商行、城市合作银行等等。后来银监会的一个说法让我十分认同。银监会认为，中国老百姓有很多个层级，各种客户细分下来，银行也就需要有各个层级的划分，进行精细的营销。美国就有专门做某个行业的银行，在业界也有相当的名气，但是中国目前就没有这样的银行。直到现在，银行都是力求做大，都愿意把自己做成工、农、中、建那样无所不包的大行。

我想，随着时间的推移，随着相关监管政策的陆续出台，会越来越鼓励各家银行到某个专业的领域去，而不再追求成为一家大而全的银行。泰隆银行已经做出了一些成效：我就是做商圈中的个体工商户的银行，这个定位就非常精确。这也是为什么银监会会对泰隆跨地区的发展持以明确的支持态度，今后的城商行也一定会走上这样的道路。而我们杭州银行，就是要做民营、私营企业的某一个产业链中的链性金融服务的供应商。

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【吉林银行：打造成“百姓身边的银行”】

“要办成中小企业的银行，办成老百姓的银行，办成地方经济服务的银行。”这是吉林银行成立之初就定下的战略目标。

5年来，吉林银行用事实履行了自己的承诺，以惊人的速度实现了跨越式的发展，用行动圈划着“百姓身边”的概念；用产品和服务践行着“以百姓为中心”的理念；用自身营业网点多、贴近市民的优势，积极打造社区银行品牌，走出了一条具有自身特色和差异化特点的零售业务发展道路。

“我是听了介绍才在吉林银行办理下岗失业人员小额担保贷款的，果然，这里不仅快捷方便，而且服务态度也非常好。”刚刚办完贷款的下岗职工刘云英说。

办理“下岗失业人员小额担保贷款”只是吉林银行打造“民生金融”、倾力打造社区银行的诸多行动之一。5年来，吉林银行始终将服务民生作为义不容辞的企业社会责任，解决社区金融服务问题，不断满足小企业和城市居民日益增长的金融服务需求。在银行对市场、客户群争夺日趋激烈的背景下，吉林银行率先把自己的脚步迈向了社区发展社区银行。社区银行直接定位于社区范围内的社区居民和小企业，信息反馈周期短，经营决策更为灵活，可以根据社区经济发展和客户需求变化，从不同层次、不同角度，提供多样化、独具特色的金融产品和融资服务，促进社区小企业、个体经营户和居民创业，促进社区各类服务行业的发展，同时带动增加就业岗位，促进居民增收。社区银行经营模式的建立，更有利于构建适应吉林省经济结构调整和城乡社会长远发展的多元化区域金融体系。通过社区银行，由点带面，吉林银行一步步变为特色银行。

为把“服务”做到老百姓的心坎上，吉林银行本着“社区居民想什么，社区成员单位需要什么，社区银行就反馈什么，金融产品就做什么”的服务理念，已经在长春市的100个社区建http://www.daodoc.com

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立了“社区金融服务站”，社区内设立了“社区金融公益岗”，银行内部成立了“社区服务专员”队伍，在具备条件的社区安装了ATM等自助机具。工作人员还定期到各社区，为社区居民尤其是老年人和残疾人办理金融业务，社区金融服务热线电话能够及时解决社区居民和“社区金融公益岗”的咨询、答疑和投诉处理。

吉林银行不断在便民服务上积极探索，挖掘客户的现实需求和潜在需求，有针对性地提供金融服务方案，推出适合社区居民、个体工商业户、私营业主的金融产品和服务项目。吉林银行还降低信贷准入门槛，尽最大可能满足百姓的资金需求，建立起客户对银行的信任，培养良好的邻里关系、合作关系，让社区客户对社区银行的金融服务、社区增值服务产生依赖感，培育出一大批忠诚度极高的客户群体。

“以往，我们缴纳水费、电费、电话费等日常生活费用时，因为多卡、多折需要分别去好几个地方办理，费时费力，且卡折、票据等还不好保管。现在简单了，拿着吉林银行的\"社区一卡通\"就能实现便捷快速缴费了。”长春市民王琳的钱夹里就放着这样一张多用的银行卡。

吉林银行除在强化渠道规划的基础上逐步优化机构布局外，银行卡是其零售业务中最贴近客户的金融产品，已经成为广大居民享受金融服务的重要媒介。吉林银行已把零售服务的触角延伸到了千家万户。据统计，截至今年8月末，吉林银行银行卡发卡量489万张，是成立之初的4倍；银行卡存款余额达169亿元，是成立之初的5倍多，卡均存款余额3458元。长白山卡已成为吉林银行一张亮丽的名片，以“长白山”为品牌的系列银行卡除了具备一般银行卡所具有的存储功能外，还可以进行乘坐轻轨、公交车等小额消费项目。

对客户而言，感受最深的银行产品就是服务。吉林银行还为客户提供手机银行、电视银行、电话银行、金融短信息以及驾驶员卡等更多的增值服务，同时，着力打造一个基于手机终端的综合支付和生活服务的“移动民生金融服务平台”，让广大客户能够享受到先进的移动互联网科技与现代化金融服务结合所带来的方便。

吉林银行依托财富管理，推动零售业务战略转型，建立和完善覆盖低、中、高端客户的零售服务体系，从产品、服务、平台三方面打造财富管理特色。吉林银行在大连设立首家私人银行，标志着吉林银行零售服务体系的进一步完善，更是该行实施创新发展、管理提升、经营转型并最终实现超越的一个关键突破点和着力点。

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【华润银行：瞄准微企业 挨家挨户“扫街”拓展业务】

一家杂货店门口，丁博正在给店主介绍银行的贷款业务。这间不过几平方米的小店，却是这位华润银行客户经理“扫街”的目标之一。但是，最后的结果是这位金融业员工被“请”出了店门，因为店主认为他“是搞传销”的。

丁博从事的具体工作是给小微企业放贷。这样的经历，是其工作第一年时遇到的。但三年过后，他已经积累了不少这样的小微客户。

“正是大银行的保守才给了我们这些小银行机会，（我们）应该在小企业上多发力。”华润银行副行长周锦泉如是表示。根据华润银行2011年年报显示，其当年实现营业收入9.69亿元，净利润为3.02亿元，分别增长219.62％和184.36％。而截止到今年8月，华润银行小微企业信贷余额约为60.83亿元，占全行各项贷款余额中的32.54％。

而美国市值最大的银行，擅长的就是做中小企业贷款。波士顿咨询公司（BCG）北京办公室合伙人黄河告诉记者，“富国银行成长为美国市值最大的银行，得益于其重视零售业务和吸收低成本零售存款，并大力发展小额贷款的业务模式”。

对银行业来说，“严重依赖传统企业信贷的强周期性发展模式将难以持续，尤其是在经济增速放缓和利率市场化推进的大背景下，中国银行业必须寻求差异化的业务新兴增长点，”黄河看来，因此，要实现差异化竞争，银行需要“调整业务结构，重新思考商业模式”。

微机会

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华润银行瞄准“微企业”的业务定位，是咨询公司经过诊断的结果。

华润银行的前身为珠海市商业银行，在华润入主前，珠海市商业银行并无太多亮点可言。作为一家贷款不良率曾一度高达53％的城市商业银行，急需通过重新定位来扭转颓势。当时，华润集团委托BCG进行业务规划，咨询公司指出，中小企业在中国并没有得到充分的重视，华润涉足银行业应该将目标锁定在中小企业上，同时可以根据集团自身的上下游客户进行产融结合，并指出该模式将难以被国内其他城市商业银行所复制。

华润集团涉足银行业的逻辑很简单，因为华润集团核心业务包括消费品、电力、地产、医药、水泥、燃气、金融等，对这些产业板块来说，需要金融业务的链接。

经过诊断，BCG认为华润集团要基于多元化实体经济的特殊优势，建立起一种独特的商业模式，集合所有资源为利润中心服务，而实现这个目标的最佳方式就是打造金融平台：通过金融服务模式，使金融平台变成未来集团的商业模式。在给华润银行提交的规划报告中明确提出了“一轴两翼”的战略规划。“一轴”是指依靠华润集团的产业背景，促进产融结合，打造专业专长，成为行业金融专家；“两翼”是指依托核心企业，重点发展负债和中间业务；依托中小企业，重点发展资产业务。

在获得“一轴两翼”的重新定位后，华润银行快速进入上升通道。

对此，博斯公司大中华区董事长谢祖墀认为，产融结合从短期分析是一个双赢的结合，对城市商业银行来说，可通过吸收母集团内部企业的存款进行快速业务拓展，引进产业资本提高资本充足率，同时通过引入产业经验可降低小微贷款风险。对母集团来说，一方面是拓展投资渠道并利用产业基础培养金融能力；另一方面，我国金融机构不多，具有垄断优势，产业资本进入金融业，可以间接获得垄断优势地位，可以分享政策红利。

“但从中远期考虑，产融结合也存在一定风险。”谢祖墀指出产融结合的风险还在于实体企业与金融机构谨慎的经营理念格格不入，很多实体企业入股金融机构后，激进的经营行为导致了金融业务的过度扩张，最终导致金融机构破产倒闭。

周锦泉对此坦言，华润银行作为华润集团的一部分，不存在与华润集团实体产业经营理念相悖，会严格按照华润集团自身既定发展规划办事，不会出现“越界”行为。

产融结合

在小微信贷业务上，“产融结合”的具体表现为，例如华润水泥的下游客户多数为水泥经销商，预搅拌商品混凝土搅拌站，这些客户多为小微企业，其主要特点是资金需求量大，销售回款周期长，针对这一特点，华润银行将小微信贷业务引入其中，水泥经销商或混凝土搅拌站从华润银行获得贷款后，华润水泥负责监控水泥经销商或混凝土搅拌站的月提货量，为华润银行中小企业监控客户经营状况提供了一个反馈平台。

与此同时，有了华润银行资金的支持，能够扩大华润水泥下游客户在华润水泥的采购量，且华润水泥会给予客户一定的优惠政策，达到华润银行、华润水泥及其下游客户三方互惠互利的结果。

针对华润万家客户的特点，华润银行推出针对华润万家客户票据贴现的业务，解决后者供应商资金周转的需求。

华润银行“微”机会

尽管“产融结合”的模式前景充满诱惑，但华润银行整合华润集团上下游产业链的相关客户尚需要时间，据周锦泉透露，目前华润集团给予银行方面的业务支持仅占全行业务的20％左右，还没有达到理想状态，银行必须自力更生来开拓业务。

因此，这就需要像丁博这样的客户经理，通过“扫街”的方式获得新客户。

“有的时候出去跑业务就是为了几万块钱的单子来忙活。”丁博向记者坦言，小微企业的需求不过是几百万甚至只是几万元。“实际上，很多中小企业并不了解银行信贷，在他们看来，银行金融服务是不会和他们搭上界的，信贷应该是和大企业做的业务。”由于目前国内众多小微企业对于银行信贷的陌生，这就要求银行的客户经理要不厌其烦地向中小企业介绍业务情况，不仅包括自身的业务特点，还要介绍银行信贷的基本知识原理等。

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小微企业存在着分散分布的特点，加上对于银行信贷业务的陌生，银行的客户经理就不得不采用挨家挨户“扫街模式”来开展业务。就是那家杂货店里，丁博清楚地记得介绍业务时被店主当场回绝：“店主当时的情绪很激动，还将我手里的宣传资料全部撕掉，把我和那些非法传销人士混为一谈。”

小微企业信贷刚刚起步，很多客户资料并不完备，扫街其实是一种不得已为之的做法。“即便是集团支持的客户，很多小微企业主也并不理解银行信贷，还是要从头开始。”丁博说。

除了扫街的做法，丁博和同事还会用批量营销的模式，即有组织的对小微企业集聚的行业进行营销，如参加行业协会的活动、对批发市场展开营销等，既可以减少自身营销成本，又能为这些集群性客户提供量身打造的金融服务。例如中小型商场，便是他们作批量营销和授信调查的试点。

除了现场调查，丁博还得反复交叉验证：让客户在不同时间对同一问题的陈述；就同一调查内容从不同角度提出问题；客户及关联人就同一问题的陈述。丁博对此表示，有些不“厚道”的企业主往往在这个环节上出错，出现前后矛盾的行为，因此被剔除在名单之外。

针对小微企业营业历史短，没有连续的财务经营报表等困难，丁博还要帮助客户整理财务报表，还原企业真实财务情况，为授信方案提供确实依据。

丁博向记者介绍，微贷业务采用随机抽取3个客户经理组成审贷会的方式，小贷采取随机抽取的三个客户经理和一名审批官共同组成审贷会，所有微小贷业务采取一票否决制的审批制式。“我们很多小微贷款并无抵押等条件限制，所以在审核资料时要格外慎重，一旦有一位同事说不行，这个业务就要告吹。”丁博说。

除了贷前的考察，贷后的催款、监察是丁博的业务范畴，因为客户经理最为了解客户个人秉性和企业具体经营情况，所以在催款时客户经理亲自上阵更为有效。这也就意味着即便客户成功的拿到贷款，客户经理的工作步伐也并没有因此而停歇，这种贷前、贷后一人负责的模式将时刻考验着客户经理的神经。

对此，周锦泉坦承小微信贷“高投入、低回报”的现象在一定程度上困扰着业务开展，因此要提高贷款利率来填平这个鸿沟。“一般情况下，相比大企业的信贷，小微信贷的利率大概是它的一倍。”据该行公开资料显示，在2011年全年的不良贷款率为0.02％，截至2012年上半年，在小微信贷领域还尚未出现不良贷款。

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特色经营与模式创新

【北京银行：精心锻造“科技金融”特色品牌】

10年前，当中关村科技园区还是一片热闹的建筑工地时，在白石桥大街一个不起眼的大楼前，北京银行就已挂起了中关村科技园区管理部的招牌。10年后的今天，原来的“电子一条街”业已成为享誉世界的“中国硅谷”，而北京银行中关村科技园区管理部也在监管部门特批下，以“北京银行中关村分行”的名头，于2011年5月落户中关村国家自主创新示范区核心区，成为第一家专门服务于中关村国家自主创新示范区的分行级银行机构。

“北京银行在缓解中关村科技创业企业融资难方面发挥了主力军的作用，对优化中关村投融资环境，深化中关村科技金融创新试点，提升中关村企业自主创新能力作出了重要贡献。”中关村管委会有关负责人表示。

十年磨一剑。作为第一批率先进入科技金融领域的商业银行，10余年来北京银行全力支持中关村国家自主创新示范区建设，在专营机构、特色产品、业务模式等方面新招迭出，成功锻造出响亮的“科技金融”特色品牌。数据显示，到目前北京银行已累计为中关村4000多户中小微企业发放贷款超过800亿元，在同业机构中排名第一，支持一大批科技型中小微企业成长为http://www.daodoc.com

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行业领军者，成为中关村示范区科技金融创新产品最丰富、业务流程最领先、业务规模最大的银行机构。

先行先试 打造“科技金融”特色服务

北京宏思电子技术有限责任公司是中关村从事集成电路产品设计、开发和销售的高科技小企业。企业采购的主要原材料是晶圆和流片，具有生产工艺复杂、生产周期长、精密度要求高等特点，企业一般提前6~9个月支付货款进行采购，流动资金缺口较大，依靠自有资金已无法满足发展需要。

北京银行在获悉企业的困难后，迅速上门展开实地考察。了解到企业属于小型“瞪羚计划”企业，且从未贷过款，北京银行提出为企业办理该行创新产品“小瞪保”贷款。“小瞪保”即“瞪羚计划”企业小额担保主动授信绿色通道，这是2011年北京银行中关村分行与担保公司合作开发的创新产品，专为小型瞪羚企业提供标准化的小额主动授信服务。

中关村分行迅速完成了审批流程和贷款发放手续，2011年6月，首笔200万元“小瞪保”贷款发放到账，帮助企业顺利执行合同，支付原材料采购等费用，打破了企业之前完全依靠自有资金、难以形成规模化生产的瓶颈。其实，早在2003年，北京银行就率先与中关村管委会合作推出“瞪羚计划”、留学人员创业、软件外包企业、集成电路设计企业等担保贷款绿色通道，当年7月12日，第一批8000万元“瞪羚计划”贷款发放给极具成长潜力的中小微科技企业，为企业开辟了绿色快捷的融资通道。从“瞪羚计划”贷款到“小瞪保”，正是北京银行不断创新产品的一个缩影。

10余年来，北京银行充分发挥先行先试的制度优势，不断研发出符合科技型中小企业特点的金融产品，推出包含三大系列、60余种科技金融特色产品和供应链融资、现金管理等一揽子、综合化的科技金融服务方案。 据介绍，在北京银行中关村分行现有的中小微贷款企业中，500万元以下的小微企业贷款客户数占60%，其中有50%以上是首次信贷融资；北京银行中关村分行累计审批通过的信用贷款市场占比超过50%；已为130多家企业提供主动授信额度近200亿元；在创业板上市的57家中关村企业中，北京银行服务的企业占67%；在中关村示范区重点培育的“瞪羚计划”企业中有60%以上是北京银行的客户。

机制创新 搭建科技企业成长“微环境”

科技型企业特别是小微企业往往存在着实物资产少、技术含量高、专业化集中度高等特征，支持科技创新，需要整合多方资源，建立专业化服务体系。北京银行积极创新服务体系，完善专营机构，并利用自身体制机制灵活、网点覆盖广泛和人员队伍壮大的优势，积极开展政银、银担等合作，共同为科技企业快速成长塑造良好的金融服务“微环境”。

专项投入和专营机构建设是服务科技创新的关键。自率先设立中关村科技园区支行和中关村科技园区管理部以来，北京银行服务示范区科技企业的专营体系建设进入快车道，先后设立了第一家由商业银行独立开办的服务于园区中小企业的机构——中小企业服务中心、设立北京市首家为科技型中小企业服务的专营支行、成立示范区内第一家分行级银行机构。目前，北京银行已经有40多家支行开设为小微科技型企业提供贷款的绿色通道，搭建起专业化经营、集约化发展的科技型小微企业服务体系。

北京银行还加强与科技主管部门的合作，参加市科委主办的“首都科技条件平台科技金融领域中心授牌大会暨首批成员单位签约仪式”，成为科技金融领域中心首批成员；加强与区域产业促进机构的多层次合作，为中关村发展集团股份有限公司提供100亿元授信额度，助力集团落实示范区创新发展与各项建设工作；积极研究直接融资与间接融资、商业银行与投资银行服务相结合的综合性融资服务方式，加强与VC、PE合作，探索针对初创企业的投贷一体化合作模式。

创新模式 “四位一体”高效服务小微企业

在贷款资料提交后一周内，500万元“融信宝”贷款已经发放到位，谱尼测试科技股份有限公司着实体验了一次快捷高效的信贷服务。而给这家高科技企业带来不同一般感觉的正是北京银行中小企业“信贷工厂”。

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“提供专业化、便捷化和批量化的服务是开展科技金融服务创新的关键目标，北京银行一直以来的努力与此目标息息相关。”北京银行有关负责人介绍说，中关村一区十园中仅海淀园就拥有科技型企业1.2万家，其中96%以上是中小微企业，北京银行按照“专业化队伍、针对性产品、适用性流程、批量化渠道”的“四位一体”服务理念，打造区域小微企业服务的效能银行，让高效的金融服务惠及更多的中小微科技企业。依托专营化机构和特色化产品推出“信贷工厂”模式，正是北京银行“四位一体”服务科技企业理念下的一项创新举措。

2011年5月，北京银行在中关村分行正式启动“信贷工厂”模式，中关村海淀园支行成为第一个试点单位，借鉴工厂流水线的操作方式，创新探索小微企业批量化服务模式。“信贷工厂”要向“四化”的方向发展，即实现营销批量化、信贷操作标准化、贷后管理差异化和员工激励特色化。“信贷工厂”模式中的风险嵌入理念特别值得称道，风险经理直接替代支行审查人，支行审贷会以及分行的审查人员各环节合一，风险经理与客户经理一起下户，迅速作出判断。在正式运营的第一年，北京银行首家“信贷工厂”中小微企业贷款户数较年初增量突破100 户，贷款余额的增幅也达84%，新模式尽显效率优势。2012年4月27日，北京银行中关村海淀园支行被中国银监会评选为“2011年度全国小微企业金融服务先进单位”。

科学激励 完善风险管理与考核机制

北京银行通过科学的风险定价、完善的风险管理和有效的激励机制，在风险可控和合规经营的前提下释放科技金融业务的活力，充分发挥科技金融专业服务团队的积极性。

“这些年来我们坚持科学利率风险定价，科学量化科技型中小企微业贷款业务风险，切实降低企业融资成本，实现企业经营和社会责任的有机结合。”北京银行有关负责人介绍说，在保持科技型中小微企业贷款利率处于市场较低水平的同时，北京银行进一步规范和完善中小企业贷款定价器使用，建立全行范围内针对中小微企业的统

一、合理定价机制，为覆盖科技型中小微企业信贷风险和运营成本，推动科技型中小企业持续稳健发展提供支持。

同时，北京银行对科技型中小微企业实行正向的考核激励机制，单独下达考核指标，加大激励措施，设立专项奖励。同时，提高对科技中小微企业贷款不良容忍度，激励科技金融团队的积极性。

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【日照银行：突破传统 满足企业融资】

一个始终着眼于持续创新的银行；一个定位于临港物流业的特色银行；一个致力于服务中小企业和县域经济的银行,这正是山东城商行中的佼佼者——日照银行。

进入“十二五”规划期以来,日照银行抓住山东半岛蓝色经济区国家战略机遇,坚持差异化经营、特色化服务,有力支持了蓝色经济建设,进一步塑造了“中小企业银行”“市民自己的银行”“货币市场特色银行”“物流银行”特色品牌,实现了持续健康发展。2011年累计投放各类授信1238.66亿元,实现利润10.67亿元。截至今年8月末,全行资产总额456.48亿元,比年初增加61.59亿元；存款余额383.72亿元,比年初增加55.40亿元,存款总量居日照市同业第一位；贷款余额262.20亿元,比年初增加36.33亿元,不良贷款率0.91%。已连续六年在《银行家》全国城商行竞争力排名中列前五位,近两年先后荣获全国模范劳动关系和谐企业、最佳风控中小银行、最佳经营效益城商行等荣誉称号。

创新融资思路,突破传统融资方式,全力满足企业融资需求

面对蓝色经济区建设旺盛的资金需求,日照银行充分发挥“机制活、决策快、效率高、服务好”的优势,深入挖掘海内外两个市场、本外币两个渠道、业内外两个阵地,多方引进域外资金。一是与国开行山东省分行合作,受国开行委托累计向13户中小企业发放2.58亿元授信,此举被国开行总行确定为“日照模式”；二是从总行到分行积极联系同业授信,有效缓解了人民币和外汇资金压力,如2011年累计向日照市102家进出口企业提供融资折合人民币208.4亿元,办理国际结算业务量42.53亿美元,促进了日照贸易经济的连年高速增长；三是与部分城商行、渔业互保http://www.daodoc.com

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协会等合作开办银团贷款、委托贷款,自2009年以来,由省渔业互保协会委托、日照银行配套资金,累计为392户渔民发放“渔家乐”船东小额贷款9739.6万元。

创新信贷规划,明确授信投放方向,全力支持实体经济发展

围绕实体经济发展、蓝色经济区和鲁南临港产业带建设,制定实施授信工作指导意见,明确信贷投放重点,积极挖掘优质客户资源。一方面,加强与政府有关部门和项目单位的沟通协调,围绕精品钢基地、汽车零部件基地、油气储运加工基地、石化产业集群等蓝色经济区发展规划项目建设,将全年新增授信的70%投向临港产业集群发展,重点支持了日照岚桥港务、鲁信金禾生化、山东众山生物科技等一大批临港企业发展。另一方面,为实现临港产业价值链的最大化,不断加大对保税物流园区、木材园区、化工园区、粮油食品加工区以及市内科技园区等特色工业区的支持力度,2011年累计运用表内外授信向特色园区提供信贷支持233.6亿元。同时,为促进产业结构调整和优化升级,向列入省政府转方式调结构重点技术改造项目计划中的17个项目提供了8.31亿元的资金支持,向5个节能降耗项目投入信贷资金5.63亿元,向6个结构调整项目投入信贷资金3.27亿元。

创新平台建设,做大物流银行业务,全力助推临港产业升级

近年来,随着日照港口经济的快速发展,从事贸易流通的中小企业如雨后春笋般发展起来。对此,日照银行提出了“物流银行”发展思路,先后与中远物流、中海物流、日照港签署战略合作、三方监管协议,通过“物流”“信息流”“资金流”的互动关系,综合运用贷款、贸易融资、保理、票据、信用证等一揽子信用工具,发展和推动置于价值链、供应链之下的贸易融资,促进了物流产业和相关产业链、产业集群的快速发展。截至去年底,该行已累计向120家中小物流企业提供授信176亿元,服务客户范围扩大到沪、苏、豫、皖、晋、陕、蒙等8个省区的32个城市。2011年“物流银行”荣获《银行家》中国金融产品十佳奖。

创新金融产品,放大特色业务优势,全力培育小微企业成长

小微企业是区域经济的末端神经,关系到千家万户的民生。基于这一认识,日照银行牢记“市民自己的银行”的职责,全力扶持“小饭碗”。今年上半年,该行小微企业贷款余额106.62亿元,较年初增加11.48亿元,增速12.07%,超全部贷款增速3.51个百分点。一方面,创新快捷专业的办贷流程,发挥专营机构小企业信贷中心职能,确定6家特色支行,实行授信独立审查人、授信差别化授权、综合额度授信等制度,并建立信贷审批限时服务制、急办业务“绿色通道”制；另一方面,创新灵活方便的担保方式和信贷产品,如林权、海域权、采矿权、存货、海鲜产品、仓单质押等担保模式,联保贷、动产贷、打包贷、保理贷、品牌贷、循环贷、园区贷、卖场贷等特色业务品种,有效缓解了小微企业担保难、融资难问题。实行“雪中送炭”的信贷机制,近两年来共帮助46家企业起死回生,重新走上良性发展轨道。

创新涉农服务,面向镇域特色产业,全力支持突破县域经济

近年来,日照银行积极探索服务“三农”的模式与路子,有力地促进了县域经济和“三农”发展。今年上半年,全行涉农贷款余额达到55.03亿元,近两年多来累计投放“三农”贷款125.3亿元,涉农贷款年平均增速34.69%,涉农贷款占比由14.47%提高至目前的22.44%。一是加快网点布局。在全省城商行中率先实现县域支行全覆盖,目前共设立县域支行9家,其中乡镇支行2家,同时发起设立3家村镇银行,搭建了服务“三农”的网络布局。二是走乡串户服务。如广泛开展送金融知识下乡活动,岚山支行被中央金融团工委、中国银行业协会授予全省唯一“全国送金融知识下乡宣传服务站”；组织全行团员青年为367家吹塑业户上门收兑零残币,累计收兑零残币145.1万张(枚)103.2万元,帮助老百姓解决了积攒多年的零残币问题。三是创新金融产品。如“阳光贷”个人消费贷款,采取无抵押无担保方式；莒县支行立足当地农业大县特点,开发的“农字号企业联保贷款”助推当地三家蔬菜出口企业掌控了世界芦笋市场话语权,目前这三家企业芦笋产量占据中国90%、世界80%的市场份额。

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改革重组与扩张

【北京银行：发行不超300亿金融债券获银监会批准】

北京银行10月8日晚公告，近日，公司收到《中国银监会关于北京银行发行金融债券的批复》（银监复[2012]528号），同意公司在全国银行间债券市场发行金额不超过300亿元人民币的金融债券，所募集资金全部用于发放小微企业贷款。

公告称，上述事项尚需得到中国人民银行批准。

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【温州银行：深处金改重地 低价增资扩股】

在股权“爆冷”拍出高价的3个月之后，身处金改中心的温州银行，又再次“意外”地以低价启动增资扩股计划。近日，温州银行公布2012年增资计划，拟以现金方式认购，通过面向全部股东配股不超过3.01亿股。

公告显示，温州银行此次配股以其2012年6月末总股本1508991197股为基数，每10股配2股，配股总额不超过301798239股，每股价格为3.02元。据此计算，温州银行此次募集资金总额约为9亿元。

此次配股似乎难解温州银行资本之渴。2011年年报显示，截至去年底，温州银行资本充足率为11.59%，核心资本充足率为9.9%，分别比2010年降低1.11个百分点和0.76个百分点。与其他城商行一样，温州银行今年的规模扩张步伐依然较快，使得其资本金迅速消耗。截至今年6月底，其存贷款规模已突破千亿元大关，比去年底增长了50%以上，而去年全年其总资产仅增长了约150亿元。

对于参与配股的股东来说，温州银行此次配股价颇为优惠。据公开资料，截至2011年底，温州银行总资产为656亿元，每股净资产为2.95元，而此次3.02元/股的配股价，仅比其去年底的每股净资产高出0.07元，溢价率则只有2.3%。

今年6月，中国华融资产管理有限公司（下称“中国华融”）公开转让温州银行1.07亿股，在乏人问津的情况下，不得不将转让价下调至3.82亿元，但最终却爆冷拍出4.4亿元的高价，比第一次挂牌价还高出1500万元，溢价接近40%，相较之下，此次配股价格堪称低廉。

不过，即便是这样的优惠价格，仍有股东选择放弃。昨日，温州银行董事会办公室相关人士透露，由于有部分股东弃权，最终的配股数量和募集资金可能没有预计的那么多。

值得注意的是，深处金改重地，温州银行也是温州金改的重要内容之一。本报记者了解到，温州银行目前正在推进引入境内外战略投资者事宜，引进战投成功后，该行将引入和嫁接其在公司治理、风险管理、产品创新等经验，并推动IPO等资本运作。

“这也是温州市政府金改实施内容之一，当前，温州银行正以积极的姿态，投身金改之中。”温州银行官网一则消息中这样写道，引入优秀民资股东共谋发展，正是该行的新思维。

也正因如此，在中国华融第三次转让所持股份时，引发了新湖中宝、东方航空、新明集团的激烈争夺，三家企业围绕温州银行股权，进行了20多轮自由竞拍和延时竞价。

昨日，本报记者致电温州银行，了解此次低价配股的原因，该行董事会办公室人士表示，目前配股尚未完成，暂时不便对外披露细节。而引入战投事宜，目前也在推进当中。

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【湖北银行：定增募资34.5亿，三产业巨头并列大股东】

湖北银行公布,日前以每股2﹒68元(人民币.下同)的价格成功发行12﹒89亿股,募资34﹒53亿元｡长江三峡集团､武汉钢铁集团及湖北省国资旗下湖北能源各投资8﹒71亿元认购3﹒25亿股,持增资完成后湖北银行9﹒9%的股份,并列第一大股东｡

湖北银行成立于2011年2月,由原宜昌､襄阳､荆州､黄石､孝感市城市商业银行采取新设合并方式组建而成,总部设在武汉,现辖6家分行及102家支行｡

2011年,湖北银行实现净利润6﹒36亿元,营业收入19﹒3亿元｡

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城商行业务拓展信息

银行卡

【苏州银行：创新推出单位人民币结算卡】

长期以来，银行主要采用支票、汇票等传统的结算工具为单位客户提供结算服务，但是随着交易电子化的快速发展，传统的支付工具已不能完全满足企业客户多元化的结算需求。近日，苏州银行创新推出了单位人民币结算卡，为企业结算带来了全新的便捷体验。该卡是一款面向单位客户发行的，以卡片为介质，凭密码为客户办理关联账户支付结算的账户集合管理、使用的金融工具，具有身份识别、转账汇兑、现金存取、信息报告等功能。

苏州银行结算卡汇集了对公、对私支付结算功能，客户可以根据企业自身财务管理需求，灵活申领、配置结算卡。持卡人可根据自身需求设定结算卡柜面和ATM转账、取现、POS消费的支付限额；还可以预设交易对手账户功能，结算卡在办理交易对手设置后，该卡对外支付时只能转入交易对手集合内的账户，便于单位对结算卡的资金流向进行控制。另外，苏州银行为企业结算卡提供全年无休的24小时服务，可以解决客户节假日急需现金及转账支付问题；企业结算卡持卡人既可以在苏州银行各网点柜面办理业务，也可以在苏州银行ATM自助终端办理结算业务。

苏州银行企业结算卡为存取款频繁、结算量较大、经常要跑银行的中小微型企业、个体工商户，有现金管理需求的连锁、配送型企业以及办公地点离银行物理网点较远的客户和支票使用量较大的客户带来了福音。据了解，苏州银行将坚持“服务中小、服务市民、服务区域经济发展”的定位，在“三农、小微、零售、文化金融”的选定领域精耕细作。截至8月末，全行总资产达1212.81亿元，本外币各项存款余额649.74亿元，本外币各项贷款余额381.77亿元，保持了又好又快的发展态势。

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信贷业务

【北京银行：天津分行成功将“创意贷”引入天津市场】

作为首家进入天津的异地城市商业银行，北京银行天津分行六年来实现了规模与效益的持续快速发展。北京银行天津分行行长张健日前接受本报记者采访时表示，北京银行天津分行积http://www.daodoc.com

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极开展创新服务，通过打造“创意贷”信贷工厂等形式支持天津经济发展。

率先支持文化创意产业

据张健行长介绍，文化产业是一项新兴的朝阳产业，有着广阔的发展前景。北京银行总行是国内率先涉足文化创意产业的金融机构，在文化金融领域创造了多项第一。天津分行成功将“创意贷”引入天津市场，随后为影视剧《杨光的快乐生活8》发放了天津市首笔专项影视贷款，为电影《康小小的夏天》和《浮出水面的影子》两部电影发放流动资金贷款，为动漫电影《兔侠传奇》提供资金支持，扶持国产动画走出国门。天津分行还与市科委签订了20亿元的战略合作协议，用于支持天津市科技创意型企业发展；与市委宣传部签订40亿元战略合作协议，用于支持天津市文化创意类企业发展；与天津滨海高新区智慧山科技文化创意产业基地签订战略合作协议，提供5亿元信贷额度用于支持园区内科技型与文化创意型企业的发展。截至2012年6月末，北京银行天津分行“创意贷”文化创意贷款累计发放16笔，金额4.89亿元，占全市对创意企业贷款总份额的50%以上，不仅成为天津金融业支持文化创意产业的领军者，更有力支持了天津小微企业和民营经济的发展。

服务城乡居民不遗余力

北京银行一直在探索符合自身发展的特色之路，创造了中小银行发展壮大的崭新模式。为更好地服务地方经济，北京银行天津分行还加快了支农服务渠道建设。从去年开始，该行加快了在天津郊县地区的网点建设步伐，在津南和西青新开业两家支行，在葛沽镇大学城建设1家离行式自助银行。此外，该行还在支持天津市农村生态建设、支持农业产业化、支持“菜篮子”工程建设、支持农村科技产业发展、支持示范小城镇建设等方面都取得了可喜成绩。截至今年8月末，北京银行天津分行业务指标不仅位列天津异地城商行第一位，还超过了部分在津的全国性股份制银行。

谈到未来发展方向，张健行长强调，天津分行将继续突出“三个服务”，即一定要服务于地方经济的发展，一定要服务于中小企业，一定要服务于市民百姓，为天津经济发展、社会和谐、人民富裕贡献自己的力量。

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【泰隆银行：推“易农贷”支农经营性贷款】

为增强信贷支农服务功能，降低农户贷款准入门槛、加大支农惠农力度，近日泰隆银行苏州分行新推出“易农贷”支农经营性贷款。

如何满足农户对生产、经营的融资，一直以来都是金融行业的难题。农户的生产经营规模相对较小，没有规范的财务报表、融资额度小、需求“短、快、频”„„传统的大额长期贷款很难为农户们的需求提供实质性的帮助。常熟的张老伯说，合伙办了个棉布加工厂，效益还不错，想扩大生产再买进两台机器，可跑银行想贷款都碰了壁，银行说资料不全。而在泰隆银行苏州分行新产品“易农贷”的帮助下，张老伯很快拿到周转资金。泰隆客户经理介绍：“易农贷”的办理手续更贴近农民实际情况。对10万元（含）以下的业务，经过客户经理实地调查符合条件的，贷款户只要提供有效身份证明材料就可办理，在贷款利率上，也会有相应的优惠。“易农贷”主要支持对象是生产经营地、居住地均在农村，而又对生产、经营资金有需求的农户。“易农贷”支农经营性贷款产品的出现，将解决许多从事农业种植、农副产品加工、批发，以及农村小卖部等农村经营者需要解决的资金周转问题，推动农村信贷业务。

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【济宁银行：推无抵押贷款模式 破解微企融资瓶颈】

双节临近，忙坏了为各大商场配送品牌食品的济宁市金冠商贸有限公司的总经理刘合德。\"http://www.daodoc.com

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快过节了，我储备了600多万的货物，能有钱赚得感谢济宁银行的帮助。\"见到记者，快人快语的刘合德说起了他的创业史。\"2010年以前我只是干点小买卖，想干大没有资金。加上自己没有像样的抵押物和没有过硬的关系为自己担保，向银行贷款连想都不敢想\"，刘合德说：\"多亏了济宁银行推出了无需抵押、无手续费的低门槛贷款业务，使得我一次获得30万元的贷款支持，我才一步步发展起来。\"从2010年以后，刘合德每年都会从济宁银行获得30万元以上的贷款。可喜的是在刘合德的推荐下，他身边的好多企业都顺利的从济宁银行获得了数额不等的贷款，为自己企业的发展注入了新的生机。

据济宁银行小微企业贷款中心总经理代守红介绍，济宁银行针对小微企业融资难的问题，推出了\"小微贷款无需抵押、无需任何手续费\"的贷款模式，有效解决了小微企业贷款难的实质问题。截止目前，济宁银行已经向7000多家小微企业累计发放贷款7亿多万元。

像济宁银行针对小微企业推出的\"低门槛\"贷款业务一样，山东省多数城商行都在向小微企业发力，试图抢滩这个市场。像齐鲁银行推出的\"齐鲁金万通\"业务，计划用五年时间实现\"为一万家中小企业发展提供融资支持\"的大型金融支持工程；莱商银行的针对微小企业、公司、商户、个体户等推出的\"早得利\"业务，贷款额度不超过50万元人民币，贷款期限是根据资金需求决定，根据经营及现金流可采取多样的还款方式；威海银行面向广大个体工商户、企业法人或其他经济组织等小企业客户推出的货易通业务等在一定程度上助推了小微企业的发展。但是相比国有银行高出很多的贷款利率却让个别企业吃不消。\"从济宁银行贷款头一天报资料，第二天就会审查，一般一周以内就会拿到贷款，的确很方便。就是13.12﹪的年利息让我有点吃不消。\"济宁市金冠商贸有限公司的总经理刘合德说。据记者了解国家现行贷款基准利率是6.56%（六个月至一年），城商行的贷款利率会在此基础上上浮一定比例，最高上浮100﹪。城商行贷款的门槛降低了，贷款利率能否降低一点成为了多数小微企业的心声。

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中间业务

【北京银行：南京分行推出“绿色代驾”服务】

一场以“珍爱生命、拒绝酒驾、平安出行”为主题的签名活动近日在北京银行南京分行举行。该行借记卡客户今后如果因饮酒无法驾车，可拨打该行热线预约到一名代驾司机。

该行表示，汽车时代的“无车日”不仅仅是单纯的拒绝汽车，更要加强的是对生命负责的态度及对酒驾醉驾的防范治理。

北京银行南京分行面向客户推出“绿色代驾”尊享服务，凡持该行借记卡客户，在遇到饮酒无法驾车时，只需致电该行客服电话95526，均可及时预约到一名代驾司机。

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【徽商银行：网上商城及特惠商户网站正式上线】

经过3个月的开发和测试，近日，徽商银行网上商城及特惠商户网站正式上线。特惠商户集餐饮美食、休闲娱乐、生活服务等特色商户于一体，为客户提供超值的特惠服务；商城集积分兑换、分期购物、酒店及商旅预订于一体，更融合了时下非常流行的线上购物即时分期功能，成为第一批拥有该功能的商业银行。

商城商品分为数码家电、家具日用、时尚精品、运动休闲、儿童母婴、汽车用品、商旅办公共7个大项、25个小项、几百种各类精致礼品供客户选择。购物流程清晰简洁，支付环节安全方便，且配备了优良的售后服务团队，制定了完善的礼品挑选及上下架机制。商城商旅通采用了简洁明了的操作界面，为客户提供优惠的机票及酒店预订服务。

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网上商城及特惠商户网站的正式上线，解决了目前徽商银行信用卡客户增值服务匮乏的问题，是徽商银行信用卡业务发展的一个重要里程碑。

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【盛京银行：推出延时服务】

作为东北首家总部银行，盛京银行资产总额已近3000亿元，并在北京、上海、天津、长春及省内6个城市设立了10家外埠分行。虽然经营规模、经营半径在不断扩大，但盛京银行“亲民、利民、便民、惠民”的服务特色始终没有改变，根植沈城、服务市民的品牌形象更加突出。近日，该行又在市内五区各选定了一家网点，包括铁西区的景星支行、大东区的正浩支行、沈河区的沈河支行、和平区的红霞支行、皇姑区的亚明支行等推出延时服务，打破传统的早8：30分到晚5时的营业制约，将“夜间银行”的服务概念引入沈城，方便更多的市民到盛京银行存取款、理财和缴费。

王先生是沈城一家制造企业的机械工程师，近期手里的项目特别多，几乎每天都要加班甚至周末都不能正常休息。现在小区物业已经开始通知缴纳冬季的采暖费了，想到未来两个月又要到外地出差，很有可能因无法及时缴纳采暖费而耽误今冬的正常取暖，怎样才能顺利的交上采暖费又成了王先生心头上的一件烦心事儿。因为在王先生的思维里，自己即便是正点下班，也无法及时赶到银行交采暖费，何况现在还得加班，等到晚上回家的时候也只有望银行兴叹的份儿了。为此王先生忧心了好几天，直到从朋友那听说盛京银行为方便市民缴费而推出了延时服务，延时网点营业到晚七点，王先生顿时眼前一亮，通过盛京银行客服电话96666，王先生咨询了关于延时服务业务的具体安排，并选择了一家较近的延时网点顺利的缴纳了采暖费。

盛京银行的延时服务解决了王先生的烦心事儿。其时，盛京银行在缴纳采暖费等高峰期间推出延时服务已有两年，以代收采暖费为例，盛京银行代理了华发热力、惠天热电、第三热力、皇姑热电等全市多家供暖公司采暖费收缴业务，服务范围覆盖全市供暖面积的70%，近百万客户。同时，盛京银行作为辽沈地区代收费项目最多、服务功能最全的银行，代理公共事业收费项目20余种，代理项目包括中国网通通讯话费、中国联通通讯话费、中国电信通讯话费、煤气费、水费、电费、采暖费、房屋维修资金、交通违法罚款、有线电视收视费、择校费、193长话费等，并推出了转账缴费、协议委托扣款及电话银行、自助设备、网上银行等多种自助缴费方式，为沈城广大市民提供了最快捷、最贴心的金融服务。

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城商行管理创新与风险控制

管理创新

【齐商银行：深入开展“不规范经营”整治】

淄博银行业“不规范经营”专项整治活动启动以来，齐商银行及时出台实施方案，各业务条线、各分支机构实行“一把手”负责制，通过宣传发动、自查自纠、专项检查和后续跟进等措施，有效推动了不规范经营整治活动扎实深入开展。

为切实保护金融消费者权益，齐商银行对全部收费项目进行了分类梳理，将收费服务标准在门户网站上进行公开“晾晒”，并将服务收费标准张贴在营业厅醒目位置，确保了收费公开透明、合法合规，让公众明码消费。同时，通过LED 显示屏、网点张贴、官网公告等形式，重http://www.daodoc.com

