业务审计部门岗位职责
推荐第1篇：银行部门和业务岗位职责
部门和业务岗位职责
办公室部门职责
(一)组织起草全行工作计划、总结报告和规章制度及市分行下达的其它文字材料和报告，并按时上报。组织安排好各种会议，起草会议材料，检查会议决议贯彻执行情况。
(二)负责管理好收发、打印、复印、印鉴、档案等项文书工作，负责公文制度的执行。
(三)负责对上级行及支行各部室在业务工作活动中形成的各种文件材料的收集、整理、立卷和归档工作，积极主动地开展档案利用工作，提高档案服务质量。
(四)按照支行制定的学习、培训计划，负责学习培训组织工作。
(五)负责检查监督全行职工劳动纪律执行情况及行内卫生。
(六)本着厉行节约的原则，合理安排和掌握好各项费用开支，关心职工生活，配合支行搞好全行职工福利。
(七)加强对车辆的管理，搞好后勤服务和接待工作。(八)负责全行安全保卫工作，监督检查安全保卫规章制度的落实及安全保卫工作的开展情况，做到防患未然。
(九)做好行领导交办的其他工作。(十)岗位设置
办公室设10个岗位,分别是行政管理岗、综合档案管理
岗、后勤管理岗、安全保卫岗、综合考核岗、合规管理岗、驾驶员岗、门卫岗、保洁员岗、炊事员岗。
行政管理岗位职责
(一)负责办公室日常管理工作，发挥承上启下和参谋助手作用，督促、协调各部室完成好各项工作任务，及时向行领导汇报各项工作进展及完成情况。
(二)起草全行工作计划、总结报告、培训计划等文件及材料，组织制定和修订各项规章制度，组织各种会议准备工作，并起草会议材料，督查催办会议决议的贯彻执行。
(三)做好行长办公会议、行务会议、职工会议记录和会议纪要的起草工作。摘录拟定大事记。认真开展调查研究，做好信息和工作动态收集、整理及宣传、报道工作。
(四)组织开展员工素质提升工作中的学习培训及各项教育活动。做好本室人员的思想政治工作，组织学习政治理论及有关业务技术。
(五)本着厉行节约的原则，合理安排和掌握好各项费用开支，搞好后勤服务和接待工作。在支行领导下搞好全行职工福利。与地方有关部门积极协调，处理好行外事务。
(六)定期或不定期对本单位的安全生产情况进行监督检查，加强车辆管理，发现不安全隐患及时整改。监督检查全行职工劳动纪律、办公秩序、环境卫生等方面执行情况。
(七)协助支部开展党风廉政建设、行业作风建设、党务
工作，组织拟订、签定党风廉政、安全保卫等方面责任状，抓好监督检查。
(八)负责支行行政、党务、工会印章管理，负责公文签收。
(九)完成领导交办的其他工作任务。
综合档案岗位职责
(一)负责综合档案工作，做好全行档案的收集、整理、鉴定和保管工作，确保档案的完整和安全。严格审查、清点归档档案，履行签字手续，入库保管，归档立卷。
(二)做好档案室的管理工作，定期进行档案检查。防止档案的损坏，做到防火、防盗、防光、防虫、防潮、防鼠、防尘、防高温，延长档案的寿命，保证档案质量。
(三)做好电子公文系统和电子档案管理系统的管理和日常维护，确保系统运行正常。及时接收、登记、传递文件。
(四)严格执行档案借阅制度。借阅文件应经主管领导批准，并履行登记手续。
(五)做好机要文件保密工作。严格遵守保密制度和工作纪律。加强保密管理，履行保密工作职责，做到不失密、不泄密。
(六)完成领导交办的其他工作任务。
后勤服务岗位职责
(一)负责固定资产、低值易耗品、办公用品的保管、
领用。按计划采购办公用品和其它物品，做到勤俭节约，经济适用。
(二)负责支行的财产管理，做到帐卡齐全。定期清点固定资产、低值易耗品，有变动随时登记。如有故障及损坏，及时提出修理购置意见。
(三)负责食堂的管理工作，及时采购新鲜食物，保证供应。定期检查，并督促厨师保持餐厅、厨房卫生及餐具的洁净。
(四)食堂招待费处理手续齐全，每月结清帐实情况，并向行领导及办公室主任汇报招待费列支情况。
(五)做好报刊分发及来往信件的签收、登记、邮寄。负责缴纳支行水、电、暖、电话等各种费用。
(六)协助主任搞好来人接待等其它后勤工作。做好领导交办的其他工作。
安全保卫岗位职责
(一)做好防盗窃、防抢劫、防诈骗等金融案件的防范工作，做好防火灾、防爆炸、防交通事故等治安灾害事故的防范工作，制定防范措施、预案及各种安全制度，定期进行安全检查和预案演练。
(二)负责日常值班、节假日安全值班表的排定、报送，并对值班情况进行检查。负责电视监控设备的操作。严格执行案件报告制度。
(三)负责安全生产情况的监督检查。负责安全防范设施的管理，对不符合防范要求的设施应及时向行领导反映并提出合理化建议。
(四)负责支行员工、各部门兼职保卫人员、驾驶员的安全管理和安全防范教育、培训。
(五)负责对安全保卫工作档案资料的整理、收集、分类和管理。负责本行安全保卫、综治工作安排、总结的起草上报及安全保卫工作的信息反馈工作。
(六)做好领导交办的其他工作。
综合考核岗位职责
(一)定期对支行信贷、会计、办公室工作进行检查考核，定期对企业库存、帐务进行检查，做好检查记录，形成检查报告。
(二)对检查发现的问题提交行务会进行研究，提出考核、处理意见。
(三)完成支行临时性检查任务，做好领导交办的其他工作。
合规管理岗位职责
(一)推动支行合规管理工作的落实，组织相关部门和人员落实上级行合规管理要求，做好相关会议、学习记录，按时上报合规管理报告。
(二)定期开展专项和常规合规检查工作，达到事前规避
风险的目的；
(三)参与支行重要业务活动和项目，监测、评估合规风险，提供合规支持意见；
(四)根据上级行监管要求及支行自身需要，制订本行的合规管理、考核制度、办法等；
(五)配合上级行对支行的合规检查及重大合规案件的督办工作；
(六)负责对支行人员的合规培训教育，在支行培育、宣传合规文化；
(七)按时向上级行上报合规报表等，及时向行领导汇报已发生的或潜在的合规风险、合规事件；
(八)完成其他合规管理要求的工作。
会计结算部职责
(一)贯彻执行国家相关财经法规和总行的财会管理制度，结合本部人员、业务状况，完善业务流程，按照内控管理要求，合理分工，将各项财会工作具体落实到岗、到人，并组织实施。
(二)编制年度财务收支计划，定期收集整理经营状况、业务运作、系统运行、客户服务等方面资料，进行分析和预测、考核评价、为领导、上级行的经营决策提供支持。
(三)负责各项资产、负债、权益、收入、成本、利润的核算；固定资产、低值易耗品、土地等资产有关台帐、登记
簿记载；工会经费、经费账户、费用报销的管理及账务核算。
