应收及资产会计岗位职责
推荐第1篇：应收会计岗位职责
应收会计岗位职责
1、及时完成应收账款的凭证的编制。
2、及时完成各月应收账款的对帐工作。
3、做好客户往来帐款的管理及督促、指导业务员进行账款催讨。
4、及时完成应收账款相关的各种报表的填制及分析工作。
5、及时完成与公司应收账款信用额度控制相关的各项工作。
6、协助公司应收账款管理制度的完善及执行。
推荐第2篇：应收会计岗位职责
职务:应收会计
1、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理，
每月初及时同业务员核对订单跟踪执行情况与应收、预收帐款；保证帐实相符。
2、负责复核公司的计划成本和生产单成本，编制成本报表；
3、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工
作，登记应收帐款明细台帐（按合同号）；
4、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及
时与客户对帐。负责应收帐款帐龄分析；
5、负责编制并报送应收与计划成本等各项相关报表（每月15号前
经业务员签字确认后报送总经理与财务主管各一份）；
6、负责审核销售合同是否按公司定价进行报价，对低于公司订价
的合同及时进行上报；
7、负责审核销售合同，并与ERP核对录入是否准确；录入EXCLE
合同管理与计划收入、成本明细表；
8、负责配合制定计划成本核算方法；
9、负责ERP产成品入出库、过帐、审核及编制凭证工作；
10、负责ERP沈阳现金与收款ERP凭证的编制与余额的核对工作；
11、负责开具金税系统发票和月初抄税工作；管理并安排增值税、
普通发票、出口发票的领购，保证发票的安全与使用；
12、负责出口退税软件当期销售的录入工作；
13、负责按时完成工商、税务、组织机构代码证、贷款卡等年审工
作；
14、负责协同康平核算会计共同办理好公司员工各项保险与相关年
审等各项工作；
15、负责编税务工资表、个人所得税申报表，并进行申报；做到金
额与税务帐面相符；
16、按税法要求及时编制企业房产税、土地使用税等各项地税申报
表与地税所需各项报表，做好纳税申报工作；
17、录入EXCEL电子版每日销售与收款明细；
18、负责税务与内部帐务EXCEL固定资产明细表的录入工作；
19、负责检查、监督与应收、计划成本有关的管理制度、内控制度、
规章制度等的执行情况；
20、负责内部报表的编制与上报工作，每月十八号前，将内部报表
报送到财务主管与总经理各一份；
21、按税法要求负责指导并定期检查出口退税备案表，检查备案报
的合理与归档情况；
22、对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的
其它工作。
推荐第3篇：应收会计岗位职责
职务:应收会计
1、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理，每月初及时同业务员核对订单跟踪执行情况与应收、预收帐款；保证帐实相符。
2、负责复核公司的计划成本和生产单成本，编制成本报表；
3、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，登记应收帐款明细台帐（按合同号）；
4、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐。负责应收帐款帐龄分析；
5、负责编制并报送应收与计划成本等各项相关报表（每月15号前经业务员签字确认后报送总经理与财务主管各一份）；
6、负责审核销售合同是否按公司定价进行报价，对低于公司订价的合同及时进行上报；
7、负责审核销售合同，并与ERP核对录入是否准确；录入EXCLE合同管理与计划收入、成本明细表；
8、负责配合制定计划成本核算方法；
9、负责ERP产成品入出库、过帐、审核及编制凭证工作；
10、负责ERP沈阳现金与收款ERP凭证的编制与余额的核对工作；
11、负责开具金税系统发票和月初抄税工作；管理并安排增值税、普通发票、出口发票的领购，保证发票的安全与使用；
12、负责出口退税软件当期销售的录入工作；
13、负责按时完成工商、税务、组织机构代码证、贷款卡等年审工作；
14、负责协同康平核算会计共同办理好公司员工各项保险与相关年审等各项工作；
15、负责编税务工资表、个人所得税申报表，并进行申报；做到金额与税务帐面相符；
16、按税法要求及时编制企业房产税、土地使用税等各项地税申报表与地税所需各项报表，做好纳税申报工作；
17、录入EXCEL电子版每日销售与收款明细；
18、负责税务与内部帐务EXCEL固定资产明细表的录入工作；
19、负责检查、监督与应收、计划成本有关的管理制度、内控制度、规章制度等的执行情况；
20、负责内部报表的编制与上报工作，每月十八号前，将内部报表报送到财务主管与总经理各一份；
21、按税法要求负责指导并定期检查出口退税备案表，检查备案报的合理与归档情况；
22、对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的其它工作。
推荐第4篇：应收会计岗位职责
应收账款会计岗位职责
目的：强化公司应收帐款期限和客户日清月结账目的力度，特制定应收账款会计的岗位职责，如下：
1）严格、认真的审核仓库发货员出库凭证的单据，规格、数量、单价、金额等等。
2）负责认真记好公司各类往来业务记账凭证的填制，并及时登记应收账款明细账，（手工账、电脑账、总账）等出库月报表，在次月8号之前与营销部和财务主管进行核对。
3）负责每月一定要与客户进行往来帐核对，结账、清账。结账凭证上要注明上月结欠加工费金额、本月出库金额，应收款到期金额，合计金额。并要求客户结账凭证必须加盖公章、或财务经办人签字。
4）负责对来料加工的客户，每月材料的料值易耗核对，加工费核对，结账凭证上要注明上月结欠加工费金额、本月出库金额，应收款到期金额，合计金额。上月材料结存重量，本月入库材料重量，本月耗料重量，本月结存重量，并要求客户结账凭证必须加盖公章、或财务经办人签字。
5）根据客户确认后的结账依据、或入库单制作记账凭证，并制定每月在10号之前的应收款报表，分别给营销员、财务主管、副总理和总经理。
6）负责监督客户应收款回款情况，有合同的客户要按合同规定履行。如有异常要及时上报，主管部门
推荐第5篇：应付及应收会计岗位职责
应付及应收会计岗位职责
应付及预付款项会计岗位职责
1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法
2、办理应付及预付款项的结算
3、负责应付及预付款项的核算工作
4、定期进行应付及预付款项的对账
5、分析应付款项的账龄及偿还情况
应收帐款会计岗位职责
□ 工作要求：
对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。
☆ 主要工作内容：
一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。
二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐(按合同号)。
三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。
四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。
五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。
六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。
七、负责对客户开具发票情况的审核;负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。
八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。
九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。
十、完成领导交办的其他工作。
□会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备
推荐第6篇：酒店应收会计岗位职责
酒店应收会计岗位职责（精选3篇）
在社会一步步向前发展的今天，各种岗位职责频频出现，岗位职责是指一个岗位所需要去完成的工作内容以及应当承担的责任范围，职责是职务与责任的统一，由授权范围和相应的责任两部分组成。我们该怎么制定岗位职责呢？以下是小编整理的酒店应收会计岗位职责（精选3篇），供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
酒店应收会计岗位职责1
1.每天在挂帐前，平衡客户分类帐。入帐，编辑和更新应收帐款系统。挂帐的直接帐单帐目必须按时开帐单，最好在同一天内。
2.平衡帐目/将每天付款入帐并核对调整短期支付。