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点对“贷款七不准、收费四公开”等内容进行详细宣传。

为从源头杜绝各分支机构和员工不规范经营行为的发生，该行组织召开了“不规范经营”专项整治活动动员大会，组织员工学习“不规范经营”专项整治规定要求和相关业务知识，参加淄博市银行业协会组织的整治“不规范经营”知识考试。各分支行按照监管要求和该行安排部署，对“七不准”禁止性规定予以细化分解，对各项业务开展地毯式、无死角的自查清理，达到了网点、岗位、人员自查全覆盖要求。

在各营业网点自查自纠的基础上，总行加强对整治活动的监督检查。相关业务部门组成了联合检查组对整治活动进行检查，对发现问题进行汇总分析，逐一明确不规范经营行为整改期限、措施和责任人，确保整治活动取得实效。4月18日，银监会“不规范经营”专项治理督察组对齐商银行“不规范经营”专项治理活动开展情况进行检查督导。督察组通过听取汇报、现场查看等方式进行督导，对该行整治不规范经营活动的开展情况给予了充分肯定。

此次整治活动 ，齐商银行严格落实监管要求，并借助整治活动的开展，进一步提高服务水平和质量。在银行卡、网银等部分业务方面对客户给予免费和优惠，得到了广大客户的称赞和好评，充分体现了齐商银行“市民银行”的宗旨和服务特色。

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经验与案例

【徽商银行：因为专注所以专业】

“张经理，我自己开了个加工厂，最近生意红火想扩大规模，知道你们是小企业特色支行，专门为我们这些小企业主服务的，所以过来办点贷款„„”作为小企业特色支行，这样的场景每天都在徽商银行新芜支行上演，许多融资难的小企业主都慕名前来咨询、解决难题，他们的理由听起来那么简单，“因为专注，所以专业；因为专业，所以值得信赖。”

专业机构提供专业融资服务

“完善的组织架构，是推动商业银行解决中小企业贷款难的组织保证。为了能够为小企业提供更加专业金融服务，帮助更多的小企业解决融资难题，徽商银行一直在深入推进小企业专营机构建设，以专门的机构、专业的人员、独立的流程，为小企业客户提供全程全方位的服务。”徽商银行副行长王贵生介绍道。

2006年，徽商银行刚成立不久就率先在总行设立小企业银行部，指导全行小企业业务的全面开展。同时，在小企业业务资源较丰富的地区，如合肥、芜湖、马鞍山等五市先后设立5家小企业特色支行。2010年，经过多年的探索和努力，5家分行分别成立了小企业经营中心，下辖30家小企业特色支行，初步建立多层次的小企业业务管理机构。在推进专营机构建设的基础上，该行不断加强小企业专业队伍建设，以平台建设培养专业人才，以专业人才队伍强化小企业业务专业化管理，提升小企业金融服务水平。

“特色支行作为全行小企业业务重要的营销和服务平台，我们有严格的准入机制，”徽商银行小企业银行部总经理查芝颖说道，“我们制定了四项基本原则，成熟一家，发展一家，分步准入。”据了解，要成为小企业特色支行，要严格遵守业务突出原则，小企业业务占比要有一定标准，原则上小企业贷款余额占比大于40%，户数占比大于90%。其次，要严格遵守队伍保障原则，小企业业务对客户经理的要求更高，工作量更大，支行现有的营销队伍要具备一定基础，便于业务开展。三是就近服务原则，小企业特色支行周边小企业客户资源较丰富，方便为小企业主提供贴身服务。四是合理布局原则，为进一步拓宽小企业特色支行的服务半径，尽可能覆盖到更多的小企业客户，分行在建设小企业特色支行的时候会综合考虑，合理分布。“针对特色支行，我们制定了独特的考核和激励机制，推动小企业特色支行专注于小企业业务，真正专注于小企业业务，做出特色。”

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专业产品提供专业融资支持

“对于我们这些科技型企业而言，没有办法提供银行所需的抵押物，但最终徽商银行通过专利权质押解决了我们的资金需求，真的是雪中送炭„„”时隔多月之后，安徽科捷再生能源利用有限公司董事长李建胜谈起来，仍抑制不住内心的感激。

据了解，该公司主要从事工业锅炉改造业务，项目建设均采用合同能源管理模式。2010年，该企业对外签订了11份锅炉节煤技改合同，总投资1500万元，项目全部运行后，每年可节约3.3万吨标准煤，但因流动资金困难，后期项目只能暂时停建。因处于初创阶段，固定资产较少，企业又无法办理抵押贷款等其他商业贷款。徽商银行在了解到这一信息后，主动深入企业了解情况，在得知该企业凭借“稻壳用作工业锅炉的燃烧方法”申请到了专利后，该行一方面组织相关人员了解情况、准备材料，另一方面向总分行申请支持。最终，在总分支行联动下，徽商银行创新了专利权质押贷款这一产品，为其发放了300万元贷款，确保了项目按期投入运行。

“产品创新是满足小企业金融需求的重要途径，徽商银行在与小企业客户长期合作的基础上，梳理出一整套产品创新流程。”查芝颖说道。据了解，该行已根据中小企业不同成长阶段、不同生产经营环节的金融需求，设计了七大类、四十多个极具特色的中小企业授信产品，形成了一整套“智汇360”中小企业金融产品系列。同时，该行还积极搜集整理小企业的新情况、新需求，不断加快产品开发力度，尽可能地满足小企业的资金需求。同时，该行“智汇360小企业金融”先后荣获中国中小企业融资论坛“中国中小企业最佳融资方案”、中国金融营销奖“金融产品十佳奖”等荣誉；“动产质押第三方监管贷款”荣获银行业协会“2011年服务小企业及三农双十佳金融产品奖”，得到社会各界的一致认可。

专业技术提升金融服务能力

“专业的人才队伍是推进业务发展、提升服务能力的核心动力。我们的小企业特色支行都按照‘352’模式建立了小企业营销团队，并在其他支行逐步推广。”徽商银行小企业特色支行采取平行作业的形式，建立前中后台联动的专业人才队伍，分别包含拥有小企业专业营销技能的客户经理队伍，能准确把握小企业风险点的风险经理队伍和总分行专门的经营管理队伍，为小企业主们提供快捷、高效、专业的金融服务。与此同时，该行建立相对独立的绩效考核机制和持续的人才培养机制，以考核调动积极性，以培训强化责任意识和职业技能，全面提高小企业服务团队的业务素质。

在分行小企业经营中心，徽商银行充分结合小企业业务特点，按照“地缘信贷+信贷工厂+专门技术”模式构建小企业评审体系。“地缘信贷”是指该行充分发挥小企业特色支行贴近市场、贴近客户优势，按照“四眼原则”为客户提供便捷服务。“信贷工厂”是指该行以分行小企业经营中心为载体，通过实行审批经理、风险经理派驻，建立标准化授信审批流程，对小企业授信中后台业务实行集中处理，进一步提高审批效率。“专门技术”是指该行对小企业授信业务实行差异化的评审标准，在信用评级、调查评估、审查审批及贷后管理等方面按照有别于公司客户评判标准进行管理及操作。

“在日常的经营管理过程中，我们不断地总结经验吸取教训，不断推陈出新，提升小企业金融服务的专业化程度，提升我们的能力和水平。我们要用百分之百的专注，做到专业，做出特色。”

专业管理确保专业特色实现

在谈到如何保障小企业特色的问题时，王贵生副行长介绍道。“为了确保小企业特色支行真正做到名副其实，我们在对特色支行实行严格准入的同时，实行动态管理，加强考核，建立适时退出机制。”

徽商银行以分行小企业中心为抓手，对特色支行实行动态管理机制，一方面通过特色支行建设示范作用，不断提升小企业服务水平，提高小企业业务竞争力，促进小企业业务持续快速发展。另一方面对符合小企业特色支行准入标准的支行逐步纳入特色支行建设范围，不断增强小企业业务发展基础，并对小企业业务发展缓慢、不符合特色支行准入标准的支行实行退出机制，确保小企业特色支行保持良性发展。

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在采访中记者还了解到，徽商银行已在小企业业务发展较好的分支行持续推进“小巨人”俱乐部建设，全力打造“优质金融服务、合作交流、项目合作创业、政策信息、企业家成长、诚信文化”等六大平台。经过六年多的辛苦努力，截至2012年6月末，徽商银行共培育“小巨人”企业824家，“雏鹰”企业3140家，累计投放小企业贷款2405.3亿元，促使一大批优秀的中小企业迅速做大做强。

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【信托代持再现？青岛银行IPO之路或存隐患】

信托代持魅影可能再次出现。对准备IPO的企业来说，这显然是个无法回避的问题。

日前，青岛银行发布公告称，该行拟首次公开发行股票并上市，现已接受中信证券股份有限公司的辅导。最终能否发行股票并上市，尚待中国证监会的核准。青岛银行表示，发布本公告与本公司能否上市没有必然的联系。

对于《第一财经日报》记者关于上市问题的咨询，该行董办有关人士谢绝了记者采访。

信托代持不清理 企业恐难上市

青岛银行股份有限公司主要发起人为：21家信用社原法人、自然人股东及青岛市财政局、青岛捷能动力集团公司、青岛经济技术开发区鲁煤实业联合公司、青岛颐中烟草集团公司。

另据青岛银行网站资料，截至去年年末，该行前十大股东包括持股20%的意大利联合圣保罗银行、持股17.13%的青岛国信实业有限公司、持股16.03%的青岛海尔投资发展有限公司等。

值得注意的是，北京国际信托（下称“北国投”）位列青岛银行第七大股东。目前，本报记者尚未了解到北国投是以怎样的方式入股青岛银行。有资料显示，北国投在2007年7月成立一款期限五年的“青岛市商业银行股权投资集合资金信托计划”，该产品将资金运用于认购青岛市商业银行定向增发的8000万股股权。

不过，该产品于当年就已提前终止。北国投给出的理由是，受托人认购目标股权未获得主管机关的批准等任何原因认购不成功的，信托计划提前终止；发生信托目的不能实现或其他法律法规规定的情形的，受托人有权决定提前终止信托计划。因符合信托提前终止条件，本信托计划于2007年12月12日提前终止。

虽然目前法律上并未明确禁止集合资金信托作为上市公司的股东，但实践中，尚未有任何一家集合资金信托成为上市公司的股东。

有信托公司人士对本报记者表示：“从实际情况来看，类似的案例并不鲜见，如果不清理掉信托代持，企业IPO成功的几率非常渺茫。”

可供参考的案例有，中国太保（601601.SH）、光大银行（601818.SH）等金融机构上市之前，面临着因其法人股被诸多信托资金持有，被要求限期清理法人股中的信托资金持股问题。彼时，光大银行面临多家信托公司持股的状况，不过后来该情况得以解决。去年3月，渤海银行因拒绝股东天津信托以集合信托形式参与配股，而导致上市工作一度陷入僵局。

此外，今年2月，北国投和中诚信托退出泰康人寿，但此案例是基于《保险公司股权管理办法》规定：“任何单位或者个人不得委托他人或接受他人委托持有保险公司的股权，保监会另有规定的除外。”根据该规定，保险公司的出资人必须股权明晰，并有持续的出资能力。

上述信托公司人士表示，中信信托也是泰康人寿的股东，未被清退的原因是由于中信信托用自有资金入股，并不在清退之列。所以，如果北国投以自有资金入股青岛银行，那么就不存在信托代持的隐患。

他还告诉本报记者，由于信托具有私募性质，相对来说不够透明，相关持有人背后可能还有更多委托人，因此如果不清理掉，企业恐怕很难上市。

证监会研究城商行上市要求

证监会办公厅副巡视员江向阳在今年的陆家嘴论坛上表示，证监会正在会同包括银监会在内的有关方面，抓紧研究城市商业银行发行上市的有关要求，主要是信息披露方面的要求。但http://www.daodoc.com

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其并未给出明确时间表。

另据媒体报道，青岛银行早在2008年正式更名后，就已经为上市开始做准备，却一直没有实质性的进展。去年1月，青岛海尔又对青岛银行进行了增资扩股，增资20亿元，提高了该行的资本充足率，此举也一度被市场认为是为上市作准备。

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高层论道

【詹向阳：商业银行转制转型成效显著】

新世纪以来的十余年，中国国有商业银行实现了嬗变。如果说股份制改造和公开上市是商业银行脱胎换骨、凤凰涅槃的契机和起点，那么股改之后商业银行在推进经营结构转型、深化体制机制改革方面的不懈努力和坚定探索，则是商业银行从过去“技术上破产”的银行一跃成为今天存款、资本、盈利、市值、资产质量均处于全球领先地位的银行的重要动力和根本原因。就相关问题，记者连线采访了中国工商银行金融研究总监詹向阳。

记者：为什么说转制和转型是国有商业银行提高风险抵御水平和增强可持续发展能力的重要途径？

詹向阳：国有商业银行股改上市后着力推进的转制和转型，一方面是通过体制机制的再造，实现经营导向的市场化、管理决策的科学化、业务运作的高效化和风险约束的刚性化；另一方面则通过经营结构的转型，构筑起跨市场、全功能的金融服务平台，夯实了支撑未来可持续发展的基础。

记者：国有商业银行转制和转型的主要举措是什么？取得了哪些成绩？请您先从体制机制的再造方面谈谈。

詹向阳：建立规范的公司治理架构，奠定了银行可持续发展的根基。

长期以来，国有商业银行的经营管理层既是决策者、执行者，又是监督人，决策、执行和监督职能没有分开，经营决策一体化不仅造成了国有商业银行行政化和政企不分等问题，也严重制约了银行管理效率的提升。股份制改革后，国有银行在内部建立了“三权分立、相互制衡”的公司治理架构，赋予作为权力机构的股东大会、作为决策机构的董事会、作为监督机构的监事会和作为执行机构的高级管理层以明确的权利和职责，决策科学、执行有力、监督有效的公司治理运行机制日渐成熟。由于董事会是银行委托—代理链条中承上启下的重要环节，各家银行在优化董事会成员结构、健全董事会组织架构和改善董事会决策机制等方面做了很多的探索和创新，有效提升了董事会决策的科学化和专业化水平。

记者：请您再从经营结构转型方面谈谈国有商业银行的主要举措和取得的主要成效。

詹向阳：一是建立多元化、跨市场的业务体系，为可持续发展提供有力平台。

股改上市后，商业银行因应客户需求，不断丰富和完善业务平台，提升跨境、跨市场服务能力。以工商银行为例，通过不断推进综合化经营，业务架构已经拓展至基金管理、金融租赁、投资银行、保险服务等多个领域，信贷资产在总资产中的占比以及存贷利差收入在营业净收入中的占比都已经下降到了50%以内，形成了多元业务协调开展和多种收益来源相互补充的经营格局。在区域布局上，工商银行稳步实施国际化，截至2011年末，境外机构总数达到239家，覆盖五大洲33个国家和地区，全球网络架构基本成形。

随着传统业务的转型和新兴业务的成长，国有银行可持续发展的能力不断提升。2004年至2011年末，5家国有商业银行的净利润从1039亿元增至6810亿元，年均增速达到30.8%；加权平均净资产回报率从10.23%提高到21.03%，平均提升了10.8个百分点；平均总资产回报率从0.57%提高到1.28%，提高了0.71个百分点。

二是建立市场导向的经营机制，为银行业可持续发展提供动力。

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在市场导向的指引下，商业银行加快了经营管理体制和机制的改革步伐。通过流程优化和改造，商业银行剔除冗余环节，完善关键控制，改善客户体验；通过深化组织机构改革，推进扁平化管理，减少管理层级，缩短管理链条，逐步形成了满足以客户为中心、分工专业化、经营集约化要求的，科学分工、合理制衡、精简高效的内部组织体系，显著提高了经营效率；通过持续完善业务和产品创新机制，强化新业务和新产品的研发力量，构建便于金融创新交流和反馈的通畅信息渠道，提升产品竞争力，较好地满足了客户日益多元化、个性化和综合化的需求；通过深化人力资源管理体制机制改革，构建科学高效的绩效管理体系以及兼顾市场竞争性和内部公平性的薪酬管理体系，更好地发挥了人力资源对银行价值贡献的创造作用。

记者：截至2011年末，五大行平均不良贷款率仅为1.09%，资产质量达到国际优秀水平。在建立风险管理制度方面，商业银行实施了哪些举措？

詹向阳：股份制改革之前，国有银行一直没有走出不良资产“积累—剥离—再积累”的怪圈。股改上市之后，风险和资本成为银行经营的刚性约束，从而推动全面风险管理制度得以建立并不断完善。几家国有银行通过风险管理流程再造，建立起全行集中、垂直和独立的风险管理组织架构；通过引入经济资本附加值和经风险调整后的资本回报率等更科学的考核指标，引领全行关注资产收益和风险的匹配；通过组织机构改革和分离前、中、后台职能，将风险管理的职责落实到每个业务单元和每个员工；通过引进和开发内部评级法等先进的风险管理工具，显著提升了风险计量与管理的水平。在先进的风险管理制度的保障下，国内商业银行克服了全球经济危机和国内经济周期性调整的不利影响，实现了不良贷款额和不良贷款率持续“双降”。截至2011年末，工、农、中、建、交五行平均不良贷款率仅为1.09%，资产质量达到国际优秀水平；拨备覆盖率高达249.7％，其中工行的拨备水平已超过260％。

记者：中国银行业转制转型取得成功的关键在于什么？

詹向阳：一是以科学发展观为统领，坚持走业务发展与资本支撑相协调、风险与收益相平衡的集约型发展道路。

最近几年，商业银行所处的经济和监管环境发生了深刻变化，银行业长期以来所依赖的以信贷资产高速增长拉动资产高速增长进而创造收益的发展模式越来越难以继续。因此，商业银行在科学发展观的指引下，进一步注重业务发展的协调性和可持续性，为经营转型取得成功奠定了坚实的基础。首先，商业银行坚持以效益为核心的理念，着力提升资产获利能力。2011年，银行业金融机构以18.9％的资产增长，实现了39.3％的净利润增长，平均资产利润率达到1.28%。其次，商业银行摒弃了单纯追求规模扩张的发展方式，着重关注规模与质量、速度与效率之间的平衡，实现包容式的业务增长。通过推进人员和网点结构调整，实施经营模式变革，优化激励约束机制，商业银行的经营活力明显增强，经营效率显著提升。再次，为适应资本和监管约束强化的趋势，商业银行一方面加强资本和风险管理，完善资本和风险评估水平，健全全面风险管理制度，制定与本行经营结构特征、风险管理水平等相适应的资本战略。另一方面，加快经营结构调整，积极发展不承担信用风险、不占用资本的金融资产服务等业务品种，统筹协调了风险与回报、资本与收益之间的关系。

二是根植实体经济，为实体经济提供金融支持的同时，挖掘自身发展动能。

金融服务实体经济，不仅是经济增长和经济结构调整的内在要求，更是金融机构突破发展瓶颈、获取发展动能的重要途径。股改上市后，国有商业银行站到了一个新的平台上，面对不断深化的金融改革以及利率市场化、金融脱媒化和国内外经济周期性波动强化的严峻挑战，坚持服务实体经济的本源性要求，把握经济转型升级的新机遇，挖掘业务增长潜力，实现了业务发展和经营转型的统筹协调。

在信贷业务领域，商业银行调整了“垒大户”的传统展业模式，在甄选客户时，对制约实体经济长期增长的高耗能、高污染等行业实施严格限制，重点支持战略性新兴产业、节能环保、科技创新、现代服务业、文化产业等引领实体经济进入新一轮增长周期的行业或部门以及事关经济动能顺利转换的传统产业改造和外向型部门升级。对于小微企业、“三农”企业等实体经济中的薄弱领域，商业银行持续加大融资支持力度，近三年来，商业银行小企业贷款的年均增速http://www.daodoc.com

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达到35.5%，截至2011年底，小企业贷款余额已达10.8万亿元，占全部贷款余额的19.6%。

三是以创新为抓手，围绕客户与市场导向探索新路径、新模式、新业务、新机制，激发自身转型活力。

金融创新是商业银行推进经营转型和实现跨越式发展的根本驱动力。中国银行业在客户和市场导向的指引下，以提高金融服务能力和创造客户价值为根本目的，积极发展符合客户正常生产经营需要，并与银行本身的风险控制和防范能力相匹配的新产品、新业务和新机制，在提升客户服务水平、优化客户服务体验的同时，也为自身赢得了更大的发展空间。

随着个人、公司和机构客户的金融服务需求日益多元化、个性化和国际化，商业银行突破了存、贷、汇等传统业务的范畴，推出了很多贯通负债业务和资产业务、表内业务和表外业务的创新产品；随着中国经济外向度的不断提高，为满足“走出去”本土企业希望在境内外享受到无差别、同质化的金融服务需求，商业银行加快了业务产品向海外的延伸和推广。为满足客户专业化的服务需求，商业银行加大了体制、机制和流程的创新。以中小企业客户为例，商业银行针对其存在的担保资源不足、还款手续繁杂等困难，积极创新融资模式、服务手段、抵（质）押方式、业务流程和服务网络，有效助推了中小企业的发展。

雄关漫道真如铁，而今迈步从头越。后危机时代的中国银行业只要恪守服务实体经济的本源，以客户为中心，一如既往地推进改革创新，加快经营转型，就一定能够实现继股改上市以来的再次腾飞。

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【宗良：创新金融业务 满足百姓需求】

随着我国经济金融体制改革的不断深化及对外开放的进一步推进，客户在金融产品和服务等方面的需求日益多元化。针对客户需求的变化，商业银行加快了业务创新的步伐，尤其是近10年商业银行业务创新取得了重大进展,为百姓生活提供了较大的便利。就相关话题，记者采访了中国银行国际金融研究所副所长、本报专家组成员宗良。

记者：为什么说商业银行的快速发展过程就是金融产品和金融服务不断创新的过程？

宗良：金融创新是商业银行为适应经济发展的要求，通过引入新技术、采用新方法、开辟新市场、构建新组织，在战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式、业务流程和金融产品等方面开展的各项新活动，最终体现为银行风险管理能力的不断提高，以及为客户提供的服务产品和服务方式的创造与更新。

自从现代银行业出现以来，无论是银行传统的三大业务、银行的支付和清算体系、银行的资产负债管理，还是金融机构、金融市场，乃至整个金融体系、国际货币制度都经历了一轮又一轮的金融创新。整个金融业的发展史就是一部不断创新的历史，金融创新一直伴随着金融业的发展。可以说，金融创新是商业银行持续发展的重要动力，近年来商业银行的快速发展就是产品不断创新的过程。

记者：请您先从产品创新方面谈谈近年来商业银行创新和给人们生活带来的便利。

宗良：近年来商业银行创新成绩斐然，金融产品日益丰富。随着市场经济的发展，国内商业银行积极适应新形势、应对新挑战，加快了改革与创新的步伐，逐渐从传统存贷款业务为主转移到资产、负债和中间业务并重的轨道上来，纷纷推出各类创新产品。

首先，资产类业务创新表现为满足特定融资需要的业务品种。一是随着国内信用环境的不断优化及百姓个人信用观念的不断加强，商业银行推出了“留学贷款”、“住房按揭双周供”、“信用卡分期付款”、“多币种合一信用卡”等琳琅满目的创新产品，既满足了百姓生活中的各类资金需求，也为银行提供“一站式”的金融服务奠定了基础。二是为积极响应国家政策号召，商业银行创新了中小企业信贷模式，推出了“税收贷款”、“刷卡贷”、“周转通”、“易贷多”等多种创新产品，满足中小企业的“小、频、急”的资金需要。数据显示，2011年底，我国商业银行为小企业提供了10.8万亿元的贷款，同比增长25.8%。三是绿色信贷方面，商业银行大力扶持绿色产业，创新了“IFC能效贷款”、“合同能源管理未来收益权质押贷款”、“国际碳保理”http://www.daodoc.com

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等多项业务，推动清洁能源和节能减排企业的发展，为百姓创造绿色生活环境。

其次，负债类业务创新则以各种结构性理财产品为主流，其挂钩对象涵盖汇率、股票、债券、大宗商品、期货等标的，包括：各类债券、大额存单、企业协议存款、结构性存款、银证通、银保通等产品。此外，商业银行还与保险公司、基金公司合作，代销各类保险产品和公募基金（包括多币种QDII基金等），为百姓提供了丰富的投资渠道,满足了客户不同的投资需求。据统计，2011年我国商业银行共发行各类理财产品共22441款，发行规模达到16.99万亿元。在当前市场条件下，商业银行理财产品为客户提供了较高的收益率。

再次，在中间业务领域，结算、咨询、担保承诺、投资银行、资产托管、基金托管、衍生金融产品交易等创新活动，为商业银行改变收入结构、提高综合经济效益、实施经营战略转型提供了契机。

最后，对公产品方面，以国际业务为例，商业银行一方面加大“走出去”的力度，通过设立海外分支机构和兼并收购的方式，拓宽海外布局，为走出去的中资企业提供信用证、保理、发票融资、应收账款融资、银团贷款、双边贷款等全方位的金融服务；另一方面，还推出了人民币利率互换等金融衍生品业务，以及人民币跨境结算、人民币离岸债券、企业资产证明等新型国际业务。

对私产品方面，以出国留学业务为例，虽然留学手续复杂繁多，但商业银行提供的购汇、跨境汇款、国际信用卡、存款证明、保险、留学信贷、外币旅行支票等产品，能够为客户自申请留学起，到出国准备、海外学习和学成归国等阶段提供“一站式”的金融产品和服务，节省了客户的时间和精力。

记者：请您再从金融服务创新方面谈谈近年来商业银行所做的努力和取得的成效。

宗良：各商业银行进一步加大了金融服务、交易方式、交易手段等方面的创新力度，运用新思维、新方式和新技术研发出功能丰富，使用便捷的新产品，形成方便快捷、覆盖面广、全天候的服务网络，服务水平日益提高，既增强了银行服务综合竞争力，也为客户带来了便利和实惠。

在电子渠道建设方面，持续对各类系统进行升级改造，网上银行、电话银行、手机银行、电视银行快速发展，突破了传统营业网点24小时营业的时间和空间局限，让客户足不出户体验银行服务网络带来的便利。据统计，2011年我国银行业离柜业务率已超过50%，交易金额达到719.76万亿元。

在服务模式创新方面，商业银行越来越注重根据不同客户的资金需求特点和风险承受能力，为客户提供个性化的金融解决方案，其服务模式正由单一存贷款业务向帮助客户实现财富管理目标转变，在实现多元投资、全面理财的同时，降低投资风险。这也是目前私人银行、财富管理中心快速发展的基础。

从方便客户出发，商业银行着眼于百姓实实在在的需要，与市政部门、医疗机构、证券公司、基金公司等开展深入合作，通过代理缴费平台、社保金融IC卡、银证转账、基金超市等新产品的投产，利用银行服务网络实现水电气费的缴纳、远程挂号和缴费报销、投资理财等全程自助式的金融服务，减少了百姓排队等候的时间，办理业务更加方便高效。

记者：商业银行应该从哪些方面继续提升创新水平？

宗良：国内商业银行的金融创新虽然取得了很大的进展，但由于我国银行业尚未建立起一整套稳定的金融创新制度保障体系，国内商业银行的金融创新活动仍总体不足，特色有待提升。

一是要提升创新层次。目前商业银行的创新仍处于粗放型管理阶段，与西方银行“追求市场份额和利润”的创新动机不同，目前国内商业银行创新的原动力仍局限于在无序竞争中抢占市场份额，粗放型扩张的欲望较为强烈，出现了部分不计成本甚至负效益的金融创新，忽视了对创新的深入挖掘。

二是创新的技术含量和附加值有待提升。商业银行经营同质化现象依然严重，产品创新大多集中在传统存贷款、票据、投资、结算、担保等的基础上，且大多数产品是对其他银行产品的吸纳、调整和模仿，缺乏期权、期货、票据发行便利等复杂的衍生产品和财富管理、咨询服http://www.daodoc.com

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务等技术含量和附加值较高的金融创新。

三是要提升创新管理体制，培养创新人才。目前，除“四大行”外的大部分商业银行未设立专门的创新部门，缺乏专门从事产品研发的专业人员，难以对创新产品的市场需求和反应进行持续跟踪和监测；对创新人才的管理仍采用传统的人事管理方式，缺乏有效的人才激励和管理机制，使得银行业创新缺乏主动性、原创性和持续性。此外，从国内银行业现有人才队伍来看，全面掌握金融、经济、法律、会计、产业等方面知识的复合型人才，了解国际国内金融市场、能够熟练运用各项金融工具的专业型人才较为匮乏。

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【连平：主动对接国家发展战略】

在经济全球化进一步加深，新情况和新问题、新矛盾层出不穷的背景下，商业银行大力支持和高效服务实体经济发展，既是实体经济健康发展、优化升级的需要，也是商业银行生存发展的基础和功能转型的意义所在。采访中，交通银行首席经济学家连平对此感触颇深，一一回答了记者的提问。

记者：我国商业银行在国际金融市场中一枝独秀，其中最重要的原因是什么？

连平：商业银行致力于服务实体经济发展是重要原因。与欧美银行不同，在向以零售和中间业务为重心的发展模式转型过程中，传统存贷款仍是我国商业银行业务最重要的组成部分，在以信贷平稳较快增长较好地服务实体经济的同时，商业银行也从实体经济的平稳发展中充分受益。这种低杠杆率的业务结构，不但有利于商业银行在较长时期内保持良好的资产质量和创新发展活力，也使商业银行运行与经济发展的关系更为密切。

记者：近年来，商业银行以服务实体经济为根本出发点，主动对接国家经济发展战略，通过一系列改革与转型工作的推进，有效支持了实体经济的发展。在信贷投向上，商业银行做了哪些调整，取得了什么效果？

连平：在我国经济发展方式转变和产业结构调整的关键时期，商业银行准确把握信贷政策，在信贷投向上进行了积极的调整，在与国家经济发展战略有机统一的基础上，充分发挥配置资源的基础性作用。按照总量适度、科学投放和重点倾斜的原则，合理投放信贷资源，既满足了实体经济的合理信贷需求，又体现了“有保有压、有扶有控”支持转型的战略意图。

在行业投向上，切实加大对战略性新兴产业、节能环保、科技创新、现代服务业、文化产业的支持力度，推动传统产业改造提升，引导出口结构升级。在区域布局上，积极支持西部大开发、中部崛起和东北老工业基地振兴，推动区域经济协调健康发展，2011年，银行业金融机构在中西部地区贷款增速高于东部地区4.5个百分点。商业银行还进一步加大对实体经济薄弱环节的支持力度，重点加强了对小微企业、“三农”以及保障性住房建设等方面的信贷支持，确保对这些领域持续较快的信贷投入。

未来我国银行业应准确把握产业结构调整的方向，积极主动地调整信贷政策，努力以信贷投向的合理和前瞻的调整来引导和推动产业结构调整，有效推动我国经济发展方式的转变。

记者：激发小微企业活力和调动民间投资积极性，是商业银行支持实体经济发展的重要一环。您如何评价商业银行这方面的改革和创新？

连平：在监管部门一系列优惠政策的支持下，商业银行持续加大对小微企业的信贷资金投入，并取得了较好的效果，连续三年实现了“两个不低于”的目标。截至2011年末，全国金融机构小微企业贷款余额由2009年的5.8万亿元增长至10.8万亿元，占全部贷款的比重提高了6个百分点至19.6%。

商业银行各业务条线均为支持小微企业和民间投资进行了针对性和适应性的改革和创新。一是信贷业务部门加大对民间投融资的支持力度，如针对高科技领域的民间投资，为各类风险投资基金合作提供“创业贷款”服务；二是投资银行业务部门为民间资本提供涵盖财务顾问、管理咨询、企业债发行、上市辅导等在内的各项金融服务；三是小企业信贷部门针对小微企业加强扶持，例如，对小微企业信贷实行差异化考核、适当提高对小微企业信贷不良贷款率的容http://www.daodoc.com

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忍度等；四是个人金融部门或私人银行部门为民营企业家和企业高管提供个人理财服务，为其个人财富保值增值提供有效途径，以解除其后顾之忧。

记者：实施“走出去”战略是我国经济地位提升、参与全球一体化的必然趋势，也是实体经济企业提升竞争和发展能力的重要方式。您怎么看商业银行在这方面的努力？

连平：中国企业跨国经营和并购的数量和规模逐步提高，要求商业银行必须尽快提升全球化服务能力，更好地满足客户的金融服务需求。为此，商业银行大力推进了国际化战略的进程，经过近年来的改革与发展，基本上具备了国际经营的实力。一方面，通过引入境外机构投资者和在海外(香港)上市，在充实资本优化股权结构的同时，引入有经验的高级管理人才，提高了经营管理能力；另一方面，随着商业银行在产品多元化、业务结构调整、风险管理能力提升以及先进技术应用等方面的进步，在产品和服务上也在一定程度上具备了参与国际竞争的能力。

我国商业银行已经初步建立了全球金融服务体系，商业银行境外机构也逐步从境外联络的窗口转型成为金融产品和服务延伸的平台，较好地为中国企业“走出去”提供了金融服务。

记者：支持实体经济的发展，特别是支持新兴产业发展，要求商业银行创新产品和服务。在这方面，商业银行做了哪些尝试，成效如何？

连平：商业银行在提供传统存贷款业务的同时，结合自身特点，依托综合化经营平台，有效整合投资、保险、信托等金融资源，推动产品和商业模式的创新，为更好地支持新兴产业的发展，提供了一系列专业化的金融产品和服务。一是要紧跟生产经营活动中的融资需求，在企业贷款、股票融资、债券融资等方面提供合适的金融产品；二是要紧跟业务往来中的交易和结算需求，为客户提供满意的金融服务；三是要紧跟技术改造和产业升级需求，通过金融创新支持科技创新；四是要紧跟规模扩张中的兼并重组需求，为客户提供个性化的综合金融服务；五是进一步强化以客户为中心的经营观念，着力加强产品和服务创新，提升为客户提供差异化产品和服务的能力。

未来商业银行应在大力促进传统商业银行业务创新的同时，在社会融资规模进一步扩大，尤其是直接融资迅速发展、资本市场和货币市场迅速扩大的条件下，大力开展相关的产品和服务的创新，全方面、综合性地支持新兴产业的发展。

记者：发展与风险防控是商业银行经营管理永恒的主题，实体经济发展与商业银行的稳定是唇齿相依的关系。近年来，商业银行在加强风险防控、切实提高保障经济运行的能力上取得了哪些进步？

连平：一方面，商业银行切实加强信贷资金投向监控，确保资金投向实体经济。认真落实“三个办法、一个指引”等贷款新规，密切监测信贷资金流向，从源头上控制信贷资金挪用风险，严防信贷资金脱离实体经济违规流向各类投机炒作领域。另一方面，商业银行深入推进对重点领域和行业的风险排查，特别是加强对房地产和民间借贷等重点领域的风险管控。商业银行资产质量继续保持全球同业较为领先的水平，在保障自身安全的同时为持续支持实体经济健康发展打下了良好的基础。

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其他动态

【北京银行：天津分行与平安产险天津分公司成为业务合作伙伴】

日前，北京银行(601169,股吧)天津分行与平安产险天津分公司举行业务合作启动仪式，双方将以贷款抵押标的物财产险兼业代理业务为出发点，逐步在保险资金存放业务、信保融资业务、其他险种兼业代理业务等合作领域开展更深层次、更广范围的业务合作。启动仪式上，双方还对“北京银行平安产险业务合作流程”及财产保险服务进行了介绍。此次天津分行与平安产险启动业务合作，目的在于整合双方资源、强化联合营销职能，实现优势互补、强强联合的http://www.daodoc.com

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合作效果，力争实现银保双赢，共同为企业提供更好的金融服务。

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【徽商银行：力助产业园区小微企业发展】

日前，徽商银行与合肥高新工业园区举行了隆重的综合金融开发项目签约仪式。在签约仪式上，徽商银行与园区的安徽高科创业投资有限公司等20户小微企业签署了总额达1.5亿元的合作协议。据该行副行长王贵生介绍，未来两年内，该行将持续向合肥高新区内优质企业、重点建设项目等产业投入不少于60亿元的信贷额度。在此基础上，还将进一步扩大活动范围，面向全省各产业园区深入推进综合金融开发工作，提升对小微企业的服务能力和水平。

据了解，徽商银行在今年初就制定了产业园区金融开发项目，开展有针对性的金融服务方案，重点支持园区科技含量高、成长性好的企业的快速发展。作为首家试点园区，徽商银行事前对合肥高新区企业做了详细调研，根据企业发展情况、所属行业、融资需求、担保条件等要素进行有效分类，以投贷结合、供应链融资、批量授信、组合担保等形式满足各类小微企业的个性化金融服务需求，并积极组织授信审批人员全程参与开发工作，实行平行作业，建立快速审批通道，提升服务效率。

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【甘肃银行：五年内向定西融资100亿元】

甘肃银行近日与定西市政府签订战略合作协议，并在现场与定西市3家企业签订2.5亿元贷款合同。

根据战略合作协议，今后5年内甘肃银行将与定西市开展更加紧密的合作，通过项目融资、固定资产贷款、流动资金贷款、承兑贴现等方式，为定西市提供100亿元的融资支持，重点支持定西市辖区内重点园区、重点行业、重点企业和以保障性住房、水利等为主的重大项目及基础设施建设。

甘肃银行自成立以来，保持了良好的发展势头。截至8月末，甘肃银行资产规模达到242.91亿元，较年初增加80.45亿元；存款余额达到149.99亿元，较年初增加48.06亿元；贷款余额为89.59亿元，较年初增加28.82亿元。

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国有与股份制银行发展借鉴

【工商银行票据业务：打造专营优势引领行业发展】

工行票据营业部今后将一方面依靠经营模式创新带动经营转型，大力推进票据融资业务盈利模式由“持票生息”为主向“持票生息”、“交易获利”和“代理收益”协调发展转变；另一方面依靠业务创新带动经营转型，在有效防控风险的基础上，重点通过票据托管中心建设，扎实推进票据电子化交易平台建设，加快该部从“资产持有”逐渐向“资产管理”转变。

从上海浦东时代金融中心47层望去，陆家嘴金融贸易区的风光一览无余。“工行票据营业部上海分部在47层办公，应该算是国内票据业务的最‘高层’了。”工行票据营业部上海分部总经理杨启忠的话形象地道出了工行票据业务在国内票据行业的领军地位。

作为全国首家票据业务专营机构，工行票据营业部自2000年在上海成立以来，不仅实现了http://www.daodoc.com

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自身票据业务的稳健快速发展，而且在提升全国票据市场规范发展上发挥了引领作用，成为国内票据市场上最具专营特色、最有实力的票据经营机构。

数据显示，开业至今，工行票据营业部累计票据交易量超过184万笔、金额7.54万亿元，实现账面利润超百亿元。今年前8个月，该部累计票据交易量6404亿元，同比增加3123亿元，增幅95%。实现拨备前利润16.43亿元，同时连续保持了假票收进率、不良资产率、资金损失率和经济发案率为零的优异业绩。

打造“三维”服务格局

在工行票据营业部上海分部，记者看到，跟银行普通网点有所不同，工行票据营业部作为票据专营机构，服务的对象以企业、银行或非银行金融机构等机构客户为主，专业化程度较高。基于此，该部深化服务的内涵与外延，着力打造“三维”服务格局，即“总部为分部服务、后台为前台服务、全员为客户服务”。

紧紧围绕“服务兴部”的主旋律，工行票据营业部建立了以总部为管理核心和后台支撑中心，以分部为区域营销中心和前台操作中心的票据业务经营管理体制，通过加强授权管理，切实让分部在授权范围内自主开展工作，并落实总部部门首问负责、限时接办、服务承诺制度，加快对分部服务的响应速度。

不同于简单的柜面服务，客户办理票据业务不仅看服务态度和服务效率，更注重服务产品的风险和盈亏，因此，高质量的“后台”至关重要。“银行的柜面服务只是服务的一方面，真正让客户放心的服务应是强大的后台系统。”工行票据营业部一位负责人表示。工行票据营业部努力打造强大、可靠的后台系统，不断强化“后台为前台服务”的支撑，对前台在业务营销和运行中遇到的困难与问题，相关条线部门会迅速开展针对性的调研，加强沟通，及时呼应，抓紧解决。

此外，为了提高“全员为客户服务”的效率，该部还在总分部业务条线中制定并实施了客户分类与营销管理等制度办法，通过加强前后台捆绑考核，增强协同服务意识，成立服务质量推进委员会，各分部、部门按要求全面落实分管负责人，做到人员到位、责任落实。

在服务经济中

树立市场标杆

近年来，工行票据营业部充分发挥票据融资功能，依托专业化经营优势，积极调度信贷规模和资金，努力为中小企业的发展提供票据融资支持。开业以来，在该部7.54万亿元的票据业务交易量中，60％以上资金注入了中小企业的发展，今年前八个月，工行票据营业部就为67家中小企业直接办理票据贴现业务625笔，金额21.28亿元；累计买入1.8万家中小企业转贴现票据2155亿元，有效缓解了中小企业资金紧张的局面。

作为国内首家票据业务专营机构，工行票据营业部努力发挥市场先行者的作用，不但积极支持中小企业，为地方经济建设输入了源源不断的“血液”，还致力于建立市场标杆和规范，服务行业发展。

在票据业内看来，工行票据营业部也一直是他们心中的“老大哥”，这不仅仅因为工行票据营业部是最早成立的“先行者”，更重要的在于工行票据营业部一直都是行业的“引领者”。经过十多年的探索实践，工行票据营业部逐步建立的专业化垂直经营的模式，得到了同业的广泛认同，该部制订的各类制度标准，有的已成为票据行业的操作标准，有的成为票据专营机构共同遵守的行业准则。

尤其是在制度建设和风险把控上，该部负责为全行提供票据存管服务，肩负着风险检测、风险揭示和信息传导等职责。他们坚持“制度先行于业务，程序先行于操作”的理念，全力构建垂直管理、系统控制的一体化风险防范体系，并在国内商业银行专营机构中首家正式引入ISO 9001质量管理体系，高质量通过国际质量体系权威认证机构——英国标准协会BSI审核认证，创下了连续12年假票收进率、不良资产率、资金损失率和经济发案率为零的纪录，树立了行业的标杆。

2003年，工行票据营业部推出了我国金融业首个票据价格指数——“工银票据价格指数”，http://www.daodoc.com

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每周公布指数情况和走势评析。2007年，该部在“中国票据网”上推出以SHIBOR为基准的票据交易报价制度，建立起适合票据市场价格走势的利率管理机制。2009年，工行票据营业部又正式发布了首期“长三角票据贴现价格指数”，建立起反映长三角票据市场价格动态波动的“风向标”，有效引领了行业的发展，为票据市场的繁荣作出了贡献。

从“资产持有”

向“资产管理”转变

对于未来发展，工行票据营业部相关负责人介绍，下一阶段，该部将充分发挥专营机构的整体优势和票据市场的引领作用，通过经营转型、协同发展、整合营销、创新驱动、防范风险，将该部打造成为我国票据市场中最安全的票据专营机构、最盈利的票据做市商、最综合的票据服务商，树立业界最具影响力的“工银票据”品牌。

据介绍，今后，工行票据营业部一方面要依靠经营模式创新带动经营转型。围绕利润中心建设，大力推进票据融资业务盈利模式由“持票生息”为主向“持票生息”、“交易获利”和“代理收益”协调发展转变。另一方面将积极开辟新的业务增长点，促进经营效益的全面提升，努力实现创利年增长率达到20％以上；同时，依靠业务创新带动经营转型，在有效防控风险的基础上，重点通过票据托管中心建设，扎实推进票据电子化交易平台建设，加快该部从“资产持有”逐渐向“资产管理”的转变。