(四)负责税务筹划、纳税申报等及相关外部关系维护，并按时足额缴纳相关税金。
(五)根据综合业务系统、大小额支付系统等应用系统操作要求，规范操作，为客户办理开（销）户、现金、汇划、查询、咨询等各种柜面业务，做到热情周到、安全、便捷。
(六)负责同城票据交换业务。(七)落实各项反洗钱管理工作。
(八)落实各种应急设备，定期组织应急情况演练，正确应对各种应急情况。
(九)负责重要空白凭证（卡）、印、压数机等重要物品的管理。
(十)负责与工行合作业务的账户管理、资金汇划、宣传等工作。
(十一)收集和整理会计信息，及时、准确上报内外部监管报表、相关统计表。
(十二)落实财务决算工作，及时、完整编制财务会计报告并按规定报上级行或对外披露。
(十三)负责会计档案资料的整理、保管、移交等工作。(十四)落实各种会计自查工作，并维护好会计监控设备，保持设备正常使用。
(十五)承办行领导交办的其他事项。
(十六)岗位设置：会计结算部设4个岗位，分别是会计管理岗位、坐班主任岗、综合柜员岗、临时柜员岗。
会计管理岗位职责
(一)负责会计部全面工作，认真执行各项规章制度，协助主管行长做好本专业的各项工作。
(二)负责制定本年度工作计划和有关措施办法。负责会计业务分工和劳动组合，合理设置岗位，落实会计内控制度，规范操作行为。
(三)负责建立健全岗位责任制和工作质量考核制度，并定期考核评价。
(四)负责综合柜员的职责划分及权限设置、负责对综合柜员交接手续进行监交。
(五)负责组织部室人员学习及开展业务培训，提高员工专业素质。
(六)负责网点签到和签退，日终轧帐、网点日终数据的打印，按旬查库。
(七)负责各项费用审核、报账工作。(八)负责编制工资表，分配工资额度。 (九)负责财务情况汇报、执行工作。
(十)对会计业务进行检查考核，详细记载考核结果，通过警告或经济处罚，提高核算质量。
(十一)负责本行固定资产、低置易耗品管理。
(十二)负责本行反洗钱管理工作。
(十三)组织、监督本网点会计核算工作及对需授权的业务进行授权。
(十四)按制度要求使用保管本人IC卡，负责本机构重要单证及重要物品及IC卡的检查工作。
(十五)负责各类报表的编制及上报工作。
(十六)负责按规定解决本网点会计核算工作中的重要业务事项和疑难问题，重大事项应按照规定程序报告。
(十七)负责电子邮件的收发和信息传递工作。(十八)负责开展窗口文明优质服务，提高服务质量。 (十九)认真履行综合业务中的其他职责，做好领导交办的其它工作。
坐班主任岗位职责
(一)负责按时进行机构签到,申请打印前一工作日的工前数据及日计表、余额表、会计报表、对账单等会计资料,并监督检查综合柜员的营业前准备工作。
(二)营业终了，监督各综合柜员日终处理情况，负责对影响网点轧账的账务不平、存在的未办事宜或未签退综合柜员等情况进行处理，并负责在规定时间内办理机构签退。
(三)负责对交易流水与原始凭证逐笔进行勾对，并对综合柜员凭证整理单、会计凭证等资料进行再监督并进行装订和保管。
(四)负责各项会计核算业务差错和事故的报告、查找、整改。
(五)负责系统内资金、系统外大、小额资金的汇划、查询、查复的审核及发送及大额支付系统的二次授权，开销户资料复核保管。
(六)负责对存款、贷款、出纳、结算、财务管理等重要会计业务的授权。
(七)负责对本网点操作员进行岗位轮换，停用、启用、临时交接的操作。
(八)负责掌管业务公章，汇票专用章、结算专用章、人、发行往来专用章、财务专用章、发票专用章、标识码，机构代码章。
(九)负责按制度要求使用保管IC卡，认真履行查库制度，确保重要单证、重要物品账、簿、实相符。
(十)负责监督检查存、贷款帐及贷款利息账及存放中央银行款项和存放同业款项余额。
(十一)负责银行询证函等各种证明的确认。(十二)负责记载会计坐班主任日志。
(十三)负责按照反洗钱和大额可疑支付的规定，及时报告有关信息。
(十四)负责各种登记簿的记载。(十五)负责公告板的查看。
(十六)履行系统管理操作员及安全员岗位职责 (十七)履行远程监控专管员的职责。
(十八)认真履行综合业务中的其他职责，做好领导交办的其它工作。
综合柜员岗位职责（1号）
（一）复核当日需复核的业务，并保管其中一套印鉴卡。
（二）保管和使用压数机。
（三）负责登记1000元以上低值易耗品登记簿。
（四）负责支票验印和支票影像系统的录入工作。登记和保管印鉴卡登记簿。
（五）3号柜员请假，履行以下职责：
1、负责临柜受理客户提交的现金业务(综合主钱箱）。
2、保管使用业务处理讫(1)章、票据受理专用(1)章、IC卡。
3、妥善保管重要空白凭证，及时收回企业交回作废重要空白凭证。向企业出售重要空白凭证。
4、帐户管理系统操作员、公民身份核查系统操作员工作。
5、进行收息业务处理复核工作。
6、负责反洗钱管理系统操作员工作。
7、负责支票验印和支票影像系统的复核工作。
8、结算收费。
9、负责受理来帐报文的接收打印以及来帐查询、查复业务处理。
10、复核当日需复核的业务。
11、负责综合主钱箱的签退工作。
12、负责按规定打印和整理会计凭证、资料。
（六）熟悉业务，耐心细致的解答客户业务咨询。
（七）完成领导交办的其他临时性工作。
综合柜员岗位职责（2号）
（一）与综合主钱箱人员保管重要空白凭证和重要物品，并保管所用保险柜钥匙。
（二）负责反洗钱管理系统操作员工作。
（三）负责与人行进行电子对账业务。
（四）负责签发存、贷款余额对账单。
（五）3号柜员请假，履行以下职责：
1、负责临柜受理客户提交的现金业务(综合主钱箱）。
2、保管使用业务处理讫(1)章、票据受理专用(1)章、IC卡。
3、妥善保管重要空白凭证，及时收回企业交回作废重要空白凭证。向企业出售重要空白凭证。
4、帐户管理系统操作员、公民身份核查系统操作员工作。
5、进行收息业务处理复核工作。
6、负责反洗钱管理系统操作员工作。
7、负责支票验印和支票影像系统的复核工作。
8、结算收费。
9、负责受理来帐报文的接收打印以及来帐查询、查复业务处理。
10、复核当日需复核的业务。
11、负责综合主钱箱的签退工作。
12、负责按规定打印和整理会计凭证、资料。
（六）熟悉业务，耐心细致的解答客户业务咨询。
（七）完成领导交办的其他临时性工作。
综合柜员岗位职责（3号）
（一）及时签到钱箱，受理客户提交的所有业务
（二）保管使用业务处理讫（1）章、票据受理专用（1）章、自用IC卡，并保管其中一套印鉴卡。
（三）妥善保管重要空白凭证，及时收回企业交回作废重要空白凭证。向企业出售重要空白凭证。