3.用电话或信函调查和回答客人的质疑。有争议的客户帐目必须即时解决，最好在同一天。员工挂帐帐目员工应保留一份餐厅收据的复印件，这样可以最大的减少质疑。
4.确保依信用政策按时开发票和帐单。
5.信用卡帐单处理业务必须与其它应收帐款业务分开来控制，确保支付被正确地记入贷方并与收据一致。如果使用电子数据捕获系统，确保摘要报告与记入银行帐目的数据一致。调研和解决重要帐单的收款业务。
6.准备并将债务人帐目间的转帐记入月报。
7.每天就价格等与预定处、销售部和前厅部的员工联络，以减少潜在的发票错误。另外，讨论有争议的帐目和原因。
8.即时地准备和分送雇员挂帐发票。
9.核对宴会和住宿的预付金。
10.每天处理旅行社佣金，准备旅行社支票清单，并将其交予开户银行处理。
11.为信用会议调查并回答有关旅行社佣金的质疑。
12.为清帐提高每月折扣。
13.在某些情况下，为租金帐目提高每月收费，确保按时支付。
14.月末，客人离店后（超过60天）将过期未付的帐款销帐。为旅行社佣金和员工折扣提供保证无显示帐目。
15.每月调整挂帐帐目总额到总分类帐。
16.例行挂帐文件的存放和适当的应收帐款电脑报告。
17.记录无显示帐单并每月检查一次。
18.如果要依据客人历史、公司、职业等等开帐单，需要与财务总监／助理财务总监商议保证无显示帐单的处理方式。
酒店应收会计岗位职责2
一、酒店服务员岗位主要职责如下：
1、按时到岗，接受领班分配的任务；
2、做好所辖区域环境、物品设备、餐具用具的卫生清洁工作；
3、做好开餐前的各项准备工作，及时按要求补充各种物品；
4、按照标准和要求，规范摆台，布置餐厅，了解预定及菜品酒水信息；
5、按照餐厅规定的.服务标准和程序细心周到地做好各个环节(如迎客、点菜、巡台、起菜、买单、送客等)的对客服务工作；
6、主动征询客人对菜肴和服务的意见，接受和处理客人的投诉并及时向餐厅领班汇报；
7、积极参与餐厅组织的各项培训活动和文娱活动，不断提高服务技能、技巧，提高自身综合素质；
8、遵守酒店的各种规章制度；
9、完成上级布置的其他各项任务。
二、酒店服务员岗位要求如下：
1、品行端正，能吃苦耐劳，初中以上文化程度；
2、形象好，气质佳，讲一口流利的普通话；
3、有酒店服务1~2年的相关经验；
4、上进心强，责任心大；
5、具有良好的综合素质和团队精神。
酒店应收会计岗位职责3
1、按时编制财务分析报告、月度资金计划。
2、参与复核各项目各税种的申报、清算、缴纳。
3、了解税务政策信息，参与各项目税收筹划方案。
4、定期分析预算执行情况，提供比较数据。
5、收集、汇总各项目公司提交的工作计划总结。
6、完成领导交代的其他工作任务。
岗位要求：
1、财会、金融、经济、管理、统计等相关专业本科以上学历。
2、1年以上财务工作经验。
3、熟悉国家金融政策和财税法规。
4、良好的组织、协调、沟通能力和团队协作精神。
推荐第7篇：应收账款会计岗位职责
应收账款会计岗位职责
1、审核原始凭证的真实性和有效性。
2、对审核无误的原始凭证根据会计核算制度的权责发生制原则编制记账凭证并登记备查账簿。
3、月底对当月发生的应收账款逐一与销售业务员核对并签字确认。
4、每月月初编制应收账款账龄分析表发送给财务主管和销售部负责人，并协助财务部相关人员做好销售业务员绩效考核的参考数据。
5、做好客户往来款的管理和督促，指导销售业务员进行应收账款的催讨，预防单位资产的流失。
6、对催收无效的逾期应收账款，由销售部门提出申请，在法务部门的配合下，通过法律程序予以解决。
7、及时完成与应收账款相关的各种报表的填制工作。
8、参照客户单位之前的信用情况，完成与应收账款信用额度控制相关的各项工作。
9、定期全面清查应收账款，并与债务人核对清楚，做到债权明确，账实相符，账账相符。对确实不能收回的应收账款，在取得合法证据、履行规定的程序并获得批准后，作坏账损失处理。
10、协助单位应收账款管理制度的完善和执行。
推荐第8篇：资产管理会计岗位职责
资产管理会计岗位职责
1、掌握资产管理制度和核算办法，负责对有关财产使用部门进行财产管理和核算。
2、参与固定资产的清查盘点和物料的月末，或季末盘点工作，在财产清查中盘盈、盘亏的物料，要分情况进行不同的处理。
3、分析财产和物料的使用效果，提高固定资产的利用率。
4、每月计提固定资产折旧，月末结出资产净值余额，编制固定资产折旧汇总表，做到账表相符、账账相符。
5、对于会计材料账与物料库账物不符的，要与仓管员共同查明原因，查明原因后作账务平衡处理。
6、对于取得的领料单、验收单、入库单，要逐日登记材料的收、发、存明细账。
7、正确划分固定资产和低值勿耗品的界限，编制固定资金产目录，对固定资产进行分类核算
8、年底进行资产清查盘点，对报废处理和出售不使用的资产，按会计规定办理手续，编制会计凭证，登记账户。
9、对物品的领用，做到事先有控制，事后有监督，月底对领用物品的消耗情况进行分析。
13、完成领导交办的其他工作。
推荐第9篇：应收会计工作总结及计划
2017年应收会计工作总结与2018年
工作计划
时间如梭，转眼我已进入茅台国际大酒店2年多的时间了。我是第一批入职的员工，现在看来也算是酒店的老员工了，从2016年11月6日入职以来。我亲眼亲身见证了，酒店从无到有，从筹备到现在配置齐全的五星级酒店的过程。自已也和酒店一起成长了许多，2017年是一个比较充实的一年，我很幸运有机会尝试两种不同的会计工作岗位：资产会计和应收会计，多谢我的上级给我个机会，2017年将要过去，自2017年2月16开始休产假一直到2017年7月23日开始上班，对于我本年的自身的工作可以概括为努力完成自身的工作要求，积极地完成上级下达的任务的完成，另外也积极配合团队的工作，对于明年的指望和计划：希望在完成本职工作的前提，努力去学习其他工作岗位，其具体描述如下文：
一、工作总结
1.自2017年7月23日开始上班，就开始着手核对所有应收单位的的应收账款，现已对所有37家个人和单位的挂账账户的应收款进行了核对，截止2017年9月底，已完成所有单位的应收款统计并做成表格便于工作的汇报和上级领导的查看。
2.对现单位的协议单位的储值账户进行了核对，现目前储值单位有83家，对这83家的帐户余额进行了全面的总核对。做到了每天手工更新余额，方便了前台，收银，销售的查阅对数据核对。改变了之前账目数据不及时导致所有关联部门及客户余额不能及时查阅导致的风险和投诉。
3.规定了打发票账单的时间，节省和方便了大家的工作时间和安排。客户对账时间和发票的开据也做到了当月的清算时间结算的明确。 4.每天对前一天的前台传送数据，刷卡，挂账、储值消费、美团的审核，确保各类应收账的及时核对，对账单的完整性，数据的准确性、挂账单位的无误性进行全面的提升。
5.次月的前15月，对各单位的账单亲自去对接沟通，催收款进行及时的跟踪反馈。对一些有困难有问题的挂账单，进行及的时的汇报汇报账款收不回来的原因分析。
二、工作总结
对于来年的指望和计划，我觉得我会尽量完善我自己的工作上的缺点，按时按量完成上级给我的任务，也希望能够多向其他周事学习他们的工作方式和具体岗位的操作。具体如下：
1.因现在账目核算系统无法启用，全手工工作量大，申请增加人手，分工努力做到应收工作的及时完成。
2.对挂账单的账目核对时间尽量缩短，做到账目的时间及时核算及账款的及时回收资金的回笼。3.对自己专业的提升，努力利用业余时间考取初级会计资格证。
4.及时积极的开展关联部门的信贷会议，沟通好应收工作的对接。
财务部应收会计
推荐第10篇：应收会计年终总结
应收会计年终总结
时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。 下面总结一下一年来的工作：
一、我本着爱岗敬业、客观公正，热情服务的工作原则，在本职岗位主要做出以下工作:
关于应收款这一块
1)**销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担保次数，上述情况均需要其部门经理给予签名后才能发货，反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。
3)每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其督促业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。
4)每月定期(13日)对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2，分别代表紧急催收款及准呆账情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%(回收后返还)，此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2%(回收后返还)的罚款。此为应收款及时如期收回最直接有效的的管理办法。