在不断加强自身发展的同时，工行票据营业部未来还将发挥“领头羊”作用，全力助推票据市场发展。据了解，该部将加强组织协调，继续推动全国商业银行、“长三角”地区和上海地区票据业务联席会议三个票据市场专业服务平台建设，并在此基础上再搭建“珠三角”、“环渤海”和“中西部”三个新的票据业务联席会议平台，全力助推票据市场持续发展。 返回目录

【建设银行：发挥传统优势 支持实体经济】

前不久，建行北京分行给予北京轨道项目的授信超过了650亿元，支持北京地区交通设施建设。目前，北京分行提供信贷支持的交通线路有12条之多，贷款余额高达253亿元，是北京地区金融机构中对轨道交通提供贷款最多的银行之一。

因建设而生，因改革而兴，建设银行已经由当初一个管理监督国家基建资金、办理基建拨款的专业银行，发展成一家资产规模位居全球银行前列的大型商业银行。股改上市后，建行实施了经营转型，大力发展零售业务，向批发与零售业务并重转变；全面调整产品和服务结构，向传统与新兴业务并重转变；努力改进盈利模式，向利差与非利差并重转变；积极探索综合化经营，向多功能银行转变。今天的建行已经成为具有重要影响力和国际竞争力的现代化大银行。

做支持实体经济的生力军

最近，江苏省无锡市山美国际贸易有限公司的业务异常繁忙，办公场所一派忙碌的景象，公司进入了稳健发展的轨道。然而就在几个月以前，作为大集团海澜之家服饰股份有限公司的上游供应商，这家势单力薄的小企业还在因缺乏有效抵押物得不到银行贷款而举步维艰。“多亏了建行，适时推出定向保理业务这一小企业供应链融资新渠道，帮我们解决了燃眉之急。”山美公司的李总激动地说。

哪里有建设哪里就有建设银行，是过去对建行从事固定资产领域投资的一个真实写照。随着时代的变迁，建行的业务早已从专一走向综合。多年来，建行始终坚持传统与新兴并重，以客户为中心、以市场为导向，通过为核心企业提供供应链融资产品，将金融服务向上下游延伸，积极打造包括行业链、企业链、产品链的“链式服务”模式，既服务好核心大企业，也服务好周边的小企业、小客户。近年来，建行将服务小微企业作为服务实体经济的重要平台，积极探索服务小微企业的金融模式。2011年初，建行根据总体战略定位，结合小微企业业务特征，提出服务“社区金融”的理念，并明确了小微企业业务要向“零售化”和“小额化”转型。通过积极扶持信用水平较高的小微企业客户，认真挖掘、培育有成长潜力的小微企业客户，优质客户比例逐年提升。目前，全行小微企业客户数超过对公客户总数的70%，近三年贷款平均增长http://www.daodoc.com

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40%，累计为16万小企业客户投放信贷资金1.7万亿元。

做服务民生的探路者

“一张华西健康龙卡，解决了我的看病难问题。”这是四川攀枝花市盐边县张先生的亲身体会。

不久前，张先生被诊断为血液病，医生建议他到四川大学华西医院确诊。然而，一提起华西医院，张先生就想起了他几年前看病的经历：连续两天通宵排队，竟然没有挂到号。这次他到建行办了一张“华西健康龙卡”，在银行自助机上，成功预约了血液病专家号，并很快就诊。看病能如此顺利，张先生做梦也没想到。

股改上市以来，建行始终将服务社会民生作为义不容辞的企业社会责任，一直将创新作为服务民生的有力推手。2009年推出了“民本通达”这一针对民生领域的综合服务品牌，涉及教育、医疗、社保、环保、文化等多个与人民群众生活息息相关的领域，受到了社会各界的广泛关注。自推广以来，“民本通达”系列产品累计新增10000余家民生领域新客户，贷款余额超过2000亿元。

在医疗卫生领域，以“华西健康龙卡”为代表的“医疗健民”服务模式得到了社会各界的广泛认可，截至6月末，建行已与300余家三甲医院开展业务合作，占全国总数半数以上；在社保领域，建行将金融社保卡作为服务平台，用服务贴近客户，用产品贴近民生，三年累计新增逾3000户，累计发行各类金融社保卡1000余万张，账户资金增长近4.5倍。

在住房信贷业务上，作为国内最早开办个人住房贷款业务的商业银行，建行充分发挥商业性住房金融和房改金融领域的传统优势，积极满足普通百姓购买普通自住房和保障房的信贷需求。从1988年开办个人住房贷款业务至今，已建成个贷中心近1000家，遍布全国大中城市与重点县域经济城市。目前建行个人住房贷款年服务家庭数量超过百万、投放住房贷款超过4000亿元。截至今年6月末，建行已累计投放个人住房贷款超过3万亿元，余额超过15000亿元，共支持1200多万户居民实现购房安居梦。

近年来，建行认真贯彻国家关于支持保障性住房建设的政策要求，稳步推进保障性住房和中低收入居民住房金融服务工作。截至今年6月末，建行保障性住房项目开发贷款余额417.69亿元，新增160.39亿元。

在涉农领域，建行不断加大涉农贷款投放。2010年,建行在同业率先创新了新农村建设贷款产品，重点为农村基础设施建设、住房安置改造、土地综合治理等项目提供金融服务。截至6月末，建行新农村建设贷款余额为542亿元，增幅达71.26%，远高于全行各项贷款的平均增幅。

做企业社会责任的践行者

股改后，建行经营更加多元化、综合化，业务范围向社会更广泛的领域延伸，为社会承担全面的企业公民责任，已经成为建行企业使命的重要组成部分。建行通过实际行动提升企业形象，教育广大员工要增强社会责任感、使命感，带动和影响更多的企业和个人，为建设和谐企业、和谐社区、和谐社会作贡献。

长期以来，建行始终践行社会责任，积极支持产业结构调整，重点支持了一批新能源产业鼓励类项目，在绿色信贷方面取得了令人瞩目的成就。坚持实行环保一票否决制，做到政策制定着眼绿色环保、资源配置优先绿色环保、产业支持倾斜绿色环保、制度保障考虑绿色环保、客户服务促进绿色环保，近三年来，高污染、高耗能行业在建行信贷投放中的占比不断下降，绿色信贷余额不断上升。2011年，累计从“两高一剩”领域退出信贷余额230.54亿元。2012年上半年，建行继续加大对节能减排相关领域的信贷投放力度，贷款余额达1.25万亿元，比上年末增长656.7亿元。

建行把帮扶救困、关爱社会困难群体作为服务社会，履行社会责任的平台，积极投身社会公益事业发展。上市以来投入公益项目约7亿元，持续推进建行希望小学、“贫困高中生成长计划”、“少数民族地区大学生成才计划”、“贫困英模母亲资助计划”以及“母亲健康快车资助计划”等长期公益项目，先后获得了中国红十字基金会“改革开放30年最具责任感企业”、“中国扶贫基金会20年特别贡献奖”等一系列重要奖项。

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【交通银行二次转型发力携“盟军”掘金中西部】

任重道远的转型道路没有让中资银行放慢脚步。

昨天，交通银行（下称“交行”）与安徽省政府在合肥签署“十二五”时期战略合作协议，同时，交行发起“组团”旗下子公司及19家金融同业，为安徽省经济提供近100亿元资金“打包”支持，这样的银政合作模式在国内尚属首例。

《第一财经日报》记者了解到，鉴于经济下行、监管趋严、利率市场化与金融脱媒趋势，交行董事长胡怀邦在去年提出“二次转型”，改革的目标是在未来几年改变交行收入结构，达到“三分之一靠利息收入、三分之一靠非信贷收入，以及三分之一靠财富管理”。

“二次转型”确立后，交行内部组织架构有所调整。伴随金融同业发展趋势，2012年总行专门从原先的公司业务部独立拆分出一个一级部门即“金融机构部”，来负责与各类金融机构和要素市场合作。

银行+子公司+金融同业

本报记者获悉，此次不仅交行与安徽省政府签署银政合作备忘录，而且交银集团旗下的交银租赁、交银国信等子公司也参与其中，提供表内外、海内外多种银行融资服务，以及融资租赁、信托等非银行金融服务。

其中，交银国信与安徽交通投资集团（下称“安徽交投”）签署业务合作协议，交银国信将为安徽交投提供信托贷款、应收账款信托、股权融资信托、BT项目收益权信托、公路收费收益权信托、并购融资等信托融资服务。

此前，安徽交投已与交银国信于2009年3月、2010年3月和2012年初进行了信托贷款合作，先后设立了四个单一资金信托，总规模为9亿元。

另一单合作则是交银租赁与安徽星马汽车签署框架合作协议。之前，交银租赁已为星马汽车提供融资租赁服务，而此次签约内容为10亿元厂商租赁额度的签约，其中华菱星马汽车（集团）股份有限公司和安徽华菱汽车有限公司使用额度各5亿元。

“未来在安徽业务主要有两个方向：一是支持省内装备制造业企业发展；二是公共事业，包括城市污水处理、城市轨交、电力等。”交银金融租赁董事长陈敏透露。

除了交行总行、安徽分行和2家子公司，交行还联手其他全国性金融机构“引资引智”，国家开发银行、中国进出口银行、华安期货、平安资产管理公司等金融同业均“榜上有名”。

比如，交行联手平安资管，两家金融机构与皖北煤电集团有限责任公司签署合作意向书，达成一单20亿保险债权计划。同时，投向安徽高速、合肥建投等金额达40亿元的保险债权计划项目也在推进中。

此外，交行昨天与安徽省农村信用社联合社、徽商银行等在原有战略合作协议的基础上，新签署了产品合作协议。

二次转型方向

单靠利差和大量“息改费”的中间业务收入，对中资银行的利润增长难以为继。在利率市场化和金融脱媒的情况下，中资银行未来的出路在哪里？

“交行协同金融同业支持中西部产业转移，安徽是第一站。”交行金融机构部总经理童学卫接受本报记者采访时说。

据本报记者了解，在交行支持中西部产业转移专项信贷额度50亿元中，安徽地区投放近8亿元，占比16%。截至今年6月末，交行在安徽本外币人民币各项贷款余额697.89亿元，较年初增长56.93亿元，增幅8.88%。

在交行目前的“三高三低”信贷行业政策中，要提高小企业、个人消费和中西部贷款占比，降低地方政府融资平台、房地产开发和“两高一剩”行业贷款占比；其中，总行要求中西部贷款增速要高于全国平均水平。

交行提出的二次转型，实际上是要完成业务结构、收入结构和客户结构的转型，未来几年http://www.daodoc.com

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实现“三分之一靠利息收入、三分之一靠非信贷收入，以及三分之一靠财富管理”。

“总行‘二次改革’把金融机构部单列出来，希望通过同业合作增加交行收入。”童学卫对本报记者说，一方面增加同业存款的收益，另一方面与批量机构的合作实际上是建立一个第三方合作平台，打造财富管理银行，同时通过与金融机构的合作派生存款、提高负债水平，以及增加担保费等中间业务收入。

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【招商银行：学习富国和梅隆银行 寻找战略重点】

9月19日，招商银行同业银行部在宁夏银川召开“招商银行2012年度银银合作战略伙伴交流会”。和讯网在现场全程直播。招商银行总行战略发展部刘勇博士在论坛上表示：“招商银行今天资产突破三万亿，回望富国银行、纽约梅隆银行、招行的成长之路，富国银行有160年的历史，纽约梅隆银行有将近230年的历史，这

些百年老店永远是招商银行学习的榜样，对自己有更深的了解，对我们的战略处境有更清楚的认识我们才知道，我们最应该走的道路是哪一条，我们才会做选择，才会确定我们的战略重点。”

刘勇表示，中国中小银行如何走的更好，首先应该不管是大银行还是小银行，不管在全国还是一个区域，首先要在地方培育优势，然后再是持续的创新，才能守住强项，适时的理性扩张也是必须的。

以下是发言实录：

尊敬的各位领导、各位嘉宾大家上午好！

招商银行今天资产突破三万亿，回望富国银行、纽约梅隆银行、招行的成长之路，今天首先要给大家首先讲的是招行，但是我愿意把富国银行和纽约梅隆银行放在标题前面，因为无论从历史还是从规模从专业能力，今天的招行都不可能与这两家银行相提并论，富国银行有160年的历史，纽约梅隆银行有将近230年的历史，这些百年老店永远是招商银行学习的榜样，我们要花一个世纪两个世纪去学习这两家银行。招商银行成立于1987年，如果说这25年取得一些成功，战略上的成功是首要的。早一点，快一点，好一点，马行长用比较朴实的九个字描绘了招商银行的战略精髓，也就是我们在趋势上比对手，比同业早三五年要行动快一点，好一点。我们把招商银行战略成长分为两个阶段，第一个阶段是从成立到九十年代末，第二个阶段是新世纪以来，1999年以来明确方向，形成优势的阶段，这就好比一个人的成长，我们在小时候有很多的梦想，想成为科学家，成为医生，成为律师，有很多想法，于是我们好好学习，天天向上，也取得很多成就和进步，但是在那时候我们还是对自己没有很清楚的认识和找到方向，真正在我们成长时候，成年时候我们对自己有更深的了解，对我们的战略处境有更清楚的认识我们才知道，我们最应该走的道路是哪一条，我们才会做选择，才会确定我们的战略重点。

在第一个阶段，我们做了很多战略突破，首先是有体制上，也有经营理念上，也有业务创新上的，比如说离岸金融和一卡通。第二阶段就更加清晰，就是业务网络化，资本市场化，发展国际化和一次转型和二次转型，我们内部称之为三步两转，这也是马行长加盟招行进行的三步两转重要的战略突破。

首家企业法人持股银行，在那时候是国家办银行，政府办银行，而招商银行是企业办银行，招商局办银行，与众不同的出身确定了招商银行不同的体制基础，正因为这样独特的体制基础影响了招商银行发展的方方面面，包括公司治理，真正实现了经营权和所有权分离，直大今天在招商银行大厦里边，董事长有独立的办公室，但是董事长不在这里坐班，这要在早期做到是很不容易，正因为这样，招行的行长班子也谁特别的稳定，招商银行到今天只有25年，首任行长12年，现在的行长13年，行长班子的稳定很重要。因为招商银行是企业办银行，业务从零开始，正因为这样我们从业务上取得成就，无非两步，我们要做别人没有的业务，也就是业务创新，正是因为这样，为我们后来的业务创新打下基础，可以说我们做的业务基础是逼出来的。当然还有一个服务和用人方面，我们有一个干部能上能下，收入能高能低，在铁饭碗盛行年代，http://www.daodoc.com

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领导班子要提出这六能机制，今天在我看来，六能今天到今天为止仍然是招商银行用人体制最大的创举，我个人认为。

区域的突破，走出蛇口，走上国际。在1987年还没有成立，在人民银行的批复里边，我们就定位为小工业区的银行，但是在成立的半年之后，我们已经开始提出了做全国性银行目标，再到次年我们体到了国际化，所以梦想升级很快，这是感想。当然我们做的步伐很快，从1987年到1992年，招商银行在我们自己认为重要的一些战斗堡垒都布下这个点，在战略格局布了这些点，所以后面的事情快一点，我是招商银行的完备，没有经过这些事情，但是回过头来，在改革开放的初期，也是激情燃烧的岁月，只要我们敢想，敢干，敢为天下先，一定能取得战略先机，同时我也想到，我们在选择合作伙伴的时候，尤其是股权合作伙伴，要特别慎重，同时也要想清楚，我们的合作伙伴，跟我们合作的真正意图在哪里。

增资扩股战略意义是由独资变成股份制，产权体制质的飞跃，真正建立起现代企业制度，我们可以建立更多的制度和网店。在九十年代，我们有四次增资扩股，我就说一下第一点，1989年最早一次，股本从一亿元增值四亿元，股东从一家增加到7家，所以今天我们看到招商银行的LOGO就代表了招行银行的七大股东。服务第一是我们的经营理念，最早提出来的经营理念，实际上招商银行靠业务创新也是靠服务打天下的，所以我们很荣幸，值得骄傲的一点，现在有些客户对招商银行的评价，经常说你们服务还可以，这已经让我们很欣慰，也是对我们服务的认可，当然其实最早在成立之初，这些服务看似很简单，最早就挂牌服务我们员工有工号，接受客户的监督，那时候也是绝无仅有的，当然我们的上门服务，今天看来是不合规，但是在那时候也是一个比较大的突破，当然微笑服务，站立服务，在我们沈阳分行，最早在营业网店摆上了咖啡和牛奶，有事没事都喝点，但是喝多了你也要办业务，但是这些业务创新在今天看来很简单。今天服务好的内涵，确实在不停的深化和延展，首先你要提供给客户最需要的产品，而且要通过最高效的流程提供给客户，当然不管是人机互动还是客户与经理之间互动，体验必须是友好的。还有最后你把所有产品卖给客户，还要给客户一个安心，一个保障，比如说两个银行之间，A银行提供的产品收益率也许高一些，但是有些客户还会选择B银行，因为这家银行我信得过，我对它了解，我觉得它可信，可靠，所以我还会选择B，这就是差异。我们认为要成为服务好的银行会越来越难，能成为服务好的银行，一定是成功的银行，这也是我们奋斗的目标。开办银行，开办离岸金融业务，为什么说对招商银行的战略意义那么重大？并不是说首先试点离岸金融，我个人认为离岸金融业务是招商银行成长的缩影，它给招商银行带来的荣耀和辉煌也带来了挫折和教训。说不上是一个欲火重生或者凤凰涅盘，但确实给招商银行带来了改变。1989年6月国内首家开办离岸业务，以港澳及东南亚市场传统存贷汇业务为主，1997年末，离岸业务资产占全行总资产9.58%，离岸存款占全行存款13.73%，离岸贷款占全行贷款17.2%，离岸业务在招行整个业务及收益中举足轻重，后来的金融危机给我们带来了很大的打击，这让我们学会了怎样的避免风险，2011年底我行离岸存款，贷款结算量和利润在全国是处于领先地位的。一卡通，真正让招行取得一定成就的，让人们认识到招行，就是一卡通，不仅载入了中国招商银行的史册，也载入了中国银行发展史册，招行银行确立零售银行领先地位，从一卡通开始，也了零售优势，招商银行的战略定位取得又一次创新。

第二阶段的第一步，业务网络化，它的核心就是一网通的诞生，后来形成手机银行，自助银行在内的电子银行渠道，这给招商银行带来的战略寓意就是弥补与大行竞争中的物理网点不足，锁定大量高端客户，我们也观察和研究过，一个客户真正接受你的网上银行，习惯用你的网上银行，对客户的捏合度比物理网点捏合度要高，所以电子银行不管是大和小，电子银行渠道我们都得重视起来。

资本市场化，也就是上市，筹资，加快业务发展，当然带来的不光是资本，还促进了治理结构的完善治理结构科学化包括优化你的管理基础。这是新世纪以来招行融资的五步曲，基本上是两年一次融资，包括股本融资和债券的融资。想提一下是2006年，招商银行创造了诸多第一，在媒体上称之为上市完美之旅。发展国际化，就是首先它的最重要战略意义是跟着客户走出去，打进跨境经营平台，所以我也在想，在座的各家兄弟行，尽管也许我们的网点扩张对外http://www.daodoc.com

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走的步伐由于各种原因不快，但事实上我们的客户是在变化，我们客户是在走出去，它的活动半径越来越宽，尤其是人民币国际化，更多经贸往来包括大宗商品的交易，都是以人民币交易，我想在未来十年人民币的定位有突飞猛进的变化，这对我们客户影响很大，不光是企业，还有各家银行的高端客户，它们的子女要到国外就学，那怎么在网点没有跟上去怎么服务好这些客户，怎么能保证他，因为你满足不了他的服务，他就转向其他银行，这就是我们要思考的问题，尤其是人民币国际化进程加快，我们怎样保证我们的客户享受走出去的服务，我想渠道很多，银银合作是一个渠道之一，关于合作方式，关于我们之间的业务创新业务联合方案很多，只要是对双方行都有利，对客户有利，我想各种渠道都可以研究，各种业务都可以去创新，去突破。我还在想，我们最终要达到的目的是各家行机构没有走出去的前提下，我们能把我们走出去的客户还要服务好，这是我们现在要考虑的问题，如果我们做的好，这是机遇，如果做不好也许未来就是考验和挑战。

我们发展国际化除了机构国际化还有人才国际化，包括引进来和走出去，当然还有资本国际化。这张图描绘了招商银行当下综合化经营的框架，有基金业务，也有投行业务，保险业务，这些子公司不仅为我们带来利润，也为客户提供一站式金融服务做出很大贡献，这种贡献将来会越来越大。当然还有永隆银行，是我们全面控股的银行，在香港的平台可以做很多的事情。2004年，招商银行最早在国内，提出经营战略调整，我们称之为一次转型，转型主要是三方面，一方面是调整业务结构，主要是2004年颁布资本出资率管理办法，包括零售业务，尤其是我们现在很多的批发中间业务，包括金融市场业务，同业业务还有票据业务，这都是全行大力发展和大力推广，而且在未来五年在这方面要加大更大的力度。收入结构调整，提高非利息收入占比，客户调整由仅仅关注大客户而变到大中小客户，而现在更多关注小客户。一次转型成效很显著，包括现在零售占比在我行达到三分之一，这在国内银行是领先，有很多新兴批发中间业务也是奠定了股份制银行的优势，包括企业年金，还有票据，金融市场，这都在企业行业形成了竞争优势。非利息收入占比，这个指标是在前面，但不是最高的，最高是中国银行。2009年最早提出了二次转型，真正实施是2010年，它的背景是受金融危机的影响，因为在2008年下半年，中国经济形势是直转急下，下半年五次降息，对招商银行的影响很大，因为招商银行活期存款很多，这样对利润的冲击很大，所以在这样的背景下，提出了二次转型，二次转型的目标是什么？它的内涵就是走集约化道路，提高产出效率，一次转型明确业务方向，二次转型是要把真正的经济效益发挥出来。当然有具体的目标，包括五个提高，提高资本使用效率，提高贷款定价水平，提高成本费用率，增加价值客户占比，还有提高风险管控能力这五大方面，我们内部叫五个提高，现在取得了明显的成效。

经过25年的战略推进，招商银行的成长也是比较快，大家也可以看到，在2002年，资产规模也就是三千多个亿，截至目前已经突破三万亿，股东权益也是，在2002年上市的时候是160亿，利息收入占比都比较稳定，都是百分之二十几，网点是将近一千家，员工人数是超过4万人，这是招商银行在战略成长过程中的变化。下面讲讲富国银行，我这里把它划为三个阶段，第一个阶段是1852年到1992年，做的主要事情是区域扩张，它是区域性银行，通过收购银行和西部地区银行，从一个地方性小银行成为全国银行，但是到1992年为止，它的自营规模是500亿元，这给我们一个启示，这个规模不大，我在想只要你这家银行做的足够好，足够优秀，小银行也可以成就百年。第二个阶段是大并购阶段，1993年到2008年，也是正因为这个阶段，资产规模在大幅度增长，1996年收购加州第一洲际银行，资产翻番，2008年收购美联银行，资产就不止是翻一番了，它是小鱼吃大鱼，实际上美联银行也是风险管理体系比较完善的银行，但是在金融海啸袭来，它没有抵挡住这么大的冲击，所以经济上，财务上遇到了困难，但是它在全国庞大的网点体系是各家大银行都想的，包括花旗银行，富国银行横刀夺爱，把美联银行资产全部购买过来，也就是在金融危机期间，才能了解到哪家银行是最优秀的银行。第三阶段是2009年以后的整合，因为确实在这么大金融风暴期间，富国银行在美国表现很优秀，但是并购以后恢复很快，出现逐步回升，到今年的一季度末，资产已经突破了1.3万亿美元，市值达到1800亿美元，在美国排第一，在全球应该排第三，前面的是工行和建行，我们也在想，富国http://www.daodoc.com

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银行160年的历史，里面充斥着都是并购，它哪来那么大的能力，它里面有持续能力，也就是你这家银行要并购是需要钱的，因为我们知道并购失败案例很多，在美国银行业，70%的并购是失败的，那么是什么支撑它如此强大的盈利能力，我们这里总结了几个经验，这有它RERV的指标，都是平均达到23%，这在美国银行业是领先的，它之所以具备这么好的并购能力，经验之一，它的战略执行，富国银行在战略概述第一条就这么强调，好的战略，完美的执行，每次都会打败，伟大的战略劣质的执行，它其实就是说战略制定的好，不如战略执行的好。

经验二，生根传统业务，富国银行是全面性银行，可以说做的业务很多，包括对公零售和个人，但是却报消费金融做到很精，今天我们包括民生银行(600016,股吧)，招商银行在极力学习和效仿的信贷工厂模式包括风险定价模式，可以说很多都是源于富国银行的影响，都是在向富国这位前辈学习。经验三，以客户为中心，这话没有什么新奇，也许二十年前我们经常提这个话，但是真正能做到以客户为中心的企业和银行是不多的，富国银行做的很好，它是以客户为中心来设计它的业务流程和产品组合，它拥有八十多个单元。包括它的产品报，集合了七个产品，你只要签一分合同，这七分业务就打包完成，它的业务交叉率效率非常高，当然富国银行所有的渠道都是个人需求和产品高度集成，包括柜台，网络银行，手机银行ITM建设都十分完备，比如说ITM机你插入卡，它会显示这样的话，祝福你，十年婚姻，类似这样的一句，但在我们ITM机里面目前还没有做到。那我觉得它最值得我们学习和称赞的是以什么为目标？帮助客户在财务上取得成功为目标，所以它的目标不是我们在客户身上赚多少钱，而是我们为客户带来多少价值，这是很难做到的一点，也是很值得我们去努力的一个方向，所以2011年富国银行客户满意度指数在全美排名第一，经验四，集约经营，首先是网点布局，美国平均支行，平均服务是两千多万户，但是富过银行做到每个网点平均服务3600户，将近其它银行的两倍，还有交叉销售，客户可以自由组合，来自由挑选，通过多渠道来增加客户的对话率和忠诚度，所以它的交叉销售率很高，当然在后台，它的有关强大的IT系统做支持，它在提高产能效率和强化成本控制方面也做的不错，2010年到2012年，它的客户满意度没有下降，但是它的办公面积减少了13万平方米，ATM机营运成本下降15%。经验五，风险管理，较强的风险定价能力，它坚守一个原则，如何我定价不合理，不符合我的预期，我看似最好的业务也不做，大家知道2004年到2006年美国金融市场业务非常火，定价是非常低，但富国银行在这种情况下，坚守它的定价原则，也导致它的市场份额下降，但恰恰是金融危机以后，它恰恰躲过了金融危机，这说明富国银行是对的。除了业务上结构分化，多元化，它通过贷款出让和第三方保守方式来分散风险，它除了美国总部加州以外，其他各州不动产是在10%以下，不良率和信贷持比始终保持比较低的水平。

简单讲一下纽约的梅隆银行，现在看来它有剑走偏锋的味道，也就是挖矿的人没有赚到钱，而是在矿区旁边卖水赚到钱，它是做银行的银行，在1995年之前还是做传统业务，它的转变从1995年开始，一边做减法一边做加法。另外做加法，1997年到2007年之间，进行了几十次并购。在2007年做一个大合并，就是纽约银行和梅隆金融公司的合并，在业界称为针尖与麦芒的合并，它们两家业务互补性比较强。在合并之后，它的整合也不断加大，来强化自己的核心优势，我们最值得关注的就是形成牢固和独特的客户蛛网，不但服务银行和金融机构，这些证券公司，这些保险机构，它服务客户的客户，把你客户的客户也笼络在我的圈子里，只要客户离开蛛网客户圈，它陡然发现它的交易价值是增加的，这对客户的锁定能力强。它的经验就是抓住九十年代，金融市场裂变，金融分工越来越细的机遇，快速开展转型，抓住了这个机会。经验之二是不断强化自己的核心业务，对其他业务大胆取舍，第三是我业务变了，模式变了，但我的组织流程要再造，要优化。

我想用一个问题来总结，中国中小银行如何走的更好，这里我自己尝试做一个原则性的回答，建议：首先应该不管是大银行还是小银行，不管你在全国还是一个区域，我想首先要专注，你在地方要培育出几个优势，得有几个强项，然后你再是持续的创新，才能守的住你的强项，让你的追赶者永远追不上，在当地做的很好，你做一家优秀银行，但是你也可以扩张，抓住机会扩张，当然要理性的扩张，这就是我今天要向各位汇报的，有不妥之处请批评指正，谢谢。 http://www.daodoc.com

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财务数据

【银行累计办理跨境贸易人民币结算量3.8万亿元】

近日，人民银行副行长潘功胜在第四届中国—东盟金融合作与发展领袖论坛上透露，截至今年6月末，中国各银行累计办理的跨境贸易人民币结算业务量达3.8万亿元，其中广西累计办理800多亿元，服务于东盟的结算量占比为88%。

跨境贸易人民币结算试点始于2009年，并于短短两年多的时间内迅速扩展至全国。对于企业而言，跨境人民币业务能为企业提供一个自由选择结算币种的权利，便于我国进出口企业规避汇率风险，节约汇兑成本，增强价格竞争力。

据估算，以人民币结算的交易成本比以外币结算的交易成本平均低2至3个百分点。此外，人民币结算出口退税等手续也更加便利。

对于国内金融机构而言，开展跨境人民币业务为我国金融业“走出去”提供了契机。

潘功胜还称，近年来，中国与东盟跨境人民币业务发展迅速，人民币与东盟国家货币的直接挂牌交易进入了实质性探索，极大地推动了双方贸易投资便利化。

目前，中资银行在东盟国家共设立８家分行，东盟国家在华设立７家外资法人银行、６家外国银行分行；东盟在中国的银行机构资产总额近2000亿元人民币，自2003年以来年均增长达38%。

中国与东盟之间的区域金融稳定机制也初步建立，中国与东盟国家在“10+3”合作框架下，务实推进清迈倡议多边化，共同参与设立了总规模为2400亿美元的亚洲区域外汇储备库。

在上述论坛上，潘功胜还建议，不断深化区域金融市场合作。他表示，在双边已有本币结算合作协作的基础上，加快研究中国—东盟银行间本币清算合作的有效途径，研究探索中国—东盟货币外汇交易机制，降低区域货币交易成本。

截至2011年末，人民银行还与韩国、马来西亚、香港、白俄罗斯、阿根廷等14个国家和地区的中央银行和货币当局签署了总额为1.3万亿元人民币的双边本币互换协议。 返回目录

【昆仑银行：网银用户突破十万】

截至9月25日，昆仑银行个人网银注册用户突破10万户，占个人客户的18.35%。个人网银在分流柜面压力、降低经营成本方面的作用开始显现。

2010年9月推出网上银行业务以来，昆仑银行加快产品开发和功能拓展步伐，陆续推出网上办理智能通知、智能定活等功能，丰富网上银行投资理财功能。昆仑银行开通网上缴纳库尔勒矿区物业费、克拉玛依矿区一卡通费、新疆联通手机通信费等业务，为客户办理缴费业务提供了便利。这个银行还开通支付宝快捷支付、银联无卡支付业务，覆盖国内主流网上支付渠道，使客户网上购物方便又快捷。此外，昆仑银行还推出了基于央行网上支付跨行清算系统的跨行转账和账户管理功能，为客户提供实时跨行转账服务。

截至8月底，昆仑银行个人网银交易数76万笔，交易金额超过100亿元，业务占比12.25%。

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推荐第4篇：城市商业银行发展趋势

城市商业银行发展趋势

[提要] 高校资产公司所属企业在规范化建设方面取得了显著成绩，但对下属企业的管理和监督缺乏科学的考核评价机制。本文围绕对资本的监管和运营，通过运用丰富的经济指标和管理指标对年度和任期经营业绩进行综合评价，提出一套完整的企业负责人绩效考核体系。

关键词：资产公司；绩效考核；机制研究

中图分类号：G647 文献标识码：A

收录日期：2016年3月31日

高校资产公司所属企业规范化建设已历时十年之久，各高校之间发展、改革进度不尽相同，大部分高校能够按照“积极发展、规范管理、改革创新”的指导方针，建立现代企业制度，充分利用高校科技人才优势，在加速科技成果转化、带动相关行业技术进步等方面取得了显著成绩。高校企业在取得成绩和进步的同时，我们还要清醒的看到，各高校资产公司对下属企业的管理和监督方面还存在许多亟待解决的问题。因此，如何建立对企业负责人经营业绩绩效考评机制，规范企业负责人经营行为，体现绩效和奖惩关系，确保国有资产保值增值成为当务之急。《教育部关于积极发展、规范管理高校科技产业的指导意见》（教技发[2005]2号）第10条明确要求：“高校资产公司对所投资企业要建立业绩考核制度及其奖惩办法”。结合教育部2015年关于加强高校所属企业国有资产管理的意见，资产公司要转变观念，今后应将企业管理的模式转化为企业资产管理，围绕国有资产的保值增值，强化企业风险管控，实现国有资产收益最大化，促进企业可持续发展，建立一套行之有效、科学合理、能够真正调动各方面积极性的绩效考评办法和监管制度。绩效考评办法需要明确目标考核原则、考核内容及程序，重点是经营目标考核指标综合体系的科学设计，考核期限结束后，还应该明确考核结果的奖励与惩罚。

一、考核对象及考核原则

企业经营领导班子成员是目标责任主体的承担者和考核对象。企业经营领导班子正职是第一责任人，副职是次要责任人，组成企业经营班子，共同完成企业经营管理目标，共同承担经营管理责任。

对企业负责人的考核和评价要坚持以管资本为主，强化所属企业国有资产监管体制机制建设，防范国有资产流失。不同的企业经营管理目标不同，考核内容不同。实行考核结果与过程评价相统一，坚持分类考核与综合考核相结合，采用多元化的指标体系和科学的方式方法，考核结果与奖惩办法挂钩，确保国有资产的安全性、完整性和有效性，实现资本收益最大化和企业的可持续发展。

1、按照企业所处行业、资产占有管理水平和主营业务优势等特点，实事求是，客观公正，实行科学的分类考核；采取“不同行业、不同尺度，同一行业，统一尺度”原则。

2、实行年度、中期和任期经营业绩考核相结合的办法。第二年度结束时，对前两年考核结果进行中期考核。年度经营业绩考核以公历年为考核期。各高校任期经营业绩考核一般以四年为考核期。

3、按照责权利相统一的原则，考核结果与工资结构中的岗位津贴、业绩津贴发放及税后利润奖励相结合的办法，建立企业负责人经营业绩与激励约束机制相结合的考核制度，建立健全科学合理、可追溯的资产经营责任制。既要注重考核企业经济效益，又要注重监督企业负责人执行国家法规，廉洁从业的有关规定。

二、考核内容及程序

资产经营公司对企业负责人聘任之前必须签订《企业经营目标责任书》，由资产经营公司规定年度和任期经营考核目标和内容，考核内容重点是企业对设定经营期间的盈利能力、资产质量、债务风险、经营业绩增长及管理状况等进行综合评价。考核内容由体现经济效益的经济指标和管理水平的管理指标构成。企业经营领导班子在规定的考核期满30天内，按期如实提交年度或者任期《企业经营目标责任书》完成情况的自查报告，填写《企业经营目标考核自查表》。

自查报告应包含企业经营管理的基本情况、考核目标完成情况、考核期内企业的重大事项、企业资产变动的原因、存在的主要问题及其原因、企业解决问题的措施等内容。报告中经济指标完成情况应依据企业审计报告提供的报表数据为准。

资产经营公司依据《企业经营目标责任书》，企业财务报表、各种考核测评数据、《企业经营目标自查表》、企业工作计划预案和方案、任期内各个阶段会议的讲话稿和总结报告、取得的各种荣誉证书和资质证照、企业各种规章制度等材料，对上年度或任期内经营目标完成的情况进行考核，确认年度或者任期业绩考核指标综合完成率，提出综合考核结论和奖惩建议报资产经营公司董事会和监事会批准后执行。

三、经营目标考核指标的设计

经营目标考核指标的设计是绩效考核的关键，考核内容应覆盖企业经营管理的所有方面。贯彻年度和任期相结合的原则，采取定量和定性相结合的方式，实行经济指标和管理指标考核相结合，并设定权重系数，相同行业企业指标和权重系数基本相同，不同行业企业指标和权重系数不同。各高校企业大致为技术型和非技术型两大类，年度经营目标考核指标具体方案如下：

1、经济指标。（1）销售收入是指当年财务报表的主营业务收入和兼营业务收入的总额，取近3年销售收入的平均值，适当考虑市场状况、国家宏观经济情况、企业正常运行所需最低毛利率，合理确定指标；（2）净利润率为企业税后净利润总额与销售收入的比率，按近三年净利润率和销售收入确定；（3）上缴股东资产收益。每家企业都应按照国有资产保值增值的原则上缴股东资产收益，企业从年净利润总额中按照一定比例上缴；（4）当年实际到款率。当年销售收入到款额与当年销售收入的比率，须设定最低限额；（5）资产负债率：负债额与资产总额的比率为资产负债率。资产负债率应介于30%～60%；（6）国有资产保值增值率是指企业考核期末扣除客观因素后的所有者权益同考核期初所有者权益的比率；（7）固定资产增加率：企业本期净增固定资产原值与期初固定资产原值的比率。反映一定时期内固定资产增长的程度；（8）因经营活动产生的现金净流量：与上年相比，差额应大于0；（9）往年债权债务变化率：债权债务以上一年底为基数，根据账龄、数额确定下降百分率，主要指应收账款和其他应收账款的下降率。

2、管理指标。（1）企业证照、资质升级和增加项目情况。其中，技术型企业资质升级或增加项目是硬性指标，在现有基础上只能提升或增项，如出现资质未增加也未减少现象，在综合考核时，该项指标分值为60%；如出现资质降级现象或减少情况，在综合考核时，该项指标为不合格，分值为零。其他类型企业出现资质降级现象或减少情况，在综合考核时，该项指标分值为50%。（2）企业职工构成和培训情况。指职工学历、职称、注册、年龄构成的合理性，参加各种职业培训等情况。有资质要求的技术型企业，企业注册人员的数额必须大于企业资质要求的最低注册人员数额，如果出现最低注册人员数额不够的情况，在综合考核时，该项指标为不合格，分值为零；其他类型企业主要考察对职工的规范管理、人员结构、培训等方面。（3）聘用人员签订劳动合同、办理社会保险情况。企业现在普遍以聘用人员为主，是企业重要力量。这类人员是否签订劳动合同、办理社会保险，是否存在劳动纠纷，是考核的重点。（4）企业或个人获得奖励、荣誉等情况，鼓励企业积极向上，申报各类奖项，提高社会知名度，以印有企业名称的证书为准，获奖层次要参考证书印章、印制徽章、网站公示等资产公司予以配套奖励。（5）企业建立规章制度和管理办法以及执行情况，以企业正式发文格式、文号、时间为准。主要考核企业制度建设和规范化管理情况。（6）在党风廉政建设方面是否严格按照签订的《党风廉政建设目标责任书》执行，如有违法违纪现象，造成后果者，该项指标为不合格，分值为零；主要考察企业执行中央“八项规定”和企业负责人廉洁从业情况。（7）在安全生产管理方面是否严格按照签订的《安全生产管理目标责任书》执行，如有违规、处罚、安全事故等情况发生，该项指标为不合格，分值为零。主要考察企业安全生产、风险防控的措施。

企业年度经营业绩考核指标体系由经济指标和管理指标共同构成。无法用经济手段考核的细化为管理指标。综合指标总分值（目标值）为150分，经济指标权重系数为100分，管理指标权重系数为50分。年度经营业绩考核指标完成率=（经济指标+管理指标）综合完成值/目标值（150）。例如：综合完成值为110分，即综合完成率为：110/150=73%。

具体企业年度经营业绩考核指标体系综合指标权重（150分），分类构成如表1所示。（表1）

通过以上指标体系考核，带入每项指标的权重系数，综合得出每家企业的年度考核指标综合完成率。考核指标综合完成率即为企业负责人的绩效考核结果。

四、经营业绩考核结果的奖励与惩罚

企业销售收入、净利润率、投资收益率等经济指标的完成情况，以及在管理方面的成绩决定企业经营班子经营业绩考核结果，资产经营公司依据考核指标综合完成情况对企业经营班子进行奖励与惩罚。目前，各高校还没有统一的薪酬管理标准和办法，无法真正和企业负责人绩效年薪和任期激励收入挂钩，因此暂与各高校实际实行的津贴制度挂钩，与企业税后净利润挂钩为宜。具体如下：年度综合考核结果一般划分为四档：完成率为60%以下；完成率为60%～80%；完成率为80%～90%；完成率为90%以上。

年度考核时，考核指标综合完成率小于60%的企业，经营班子成员不得发放业绩津贴和岗位津贴；年度考核指标综合完成率为60%（含）～80%的企业，经营班子成员的岗位津贴和业绩津贴按照标准的70%发放，未发放部分留待任期考核完成后，根据任期考核结果处理；年度考核指标综合完成率达到80%（含）以上的企业，经营班子成员岗位津贴、业绩津贴全额发放。年度考核指标综合完成率达到90%（含）的企业，各类津贴发放不受影响，同时企业税后净利润的30%用于奖励企业经营班子。

任期期满考核时，将任期内年度考核指标综合完成率的平均值作为任期奖惩的主要依据。任期考核指标综合完成率平均值小于75%，不补发岗位津贴和业绩津贴；考核指标综合完成率平均值大于75%（含），可补发未发放的岗位津贴和业绩津贴50%；考核指标综合完成率平均值大于80%（含），可补发未发放的岗位津贴和业绩津贴。

将经营业绩考核结果作为资产经营公司及其他独资、控股企业负责人岗位调整、职务任免、薪酬待遇奖惩的重要依据，促使资产经营公司及其他独资、控股企业负责人勤勉尽责。对于中期考核未完成目标任务或企业继续亏损，资产经营公司可根据具体情况对企业负责人和班子成员进行诫勉谈话、岗位调整或解聘。如在任期企业连续亏损的企业负责人不得再在任何企业担任正职或提拔使用，如在任期内企业效益连续增长或扭亏为盈，企业负责人可优先提拔使用。

年度考核和任期考核结束后，由资产经营公司根据董事会和监事会以文件形式批准综合考核结论、奖惩意见、决定企业负责人的去留。这样形成一个完整的考核过程。

五、督促检查

在考核体系的执行过程中，资产公司应通过对企业日常经营运行分析、跟踪调查、企业重大事项报告审议、企业经营班子人员质询等手段，实施动态监督。在发生经营环境骤变、重大安全生产事故、环保事故、质量事故和重大经济损失等情况时可及时调整经营目标，对经营目标执行情况明显滞后的企业，随时提出预警并进行督促。

综上所述，通过建立科学合理、客观公正、规范可行的资产公司所属企业绩效考核方法、标准和程序，才能真实地反映和评价高校企业经营状况和企业负责人履职情况，落实责任主体，防范国有资产流失，实现国有资产保值增值，使所属企业真正成为产学研用结合平台、高新技术成果转移转化基地和科技型企业孵化器。

主要参考文献：

[1]教育部.《关于积极发展、规范管理高校科技产业的指导意见》（教技发[2005]2号）.

[2]李乃鹏，张奎平.高校经营性资产管理模式和绩效评价方法的探索与创新.赤峰学院学报（自然科学版），2012.9.