（四）负责贷款发放、收回、形态划转、展期等业务的系统帐务处理，贷款借据合同要素的审核及保管。
（五）帐户管理系统操作员、公民身份核查系统操作员工作。
（六）进行收息业务处理工作。
（七）负责协助司法机关及有关部门对企业帐户资金进
行查询，冻结，扣划等工作。并专夹保管相关证明文件。
（八）结算收费、手续费发票、贷款利息发票的签发。
（九）负责系统内往来资金的调拨入账及归还并每日进行实时对账。
（十）负责按规定打印和整理会计凭证、资料。
（十一）负责受理汇划资金往来帐及查询、查复业务处理。
（十二）及时维护登记系统内各类登记簿，确保帐实相符。
（十三）负责本机构反洗钱信息的初步判断，收集大额现金和可疑支付信息。
（十四）完成领导交办的其他临时性工作。
（十五）熟悉业务，耐心细致的解答客户业务咨询。
临时柜员岗位职责
（一）按时进行票据交换。
（二）负责随同企业人员前往同业代理机构办理现金存、取款业务。
（三）负责营业室安全保卫工作以及营业室应急突发事件的维护工作。
（四）3号柜员请假时需与综合主钱箱人员保管重要空白凭证和重要物品，并保管所用保险柜钥匙。
（五）2号柜员请假时应履行以下职责：负责反洗钱管
理系统操作员工作；负责与人行进行电子对账业务；负责签发存、贷款余额对账单。
（六）特殊情况下，需启用临时备用柜员。
（七）熟悉业务，耐心细致的解答客户业务咨询。
（八）完成领导交办的其他临时性工作。
信贷部门职责
为加强信贷管理工作，使信贷业务走向规范化、制度化、科学化，特制定本职责。
（一）认真贯彻执行国家对粮棉油等农副产品的购销及储备政策；
（二）制定、执行信贷政策和信贷管理制度办法，指导信贷人员开展信贷工作；
（三）开展信贷监督检查，确保各项规章制度落实到位；
（四）负责收贷收息等封闭管理责任目标的完成；
（五）组织培训，提高信贷干部职工的政治及业务素质；
（六）防范和化解信贷风险，提高信贷资产质量；
（七）配合推进信贷管理电子化建设。
信贷部门应建立信贷人员岗位责任制，按贷款管理各环节的要求明确具体责任，分解落实到每个岗位、每个信贷人员，并与经济利益、职务、职称挂钩，考核兑现。
(八)岗位设置：客户业务部设5个岗位，分别是信贷管理岗位、业务服务岗、业务综合岗、计划内勤岗、计算机管
理岗。
信贷管理岗位职责
（一）认真贯彻执行国家信贷政策、信贷工作的规章制度及行内的工作安排，并组织和监督落实。
（二）审核、汇总、拟定本行信贷计划和现金计划，并检查、督促、指导对该计划的贯彻实施。
（三）组织信贷人员按照规定程序办理各类贷款业务，负责对各类贷款资料的审查并提出审查意见。
（四）负责对本行信贷工作的检查督促和考核，明确各岗位的具体职责，做到职责分明。
（五）积极组织开展客户营销工作。
（六）对企业贷款资格认定及信用等级评定结果进行审核上报，确保上报结果的真实性。
（七）建立健全贷款管理制度，全面落实信贷员岗位责任制；强化监督、约束机制；负责组织对信贷员的业务培训，不断提高信贷队伍的业务素质，使贷款管理规范化、程序化、科学化。
（八）积极开展贷后监测分析工作，开展调查研究，结合自身业务工作，及时提出防范和化解贷款风险的措施，为领导决策提供充分依据。
（九）负责各类信贷报表及有关文字资料的审核、汇总、上报，准确反映我行的各项经营成果，确保各项经营指标的
完成。
（十）做好领导交办的其他工作。
业务服务岗位职责
（一）认真贯彻执行国家信贷政策，按照《中国农业发展银行信贷基本制度》和《中国农业发展银行贷款基本操作流程》的要求规范操作。
（二）及时受理企业提交的贷款申请，认真开展贷前调查与评估，并对调查材料的真实性与准确性负责。
（三）按照信贷制度有关规定，办理和发放经批准的各类贷款业务。
（四）贷款使用坚持报帐制度，按照收购进度监督资金的使用。
（五）坚持驻库制度、库存核查制度，按照规定定期开展库存核查，确保粮油库存的真实性。
（六）加强贷后管理，按照规定建立台帐、录入信息、贷后检查，并要有详细的贷后检查报告。
（七）深入了解并掌握借款企业对贷款的使用情况、生产经营情况和物质保证情况，积极参与企业的经营活动，发现问题及时汇报，采取措施防范和控制信贷风险。
（八）认真做好贷款监测，准确反映贷款占用形态，制定逾期贷款和欠息的催收计划和清收措施。
（九）做好贷款企业信用等级评定和贷款资格认定工作。
（十）建立信贷档案，对文件、报表、资料、借款合同及附件资料收集齐全，分类归档。
（十一）做好领导交办的其他工作。
业务综合岗位职责
（一）贯彻落实信贷政策、制度办法和相关规定。负责信贷部门的学习培训工作。
（二）负责客户评级、授信、客户分级分类排队及贷款资格认定审核、上报工作。
（三）负责CM2006信贷管理系统运行具体工作，履行运行管理员职责，复核信贷人员上报的业务流程，确保信贷业务流程准确。做好地区总帐、利息总帐的汇总、上报工作，解决系统操作中的疑难问题。
（四）负责CM2006系统风险管理系统运行的具体工作，履行风险管理员职责，按时审核信贷员贷款十二级分类、不良贷款管理、呆账核销、抵质押评估管理等工作流程。
（五）负责综合报表系统的审核、查询、上报工作。负责贷款风险分类及不良贷款监测、分析、汇总及上报工作,及时汇报贷款风险情况。负责信贷员粮油台帐和粮油管理月报表的汇总、审核上报工作。
（六）负责上报上级行对口部门和银监局1104工程各项报表、分析、临时性工作材料。负责信贷业务运行情况和商业性客户经营情况的监测、分析、汇总上报。
（七）负责客户信息系统运行工作，履行运行管理员职责，按时监测上报产业化龙头企业及加工企业经营情况。
（八）负责支行担保贷款资料的保管、整理、统计工作，按时上报抵质押贷款统计表及分析报告。
（九）负责客户年度粮油收购计划预测、统计、分析工作。负责粮油收购进度和销售情况汇总、审核、上报工作。负责地方储备粮管理情况监测、上报、分析工作。
（十）负责信贷部门调研材料撰写。协助信贷部的检查、考核工作。
（十一）负责共青团工作。做好领导交办的其他工作。
计划内勤岗位职责
（一）负责编制、上报年度信贷及现金计划和季度信贷计划，编报信贷、现金收支月报表等各类报表，负责向上级行、人行、银监局报送有关报表、分析。
（二）负责财政补贴资金到账拨付、使用监督工作，编报财政补贴等各类报表。
（三）负责监督检查各类存、贷款利率执行情况，定期检查利率执行情况，上报检查报告。
（四）负责核定开户企业现金收支及库存限额，定期检查企业现金执行情况，上报检查报告。