5)季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号左右完成所有销售部门提成的核算。主要根据产品类别(是否为特价产品等)、产品销售价格(是否低于最低销售价格或是否按照特价进销售等)、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。
6)每月不定期的对u8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进行对比。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增(减)收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。
7)对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。
关于应付这一块
1)对账单的核对与回签。每月初10号左右会对各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供应商一分钱。
3)每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟进让其改正。
4)协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。
以上所列事项就是我工作的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上尽量给予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际关系，为联视更好的服务。
以上应收会计年终总结就为您介绍到这里，希望它对您有帮助。如果您喜欢这篇文章，请分享给您的好友。更多总结范文，尽在总结报告。
第11篇：应收会计个人简历
应收会计个人简历范文
简历当中肯定是不能缺少姓名、性别、出生日期、联系方式以及自己毕业的学校和专业，如果少了这些信息，就是一份不完整的简历，连这么一个失误都会出现，到时候人家还不认为你是一个办事不牢靠的人吗
个人信息
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性 别： 女
年 龄： 32岁 民 族： 汉
工作经验： 4年以上 居 住 地： 浙江台州 三门县
身 高： CM 户 口： 浙江台州 三门县
自 我 评 价
本人性格热情开朗，待人友好，为人诚实谦虚。工作勤奋，认真负责，能吃苦耐劳，尽职尽责，有耐心。具有亲和力，平易近人，善于与人沟通。么也没写!
求 职 意 向
希望岗位： 其他类其它相关职位 财务/审(统)计类会计
寻求职位： 会计
希望工作地点： 浙江台州 浙江台州三门县
期望工资： /月(可面议) 到岗时间：随时到岗
工作目标 / 发展方向
希望能有更好的发展机会.
工 作 经 历
▌XX05XX03：浙江远东豹车业有限公司
所属行业： 汽车、摩托车及配件业(国有企业)
担任岗位： 其他类/其它相关职位
职位名称： 会计
职位描述：月份就职于浙江远东豹有限公司担任主办会计一职，负责公司内外帐账务处理及办理国地税税务事项并办理与财务有关的各类工作。
月份就职于浙江远东豹车业有限公司担任出纳及内帐会计一职，负责公司日常账务登记、保管现金、票据及印鉴并办理现金及银行结算、银行贷款等事项;办理公司外汇收付核销工作及社保各类相关工作并负责公司内帐账务处理。
▌XX05XX04：三门杰西卡汽车用品有限公司
所属行业： 汽车、摩托车及配件业(国有企业)
担任岗位： 其他类/其它相关职位
职位名称： 主办会计
职位描述：负责公司日常账务的登记，办理银行事物及国地税务等相关事宜，，登记总账及填制各类记账凭证并完成领导交代的其他相关任务。
▌XX07XX01：金陵保罗大酒店
所属行业： 旅游业、酒店(国有企业)
担任岗位： 其他类/其它相关职位
职位名称： 应收会计
职位描述：负责酒店里各类相关的应收账款整理，协助销售人员追讨应收账款，并定时核算销售人员工资及奖金，且不定时组织财务部及销售部相关人员开会，协助财务总监编制各类相应报表。
▌XX07XX06：三门天宇电脑有限公司
所属行业： 互联、电子商务(国有企业)
担任岗位： 其他类/其它相关职位
职位名称： 出纳
职位描述：负责每日登记现金日记账、银行帐;每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金、保管各类空白支票、票据及印鉴;每月按时进行员工的工资发放及完成领导交办的其他任务。
教 育 经 历
XX07XX07 浙江经济管理职工大学 财会类/ 大专
技 能 专 长
技术职称： 助理会计师
语言能力： 英语：一般; 中文普通话：熟练
计算机能力： 初级
计算机详细技能： 能熟练操作WINDOWS系统中各类应用软件及浪潮、金蝶等ERP软件
其它相关技能：
能熟练操作WINDOWS系统中各类应用软件及浪潮、金蝶等ERP软件
拓展阅读：诚实也不失为简历的一个最大看点
现代人喜欢浮夸和说假话已经成为一种普遍的社会现象，因此你的诚实也就自然成为一种非常宝贵的品质。正所谓物以稀为贵，因此如实地去描述简历也可以使得用人单位被你的这种精神所感动，起码不会把你这种诚实的人作为第一类的淘汰目标吧。
如果说留着一个极其爱骗人的人在身边，和一个非常诚实的人在身边，两者相比较而言，即使说谎者能力确实不错但是也难以让人放心，哪天对你或者对公司来个极为不诚信的行为，那可是要害惨了人了。因此，留一个安全的人在身边这是最基本的要素，起码不至于给企业给自己惹上过大的麻烦。
试想一家老道的企业在看过诸多的简历之后，是比较容易发现这些简历当中的一些注水内容的，因此不要以为你那点小功夫可以将这些经验丰富的老面试官们个忽悠过去。在接连看到这类不诚实的简历之后，此时招聘者看到你的简历描述非常可观和朴实，那么会对你产生很好的印象，面试的程度也明显增高，只要你的能力基本上可以满足企业岗位的标准，那么入选是一个几率相当大的结果。
因此我们制作简历可以把诚实当做一种营销自己的工具，就是抓住客观性为主，减少主观的成分和描述，比如想说自己实践能力超强，你就直接说自己在麦当劳兼职时取得了一个什么样的数字即可。
第12篇：应收会计工作总结
来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了····
往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。
私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：
1、无款期无限额。无条件发货 。
2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。
4、无款期有限额 ， 不超过限额额可以发货。5无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。
销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付 、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付” 就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。
主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、成差异的原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。
第13篇：应收会计工作总结
应收会计工作总结
应收会计工作总结
眨眼的功夫，我进入**工作已经有三个月了。现特对我的工作内容进行一下归纳总结。 关于应收款这一块
1）**销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担保次数，上述情况均需要其部门经理给予签名后才能发货，反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。
2）各外办调拨单的的审核与签章。
通过查看crm调拨单查询列表，关注各办事处库存量、应收款以及可发货数，若比例严重不协调的话，则会采取相应控制措施。例如：若没有应收款收回的话，那么就不给予相应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款的流动性能够充分体现出来，从而更好保持公司流动资金的运转。
3）每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其督促业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。
4）每月定期对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2，分别代表“紧急催收款”及“准呆账”情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%，此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2%的罚款。此为应收款及时如期收回最直接有效的的管理办法。