[3]黄曦施，赵善庆.高校国有资产管理绩效考核指标体系的构建.实验技术与管理，2014.8.

[4]关伟，赵泽皓.校办企业动态监管模式初探.中国高校科技，2012.11.

推荐第5篇：商业银行营业室岗位职责

营业室

一、工作职责

1、负责建立和维护客户关系，掌握客户动态，推介和引导前台客户办理各项业务，维护营业网点良好的服务状况。

2、负责现金业务库的管理，按照会计结算制度从事会计柜台业务操作及事后监督。

3、负责按照结算制度、储蓄操作规程从事储蓄柜台业务操作、产品咨询、日常客户服务，并按照总行统一政策、规章制度依法、合规开展经营活动，提供优质服务。

4、按照会计结算制度从事会计柜台同城业务操作，产品咨询、日常客户服务。

二、岗位设置 营业室主任岗

1、以身作则，团结同志，关心员工生活。组织营业室人员的政治、业务学习，提高员工的政治水平、思想水平和业务水平。

2、组织、检查、考核员工岗位责任制执行情况，检查各柜台工作有无差错情况，发现违章违纪现象及时纠正，严肃处理，遇有重要情况随时向领导报告。加强对职工的管理和考核，贯彻按劳分配原则，充分调动职工的积极性，督促其尽职尽责完成工作任务。

3、负责营业室日常账务组织、核算、管理的规范性。检查当日业务是否全部纳入核算、当日是否有错账串户、当日账务是否轧平。

4、审核会计凭证，全面抽查当日业务事项，杜绝差错。

5、审查重要自制凭证的编制，核实错账冲正，组织做好年终决算，认真核对打印各类报表。

6、负责营业室员工的业务学习和业务技能培训。

7、负责组织员工进行优质文明服务行为规范培训学习。

8、负责营业室员工的服务质量及劳动纪律情况。

8、负责督促并考核营业室员工任务完成情况。

10、负责柜员管理工作，查询柜员状态，营业终了检查柜员签退，做好柜员授权。检查对外营业中发生的重要业务，授权大额支付等重要会计事项。

11、引导营业室员工当好兼职客户经理，做好业务发展工作。

12、做好头寸和现金库存的管理，提高资金的利用率。

13、定期检查各岗位责任落实情况，全面履行检查监督职能。协同现金区、非现金区台长定期、不定期检查现金库存和重要空白凭证。

14、审核会计报表，做到数字真实、内容完整、编报及时，禁止捏造数据，弄虚作假。

15、抓好核打账务、结息、安全保卫工作，做好监控设施的维护及管理工作，保证监控声音、图象的完整、清晰，达到存储时限。

16、负责重要空白凭证、会计档案的管理。要按照《兰州银行重要空白凭证管理办法》对重要空白凭证的领用、保管和出售进行严格管理，防止发生重要空白凭证被盗、遗失等安全事故。

17、关注重点客户资源，用适当的方式与重点客户建立长期稳定的关系。掌握客户资金动态、经营状况，并协助做好客户基础信息的收集、传递和反馈。

18、向上级领导反映营业室业务中的各类问题，汇报业务发展动向，并提出相关的意见。

19、做好营业室其它业务与日常管理工作。非现金区台长岗位

1、落实各项柜面服务规范化标准，提高所在机构的服务质量。

2、做好营业室重要空白凭证库管员工作，及时调剂营业室各柜员重要空白凭证的领用。

3、负责非现金区柜员的业务指导与监督工作，主要对会计柜台实时授权。

4、负责打印行内各类报表，审核会计报表。

5、做好营业室账户管理及与后台的申请、审批。

6、负责反洗钱的宣传、报告及保密工作。

7、做好营业室贷款支付工作，配合信贷部门做好贷款监督支付工作。

8、做好营业室每月代发工资数据与财政局的账务核对，做好财政专户的银企对账服务。

9、审查重要自制凭证的编制，核实错账冲正。

10、对会计记账、会计复核和对公账户开立的具体工作，依据相互制约和分工负责的原则进行合理分工，协调处理好会计台的各项工作。

11、定期、不定期的对非现金区的各项工作进行检查，并与现金台进行交叉检查。

12、严格执行印、押、证分管制度，建立严密的登记手续，确保印、押、证的安全。负责业务印章的管理，对外使用业务印章必须按程序审批。每日营业终了督促各类印章随库箱保管。

13、负责保管《重要业务印章使用保管登记簿》、《重要物品交接登记簿》，做好营业室人员休假、请假、岗位变动时重要物品、单证等工作交接手续的监交工作。

14、做好营业室安全保卫工作，认真检查和执行防火、防盗、防诈骗等方面的规定和措施。现金区台长岗位

1、按照会计档案管理办法的规定，做好每日会计凭证的整理、保管和移交工作，统计本网点的凭证差错率。

2、负责现金区柜员的业务指导与监督工作，主要为现金区柜员授权。

3、对现金区人员进行合理安排，协调有关工作，调动工作人员的积极性。

4、不定期对库存现金、重要空白凭证及各类登记薄进行检查，做出登记，确保现金台的正常运行。

5、严格按照储蓄挂失业务程序，审核办理挂失业务并签章。

6、每日核对现金库存账簿与现金科目数字是否一致，按日核对总分库存现金。

7、负责每日接送库的交接及安全工作,及时联系与保安公司的现金提交库。

8、做好现金区安全保卫工作，认真检查和执行防火、防盗、防诈骗等方面的规定和措施。

9、严格执行印、押、证分管制度，建立严密的等级手续，确保印、押、证的安全。负责前台各类业务印章的管理，每日营业终了督促各种印章随库箱保管。 大堂经理岗位

1、协助网点负责人严格按照《兰州银行优质文明服务规范》的规定对本网点的优质服务情况进行管理和督导，及时纠正违反规范化服务标准的现象。

2、热情、文明地对进出营业室的客户迎来送往，从客户进门时起，大堂经理应主动迎接客户，询问客户需求，对客户进行相应的业务引导。

3、热情、诚恳、耐心、准确地解答客户的业务咨询。

4、识别高、低端客户，为优质客户提供贵宾服务，为一般客户提供基础服务。

5、根据客户需求，主动客观地向客户推介、营销我行先进、方便、快捷的金融产品和交易方式、方法，为其当好理财参谋。

6、利用大堂服务阵地，广泛收集市场信息和客户信息，充分挖掘重点客户资源，记录重点客户服务信息，为行领导提供有利的信息和目标客户名单，用适当的方式与重点客户建立长期稳定的关系。

7、快速妥善地处理客户提出的批评性意见，避免客户与柜员发生直接争执，化解矛盾，减少客户投诉。对客户意见和有效投诉的处理结果在规定时间内及时回复。

8、保持整洁的卫生环境；负责对网点的标识、利率牌、宣传牌、告示牌、机具、意见簿、宣传资料、便民设施等整齐摆放和维护；维持正常的营业秩序，引导客户使用自动柜员机等自助设备，减少客户等候时间；密切关注营业场所动态，发现异常情况及时报告，维护银行和客户的资金及人身安全。

9、大堂经理必须站立接待客户（可坐下与客户谈业务），做到眼勤、口勤、手勤、腿勤，穿梭服务于客户之间。因故请假，应安排称职人员顶替，不得空岗。

10、检查营业室卫生及优质文明服务，填写《优质文明服务考核表》、《环境卫生检查表》

11、定期归纳分析市场信息、客户信息、客户需求及客户对本行产品营销、优质服务等方面的意见，提出改进的建议，以书面的形式定期向主管行长报告。非现金区记账岗位

1、遵守银行规范服务标准，不断改善服务态度，提高服务质量，坚

持按程序处理会计业务。

2、按会计制度的要求审查借、贷凭证并根据审核后的凭证记载账务，做到入账及时不拖欠，每日营业终了应按规定结账，轧平总账。

3、按规定程序，正确及时办理结算划款手续，不错划、不重划、不漏划、不压单压票。

4、错账冲正和大额支付等重要会计事项以及在工作时间以外进行的任何往来账务处理，必须经营业室主任核准，不得随意撤消数据。

5、妥善保管好各类空白重要凭证，并负责出售各类空白重要凭证，及时做好登记工作。

6、按程序办理有权机构的查询、查复、冻结、解冻等业务。

7、正确使用和保管本岗位负责的各种业务用章。

8、保持与客户良好的关系，积极营销我行金融产品，坚持对客户提供优质文明服务。非现金区复核岗位

1、负责所有业务凭证的复核记账，审核各类票据要素是否合规齐全，内部制单是否符合审批程序，相关负责人签字是否齐全。

2、核对客户预留印鉴，核对会计事项是否符合政策、制度等有关的规定。

3、及时处理查询查复，及时接收来账，并对挂账及时查明原因做退汇或手工入账处理，严格按照“支付结算管理办法”规定办理业务。

4、按制度规定，负责轧平当天业务发生科目借贷发生额，平衡总账，并与各科目明细账核对一致。

5、监督大额资金流向，配合信贷部门做好贷款监督支付工作。积极营销我行的对公金融产品。

6、保管和分发各类客户回单。根据法律文书上行长签署的意见办理

有关查询、冻结、扣划事项。

7、正确使用和保管本岗位负责的业务用章。

8、掌握账户信息、客户思想动态，分析客户经营动态，及时收集、传递和反馈客户信息。非现金区同城岗位

1、负责对公结算账户的开立和管理，做好新开户客户资料的收集、审核及保管，在人民银行规定时间内将需报送人行的开户资料报送人民银行备案。

2、负责对公结算账户印鉴卡电子验印系统的录入及记账凭证的验印。

3、负责票交系统的查询及及提入票据的验印工作。

4、保管和分发客户回单。每月做好银企对账工作，不符账款要及时查明原因及时上报营业室主人进行调账处理。

5、负责分行的反洗钱信息监测报告。现金区柜员岗位

1、行使现金柜员职责，按照操作规程办理现金业务的存取款、卡折开销户业务及人行系统备案工作、续存续取、储蓄通存通兑业务，换领折卡、补登存折、修改密码、挂失、解挂、补发等业务。做好储蓄会计核算、柜面销售和客户服务工作，确保分管工作正常有序开展。

2、确保所记录的流水账日中（终）轧帐试算平衡，帐款、帐证相符并登记现金收付日记薄。

3、及时做好本柜台现金的挑捡、整理、捆扎，合格后交现金区台长统一上缴。

4、正确使用、保管本岗位的储蓄公章、现金清迄章。保证本岗位的各种登记簿登记清楚，内容齐全。

5、积极营销我行金融产品，保持与客户建立良好的关系。坚持为客

户提供优质文明服务工作，为客户提供差别化服务，创零投诉。

6、按程序办理有权机构的查询、查复、冻结、解冻等业务。

7、坚持业务合规性操作，严格防范和控制操作风险。

8、做好储户资料的保密工作。

9、严格按照人民银行规定合规办理大额现金存取工作。自助设备岗位

1、按时检查自助设备的正常运行情况，做到ATM及时加钞。

2、按时填写《自助设备运行维护登记薄》、《自助设备清机登记薄》。

3、每日检查自助设备监控录像，定期检查自助银行的监控设施和报警装置是否正常，确保自助设备安全正常运行。

推荐第6篇：商业银行客户经理岗位职责

商业银行客户经理岗位职责

商业银行客户经理制最早产生于20世纪80年代初西方经济发达国家，它是金融市场发展到一定阶段，诸多环境交汇之下的必然产物，它能够适应金融市场激烈竞争的需要，适应全球经济一体化的需要，适应商业银行市场营销观念发展的需要，适应商业银行金融创新的需要，适应金融风险管理强化的需要，适应商业银行企业文化和行为价值提高的需要。

商业银行目前经营的主要收入是公司客户的存贷利差和中间业务收入，所以与公司客户打交道的客户经理是否符合竞争的需要就是衡量银行业务开展顺利的标准。一般来说，商业银行客户经理应该具备如下几点基本要求。

首先，客户经理须具备全天候、全方位的展业思维。其中全天候指不论在什么时间(包括在工作时间以外)，客户经理都要有良好的客户发掘意识;全方位是指客户经理能对客户提供全面的银行金融产品服务。

其次，客户经理须拥有适当的推销技巧。如某客户经理参加某课程并不是为了学习知识，他也许对所学知识一点兴趣都没有，而纯粹是为了推销业务。但当他刚加入学习班时，还不能暴露自己的真实身份，先用自己的名片，待打成一片后找到营销对象(Fact finding)后再用银行名片。

最后，客户经理要会把握营销时机。过早进入营销阶段不但不会提高成功率，反而容易暴露意图造成在与客户谈判过程中处于不利的局面，同时会成为其他商业银行客户经理营销时候的比较基础。

下面，我们通过香港的H银行客户经理的职责阐述，希望对国内商业银

行有所借鉴。

一、业务拓展

客户需求调查与研究:

一般主要由银行调研部门负责市场研究，但客户经理可以不断提供行业动态信息(如其他银行抢生意的花招、推出的新产品等)并反映客户实际需求。由于有时某银行推出新的公司业务产品时不会大肆宣传，怕其他银行学了其招数(如一家欧资银行推出集团共用额度、日常支票户和透支额度时就没有在报上打广告)。当然，要提高客户经理提供信息的积极性，就需要在考核中统筹考虑客户经理这方面的成绩。

客户选择与分析:

现有客户推荐。如法式银行要求现有客户每年提供5个客户(但不强求)。

亲友及同事推荐。特别是个人银行业务，如信用卡业务。

再拜访不活跃客户。这样做的好处是发展客户的速度较快。

报章、杂志、广告及其他媒体。香

港银行要求客户经理每天早上看报半小时，从新闻中找生意，部份银行要求客户经理每天做所负责行业的剪报，以免客户经理浪费时间只看娱乐专栏。如发现某间公司一年后要上市，可以先打公司总机问清财务老总姓名和传真号码，然后传真一个简短致函及相关银行业务简介过去。待1-2个小时后再打电话询问是否收到传真，并由此打开话头，最后可以要求面见，这样做一般效果不错。

上市公司名录。

行业性公司名录/专业人士名录。

展览会/讲座/交流活动。主要是互相交换名片，并交谈几句，了解情况，以决定是否作进一步的跟进。

社团/社区组织及其活动。

其它渠道。如通知行、现有客户的顾客——供应商及其他经营伙伴等。

coLDcALL(陌生拜访)。对初入道客户经理较适用。香港有个形象的说法叫“洗楼”，即先准备好致贵公司的一封信、业务简介等资料，然后从一层大楼

的最高层开始，一层层往下逐个拜访。当然，这样做的成功率较低，但如果坚持并做出经验来了，仍会有不小的斩获。

二、具体金融服务

作为一位客户经理除了注重放款和存款业务外，还须有全方位的业务发展策略，尽量为银行带来各类收入。

现在的趋势是：交叉式销售;扩大收费业务比例，特别是美资银行的中间业务收费收入高达40%-50%，香港本地银行该比例为10%-30%，由于收费收入基本无风险，且不受资本充足率限制，银行想尽办法做代理收费业务，已成银行业的发展方向;“一站式”服务，包括房地产放款业务、工商贷款、贸易融资、存款业务、企业咨询服务，还可以与个人金融部合作为企业经营者提供私人银行和零售银行业务服务。

三、加强关系

先选出大户及重点户，排队探访。

较频繁地以电话方式与客户的财务部/会计部联系。

适当宴请客户，尤其是存款大户，在香港，宴请客户是实报实销，但要进行额度控制。宴请结束后客户经理要写一个简单的报告，说明与谁吃饭，关系如何、宴请目的等内容。

积极肩负起沟通桥梁的作用，协调各部门关系，为客户解决操作上的困难。

适当地运用通融权限。每个客户经理都有各不相同的通融权限，层次越高，通融权限越大，但不能让客户知道银行客户经理有通融权限，更不能让客户知道这个通融权有多大。客户经理对通融权的使用也要富有技巧性，如即使马上就能答复客户的通融权，也不能立即同意，最好让客户感到客户经理是经过千方百计争取才把客户的通融要求解决的，否则通融在客户看来没有什么价值，这叫“美丽的谎言”。一般来讲，在香港，客户90%的通融要求可以在客户经理区域中心负责人处得以解决，对总部的冲击相对较小。

介绍各部门业务负责同事予客户

认识。

主动向客户提供实用而又客观的资讯(注意保密原则)。

礼节性接触。

小礼物。如客户开新公司、小孩结婚等，可以送给客户一些小礼物。但小礼物一定要实用，质量较好，有银行标志在上面。

四、授信申请

客户经理在客户提出授信申请时的角色是：

资料准备+撰写授信申请书+解答提问

优点：更容易反映客户的实际资信;省时;培养客户经理之分析能力。

缺点：可能分析欠缺客观(如隐恶扬善，刻意不知道);摊薄推广业务时间。

资料准备+解答提问

授信申请书由审信部撰写，但审信部除此功能外不能直接面对客户。花旗银行采用该模式，这是目前客户经理角色的发展方向。

优点：内容更为客观;客户经理有更多时间推广业务。

缺点：需要较多时间让撰写员了解客户实际的情况;提高客户经理分析能力的速度较慢;不是一条龙服务，与客户的关系不够密切，整个办理时间较长。

五、贷款监控

若贷款监控工作做得不好或不够而引起呆坏账出现，客户经理是需要承担部份责任的。其中突击探访非常重要。如有的客户经理通过突击探访发现一个做远期信用证贴现的大客户工作时间办公室无人上班，打电话却有人接，推测该公司可能有问题，通过发提单到船公司证实提单是假的，从而及时采取预防措施避免了一场大的损失。

六、提供讯息

客户经理时常向客户提供各类资讯有时也非常重要。包括一些行业信息、银行产品信息、企业经营管理的分析，提供一些企业经营者私人方面的信息往往能起到事半功倍的效果

出处

推荐第7篇：城市商业银行发展评述

2012年城市商业银行发展评述

2012年，我国经济运行总体平稳，全年国内生产总值 （GDP）519322亿元，比上年增长7.8%；物价水平总体处于低位，全国居民消费价格总水平同比上涨2.5%；就业温和扩大，居民收入持续较快增长，在此宏观经济背景支持下，2012年我国城市商业银行资产负债规模继续增长，经营利润增速放缓，资本充足率小幅下降，资产质量总体保持稳定。

超千亿城商行资产规模较快增长，盈利能力普遍增强 2012年，国内资产超千亿的城商行共29家，较2001年增加了6家；资产规模为78104亿元，比2001年增加19684亿元，整体规模增长了25.2%。其中，直辖市城商行资产平均增长23.2%，副省级城市城商行资产平均增长27.6%。通过比较可以看出，全国超千亿城商行资产的平均增长速度明显高于上市银行平均增长速度，主要原因：一是城商行通过增设分支机构网点，进一步增强经营网络和服务能力，基础客户群稳步积累；二是投资类资产业务增长迅速，投资类业务占资产的比重不断升高；三是虽然面临宏观经济下行压力，但是外部贷款需求未见疲软态势，处于高位，促进了银行传统资产业务的快速增长。

2012年，国内城商行盈利水平不断提高，其中资产超千亿城商行实现净利润812亿元，比2011年增加159亿元，同比增长24.5%。其中，直辖市城商行净利润平均增长28.7%，副省级城市城商行平均增长27.2%。

资产超千亿城商行平均资产利润率（ROA）和资本利润率（ROE）分别为1.17%和19.99%，分别比2011年增加0.02个百分点和减少1.02个百分点。

虽然资产超千亿城商行的盈利能力比2011有稳步提升，但是增速同比有所下降。主要原因：一是2012年央行短期连续两次提高存贷款基准利润，并扩大了存贷款利率浮动区间，城商行普遍采取存款利率一浮到顶的措施，直接增加了利息成本；二是部分城商行在分支机构扩张和经营转型期，业务及管理费用上升，成本收入比保持在高位，对盈利水平产生一定影响。 城商行各项业务发展迅速，存款和贷款继续保持较高速度增长 存款。2012年，受国家将稳定物价总水平作为主要宏观调控任务，国内市场流动性环境改善，银行理财产品监管宽松促使部分转成存款等综合因素影响，国内银行存款仍然保持较快增长速度。超千亿城商行存款平均同比增长19.1%，增速比2011年高1.6个百分点。其中，副省级城市城商行存款平均增速为20.7%，增长最快的前三家城商行为南京银行（28.4%）、大连银行（27.4%）和青岛银行（24.6%）。

贷款。2012年，受国家宏观调控和产业结构调整等因素制约，全社会固定资产投资增速同比回落，实体经济新增信贷需求持续低迷，加之新监管要求的渐次落实进一步强化了对商业银行信贷投放的约束，从贷款数据看，城商行贷款投放同比略有放缓，但仍然保持在20%以上的增长速度。其中，副省级城市城商行中，青岛银行贷款增长最快，增速达到33.3%。

城商行不断增强风险控制能力和提高风险管理水平，资产质量保持稳定

2012年，超千亿城商行加强风险管控，增加拨备计提，资产质量总体状况较好，不良贷款率指标小幅上升，年末达到0.82%，比2011年增加0.09个百分点；对不良贷款损失的风险抵补能力不断增强，不良贷款拨备覆盖率持续提高，年末达到348.09%，比2011年增加14.66个百分点。

城商行资本充足水平小幅下降，融资压力较大

2012年，超千亿城商行中有12家城商行资本充足率下降，其中昆仑银行下降了5.46个百分点，下降最多；全国副省级城市城商行中有一半数量城商行的资本充足率下降，其中厦门银行下降最多，比2011年下降了1.76个百分点。2012年，由于市场资金紧张，城商行融资压力较大，资本净额增加有限，使得城商行资本充足率水平进一步降低，超千亿城商行平均资本充足率由2011年的13.59%下降到13.57%。

主要城商行持续加强成本控制，经营能力持续提高

近年来，为保持业务发展能力，城商行在渠道建设和信息技术上投入较大，包括增设新网点、开发和升级业务系统、增加自助设备等，随着金融业竞争更为激烈，成本投入未来仍然会较大，而且受通货膨胀影响，人员工资增长的压力不断攀升。2012年，虽然多数主要超千亿城商行业务及管理费增长幅度较上年有所降低，但仍保持较高的增幅，其中北京银行、郑州银行保持在30%以上的增长幅度。

加强集约化经营是城商行近年来的发展趋势之一，依靠生产要素效率提高来实现低投入高产出，以最大限度提高经济效益。2012年，北京银行人均净利润在城商行中排在第一位，达到141万元，比2011年增长13.4%，接近主要城商行人均净利润的两倍。

城商行同业业务发展迅速，助推资产规模快速扩张

2012年，在上市通道受阻、严控跨省设立分行的背景下，各家城商行投入了更多资源配置投资类、同业类资产，在同业业务（包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产）上下大工夫，很多银行同业资产呈现暴涨态势，远超贷款增速。业务增长较为突出的有上海银行，同业资产规模2012年末达到1659亿元，比2011年增长117%，北京银行增幅也超过了90%。规模相对较小的城商行中，天津银行、宁波银行、青岛银行同业资产增速也达到了70%以上，特别是宁波银行2012年资产规模增长了1130亿元，很大一部分来自于同业资产业务的贡献。

立足于支持小微企业，进一步突出经营特色

自2011年银监会正式发布关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知及后续补充通知的推动下，城商行进一步深化小型微型企业金融服务，加大小微企业贷款投放，加快建设小微企业专营机构，城商行服务小微企业的经营特色更加突出。

发行专项用于小微企业贷款的金融债。在信贷紧张的情况下，银监会支持发行小型微型企业贷款专项，金融债给城商行服务小微企业带来了新的资金来源。2012年，多家城商行积极向银监会递交了发行小型微型企业贷款专项金融债的申请，并获得了银监会的同意批复，包括北京银行（300亿元）、宁波银行（80亿元）、汉口银行（50亿元）、徽商银行（50亿元）、南京银行（50亿元）、青岛银行（50亿元）、重庆银行（30亿元）等。

小企业金融服务专营中心服务功能日趋完善。为较好地满足中小企业融资需求，2012年部分城商行在继续推进金融服务中心建设的基础上，丰富中心服务功能，形成完善的服务体系。宁波银行在国内首推中小企业金融商务社区品牌“宁行E家人”，初步实现在线融资、商务、社交三大功能，该社区是将社交网络运用于商业银行的首次创新。杭州银行专门设立的“小企业金融服务专线”可为小企业贷款提供从业务咨询到业务受理的一条龙服务。

推进小企业专营中心向准事业部制发展。2012年，部分城商行在已有小企业专营中心的基础上，加大了分中心或特色分支行的建设速度，逐步形成了准事业部制的管理模式。北京银行小企业信贷工厂在杭州、上海分行成功落地。大连银行在大连地区设立了小企业经营一部、二部、三部和四部，其中小企业经营三部和四部主营单户授信500 万元以下的小微企业业务，其中心支行和异地分行均下设小企业业务部门，其中上海分行设立了小微企业专营支行（上海闸北支行）。

加快机构网点设置，物理网点寻求特色和差异化发展 物理网点仍是商业银行最重要的核心战略资源，尽管近些年，电子银行业务快速发展，就目前中国社会和经济的现实发展状况来看，电子渠道中短期内尚无法完全取代物理网点的所有功能。近两年，虽然监管部门对城商行快速扩张带来的经营风险加强了监管，对跨区域经营政策适当收紧，城商行异地扩张的步伐有所放缓，但是，部分有条件和实力的城商行加快了在已有经营区域的物理网点设置，提高了市场占有率。

城商行支行网点密集铺设，提高区域覆盖面。2012年，上海银行新设网点22家；宁波银行新设网点27家；南京银行常州分行获准筹建，11 家异地支行正式开业或获准开业，6 家异地支行获批筹建；杭州银行完成3家杭州地区支行和9家分行下设支行的筹建开业；盛京银行沈阳分行、朝阳分行获批筹建，新设4家支行开业运营；大连银行在金融资源相对匮乏的大连市郊居民区增设营业网点，设立社区银行，为社区居民提供延时服务。快速的网点布局使得城商行牢牢占据了已有区域市场。

城商行的专业支行和特色支行在2012年的增设也十分迅猛，科技支行、文化支行、新型的零售支行成为城商行诸多网点中的亮点。北京银行南京分行设立的第一家“科技金融”特色支行——南京江宁支行，不仅配备经验丰富的“科技金融”专业客户经理、产品经理，而且针对科技型中小企业推出“智权贷”、“信用贷”、“节能贷”、“软件贷”、“订单贷”、“科技贷”等10余种“科技金融”特色产品。南京银行根据科技型企业“轻资产、重研发、高成长”的特点，为满足不同行业属性、不同成长阶段的科技企业的融资需求，研发了包括“投联贷”、“税联贷”、“循环贷”、“知识产权质押贷”、“合同能源管理贷”、“科技精英贷”等近20个科技企业专属产品。

积极应对监管模式变化，全面风险管理进一步增强

目前，中国银监会积极推动各家商业银行加快新资本协议实施的步伐，并要求2016年年末前所有商业银行都应建立起与本行规模、业务复杂程度相适应的全面风险管理框架和内部资本充足率评估程序。面对越来越严格的风险管理监管标准和监管政策，城商行也在积极推进风险管理体系建设，从多个层面入手提高自身的风险管理水平。

不断强化风险的统

一、垂直管理。近年来，多数城商行已经先后搭建起了较为完善的风险管理组织架构。为了确保风险管理的有效性，很多城商行还对风险管理条线实行统一的集中、垂直管理，实现风险管理条线的职能、人员、机构和报告路线的真正独立。杭州银行董事会研究制定了《风险偏好陈述书（2012 年1.0 版）》，内容涵盖公司风险偏好和风险文化陈述、不能容忍的行为和活动等，明确风险偏好关键指标，强调风险管理文化的统一和对员工行为的规范。北京银行推行“信贷六集中”管理机制，总行风险管理部、信用审批部、贷后管理部、资产管理部等业务专业部门和中小企业审批中心、个贷审批中心等专业中心承担相应的风险管理职责，突出垂直管理和双线贷后的管理理念，强化对所有信贷业务的集中管控。

加强业务流程和管理工具的研究，推进量化风险管理体系的建立。2012年，杭州银行启动财务报表项目、非零售内评项目、操作风险标准法计量和管理体系建设项目，并完成非现场稽核系统的开发，为本公司的风险内控管理提供了系统支撑；大连银行已着手操作风险管理整体框架设计、组织架构优化、配套制度完善和三大管理工具（RCSA、KRI、LDC）模板的开发工作。

风险管理中的信息技术系统建设进一步加大。风险管理是商业银行中技术含量、复杂程度最高的工作内容之一，其对信息系统的依赖性非常强。城商行近年来一直在研发、上线一系列的信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险等专门的风险管理相关系统，如内部评级系统、信贷资产分类系统、信贷资产管理系统、授信业务管理系统、同业授信额度管理系统、集团客户授信管理系统、市场风险管理系统、流动性管理系统、操作风险管理信息系统等，以此来提高风险管理技术的应用水平。

积极布局私人银行业务，努力实现业务多元化发展

中国私人银行业务经过四五年的发展，已取得了较大成绩，业务呈跨越式发展态势，服务理念初步形成，财富管理的商业模式日渐多元化。从发展态势来看，目前国有银行和较大规模的全国性股份制商业银行因拥有庞大的客户基础和广泛的服务网络，处于发展中国私人银行业务主导地位。但是，城商行近两年也逐步认识到中国私人银行业务的长远发展潜力，开始积极试点和布局私人银行业务，努力实现业务的多元化、特色化发展。

构建私人银行服务专属渠道。部分较大规模的城商行在大力发展个人理财、财富管理等业务的基础上，纷纷构建私人银行机构，在总部成立私人银行部，在重点分行成立私人银行中心。2012年，北京银行组建了私人银行部，并成立了中关村、深圳、杭州三家私人银行中心；上海银行首家私人银行与财富管理中心在上海华山路支行开业；杭州银行私人银行部在2012年10月正式揭牌；盛京银行、吉林银行和大连银行也正式启动和推进财富管理业务发展和私人银行试点。

初步搭建切合实际的私人银行服务体系。第一，逐步形成私人银行服务理念。北京银行秉承“您的家业，我们的事业”的理念；杭州银行秉持“近心、尽智”的服务理念等。第二，积极探索合适的服务方式和策略。北京银行建立了公私联动、“1+1+N模式”（即“财富顾问+投资顾问+专家智囊团的团队服务”）、全渠道优先服务以及特色增值服务；杭州银行采用“1+N”的团队服务模式，通过一位贴身的私人银行客户经理和多位经验丰富的私人银行投资顾问的团队组合为客户进行投资选择和决策；在财富管理上，通过“了解客户——提供建议——确定需求——跟进反馈”四步咨询管理，提供客户所需的综合财富建议，并根据客户的变化，时刻对理财策略做出相应调整。第三，不断扩大私人银行业务种类。南京银行推出专属理财产品、专属信贷授信、专属信用额度以及黄金定制、出国金融、税务法律和融资上市等顾问咨询。杭州银行产品类型包含固定收益类、权益类、艺术品投资等。

城商行私人银行客户和业务初具规模。2012年，北京银行私人银行达标与潜力客户实现增长40%，高端客户综合贡献持续提高；上海银行私人银行客户总资产25.6亿元。

推荐第8篇：城市商业银行发展战略研究

摘要：城市商业银行是在我国特定历史时期产生的，和国有商业银行相比，它具有规模小，抗风险能力弱的特点，然而它又具有立足地方、服务中小企业和城市居民的先天优势，在新形势下如何实现我国城市商业银行的可持续发展是摆在当前迫切需要解决的课题。城市商业银行要想实现可持续发展战略，必须走联合、重组、并购和上市的资本运营之路。关键词：城市商业银行；发展；战略

1我国城市商业银行发展现状和存在的问题

中国的城市商业银行最早的雏形可以追溯到产生于上世纪70年代末的城市信用合作社，城市信用合作社的诞生主要是为了解决城镇个体工商企业“开户难，结算难、存款难，贷款难”的现实问题。当时城市信用合作社总体的状况可以概括为：机构数量多，经营规模小、人员素质低、资产质量差。在这一背景下，为了增加这些机构自身应对风险的能力，也为了方便实施切实有效的监管，从1995年开始国务院决定在一些经济发达的城市，在合并重组城市信用社、城市合作银行的基础上，组建了城市商业银行。截至2005年9月底，中国已建成城市商业银行113家，资产总额达到18833亿元，占所有银行机构总资产的比重为

5.1%.营业网点数接近6000个，从业人员则超过了1O万人，业已成为中国银行体系中的一个重要组成部分。由于全国的110多家城市商业银行，大多是由城市信用社、城市内农村信用社及金融服务社合并而来，所以中国城市商业银行从诞生之初起就具备了其先天不足的弱势：

（1）城市商业银行的基础比较薄弱

大部分城市商业银行成立的时间不长，普遍规模较小、基础比较脆弱，特别是目前资产质量不高直接成为制约城市商业银行发展的主要原因。造成城市商业银行不良资产比重过大的原因主要是，一方面就是在城市商业银行组建初期，由于缺乏管理和有效的制度制约，部分城市商业银行的清产核资工作不严密、资产质量风险、财务风险没有得到充分披露和没有建立相应的风险准备造成的；另外，地方性行政干预城市商业银行的经营活动以及社会总体信用不佳造成的银行资产状况的恶化，加之近些年监管不力所导致。

（2）城市商业银行区域性、地方性特征明显

城市商业银行是在我国特殊历史条件下形成的，基本上都由原来各地市的城市信用社改制而成。由于其经营范围受区域性限制，决定了其业务经营受到狭小的地域限制。因此，目前城市商业银行的区域性与地方性特征十分明显。随着入世保护期的结束，外资银行在我国经营的地域限制将被取消。在这种情况下，我国110多家城市商业银行却没有一家实现跨区经营，而全部是局限于所在城市的“盆景式生存”。

（3）公司治理和内控制度不完善

多数城市商业银行未能根据经营管理需要建立完善的规章制度。尤其是在公司治理结构、内部控制方面缺乏有效的制度约束，造成公司治理结构不完善，内部控制薄弱，高级管理人员和关键岗位工作人员的道德风险较高，个别城市商业银行违规、违法经营情况比较严重，业务拓展和创新能力相对较弱。部分城市商业银行的领导和高级管理人员素质不高，缺乏必要的金融分析和管理水平，员工素质也亟待提高。这一切都制约了城市商业银行的进一步发展。

（4）个别地区和部分城市商业银行的风险问题突出

由于部分城市商业银行在组建前后没有按照人民银行的监管要求剥离和处置历史遗留的包袱，加上个别银行在经营管理思路中存在的问题，一些银行的风险越来越突出。在城市商业银行总体资产质量不高的情况下，呆帐核销的力度明显不足，这无疑为银行的抗风险能力埋下了隐患；另外，目前城市商业银行的资本充足率普遍偏低，难以达到巴塞尔新资本协议所规定的资本充足率要求。抗风险能力弱，又缺乏科学有效的资本金补充机制，越来越成为城市商业银行发展的一个重大问题。

我国加入WTO以后，对城市商业银行来说，挑战大于机遇。外资银行的进入势必导致进一步瓜分国内市场的加剧，各家银行将倾尽全力争夺市场份额和客户群体，这对实力较弱、规模较小的城市商业银行来说是不利的；同时外资银行先进经营理念的实施，先进管理模式的引入，先进产品和服务的全面展开，先进人力资源战略的运用都将给正在发展中的城市商业银行带来巨大的冲击。

2当前我国城市商业银行的市场战略定位

金融管理层对城市商业银行的目标定位是“市民银行”，即它们主要面向城市居民和中小企业提供零售金融服务。由于城市商业银行的发展历史以及机构性质决定了它的发展离不开城市经济这一根基；其组织形式、经营规模等决定了它服务于中小企业和城市居民的特性；员工素质、内部管理、经营水平以及风险控制等与大企业、大集团、高新技术企业不相适应。因此，城市商业银行的自身特性决定了立足地方、服务中小企业和城市居民的市场定位。首先，从我国宏观经济环境开看，个体、私营经济是我国各种经济成份中的最具活力的部分，伴随着建立社会主义市场经济体制，非公有制经济的大力发展已是势在必行。中小企业虽然存在机制灵活的优势，但是在发展中经常遇到融资难的问题，特别是一些高新技术企业，资金需求投入大、周期长、风险高，就需要更多的金融支持。作为一家地方性金融企业，城市商业银行应当充分把握国家这一经济发展脉搏，支持非公有制企业和中小企业和高新技术企业的发展。

其次，从金融行业环境来看，目前，我国的金融格局基本上仍是国有银行一统天下，而且国有银行出于规模经营的利益考虑，主要以国有大中企业为客户对象，为其提供信贷资源。广大的中小企业则普遍存在资金不足、融资困难，这种情况是与建立社会主义市场经济不协调的。针对此状况，国家在近期加大金融改革力度的措施之中强调“应健全多层次、多类型的金融机构体系，加快地方性金融机构的建设，实现多种形式并存、分工合作、功能互补的金融体系。”这表明，改革旧的金融体制，建立非国有独资的甚至是完全民间经营的金融机构，逐步实现金融机制机构在所有制上的多元化和经营规模的多样化，是新形势下的需要。随着这项改革的全面推行，将为地方性股份制商业银行—城市商业银行提供发展的宽松环境。

3我国城市商业银行未来的发展目标

党的十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》为深化金融企业改革给出了明确的思路：“鼓励社会资金参与中小金融机构的重组改造。在加强监管和保持资本金充足的前提下，稳步发展各种所有制金融企业”。中国银监会副主席唐双宁在全国城市商业银行工作会议暨全国城市商业银行发展论坛上就推动城市商业银行风险防范和改革创新指出，城市商业银行要抓住机遇，加快实施改造和重组。通过资产置换、增资扩股、引进境外战略投资者等手段，综合化解历史风险，增强抗风险能力，提高公司治理水平，完善内部控制机制。银监会鼓励城市商业银行在整合现有资源的基础上，按照市场规则和自愿原则实施联合重组。通过联合、并购的方式，实现优势互补、资源整合、共同发展，从而突破单个城市的限制，实现跨区域发展。

因此针对当前城市商业银行发展中存在的问题，城市商业银行的发展目标可概括为以下几个方面：提高资产质量，降低不良资产比率；增强资金实力，提高资本充足率；改善股权结构，优化法人治理结构；稳步扩大规模，不断进行金融创新；加强企业文化建设，不断提高管理水平和人员素质；提高盈利能力，有效控制经营风险。

4城市商业银行实现战略目标的方法和途径

（1）运用资产重组手段进行城市商业银行不良资产的处置

不良资产比重过大、资本充足率较低是目前压在城市商业银行头上的两座大山，而通过资产置换、不良资产剥离等手段就可以有效的解决以上的问题。一个成功的经验就是在200

2年，山东省交通厅与威海市政府签订了《贷款置换剥离商业银行不良资产协议》以解决威海市城市商业银行不良资产过多和累计亏损严重的问题，具体做法是：威海市政府指定具有贷款资格的承贷单位，向威海城市商业银行借款人民币8亿元，收购该行等额不良贷款本金及表内、外利息。由于该贷款是专项用于剥离不良资产，不同于一般经营性贷款，根据人民银行的有关规定和威海市财政的承受能力，威海市城市商业银行按照同期同档次法定利率计收利息，其中超出成本利息部分在扣除按规定缴纳的营业税金及附加后，由银行回购核销等额不良贷款本金；贷款利息列入威海市年度财政预算按季支付，本金通过逐步核销及政府享有的投资分红逐步偿还。威海市城市商业银行这种以政府贷款置换银行不良资产的做法，有效的化解了银行的风险，对当地的经济发展和社会稳定产生了积极影响。

（2）以体制联合与合作形式推进城市商业银行做强做大

从当前商业银行的状况看，彼此间加强联合与合作，走联合发展之路是一种必然选择。这不仅是顺应金融体制深化改革和银行业务发展的客观要求，也是城市商业银行应对“入世”挑战，寻求解决自身发展中存在的客观要求。

城市商业银行之间结成战略联盟是一种较为紧密的联合形式，成员之间从业务往来、经营战略，对外关系上开展全方位的合作。首先，联盟成员间业务上加强合作，建立联盟内统一的电子联行系统，开办通存通兑等业务。其次，在经营策略上，联盟成员应协调一致，避免内部过度竞争。这一种做法就是在全国按大经济区组建城市联合商业银行。该银行按股份有限公司的要求设立，为一级法人，总行设在区域内经济发达的中心城市，在辖区内各城市设立分支机构。这样，全国可组建5-8家城市联合商业银行，并在此基础上组建城市商业银行公会，形成全国城市商业银行联合体。城市联合商业银行，仍以辖区内各城市的中小企业为主要服务对象，积极参与大企业、大项目的生产和建设。各城市的政府部门通过行使股东权力参于对城市联合商业银行的管理，不直接干预其经营活动。

在过去的一段时间中，城市商业银行在这方面已经进行了大量的尝试。比如，2001年，深圳、南京、贵阳、大连、武汉、杭州城市商业银行发起构建了“六行战略合作体系”；2002年，以大连市商业银行为联盟主席的东北地区14家城市商业银行共同组建了“东北城市商业银行合作联盟”；2005年12月，在吸收合并安徽省内的芜湖、马鞍山、安庆、淮北、蚌埠5家城市商业银行的基础上，徽商银行正式宣布成立。应该说，对绝大多数城市商业银行来说，在未来一段时期内，通过类似的业务合作和合并来提升自身实力，争取发展空间，将会成为一种主流的做法。

（3）采取市场并购手段实现城市商业银行的跨区发展

城市商业银行追求成长有两条途径可循，一是寻求内部增长，即在内部追加投资，扩充资产总额和金融产品生产规模；二是追逐向外扩张，通过并购迅速提高资本和资产规模，并借助协同优势提高竞争力。随着金融业竞争的加剧，商业银行之间通过收购、兼并等多种途径进行资本和资产的优化和重组势在必行。城市商业银行属于银行业中的“弱势群体”，在市场竞争中除与不利地位，因此大多数的城市商业银行迫切要求通过资本和资产的重组，实现资源的整合。

在城市商业银行的重组中，股份制商业银行异军突起，成为继外资之后介入城市商业银行充足的另一股重要力量。兴业银行跨省收购佛山城市商业银行就这一重组方式的典型。因其首开股份制业商业银行跨省收购城市商行的先河，备受各方面关注。兴业银行2004年9月中旬进入对佛山城市商业银行的尽职调查阶段。收购完成后，佛山城市商业银行所属二十多家机构网点全部改换兴业银行的招牌。兴业银行希望通过收购佛山城市商业银行，进入佛山金融市场，促进兴业银行进一步做大做强。除了看好发展前景，将佛山市商业银行二十多家机构网点尽收旗下，是兴业银行收购佛山城市商业银行获得的最快的回报。在这一点上，兴业银行的收购举动对股份制商业银行将具有很强的示范效应。长期以来，股份制商业银行

一直苦于经营机构网点太少，开设新的分支机构不仅投入大而且业务走上正轨也需要假以时日，至于跨区设立新机构更由于监管部门设立的门槛较高而难有一个理想的发展速度。而通过介入城市商业银行重组，不仅可以相对低的成本实现机构规模的扩展，而且可以迅速进入当地市场，这对股份制商业银行来说不能不说是一个绝好的机遇。

（4）通过股份制改造和上市实现城市商业银行的良性发展

长期以来，城市商业银行的产权不是很明晰，内部治理机制并没有充分发挥作用，另外，地方政府仍然在各城市商业银行处于绝对控股地位，它们对银行经营活动的干预较多。近几年来，一些城市商业银行开始意识到问题的严重性，而优化股权结构是改善公司治理结构的起点，城市商业银行如果进行股份制改造，引入国内外高素质的战略投资人，就可以实现股权的多元化，降低政府在城市商业银行中的“一股独大”的地位，可以有效解决城市商业银行“内部人控制”现象。另外，如果城市商业银行能够实现上市就可以建立起常态的资本补充机制和更加完善的公司治理结构。目前，国内实现上市的几家股份制商业银行均在这两个方面有很大提高，特别是上市为其保持快速扩张势头提供了强有力的资本支撑。

对于城市商业银行来讲，资本补充和公司治理都是亟待解决的问题。借助外力的推动，通过引入国内外战略投资者，城市商业银行至少可以借鉴国内、国际先进经验，完善法人治理结构，打破原有体制的束缚，尽快建立健全市场化运行机制，实现决策的科学化，民主化；二是可以引入先进管理技术、管理理念和公司制度；三是学习国外同业产品，加快产品创新步伐；四是补充资本金，切实维护广大投资者的利益。另外可以充分利用资本市场平台进行更有效的资本运营，进而更有利于城市商业银行间的联合以及并购重组。比如，北京市商业银行在准备上市之前成功引入荷兰国际集团和德意志银行两家外国银行作为战略投资者，这无疑为其他城市商业银行提供了宝贵的成功经验，有理由相信，加入WTO以后，随着我国金融市场对外资的逐步开放，城市商业银行业这种内外资的嫁接还将不断的上演，这也必将给我国的城市商业银行的改革带来深远的影响。

参考文献

[1]兰州市商业银行：《准确定位规范经营科学管理实现城市商业银行的可持续发展》。全国城市商业银行发展论坛第三次会议材料[R].