（五）预测夏、秋两季收购资金需求，上报预测表和报告。
（六）负责上报借款计划，定期考核借款计划执行情况，
严防资金供应出现断档和闲置。
（七）负责上报企业存款、同业存款监测报表、存款情况分析，定期考核存款组织工作进度，按月监测、上报存款情况。
（八）负责资金调度、资金头寸管理和大额现金、大额支付、可疑资金支付的监督、上报。
（九）负责信贷部门档案管理，定期收集、整理、归档、分类和装订档案资料。
（十）负责有关资料的统计和分析，起草、汇总、并提交资金营运情况分析报告。
（十一）完成领导交办的其他工作。
计算机岗位职责
（一）负责支行计算机软、硬件的维护工作。负责应用软件的培训、推广和日常维护工作。
（二）负责网络管理及网络安全工作，保证局域网、广域网正常使用。
（三）负责计算机专业知识的学习培训工作。
（四）负责计算机安全管理，定期进行计算机病毒及安全检查。
（五）负责监控网络及设备运行情况，发现异常及时报告。做好重要设备的日常维护和备份工作。
（六）负责中间业务台帐、报表的上报、监测、分析工作。负责信贷部门收文的登记、保管、整理工作。
（七）完成领导交办的其他工作。
推荐第2篇：审计部门岗位职责及工作流程
审计部门岗位职责及工作流程
一、岗位职责
（一）审计经理
1、在总经理的领导下，主持内务审计部的日常工作；
2、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程；
3、拟定年度审计工作计划，确定各类审计事项，报总经理批准后组织实施；
4、组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间；审核审计工作方案，并对审计方案提出指导性意见；
6、指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见； 复核本部门费用，并负责向办公室提出本部门的采购计划； 制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议； 负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。
（二）审计人员
1、根据公司的财务管理制度及其他相关内部管理制度、公司的具体情况，起草审计规章制度、制定具体的审计工作方案；
2、对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；
3、对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；
4、对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估；
5、对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估；
6、了解和评价公司经营过程中出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险防范的管理 工作；
7、必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查，查明薄弱环节和原因所在；按照审计工作计划及审计项目特点，制定具体的审计工作方案； 按照已批准的审计计划和审计工作方案，负责具体审计项目的实施； 取得审计工作证据，编制审计工作底稿，并对取得的审计证据的真实性、完整性负责； 负责起草审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价， 并提出建设性的建议和处理意见； 确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性； 负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作； 制定个人工作目标和计划，并向部门经理提出改进内部审计工作的建议； 完成部门经理交办的其他工作任务。
二、工作流程
1、审计经理根据公司的发展目标和内部控制情况制定年度审计工作计划，报总经理批准；
2、审计经理根据年度审计计划和总经理的临时指令确定具体审计项目、审计对象和实施时间，指定相关人员组成审计小组；
3、审计小组根据审计项目展开审前调查，审计组长依据调查的具体情况，拟定审计工作方案，并报部门经理批准；
4、审计经理对被审计单位（部门）下达审计通知，并要求被审单位（部门）按通知要求准备好相关资料；
5、审计小组进驻被审计单位或审计部门后，开展审计工作，对相关人员展开调查、询问，对相关资料进行检查、分析、复核，编制审计工作底稿，并对重要的审计凭据复印留底。审计组长、部门经理对审计工作底稿进行复核，并对审计底稿提出指导性意见；
6、审计组长拟定审计报告，对审计中发现的情况或问题提出相应的审计意见和建议，同时征求被审计单位、相关人员的意见，并报部门经理批准，形成正式的审计报告；
7、审计经理针对审计中发现的问题提出自己的审计意见，审计报告最终定稿，向被审计单位传送审计报告、审计建议，并将被审计单位或部门的反馈意见和审计报告一起报送公司常务副总、总经理批准；
8、审计人员对被审计单位（部门）的审计情况进行后续跟踪，收集被审计单位或部门对审计结果的回馈，和审计资料一起整理归档。
推荐第3篇：审计岗位职责
作为审计部审计岗的职员，根据领导的安排，主要完成以下方面的工作：
1、认真贯彻执行国家有关法律法规及集团公司有关规章制度，严格遵守审计职业道德。
2、制定内部审计制度、审计规范和管理办法等。
3、根据企业经营计划、经营目标以及年度工作重点、审计资源等具体情况，确定内部审计工作重点，编制年度审计计划。
4、在审计工作分管领导和审计部门负责人的领导下，对以下事项进行审计监督和审计评价：
⑴贯彻执行国家法律法规，集团公司和本单位发展战略、经营决策、规章制度情况；
⑵财务状况、财务收支及有关经营活动；
⑶工程管理、合同管理、物资采购及招投标情况； ⑷企业对外投资、借款、担保情况；
⑸按照有关规定，对本单位任命或推荐任命的权属单位法定代表人或行政负责人进行任期经济责任审计；
⑹企业经营管理和效益情况，经营目标完成情况； ⑺企业内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理情况；