5）季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号左右完成所有销售
部门提成的核算。主要根据产品类别、产品销售价格、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。
6）每月不定期的对u8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进行对比。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。
7）对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。
关于应付这一块
1）对账单的核对与回签。每月初10号左右会对各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供应商一分钱。
2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，
在u8供应商明细账里面查看该供应商的历史付款金额及累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格贯彻“不能多付，只能少付”的原则。
3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟进让其改正。
4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。
以上所列事项就是我工作的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上尽量给予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际关系，为联视更好的服务。
会计需要做哪些工作
一、增值税税额计算
积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企
业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同
对方交涉。
认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存
为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了
相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
成本会计的工作顾名思义就是核算成本了，这个月我们生产了多少产品，计划消耗多少材料，实际又消耗的多少材料，期间产生的一系列的制造费用、人工、动力费用又是多少。一个月下来，归根究底我们的每件产品的成本又是多少，产值又是多少。什么东西赚钱，可以多做，什么东西不赚钱，能少做就少
做。产品的定价是否合理，产品的成本是如何产生的，我们如何降低成本。这些都是影响经营决策的数据。
1、要做好成本会计，首先要做的就是熟悉工艺流程，熟悉产品的分类，构造。熟悉工艺流程不仅仅是在我们核算的时候考虑需不需要分工序核算的问题。还存在一个工时的问题，有些产品材料成本很低，于是我们可能定的销售价很低，结果一看做这一个产品特复杂，做这一个产品的时间都可以做好几件其他产品了，一算，亏了！除了工时的问题，还存在生产过程中所消耗的辅料的问题，因为我们材料分原材料和辅料，我们计入“基本生产成本”的只是原材料，可能一件产品它的材料成平咋一看很低，或许可能生产它的过程中消耗比其他材料多得多的辅助材料。
2、熟悉产品及材料的规格和计量方法。计量单位有很多，包、根、个、米……有次，我同事算个产品，成本高得吓人。部长仔细一看，材料核算的时
候计量单位弄错了，部长笑道，”你这东西比海诺因还贵啊。”因为我们在核算的时候，经常会遇到，材料的计量是“克”，但是技术部提供的bom清单时“千克”，这就需要我们很留意了，否则差之毫厘，失之千里了！！
3、熟读bom清单。工艺技术部提供的bom清单，虽然看来看去就这么回事。不过仔细研究会发现里面会给我们很多讯息。比如，生产过程中的损耗到底是否过高。在实际生产过程中，我们是否有些材料有替换的情况。
4、在做成本的过程中，我们到底选择什么样的核算方法，品种法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比较简便，哪些产品差不多的可以合在一起。
5、熟悉必要的excel里的函数。我们所做的成本表主要依靠excel，中间有许多的公式和勾稽关系。我们检验成本正确与否就看勾稽关系是否平衡，而如果不对，是哪个公式出了问题。记得刚开始做成本的时候，我拿着鼠标一拉，
公式乱七八糟，害我加班到半夜三更。
6、做好分析。成本表一出来，我们就可以看到每种产品的实际成本和计划成本，产品的单位成本。材料消耗的超出和节约是什么原因造成的，就需要我们的分析了。
7、去车间吧。不管是做成本前的准备，还是做完成本后的分析，都需要去车间。从车间了解生产的细节，从车间分析成本波动原因
成本会计是会计工作中较重要也较复杂的岗位，对从业人员的综合素质要求也相应要高，必须要做到：
会计知识面广，对成本理论和实践有较好的基础；
熟悉企业生产经营的流程，建议去各生产车间亲身学习，只有了解产品的工艺流程，才能对产品各个生产环节的成本准确核算。
刻苦学习、任劳任怨。成本工作涉及大量的数据及单据的整理，要有吃苦耐劳的精神。 且成本工作的成绩是很多
人看不见的，要耐得住寂寞。
良好职业道德。。
对计算机的操作要精通，一般的企业还没用完全的用软件核算成本，多半是内部erp和手工结合，对数据的处理还是要用到大量的函数公式的运算。这样才能做到事半功倍。 确定成本会计工作的组织原则和组织形式；
任何工作的组织都必须遵循一定的原则，成本会计工作也不例外，它的组织原则主要有：
成本核算必须与成本管理相结合；
成本会计工作必须与技术相结合；
成本会计工作必须与经济责任制相结合。
1、健全原始记录；
原始记录是指按照规定的格式，对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面记载。它是进行各项核算的前提条件，是编制费用预算，严格控制成本费用支出的重要依据。成本会计有关的原始记录主要包括以下内容：
反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。
反映劳动消耗的原始记录。
反映在生产经营过程中发生的各种费用支出的原始记录。
其它原始记录。
原始记录是一切核算的基础，成本核算更是如此。因此，原始记录必须真实正确，内容完整，手续齐全，要素完备，以便为成本计算、控制、预测和决策提供客观的依据。
2、健全存货的计量、验收、领退和盘点制度；
为了保证入库材料物资数量与质量，必须做好计量与验收工作，准确的计量和严格的质量检测是保证原始记录可靠性的前提；为了保证领、退的材料物资准确无误，还必须及时办好领料和退料凭证手续，使成本中的材料费用相对准确。由于材料物资等存货品种、规格多，进出频繁，尽管严格管理，但由于种种原因，账面不符还经常存在，所
以对材料物资还得进行定期或不定期的清查盘点，进行账面调整，以保证库存材料物资的真实性，确保成本中的材料等费用更加准确。
3、实施有效的定额管理；
定额是指在一定生产技术组织条件下，对人力、财力、物力的消耗及占用所规定的数量标准。科学先进的定额，是对产品成本进行预测、核算、控制和考核的依据。与成本核算有关的消
耗定额，主要包括：工时定额、产量定额、材料、燃料、动力、工具等消耗的定额，有关费用的定额如制造费用的预算等。消耗定额的制定是作为企业产品生产发生耗费应该掌握的标准。但由于消耗定额服务于不同的成本管理目的，可表现为不同的消耗水平。当企业编制成本计划时，是根据计划期内平均消耗水平所制定的定额；当定额作为分配实际成本标准时，是以能体现现行消耗水平的定额为依据来衡量的；当企业为实现预期利润而控制成本时，是根据
企业实现预期利润必须达到的消耗水平作为衡量的尺度。定额制定后，为了保持它的科学性和先进性，还必须根据生产的发展、技术的进步、劳动生产率的提高，进行不断的修订，使它为成本管理与核算提供客观的依据。
4、建立适合企业内部的结算价格；
在生产经营过程中，企业内部各单位之间往往会相互提供半成品、材料、劳务等等，为了分清企业内部各单位的经济责任，明确各单位工作业绩以及总体评价与考核的需要，应制定企业内部结算价格。
5、颁布科学、完善的规章制度。
规章制度是企业为了进行正常的生产经营和管理而制定的有关制度、章程和规则。规章制度是人们行动的准绳，是实施有效的成本管理的保证。
企业内与成本会计有关的规章制度主要包括：计量验收制度、定额管理制度、岗位责任制、考勤制度、质量检查制度、设备管理和维修制度、材料收