[2]陈愚。在深化和加快金融改革中的城市商业银行市场定位问题。广西金融研究[J]，1998，11.

[3]赖小民：《在全国城市商业银行发展论坛第三次会议上的讲话》。全国城市商业银行发展论坛第三次会议材料[R].

[4]刘剑锋。城市商业银行发展面临的困难及策略选择。金融研究[J].1998，9.

[5]王辉民。城市商业银行可持续发展战略研究。济南金融[J]，2000，12.

[6]阎冰竹。城市商业银行的可持续发展道路。中国金融[J]，1999，1.

[7]吴明理，于雷。行政行为与监管行为的动态优化：威海市城市商业银行风险化解个案研究。金融研究[J]，2003，3.

[8]马志斌。城市商业银行应走联合发展之路。金融教学与研究[J]

推荐第9篇：城市商业银行辩论赛题目

1.网点多是不是城市商业银行的竞争优势？

正方：网点多是城市商业银行的竞争优势

反方：网点多不是城市商业银行的竞争优势

2.对城市商业银行来说，业务发展重要还是内控重要？

正方：对城市商业银行来说，业务发展重要

反方：对城市商业银行来说，内控重要

3.银行收取跨行服务费用是否合理？

正方：银行收取跨行服务费用是合理的

反方：银行收取跨行服务费用不合理

4.城市商业银行的发展应优先考虑的是员工的利益还是客户的利益？正方：城市商业银行的发展应优先考虑的是员工的利益

反方：城市商业银行的发展应优先考虑的是客户的利益

5.对于城市商业银行来说，合规创造价值还是创新创造价值？正方：对于城市商业银行来说，合规创造价值

反方：对于城市商业银行来说，创新创造价值

6.对于城市商业银行来说，合规优先还是客户优先？

正方：对于城市商业银行来说，合规优先

反方：对于城市商业银行来说，客户优先

推荐第10篇：城市商业银行发展策略1

【据新华社北京9月7日电】（记者张建平）中国银行业监督管理委员会有关负责人7日在接受记者采访时表示，鼓励城市商业银行在整合现有资源基础上，按市场规则和自愿原则联合重组，通过联合并购，优势互补、整合资源、共同发展，突破单个城市限制，实现跨区域发展

这位负责人说，当前及今后几年，城市商业银行的主要发展方向是重组改造和联合。要通过资产置换、增资扩股、引进境外战略投资者等手段实施改造重组，化解历史风险，增强抗风险能力，提高公司治理水平，完善内控机制。在满足各项监管要求并按有关规定达到股份制商业银行中等以上水平的城市商业银行，银监会将逐步允许其跨区域经营

异地开分行 盯紧中小企业

更名、引资、上市——非典时期，时任北京市长王岐山对北京银行的指示，现在已成为城商行绝地突围的绝佳路线图。

据相关统计，截至目前，中国城市商业银行数目达到了136家，其中有17家更名成功。在某网站的“2008中国城市商业银行十大关键词”以其业务发展的角度来看，就有，“增资扩股”、“更名频繁”、“跨域经营”、“联合重组”等几点。

2008年，上海银行、大连银行、重庆银行等40家以上的城商行提出了“上市”的战略发展规划。同时，合作联盟、相互参股和业务联合也发展迅速。例如，南京银行购入18％的日照市商业银行股份，北京银行则购入廊坊市商业银行总股本的19.99％；在合作上，2008年最亮眼的莫过于山东城商行合作联盟挂牌，山东省14家城市商业银行在保持现有法人地位不变的情况下,走出了城商行区域整合的“第三条道路”。

这一切都似乎宣告了一个新时代的开始——城商行在管理水平、资产质量、风险防控及经营效益等方面上了一个新的台阶，为进一步做大做强、实施跨区域经营乃至上市奠定了坚实的基础，为实现“立足当地，走向全国”目标创造了良好条件。

“要想国际化，必先国内化，区域化。”北京银行董事长闫冰竹的话道出领先城商行们的选择——“定位地区，谋求全国”。

而“城商行无论如何发展，都不能忘记自己为中小企业和地方经济发展提供金融服务的初衷”，中央财经大学郭田勇教授的话则是专家对城商行的提醒。

与几大国有商业银行相比，服务中小企业历来是城商行的核心业务。而据悉，有关部门正在研究通过四项政策来扶持城商行，以达到扶持中小企业的目的。这四项政策大体包括：在现有的货币政策上进一步给予城商行以优惠，如实行更低的法定存款准备金率、进一步扩大城商行的存贷利差；给予城商行税收上的优惠，鼓励它们向中小企业放贷；支持城商行发行次贷以扩充资本金；适当放开渤海经济圈、长三角经济圈、珠三角经济圈的城商行贷款规模。

“异地蛋糕”

“非典时期，时任北京市长王岐山给北京银行的指示是：更名、引资、改制、上市，给北京银行带来一缕清风。现在，这八个字已成为城商行发展的最好途径。”

北京银行自2007年9月19日成功登陆A股市场后，跨区域发展步伐不断加快。2006年11月8日，北京银行天津分行正式对外营业；2007年10月28日，上海分行成立；2008年3月28日，西安分行成立；2008年9月22日，深圳分行开业。

四家异地分行成立后积极融入当地经济发展,各项业务稳步推进，呈现出良好的发展态势，其中天津分行与上海分行均已实现盈利。西安分行和深圳分行资产规模已达30多亿。异地分行的良好经营为北京银行业务发展注入了新的活力。

同时，北京银行于2008年9月24日与廊坊市商业银行签订战略合作协议，成功收购廊坊市商业银行19.99％股份，成为其第一大股东；北京银行香港代表处也已于11 月正式挂牌设立，北京银行国际化进程迈出重要步伐。

第11篇：城市商业银行风险管理初探

城市商业银行风险管理初探

商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债、高风险行业，商业银行是在管理和控制风险的过程中实现盈利和发展的，这一行业属性决定了风险管理的重要性。城市商业银行成立时间较短，风险管理经验不足，抗风险能力相对较弱，强化城市商业银行风险管理势在必行。

一、风险管理能力是构成商业银行竞争力的根本

首先，从理论上看，银行的产品都应该有风险加价，风险管理水平低的银行，对产品的风险加价就应该相应提高，而风险加价高，产品在市场上的竞争力就会受到削弱；反之，如果银行不进行相应的风险加价，必然积累风险，将来风险暴露后也会冲减其利润。因此，一家银行能否实现长期稳定的盈利，即能否有持久的竞争力，风险管理水平是一个根本的制约因素。其次，从实践上看，在国内外商业银行的发展史上，因风险管理不当、资产质量低下而导致倒闭、被政府接管的不乏其例。这些反面的案例警示我们，风险管理是商业银行的生命线，是关乎到商业银行经营成败及竞争力强弱的决定性因素。

二、强化城市商业银行风险管理措施

（一）建立有效的风险防范和管理机制。首先应树立先进的银行风险管理观念，寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。其次，要建立全面风险管理方法，将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与其它资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。第三，健全风险管理体系。要从三个层面进行调整：一要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。二要在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。三要改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。要逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头进行有效控制。最后，要提高风险管理技术。使用内部评级法和资产组合管理等先进的风险度量和管理重要技术。

（二）组建全面风险管理部门。全面风险管理部门的职责是从银行整体的角度细分风险、量化界定、专业管理，对不同部门公司、个人、资金等部门不同产品的信用风险、市场风险、操作风险，进行统一的计量、控制和报告。具体有如下几个方面：一是负责内部风险计量模型和内部评级系统的设计、维护和修改；二是负责授信限额系统的设计和管理，包括行业限额、地区限额、客户限额；三是负责授信政策制定和贷款组合管理；四是负责任职资格的管理。

（三）重新定位现场检查与非现场监控的关系。在风险管理中应综合运用现场检查与非现场监控两种手段，实现优势互补、相辅相成，提高风险管理整体效能。如根据非现场监控提供的线索制定现场检查计划，明确现场检查重点；通过非现场监控持续跟踪监测现场检查所发现问题的整改情况，提高现场检查的针对性、实效性；借助现场监管深挖、查清、吃透非现场监管无法核实的问题；根据非现场监管的结果确定现场检查的频度、深度和广度，实现差别监管。在现场检查方面，要按照风险管理总体目标框架要求，制定中长期风险管理规划，以常规性、延续性检查为主。要制定统一的现场检查工作制度与操作细则，实现现场检查立项、准备、现场操作、处理、结案各步骤的制度化、规范化，确保检查质量和监管权威。要充分利用既有现场检查成果，分析梳理监管对象各项业务、各个环节上的风险因素，形成完整、系统的现场检查程序，制定现场检查手册，在非现场监控方面，要建立高效的非现场监控网络，提高信息获取的深度、广度、频度和精度，为风险管理提供充分的依据。要设计

出健全合理的风险管理指标体系。指标体系应能够全面覆盖银行在业务运行中的资产负债变动情况、大额资金流向、资金清算及经营效益信息，起到风险预警作用。

（四）强化任职资格管理。有效的任职资格管理，是避免关键人员成为商业银行隐患的根源，具有不可低估的重要性。银行职员任职资格监管，就是指对关键人员进行包括专业能力测评、道德素质测评和其他任职资格测评等方面在内的任职资格认证，并对不符合任职资格要求者进行干预与制裁。在实施任职资格管理时，应把握道德素质测试和专业能力测试并重原则。两类测试相辅相成，不可偏废，共同确保商业银行决策管理层德才兼备。其中，道德素质测试侧重于衡量关键人员的正直性和审慎度，主要考虑其商业信誉、犯罪记录、财务状况、与个人债务有关的民事行为、被专业机构拒绝录取或退回经历、受相近行业监管部门处罚的记录及有问题的从业经历。专业能力测试则旨在衡量关键人员承担职责的专业素养和执业能力，主要考虑其执业资格证书、从业经验和履历。二是因“岗”制宜原则。商业银行关键人员的涵盖面很广，分布在职责各异的诸多岗位，其影响力也大相径庭。因此任职资格要求不宜一概而论，而应具体问题具体分析，针对各个岗位分别设置。业务部门影偏重专业能力，防止外行领导内行，一反面有利于营造积极向上钻研业务的氛围，另一方面有利于提高日常业务管理水平，强化风险防范第一道防线。

（五）建立先进科学的信贷管理体制的风险制约机制。信贷决策科学化的—个重要标志就是要有完善的风险管理体制制约，即在贷款运作体制上建立制约机制，来实现贷款的科学决策，达到控制风险的目的。建立和完善横向和纵向两种制约相结合的方式：一方面要强化贷款的审贷部门分离，实现横向制约。建立相对独立的调查制约系统、审查制约系统、审批制约系统和检查制约系统、强化同一经营层次内各贷款运作系统之间的制约关系。另一方面通过完善信贷授权和转授权制度、强化非同一经营层次运作系统之间的制约关系，构成纵横交错、上下贯通、多环节、全方位、立体式信贷制约网络。

一要改进信贷管理方法，提高信贷风险管理技术水平，对借款企业的信贷风险测定要在坚持财务因素和非财务因素并重的分析原则的基础上，侧重突出量化分析，使分析的结果更具有科学性和准确性。商业银行在贷款管理方面往往比较重视定性分析，如贷款投向的政策性、贷款发放的合法性、贷款运行的安全性等，这些分析方法在强化贷款风险管理中是不可缺少的，但对借款企业财务状况和市场，对借款企业产品需求的变量因素的微观分析更应引起足够重视。因此，在信贷管理上，应该在搞好宏观、定性分析的同时，强化微观、量化分析，应逐步将一些适合我行情况较为成熟、科学的数学分析模型植入信贷风险管理之中，通过对这些重要财务变量的不间断测试，掌握借款企业未来收益的趋势，降低信贷风险。

二要建立和完善信贷风险的预警监控机制。应在对宏观经济政策、区域经济政策、市场供求关系以及客户状况进行分析的基础上，建立信贷资产行业、区域、品种、集团客户风险分析的基础档案，并通过与各部门、各行业、各媒体业已建立的信息交流渠道，形成定期对一些行业或地区进行预警通报、确定高风险贷款范围的风险预警机制。同时，通过信息管理系统，对信贷资产按“五级”分类标准进行监控，及早发现经营过程中的潜在风险。

三要强化信贷业务的内部稽核工作，转变稽核职能。稽核部门要将信贷工作的各个岗位、各个环节在执行规章制度方面的情况作为主要稽核对象，稽核的重点应放在合规性稽核、风险稽核和对主要经办人员的责任稽核等方面，由事后稽核控制为主转变为事前、事中、事后稽核相结合，并以事前预防性稽核、事中阻滞性稽核为主。同时切实提高稽核部门的权威性和独立性，使稽核部门享有足够的权威，使其能在全行范围内独立地行使稽核职能。

四要建立统一授信业务风险管理机制。创建客户授信等级系统并以此进行客户信贷授信，是完善信贷风险效益管理机制的现实出路。评判客户授信等级由客户信用等级和客户对银行的贡献等级两个因素决定。客户信用等级评判应当综合考虑客户守信程度和客户财务风险程度、客户经营风险程度三个层次因素，最大限度地揭示信贷客户的财务风险程度、经营

风险程度和道德风险程度，并综合反映信贷客户的贷款安全性类别。信贷客户对商业银行的贡献等级，应当从事信贷资源回报率、经营成果依存度两个方面进行综合分析和评判，在此基础上开发授信等级评判系统，可以有效控制客户最高授信额度、防止和有效杜绝关联交易多头贷款。由于城市商业银行地方性的特点，统一授信作用就显得格外突出和直接。蓝田股份、“上海首富”周正毅案，都曾因为集团客户的“多头贷款”而让银行面临巨大贷款风险。

五要成立尽职调查小组，完善授信审批程序。尽职调查小组主要由行内风险管理、信贷、法律、财务、等方面的专门人员组成，行政上由风险管理部门管理。在业务部门对授信进行评估并提出意见后，尽职调查小组对业务部门报送的授信申请、评估报告及其他初审材料开展独立的尽职调查，对授信业务存在的风险进行分析，并提出解决意见，形成独立的尽职调查报告，供决策参考。尽职调查严格遵循“四眼原则”，即尽职调查小组从不同于业务部门的视角，对授信业务的风险进行调查和分析。尽职调查的主要着眼于：授信项目及借款人的合规性，是否符合国家法律、政策和规章制度，是否存在人情贷款或关系贷款，授信项目的行业风险，是否符合本行信贷政策导向，借款人的经营与财务风险，项目的可行性，借款人的还款能力及还款意愿，降低风险措施的有效性，业务部门的初评、初审程序是否符合有关规定，业务部门上报的基础资料是否真实、完整、可靠等，在此基础上，尽职调查小组要提出进一步的风险防范措施并形成尽职调查结论。尽职调查报告具有很强的独立性，任何个人、机构不得干预或更改尽职调查的结论。尽职调查报告与业务部门对项目的评估报告和初审意见，是授信评审委员会评审和审批人最终决策的主要依据。

第12篇：中国城市商业银行区域划分

中国城市商业银行

所属

经济

区域

华北

地区 城市商业银行目录 城市商业银行是金融体系的重要部分，截止2009年5月，由中国人民银行管理、中国银监会监管的在册银行共136家。北京银行 |天津银行 | 石家庄市商业银行 |包商银行 |邢台市商业银行 |唐山市商业银行 |秦皇岛市商业银行 |沧州市商业银行|承德市商业银行 |邯郸市商业银行 |保定市商业银行 |晋商银行 |阳泉市商业银行 |长治市商业银行 | 晋城市商业银行 |晋中市商业银行 |呼和浩特市商业银行 |乌

海市商业银行 |鄂尔多斯市商业银行 |廊坊银行 |张家口市商业银行 |衡水市商业银行 |大同市商业银行

吉林银行 |盛京银行 |锦州银行 |葫芦岛市商业银行 |大连银行 |鞍山市商业银行 |抚顺市商业银行 |丹东市商业银行 |营口银行 |盘锦市商业银行 |阜新市商业银行 |辽阳市商业银行 |铁岭市商业银行 |朝阳市商业银行

|哈尔滨银行 | 齐齐哈尔市商业银行 |大庆市商业银行 |牡丹江市商业银行上海银行 |南京银行 |江苏银行 |长江商业银行 |杭州银行 | 宁波银

行 |温州银行 |嘉兴市商业银行 |湖州市商业银行 | 绍兴市商业银行 |金华市商业银行 | 台州市商业银行 |浙江泰隆商业银行 |浙江民泰商业银行 | 浙江稠州商业银行 | 福州市商业银行 | 厦门市商业银行 | 泉州市商业银行 | 南昌银行 | 九江银行 | 赣州银行 | 齐鲁银行 | 上饶市商业银行 | 济宁市商业银行 | 青岛银行 | 临商银行 | 枣庄市商业银行 | 东营市商业银行 | 潍坊市商业银行 | 烟台银行 | 威海市商业银行 |齐商银行 |泰安市商业银行 | 日照银行 | 莱商银行 | 德州市商业银行 |

郑州市商业银行 |开封市商业银行 |洛阳银行 |焦作市商业银行 |新乡市商业银行 |许昌市商业银行 |南阳市商业银行 |信阳市商业银行 |平顶山市商业银行 |鹤壁市商业银行 |安阳市商业银行 |漯河市商业银行 | 徽商银行 | 周口市商业银行 |汉口银行 |黄石市商业银行 |襄樊市商业银行 | 荆州市商业银行 |宜昌市商业银行 |孝感市商业银行 | 长沙银行 | 株洲市商业银行 | 湘潭市商业银行 | 衡阳市商业银行 | 岳阳市商业银行 |广州市商业银行 |珠海市商业银行 |东莞银行 |湛江市商业银行 |广西北部湾银行 |柳州市商业银行 |桂林市商业银行

重庆银行 |三峡银行 |成都银行 |绵阳市商业银行 | 自贡市商业银行 | 攀枝花市商业银行 | 德阳市商业银行 | 泸州市商业银行 |乐山市商业银行 | 南充市商业银行 |宜宾市商业银行 |凉山州商业银行 |遂宁市商业银行 |雅安市商业银行 |贵阳市商业银行 |遵义市商业银行 | 六盘水市商业银行 | 安顺市商业银行 |富滇银行 |曲靖市商业银行 |玉溪市商业银行 |西安市商业银行 | 宝鸡市商业银行 | 咸阳市商业银行 | 兰州银行 |平凉市商业银行 | 青海银行 | 宁夏银行 | 石嘴山银行 | 乌鲁木齐市商业银行 | 克拉玛依市商业银行 | 库尔勒市商业银行 | 奎屯市商业银行东北地区华东地区中南地区西部地区

第13篇：城市商业银行核心竞争力初探

目录

摘要 ............................1

关键词 ...............................1

前言 ............................1

1城市商业银行行业现状 .....................2

1.1城市商业银行的概念及发展 ......................2

1.2竞争与合作 ......................2

2 城市商业银行核心竞争力分析 ......................3

2.1核心竞争力 ......................3

2.2城市商业银行核心竞争力的分析 .....................4

3 结论及建议 ..........................4

4 参考文献 ..............................

5摘要

在中国金融体系中，城市商业银行占据突出地位，其作用不容忽视。城市商业银行的发展，对于深化我国的金融体制改革、完善对中小企业的金融服务、促进地方经济发展、防范和减少金融风险、维护社会稳定都起着十分重要的作用。因此，了解我国商业银行核心竞争力很重要，针对核心竞争力适当提出策略，使其发展的更好更快。

关键词 银行 核心竞争力 发展 优势

前言

近年来，由于有政府政策的支持，民营经济得以快速发展，中小企业纷纷涌现。这些小型和中小型企业，带动地方经济的发展，给当地经济带来了新的生机和活力，伴随民营经济的发展，中小企业融资难的问题慢慢突出，提出了新的要求，以便更好的服务地方经济发展。随着城市商业银行适应时代要求的出现，解决融资的城市商业银行对中小企业带来了新的思路和方法。核心竞争力是企业持续在上游的独特优势。

城市商业银行道路的前进扩大到地方经济建设的推进，并且也为维护中国经济市场秩序的稳定持续发展具有及其重要的意义。面临日趋激烈的市场竞争，许多构架制定的保护方法逐渐消失，城市商业银行的发展不断变化、壮大，但是最关键在于要有符合实际情况的方法，最终形成自己独特的核心竞争优势。

1城市商业银行行业现状

1.1城市商业银行的概念及发展

我国城市商业银行是指经国务院批准，重点为某一地区提供金融服务的商业银行，它是在合并已经商业化经营的城市信用合作社基础上，由总部所在城市的企事业单位、居民和地方财政投资入股组成的按照自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的原则进行经营、具有一级法人和统一核算体制的地方性股份制商业银行[1]。

我国城市商业银行是1970年由城市信用社发展而来的，主要是为城市私营、个体经济提供适合其发展方式，为地方经济服务，从而促进我国社会主义市场经济的发展。但是随着中国经济事业的逐步发展，城市信用社不断暴露出自身的许多问题。

1.2竞争与合作

不断地与全球经济金融一体化趋势的增强，在市场竞争环境发生了深刻的变化，消除竞争对手为目的传统的竞争日益明显，从而促进创新竞争的理论与实践。从古至今，合作竞争的思想一直存在，发展至今已被许多企业付诸实践。

结合动态合作竞争是竞争与合作，非赢的是不同于传统的竞争或丢失，或造成破坏双方的博弈。合作竞争是企业为了最大限度地与竞争对手的合作经营，技术，组织系统，其利润，实现双赢或多赢的结果。

市场竞争主体被合作竞争改头换面了，也影响了银行竞争的结构和范围，进而提高了竞争的有效性。首先，银行联盟更自由的进入成本相对较低的联盟建立的选择，合作伙伴的银行很紧张。参与银行间的竞争，中国的银行应想方设法寻找好的合作伙伴，并积极努力提高自己的操作条件，树立良好形象，提高合作伙伴的吸引力。这样的做法将有效激活我国银行间的市场竞争，冲破原有的银行掌握大局的局势；其次，银行的合作伙伴之间也存在竞争强，各银行在竞争中的相对位置变化，促使银行没有放松精神的时间参加比赛。

银行合作竞争组织，利用市场和组织两种机制能有效协调银行间的许多交易行为，降低交易成本和组织管理成本。通过银行之间的合作竞争型准市场组织的建立，一方面市场组织，确定交易规则，银行之间的信贷关系，交易的程序和协议的方式，既规范了银行交易，也可以在不增加成本，使银行管理机构，不扩大合作协议，充分利用业务代理，全面战略合作组织，以确定的优势，纯粹的市场交易成本相关的成本节约。另一方面，银行经过合作竞争可以将组织逐步市场化，保持各个银行之间的独立性，防止银行一体化组织的激励失失效、信息失真和缺乏竞争的现象等许多问题的出现，运用市场机制来提高交易的效率，以更好地适应信息时代将市场竞争和组织整合运行管理要求。此外，伴随着银行的合作不断加深，合作银行信托关系增强，和监管合作组织降低成本，合作效率。

1.3业务能力与范围

根据中华人民共和国《商业银行法》规定，商业银行能经营的部分或全部业务如下：

（1）吸收公众存款

商业银行是最传统的业务是吸收公众存款，其特征在于在第一个地方，给公众存款。公众包括当地居民存款，包括当地的生活储蓄的外国人。

（2）发放短期、中期和长期贷款

商业银行的贷款业务中以短期和中期的贷款业务为主，在历史上长期贷款业务在传统上是储蓄银行的业务，其原因在于历史上的储蓄银行吸收公众存款可以计复利，并且储蓄银行可以发放金融债券。由于债务的吸收是长期稳定的，因此，适合用于长期贷款。

（3）办理国内外结算

中国商业银行的主要业务是为国内外结算，一种特殊的商业银行，和其他非银行金融机构不能从事结算业务。

（4）办理票据承兑与贴现

在各种不同的方式商业银行贷款，其中一个是贴现票据。银行的单据，或者商业票据经过银行承兑之后，就成了具有到期付款保证的特别单据。在到期之前，当客户需要流动性，可这不是票据由于自己的银行票据贴现，提前大部分资金提取。

（5）发行金融债券

商业银行的融资方式包括发行金融债券，是另外的存款负债管理操作方法。金融债券对投资者直接出售或转让，使其能够在股票市场流通。因为银行的信誉高于平常的企业，因此其金融债券的信誉也比一般企业债券高。

（6）代理发行，承销政府债券的现金

我国商业银行根据法律，只有代理问题，现金和政府债券承销，而不是代理人问题，现金和承销企业债券。这种规定实质上是一种限制，限制了商业银行参加资本市场活动的范围，也是为了限制商业银行的资本投入市场，从而导致商业银行流动性质量下滑，或银行债务承受太多的风险，获得奖金，并最终影响存款人的利益。

（7）买卖政府债券

商业银行还能通过买卖政府债券的方式来调节自身的资金。由于政府债券的无风险，法律允许商业银行买卖这些债券。政府债券都是零风险投资，还可以获得一些利润，这将使银行的现金盈余。

（8）从事同业拆借

商业银行的独特的业务是银行相互借贷业务。中国的《商业银行法》将我国商业银行的贷款限额来解决暂时的资金流动，但不作为固定资产贷款基金。这一特点是我国独有的。

（9）买卖、代理买卖外汇

在他们的代理商销售的商业银行，或代理客户买卖外汇是一种常见的商业银行。“金融机构在外汇管理条例“即期和远期1987年12月13日被国务院批准为客户服务，根据这一原则，为了使客户能够提前防范汇率风险，稳定的贸易成本，银行将代为现场客户和远期外汇。而银行外汇交易的目的是保持利润的价值。

（10）提供信用证服务及担保

商业银行提供信用服务和进出口企业日常银行担保服务。由于银行的信贷，国际贸易已经成为一种安全、快速的。担保贷款和一个更大的作用等方面的业务。银行信用卡业务，让消费者更方便快捷，信用担保，银行和企业之间的融资安全方便，之间的相互作用的不同的国家的企业和金融机构更安全和标准化，交易的过程与结果都受到保护。在同一时间提供信贷服务和安全服务的银行，也得到了合理的利润。

（11）收付款项和保险代理业务

因为商业银行的营业范围广泛，所以，同时商业银行也在代理其他企业收付款项和保险的代理的业务交易。

（12）提供保管箱服务

银行为客户提供保管箱服务，客户将重要文件，珠宝，所有权证书，在银行保管箱业务合同以及定金的信件，避免失踪和丢失。保管箱业务的银行提供的任何其他机构不能为我们的客户提供方便。

（13）经银行的批准，可以结算业务，销售

本条例所称的“弹性”条款在立法技术在未来的发展中，新业务的央行批准，可以申请这项条款，并不会改变法律。试想如果没有这样保护性的规定，在未来如果中央银行批准了能进行的新的业务，那就只能修改法律，新的业务才能符合法律的规定。

2 城市商业银行核心竞争力分析

2.1核心竞争力

商业银行是企业，因此有必要研究商业银行的竞争力。波特认为，竞争优势，即竞争力，是“企业获取超出资本成本的平均投资收益率的能力[2]。”“伊芙兹认为，竞争力是“技能，系统，资产和共同的价值观，产生高水平的特异性能进行预测，以产生竞争优势的相对特殊的工作，并为顾客提供宝贵的功能。因此，竞争力的综合性能，使资源共同创造卓越”的竞争潜力[3]。 首先探讨什么是竞争，竞争是竞争的两个或两个以上的参与者或比较和综合能力的反映这是一个相对指标，必须表明，一般的小型和大型或强或弱的竞争力。但是如果真的要给企业核心竞争力一个一个准确的测度，其难度是相当大的。它是随着竞争的变化而变化，难以捉摸的，不过它却是未来将要为大家呈现的能力，并且需要足够的的时间测定。

清楚了竞争力，接下来了解核心竞争力。所谓的核心竞争力，是企业的独特竞争优势的竞争对手。也就是说，企业能够代替对手的可能性，如果其可能性愈大，则代表其核心竞争力愈强。对于任何一个企业，不管是竞争力还是核心竞争力，都尤为重要。

2.2城市商业银行核心竞争力的分析

关于城市商业银行核心竞争优势的分析如下：

（1）在关系型贷款中的比较优势

企业“硬信息”的依据是交易型贷款，大型银行机构建立严格，分工明确，陈程序化、专业化的抵押贷款操作具有比较优势。而“软信息”则是其决策依据，它是经过时间和经验的慢慢积累而形成的一些主要相关信息。这些软信息是难以观察和测量的统一，银行需要支付成本得到。因为中小城市商业银行一般为地方性银行，机构设置简单，结构趋于扁平，代理成本和风险相对低，因此关系型贷款在中小企业贷款中被大量使用，这便形成了其独特的优势。

（2）对中小型企业的定价优势

在大型项目贷款上，由于当前存在一些限制，城市商业银行规模过小则无法参与。及时勉强符合监管要求，中小城市商业银行的议价能力也有限，因此，在争夺大型项目上中小城市商业银行处于劣势。

（3）市场反应灵敏

我国城市商业银行都是一级法人制度，管理阶层少，决策链条短，经营手段灵活，能够灵敏的嗅到市场的风吹草动，并及时做出决策应对。

（4）地缘性优势

我国城市商业银行与别的银行相比，在本地信息的获取尚处于优势地位。其次定位清楚，主要为服务地方经济。最后在管理上进行差异化管理，有效的规避竞争。

3 结论及建议

我国的城市商业银行成立时间较晚，目前仍处于发展的初期，其整体经营水平与其他银行还有很大的差距。仍需要继续努力改革创新，对于普遍提高我国城市商业银行的核心竞争力，具有及其重要的意义。

（1）完善城市商业银行的内部治理结构

银行长期稳定发展的重要保证离不开良好的企业管理。通过制度约束和监督机制，城市商业银行将逐步完善内部治理，地方政府之间的关系，是完善城市商业银行的现状，形成相互监督。企业治理是核心，以公司治理结构的完善为辅助，加强内部制度建设，为银行健康持续经营健康提供良好的保证。

（2）加强城市商业银行业务的创新

就当前而言，城市商业银行处于被跟分模仿的位置，需要不断创新来巩固和占领新的市场，掌握充分的主动权。对城市商业银行的生存和发展的基础是市场的差异，但在不同的市场寻求竞争优势，只有创新，满足当地居民的需求和新的金融产品和服务的中小企业的需求。城市商业银行应充分发挥体制优势，根据市场需求和自身情况，开发接近产品的顾客需求特性。在个人业务方面：根据客户的需求变化，不断进行金融工具的创新，推出科技含量高的新型存款品种。

（3）完善约束和激励制度，提高代理效率

在中国，激励约束机制不合理仍然在大多数城市商业银行的激励和约束机制的存在，会对银行经营管理的好坏直接影响。因此，建立，完善激励与城市商业银行按照约束机制，并改善城市商业银行公司治理结构的重要意义。

（4）加强对金融人才的培养

无论什么发展都离不开人，尤其是一个人才的重要性不言而喻。因此培养人才的关键首先在于对高级管理层人员的培训。参与市场竞争的重要环节之一便是经营决策，而决策是由高层人员决定。因此，一个企业，在成功的企业人员素质的高级管理失败的一个重要的角色。其次，基层人员也是不容忽视，对于基层人员的培训也极为重要，加快对基层管理人员培训是保持企业发展的根本保证。一些基层管理人员缺乏管理科学的知识，没有要求应掌握的管理知识，管理技能和管理手段从事管理工作，所以有潜在的风险。最后，加强一线职工的培训是保持业务发展的基础。

4 参考文献

[1] Santos，J.A.C,Bank Capital Regulation in Contemporary Banking Theory:a Review of the Literature[R],Basel Comrnitee working Paper.2001:12--18

[2] 迈克尔·波特：《竞争优势》，华夏出版社，1997年，第4页

[3] 伊夫·多兹：《管理核心竞争力以求公司更新：走向一个核心竞争力管理理论》，东北财经大学出版社，2003年，第68页

[4] 李文军 商业银行的效率与竞争力[M] 经济管理出版社 2008年1月

第14篇：城市商业银行、城市信用合作社财务管理实施办法

城市商业银行、城市信用合作社财务管理实施办法

第一章 总 则

第一条 为适应社会主义市场经济的需要，规范城市商业银行、城市信用合作社财务行为，加强对城市商业银行、城市信用合作社的财务管理，根据《企业财务通则》、金融企业财务制度及国家其他有关法律和法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于中华人民共和国境内依法成立的城市商业银行、城市信用合作社（以下简称银行、信用社）。

第三条 银行、信用社及其管理机构附属的独立核算的非金融企业，按有关行业财务制度执行。

银行、信用社实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险。其财务管理应当以提高经济效益为中心，建立健全内部财务管理制度和自我约束机制，规范财务行为，如实反映经营状况，接受税务机关的税收、财务监督管理，维护投资者和债权人的合法权益。

第四条 银行、信用社应当根据有关法律、行政法规和本办法的规定，在不违反本办法有关规定的前提下，结合本银行、信用社的具体情况，制定适用于本银行、信用社财务管理需要的具体规则或操作规程。

第五条 银行、信用社收入、成本、费用的确认，除国家另有规定者外，应当遵循以下原则：

（一）权责发生制原则。凡当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应作为当期的收入和费用。

（二）配比原则。银行、信用社在确认当期收入与成本、费用时，凡同一期间内的各项收入和其相关联的成本、费用，应当按相互配比的原则，在该期内确认，不得提前或滞后确认。

（三）历史成本原则。银行、信用社各项财产应当按照取得时的实际成本确定入账价值。其后，各项财产如果发生减值或增值，除国家另有规定者外，银行、信用社一律不得自行调整其账面价值。

（四）划分收益性支出和资本性支出的原则。银行、信用社成本、费用支出必须严格区别收益性支出和资本性支出。凡支出的效益仅及于本年度的，应当作为收益性支出，计入当期成本、费用；凡支出的效益及于几个会计年度的，应当作为资本性支出，不得在发生期全额计入成本、费用，应当按规定分期折旧、摊销或计入有关投资成本。

（五）合理性原则。银行、信用社收入与成本、费用确认方法，应当符合一般经营常规和会计惯例。前后各期应当保持一致，不得随意变更。

（六）一贯性原则。银行、信用社收入与成本、费用确认方法，前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应当在变更前一年度，将变更的内容和理由、变更的累积影响程度等向主管税务机关报告。 第六条 银行、信用社的财务部门应认真履行财务管理职责，努力做好各项财务收支的计划、控制、考核和分析工作。

第二章 所有者权益和负债

第七条 所有者权益是投资人对银行、信用社净资产的所有权，包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润等，其金额为资产减去负债后的余额。

第八条 银行、信用社设立时必须有法定资本。法定资本是银行、信用社在工商行政管理部门登记注册的资本。实收资本是指银行、信用社投资者按出资合同协议规定实缴的出资额及经营过程中按法定程序转增资本金部分。

银行、信用社收到的投资者实缴的出资额，必须聘请中国注册会计师验资，并出具验资报告，银行、信用社据此发给投资者出资证明。

第九条 银行、信用社的实收资本按投资主体可分为国家资本金、集体资本金、法人资本金、外商资本金和个人资本金。

（一）国家资本金，是指有权代表国家投资的政府部门或机构，以国有资产投入银行、信用社形成的资本金。

（二）集体资本金，是指银行、信用社以前年度的积累（指国家历年减免的税款和法定盈余公积）按规定转作实收资本形成的资本金。

（三）法人资本金，是指法人单位以其依法可支配的资产投入银行、信用社形成的资本金。

（四）外商资本金，是指外国投资者以及我国香港、澳门特别行政区、台湾地区投资者以其资产投入银行、信用社形成的资本金。

（五）个人资本金，是指社会个人，如个体户、城市居民、银行、信用社内部职工等以其合法的财产投入银行、信用社形成的资本金。

第十条 银行、信用社可以采取吸收现金或者发行股票等方式筹集资本。

银行、信用社以发行股票方式筹集的资本，按股票面值计价，以其他形式投入的资本，应按实际投入数额计价。

第十一条 银行、信用社筹集资本应当符合下列要求：

城市商业银行除原城市信用社股东可将其权益折股转入资本外，银行、信用社向新股东募集的资本和原股东新增的资本，必须是货币资金（现金），不得以债权、实物资产、有价证券等折股入资；新投资入股的资金必须一次募足到位。

第十二条 在经营期内，投资者对其投入银行、信用社的资本，除依法转让以及按法定程序报经批准减少注册资本外，不得以任何方式抽走。投资者应按照投资比例或者合同、章程规定，分享银行、信用社的收益并承担银行、信用社的风险。 第十三条 银行、信用社资本除下列情况外，不得随意变动：

（一）符合增资条件，并经有关部门批准增资的，银行、信用社在实际取得投资者的出资时，增加实收资本。

（二）资本公积和盈余公积按法定程序转增实收资本。

（三）按法定程序报经批准减少实收资本的，银行、信用社在按规定实际返还投资者的出资时，减少实收资本。

第十四条 银行、信用社对实收资本依法享有经营权。

第十五条 银行、信用社的资本公积包括：在筹集资本过程中，投资者实际缴付的出资额超出其认缴出资额的差额；接受捐赠资产按规定转入的部分；按国家规定增加的资本公积。 资本公积可按法定程序转增资本金。

第十六条 银行、信用社的盈余公积包括银行、信用社从税后利润中提取的法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金。法定盈余公积可用于弥补亏损和转增资本金。法定盈余公积按规定转增资本金后，留存的法定盈余公积不得少于实收资本的25%。

第十七条 未分配利润是指银行、信用社留于以后年度分配的利润或待分配利润。

第十八条 银行、信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益（不含未分配利润）比例最高不得超过50%。

第十九条 银行、信用社的负债包括吸收的各项存款、各项借入资金、金融机构存放资金、各种应付和预收款项以及发行的债券和其他负债等。负债按承担经济义务的期限长短，分为流动负债和长期负债，其中：流动负债为1年（含1年）期以下的各项负债；长期负债为1年期以上的各项负债。 各项负债按实际发生额计价。发行债券按债券面值计价，实际收到的价款高于或低于债券面值的差额，在债券到期前分期冲减或增加利息支出。发行债券发生的各种费用，计入当期损益。

第二十条 银行、信用社以负债形式筹集的资金，按照国家规定的适用利率及提取应付利息的范围和方法，分档次计提应付利息，计入成本。实际支付给债权人的利息，冲减应付利息。当年实付利息大于或小于应付利息余额的差额部分以及不提取应付利息的各项负债的实付利息，直接计入当期损益。

第三章 固定资产

第二十一条 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、电子设备、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。

当一项固定资产的某组成部分在使用效能上与该项资产相对独立，并且具有不同使用年限时，应将该组成部分单独确认为固定资产。

银行、信用社因业务需要而购建的计算机网络，包括硬件购置费及软件开发、购置费，应作为固定资产进行管理。

第二十二条 不符合固定资产条件的物品，为低值易耗品。 下列物品，不论单位价值大小，均为低值易耗品：

密押机、点钞机、铁皮柜、保险柜、打捆机、计息机、记账机、验钞机、印鉴鉴别仪，微机及打印机、打码机、压数机，打孔机等。

低值易耗品或一次或分期摊入成本。采用分期摊入成本的，摊销期限最长不得超过两年。 第二十三条 固定资产在取得时，应按取得时的成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定：

（一）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价。

（二）购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费和缴纳的有关税金等计价。需要改装后才能使用的固定资产，还应加上改装费。

（三）在原有固定资产基础上改建、扩建的，按原固定资产的价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价。

（四）接受捐赠的固定资产，按所附票据或资产验收清单所列金额，加上由银行、信用社负担的运输、保险、安装等费用计价。无发票账单的，根据相同或同类固定资产的市价计价。

（五）融资租入的固定资产（房屋、建筑物等不动产除外），按租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费、利息支出和外币折价差额等计价。

（六）盘盈的固定资产，按照现行市场价格重新购置相同或同类固定资产所需支付的金额，即重置价值计价。

（七）投资者投入的固定资产，按投资各方确认或合同、协议约定的价值计价。

（八）换取的固定资产，即用本银行、信用社的固定资产交换取得其他企业、单位或个人的资产，作为本银行、信用社的固定资产，以重置价值为原值，以换出固定资产的合同或协议确定的价值加上（或减去）另外支付（或收取）的金额为净值。换出固定资产的合同或协议确定的价值与其账面净值的差额作为当期损益。 银行、信用社用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折价差额，以及银行、信用社购建固定资产缴纳的增值税和耕地占用税等应计入固定资产价值。 第二十四条 银行、信用社固定资产的价值确定后，除下列情况外，一般不得调整：

（一）国家统一规定的清产核资；

（二）将固定资产的一部分拆除；

（三）固定资产发生永久性损害，经主管税务机关审核，可调整至该固定资产可收回金额，并确认损失。

第二十五条 银行、信用社要定期或不定期地对固定资产进行全面盘点、清查、每年不得少于一次。对盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产，应查明原因，明确责任，及时处理。 银行、信用社固定资产有偿转让、清理、报废和盘盈、盘亏、毁损的净收益或净损失，计入营业外收入或营业外支出。

第二十六条 银行、信用社发生固定资产产权转移、兼并、清算等事宜时，均应对固定资产价值进行评估。

第二十七条 银行、信用社在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程按实际成本计价。

第二十八条 在建工程发生毁损或报废，在扣除残料价值和过失人或者保险公司等赔款后的净损失，计入施工的工程成本。单项工程报废以及由于非正常原因造成的毁损或者报废的净损失，在筹建期间发生的，计入开办费，在投入使用以后发生的计入营业外支出。 第二十九条 虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起，按照工程预算、造价或者工程成本等资料，估价转入固定资产，并按规定计提折旧。竣工决算办理完毕后，按照决算数调整估价和已计提的折旧。

第三十条 银行、信用社应按月（或季）计提固定资产折旧，计入当期成本。当月投入使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧；当月停止使用的固定资产，从停用月份的次月起停止计提折旧。