⑻接受信访、纪检等部门委托，对各种违法违规行为进行专项审计。
⑼公司领导安排和根据工作需要开展的其他审计事项。
5、需要委托中介机构审计的事项，负责对中介机构的
聘用、协调、费用支付等，对中介机构的审计工作底稿、审计报告等资料进行审核。
6、负责将审计项目的所有资料按档案管理的有关规定整理归档。
7、监督被审计单位执行审计决定情况。
8、对各权属单位的内部审计工作进行指导和检查。
9、审计档案的整理、借阅登记等管理工作。
10、领导交办的其他事项。
推荐第4篇：审计岗位职责
审计岗位职责
一、审计的目的：
在有效的监督下规范和改善我们的各项工作，杜绝违规、违纪、违法、犯罪现象的发生，为企业健康持续发展保驾护航。
二、审计的内容：
1.在审计负责人的领导下，对集团内各公司股权的真实构成、股金是否到位、证件手续是否齐备、出资合作合同、协议是否合法进行审计。
2.对集团内各公司的财务收支和内部控制进行审计，保证经营成果真实、准确，内部流程合理、有效。
3.对集团内各公司的财务计划或者经营预算的执行情况，财务决算的真实情况进行内部审计。
4.对集团内各公司资产的安全性、完整性，收入的真实性，成本费用列支标准的规范性，利润及利润分配的合理性进行审计。
5.对集团内各公司内部控制制度是否健全、有效，是否符合国家相关的法律、政策，是否与其它有关制度起到相互制约、相互监督的作用进行审计。
6.对集团内各公司资金账户的设立与注销，资金的收支、计划管理情况进行审计。
7.对集团内各公司的财务会计资料，包括会计凭证、账簿、财务报告等进行审计，对审计中发现的问题随时向有关单位和人员提出改进意见。
8.对集团内各公司税金计提、缴纳情况，税收筹划合法性进行审计。
9.对集团内各公司原料采购（含设备）、销售折让政策的执行情况进行审计。
10.对集团内各公司员工工资标准的执行情况，工资资料（含奖金）的完整性、工资变动的合规性进行审计。
11.负责完成集团董事会及经营管理委员会交办的其它工作和集团内各公司委托的其它审计事项。
三、审计报告与整改建议：
审计的目的不仅仅是为了查找和发现问题，更重要的是要实事求是地反映经营管理中的一些具体问题并形成审计报告并附有整改建议呈送相关责任人和部门，然后还要监督落实整改方案和措施以及整改进度和效果。
推荐第5篇：审计岗位职责
1.在部门负责人领导下，认真积极地开展财务收支审计工作，向领导负责并报告工作。2.熟悉有关财经和审计工作的法律、法规和规章制度。3.严守审计纪律，恪守审计职业道德。4.掌握会计、审计及其相关专业知识。5.负责档案管理等日常事务工作。6.具体实施财务收支审计和审计专项调查。7.负责招标采购日常事务、收费立项、经济合同管理及所有审计资料的收集等工作。8.认真学习会计、审计业务知识，不断提高自身业务水平。9.完成领导临时交办的任务。
推荐第6篇：部门岗位职责
高陂镇古田小学校学各部门岗位职责
工作职能：
(一)宣传贯彻执行党和国家的方针、政策、法令与上级的指示、学校
决议，结合学生的思想品德、生活纪律等表现，有计划、有针对 性地开展多种教育活动。
(二)负责学校德育工作。每学期制订德育工作计划，每月提出活动安
排，并加以实施落实，根据学校实际不断加强和改进学生的思想 政治工作。
(三)协助校长领导班主任工作、选拔班主任、负责召开班主任会议，
及时布置对学生的教育、管理工作。指导班主任做好学生的品行 考核和评审工作，对班主任的工作每月进行考核。
(四)主持召开全校学生大会。教育学生严格遵守学生守则和日常行为
规范，遵守学校的各项规章制度和作息制度，形成良好的校风。
(五)负责学生的生活、组织纪律管理工作，与大队部一起，做好学生
的“纪律、卫生、勤学”三项竞赛工作。抓好文明学生、文明班 级的争创活动，抓好全校性卫生工作。
(六)负责学生的纪律、安全、思想教育，定期召开学生座谈会。经常
深入课堂、运动场地，及时了解学生各种思想状况，对学生出现 的不良现象及安全隐患能及时调查，并进行批评教育，性质严重 的根据事实情况提出处理意见，报校务会讨论审批后执行。
(七)制订评比三好学生、规范标兵、优秀学生干部和先进班级、文明
班级及其它奖励条例，定期做好评比工作。
(八)密切与学生家长、社会联系，努力做到学校与家庭、社会共同教
育学生，帮助学生进步。
(九)与校团支部、大队部一起，组织开展多种内容健康、生动活泼的
竞赛、检查、评比活动。
(十)协助总务处做好学生劳动的组织工作，完成学校领导交办的其它
学生管理工作。
总务处:
负责学校财务、后勤、基础建设、物资设备、校产管理及师生员工生活和卫生保健。
赵辉娜：总务主任，负责学校财务工作，领导后勤部门工作及学校基
础建设。
赵汉河：总务副主任，负责学校后勤工作，国有资产管理及物品采购、
文书传送及伙食费收缴统计工作。负责学校基础建设、组织
建设，学校突发事件应急救护工作。
教导处：
教导处是在校长领导下，负责学校教育、教学、教研工作管理的职能机构，其主要工作是：
1、协助校长组织教师全面贯彻执行上级教育行政部门有关教育教学工作的指示 ，拟订并实施学校教育、教学工作计划，审阅年级组、教研组、班主任工作计划以及教学进度计划，并定期进行检查指导考核工作。
2、安排好全校排课、调课、代课等工作；编制学校课程表、作息时间表。会同总务处做好教室的调度工作，做好教科书、教学参考书、薄本等的征订工作，建立稳定、协调，高效的教育秩序。
3、积极推动教学改革，加强教研组建设工作，深入教学第一线，及时检查、指导教育教学工作，指导教师上好各级各类公开课、研究课，课后认真撰写经验文章。组织各学科考核，做好试卷审定、考试组织、学生成绩统计工作，以及各类资料归档工作和统计报表工作。
4、组织教师进修，安排好教师教育理论、教学业务的学习和研究
活动，重视培养青年教师，培养教学骨干。
5、严格学籍管理。认真做好学生的编班、报到注册、转学、休学、复学、毕业等教务工作。建立并管理好学生总名册、学籍卡、健康卡、电子学籍等其他学籍档案工作。认真做好招生工作和毕业生的长学指导工作，对往届毕业生进行追踪调查，分析反馈信息，改进教育教学工作。
6、抓好图书室、自然实验室、微机房以及美术、音乐等专用教室的管理工作，充分发挥他们在教学中的作用。
7、搞好校际间的教学交流、观摩活动的安排接待工作。
推荐第7篇：部门岗位职责
部门岗位职责
公司下设七部一室，即综合办公室、人力资源部、财务部、生产技术部、检查部、机电部、采购部、维修车间，各部门职责如下：