发零用制度、物资盘存制度、费用开支规定以及其它各种成本管理制度等。各种规章制度的具体内容应随着生产发展、经营情况的变化、管理水平的提高等客观条件和变化，不断改进，逐步完善。
第14篇：应收会计工作总结
应收会计工作总结
眨眼的功夫，我进入**工作已经有三个月了。现特对我的工作内容进行一下归纳总结。 关于应收款这一块
1）**销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担保次数，上述情况均需要其部门经理给予签名后才能发货，反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。
2）各外办调拨单的的审核与签章。通过查看CRM调拨单查询列表，关注各办事处库存量、应收款以及可发货数，若比例严重不协调的话，则会采取相应控制措施。例如：若没有应收款收回的话，那么就不给予相应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款的流动性能够充分体现出来，从而更好保持公司流动资金的运转。
3）每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其督促业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。
4）每月定期（13日）对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2，分别代表“紧急催收款”及“准呆账”情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%（回收后返还），此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2%（回收后返还）的罚款。此为应收款及时如期收回最直接有效的的管理办法。
5）季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号左右完成所有销售部门提成的核算。主要根据产品类别（是否为特价产品等）、产品销售价格（是否低于最低销售价格或是否按照特价进销售等）、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。
6）每月不定期的对U8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进行对比。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增（减）收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。
7）对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。 关于应付这一块 1）对账单的核对与回签。每月初10号左右会对各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供应商一分钱。
2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，在U8供应商明细账里面查看该供应商的历史付款金额及累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格贯彻“不能多付，只能少付”的原则。
3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟进让其改正。
4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。
以上所列事项就是我工作的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上尽量给予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际关系，为联视更好的服务。
会计需要做哪些工作
一、增值税税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
成本会计要做哪些工作
成本会计的工作顾名思义就是核算成本了，这个月我们生产了多少产品，计划消耗多少材料，实际又消耗的多少材料，期间产生的一系列的制造费用、人工、动力费用又是多少。一个月下来，归根究底我们的每件产品的成本又是多少，产值又是多少。什么东西赚钱，可以多做，什么东西不赚钱，能少做就少做。产品的定价是否合理，产品的成本是如何产生的，我们如何降低成本。这些都是影响经营决策的数据。
1、要做好成本会计，首先要做的就是熟悉工艺流程，熟悉产品的分类，构造。熟悉工艺流程不仅仅是在我们核算的时候考虑需不需要分工序核算的问题。还存在一个工时的问题，有些产品材料成本很低，于是我们可能定的销售价很低，结果一看做这一个产品特复杂，做这一个产品的时间都可以做好几件其他产品了，一算，亏了！除了工时的问题，还存在生产过程中所消耗的辅料的问题，因为我们材料分原材料和辅料，我们计入“基本生产成本”的只是原材料，可能一件产品它的材料成平咋一看很低，或许可能生产它的过程中消耗比其他材料多得多的辅助材料。
2、熟悉产品及材料的规格和计量方法。计量单位有很多，包、根、个、米……有次，我同事算个产品，成本高得吓人。部长仔细一看，材料核算的时候计量单位弄错了，部长笑道，“你这东西比海诺因还贵啊。”因为我们在核算的时候，经常会遇到，材料的计量是“克”，但是技术部提供的BOM清单时“千克”，这就需要我们很留意了，否则差之毫厘，失之千里了！！
3、熟读BOM清单。工艺技术部提供的BOM清单，虽然看来看去就这么回事。不过仔细研究会发现里面会给我们很多讯息。比如，生产过程中的损耗到底是否过高。在实际生产过程中，我们是否有些材料有替换的情况。
4、在做成本的过程中，我们到底选择什么样的核算方法，品种法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比较简便，哪些产品差不多的可以合在一起。
5、熟悉必要的EXCEL里的函数。我们所做的成本表主要依靠EXCEL，中间有许多的公式和勾稽关系。我们检验成本正确与否就看勾稽关系是否平衡，而如果不对，是哪个公式出了问题。记得刚开始做成本的时候，我拿着鼠标一拉，公式乱七八糟，害我加班到半夜三更。
6、做好分析。成本表一出来，我们就可以看到每种产品的实际成本和计划成本，产品的单位成本。材料消耗的超出和节约是什么原因造成的，就需要我们的分析了。
7、去车间吧。不管是做成本前的准备，还是做完成本后的分析，都需要去车间。从车间了解生产的细节，从车间分析成本波动原因
如何做好成本会计工作
成本会计是会计工作中较重要也较复杂的岗位，对从业人员的综合素质要求也相应要高，必须要做到：
（1）会计知识面广，对成本理论和实践有较好的基础；
（2）熟悉企业生产经营的流程（工艺过程），建议去各生产车间亲身学习，只有了解产品的工艺流程，才能对产品各个生产环节的成本准确核算。
（3）刻苦学习、任劳任怨。成本工作涉及大量的数据及单据的整理，要有吃苦耐劳的精神。 且成本工作的成绩是很多人看不见的，要耐得住寂寞。
（4）良好职业道德。(企业的真实成本要保密，对一些不必知道的人要保密，避免被人利用，造成行业间不正当的竟争)。
（5）对计算机的操作要精通，一般的企业还没用完全的用软件核算成本，多半是内部ERP和手工结合，对数据的处理还是要用到大量的函数公式的运算。这样才能做到事半功倍。 确定成本会计工作的组织原则和组织形式；
任何工作的组织都必须遵循一定的原则，成本会计工作也不例外，它的组织原则主要有： （1）成本核算必须与成本管理相结合； （2）成本会计工作必须与技术相结合； （3）成本会计工作必须与经济责任制相结合。
1、健全原始记录；
原始记录是指按照规定的格式，对企业的生产、技术经济活动的具体事实所做的最初书面记载。它是进行各项核算的前提条件，是编制费用预算，严格控制成本费用支出的重要依据。成本会计有关的原始记录主要包括以下内容： (1)反映生产经营过程中物化劳动消耗的原始记录。 (2)反映劳动消耗的原始记录。
(3)反映在生产经营过程中发生的各种费用支出的原始记录。 (4)其它原始记录。
原始记录是一切核算的基础，成本核算更是如此。因此，原始记录必须真实正确，内容完整，手续齐全，要素完备，以便为成本计算、控制、预测和决策提供客观的依据。
2、健全存货的计量、验收、领退和盘点制度；
为了保证入库材料物资数量与质量，必须做好计量与验收工作，准确的计量和严格的质量检测是保证原始记录可靠性的前提；为了保证领、退的材料物资准确无误，还必须及时办好领料和退料凭证手续，使成本中的材料费用相对准确。由于材料物资等存货品种、规格多，进出频繁，尽管严格管理，但由于种种原因，账面不符还经常存在，所以对材料物资还得进行定期或不定期的清查盘点，进行账面调整，以保证库存材料物资的真实性，确保成本中的材料等费用更加准确。