第三十一条 银行、信用社的下列固定资产提取折旧：

（一）房屋和建筑物；

（二）在用的各类设备；

（三）季节性停用、维修停用的设备；

（四）以经营租赁方式租出的固定资产；

（五）以融资租赁方式租入（房屋、建筑物等不动产除外）的固定资产。第三十二条 下列固定资产不计提折旧：

（一）已估价单独入账的土地；

（二）房屋和建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；

（三）建设工程交付使用前的固定资产；

（四）以经营租赁方式租入的固定资产；

（五）已提足折旧继续使用的固定资产；

（六）提前报废和淘汰的固定资产；

（七）接受捐赠的固定资产；

（八）国家规定其他不计提折旧的固定资产。

第三十三条 固定资产折旧率应按固定资产原值、预计净残值率和折旧年限计算确定。净残值率一般按固定资产原值的3%～5%确定。对清理费用大于或等于残值的，净残值率可以从简不计。各银行、信用社固定资产具体折旧年限，可根据实际情况，在规定的固定资产分类折旧年限基础上自行确定。

固定资产折旧年限按不低于以下规定的年限掌握：

（一）房屋、建筑物为20年；

（二）机器、机械及其他设备为10年；

（三）电子设备、运输工具、器具、家具等为5年。

第三十四条 银行、信用社应按分类折旧方法计提固定资产折旧。分类折旧一般采用平均年限法和工作量法。促进科学技术进步、环境保护和国家鼓励投资的关键设备，以及常年处于震动、超强度使用或受酸、碱等强烈腐蚀状态的机器设备，确需要缩短折旧年限或采取加速折旧方法的，由各银行、信用社提出申请，经主管税务机关审核批准后执行。加速折旧可采用双倍余额递减法或年数总和法。

银行、信用社提取折旧的具体计算方法如下：

（一）平均年限法的计算公式： 年折旧率＝（1－预计净残值率）÷折旧年限×100% 季折旧额＝原值×年折旧率÷4 月折旧额＝原值×年折旧率÷12

（二）工作量法的计算公式：

1、单位里程折旧额＝原值×（1－预计净残值率）÷规定的总行驶里程

2、每工作小时折旧额＝原值×（1－预计净残值率）÷规定的工作小时

（三）双倍余额递减法的计算公式： 年折旧率＝2÷折旧年限×100% 季折旧额＝净值×年折旧率÷4 月折旧额＝净值×年折旧率÷12 实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。

（四）年数总和法的计算公式： 年折旧率＝2×（折旧年限－已使用年数）÷折旧年限×（折旧年限+1）×100% 季折旧额＝原值×（1－预计净残值率）×年折旧率÷4 月折旧额＝原值×（1－预计净残值率）×年折旧率÷12 第三十五条 按照上述规定，银行、信用社可选择具体的折旧方法，并报主管税务机关备案。折旧方法和折旧年限一经确定，不得随意变更。需要变更的，须在变更年度以前，由银行、信用社提出申请，报主管税务机关批准。

第三十六条 银行、信用社发生的与经营相关的固定资产修理费（包括装修费）支出，报主管国家税务机关审核确认后，可计入发生期成本；修理费用发生不均衡的，可作为待摊费用分期摊入成本。

银行、信用社的固定资产改良支出，如有关固定资产尚未提足折旧，可增加固定资产价值；如固定资产已提足折旧，则应作为长期待摊费用，在不短于5年的期间均匀摊销。 符合下列条件之一的固定资产修理费，应视为固定资产改良支出：

（一）发生的修理支出达到固定资产原值20%以上；

（二）经过修理后有关资产的经济使用寿命延长二年以上；

（三）经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。

第三十七条 银行、信用社不得以融资租赁的方式租入房屋、建筑物等不动产性质的固定资产，也不得以融资租赁的方式租出固定资产。

第三十八条 银行、信用社应建立低值易耗品采购、领用、报损和核销制度。有变价收入时，要及时计入当期损益。

第四章 现金资产

第三十九条 银行、信用社的现金资产包括库存本外币现金、业务周转金、库存金银、存款准备金、结算备付金、一般转存款、存放同业的款项以及其他形式的现金资产。

第四十条 银行、信用社发生的出纳长短款、结算业务的差错款等，应及时查明原因，明确责任，并在此基础上按规定的程序和权限审批后，分别计入营业外收入或营业外支出。 第四十一条 银行、信用社发生金银、外汇买卖时，因价格、汇率变动与账面原值的差额，计入当期损益。

第五章 贷款

第四十二条 银行、信用社应当按照国家产业政策和经济发展的需要，坚持效益性、安全性、流动性的经营原则，建立规范的贷款审批制度和监督控制制度，严格执行国家利率政策，按期回收贷款的本金和利息，并接受金融管理机关及有关部门的监管。

第四十三条 银行、信用社发放贷款的本金按实际发生额计价入账，并按国家规定的适用利率坚持按年、按季、按月结息。

第四十四条 银行、信用社贴现贷款按贴现票据的面值计价入账，贴现票据价值与支付给贴现申请人款项之间的差额，作为贴现利息收入计入当期损益。

第四十五条 银行、信用社发放的抵押、质押贷款，其抵押品、质押品以双方协商议定或权威评估机构评估确认的价值为准，评估部门的评估费用不得由贷款人（银行、信用社）承担。抵押品、质押品的价值一般不得低于贷款本金的1.5倍。 借款人用作抵押品、质押品的价值若大大高于贷款金额，可以以该物品能准确划分的某组成部分为抵押品、质押品，但该物品必须能准确地确定其价值、且便于以后进行收回贷款。 第四十六条 银行、信用社从事经营性租赁业务的租赁资产，按原值计价。租赁业务取得的收入，按规定计入当期损益。

第四十七条 银行、信用社应建立和完善贷款质量监管制度，对不良贷款进行分类、登记、考核、催收。

不良贷款包括逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

逾期贷款是指借款合同约定到期未归还的贷款（不包括呆滞和呆账贷款）。展期后未到期的贷款，不作为逾期贷款。

呆滞贷款是指逾期90天（含）仍未归还的贷款，以及贷款虽未逾期或逾期不满90天，但借款人生产经营已终止、项目已停建的贷款（不包括呆账贷款）。 呆账贷款是指银行、信用社经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的贷款：

（一）借款人和担保人被依法宣告破产、关闭、解散、并终止法人资格，银行、信用社对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；

（二）借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，银行、信用社依法对其财产或遗产进行清偿后，未能收回的贷款；

（三）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但经有关部门认定已完全停止经营活动，被县或县以上工商行政管理部门依法注销或吊销营业执照，终止法人资格，银行、信用社对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；

（四）借款人和担保人虽不符合第

（三）项规定的条件，但经有关部门认定借款人和担保人事实上已经破产、被撤销、解散，已完全停止经营活动在2年以上，银行、信用社对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；

（五）借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行、信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人所属财产不足执行或无财产可供执行，法院裁定终结执行后仍无法收回的贷款；

（六）借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款；

（七）由于本条第

（一）至

（六）项规定的原因借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行、信用社依法取得抵债资产，其抵债资产的计价价值小于贷款本金的差额，经追偿后仍无法收回的部分；

（八）银行、信用社因开立信用证、办理承兑汇票、开具保函、信用卡透支等原因发生垫款时，凡开证申请人、持卡人和保证人由于本条第

（一）至

（七）项规定的原因，无法偿还垫款，银行、信用社经依法追偿后仍无法收回的垫款；

（九）其他经国家税务总局允许核销的贷款。

第四十八条 银行、信用社的呆账贷款，应按规定的核销办法从呆账准备金中核销。有关呆账核销办法，由国家税务总局另行制定。

第六章 抵债资产

第四十九条 抵债资产是指债务人不能按约归还向银行、信用社所借款项或其他债务，以债务人、担保人的资产抵偿所欠和银行、信用社贷款本息或其债务而形成的待处理资产。具体是指：

（一）已依法设定抵押、质押的抵押物、质押物；

（二）抵押物、质押物以外的其他具有价值和使用价值，且易于保值、保管和变现的财产。以下资产不得作为抵债资产：

（一）《中华人民共和国担保法》禁止抵押或质押的财产；

（二）无形资产（土地使用权除外）；

（三）银行、信用社认为不宜作为抵还贷款的其他资产。

第五十条 银行、信用社可根据贷款合同及有关法律规定，按照法定程序取得抵债资产的所有权和使用权处置权（以下简称取得低债资产）。取得抵债资产的方式主要有以下几种：

（一）由借款人、放款人、担保人三方协商并签订具有法律效力的协议书；

（二）经仲裁机构仲裁决定；

（三）人民法院判决或裁定。

第五十一条 银行、信用社取得的抵债资产原则上不准自用，必须组织拍卖或按规定通过其他方式变现。抵债资产在变现之前，可作为待处理抵债资产单独进行管理。由于特殊情况需要自用的，应作为本单位新购入资产处理，其中，需要经过审批的，应按规定办理相应的购建审批手续。

抵债资产不得随意处理给本单位职工及家属。

第五十二条 银行、信用社取得的抵债资产当即变现的，其变现所取得的净收入，即变现所取得的收入扣除取得和变现抵债资产时发生有关费用支出后的净额，可按以下规定处理：

（一）净收入低于贷款本金时，净收入作为收回部分贷款本金处理，净收入与贷款本金之间的差额作为呆账，经核准后冲减呆账准备金；同时将应收利息（指表内应收利息、下同）冲减当期利息收入。

（二）净收入等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其应收利息冲减当期利息收入。

（三）净收入高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理；超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分冲减当期利息收入。

（四）净收入等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理。

（五）净收入高于贷款本金与应收利息之和时，净收入等于贷款本金与应收利息之和部分，作为收回贷款本金与应收利息处理，高于部分则按以下规定处理：

1、如低于或等于表外应收利息，则作为银行、信用社的当期收入

2、如高于表外应收利息，则相当于表外应收利息的部分，作为银行、信用社的当期收入，超过表外应收利息的部分，可按借贷双方事前签订的贷款合同或协议中的有关约定，作为银行、信用社的当期收入或退还借款人或担保人。

第五十三条 银行、信用社取得的抵债资产不能当即变现的，可按以下原则确定其价值：

（一）借、贷双方协商议定的价值；

（二）借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；

（三）法院裁决确定的价值。

第五十四条 银行、信用社在取得不能当即变现的抵债资产过程中发生的有关费用，可从抵债资产的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的净值作为计价价值。

第五十五条 银行、信用社取得的不能当即变现的抵债资产，应根据其计价价值的大小，冲减贷款本金与表内应收利息。其中，冲减贷款本息不足的，不足部分作为呆账进行核销或冲减利息收入；冲减贷款本息有结余的，结余部分暂作为银行、信用社的表外应收利息或负债，待抵债资产变现后再按借贷双方事前签订的合同或协议的有关约定，作为银行、信用社的当期收入或退还借款人。

第五十六条 银行、信用社取得不能当即变现的抵债资产按规定变现后，其变现净收入按以下规定处理：

（一）当抵债资产的计价价值高于或等于贷款本金与表内应收利息之和时，如变现净收入高于贷款本金与表内应收利息之和，则高出的差额部分，应计为当期利息收入；如变现净收入高于或等于贷款本金但低于贷款本金与表内应收利息之和，则净收入与贷款本金与表内应收利息之和差额部分，冲减利息收入；如变现净收入低于贷款本金，则净收入与贷款本金之间差额部分，作为呆账按规定进行核销，表内应收利息冲减利息收入。

（二）当抵债资产的计价价值高于或等于贷款本金但低于贷款本金与表内应收利息之和时，如变现净收入高于抵债资产的计价价值，则高出的差额部分，应计为当期利息收入；如变现净收入高于或等于贷款本金但低于或等于抵债资产的计价价值，则变现净收入低于抵债资产的计价价值的差额部分，冲减利息收入；如变现净收入低于贷款本金，则低于贷款本金的差额部分，作为呆账按规定进行核销，抵债资产的计价价值与贷款本金之间的差额部分，冲减利息收入。

（三）当抵债资产的计价价值低于贷款本金时，如变现净收入等于或高于抵债资产的计价价值，但低于或等于贷款本金，则变现净收入于抵债资产计价价值之间的差额计入呆账准备金；如变现净收入高于贷款本金，则变现净收入中相当于贷款本金与抵债资产计价价值之间资额的差部分，计入呆账准备金，变现净收入与贷款本金之间差额的部分，计为当期利息收入。 第五十七条 银行、信用社取得的抵债资产在变现前所发生的与之相差的收入，应计入其他营业收入。银行、信用社取得的抵债资产在变现前所发生的与之相关的支出，如低于抵债资产计价价值20%，则计入其他营业支出；如达到或超过抵债资产计价价值20%，则计入抵债资产计价价值。

第五十八条 银行、信用社取得的抵债资产不足补偿全部贷款本息（含表内表外利息）的差额，应依法继续追索，并单独立账进行管理。

第七章 投资及证券

第五十九条 银行、信用社可以采用购买国债、金融债券等有价证券的形式开展投资业务，但不得以国家授予的经营特许权对外投资。行社对外投资包括短期投资和长期投资。 短期投资是指银行、信用社购入的各种准备随时变现、持有时间在1年内（含1年）的有价证券。

长期投资是指银行、信用社购入的在1年内不能变现的或不准备随时变现的有价证券、信用社向上一级信用联社的股权投资。

银行、信用社对外投资，应当遵循国家的有关法律、法规的规定。

第六十条 银行、信用社的各种投资应按实际成本计价。对购入的有价证券，实际支付价款中包括已宣告应计利息的，应按实际支付的价款扣除已宣告的应计利息计价。 第六十一条 银行、信用社购买的有价证券按经营目的不同，分为投资性证券和经营性证券。投资性证券是指银行、信用社长期持有，到期收回本息，以获取利息为目的而购入的有价证券。经营性证券是指银行、信用社通过市场买卖以赚取差价为目的而购入的有价证券。 第六十二条 银行、信用社购入有价证券按有价证券的面值和规定的利率计算应收利息，分期计入损益。

第六十三条 银行、信用社出售经营性证券可以采用先进先出法、加权平均法、移动加权平均法等确定其实际成本。计价方法一经确定，不得随意变更。

银行、信用社出售经营性有价证券实际收到的价款与账面成本的差额，计入当期损益。 第六十四条 银行、信用社购入折价或溢价发行的长期债券，实际支付的款项与票面价值的差额，应在债券到期前，分期增加或冲减投资收益。

第六十五条 银行、信用社对外投资分得的股利或利润，计入投资收益，并按规定补缴所得税。 银行、信用社依据合同、协议规定到期收回或因被投资企业清算而收回投资额与账面价值的差额如为净收益，计入投资收益，如为净损失，计入其他营业支出。

第八章 其他类资产

第六十六条 银行、信用社的其他类资产包括无形资产、长期待摊费用及其他资产。

第六十七条 无形资产是指银行、信用社为经营管理目的而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、著作权、租赁权、使用权、商誉和非专利技术等。 第六十八条 无形资产按取得时的实际成本计价。

（一）购入的无形资产按实际支付的价款计价。

（二）接受捐赠的无形资产，按捐赠方提供的有关凭据上标明的价值加上应支付的相关税费或参照同类无形资产市场价格计价。

（三）自行开发并已取得法律承认的无形资产，按开发过程中的实际成本计价。开发无形资产获得成功并依法申请专利时，不得将已经计入期间费用的研究与开发费资本化。

除银行、信用社合并外，商誉不得作价入账。在合并过程中，购买方实际支付的价款与被收购企业净资产的差额作为商誉的入帐价值。非专利技术的计价应当经法定评估机构评估确认。

第六十九条 无形资产应当自取得当月起在预计有效使用期限内平均摊入成本。无形资产的有效使用期限按下列原则确定：

（一）法律和合同或银行、信用社申请书中分别规定有法定有效期限和受益期限的，按法定有效期限与合同或申请书规定的受益期限孰短的原则确定；

（二）法律无规定有效使用期限，但合同或申请书中规定有受益期限的，应按合同或申请书中规定的受益期限确定；

（三）法律、合同或申请书均未规定法定有效使用期限和受益期限的，应按预计的受益期限确定；

（四）受益期限难以预计的，应按不短于10年的期限摊销。商誉价值不得摊入成本。

第七十条 银行、信用社转让无形资产取得的净收入，除国家另有规定者外，计入其他营业收入。

第七十一条 长期待摊费用是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的费用，包括开办费、金融债券发行费用、固定资产改良支出、摊销期超过1年的修理费以及摊销期超过1年的其他待摊费用等。 开办费是指银行、信用社及其设立的分支机构在筹建期间发生的费用，包括筹建期间工作人员的工资、办公费、差旅费、培训费、印刷费、律师费、注册登记费、单项工程报废以及由于非常原因造成的报废或者毁损的净损失和不计入固定资产和无形资产购建成本的汇总净损失等支出。

银行、信用社筹建期间发生的下列费用不得计入开办费：应当由入股者负担的费用；为取得固定资产、无形资产所发生的支出；筹建期间应当计入工程成本的汇兑损益、利息支出等。 银行、信用社筹建期间发生的汇兑损失与汇兑收益相抵后，如为净收益，可计入资本公积，也可留待弥补以后年度发生的亏损，或者留待并入银行、信用社的清算损益。 开办费自营业之日起分期摊入营业费用，摊销期不得短于5年。 以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按照有效租赁期限和耐用期限孰短的原则分期摊销。

第七十二条 银行、信用社的其他资产包括自身的被冻结存款、被冻结物资、涉及法律诉讼中的资产等。

第九章 成 本

第七十三条 银行、信用社在业务经营过程中发生的与经营有关的各项利息支出、金融机构往来利息支出、手续费支出、营业费用以及其他营业支出等，按规定计入成本。 第七十四条 银行、信用社的成本包括以下内容：

（一）利息支出。指银行、信用社以负债形式筹集的各类资金（不包括金融机构往来资金），按国家规定的适用利率分档次提取的应付利息和国家政策允许列支的其他利息支出。

1、计提应付利息的范围：1年以上（含1年）的定期存款和居民储蓄存款，按照国家规定的适用利率分档次计提应付利息。

2、计提应付利息的时间和方法：各项存款于每季（月）末，用平均余额按适用利率提取当季（月）的应付利息。提取应付利息的各项存款在实际支付利息时冲减应付利息。

（二）金融机构往来利息支出。指银行、信用社与中央银行、其他银行及金融机构之间资金往来发生的利息支出。其中如有当年应支付而未支付的利息，应逐笔计算应付利息，计入当年损益。

（三）手续费支出。指银行、信用社办理金融业务过程中发生的手续费支出。其中银行、信用社支付给代办储蓄业务的单位和个人的手续费，在代办储蓄存款年平均余额的8‰之内控制使用，主要用于：支付代办储蓄劳务费、对代办人员的表彰、奖励以及按规定支付的其他费用。

（四）金银买卖损失。指银行、信用社发生金银买卖时因价格、汇率变动与账面原值的差额。

（五）汇兑损失。指银行、信用社在经营过程中经营外汇业务发生的损失。

（六）呆账准备。是指银行、信用社为核销呆账贷款和坏账损失而提取的风险准备金。提取呆账准备资产的范围具体包括贷款（含抵押、质押、担保贷款）、抵债资产、银行卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、股权投资和债权投资（不含采用成本与市价孰低法确定期末价值的证券投资和购买的国库券本息部分的投资）、拆借（拆出）、应收利息（不含贷款应收利息）、应收股利、应收租赁款等债权和股权，对由银行、信用社转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产。

银行、信用社不承担风险和还款责任的委托贷款及代理贷款等，不计提呆账准备。 银行、信用社应当根据提取呆账准备的资产的风险大小确定呆账准备的计提比例。呆账准备期末余额最高为提取呆账准备资产期末余额的100%，最低为提取呆账准备资产期末余额的1%。

呆账准备必须根据资产的风险程度足额提取，年度终了进行所得税纳税申报时应对其余额作纳税调整。呆账准备提取不足的，不得进行税后利润分配。

（七）固定资产折旧费。指银行、信用社按照财务制度规定计提的固定资产折旧。

（八）营业及管理费用。包括：业务宣传费、广告费、印刷费、业务招待费、电子设备运转费、钞币运送费、安全防卫费、保险费、邮电费、诉讼费、公证费、咨询费、审计费、技术转让费、研究开发费、外事费、职工工资、职工福利费、职工教育经费、工会经费、劳动保护费、劳动保险费、待业保险金、公杂费、差旅费、水电费、会议费、低值易耗品摊销、递延资产摊销、无形资产摊销、租赁费、修理费、取暖及降温费、绿化费、理事会费、税金、奖金、上缴管理费、会费、住房补贴、其他费用等。

1、业务宣传费。指银行、信用社开展业务宣传活动所支付的费用。业务宣传费在营业收入5‰的比例内掌握使用。

2、广告费。指银行、信用社开展广告宣传活动所支付的费用。广告费支出不得超过银行、信用社营业收入的2%。银行、信用社广告费支出，必须符合下列条件： （1）广告是通过经工商行政管理部门批准的专门机构制作的； （2）已实际支付费用，并已取得相应发票； （3）通过一定的媒体传播。

3、印刷费。指银行、信用社印制、包装、运送各种业务凭证、账簿、报表、图章等费用的开支。

4、业务招待费。指银行、信用社为业务经营的合理需要而支付的业务交际费用。业务招待费在全年营业收入的5‰以内控制使用。

5、电子设备运转费。指银行、信用社为保证计算机正常运转而购买纸张、色带、软盘等所开支的费用。

6、钞币运送费。指运送钞币所支付的汽车运输费、油料费、养路费、包装费、搬运费、牌照费以及押运人员的差旅费。

7、安全防卫费。指银行、信用社出于安全防范需要所购置的安全保卫器械；安装营业网点的防护门窗及柜台栏杆、消防专用设备、保安（经警）人员工资和补贴以及经批准的其他防卫费用。

8、保险费。指银行、信用社向保险公司投保支付的保险费。

9、邮电费。指银行、信用社办理各项业务支付的邮费、电报费、电话费、电话安装费、电传及传真设备安装、使用费和线路租用费等费用。

10、诉讼费。指银行、信用社因起诉或者应诉而发生的各种（项）费用。

11、公证费。指银行、信用社在办理业务过程中，需要向公证机关办理公证所支付的费用。

12、咨询费。指银行、信用社聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用。

13、审计费。指银行、信用社聘请中国注册会计师进行查账验资以及进行资产评估等发生的各项费用。

14、技术转让费。指银行、信用社因接受技术转让支付的费用。

15、研究开发费。指银行、信用社研究开发新技术、新业务等发生的费用。

16、外事费。指银行、信用社按国家规定支付给因业务需要出国人员的出国费用以及外宾接待费用。

17、职工工资。指银行、信用社按规定发给在职职工的工资、津贴和按国家规定可以发放的其他工资性支出。

18、奖金。指符合条件的银行、信用社按规定的标准据实列支的奖金。

19、职工福利费。按照银行、信用社职工工资总额14%提取，主要用于职工的医药费及职工集体福利方面的开支。

20、职工教育经费。按银行、信用社职工工资总额的1.5%计提，用于职工教育方面的开支。

21、工会经费。按银行、信用社职工工资总额2%计提，用于工会开支。

22、劳动保护费。指银行、信用社按规定购买的职工劳动保护用品及规定岗位的职工保健费支出。

23、劳动保险费。指银行、信用社离退休职工的离退休金、价格补贴、医药费（含离退休职工参加医疗保险的医疗保险基金）、异地安家补助费、职工退职金、六个月以上病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各种经费以及实行社会统筹办法按规定提取的养老统筹基金。

24、失业保险金。指银行、信用社按照国家规定提取的失业保险基金。

25、公杂费。指银行、信用社购置营业用办公用品、订阅公用书报等费用。

26、差旅费。指银行、信用社职工公差按规定标准乘坐车、船、飞机费、出差补助费、住宿费等费用，差旅费标准按当地政府规定标准执行。

27、水电费。指银行、信用社支付的公用水电费及电子设备运转中耗用的水电费用及增容费开支。

28、会议费。指银行、信用社经批准召开的各项会议费用。包括会议支付的伙食补助、食宿费、会场租用费及文具、纸张等其他费用。

29、低值易耗品摊销。指银行、信用社按规定摊销的低值易耗品。

30、递延资产摊销。指银行、信用社按规定的期限和标准在本期成本中摊销的递延资产。

31、无形资产摊销。指银行、信用社购置无形资产应摊销的费用（不包括自行开发的无形资产摊销）。

32、租赁费。指银行、信用社因开展业务需要以经营性方式租入的营业及办公用房、电子设备、汽车及其他固定资产所支付的租金。

33、修理费。指银行、信用社的固定资产和低值易耗品的修理费用。

34、取暖及降温费。指银行、信用社取暖和降温所需的费用。

35、绿化费。指银行、信用社内部绿化发生的开支。

36、理事会费。指银行、信用社的理事会及其成员因执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。

37、税金。指银行、信用社支付的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等应在成本中列支的税金。

38、上缴管理费。指银行、信用社向上级行业管理部门上缴的管理费。

39、会费。指银行、信用社向行业协会交纳的会费。

40、住房补贴。指银行、信用社按有关房改政策规定在成本中列支的各项住房补贴支出。

41、其他费用。指银行、信用社按规定列支的不属于以上项目的费用支出。

（九）其他支出。指银行、信用社在办理金融业务过程中发生的不属于上述项目的其他成本性支出。

第七十五条 银行、信用社的业务宣传费、广告费、委托代办手续费、业务招待费，一律在规定的范围和标准内据实列支，不得预提。

第七十六条 银行、信用社需要待摊的费用，应根据权责发生制和成本与收入配比的原则，按有关规定或结合具体情况合理确定。

第七十七条 银行、信用社的下列支出不得计入当期成本：

（一）购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出；

（二）对外投资支出及分配给投资者的利润；

（三）被没收的财物，支付的滞纳金、罚款、罚息、违约金、赔偿金，以及赞助、捐赠支出；

（四）国家法律、法规规定以外的各种付费；

（五）国家规定不得列入成本的其他支出。

第七十八条 银行、信用社的成本核算，要严格区分本期成本与下期成本的界限、成本支出与营业外支出的界限。

第七十九条 银行、信用社的成本核算，要以月、年为计算期。同一计算期内的成本与营业收入核算的起讫日期、计算范围和口径必须一致。

第十章 营业收入、利润及分配

第八十条 银行、信用社的营业收入是指在业务经营过程中取得的收入，包括利息收入、金融机构往来收入、手续费收入和其他营业收入。

（一）利息收入。指银行、信用社各项贷款的实收和应收利息（不包括金融机构往来利息收入）以及贴现利息收入。

银行、信用社发放贷款后，其贷款利息结息日起，逾期未超过90天（含90天）的应收未收利息，应按规定列入表内核算；贷款利息逾期超过90天（不含90天）的应收未收利息，无论该贷款本金是否逾期，均按规定列入表外核算，待实际收回时再列入表内核算。贷款本金逾期超过90天（不含90天），其应收未收利息应按规定列入表外核算，待实际收回时再列入表内核算。

（二）金融机构往来收入。指银行、信用社与中央银行、其他银行及金融机构之间的资金往来发生的利息收入。

（三）手续费收入。指银行、信用社办理结算业务、代理融通、委托贷款、代理发行各种类债券、股票、代办保险、代办中间业务等项业务获得的手续费收入。

（四）其他营业收入。包括：租赁收入、追偿款收入、房地产开发收入、咨询收入、外汇买卖收入、信托及代理业务收入、证券发行及买卖收入、代保管收入以及其他收入。

第八十一条 银行、信用社的利润总额包括营业利润、投资收益以及营业外收支净额。按下列公式计算：

净利额＝利润总额－应纳所得税

利润总额＝营业利润+投资收益+营业外收入－营业外支出±以前年度损益调整 营业利润＝营业收入－营业支出－营业税金及附加

以前年度损益调整，指本年发现的以前年度多计或少计的收益和支出。 投资收益主要是指银行、信用社购买债券的实收和应收利息。

营业外收入是指与银行、信用社经营活动无直接关系的各项收入。包括：固定资产经营性租赁收入、固定资产盘盈、固定资产清理净收益、教育费附加返还款、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。

营业外支出是指与银行、信用社业务经营无直接关系的各项支出。包括：固定资产盘亏和毁损报废的净损失、出纳短款、结算赔款、证券交易差错损失、各类干部院校、培训中心以及职工子弟学校经费支出、非常损失、罚没赔偿支出、捐赠支出、以及其他营业外支出。 营业税金及附加是指银行、信用社按税法规定缴纳的营业税等税金及教育费附加。

第八十二条 银行、信用社发生的年度亏损，可以用下一年度的利润在税前弥补，下一年度利润弥补不足的，可以在五年内延续弥补。五年内不足弥补的，用税后利润弥补。 第八十三条 银行、信用社的利润总额按国家有关税收规定作相应调整后，依法缴纳所得税。 第八十四条 银行、信用社缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外，按照下列顺序分配：

（一）弥补以前年度亏损。

（二）提取法定盈余公积。法定盈余公积按税后利润减弥补亏损后的余额不低于10%的比例提取，法定盈余公积累计达到注册资本的50%时，可不再提取。

（三）提取法定公益金。公益金的提取比例原则上不得超过法定盈余公积的提取比例，主要用于银行、信用社食堂、浴室、幼儿园等福利设施支出。

（四）按规定用于其他方面的分配。

第十一章 外币业务

第八十五条 银行、信用社外币业务是指在业务经营过程中用记账本位币（人民币）以外的货币进行的存款、贷款、外汇买卖及往来结算等业务。

有外币经营业务的银行、信用社，应按规定实行外币统账制或外币分账制。

外币业务量较大的银行、信用社应实行外币分账制，平时以外币记账，每期终了将有关外币金额折合为记账本位币金额；实行外币统账制的，可在外币业务发生当天将有关外币金额折合为记账本位币金额，也可按外币业务发生当期期初的汇率将有关外币金额折合为记账本位币金额。

第八十六条 银行、信用社办理外汇买卖业务，发生的外汇买卖差价，计入当期损益。 第八十七条 银行、信用社收到投资者的外币投资，因汇率变动而产生的折合记账本位币与投入时的外汇牌价折合记账本位币的溢价差额，计入资本公积金。

第八十八条 银行、信用社发生的与购建固定资产直接有关的汇兑损益，在资产交付使用前或办理竣工决算前，计入资产的价值；在资产交付使用或办理竣工决算后计入当期损益。 第八十九条 银行、信用社各种外币项目的期末余额，应当按照期末国家公布的汇率折合为记账本位币金额，其与原账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，按规定计入当期损益或长期待摊费用或计入有关固定资产价值。

第十二章 清算

第九十条 银行、信用社按照章程规定解散或者依法宣告破产以及其他原因宣布终止时，应当成立清算机构。清算机构在清算期间，负责制定清算方案，清理银行、信用社的财产；编制资产负债和财产清单；处理银行、信用社的债权、债务；向股东收取已认缴而未缴纳的出资；清结纳税事宜；提出财产作价依据，将清算意见提请银行、信用社股东大会通过后处置银行、信用社剩余财产。 第九十一条 被清算银行、信用社的财产包括宣布终止时银行、信用社的全部财产以及银行、信用社在清算期间取得的财产。

已作为担保物的财产相当于担保债务的部分，不属于清算财产，担保物的价款超过所担保的债务数额的部分，属于清算财产。

清算期间，未经清算机构同意，不得处置银行、信用社的任何财产。

第九十二条 清算财产的作价一般以账面净值为依据，也可以重估价值或变现收入为依据。 第九十三条 清算中发生的财产盘盈、盘亏、变卖、无力归还的债务或者无法收回的债权，以及清算期间的经营收益或损失等，计入银行、信用社清算损益。

第九十四条 银行、信用社在宣布终止前6个月至终止之日的期间内，下列行为无效，如有发生，清算机构有权追回其财产，作为清算财产入账：

（一）隐匿私分或者无偿转让财产；

（二）非正常压价处理财产；

（三）对原来没有财产担保的债务提供财产担保；

（四）对未到期债务提前清偿；

（五）放弃自己的债权。

第九十五条 清算期间发生的清算机构的人员工资、办公费、差旅费、公告费、诉讼费以及清算过程中所必需的其他支出，计入清算费用，从现有财产中优先支付。

第九十六条 银行、信用社的清算财产支付清算费用后，按照下列顺序清偿债务：

（一）应付未付的职工工资、劳动保险费；

（二）应缴未缴国家的税金及其他款项；

（三）尚未偿付的债务。债务不足全部清偿的，按比例清偿。

第九十七条 银行、信用社清算终了，清算收益大于清算损失加清算费用的部分，依法缴纳所得税。

第九十八条 银行、信用社清算终了后的剩余财产，除法律另有规定外，应当按照投资各方的出资比例进行分配。

第九十九条 银行、信用社清算完毕，清算机构应当提出清算报告，并编制清算期内收支报表，连同中国注册会计师验证报告，一并报送银行、信用社主管部门。

第十三章 财务报告与财务评价

第一百条 财务报告是银行、信用社反映财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括财务报表和财务情况说明书。财务报告的编制应当符合《企业财务会计报告条例》的有关规定。 第一百零一条 财务报表包括业务状况表、资产负债表、损益表及其附表。 业务状况表应列示银行、信用社日常经营活动所引起的资产、负债等的变动情况，反映银行、信用社资金的来源和运用，以及银行、信用社重大财务活动方面的详细资料。 资产负债表应列示银行、信用社在报表日所有的各项资产、负债及所有者权益的类别和金额，资产负债表必须符合以下平衡关系： 资产＝负债+所有者权益

损益表应充分反映银行、信用社经营活动所获得的收益，必须提供营业收入、营业支出、营业处收支、投资收益、税款等数据。

其他附表主要包括：利润分配表、固定资产表、成本核算表等，其他附表应按国家有关规定及银行、信用社的实际需要设置编报。

银行、信用社经营外币业务，其报表作为附表上报。 第一百零二条 财务情况说明书主要包括以下内容：

（一）资产负债情况：本会计期间资产负债总量、增（减）量、结构、质量情况、增减变化原因；

（二）财务收支情况：本会计期间各项收入、成本、费用等增减变动情况；

（三）经营效益情况：本会计期间资产收益、负债成本情况及形成原因；

（四）利润实现及分配和税金缴纳情况；

（五）某些主要项目采用的财务会计方法及其变动情况和原因；对本期或下期财务状况发生重大影响的事项；资产负债表日后至报出期内发生的对银行、信用社财务状况有重大影响的事项；为便于正确理解财务报告需要说明的其他事项；

（六）重大案件、重大差错、其他损失情况。

第一百零三条 银行、信用社应当建立健全财务报告制度。按期向银行、信用社股东代表大会以及主管部门提供财务报告。

第一百零四条 银行、信用社应对经营状况和经营成果进行总结、评价和考核。

（一）经营状况指标，包括流动比率、资本风险、固定资产比率。

1、流动比率＝流动资产÷流动负债×100% 流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及银行、信用社在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。

流动负债是指在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。

2、资本风险比率＝逾期贷款÷资本金×100%

3、固定资产比率＝（固定资产净值+在建工程）÷所有者权益（不含未分配利润）×100%

（二）经营成果指标，包括利润率、资本金利润率、成本率、费用率。

1、利润率＝利润总额÷营业收入×100%

2、资本金利润率＝利润总额÷资本金×100%

3、成本费用率＝成本费用总额÷营业收入×100%

4、费用率＝营业费用÷营业收入×100% 银行、信用社可根据本单位的实际情况，增列其他指标进行考核分析。 第十四章 附 则

第一百零五条 本办法自2002年7月1日起施行，《国家税务总局关于印发〈城市信用合作社财务管理实施办法〉通知》（国税发［1995］211号）和《国家税务总局关于印发〈城市商业银行财务管理实施办法〉的通知》（国税发［1998］220号）同时废止。 第一百零六条 本办法规定的各项指标以法人为单位进行考核。

第一百零七条 各省、自治区、直辖市国家税务局可结合本地实际情况制定补充规定，报国家税务总局备案。

第一百零八条 本办法由国家税务总局解释。

第15篇：城市商业银行财务管理实施办法国税

城市商业银行财务管理实施办法

第一章 总 则

第一条 为了适应社会主义市场经济的需要，规范城市商业银行的财务行为，加强对城市商业银行的财务管理，根据财政部制定的《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》及现行税法等法规规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内从事金融业务的城市商业银行。

第三条 城市商业银行应按《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，向主管税务机关办理税务登记。税务登记内容发生变化的（包括迁移、合并、新设分支机构或营业网点、终止清算等），应按规定申报办理变更或注销税务登记。

第四条 城市商业银行收入、成本、费用的确认，应遵循权责发生制原则（国家另有规定者除外）。

第五条 城市商业银行开办外汇业务的，应实行外币分账制，平时以外币记账，每期终了将有关外币金额折合为记账本位币金额。

第六条 城市商业银行财务管理应以提高效益为中心，建立健全内部财务管理制度，规范财务行为，如实反映经营状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者和债权人的权益，并接受主管税务机关的财务管理。

第七条 城市商业银行财务部门应履行财务管理职责，做好各项财务收支测算、计划、控制、分析和考核工作。

第二章 权 益

第八条 权益分为所有者权益和债权人权益。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。债权人权益即负债，包括流动负债和长期负债。

第九条 城市商业银行设立时必须有法定资本，法定资本即注册资本，是城市商业银行在工商行政管理部门登记的资本。实收资本（股本）是指城市商业银行投资者按出资合同、协议规定实缴的出资额及经营过程中按法定程序转增部分。

城市商业银行收到的投资者实缴的出资额，必须聘请中国注册会计师验资，并出具验资报告，城市商业银行据此发给投资者出资证明。

第十条 城市商业银行的实收资本（股本）按投资主体可分为国家资本金、城镇集体资本金、法人资本金和个人资本金。

（一）国家资本金：是指有权代表国家投资的政府部门或机构，以国有资产投入城市商业银行形成的资本金。

（二）城镇集体资本金：是指城市商业银行历年积累（指国家历年减免的税款和法定盈余公积）按规定转作实收资本形成的资本金。

（三）法人资本金：是指法人单位以其依法可支配的资产投入城市商业银行形成的资本金。

（四）个人资本金：是指社会个人，如个体户、城市居民、信用社内部职工等以其合法的财产投入城市商业银行形成的资本金。

第十一条 城市商业银行可以采取吸收现金或者发行股票等方式筹集资本。

以发行股票方式筹集的资本，按股票面值计价。

第十二条 城市商业银行筹集资本应当符合下列要求：

城市商业银行除原城市信用社股东可将其权益折股转入资本外，向新股东募集的资本和原城市信用社股东新增的资本，必须是货币资金（现金），不得以债权、实物资产、有价证券等折股入资。新投资入股的资金必须一次募足到位。

第十三条 在经营期内，投资者对其投入城市商业银行的资本，除依法转让外，不得以任何方式抽走。投资者可按照投资比例或者合同、章程规定，分享城市商业银行的收益或承担城市商业银行的风险。

第十四条 城市商业银行对实收资本依法享有经营权。

第十五条 城市商业银行的资本公积包括：在筹集资本过程中，股东缴付的出资额超出其认缴出资额的差额；接受捐赠的资产；按国家规定增加的资本公积。

资本公积可按法定程序转增资本。

盈余公积包括城市商业银行从税后利润中提取的法定盈余公积、任意盈余公积和公益金。

第十六条 固定资产净值与在建工程之和占所有者权益（扣除未分配利润）的比例最高不得超过50%。

第十七条 负债按承担经济义务的期限长短，分为流动负债和长期负债。流动负债包括1年（含1年）以下的各项存款、各项借入资金、金融机构存放资金、各种应付预收款项以及发行的短期债券和其他短期负债；长期负债包括1年以上的长期存款、长期借款、发行长期债券、长期应付款（包括长期租入固定资产应付款）和其他长期负债。

第十八条 各项负债按实际发生额计价。发行债券按债券面值计价，实际收到的价款高于或低于债券面值的差额，在债券到期前分期冲减或增加利息支出。发行债券发生的各种费用，计入当期营业费用。

第十九条 负债中的定期存款、发行的债券，应按国家规定的适用利率分档次按季（或月）计提应付利息，计入成本，实际支付给债权人的利息，冲减应付利息。当年提取应付利息的各项负债的实付利息大于应付利息余额的差额部分，以及不提取应付利息的各项负债的实付利息，直接计入当期损益。

第三章 固定资产

第二十条 固定资产是指使用年限在一年（不含一年）以上，单位价值在2000（不含）元以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、机器设备、工具器具等。

当一项固定资产的某组成部分在使用效能上与该项资产相对独立，并且具有不同使用年限时，应将该组成部分单独确认为固定资产。

城市商业银行因业务需要而购建的大、中型计算网络（包括硬件购置费及软件开发费），应作为固定资产进行管理。

第二十一条 不符合固定资产条件的物品，为低值易耗品。

下列物品，不论单位价值大小，均为低值易耗品：密押机、点钞机、铁皮柜、保险柜、打捆机、计息机、记账机、钞币、印鉴鉴别仪、压数机、微机、打孔机。

低值易耗品可一次或分期摊入成本。采用分期摊入成本的，摊销期限最长不得超过两年。

第二十二条 固定资产按下列原则计价：

（一）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价。

（二）购入的固定资产，以买价加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费和缴纳的税金等计价。企业用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折合差额，计入固定资产价值。

（三）融资租入的固定资产（房屋、建筑物等不动产除外），按租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费、利息支出和外币折合差额等计价。

（四）投资者投入的固定资产，按评估确认或合同、协议约定的价值计价。

（五）在原有固定资产基础上改建、扩建的，按原固定资产的价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价。

（六）接受捐赠的固定资产，按所附票据或资产验收清单所列金额，加上由企业负担的运输、保险、安装等费用计价。无发票账单的，根据同类固定资产的市价计价。

（七）盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置价值计价。

重置价值，是指按现行市场价格重新购置某项固定资产所需支付的金额。

（八）换取的固定资产，是指用本企业的固定资产，交换取得其他企业、单位或个人资产，作为本企业的固定资产。

换取的固定资产，以重置价值为原值，以换出固定资产的合同或协议确定的价值加上（或减去）另外支付（或收取）的金额为净值。换出固定资产的合同或协议确定的价值与其账面净值的差额作为当期损益。

城市商业银行购建固定资产交纳的增值税、固定资产投资方向调节税、耕地占用税等计入固定资产价值。

第二十三条 城市商业银行固定资产有偿转让、报废、清理和盘盈、盘亏、毁损的净收益或净损失，计入营业外收入或营业外支出。

第二十四条 城市商业银行发生固定资产产权转移、兼并、清算等事宜时，均应对固定资产价值进行评估。

第二十五条 城市商业银行在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程按实际成本计价。

第二十六条 在建工程发生毁损或报废，在扣除残料价值和过失人或者保险公司等的赔款后的净损失，计入施工的工程成本。单项工程报废以及由于非常原因造成的毁损或者报废的净损失，在筹建期间发生的，计入开办费，在投入使用以后发生的计入营业外支出。

第二十七条 虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起，按照工程预算、造价或者工程成本等资料，估价转入固定资产，并按规定计提折旧。竣工决算办理完毕后，按照决算数调整估价和已计提的折旧。

第二十八条 城市商业银行的固定资产按照国家规定采用分类折旧办法按月（或季）计提折旧，提取的折旧计入成本。

第二十九条 城市商业银行的下列固定资产提取折旧：

（一）房屋和建筑物；

（二）在用的各类设备；

（三）季节性停用、修理停用的设备；

（四）以融资租赁方式租入（房屋、建筑物等不动产除外）和以经营租赁方式租出的固定资产。

第三十条 下列固定资产不计提折旧：

（一）房屋和建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；

（二）建设工程交付使用前的固定资产；

（三）以经营租赁方式租入的固定资产；

（四）已提足折旧继续使用的固定资产；

（五）提前报废和淘汰的固定资产；

（六）破产、关停企业的固定资产；

（七）国家规定其他不计提折旧的固定资产。

第三十一条 城市商业银行投入使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧；停止使用的固定资产，从停用月份的次月起停止计提折旧。