一、综合办公室
（一）负责贯彻党和国家的路线、方针、政策，确保政令畅通，做好各项宣传教育工作；
（二）负责日常事务的综合协调工作；
（三）负责文秘、机要、保密及档案管理等工作；
（四）负责纪检监察工作；
（五）负责党建、工、青、妇等群团组织的管理工作；
（六）负责公司后勤、环境治理、医疗卫生、会务等工作，具体负责办公用品、职工食堂、生活水电、办公场所规范管理及环境绿化的维护管理等工作；
（七）负责公司档案的归档、整理和规范等工作（人事档案除外）；
（八）负责公司印鉴的管理；
-1-
（九）负责与市污垃办、环保局、发改委、市政局等政府部门以及集团公司的外联沟通工作，以及公司业务接待等工作；
（十）负责公司管理制度的建立和完善；具体负责ISO14001环境管理体系归口管理工作；
（十一）负责公司对内外文件起草、审核、报送/发放、存档工作；
（十二）督促有关部门及时完成公司各项工作，并将监督情况及时反馈给领导；
（十三）完成领导安排的临时任务。
二、人力资源部
（一）根据公司需要制定用人计划；
（二）负责员工任用留用、定岗定遍，入职与离职以及劳动合同的签定与解除；
（三）负责员工教育培训，提升员工工作意愿，激励员工，处理员工关系和培养企业文化；
（四）负责公司人事档案管理，对员工信息进行检录、审核和保存；
（五）负责核定公司员工的五险一金及变更和立户等工作，并及时交纳或协助交纳各项税费；
（六）负责管理员工职称评定和人事考试；
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（七）负责制订/修订公司管理规定，并持续优化和完善合法、规范、有效的人力资源管理规章制度和工作流程，推动制度的落实和流程的实施；
（八）负责制定绩效考评规定和标准；负责员工考勤和绩效考评工作，以及各部门的绩效考核；
（九）负责公司员工骨干选拔和后备队伍建设;
（十）完成领导安排的临时任务。
三、财务部
（一）贯彻执行国家有关的财务管理制度；
（二）参与制定公司财务制度及相应的实施细则。
（三） 负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。
（四） 负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作，以及税、费缴纳工作;
（五）负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。
（六） 负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。
（七）负责公司财务和统计工作，并配合审计；负责工资发放工作；
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（八）负责公司资金的申报和计划使用工作；
（九）负责生产成本核算及控制等工作；
（十）负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。
（十一） 负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。
（十二） 负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额。
（十三）完成领导安排的临时任务。
四、生产技术部
(一)负责本部门管理制度的建立和完善；负责ISO9001质量管理体系的归口管理工作；
（二）负责岗位工艺操作规程的制定和完善；
（三）负责各污水处理厂的生产工艺的指导，以及负责对外技术交流，收集有关新产品、新技术、新工艺等技术信息供领导参考决策。
（四）负责污水处理厂、泵站的运行调度工作；
（五）负责各厂污泥生产指导工作；
（六）负责在线监测设施的管理工作；
（七）负责各厂生产汇总、统计和分析等工作；
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（八）负责污水处理、污泥处理的归口管理，并负责相关专业的培训；
（九）负责各厂污水、污泥的外委检验工作，以及负责污泥外运和处置工作；
（十）负责化验室的制度建立和日常管理;
（十一）负责与外单位相关部门的对接；
（十二）负责做好各场年、月度生产计划的编制；
（十三）协调各厂生产管理，并协调解决生产中出现的重大问题；
（十四）负责公司技术管理工作，组织公司内部技术交流，管理技术档案。
(十五)编制公司技术发展的中、长期规划。（十六）完成领导安排的临时任务。
五、机电部
（一）负责本部门管理制度的建立和完善；
（二）负责全公司设备年修、大修、技改等计划的编制和组织实施工作；负责新设备、新技术的引进工作；负责设备采购计划的编制、申报工作，并负责验收工作；
（三）负责设备操作规程的制定和完善；对口管理维修车间，负责技术指导和支持工作；
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（四）负责设备维修计划的编制及组织实施、设备点检、巡检的督查工作；
（五）负责固定资产的管理工作；负责建立和完善设备台帐，做好设备检修及技术资料的归档管理工作；
（六）负责污水管道的巡查和泵站运行生产；具体负责管理泵站的日常管理工作；
（七）负责各厂构筑物的检查、修缮工作；
（八）负责公司工程项目的实施和管理；
（九）负责各厂周边区域污水排放调查工作，并制定收集方案和实施；
（十）完成领导安排的临时任务。
六、维修部
（一）负责本部门管理制度的制定和完善；(二)负责公司设备的巡检、维修工作；
（三）负责各厂设备、仪器的维修保养（非常规保养）；
（四）配合做好年修、大修和技改计划的编制，并负责具体实施；
（五）协助机电设备部负责污水处理厂设备点检指导和岗位操作培训工作;
（六）配合机电设备部做好各厂设备操作规程的编制；
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（七）做好各厂设备故障的修复和检修等工作；
（八）负责部门相关专业的培训工作;(九)完成领导安排的临时任务。
七、检查部
（一）贯彻执行公司等上级单位有关安全方面的政策、法规，全面落实安全责任制；
（二）负责监督检查公司安全保工作；组织开展安全教育培训；
（三）定期组织安全大检查，对发现的各类隐患及时提出整改措施；