3、实施有效的定额管理；
定额是指在一定生产技术组织条件下，对人力、财力、物力的消耗及占用所规定的数量标准。科学先进的定额，是对产品成本进行预测、核算、控制和考核的依据。与成本核算有关的消耗定额，主要包括：工时定额、产量定额、材料、燃料、动力、工具等消耗的定额，有关费用的定额如制造费用的预算等。消耗定额的制定是作为企业产品生产发生耗费应该掌握的标准。但由于消耗定额服务于不同的成本管理目的，可表现为不同的消耗水平。当企业编制成本计划时，是根据计划期内平均消耗水平所制定的定额；当定额作为分配实际成本标准时，是以能体现现行消耗水平的定额为依据来衡量的；当企业为实现预期利润而控制成本时，是根据企业实现预期利润必须达到的消耗水平作为衡量的尺度。定额制定后，为了保持它的科学性和先进性，还必须根据生产的发展、技术的进步、劳动生产率的提高，进行不断的修订，使它为成本管理与核算提供客观的依据。
4、建立适合企业内部的结算价格；
在生产经营过程中，企业内部各单位之间往往会相互提供半成品、材料、劳务等等，为了分清企业内部各单位的经济责任，明确各单位工作业绩以及总体评价与考核的需要，应制定企业内部结算价格。
5、颁布科学、完善的规章制度。
规章制度是企业为了进行正常的生产经营和管理而制定的有关制度、章程和规则。规章制度是人们行动的准绳，是实施有效的成本管理的保证。
企业内与成本会计有关的规章制度主要包括：计量验收制度、定额管理制度、岗位责任制、考勤制度、质量检查制度、设备管理和维修制度、材料收发零用制度、物资盘存制度、费用开支规定以及其它各种成本管理制度等。各种规章制度的具体内容应随着生产发展、经营情况的变化、管理水平的提高等客观条件和变化，不断改进，逐步完善。
第15篇：应收会计财务工作总结
关于应收款这一块
1）**销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担保次数，上述情况均需要其部门经理给予签名后才能发货，反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。
2）各外办调拨单的的审核与签章。通过查看CRM调拨单查询列表，关注各办事处库存量、应收款以及可发货数，若比例严重不协调的话，则会采取相应控制措施。例如：若没有应收款收回的话，那么就不给予相应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款的流动性能够充分体现出来，从而更好保持公司流动资金的运转。
3）每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其督促业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。
4）每月定期（13日）对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2，分别代表“紧急催收款”及“准呆账”情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%（回收后返还），此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2%（回收后返还）的罚款。此为应收款及时如期收回最直接有效的的管理办法。
5）季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号左右完成所有销售部门提成的核算。主要根据产品类别（是否为特价产品等）、产品销售价格（是否低于最低销售价格或是否按照特价进销售等）、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。
6）每月不定期的对U8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进行对比。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增（减）收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。
7）对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。
关于应付这一块
1）对账单的核对与回签。每月初10号左右会对各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供应商一分钱。
2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，在U8供应商明细账里面查看该供应商的历史付款金额及累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格贯彻“不能多付，只能少付”的原则。
3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟进让其改正。
4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。
以上所列事项就是我工作的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上尽量给予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际关系，为联视更好的服务。
第16篇：应收应付会计个人简历
个人简历是求职者给招聘国家单位发的一份简要介绍。包含自己的基本信息：姓名、性别、年龄、民族、籍贯、政治面貌、学历、联系方式，以及自我评价、工作经历、学习经历、荣誉与成就、求职愿望、对这份工作的简要理解等等。以下是小编整理的应收应付会计个人简历范文，欢迎阅读！
个人基本简历
姓 名： 国籍： 中国
目前所在地： 广州 民族： 汉族
户口所在地： 陆丰 身材： 158 cm 45 kg
婚姻状况： 未婚 年龄： 24 岁
培训认证： 诚信徽章：
求职意向及工作经历
人才类型： 普通求职
应聘职位： 会计/会计师：会计、财务类：会计、财务类：会计
工作年限： 2 职称： 初级
求职类型： 全职 可到职日期： 随时
月薪要求： 1500--XX 希望工作地区： 广州、惠州、深圳
个人工作经历： 公司名称： 新塘佳音器材厂起止年月：XX-06 ～ XX-0
3公司性质： 民营企业所属行业：五金矿产，金属制品
担任职务： 会计
工作描述：
1.做一般纳税人内账，熟练进行应收应付账务处理，同时能够熟练利用excel的函数对往来账进行事后跟踪分析;
2.编制凭证，报表，计工资，登账本,利用增值税防伪税控机开具增值税专用发票,发票购领的管理工作。
离职原因：
公司名称： 中智商务代理商标起止年月：XX-12 ～ XX-06
公司性质： 私营企业所属行业：信息咨询，事务所，人才交流
担任职务： 会计
工作描述： 编制凭证，报表;计工资，国税,地税的网上报税,企业所得税的汇算清缴工作，主要做小规模外帐。
离职原因：
教育背景
毕业院校： 广州城市职业学院
最高学历： 大专 毕业日期： XX-06-0
1所学专业一： 会计电算化 所学专业二： 会计电算化
受教育培训经历： 起始年月 终止年月 学校(机构) 专 业 获得证书 证书编号
XX-07 XX-07 广州城市职业学院 会计电算化 会计证书
XX-10 XX-02 广州城市职业学院 会计电算化 初级会计师
语言能力
外语： 英语 良好
国语水平： 良好 粤语水平： 良好
工作能力及其他专长
1.计算机操作能力:熟练操作office办公软件,能够应用excel的多种函数进行财务相关分析;
2.熟练操作速达财务软件
3.专业能力:a.具有扎实的会计专业基础，熟悉企业财务管理流程;b.熟悉往来账账务处理及其管理;c.熟悉费用报销流程及账务处理;d.熟悉增值税防伪税控机操作及相关税务流程;
4.国税,地税的网上报税,企业所得税的汇算清缴工作，主要做小规模外帐。
自荐信
敬爱的领导：
您好!首先衷心感谢你在百忙之中阅读这份自荐信, 为一位满腔热血的大学生开启一扇希望之门! 我是广州城市职业学院会计电算化专业XX届专科毕业生。与众多莘莘学子一样, 毕业在即, 收获在望 ，等待着时代的选择,等待着你的垂青。
大学三年来, 我既注重基础课的学习，又重视对能力的培养。在校期间我抓紧时间，刻苦学习，以优异的成绩完成了基础理论课的学习。同时，我也有计划地抽出时间去阅读各种书刊、杂志，力求尽可能地扩大知识面，紧跟上时代的步伐。学习之余，走出校门，我尽量去捕捉每一个可以锻炼的机会，与不同层次的人相处，让自己近距离地接触社会，感受人生，品味生活的酸、甜、苦、辣，使自己尽快地成熟。现在我渴求能到贵单位去工作，使所学的理论知识与实践有机地结合，能够使自己的人生有一个质的飞跃。
作为一名刚从大学校园出来的我,经验不足或许让你犹豫不决，但请您相信我的干劲与努力将弥补这暂时的不足,也许我不是最好的,但我绝对是最努力的。我相信：用心一定能赢得精彩!