第三十二条 城市商业银行固定资产的折旧率，按固定资产原值、预计净残值率和分类折旧年限计算确定。净残值率在固定资产原值的5%以内由企业自行确定，个别城市商业银行某些固定资产净残值比例高于5%的，报主管国家税务机关备案。城市商业银行可根据实际情况，在规定的固定资产分类折旧年限基础上，确定具体的折旧年限，报主管国家税务机关备案。

固定资产折旧年限按不低下表规定的年限掌握：

固定资产分类折旧年限表

项 目

年 限

一、房屋及建筑物 20年

二、机器、机械及其他设备 10年

三、电子设备、运输工具、与生产经营有关的器具、工具及家具等 5年

第三十三条 固定资产的折旧一般采用年限法和工作量法。技术进步较快或工作环境对使用寿命影响较大的固定资产，经主管国家税务机关批准，可采用双倍余额递减法或年数总和法。具体计算方法如下：

（一）平均年限法的计算公式：

年折旧率＝（1-预计净残值率）÷折旧年限×100%月折旧额＝原值×年折旧率÷12

（二）工作量法的计算公式：

1.单位里程折旧额＝原值×（1-预计净残值率）÷规定的总行驶里程

2.每工作小时折旧额＝原值×（1-预计净残值率）÷规定的工作小时

（三）双倍余额递减法的计算公式：

年折旧率＝2÷折旧年限×100%月折旧额＝折旧年限净值×年折旧率÷12实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。

（四）年数总和法的计算公式：

年折旧率＝2×（折旧年限-已使用年数）÷折旧年限×（折旧年限+1）×100%

月折旧额＝原值×（1-预计净残值率）×年折旧率÷12

城市商业银行按照上述规定选择或经批准实行的具体折旧方法和折旧年限一经确定，不得随意变更。需要变更的，须在变更年度前，由城市商业银行提出申请，报主管国家税务机关批准。

第三十四条 城市商业银行发生的固定资产修理费（包括装修费）支出，报主管国家税务机关审批后计入当期成本。修理费用发生不均衡且数额大的，可作为待摊费用或递延资产分期摊入成本。

固定资产修理费的审批权限，由各省、自治区、直辖市国家税务局确定。

第三十五条 城市商业银行不得以融资租赁的方式租入房屋、建筑物等不动产性质的固定资产，也不得以融资租赁的方式租出固定资产。

第四章 贷 款

第三十六条 城市商业银行贷款时应当按照国家产业政策，建立规范的贷款审批制度和监督控制制度，严格执行国家利率政策，正确计算贷款的利息，并接受金融管理机关及有关部门的监管。

第三十七条 城市商业银行发放贷款的本金按实际发生额计价，按规定的利率和计息期限（含展期）计算应收利息。贴现贷款按贴现票据的面值计价，按规定的利率和贴现期限计算应收利息。

对超过原约定期限（含展期后）半年以上未能收回的贷款，应计算应收利息，但不计入当期损益，待实际收到利息后计入当期损益。

第三十八条 城市商业银行发放的抵押、质押贷款，其抵押品、质押品以双方协商议定或权威评估部门评估确认的价值为准，评估部门的评估费用不得由贷款人承担。

抵押品、质押品的价值不得低于贷款本金的1.5倍。

借款人用作抵押、质押的物品的价值若大大高于贷款金额，应以该物品能进行准确划分的某组成部分为抵押品、质押品，该组成部分必须能较准确地确定其价值、且便于以后进行收回贷款处理。

第三十九条 抵押、质押贷款到期，借款人不能偿还，城市商业银行可根据贷款合同及有关法律规定，按照法定程序取得抵押品、质押品的所有权（土地除外）和使用权或处置权（以下简称取得抵押品、质押品），并按以下原则确定抵押品、质押品的价值：

（一）借、贷双方协商议定的价值；

（二）借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；

（三）法院裁决确定的价值。

城市商业银行在取得抵押品、质押品过程中发生的有关费用，从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵押品、质押品转入账内单独管理。城市商业银行收回未处理的抵押品、质押品，不得自用。

第四十条 城市商业银行在取得抵押、质押品时，要同时冲减贷款本金与应收利息。抵押品、质押品的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额，按以下规定处理：

（一）抵押品、质押品的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经批准后冲减呆账准备金；同时将应收利息冲减当期收入。

（二）抵押品、质押品的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其应收利息冲减当期收入。

（三）抵押品、质押品的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理；超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分冲减当期收入。

（四）抵押品、质押品的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理。

（五）抵押品、质押品的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额作为对借款人的负债处理。

第四十一条 城市商业银行取得的抵押品、质押品当即拍卖、变卖时，其拍卖、变卖收入扣除拍卖、变卖发生的有关费用后的净收入与抵押品、质押品的计价价值的差额（以下简称净收入与计价价值的差额）按以下规定处理：

（一）拍卖、变卖净收入低于抵押品、质押品的计价价值时，其差额分别按以下几种情况处理：

1.拍卖、变卖净收入低于原贷款本金及计价价值，且计价价值又低于原贷款本金时，净收入与计价价值的差额作为呆账，经批准后冲减呆账准备金。

2.拍卖、变卖净收入等于或高于原贷款本金时，净收入与计价价值的差额冲减当期利息收入。

（二）拍卖、变卖净收入等于抵押品、质押品的计价价值时，其差额比照第一款第一项规定处理。

（三）拍卖、变卖净收入高于抵押品、质押品的计价处理，其差额分别按以下几种情况处理：

1.拍卖、变卖净收入低于原贷款本金，且计价价值又低于原贷款本金时，净收入与计价价值的差额作增加呆账准备金处理。

2.拍卖、变卖净收入等于或高于且计价价值也高于原贷款本金时，净收入与计价价值的差额作为利息收入处理。

第四十二条 城市商业银行取得的抵押品、质押品未能当即拍卖、变卖，但却在从城市商业银行取得抵押品、质押品的次日起1年（含）内拍卖、变卖的，在此期间产生的与城市商业银行所取得的1年（含）的抵押品、质押品有关的收入与支出，分别增加或减少拍卖、变卖收入，拍卖、变卖净收入与抵押品、质押品的计价价值的差额按第四十一条规定处理。

第四十三条 城市商业银行取得的抵押品、质押品在1年以后拍卖、变卖的，凡与拍卖变卖抵押品、质押品所产生的有关收入或支出，分别计入营业外收支。

第四十四条 城市商业银行不得从事融资租赁业务。从事经营性租赁业务的租赁资产按原值计价，取得的收入计入当期损益。

第四十五条 城市商业银行应建立和完善贷款质量监管制度，对不良贷款进行分类、登记、考核、催收。

不良贷款包括逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

逾期贷款是指借款合同约定到期未归还的贷款（不包括呆滞和呆账贷款）。展期后未到期的贷款，不作为逾期贷款。

呆滞贷款是指逾期2年（含）仍未归还的贷款，以及贷款虽未逾期或逾期不满2年，但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不包括呆账贷款）。

呆账贷款是指：

（1）借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；

（2）借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；

（3）借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的贷款；

（4）贷款人依法处置贷款抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分；

（5）贷款本金逾期2年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款；

（6）对不符合前款规定的条件，但经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤销、解散在3年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款；

（7）借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款；

（8）其他经国家税务总局批准核销的贷款。

第四十六条 城市商业银行发生的呆账贷款，应按规定的核销办法从呆账准备金中核销。有关呆账准备金核销办法，由国家税务总局另行制定。

第五章 投资及证券

第四十七条 城市商业银行根据国家财政、金融政策和法规，可以采用购买国债、金融债券等有价证券的形式开展投资业务。城市商业银行不得以国家授予的经营特许权对外投资。城市商业银行对外投资包括短期投资和长期投资。

短期投资是指城市商业银行购入的各种准备随时变现、持有时间在1年（含）内的有价证券。

长期投资是指城市商业银行投出的在1年内不能变现的或不准备随时变现的资产。

第四十八条 城市商业银行的各种投资应按实际成本计价。对购入的有价证券，实际支付价款中包括已宣告发放股利或应计利息的，应按实际支付的价款扣除已宣告发放的股利或应计利息计价。

第四十九条 城市商业银行购买的有价证券按经营目的不同，分为投资性证券和经营性证券。投资性证券是指城市商业银行长期持有，到期收回本息，以获取利息或股利为目的而购入的有价证券。经营性证券是指城市商业银行通过市场买卖以赚取差价为目的而购入的有价证券。

第五十条 城市商业银行购入投资性证券原则上按有关证券面值和规定的利率计算应收利息，分期计入损益。但对按国家指令性计划购买的国债、金融债券可延至结息时计入损益。

第五十一条 城市商业银行出售经营性证券可以采用先进先出法、加权平均法、移动加权平均法等确定其实际成本。计价方法一经确定，不得随意变更。

第六章 其他类资产

第五十二条 其他类资产包括现金资产、无形资产、递延资产及其他资产。

第五十三条 现金资产包括库存本外币现金、库存金银、存入中央银行的法定存款准备金和备付金、存放同业的款项以及其他形式的现金资产。

第五十四条 现金资产因价格、汇率变动与账面原值的差额，计入当期损益。

第五十五条 无形资产包括专利权、著作权、租赁权、土地使用权、商誉、非专利技术等。

第五十六条 无形资产按取得时的实际成本计价：

（一）投资者作为资本或合作条件投入的无形资产，按合同、协议约定的价值或评估确认的价值计价。

（二）购入的无形资产按实际支付的价款计价。

（三）接受捐赠的无形资产，按所附单据或参照同类无形资产市场价格计价。

（四）自行开发并已取得法律承认的无形资产，按开发过程中的实际成本计价。

城市商业银行在合并过程中，购买方实际支付的价款与被收购企业净资产的差额作为商誉的入账价值，除此以外，商誉不得作价入账。非专利技术的计价应当经法定评估机构评估确认。

第五十七条 无形资产自开始使用之日起在有效使用期限内平均摊入成本。

无形资产的有效使用期限按下列原则确定：

（一）法律和合同或城市商业银行申请书中分别规定有法定有效期限和受益期限的，按法定有效期限与合同或城市商业银行申请书规定的受益期限孰短的原则确定。

（二）法律无规定有效使用期限，合同或城市商业银行申请书中规定有受益期限的，按合同或申请书中规定的受益期限确定。

（三）法律、合同或城市商业银行申请书均未规定法定有效期限和受益期限的，按城市商业银行预计的受益期限确定。

（四）受益期限难以预计的，按不短于10年的期限摊销。

第五十八条 城市商业银行转让无形资产取得的净收入，除国家另有规定者外，计入城市商业银行的其他营业收入。

第五十九条 递延资产包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出、摊销期超过1年的修理费以及摊销期超过1年的低值易耗品摊销等。

开办费是指城市商业银行及其设立的分支机构在筹建期间发生的费用，包括筹建期间工作人员的工资、办公费、差旅费、培训费、印刷费、律师费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的汇兑净损失等支出。

城市商业银行筹建期间的下列费用不得计入开办费：应当由投资者负担的费用；为取得固定资产、无形资产所发生的支出；筹建期间应当计入工程成本的汇兑损益、利息支出等。

城市商业银行筹建期间发生的汇兑损失与汇兑收益相抵后的净收益，可计入资本公积，也可留待弥补以后年度发生的亏损，或者留待并入城市商业银行的清算损益。

开办费自营业之日起分期摊入营业费用，摊销期不得短于5年。

以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按照有效租赁期限和耐用期限孰短的原则分期摊销。

第六十条 其他资产包括自身的被冻结存款、被冻结物资、涉及法律诉讼中的资产等。

第七章 成本和费用

第六十一条 城市商业银行成本费用包括以下内容：

（一）利息支出。指以负债形式筹集的各类资金（不包括金融机构存放资金）按国家规定的适用利率向债权人支付的利息，包括对定期存款和发行债券分档次提取的应付利息及国家政策允许列支的其他利息支出。

（二）金融机构往来利息支出。指城市商业银行与中央银行及同业之间资金往来发生的利息支出。

（三）固定资产折旧费。指城市商业银行按照国家规定计提的固定资产折旧。

（四）手续费支出。指城市商业银行办理金融业务过程中发生的手续费支出。其中：城市商业银行支付给代办储蓄业务的单位和个人的手续费按储蓄存款年平均余额的8‰控制使用。

代办储蓄手续费=每月月末储蓄余额之和÷12×8‰

（五）业务宣传费。指城市商业银行开展业务宣传活动所支付的费用。业务宣传费在营业收入（扣除金融机构往来利息收入）的5‰以内掌握使用。

（六）业务招待费。指城市商业银行为业务经营的合理需要而支付的业务交际费用。业务招待费在全年营业收入（扣除金融往来利息收入）的5‰以内控制使用。

（七）金银买卖损失。指城市商业银行发生金银买卖时，因价格、汇率变动与账面原值的差额。

（八）汇兑损失。指城市商业银行在经营过程中经营外汇业务发生的损失。

（九）各种准备金。城市商业银行的准备金包括呆账准备金、坏账准备金。

1.呆账准备金。呆账准备金按年末贷款余额（扣除委托贷款、以国债为质押物的抵押贷款）的1%按原币实行差额提取。

当年呆账准备金累计提取额=年末贷款余额×1%-呆账准备金上年末余额核销的贷款呆账应保留追索权。收回已核销贷款呆账增加呆账准备金，由此使年末呆账准备金余额超过年末贷款余额1%的部分，当年不必冲回超额部分。

2.坏账准备金。坏账准备金可按年初应收账款余额的5‰按原币实行差额提取。

城市商业银行的应收账款包括应收利息、应收租赁收入。

坏账准备金仅限于核销应计入损益的应收账款。

城市商业银行的坏账损失是指因债务人破产或死亡，以其破产财产或遣产清偿后，仍然不能收回的应收账款，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过两年仍然不能收回的应收账款。

城市商业银行发生的坏账损失，超过当年坏账准备金余额部分，计入当期损益；收回已确认核销的坏账损失，增加坏账准备金。对核销的坏账损失，列入表外核算，保留追索权。

（十）业务及管理费用。包括电子设备运转费、研究开发费、钞币运送费、安全防范费、邮电费、劳动保护费、外事费、印刷费、公杂费、低值易耗品摊销、职工工资、奖金、差旅费、水电费、租赁费（不包括融资租赁费）、修理费、职工福利费、职工教育经费、工会经费、税金、会议费、诉讼费、公证费、咨询费、无形资产摊销（不包括自行开发的无形资产摊销）、递延资产摊销、取暖费、审计费、出纳费、技术转让费、绿化费、董事会费、财产保险费、劳动保险费、待业保险费、住房公积金及其他费用等。

1.电子设备运转费：指为保证计算机正常运转而购买纸张、色带、软盘等所开支的费用。

2.钞币运送费：指为运送钞币所支付的租用汽车运输费、包装费、自备运钞车的油料费、养路费、牌照费、押钞币人员的差旅费等。

3.安全防范费：指出于安全防范需要所购置的安全保卫器械、安装营业网点的防护门窗及柜台栏杆、消防专用设备、保安人员工资以及经批准的其他防卫费用。

4.邮电费：指办理各项业务支付的邮费、电报费、电话费、电话初装费、手机入网费、电传及传真设备安装、使用费和线路租用等费用。按规定收取的邮电费收入冲减邮电费支出。

5.劳动保护费：指按规定购买的职工劳动保护用品及规定岗位的职工保健费支出。

6.外事费：指按国家有关规定支付的因业务需要出国和涉外人员的有关费用。

7.印刷费：指印制各种账表、凭证、资料费、包装运送费、刻制图章及业务用品费开支。

出售凭证收入冲减费用。

8.公杂费：指汽车等各种运输工具的油料费、养路费、牌照费、以及购买办公用品、清洁用品、订阅公用书报等项的费用。

9.职工工资：指按规定发给在职职工的工资、津贴、补贴以及按国家规定可以发放的其他工资性支出。

10.奖金：指按不超过税前利润（不含此项支出）5%的比例，报经各省、自治区、直辖市国家税务局批准后据实列支的奖金。个别经济发达地区的城市商业银行因情况特殊确需提高奖金列支比例的，必须报经国家税务总局审批，但最高不得超过税前利润的8%。亏损城市商业银行不得列支奖金。

11.差旅费：指职工因公差和调干（包括家属）按规定标准乘坐车船及飞机的费用、出差补助费、住宿费、市内交通费补贴、以及职工按规定探亲和经批准到外地就医的车船费、市内出差的交通费等。差旅费标准由城市商业银行参照当地政府规定的标准，结合自身的具体情况自行确定。

12.水电费：指经营业务用水、用电及电子设备运转中耗用的水电费用。

13.租赁费：指因经营业务需要以经营性方式租入的营业及办公用房、电子设备、汽车等固定资产所支付的租金。城市商业银行当期列入成本的租赁费标准最高限额，原则上不得超过根据该项租入固定资产原值、预计净残率和财务管理办法规定的同类固定资产的最低折旧年限，并采取平均年限法计提的折旧额，如因经营业务确需超过最高限额的，必须报经主管国家税务机关批准。城市商业银行不以融资租赁方式租入属于不动产性质的固定资产，也不得在成本费用中列支其租赁费。

14.职工福利费：指按照职工工资总额的14%提取，用于职工集体福利方面的开支。国家另有规定的，从其规定。

15.职工教育经费：指按照职工工资总额的1.5%计提，用于职工教育方面的开支。

16.职工工会经费：指按照职工工资总额的2%计提，拨交工会使用。

17.税金：指按规定在成本中列支的房产税、车船使用税、土地使用税和印花税等。

18.修理费：指修理固定资产所发生的费用。

19.会议费：指召开各种会议开支的文具、纸张、印刷材料、报刊、会场租金、市内交通费及参加会议人员的住宿费、伙食补助等的开支。

20.诉讼费：指因起诉或者应诉而发生的各种（项）费用。

21.公证费：指因签订经济合同而向公证机关办理公证所支付的费用。

22.无形资产摊销：指购入或开发无形资产所发生的费用按规定期限和标准摊入本期成本的部分。

23.递延资产摊销：指递延资产所发生的费用按规定的期限和标准摊入本期成本的部分。

24.取暖费：指在规定的取暖地区，营业用房及办公用房取暖所需的燃料费、以及用于购置和修理取暖用具、季节性临时锅炉工工资、节能措施等方面的开支。

25.审计费：指按国家规定聘请中国注册会计师进行查账验资以及进行资产评估等发生的各项费用。

26.咨询费：指聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用。

27.绿化费：指内部绿化发生的零星支出。

28.董事会费：指最高权力机构（如董事会）及其成员执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。

29.财产保险费：指因财产保险向保险人所支付的费用。

30.劳动保险费：指离退休职工的退休金、价格补贴、医药费、易地安家补助费、职工退职金、六个月以上病假人员工资、职工死亡葬丧补助费、抚恤费、按规定支付给离退休干部的各项经费以及实行社会统筹办法的城市商业银行按规定提取的养老统筹基金、离退休职工的医疗保险基金。

31.出纳费：指按有关规定支付的出纳业务费用。

32.研究开发费：指研究开发新技术、新工艺等而发生的费用。

（十一）上缴管理费。指城市商业银行向上级管理部门上交的管理费。

（十二）其他支出。不属于上述项目的其他营业支出。

第六十二条 城市商业银行的业务宣传费、委托代办手续费、业务招待费、一律据实列支，不得预提。

第六十三条 城市商业银行需要待摊的费用，由城市商业银行根据权责发生制和成本与收入配比的原则，结合具体情况确定。待摊费用的摊销期不得超过1年。

第六十四条 城市商业银行的下列开支不得计入当期成本：

（一）购置和建造固定资产、无形资产和其他资产；

（二）对外投资支出及分配给投资者的利润；

（三）被没收的财物，支付的滞纳金、罚款、罚息、违约金、赔偿金，以及赞助、捐赠支出；

（四）国家法律、法规规定以外的各种付费；

（五）国家规定不得在成本中开支的其他支出。

第六十五条 城市商业银行的成本核算，要严格区分本期成本与下期成本的界限、成本支出与营业外支出的界限。

第六十六条 城市商业银行的成本核算，要以月（季）为成本计算期，同一计算期内的成本与营业收入核算的起讫日期、计算范围和口径必须一致。

第八章 营业收入

第六十七条 城市商业银行营业收入包括以下内容：

（一）利息收入。指城市商业银行各项贷款以权责发生制为原则，按贷款期限及国家规定的适用利率计算的利息收入（不包括金融机构往来利息收入）。以下收入按下列原则确认：

1.特定贷款、呆账贷款的利息收入在实际收到款项时予以确认；

2.贷款本金逾期半年或贷款本金尚未逾期，但半年未收到利息的贷款，其应收利息不再计入当期损益；

3.贴现票据到期价值与支付给贴现申请人款项之间的差额，作为贴现利息收入计入当期损益；

4.各项贷款按规定计息后，由于借款人存款账户不足，发生的表内外应收未收利息，均应按借款人原执行贷款利率计算复利，转入未收贷款利息表外科目核算；

5.除国务院决定外，任何单位和个人无权停息、减息、缓息和免息。城市商业银行应当依据国务院的规定，按照职责权限范围具体办理停息、减息、缓息和免息；

6.对低息和贴息贷款等优惠贷款的利差，除国务院另有规定者外，实行谁批准、谁贴的办法。计息时要向借款单位全额收息，贴息部分由批准单位直接向借款单位补贴。

（二）金融机构往来收入。包括系统内往来、同业往来、中央银行往来资金等发生的收入。金融机构往来收入在实际收到款项时予以确认。

（三）手续费收入。指城市商业银行办理结算业务、代理融通、委托贷款、代理发行各种类债券、股票、代办保险等项业务获得的手续费收入。

（四）汇兑收益。指城市商业银行在经营过程中经营外汇业务发生的收益。

（五）补贴收入。利差补贴收入在实际收到款项时确认。

（六）其他营业收入。包括：租赁收入、追偿款收入、房地产开发收入、咨询收入、担保收入、金银买卖收入、无形资产转让净收入、代保管收入以及其他收入。其他营业收入在实际收到款项或取得索取价款的凭证时予以确认。

第九章 投资收益与营业外收支

第六十八条 投资收益是城市商业银行以各种方式对外投资取得的股利、利润和利息以及城市商业银行对外投资到期收回或中途转让取得的款项高于实际投资数额或账面净值的差额。投资收益按下列原则确认：

（一）城市商业银行购入的短期债券，均按实际取得收益的时间，确认投资收益。

（二）城市商业银行购入的长期债券，除国债、金融债券按实际取得收益的时间，确认投资收益外，其他债券均按债券面值和规定利率，计提应收利息，分期计入投资收益。

（三）城市商业银行购入折价或溢价发行的长期债券，实际支付的款项与票面价值的差额，应在债券到期前，分期增加或冲减投资收益。

第六十九条 城市商业银行依据合同、协议规定到期收回或因被投资企业清算而收回投资额与账面价值的差额，如为净收益，计入投资收益；如为净损失，计入当期损益。

第七十条 营业外收入是指与本城市商业银行经营无直接关系的各项收入。

包括：固定资产盘盈、固定资产清理净收入、教育费附加返还款、罚款收入、罚没收入、出纳长款收入、证券交易差错收入、因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。

第七十一条 营业外支出是指与本城市商业银行经营无直接关系的各项支出。包括：

（一）固定资产净损失。指固定资产盘亏、毁损、报废和出售而发生的净损失。

（二）出纳短款。

（三）院校经费支出。指各类干部院校、培训中心以及职工子弟学校经费支出。

（四）非常损失。指因发生各种自然灾害、其他意外事故造成的各项资产净损失、以及信用透支损失。

（五）违约和赔偿支出。指企业违反合同、协议或结算纪律等所发生的支出。

（六）公益救济性捐赠支出。指用于救灾、慈善、残疾人福利事业等方面的社会公益性捐赠支出。

（七）待清算税后利润支出。指城市商业银行被没收的财物损失、延期缴纳各项税款的滞纳金和罚款；各种检查中缴纳的滞纳金和罚款；少交或迟交中央银行准备金的各项加息以及其他按规定应在税后列支的各项支出。

（八）其他营业外支出。

第七十二条 营业外收支在实际收付款项时予以确认。

第七十三条 各项营业外收支必须严格按国家有关规定，认真核实、据实列账，加强管理。要划清营业外支出与成本支出以及营业外支出与利润分配的界限，严禁相互挤占。

第十章 利润及其分配

第七十四条 城市商业银行的利润总额包括营业利润、投净收益、汇兑损益以及营业外收支净额。按下列公式计算：

净利润＝利润总额-应纳所得税利润总额＝营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出±以前年度损益调整营业利润＝营业收入-成本和费用-营业税金及附加以前年度损益调整，指本年发现的以前年度多计或少计的收益以及少计或多计的支出等。

第七十五条 利润总额按国家有关规定作相应调整后，依法缴纳所得税。

第七十六条 缴纳所得税后的利润，除国家另有规定者外，按照下列顺序分配：

（一）以法人为单位弥补以前年度亏损。

（二）提取盈余公积。盈余公积包括法定盈余公积、任意盈余公积和公益金。

法定盈余公积按税后利润（减弥补亏损）不低于10%的比例提取，法定盈余公积累计达到注册资本的50%时，可不再提取，法定盈余公积可用于弥补城市商业银行亏损和转增实收资本。

法定盈余公积按规定转增实收资本后，留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。

公益金的提取比例原则上不得超过法定盈余公积的提取比例，用于城市商业银行的职工福利设施支出。

（三）向投资者分配利润。城市商业银行以前年度未分配的利润，可以并入本年度向投资者分配。

第七十七条 城市商业银行当年无利润时，不得向投资者分配利润。

第十一章 财务报告与财务评价

第七十八条 财务报告是城市商业银行反映财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括财务报表和财务情况说明书。

第七十九条 财务报表包括资产负债表、损益表、业务状况表及其他附表。

资产负债表应列示城市商业银行在报表日所有的各项资产、负债及所有者权益的类别和金额，资产负债表必须符合以下平衡关系：

资产＝负债+所有者权益损益表应充分揭示城市商业银行经营活动所获得的收益，必须提供营业收入、成本和费用、营业外收支、投资收益、税款等数据。

业务状况表应提示企业日常经营活动所引起的资产、负债等的变动情况，反映城市商业银行所得资金或营运资金的来源和运用，以及城市商业银行重大财务活动方面的详细资料。

其他附表主要包括：损益明细表、利润分配表、所得税清算表、固定资产明细表、资本金及各项准备金情况表、业务量、机构、人员情况表、应付利息表、应收利息情况表、税金解缴情况表等，其他附表应按国家有关规定及城市商业银行的实际需要设置编报。

城市商业银行汇总编报的财务报表一律折合为人民币，外币报表作为附表上报。

第八十条 财务情况说明书主要包括以下内容：

（一）资产负债情况：本会计期间资产负债总量、增（减）量、结构、质量情况、增减变化原因。

（二）财务收支情况：本会计期间各项收入、成本、费用等增减变动情况。

（三）经营效益情况：本会计期间资产收益、负债成本情况及形成原因。

（四）利润实现及分配、税金缴纳情况。

（五）某些主要项目采用的财务会计方法及其变动情况和原因；对本期或下期财务状况发生重大影响的事项；资产负债表日后至报出期内发生的对城市商业银行财务状况有重大影响的事项；为便于正确理解财务报告需要说明的其他事项。

（六）重大案件、重大差错、其他损失情况。

第八十一条 城市商业银行应当建立健全财务报告制度。按月、季、年向主管国家税务机关及企业主要投资者等提供财务报告。

第八十二条 城市商业银行应对经营状况和经营成果进行总结、评价和考核。

（一）经营状况指标

1.逾期贷款比例＝逾期贷款月末平均余额÷各项贷款月末平均余额×100% 2.呆滞贷款比例＝呆滞贷款月末平均余额÷各项贷款月末平均余额×100%

3.呆账贷款比例＝呆账贷款月末平均余额÷各项贷款月末平均余额×100%

（二）经营成果指标

1.资产利润率＝利润总额（资产平均余额）×100%

2.投资报酬率＝投资收益÷投资平均余额×100%

3.费用率＝营业费用÷（营业收入-金融机构往来利息收入）×100%

4.实收利率＝（利息收入-表内应收利息净增数）÷贷款平均余额×100%

第十二章 企业清算

第八十三条 城市商业银行按照章程规定解散或者破产以及其他原因宣布终止时，应当成立清算机构。清算机构在清算期间负责制定清算方案，清理城市商业银行的财产；编制资产负债表和财产清单；处理城市商业银行的债权、债务；向投资者收取已认缴而未缴的出资；清结纳税事宜；提出财产作价依据，将清算意见提请城市商业银行投资者通过后处置企业剩余财产。

第八十四条 被清算城市商业银行的财产包括宣布终止时城市商业银行的全部财产以及在城市商业银行在清算期间取得的财产。

已作为担保物的财产相当于担保债务的部分，不属于清算财产，担保物的价款超过所担保的债务数额的部分，属于清算财产。

清算期间，未经清算机构同意，不得处置城市商业银行的财产。

第八十五条 清算财产的作价一般以账面净值为依据，也可以重估价值或变现收入为依据。

第八十六条 清算中发生的财产盘盈、盘亏、变卖、无力归还的债务或者无法收回的债权，以及清算期间的经营收益或损失等，计入城市商业银行清算损益。

第八十七条 城市商业银行在宣布终止前6个月至终止之日的期间内，下列行为无效，清算机构有权追回其财产，作为清算财产入账：

（一）隐匿私分或者无偿转让财产；

（二）非正常压价处理财产；

（三）对原来没有财产担保的债务提供财产担保；

（四）对未到期债务提前清偿；

（五）放弃自己的债权。

第八十八条 清算期间发生的清算机构的人员工资、办公费、差旅费、公告费、诉讼费以及清算过程中所必须的其他支出，计入清算费用，由现有财产中优先支付。

第八十九条 清算财产支付清算费用后，按照下列顺序清偿债务：

（一）应付未付的职工工资、劳动保险费；

（二）应缴未缴国家的税金及其他款项；

（三）尚未偿付的债务。

债务不足全部清偿的，按比例清偿。

第九十条 城市商业银行清算终了，清算收益大于清算损失、清算费用的部分，依法缴纳所得税。

第九十一条 城市商业银行清算终了后的剩余财产，有公司章程的，按照公司章程进行分配，没有公司章程的，按照《公司法》或投资各方的出资比例进行分配。

第十三章 附 则

第九十二条 本办法自实施之日起，以前制定的各种规章制度，有与本办法抵触者，以本办法为准。

第九十三条 本办法规定的各项指标以独立缴纳所得税的机构为单位进行考核。

第九十四条 本办法由国家税务总局负责修订和解释。

第九十五条 本办法自1999年1月1日起施行。

第16篇：城市商业银行经营模式探索

城市商业银行经营模式探索

从1995年组建第一批城市商业银行开始，到1999年末，全国城市商业银行已经增加到90家。为了提高综合竞争能力，每一家城市商业银行建立之后，都在经营模式上进行了积极的探索。主要分为两个阶段，即建行初期的艰难探索和日渐成熟的主动探索，前者是不得以而为之，后者则是进取型的创新探索。

一、发展初期的艰难探索

城市商业银行建立之初，面临着非常严峻的内部形势。一方面从各家信用社翻牌过来的支行，仍然拥有较大的自主权，且对总行制定的各项管理制度有一定的抵触情绪。另一方面，总行在开展工作中既缺乏权威性，又缺乏雄厚的资金支持。在这种比较严峻的形势下，不可能实现防范信用社金融风险和支持地方经济发展的建行初衷。于是，结合其他各项改革措施，在确保平稳过渡的前提下，许多城市商业银行在经营模式上进行了一些艰难但非常必要的探索。

1、营运资金适度集中。为了充分发挥城市商业银行建立之后的规模优势，营运资金适度集中是非常必要的。各家银行重点采取了如下措施进行资金的适度集中：一是建立二级准备金制度，按照存款规模的一定比例支行向总行缴存准备金；二是鼓励支行闲置资金上存总行；三是通过联合贷款等形式，将支行资金相对集中后投向优势项目，提高资金使用效率。事实证明，建行之初果断采取的营运资金适度集中的战略性措施是非常英明非常正确的。由于资金适度集中，使许多城市商业银行很好地抓住了1996年和1997年国债市场异常火爆的难得机遇，无论是国债696品种、796品种还是实物券，都提供了非常丰厚的利润来源。高收益的国债投资有效减缓了之后几年利差不断缩小对商业银行资金营运的冲击。

2、经营权限适度集中。不论是从调整和理顺总行与支行关系的角度考虑，还是从防范风险的角度考虑，经营权限的适度集中都是非常必要的。当然，为了尽可能减少改革过程中的阻力和振荡，许多城市商业银行对经营权限的调整是逐步进行的。一是对支行资金流向进行调控。规定支行在购买国债时只能通过总行渠道来进行，而不能再从其他银行购买。这一规定从全行角度看，增加了整体收益，降低了资金成本。二是对支行资金运用权限进行调整。在各地融资中心相继撤消之后，要求各支行不得再从事资金拆借业务，资金头寸的调剂由总行统一运作。三是对支行的贷款权限进行适当调整。根据管理需要，逐步缩小了支行的贷款权限。一方面对于风险较大的信用贷款等品种，不再允许支行直接经营，另一方面对支行贷款最高金额进行控制。特别是在人民银行出台有关规定之后，直辖市城市商业银行支行的贷款权限缩小到100万元以内，副省级城市及省会城市商业银行支行的贷款权限缩小到50万元以内。对于部分资产质量太差的支行，完全取消了贷款权。配合经营权限的调整，在人事管理、费用支配等方面也进行了相应的调整和改革。

3、风险控制适度集中。建立城市商业银行的一个重要目的，就是为了消除当时信用合作社

普遍存在的金融风险问题。城市商业银行建立初期，防范和化解金融风险的任务非常艰巨。城市商业银行组建后，一方面加快了不良资产清收工作，另一方面在内控制度建设方面做了大量的工作。城市信用合作社时期出现大量问题，一个重要的原因就是内控制度不健全。所以许多城市商业银行在建设内控机制、防范风险方面进行了非常可贵的探索。一是完善各项规章制度，使支行在日常业务经营中，有章可循，有法可依。同时，根据具体情况的变化，及时组织人员对已经颁发的制度办法进行有效性甄别，终止无效制度。这些规章制度的制订和完善对规范全行业务操作，理顺一级法人经营体系，有效防范和控制经营风险等都起到了十分重要的作用，初步在全行范围内确立起守规经营、守法经营、全行一盘棋的经营思路。二是建立内控组织体系。内控机制的良好运作，客观上要求有一个职责明确、高效运转的组织机构体系。经过不断的探索和努力，以稽核部、事后监督部为主，其他业务部室为辅的内控组织体系初步建立起来。三是按照人民银行对内控工作要求，建立以“三道防线”为核心内容的内控运行机制。第一道控制防线设在业务操作环节，第二道防线由各业务管理部室负责，第三道防线由稽核部门负责。

经过三年左右的艰难探索和不懈努力，包括北京市商业银行在内的早期成立的大多数城市商业银行在各方面的关系已经基本理顺，初步具备了进行新的创新性探索的基础。同时，由于金融市场竞争形势的变化，城市商业银行也不得不在经营模式上进行更加积极的创新和探索。

二、日渐成熟的主动探索

随着城市商业银行的发展逐步走向正轨，城市商业银行已经有能力和精力开展主动性的创新和探索，这种探索已经明确地带有与国内外金融业相同或相似的基本特征。具体来看，对经营模式的探索主要集中在以下五个方面：

1、存贷合一的资金运营模式。城市商业银行成立后，为了迅速改善从业人员素质，提高综合竞争力，普遍采取了大规模引进人才的战略措施。这些人才以从专业银行引进居多，因而采取与专业银行相类似的资金运营模式就成为一种非常现实的选择。事实上也确是如此，一方面在机构设置上建立了资金计划部、信贷部等存贷经营完全分开的业务职能部室，另一方面在资金筹措和使用上，也基本上遵循相互分开的经营观念。这种经营模式对城市商业银行资金运营迅速走向正规化起到了重要作用，但是随着市场竞争形势的不断变化，这种比较传统的资金运营模式在效率上已经不能适应客户的需要，在效益上已经不能适应银行管理的需要。因此，实行存贷合一的运营模式就成为一种必然的选择。存款和贷款主要有一个综合性职能部门来统一管理和负责后，存贷各自为政的现象不复存在。存贷合一后使银行的运作不再完全按照内部运行规律来进行，而是充分考虑到客户的综合性需求，并使银行的服务水平有一个显著的改善和提高，从而更有益于城市商业银行参与金融同业竞争。

2、审贷分离的贷款经营管理模式。审贷分离是贷款管理的一项重要原则，但是如何分离，如何兼顾风险防范与经营效率是一个需要不断探索的问题。城市商业银行成立后，一般由信贷部统一负责信贷工作，贷款调查、贷款审查和贷款检查都由一个部门来进行，因此审贷分离实际上只是在同一部门不同岗位的分工不同，真正意义上的审贷分离并没有完全做到，因而就为信贷风险的产生提供了制度上的缺陷和可能。为了更好地控制信贷风险，使城市商业银行的信贷工作更加符合现代化商业银行经营管理和内部控制的要求，搞好审贷分离工作就显得尤为重要。城市商业银行在贷款管理改革的实践中，一方面建立了跨部门的全行性审贷

委员会，行使贷款最高审查权限；另一方面将信贷部改组为主要履行贷款审查职能的信贷管理部，同时由公司业务和个人业务部统一负责存款的筹集和贷款的发放工作。这样，审贷分离的贷款管理模式开始真正有效地建立起来。

3、本外币一体化的货币经营模式。大多数银行在经营外币业务时，一般都设立了专门的国际业务部，主要从事与外汇有关的各类业务。这种本外币相分离的经营模式，基本上适应了银行经营管理需要，是一种较为普遍的货币经营模式。一方面外币业务需要熟悉外语和外汇管理制度的较高素质的银行职员，这方面的人才对许多银行来说都是相对缺乏的；另一方面，由于我国长期实行严格的外汇管制政策，将本外币业务相分离也是非常必要的。但是，随着世界经济一体化步伐的加快，我国经济对外依存度越来越高，企业希望银行能够提供本外币一体化金融服务的需求越来越迫切，同时银行也需要从本外币一体化经营的实践中来培养人才、积累经验和提高工作效率，从而使国内银行更加适应加入WTO后即将面临的严峻形势。因此，本外币一体化已经成为国内银行必须采取的经营模式和必须努力的方向。城市商业银行作为金融界的一支新军，在这方面的改革中自然会进行积极而有益的探索。一是在推广综合柜员制时，强调要会出储、本外币一柜清，在前台实现本外币一体化的金融服务；二是在资金交易中，实现人民币与外币的统一运作，统筹安排；三是在基础性的存贷款业务中，实现本外币的融合和一体化经营。

4、以客户为中心的部门经营模式。九十年代中后期，随着我国市场经济体制的逐步完善和发展，在许多经济领域出现了买方经济的市场结构。从金融市场的形势发展看，由于金融机构不断增加，买方经济也初露端倪。在这种经济和金融背景下，银行的经营理念也在发生悄悄的变化。以前，银行普遍以自我为中心来设置业务部门和开展业务经营，银行因为拥有资金处置权，认为可以奇货可居，一般来说主动开拓业务的积极性几乎没有。这时的银行更象一个机关，而不是真正意义上的金融企业。因此，银行主要根据内部管理需要来设置相应的业务部门，客户在与银行来往时，常常一笔业务需要与很多业务部门来打交道，客户即使有不满情绪，也是敢怒不敢言，因为银行与客户交往中居于相对主导性的地位。随着银行间竞争程度的不断加剧，银行的经营观念也不得不进行相应的调整和转变。城市商业银行刚成立时，大多根据内部管理需要，设立资金计划部、信贷部、财会部等业务部门，每个部门针对的客户可能基本相同但履行的职能有一定差异。但是，在观念调整之后，出于为客户提供更加优质金融服务的需要，设立了根据客户特点划分的业务部门，如公司金融部和个人金融部，银行业务部门在经营中也主要围绕客户的金融需求来进行，包括设计金融产品、提供财务顾问、进行理财咨询等各类金融服务。特别是客户经理制的试点和推广，使银行以客户为中心的部门设置与经营模式得到了最充分的体现。

5、相对集中和统一的业务处理模式。应当说，城市商业银行的建立为业务集中提供了很好的组织和管理基础。业务处理的相对集中将会使城市商业银行有可能获取更大的规模效益。事实上，城市商业银行建立之后，由于资金的相对集中使用，已经产生了非常明显的效益和影响。同时，城市商业银行建立之后，普遍进行了业务综合联网工作，如北京市商业银行在1998年实现了储蓄和对公业务的全行联网运行。综合业务计算机联网的完成，为城市商业银行进行新的业务探索奠定了较好的物质和技术基础。一方面借助网络优势，开发了一大批代理业务，如代收手机话费、代收有线电视费、代收上网费等几十种业务。另一方面则偿试更新和更有创造性的探索。例如北京市商业银行在2000年上半年，建立了全行性的会计核算中心，将以前分散在各支行的清算业务、核算业务、提入票据业务、会计信息等业务集中起来由核算中心统一进行和完成。这种相对集中和统一的业务处理模式，从一定程度说代表

了我国银行业未来发展的方向。从改革实践上看，由于实现了业务处理的适度集中，一方面提高了会计信息的真实性，使支行会计信息失真的可能性降低到最小适度；另一方面由于适度集中，使规模经济优势体现出来，大大减少了会计工作人员数量，同时还有效提高了会计工作效率，使银行的劳动成本显著降低。以前，每个支行都要配备大量的会计人员，建立核算中心后，由于支行工作量锐减，从而工作人员的需求量呈下降趋势。尽管核算中心人员增加了，但从全行整体看，人员总需求却是明显下降了。因此，业务处理的相对集中将是一个不断逆转的发展趋势。

当然，需要指出的是，城市商业银行在经营模式上的探索只是整个中国金融业不断进取和探索的一个缩影。只要城市商业银行永不停下探索和创新的脚步，城市商业银行就将永远是中国金融业一个重要的生力军。同时，由于城市商业银行在历史基础、面临问题等方面具有很强的相似性，因而城市商业银行相互之间的合作就显得非常迫切和非常必要，可以说加强城市商业银行之间的经验交流是当前非常紧迫的一件事情。