（四）负责消防安全管理，定期进行消防检查，发现隐患立即整改，杜绝发生消防安全事故；
（五）积极主动深入施工生产第一线，为施工现场提供有效的服务和指导；
（六）按规定及时上报安全环保污染事故，并积极配合有关部门进行事故调查、处理，并上报事故调查报告；
（七）建立安全台帐，作好各项记录和信息收集和反馈工作，及时、准确上报各类报告及总结；
（八）负责公司安全体系的建立和完善；负责GB/T28001职业健康安全管理体系归口管理工作；
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（九）负责公司安全工作，并负责检查和整改落实；具体负责公司安全委员会工作；
（十）配合办公室负责公司卫生、纪律、安全保卫、精神文明的检查和监督；
（十一）负责做好各厂岗位安全操作规程的制定和完善；
（十二）负责部门相关专业的培训工作;
（十三）完成领导安排的临时任务。
七、采购部
（一）认真学习、贯彻执行材料管理方面的法律、法规和其他要求；
（二）负责本部门管理制度的建立和完善；
（三）负责公司采购计划的编制和实施；
（四）负责签定和管理采购合同，负责要求供货商提供材料合格证、检验报告、产品许可证和说明书等文件；
（五）按材料计划用量进行采购，对进场材料进行严格控制，在施工过程中监督材料的使用，消除浪费现象；
（六）负责材料采购进库验收、仓储、入库、发放等工作；
（七）负责本部门的方针、目标、指标的具体实施；
（八）负责危险化学用品的报备及采购等工作；
（九）负责完成领导安排的临时任务。
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推荐第8篇：部门岗位职责
部门岗位职责
为提高工作效率明确各岗位责任特制订以下岗位职责。
总经理
一、组织落实公司制定的中长期发展战略、公司企业文化建设的总体规划。审批公司每笔业务对公司的每笔业务负总责；
二、按照公司章程的规定，组织建立健全公司管理体系；
三、建立和完善公司管理制度并组织实施，制定公司高级管理人员职责和部门职能；
四、负责综合办公室的行政管理工作，贯彻公司工作方针、目标；
五、负责协调各部门的关系，监督检查规章制度的执行情况，了解工作目标和工作任务完成情况和工作进度，催办、督办公司董事会、办公会、公司领导交办、批办事项；
六、负责审核本公司年度工作计划、总结等重要材料；
七、负责组织筹备工作会议、股东会等会务工作；
八、负责工作计划和会议决议执行情况的检查落实；
九、拟定完善薪酬管理制度并组织实施、监督、考核；
十、组织建立健全公司考核激励体系并组织实施；
十
一、负责对公司所有正式发文的审核以提高公文质量；
十
二、完成股东会交办的其他工作。
副总经理
负责审控本公司拟保及在保客户的风险情况并提出相应处理意见。
主要职责是：
一、积极开拓市场并参与审查每笔担保业务；
二、根据采集的风险信息或排查出的特殊情况进行风险预警；
三、对列入风险监察名单的客户风险状况和逐步退出计划的落实情况进行持续监控、检查和汇总分析；
四、收集整理并上报在担保业务风险监控过程中或通过其他途径采集的风险信息；
五、向业务部、风控部、提示所拟保或在保客户所处行业和市场变化、法律法规变化、国家政策调整和客户经营管理等变化形成的风险信息。
业务部职责
一、负责完成公司董事会制定的各项业务指标；
二、负责对担保客户资料的搜集工作；
三、负责担保业务的保前调查、保时审查、保后管理工作；
四、负责对担保业务档案原始资料进行归档、整理、保管，建立、健全担保客户资料档案；
五、组织实施担保市场、行业和相关监管政策的跟踪分析工作，及时收集、汇总和上报外部市场信息和产品信息，为业务发展规划和产品开发计划的制定提供参考和依据；
六、负责与银行、其它担保机构的业务联系、积极开拓市场、防范风险；
七、及时、准确、完整的编制担保业务日常统计报表；
八、监督、检查本部门内部管理、内控制度建设工作；
九、负责组织对重点客户的分析评价；
十、撰写部门工作计划、分析、总结。
业务部工作人员岗位职责
一、开展市场调查，维护客户关系，推进市场拓展，选拨优质客户，确定明确的营销目标。
二、严格执行公司担保业务流程规定。受理客户提出的贷款担保申请，收集有关信息资料对申请人所申请担保贷款的合法性、合规性、安全性和盈利性进行调查并对调查内容的真实性负责。
调查主要内容有 ：
1、调查和验证担保申请人提供的身份证明、被担保主体资格等基本情况、产品市场、财务状况以及产供销库存等情况，掌握担保贷款的真实用途，调查验证担保申请人的经营状况和偿债能力等；
2、调查核实抵押物、质物的权属、价值及实现抵押权、质权的可行性、合法性等；
3、调查核实保证反担保人的担保资格、代偿能力和资信情况；
4、需要调查的其他资料。
三、对担保业务调查情况进行综合分析、撰写担保业务调查报告，对担保额度、期限、费率标准和使用方式以及反担保情况等提出明确意见，经部门主管同意后报审查岗审查；
四、办理抵质押登记、签订委托担保合同、收取相关费用及通知合作银行发放贷款的具体手续；
五、按照保后监控制度要求对已实施担保客户进行定期和不定期监控；
六、做好保后客户信息、业务信息的收集整理，做好客户信息系统的维护工作；
七、对存在潜在风险的客户实施名单管理、负责制定防控风险的行动计划并组织实施。
风险控制部职责
一、对申请担保企业和项目的报审资料重点从法律角度加以审核；
二、对申请担保企业和项目从整体风险进行评定；
三、对申请担保企业和项目的反担保抵押措施从法律风险角度提出意见；审核反担保手续的合法性，审核确定相关合同及法律文本；
四、熟悉商业银行内控制度，信贷决策体系及投资担保体系，精通投资、担保、财务、金融及企业管理相关的法律法规政策；
五、熟悉国内企业现状、投资担保政策体系，具有较强的风险防范控制管理意识和能力；
六、完善风险管理办法及合理化风险管理相关各项操作规程，业务规程；
七、跟踪公司各项业务进展，汇总各类业务的风险情况及发出风险预警；协调部门相关人员和业务相关部门保持业务流程的高速运转；
八、负责集中管理存在潜在风险的客户相关资料包括监控报告、风险分析等；
九、完成公司领导交办的其他事务。
风险控制部工作人员岗位职责
风控部人员对业务部上报的担保业务申请进行二次审查并提出明确的独立审查意见，向审批人报批，全面揭示所审查担保业务的风险，对出具的审查意见负责。其主要职责为 ：