再次感谢您为我留出时间，来阅读我的自荐书，诚盼你的答复!
此致
敬礼!
xxx
第17篇：应收会计全年工作总结
2011年全年工作总结
2011年是一个比较充实的一年， 我很幸运有机会尝试两种不同的会计工作岗位， 多谢我的上级给我这个机会， 2011年将要过去，对于我本年自身的工作可以概括为努力完成自身的工作要求，积极地完成上级下达的任务的完成，另外也积极配合团队的工作；对于明年的指望和计划：希望在完成本职工作的前提，努力去学习其他工作岗位， 其具体描述如下文：
努力完成自身的工作要求：对于目前为止的两个工作岗位销售会计和广东应收会计， 销售会计主要是掌管关联销售和第三方销售的账面情况，核对其他办事处的仓储的情况， 在月末的时候及时结转收入和销售成本，并且在月头的时候按时完成相关的F，E和D系列集团报表并且完成所在岗位的综合分析。对于这个岗位由于刚来的时候因为有好多业务上的东西不熟， 和其他个人的原因导致影响其他岗位的工作进度， 之后经过努力也顺利完成相关的工作任务。 对于广东应收会计主要收取银行单据，并且根据相关文件进行冲减对应客户的应收账款， 另外配合销售管理部对于某些客户的坏账的跟踪。每个月需要完成相应的F和E系列集团报表。在这个岗位上基本上没有影响其他工作岗位的进度。
积极地完成上级下达的任务的完成：对于科长和经理下达的额外任务，都按时的完成， 比如普华审计所要求复印的文件，提供相关的表格； 销售管理部要求核对某些客户的账目。平常除了系统有特殊情况以外都能按时上交集团报表和集团分析。
积极配合团队的工作：在5月以后，都能按时过账，没有因为自己的过账延迟而影响其他岗位的工作进度（不包括因系统的延迟）；有时候主动帮助其他同事完成工作任务（比如装订凭证）。
明年的展望和计划：对于来年的指望和计划， 我觉得我会尽量完善我自己工作上的缺点，按时按量完成上级给我的任务， 也希望能够多向其他同事学习他们的工作方式和和具体岗位的操作。
第18篇：应收会计的工作总结
篇一：应收会计工作总结 应收会计工作总结
眨眼的功夫，我进入**工作已经有三个月了。现特对我的工作内容进行一下归纳总结。 关于应收款这一块
1）**销售专用发票的审核与签章。审核包含专用发票在内的累计欠款金额是否有超信用，是否有超期，若客户没有信用额度的情况下，注明其担保次数，上述情况均需要其部门经理给予签名后才能发货，反之，直接签名，确认此笔销售的合理性。此项工作行为可以一定程度上的避免坏账发生的可能性，同时也能对业务员的销售行为起到监管作用，尽量使之相关销售都成为有效销售。
2）各外办调拨单的的审核与签章。通过查看crm调拨单查询列表，关注各办事处库存量、应收款以及可发货数，若比例严重不协调的话，则会采取相应控制措施。例如：若没有应收款收回的话，那么就不给予相应的签名发货。间接对业务员的收款进行施压，让应收款的流动性能够充分体现出来，从而更好保持公司流动资金的运转。 3）每周一定期发送超期应收款周报表给相关部门经理以及董事会有关领导，同时也会将信息传递给各外办经理，对于不合理的超期应收款，让其督促业务员加快收款步伐，确保回款的迅速性。
4）每月定期（13日）对销售人员的超期应收款项进行罚款。分为罚款1和罚款2，分别代表“紧急催收款”及“准呆账”情况下的罚款类别，其罚款比率为2%和5%（回收后返还），此类情况同样会对部门经理处以相应1%和2%（回收后返还）的罚款。此为应收款及时如期收回最直接有效的的管理办法。
5）季度提成，奖金的核算。会在季度终了的次月20号左右完成所有销售部门提成的核算。主要根据产品类别（是否为特价产品等）、产品销售价格（是否低于最低销售价格或是否按照特价进销售等）、是否超期、季度完成比率以及相关的文件规定进行核算提成。
6）每月不定期的对u8财务软件里面的销售发票列表，发货单列表，销售出库单列表进行对比。确保相关相关数量金额保持一致性，以达到收入和成本在同一会计期间进行合理的配比。不虚增（减）收入成本。同时也对各打单人员的工作起到一个规范作用。 7）对于各客户的的经销协议进行归档整理，日后对业务员进行考核时备用。
关于应付这一块1）对账单的核对与回签。每月初10号左右会对各供应商的货款金额进行核对，如发现异常的地方，会及时与采购部门相关经办人员进行沟通，以确保货款的准确无误，尽量不多付给供应商一分钱。
2）周付款申请书的审核。根据采购部门填制的的付款申请书相关金额，在u8供应商明细账里面查看该供应商的历史付款金额及累计欠款金额，把控付款金额的准确无误性，严格贯彻“不能多付，只能少付”的原则。
3）每月不定期查看入库单列表及采购发票列表，以保证相关记录的一致性。务必使入库日期和结算日期在同一会计期间完成。并会对各作业人员非规范打单行为进行监督，并跟进让其改正。
4）协助税务会计核对各供应商进项发票事宜。
以上所列事项就是我工作的主要内容，随着工作的不断深入，在完成本职工作的基础上尽量给予一些合理性建议，不断充实自己，提高自己的业务能力，与同事们建立良好的人际关系，为联视更好的服务。 会计需要做哪些工作
一、增值税税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。 成本会计要做哪些工作
成本会计的工作顾名思义就是核算成本了，这个月我们生产了多少产品，计划消耗多少材料，实际又消耗的多少材料，期间产生的一系列的制造费用、人工、动力费用又是多少。一个月下来，归根究底我们的每件产品的成本又是多少，产值又是多少。什么东西赚钱，可以多做，什么东西不赚钱，能少做就少做。产品的定价是否合理，产品的成本是如何产生的，我们如何降低成本。这些都是影响经营决策的数据。
1、要做好成本会计，首先要做的就是熟悉工艺流程，熟悉产品的分类，构造。熟悉工艺流程不仅仅是在我们核算的时候考虑需不需要分工序核算的问题。还存在一个工时的问题，有些产品材料成本很低，于是我们可能定的销售价很低，结果一看做这一个产品特复杂，做这一个产品的时间都可以做好几件其他产品了，一算，亏了！除了工时的问题，还存在生产过程中所消耗的辅料的问题，因为我们材料分原材料和辅料，我们计入“基本生产成本”的只是原材料，可能一件产品它的材料成平咋一看很低，或许可能生产它的过程中消耗比其他材料多得多的辅助材料。
2、熟悉产品及材料的规格和计量方法。计量单位有很多，包、根、个、米„„有次，我同事算个产品，成本高得吓人。部长仔细一看，材料核算的时候计量单位弄错了，部长笑道，“你这东西比海诺因还贵啊。”因为我们在核算的时候，经常会遇到，材料的计量是“克”，但是技术部提供的bom清单时“千克”，这就需要我们很留意了，否则差之毫厘，失之千里了！！
3、熟读bom清单。工艺技术部提供的bom清单，虽然看来看去就这么回事。不过仔细研究会发现里面会给我们很多讯息。比如，生产过程中的损耗到底是否过高。在实际生产过程中，我们是否有些材料有替换的情况。
4、在做成本的过程中，我们到底选择什么样的核算方法，品种法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比较简便，哪些产品差不多的可以合在一起。
5、熟悉必要的excel里的函数。我们所做的成本表主要依靠excel，中间有许多的公式和勾稽关系。我们检验成本正确与否就看勾稽关系是否平衡，而如果不对，是哪个公式出了问题。记得刚开始做成本的时候，我拿着鼠标一拉，公式乱七八糟，害我加班到半夜三更。