第17篇：中国城市商业银行研究报告目录

2009年中国城市商业银行行业调研及投资咨询研究报告正文目录

第一章 中国城市商业银行发展环境分析7

第一节 城市商业银行发展环境分析7

一、外部环境分析7

二、内部环境分析7

第二节 我国城市商业银行市场经营环境分析8

一、国家调控宏观经济，银行经营风险增大8

二、加入WTO，业界竞争日趋激烈9

第三节 WTO时代城市商业银行的生存环境分析15

第四节 我国城市商业银行发展的制约因素分析20

一、内部制约因素20

二、外部制约因素22

第五节 我国城市商业银行发展面临十大挑战24

一、资本达标：大限将至，渠道匮乏下的挣扎24

二、退市：警报响起，高风险银行直面生死抉择25

三、公司治理建设：要形似更要神似25

四、跨区域发展：门槛有所提高26

五、联合重组：单飞与抱团的困惑26

六、引入外资：要资金更要技术27

七、市场定位缺失：不得不解决的问题28

八、风险管理：不容乐观的攻坚战28

九、业务系统：升级换代进行时29

十、信息披露：勇气与底气的双重考验29

第二章 城市商业银行的业务发展特征分析30

第一节 2008年城市商业银行的发展规模概况30

第二节 城市商业银行的SWOT分析39

第三节 城市商业银行的发展趋势和特征分析41

第三章 中国城市商业银行的市场定位分析46

第一节 中国城市商业银行的发展与问题分析46

一、资本充足率低46

二、不良资产率高46

三、单一城市制经营47

四、贷款风险集中度高48

五、产品创新水平差48

第二节 中国城市商业银行的市场定位分析50

一、客户定位分析50

二、竞争对手的市场定位分析51

三、产品定位分析52

四、经营区域定位分析54

第四章 我国城市商业银行发展综合分析58

第一节 中国城市商业银行十大发展特征分析58

一、两极分化严重58

二、历史包袱沉重60

三、资产规模扩张迅速60

四、受地方政府干预较多61

五、风险集中度普遍较高62

六、资本补充受限62

七、受限制最多63

八、最受外资青睐64

九、市场定位摇摆不定64

十、金融服务质量不高65

第二节 我国城市商业银行发展现状分析66

一、城市商业银行的历史发展及特点66

二、城市商业银行的比较优势与实践经验68

三、城市商业银行在我国银行体系中的地位及国际比较71

四、我国城市商业银行发展步入多元化时期75

五、2006年城市商业银行的十个突破84

六、2006年城市商业银行风险处置工作取得阶段性成果85

七、2007年全国城市商业银行风险状况明显改善87

八、2007-2009年1季度全国城市商业银行总资产情况87

九、2009年1季度全国城市商业银行总负债情况94

十、2008-2009年1季度年全国城市商业银行不良贷款情况96

第三节 当前城市商业银行存在的问题及对策分析97

第四节 我国城市商业银行的现状、挑战与出路分析103

一、城市商业银行经营现状103

二、城市商业银行发展面临诸多挑战104

三、城市商业银行的发展出路107

第五节 城市商业银行调查分析108

一、整体经营绩效逐年改善，但现状依然不容乐观108

二、地方政府控股占大部，内部治理结构有很大改善的空间110

三、东、西部银行外部治理环境差异很大111

四、经营绩效参差不齐112

五、“市民银行”定位并不明晰113

第六节 中国城市商业银行发展迅速业绩差异逐步扩大114

第七节 城市商业银行特色化经营发展分析115

一、城市商业银行特色化选择的必然性115

二、城市商业银行发展面临诸多挑战117

二、城市商业银行特色化发展的构建118

第八节 我国城市商业银行上市分析121

一、城市商业银行的发展现状及面临的难题121

二、城市商业银行发行上市的重要意义122

三、城市商业银行上市的可行性123

四、城市商业银行上市前需要做好的工作124

第九节 中小城市商业银行财务贫困性增长的成因及对策126

一、中小城市商业银行财务贫困性增长的成因126

二、摆脱贫困性增长的主要对策130

第十节 城市商业银行如何做到“小而强”133

第十一节 我国城市商业银行的发展方向与监管取向13

5第五章 城市商业银行IT系统及营销分析142

第一节 城市商业银行总体发展阶段和IT系统关系142

第二节 城市商业银行IT系统的风险149

第三节 城市商业银行信息化需求调查及解决方案推荐153

一、银行信息化现状153

二、城市商业银行信息化应用特点155

三、城市商业银行信息化需求正在加大157

四、商业银行成功案例158

第六章 我国城市商业银行的产权制度改革分析162

第一节 产权制度的经济功能分析162

第二节 我国城市商业银行产权制度的特点和缺陷分析163

一、我国城市商业银行产权制度的特点163

二、我国城市商业银行的产权制度缺陷164

第三节 城市商业银行产权制度改革问题分析165

一、我国城市商业银行产权制度改革目标165

二、我国城市商业银行民营化改造的理论逻辑166

三、城市商业银行民营化的路径选择167

第七章、中国城市商业银行重点企业竞争力评价170

第一节 指标体系170

第二节 中国城市商业银行重点企业分析171

一、天津市商业银行（天津银行）171

二、上海银行176

三、北京银行180

四、南京市商业银行（南京银行）182

五、深圳市商业银行（深圳平安银行）183

六、广州市商业银行183

七、宁波市商业银行（宁波银行）185

八、东莞市商业银行187

九、杭州市商业银行（杭州银行）188

第八章 城市商业银行竞争分析190

第一节 中国城市商业银行竞争力评价190

第二节 城市商业银行竞争中的优势与劣势分析208

第三节中国城市商业银行主要竞争主体分析210

一、南京银行211

二、宁波银行212

三、北京银行214

四、天津银行221

五、平安银行222

六、上海银行222

七、广州市商业银行223

第四节 提升城市商业银行核心竞争力分析223

第五节 如何提高城市商业银行的市场竞争能力227

第九章2008-2009年中国城市商业银行业发展趋势与预测230

第一节 市场规模预测230

一、城市商业银行存贷款分析230

二、城市商业银行总资产、总负债分析与预测230

第二节 行业发展预测231

一、发展成大型的银行231

二、向区域性银行发展231

三、成为社区银行231

四、在政府主导下的合并重组231

五、建立战略联盟231

第十章2008-2009年中国城市商业银行业投资机会分析233

第一节 城市商业银行资本重组再揭金融银行业投资高潮233

第二节 跨区域经营使城市商业银行的发展从地方到整个市场的具有扎实基础236

第三节 定位社区银行238

一、城市商业银行定位于社区银行可行性238

二、城市商业银行发展社区银行的若干建议240

第四节 全球金融风暴背景下我国城市商业银行面临的挑战及对策242

一、金融风暴对我国城市商业银行的影响242

二、城市商业银行应对金融危机的策略243

第五节 新形势下我国城市商业银行的发展策略趋向245

一、新形势下我国城市商业银行的发展趋向245

二、新形势下我国城市商业银行发展策略的选择247

第六节 2009年城市商业银行投资机遇250

第18篇：城市商业银行的市场定位

城市商业银行的市场定位 【原文出处】农村金融研究 【原刊地名】京 【原刊期号】20064

【原刊页号】34～37 【分 类 号】F62 【分 类 名】金融与保险 【复印期号】200608

【作 者】曹凤岐/谭先国 【作者简介】曹凤岐，北京大学光华管理学院教授，金融与证券研究中心主任。 【摘 要 题】商业银行 【正 文】

中国城市商业银行的发展与问题分析

中国的城市商业银行来源于原城市信用社的股份制改造，是在原城市信用合作社的基础上，由地方政府、城市企业和居民投资入股组建的地方性股份制商业银行，是由众多法人机构合并形成的一级法人单位，是为地方经济服务的地方性商业银行。1995年7月，以深圳城市合作银行正式成立为起点，中国城市商业银行在中国金融舞台上开始了艰苦的历程。截至2004年末，全国城市商业银行已发展到113家，资产总额达16938亿元，其中各项贷款9045亿元；负债总额达16361亿元，其中各项存款14341亿元；当年实现利润82亿元；所有者权益577亿元。截至2005年9月末，全国城市商业银行资产总额1.9万亿元，所有者权益693亿元。从功能上讲，城市商业银行是商业性金融服务机构，因此，它首先应该具备商业银行的一般特点。同时，由于自身独特的发展过程，城市商业银行又有它自己独有的特点，中国城市商业银行是地方性商业银行，是股份制商业银行。

中国城市商业银行的发展，对促进经济的发展、金融改革尤其是支持地方企业和中小企业的发展和壮大起了极其重要的作用。然而，城市商业银行在其发展过程中存在和暴露了不少值得注意和应当解决的问题。中国城市商业银行在发展过程中突出地显示出资本充足率低、不良资产率高、单一城市制经营、贷款风险集中度高和产品创新水平差等问题。

(一)资本充足率低

中国城市商业银行的突出特点是资本充足率极低。按照新的商业银行资本充足率标准进行衡量，截至2005年12月，全国城市商业银行平均资本充足率不到3％，银行抗风险能力比较弱，面临一定风险。另外，2004年，国务院发展研究中心金融研究所《中国城市商业银行研究》课题组对中国东部、中部、西部地区三个有代表性的省份境内的20个城市商业银行的运营情况进行了比较深入的实地调查。调查表明，城市商业银行的贷款准备金也普遍不足，被调查城市商业银行的贷款准备金大约只占总贷款余额的1.25％，这与其14％的不良贷款率非常不协调(按贷款5级分类法计算)。据估计，如果依据目前的资产状况，城市商业银行至少应提取700多亿元的坏账准备金，但实际只提取了60多亿元。这意味着，如果城市商业银行提足拨备，大多数银行将因此变为亏损，资本充足率将大幅下降。

(二)不良资产率高

我国城市商业银行不仅规模小，盈利能力低，而且资产质量比较差。由于各城市商业银行是由本地所有城市信用社联合组成，因此，它承接了大量城市信用社在不规范经营时期所形成的不良资产。截至2005年9月末，按贷款五级分类，不良贷款余额1027亿元，平均不良贷款率9.7％。虽然这些不良资产规模在逐年降低，但目前数量仍然偏高，造成的直接后果就是银行连年亏损，无法在技术、产品开发和人才上投入资金，发展十分缓慢。截至2004年末，城市商业银行损失类贷款余额为259.76亿元，这部分资产呈现出明显的“悬空性”。对于这部分不良贷款，城市商业银行只有通过自身利润冲销或地方政府资产置换两种方式来处置。在113家城市商业银行中，有将近一半连年亏损，因而根本没有核销不良贷款的能力。加入WTO后，中国将采用国际通用标准计算商业银行的资产质量和资本充足率，并向社会公布，这将改变城市商业银行的资产质量和信用不透明状况，使潜在的不良资产逐步暴露，经营难度、经营风险进一步增大。

(三)单一城市制经营

自城市商业银行成立之初，其经营活动就被限制在所在城市。但近几年来，单一城市制经营模式的负面效应日益显现，并成为城市商业银行进一步发展的障碍。首先，地域限制不利于城市商业银行分散风险。对于某个城市而言，往往是某几个或某个产业或行业发展较好，可供开发且前景较好的项目也是有限的。如果一家银行被限制在一个城市开展业务，其资金势必集中到这些行业、产业和项目上，造成贷款的行业集中度、客户集中度偏高，带来巨大风险隐患。其次，地域限制不利于城市商业银行的业务发展和产品创新。现在，很多企业往往是跨地区、甚至于跨国开展经营活动，这就要求商业银行能够按照企业的地理布局为其提供存贷款和资金清算等服务。但是，不论是资金的流入还是流出，都需要一个结算通道，而这恰恰是城市商业银行的软肋。显然，仅资金跨区流动，就已经超出了城市商业银行自身的能力，从而造成城市商业银行大量客户流失。这也是很多企业在规模较小时与当地城市商业银行的关系非常好，而一旦这些企业做大，实现跨地区经营，往往就会与城市商业银行分道扬镳的最好解释。

(四)贷款风险集中度高

与国有商业银行和股份制商业银行相比，城市商业银行无论是在风险管理体系设置、风险管理制度建设，还是风险管理技术运用、风险管理人才配备上都存在很大差距。这导致城市商业银行的风险防范能力普遍较弱，其表现之一就是城市商业银行贷款集中度严重超标。2004年统计数据显示，城市商业银行总体单一客户贷款比例33.41％，超出规定比例23.41个百分点，个别超过规定比例几十倍。十家客户贷款比例更是严重超比例。上述两项指标经常用来衡量商业银行的贷款风险集中度，监管当局的要求是：单一客户贷款率小于10％，10大客户贷款率小于50％。产生上述问题的原因有：一是法人治理不完善，关联贷款发生频繁，且数额巨大；二是市场定位不够明确，很多城市商业银行还在与国有银行和股份制商业银行争抢大客户、大项目，三是以上阐述的单一城市制经营所产生的。

(五)产品创新水平差

目前城市商业银行在金融创新中常常处于被动模仿的地位，而缺少利用金融创新来创造利润、占领市场的主动权。很长时期以来，大多数城市商业银行的产品品种一直停留在信用社时期的水平上，与股份制商业银行和四大国有商业银行相比仍存在很大差距。城市商业银行产品创新水平差集中体现在产品品种单

一、产品科技含量不高和产品创新能力弱等方面。首先，产品品种单一。例如，在公司银行业务上，城市商业银行主要有存款、贷款和结算，而股份制商业银行还可提供贸易融资链业务、离岸银行业务和公司理财等。其次，产品科技含量不高。与股份制商业银行相比较，城市商业银行提供的产品科技含量明显低，集中体现在银行卡、电子银行、个人理财等新兴高技术产品的发展明显落后。以银行卡为例，城市商业银行发行的银行卡功能局限于存款、转账和透支三个方面，而招商银行的一卡通还可以提供理财、网上支付、手机充值、自助贷款等多项功能。最后，产品创新能力弱。受科技和人员的限制，城市商业银行的产品创新能力明显比较低。

城市商业银行存在问题的原因很多，其中市场定位不合理是一个重要原因，集中体现在盲目性和雷同性两个方面。首先，市场定位的盲目性，也可以理解为市场定位的缺失，即目标市场不明确，缺乏协同一致、高效率的营销运行机制。一个准确的金融市场营销目标代表一家商业银行明确的市场定位。目前，大多数城市商业银行的营销比较盲目，为了取得所谓的竞争优势，在几乎所有的业务领域、所有的市场机会上都使出浑身的解数，投入大量的人财物，从经营种类多样化、手段现代化等方面积极参与竞争，但却没有一个建立在系统、科学的市场细分基础上的市场目标、客户目标和产品目标。目标市场不明确，使城市商业银行竞争策略针对性不强，个性不足，业务创新带有较大的盲目性，与大量的投入相比，城市商业银行并未赢得理想的竞争优势。从某种程度上讲，市场定位的缺失正使一些城市商业银行在市场竞争中面临被淘汰的风险。

其次，市场定位的雷同性。城市商业银行市场定位的雷同性集中地体现在与其他商业银行的市场定位战略雷同。许多城市商业银行没有对自身金融环境和综合实力进行细致、科学的分析，更没有严密的市场细分，不是充分发挥机制优势集中资源实施可保持竞争优势的特色定位战略，而是无视与国有大银行在制度结构、信用保障、资金规模、网络覆盖范围、技术实力等方面的巨大差异，不自量力的挑战大银行，普遍偏离了自己的战略宗旨和方向，在经营区域定位、客户定位、产品定位等方面都与国有大银行趋同。这些银行企图通过与四大国有商业银行正面争锋，胜出市场，获得平均甚至更大的市场份额，结果往往代价高昂却得不偿失。城市商业银行市场定位同其他商业银行的市场定位战略雷同的必然后果是“失小”现象。城市商业银行在经营管理中的“求大”和“失小”现象表明，中国的城市商业银行实际上与其他商业银行的市场定位存在严重雷同现象，即都定位于大型企业和项目。市场定位不合理，使得城市商业银行即使侥幸得到一些眼前利益也无法获得持久的竞争优势，如果不及时调整经营战略，最终必将自食其果。

中国城市商业银行应当明确其市场定位

商业银行的市场定位是指银行对其核心业务或产品、主要客户群以及主要经营区域的认定或确定，是银行根据自身特点，扬长避短地选择、确定客户——经营区域——产品(C-A-P)最佳组合的系统步骤和方法，以达到银行资源的最优配置和最佳利用的战略。这就是CAP观念下的商业银行市场定位。

CAP模型定位是指银行对其核心业务或产品、主要客户群以及主要竞争地的确定。CAP模型强调商业银行市场定位的三大要素，即客户(Client)、经营领域(Area)和产品(Product)。一个“客户(C)—经营区域(A)——产品(P)”组合，就是银行的一个“定位单元”，标志着银行形成的一个具有鲜明特点的市场定位。

(一)客户定位：城市居民和中小企业

随着改革开放步伐的加快，我国商业银行不断融入到激烈的市场竞争中，对客户资源的争夺成为银行业获得市场竞争优势的关键。一方面，城市居民应该成为城市商业银行的主要客户群体。随着我国居民收入的不断增加，个人融资与投资需求迅速提高，虽然国内各家银行已开始重视高速增长的居民个人零售业务需求，但因既定的经营方式和业务结构的局限以及对新业务的认识偏差，其相关业务经营尚处于初级阶段。同时，此类业务具有市场化程度高、风险小、收益稳等特点，与城市商业银行在中国银行体系中的地位相吻合，使其比较优势更能够得到发挥，应成为各城市商业银行客户发展的重点方向。

另一方面，城市商业银行重点服务中小企业具有坚实可行的基础。在我国经济成分呈现出多元化态势的今天，经济结构与金融结构的不对称直接体现为缺乏与中小企业配套的中小金融机构。因此，城市商业银行有机会进入这个细分市场，获得竞争优势。

首先，支持中小企业是我国经济发展的需要。当前，中小企业特别是私营中小企业都存在融资难的问题。一项调查显示，中国中小企业所创造的最终产品和服务的价值已占全国GDP的50.5％，所解决的就业量占全国城镇总就业量的75％以上，所提供的产品、技术和服务出口约占出口总量的60％，中小企业所完成的税收占全国全部税收收入的43.2％。由此可见，支持这部分中小企业，是整个国民经济发展的需要。

其次，对中小企业的金融服务将是城市商业银行的重要利润源泉。随着中国经济的持续高速发展，中小企业的经济活动将更加活跃，在许多方面需要银行提供各种金融服务，其中不仅包括传统的存贷汇，而且还迫切需要各种新型金融服务。例如，本外币保函业务、国际结算、信用证、网络结算甚至部分投资银行业务。加强对中小企业的金融服务，迅速占据这类业务，不仅有利于扩大城市商业银行的经营规模及市场份额，构成坚实的利润支撑点，而且还有利于城市商业银行摆脱外部竞争压力，改善经营环境，迎接金融国际化和内外资金融巨鳄的挑战。

再次，城市商业银行服务中小企业能更好地分散风险。商业银行在提供金融服务时，一般都要遵循大金融大服务、小金融小服务的规律，如果以其小规模的资金为大项目提供信贷，所蕴含的风险是显而易见的。城市商业银行为了防范风险，就只能把市场定位放在中小企业上，才不至于因金融服务目标与功能错位而诱发经营风险。

最后，城市商业银行自身实力也决定了服务中小企业是其理想选择。一方面，城市商业银行一般规模小、资金实力弱，无力单独承担较大的项目和满足较大企业的资金需求。但另一方面，城市商业银行具有管理层次较少、与地方经济联系密切、信息反馈灵活、金融交易成本低等长处，因而易于为中小企业提供服务，便于从事零售业务，发挥替代作用，从事其他商业银行不愿或不易开展的业务。

(二)产品定位：零售业务

中国城市商业银行无论从资本规模还是经营网络看，都属于中小商业银行系列。作为中小商业银行，在目标市场及经营方式上都应与大型商业银行有明显区别。商业银行零售业务是指对家庭、非盈利机构和小企业提供的金融产品或服务，主要包括零售存款业务、零售小额贷款、透支便利、制定投资策略与组合、进行税务安排及保险服务等。零售业务具有零星分散、种类繁多、服务要求高的特点。另外，由于长期处于计划经济，忽视以个人为主体的银行零售业务的开展，商业银行极度缺乏有关这方面的知识和经验。银行开发零售业务虽然繁琐，且有较高的服务质量要求，但它的市场是随经济发展而稳步增加的，收益也是可观的。不但如此，零售业务因与客户联系广泛、直接，对银行的公众形象影响很大，对于带动其他业务的发展具有不可低估的作用。

当今国际银行业中，零售业务对银行收入与利润的贡献率不断提高。例如，英国汇丰银行等，零售金融业务占其全部收益的60％以上，其中住房按揭贷款占资产的50％以上，银行卡业务的权益收益率超过30％，是贷款业务盈利能力的3倍多。同时，零售业务在国外也越来越受到重视。例如，欧美发达国家消费贷款规模相当大，消费贷款在整个信贷额度中所占比重也越来越大，一般为20％至40％，有的甚至达60％。相比之下，我国2003年底31465亿元的消费信贷余额仅为信贷总额的19.79％。类似地，目前国外银行40％的利润来自服务收费，国内四大国有商业银行这一比例仅为1％至2％，其他股份制商业银行大约为10％，城市商业银行的比重更低。城市商业银行应广泛吸收发达国家商业银行开发零售业务的经验，立足于处理广泛的现金业务和储蓄账户业务，其业务范围主要包括个人储蓄及支票账户、信用卡业务、个人(消费)信贷业务、个人代理业务、私人理财服务以及能广泛使用于ATM和POS上的借记卡和可透支的贷记卡等。这些业务既体现出极强的服务功能与科技含量，也依赖于较发达的个人信用制度。随着我国经济发展所带来的个人融资需求多样化以及个人信用制度的健全，上述业务很适合包括城市商业银行在内的中小银行开展。城市商业银行理应抓住机会，形成自己在这方面的竞争优势。

(三)经营区域定位：当地化经营为主，探索区域化经营

经营区域定位指的是商业银行选择什么样的经济地理区域作为自己的目标市场。经营区域定位存在当地化经营和区域化经营两种选择。本文认为，中国城市商业银行应该在因地制宜原则的指导下，根据自身实际情况的不同，实施以当地化经营为主、探索区域化经营的市场定位策略。

首先，包袱轻、资产规模小但质量高、盈利能力强的城市商业银行可以采用当地化经营定位，即立足地方，发展为“小、精、特、专”模式的地方性商业银行。这一方面是因为银行监管法规的限制，多数中小银行只能在一定区域从事银行业务，分支机构的设立也限于总部所在地区。另一方面，中小银行出于自身经营优势的考虑，也倾向于这种定位。例如，城市商业银行对当地客户的资信状况、经营状况十分了解，可以有效避免“信息不对称”风险，同时，城市商业银行可以充分利用当地人力资源，降低成本，形成价格竞争优势。

城市商业银行比规模较大的银行更能够提供银行和社区相互作用所需的“亲和性”。因为通过这种联系有助于解决贷款决策中的信息不对称问题：一些潜在贷款申请者特征是由其所在社区经济社会环境和特定资产决定的。特定资产的价值在任何时候都可能反应社区内各类经济主体的个人收入流量和财富水平。银行面对贷款申请时，如果缺乏社区效应参照物，只能独立、隔绝地评估每一个申请人资信状况。因为任何一项贷款申请人能获得的信用额度是独立于其他人的，来自于任何一笔贷款申请评估的信息与知识对于决定下一笔贷款申请的可行性时毫无作用，评估成本极其高昂。然而，社区环境却能将社区每个贷款申请者置入到一个相互联系的团体中。这些贷款申请者的特性就变成了相互依存特性，而且相当部分申请人拥有的资产具有地区性和固定性。因此社区具有特殊的“溢出”效应。城市银行和所在社区天然的亲和性，必然会使这种“溢出”效应得到充分发挥，有利于提高信贷评估质量、降低评估成本。

其次，规模较大、实力较强的城市商业银行，可以有条件地探索实施区域化经营定位。城市商业银行实施区域化经营定位是业务拓展的需要，是集约化经营的需要，也是促进区域经济发展的需要。

第一，城市商业银行实施区域化经营定位是业务拓展的需要。对于城市商业银行经营区域的限制，可能导致其无法开发利润率较高的业务，甚至失去现有优质客户。例如，城市商业银行异地汇路不畅，客户结算困难，必须依靠国有商业银行的汇兑系统和银行汇票，既占用大量资金，又增加了清算环节，延缓客户资金周转，极大地制约了城市商业银行的业务拓展，部分优质客户转投跨区域经营的四大国有商业银行。

第二，城市商业银行实施区域化经营定位是集约化经营的需要。同一地理区域内的若干家商业银行的财务系统、组织架构和管理模式没有统一的标准，多种资源重复投入，单个设备购置存在极大的投资浪费。例如银行卡系统，从硬件和软件设备的购买，开发商可以多次重复高价卖给各家商业银行，而在区域内统一模式，通过一级委托购置，总成本至少要降到一半以上。因此，通过有效的区域联合可以实现资源共享，可以保证域内商业银行较好地实现集约化经营，扭转目前域内商业银行普遍存在的银团贷款开展不好、优质项目大量流失的状况，有效降低单位运行成本，提高经营效益。

第三，城市商业银行实施区域化经营定位是促进区域经济快速发展的需要。目前，各城市商业银行均是各地方政府控股，其市场定位也是立足地方经济，实现与地方经济的良性互动。对于对国民经济贡献度极高、资金却严重缺乏的中小企业来说，最合适的融资方式是以中小银行为中介的间接融资。中小企业的融资需求不仅关系到其本身的发展，也关系到就业问题、扩大内需问题。从这个意义上讲，城市商业银行通过重组联合，实现区域化市场定位，可能成为促进区域经济快速发展的一种有益探索。

前已述及，城市商业银行经营地域范围的限制是影响城市商业银行发展的重要原因之

一。因此，突破地域局限进行区域化经营是城市商业银行市场定位与稳健发展的重要内容。但是，由于城市商业银行群体之间存在的多方面巨大差异，决定了并不是所有的城市商业银行都适合、有能力进行区域化经营。商业银行只有本着因地制宜、因时制宜的原则，注意避免盲目扩张，在当地化经营为主的基础上，有条件地探索区域化经营定位。

城市商业银行还必须采取一些必要的配套措施实现市场定位目标。主要措施应当包括优化法人治理结构、加强产品和业务创新、强化内控机制等。

第19篇：城市商业银行内部审计风险探究

内容摘要：

摘 要:通过对城市商业银行内部审计存在的风险及对风险问题的探究,可以寻找有效地内部审计调控措施,增强商业银行资金的安全性,加快其 发展 。

摘 要:通过对城市商业银行内部审计存在的风险及对风险问题的探究,可以寻找有效地内部审计调控措施,增强商业银行资金的安全性,加快其 发展 。

关键词:商业银行;内部审计;风险

1 我国城市商业银行内部审计防范风险的现状及问题

1.1 内部审计在防范风险中起的作用

1.2 商业银行内部审计防范风险存在的问题

独立性和权威性是巴塞尔委员会关于内部审计的两项重要原则,其独立性主要包括目标独立、机构独立、业务独立以及独立评价等内容。内部审计的独立性,是与树立审计权威结合起来的,惟此才能提高内部审计的有效性。而我国商业银行仍普遍将内审部门置于总行和各级分行支行的行长管理,分支行的内审部门由分支行的行长管理,内部审计部门对行长负责,内审人员的工资报酬、晋升由管辖的行长决定。如下图:

银行作为自主经营自负盈亏的特殊 企业 ,会很 自然 地把盈利性作为其经营的主要目的。作为行长为了业绩容易只注重银行的利润和 经济 效益,愿意从事高风险高收益的业务。内审部门因为服从分行行长的领导,即使发现经营中存在的风险问题,但可能因为涉及本行的领导或影响银行的经济利益,会在提交审计报告时有所顾忌,不敢提出客观的审计建议或者即使提出问题分行领导也不会予以重视。审计部门从设立开始就缺乏独立性,因此权威性也无法保证。

第20篇：城市商业银行企业文化建设的探索

城市商业银行企业文化建设的探索

一个前进的民族，必然有一种生机勃勃、昂扬向上的精神；一个改革的时代，必然有一种积极健康、开拓奋进的推动力；一个发展的企业，必然有一种团结拼搏、不断创新的文化。企业文化主要是通过精神和文化的力量，从管理的深层规范企业的行为，为实现企业的目标服务。企业文化建设只有贯穿到企业发展战略、经营管理等的全过程，才能更有效地促进企业整体素质和经济效益、社会效益的提高。从这种意义上来说，企业文化建设是实施企业文化管理的基本途径与基本手段。

江泽民总书记关于“三个代表”的重要思想，其中之一就是“代表中国先进文化的前进方向”。金融作为经济的核心，金融企业文化理应站在先进文化的前沿，而作为城市商业银行企业文化建设，也应时刻坚持体现先进文化的前进方向。

一、城市商业银行企业文化建设的内涵和必要性

城市商业银行作为中国金融体制改革的产物，自1995年正式组建以来，在中国人民银行的有效监管和全面扶持下，坚持“立足中小，服务市民”的共同经营特色，把城市中小企业和城市居民作为服务重点，在支持地方经济建设与发展中自身实力也迅速增强，逐步成为中国银行体系中的重要力量，它的不断壮大和发展必然对企业的价值观念提出更高的要求。城市商业银行企业文化建设，就是城市商业银行有目的、有计划地确定企业价值观念和价值目标，培育企业精神，树立企业道德规范，开展各种文化活动，来调动员工的积极性、提高员工素质所采取的措施和开展的工作。

城市商业银行企业文化建设的重点，是讲求经营之道，培育企业精神，塑造企业形象。包括三个层次的活动：在观念层次上，是形成银行经营哲学、经营理念和企业精神，即培育银行核心价值观；在制度和行为层次上，是建立完善科学的管理制度，形成积极向上的企业风气、企业风俗，完善员工的行为规范，形成独具特色的管理模式；在物质层次上，是设计企业标识、企业标准字、标准色，美化环境，构建良好的文化传播网络，使它们成为企业理念的物质载体，形成企业形象的视觉识别系统。

城市商业银行企业文化建设是客观存在的，它对城市商业银行的生存和发展发挥了举足轻重的作用，已经成为银行经营管理的重要组成部分，是城市商业银行进行科学管理，加强员工队伍建设的重要途径。建设优秀的银行企业文化，对内可凝聚强大的精神力量，对外可塑造完美的银行形象，从而推动经营业务的发展，增强银行的竞争力。

城市商业银行进行企业文化建设的必要性主要体现在以下三方面：

1、城市商业银行自身发展的需要。作为城市商业银行，经营的目的是为了获得利润，资金不能依赖国家的供给，而要依靠自己经营业务获得。银行的声誉直接影响吸收存款的数量，影响着资本的积累与自身的发展，而开展企业文化建设对提高银行的声誉有极重要的作用。

2、银行之间竞争的需要。随着市场经济的形成与发展，客户与银行可以双向选择，各银行之间的竞争必然加剧。金融市场的形成与发展，股票、债券发行与买卖的升温，吸引了企业、居民与个体经营者手中相当数量的资金，使竞争更加激烈。加之连续七次的降息，在这种情况下，各家银行谁的形象好，谁的信誉高，谁就能吸引更多的客户，就能在竞争中取胜，因而需要进行企业文化建设。

3、时代迅速发展的需要。当今时代，科技迅猛发展，知识经济、网络经济等新生事物层出不穷，特别是随着我国加入WTO后，外资银行将大量涌入，城市商业银行将面临很大的竞争压力，盈利空间和就业水平都将受到巨大的冲击。大浪淘沙，不进则退，面对严峻的现实与挑战，城市商业银行应当跟上时代的步伐，抓住难得的机遇，扩大银行规模，增强银行实力，迅速占领市场，因而也需要开展企业文化建设。

二、不断探索城市商业银行企业文化建设新路

（一）以培育企业精神，作为企业文化建设的关键，把政治性、实践性、时代性和银行个性有机地结合起来。

当企业文化建设发展到一定阶段时，一般都将社会环境的要求、行业要求、企业的特点融合归纳、总结概括、提炼升华，用简练的语言表述出来，这往往就是企业精神。对于银行这个特殊行业，自然也就形成了具有银行特色的企业精神。在银行发展企业文化，树立企业精神，要从企业文化和企业精神所具有的一些属性出发，认识这方面工作的内在规律，这样才能收到实际效果。

1、银行企业文化建设和企业精神的培养具有鲜明的政治性。企业文化和企业精神，同属于意识形态领域。用什么样的思想和意识影响银行、规范银行行为，这是银行的政治方向问题。从这一特点和要求出发，发展企业文化和树立企业精神，必须发挥党的政治优势，从加强思想政治工作入手，用邓小平理论武装全体员工的头脑，按照“三个代表”的要求，全面加强银行党的思想建设、组织建设和作风建设，不断增强党组织的凝聚力、感召力、战斗力和创造力。

2、银行企业文化建设和企业精神的培养具有广泛的实践性。企业文化来源于经营实践，企业文化建设贯穿和渗透在银行经营活动全过程当中。企业精神也是在银行经营活动中，长期形成的并为全体员工所认识的一种健康向上的群体意识。因此，可以说，企业文化和企业精神是银行经营实践的产物。从这一规律和要求看，发展银行的企业文化和培养企业精神，必须动员和发动全体员工参与，让每个员工参与了解银行的各项工作，立足本职岗位，从一点一滴做起，在长期的实践中磨炼出企业的精神。在企业文化建设和培养企业精神的实践中，既要通过建立严密制度、严格管理、严格纪律，使员工养成良好的习惯，又要根据银行不同时期的任务提出不同的要求，围绕银行的中心任务，组织宣传文化活动，使员工在具有银行特色的文化氛围中，潜移默化地受到熏陶。有些银行让文化建设和企业精神渗透到银行方方面面，时时处处见精神，如“精益求精的精神、团结互助的精神、勤俭节约的精神、勇于创新的精神、追求发展的精神”等等。这些精神时刻激励和约束银行全体员工，统一了员工的意志和行动，为银行创造经济效益发挥了巨大的作用。

3、银行企业文化建设和企业精神的培养还要注意时代性和银行个性。银行的文化建设和企业精神的培养，是在社会主义市场经济大环境下进行的，具有时代色彩。同时，银行企业文化和企业精神，仅属于银行而不属于全社会，也不属于其它企业。因此，银行要积极把社会上先进的、科学的、积极的文化引入银行，使银行开阔视野，提高档次。同时，还要把社会上的文化与银行的文化结合起来，形成有助于实现银行目标和发展的文化，并要努力把银行的文化推向社会，一方面接受社会的检验，让社会了解银行；另一方面要用银行健康向上的

文化，抵制社会上一些消极文化的影响。城市商业银行提出的“立足中小、服务市民”的经营方针，就是把企业文化和企业精神的时代性和个性相结合的一些要求，对城市商业银行的发展产生了很重要的作用。

银行发展企业文化和培养企业精神，要把政治性、实践性、时代性和银行个性有机地结合起来，全面提高广大干部员工的政治素质，努力培养和造就一支政治过硬、业务优良、作风精正、纪律严明的干部员工队伍，为继续深化城市商业银行改革，防范和化解金融风险，支持地方经济发展作出贡献。

企业整体文化是企业精神的培养基、生长点。企业精神需要有合适的企业文化作为自己生长、繁荣的条件。根深才能叶茂，没有深厚的企业文化的土壤，作为企业文化核心的企业精神很难培育、成长。要培育出卓越的、一流的企业精神，必须首先创造出卓越的企业文化，形成浓厚的企业文化的氛围。如果只倡导企业精神，而不注重企业文化的建设，企业精神难以形成。而企业精神一旦形成，就为企业提出了鲜明统一的价值观念，成为企业发展的强大动力源泉。

（二）以人本管理夯实企业文化建设基础，以建立高素质员工队伍，作为企业文化建设的依托。

纵观古今中外企业管理的整个历史，可以看到大致经历了经验管理、科学管理、文化管理三个阶段，文化管理认为，在人、财、物诸因素中，人是首要的因素，人应当成为企业管理的出发点和归宿点。人是企业文化理论和实践的中心和主旋律，企业文化建设与人息息相关。城市商业银行的各级领导，已经越来越清楚的认识到：立足于人的建设，即员工队伍的建设，是加强企业文化建设的根本出发点和最终落脚点。

对内，要尊重员工、关心员工、理解员工、重视员工、依靠员工、团结员工、培育员工，千方百计调动员工的内在积极性、创造性。效益虽然重要，但要人去创造。人应该成为行领导关注的中心、工作的重点。在过去，我们一直强调发挥员工的“主人翁精神”，要做到这一点首先就要关心员工、尊重员工，管理人员要把员工的冷暖苦乐放在心中，真正做到全心全意为员工服务，这一点在今天仍然具有现实意义，只有充分激发员工的主人翁精神，才能齐心协力渡过难关、求得更大的发展。只有充分考虑员工的多层次需要，尽量创造员工自尊和自我实现需要得到满足的良好环境，才可能促使员工创造出远远超越他们收入的价值。面对即将到来的知识经济时代，人们开始认识到创新是知识经济的灵魂、是获取竞争优势的关键，而创新的主体是人，因此“人才是知识经济之本”正逐渐成为共识，人才的竞争将成为未来竞争的焦点，实行以人为中心的管理将显得更加迫切和重要。

对外，要以客户为中心，以服务为本的经营理念，提高优质服务。用诚恳的服务态度、娴熟的服务技能、灵活的服务方式、先进的服务手段、满意的服务效果来赢得客户。

这里需要强调一点，就是抓好青年工作。抓住青年，就抓住了大多数。做青年工作要注意照顾青年的特点，青年人朝气蓬勃，思想活跃，接受新生事物快，有理想，有抱负，是我们事业的末来，希望在他们身上。但是他们也有不足，缺乏锻炼和考验，要通过生动活泼的思想政治工作，帮助青年人健康成长。

（三）以强有力的思想政治工作，作为企业文化建设的主要手段。开展形式多样、丰富多彩的文化活动。

银行企业文化与企业思想政治工作既不是相互包含、又不是完全重合，而是你中有我、我中有你，是一种相互交叉互为依存的关系。银行企业文化与思想政治工作有许多共同点：目标基本一致、对象完全相同、内容有相似之处、手段大体重合。一切工作都必须从银行的经营出发、围绕经营开展工作，这就要求思想政治工作充分调动广大干部员工，特别是党员的积极性、创造性，把银行内部的各种力量凝聚在一起，为实现经营目标服务，从这个意义上讲，银行企业文化与思想政治工作的目标是一致的。企业文化与思想政治工作的对象都是银行的全体员工，企业文化强调以人为中心、重视人的价值，思想政治工作则强调广大员工的主人翁地位，都提倡尊重人、理解人、关心人、爱护人。思想政治工作是培育企业精神、建设企业文化的主要手段，而企业文化则为思想政治工作与管理工作密切结合提供了一个最好的形式。

加强企业文化建设，就可以使思想政治工作与企业管理工作更好地拧成一股劲，由“两张皮”变成“一张皮”。在企业文化建设中，一方面，要求思想政治工作紧紧围绕着银行经营工作这个中心开展，加强思政工作的针对性、系统性和创造性，充分发挥思政工作的沟通、导向、舆论、激励作用，力求在深、细、实、活上下功夫。形式多样、丰富多彩的文化活动是企业文化建设的重要组成部分，要经常开展演讲、绘画、文艺晚会、体育比赛等文体活动，通过创办《行报》、建立区域网等宣传阵地，促进企业文化建设不断向纵深发展。

另一方面，要求管理工作以人为中心，向干部员工的价值观和道德领域深入，使二者水乳交融、相得益彰。要通过开展以“爱岗敬业、遵纪守法”为主要内容的职业道德教育，在员工中进一步坚定正确的理想和信念，在改造客观世界的同时，自觉的改造主观世界，牢固树立正确的世界观、人生观、价值观，不断提高自身思想政治素质和业务工作能力，增强遵纪守法自觉性，增强防范和化解金融风险的意识。

（四）导入CI设计，塑造个性鲜明的城市商业银行形象，把形象塑造作为企业文化建设的根本。

企业文化除具有激励、约束、调适、辐射、润滑、优化、振兴、导向、凝聚、育人等功能外，还具有塑造形象的功能。导入CI设计，进行银行形象塑造，就是银行企业文化的建设过程。要塑造有特色的银行形象有两种方法，一是建设有别的银行企业文化，二是选择与其他银行不同的传播媒介。而现实社会中，规模、实力差不多的企业，其所能利用的传播媒介不会有太大区别，因此，建设独具特色的城市商业银行文化是塑造个性鲜明的城市商业银行形象的唯一选择。

企业形象是企业文化在传播媒介上的映射，企业文化则是企业形象的核心和灵魂，企业形象与企业文化是标本关系。CI的内部实施过程是企业文化的建设过程，CI的对外实施是企业文化辐射作用的体现。企业形象也是一种竞争手段，已经越来越为人所接受。对于银行来说，形象的作用远远超过了银行本身的有形资产，谁的形象好，谁就能够赢得客户、赢得市场。银行良好的内部形象可以激发全体员工对本企业的自豪感、责任感和崇尚心理；良好的外部形象则能够更深刻地反映企业文化的特点和内涵，使企业在竞争中独树一帜，取得社会公众的信任，从而确保企业稳固占领市场。

三、选准切入点，持之以恒的开展企业文化建设，促进城市商业银行健康发展.城市商业银行企业文化建设也存在一个转型创新问题。就是要变僵化型为活跃型，变传统型为现代型。要拓宽思路，改变过去那些过时的、守旧的、呆板的让人感到厌倦的模式，创造新鲜的、活泼的、多层次、多渠道、多样化的方式、方法和手段，起到“春风化雨，润物无声”和潜移默化的作用。积极主动与银行中心工作相互渗透、融合。用干部员工喜闻乐见的文化活动和电子网络等载体教育人、感召人、鼓舞人，做到有重点、分层次，点面结合，梯次配置，整体推进城市商业银行企业文化建设。

1、企业文化建设必须以银行的经营活动为中心，要在指导思想上服务中心、工作目标上保证中心、日常活动上紧贴中心、考核评价上突出中心。为银行的经营活动服务，不能形成经营和文化建设互不相关，各搞一套，成为事实上的两张皮。

2、坚持以员工为主体，发挥员工的创新精神。实践证明，人不仅是物质财富的创造者，也是社会精神财富的创造者。城市商业银行企业文化建设必须反映现代银行员工的思想文化意识，必须依靠全体员工的积极参与，充分发挥员工在企业文化建设中的主体作用。在实施企业文化过程中，充分地发挥党、政、工、团组织的作用，特别是党员的先锋模范作用，全心全意地依靠全体员工，这样才能取得较好的效果。

3、正确对待传统文化、外来文化和企业传统，处理好继承与发展，借鉴与创新的关系。城市商业银行，应该努力吸收传统文化的精华，学习借鉴国外银行先进经验，融会到企业的生产经营活动之中，成为企业文化的有机组成部分。继承和借鉴时要立足创新，做到洋为中用，古为今用。

4、企业文化建设是银行开展思想政治工作的重要载体，要取得实际效果，必须选准切入点，持之以恒的开展此项工作。需要通过成立企业文化建设领导小组，管理、指导、协调企业文化建设工作；通过制定发展规划、考核办法，加强企业文化建设系统性、规范性；通过建立责任制，明确职能部门，为企业文化建设提供组织保证；通过加大资金投入，为企业文化建设提供物质保障。要把培养优秀的企业意识，培育卓越的企业精神，创造积极健康的企业氛围，树立生机勃勃的企业规模，塑造良好的企业形象，建立具有活力的企业机制作为主要任务，通过抓宣传教育、规划制定、共建网络来实施企业文化建设。

虽然城市商业银行的企业文化建设尚大多处在启蒙期，但重要的是，大家已经认识到体制转轨中观念更新的迫切性，认识到转轨变型必须伴随着企业文化的变革，现代企业制度必须与现代企业文化相配套。相信，城市商业银行的企业文化建设必将迎来新的更加波澜壮阔的热潮。“等闲识得东风面，万紫千红总是春”。让企业文化的东风，推动更多的城市商业银行搏击市场，赢得优势，编织万紫千红的城市商业银行之春!

《城市商业银行岗位职责.doc》

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