6、做好分析。成本表一出来，我们就可以看到每种产品的实际成本和计划成本，产品的单位成本。材料消耗的超出和节约是什么原因造成的，就需要我们的分析了。
7、去车间吧。不管是做成本前的准备，还是做完成本后的分析，都需要去车间。从车间了解生产的细节，从车间分析成本波动原因篇二：应收会计工作总结
来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了····
往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。
私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：
1、无款期无限额。无条件发货 。
2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。
4、无款期有限额 ， 不超过限额额可以发货。5无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。
销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付 、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付” 就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。
主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、成差异的原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。篇三：应收会计的 工作总结与计划
财务中心工作总结与工作计划
2013年第30 周（7月22日至7月27日）工作总结 2013年第31 周（7月29日至8月03日）工作计划
第19篇：应收账款管理会计案例及报告
不确定型案例分析：
应收账款管理
下面是某公司关于应收账款方面的资料：
1．某公司的赊销信用政策规定购买方应在到货后15天内付款。A企业欲向该公司购入价值200万元的商品，但由于资金紧张，无法在半个月内付款，需要拖延付款时间。该公司的销售人员赵某得知此事后，与会计人员钱某商量，决定向A企业索取20 000元的使用费，同时帮助A企业延长付款时间，最终造成该公司应收账款长期挂账。
2．某公司的应收账款中有一笔挂账2年的款项，2006年12月25日得知债务人已进入破产清算程序，其破产财产只能抵偿职工工资。该公司为了不影响2006年度的利润业绩，决定对此笔应收账款暂不进行转销，继续挂在账上。
3．某公司收到B公司归还以前年度的购货欠款100 000元，由于该笔应收账款已转销。该公司收款后直接开出一张100 000元的现金支票，提出现金后作为企业的业务招待费支出。
分析：1.上述行为是否正确，为什么?你认为这些公司应该如何做? 2.就应收账款管理的内控制度发表你的看法。
会计案例报告
就案例中的做法有如下错误如：
在对A企业的同意赊账并为其延期付款（在收取使用费的情况下）造成公司长期挂账。这样的处理显然是不合理的且其中存在会计做法不规范甚至违法的问题，而后也确实给公司造成了损失。应该在得知对方无法支付时就应该计提坏账准备。
在公司挂账两年得知对方已进入了破产程序中并不可能收回，但为其不影响业绩仍未将其转销继续挂账。这样的做法是错误的，有虚增利润的假象。应该在当期计提坏账准备。
当收到B公司的欠款时公司将其直接开了现金 支票并将其作为招待费用支出，这样的做法是错误的。应该先将应收账款转回即借：应收账款，贷：坏账准备；然后借：银行存款，贷：应收账款；最后借：现金，贷：银行存款。
通过以上的案例分析中可以看到在市场经济的发展和企业竞争的激烈的大环境下，为了更好地立足就必须在经营过程中确保企业经营活动的效率性和效果性、资产的安全性经营信息和财务报告的可靠性。而这样就必须加强企业的内部控制，即会计的控制和管理的控制。
就本案例中“赊销信用政策”的应用。应该在制度制定之前先将责任到人，对购买方提出赊销后应该有专门的部门对其进行初步了解及信誉的评估，待评估后信誉度高或由相关单位的担保后可将货物给予赊销并对其做随后的追踪，适
时与客户保持电随时了解客户的经营状况、财务状况分析客户的经营状况，当其在规定期内无法支付，可根据实际情况对其进行有根据的延期支付或是由担保单位承担相应的责任，并有相关部门对其进行催收，且要尽早与之沟通使拖欠几率降到最低。 当其再次逾期不能支付时，在本企业内部应当检查被拖欠款项的销售文件是否齐备，要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性，建立账款催收预案。根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件——预告、警告、律师函，视情况及时发出，要求客户了解最后的期限及其后果，让客户明确最后期限的含义，当以上方式无法得到效果后，可以使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼与此同时对内部帐目进行适当的调整。待相应款项的收回后再做新的处理。并且也应有另外的专人来负责批准，这就对会计控制有了相应的要求，防止会计自身的作假与寻私的现象，在实现价值最大化的目标下对账作相应的调整。
对案例中会计收取使用费并自作主张为A企业延期，这也说明会计素质职业道德有待提高，对此可以对员工进行相应的培训教育，制定一些相关的科学的奖罚政策，责任到人。而在管理控制中，也应该设立一些监督部门，授权与一些人一些部门，并且这些人或部门都是相对独立的，对企业运营中的流程进行互相监督，从而使舞弊的可能降到最低也使企
业的经济利益尽可能少的外流。
因此由案例可得一个企业若想在社会中长远的发展下去就必须有完善的内部控制设定，而与公司决策息息相关的会计信息也是相当重要的，这就要求企业会计有较高的素养，并规范的做账，为企业提供可靠准确真实的信息。只有这样一个企业才会在竞争如此激烈的社会中长久的发展与存活下去。
第20篇：会计岗位职责及要求
会计岗位职责及要求
外贸
1、
2、外贸核销单在“电子港口”的出口备案，及时开局外贸发票。外汇情况及时在网上进行核销，数据报送外管局，协助出纳做好银行的结汇工作
3、收集齐全的资料在网上填写申报相关数据，打印报表，月末进行抄稅，到税务局进行报税。
公司外帐
4、
5、
6、出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证记账本的各分类明细账 月末作计提，摊销，结账记账工作，对所有凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账
7、
8、销项发票和进项发票做好平衡处理，做到合理纳税 月末编辑会计报表，及时在网上进行申报，并到税务局进行申报工作 公司内帐
9、出纳转来的现金及银行的筹款单据，付款单据，及时与销售出库单据及采购入库单据进行数据核销，并根据原始数据做好记账凭证，输入软件进行相关数据整理。
10、月末根据当月应收应付数据出具应收账款汇总表，应付账款汇总表。与客户，供应商进行对账。
11、月末根据记账凭证进行凭证过账，往来核销，财务期末结账，出具报表工作