一、可行性审查。依据担保业务风险管理办法相关规定审查所担保业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、费率标准、担保期限、反担保能力等；
二、合规性审查。审查所担保业务是否符合国家政策投向规定、客户经营范围是否合规合法；
三、完整性审查。审查客户经理所提供资料是否完整有效，包括客户贷款卡等信息资料复查、项目批准文件、环保达标文件、安全生产文件以及需要提供的其他证明资料等；
四、审查担保业务综合风险；
五、担保业务经有权审批人审批同意或被否决后通知业务部办理相关手续；
六、主动关注当地经济、行业发展趋势和所审查客户的风险状况变化，及时向部门负责人沟通、汇报。
综合办公室职责
一、负责公司综合档案的管理，确保完整、齐全、有效；
二、负责制作上报公司要求的各类统计报表等资料；
三、负责担保业务数据统计、资料积累和本部门文件保管。
四、负责本公司的相关文件通报。
五、负责公司介绍信等公司对外证明的开具工作;
六、负责来宾的接待工作；
七、负责与银行等机构的联系、积极开拓市场;
八、负责文件及会议管理：
1、负责外部来文及所有公司函件收发、报批转等管理工作；
2、负责公司对内对外发送文稿审核、打印、邮寄等工作；
3、负责公司性会议的会务管理、服务及会议纪要的整理、会签、发放。
九、负责劳动合同管理、工作纪律、人事奖惩、人事信息等劳动人事管理工作。
十、负责组织起草本公司年度工作计划、总结等重要材料；完成领导交办的其他工作。
财务部职责
一、严格按照国家和地方财税法规及公司有关规定，开展会计核算、成本分析、财务管理和预算编制等工作，确保业务合法、合规；
二、负责组织部门的财务核算和财务管理及计划统计工作；
三、负责公司财务管理的基础工作，规范财务会计行为，组织正确核算，如实反映经营成果；
四、负责公司资产、负债、收入、成本、费用及利润的核算，组织公司财会、税收、计划、统计等方面信息编制、分析和报送工作；
五、组织制定公司会计科目体系、会计核算操作规程、会计内部控制制度等财务会计制度；
六、制定公司的财务评价指标体系，并进行科学地分析和评价；
七、负责编制公司经营计划和财务收支预算；
八、组织对公司的经营管理成本、费用进行管理和控制；
九、参加投资担保项目的评审，对项目的财务风险进行分析、控制，对项目的可行性提出明确的评审意见；
十、负责对本部门人员的培训学习和指导，不断提高部门员工的业务素质和职业道德水平；
十
一、负责抵质押品权利凭证保管登记；
十
二、负责公司印章的管理;
十
三、撰写部门工作计划、财务分析、总结。十
四、完成公司领导交办的其他工作。
会计岗位职责
一、按财经法规和公司的规定负责报账审核工作。审查原始单据的真实性、合法性、完整性、有效性和合理性，有权拒绝违规和不合理的开支；
二、负责公司下达的费用指标的执行控制工作，严格按规定对费用指标进行审核与报销，登记各部门或个人费用指标的使用情况并按季通报到各部门或个人；
三、负责公司的日常会计核算和账务处理工作，保证会计处理的正确、完整和及时；
四、负责公司会计报表含合并报表和财务报告的编制与上报工作，保证财务报告的真实、准确、完整和及时；
五、负责公司金融许可证、营业执照、组织机构代码证、贷款卡等的年检、换发 ；
六、负责员工工资的审核、发放与核算。
七、负责公司固定资产的管理工作，建立和完善固定资产的启用、调拨、报废和盘点等相关管理制度或规定。
八、负责税金的核算与缴纳以及公司发票的管理工作。
九、负责会计资料和财务档案的装订、整理和归档等管理工作。
十、完成公司领导或部门领导交办的其他工作。
出纳岗位职责
一、根据会计所制现付、现收凭证和报销单据进行复核并准确收、付款，按规定序时登记日记账按日结出余额、核对实际库存余额，确保帐实相符，月末跟总账核对做到账账相符。
二、按规定登记银行日记账，每日结出余额，每月出具银行存款余额调节表并与银行核对确保账单相符。
三、严格遵守现金管理制度，对超限额现金应及时交存银行。严守保险柜密码，随身保管好钥匙并不得随意转交他人。
四、负责员工借款和各种应扣款项的管理工作，对到期未还的借款及时追收，超出规定期限未还的编制应扣款项表交由会计从借款人工资中扣还。
五、负责保管出纳应保管的各类印章、凭证、银行票据和有价证券，负责财务资料和会计档案的管理。
六、负责与现金业务相关凭证的整理、装订和归档工作，协助会计对其他凭证的汇总、整理、装订和归档。
七、负责办理各项银行业务。
八、负责编制资金收支情况日表和月表以及整理其他与资金有关的资料。
九、完成公司领导或部门领导交办的其他工作。
推荐第9篇：部门岗位职责
.各部门岗位职责
（办公室，生产设备部，品质管理部，物资供应部，销售部，仓库保管）
公司办公室岗位职责
一、在公司领导下，对内做好协调、服务和管理工作，对外做好联络、接待和公关工作。
二、协助制订和完善公司各项规章制度，促进公司各项工作规范化管理并负责监督检查各部门执行情况。
三负责组织全公司人力资源的统一管理和控制。根据公司目标及岗位需求，进行人才的招聘和录用。负责员工的考核、转正、调配等管理工作。
四负责做好公司员工劳动纪律管理工作，办理员工的日常考勤、考核、奖惩、差假、调动等工作。建立员工的个人人事档案。
五负责组织和安排员工的岗前教育、安全生产、质量管理、产品知识等培训，建立人事培训档案，做好人才的测评与开发工作。
六、组织和召集安排公司各种类型会议等，做好会议记录、整理及存档工作，负责督促检查会议决议执行情况。
七据公司领导指示和有关会议决定，组织草拟和发布通知、通告、会议纪要及其他文件。做好文书管理工作，负责公司来往文件的收发、签约、办理、归档等工作。
八、负责印章管理。严格执行公司关于印章使用的有关规定。
九、及时收集各部门反馈信息，协助公司领导综合、协调各部门工作和处理日常事务工作。
十加强内务工作管理，督促检查办公室工作人员履行岗位职责，予以考核。关心公司员工的思想、学习、工作、生活等情况，帮助解决实际困难，充分调动员工工作积极性。
十一协助总经理室做好质量管理体系的管理评审工作，，负责本公司质量、管理体系文件和
质量记录的统一管理和控制。
十二、协助公司领导做好安全生产管理工作，负责组织全公司的安全生产活动和劳动保护工
作。节假日安排好公司的值班工作。
十三、负责机构认证和行业认证工作。做好公司各项专利申报工作，建立专利档案。
十四、协助公司领导做好保密管理工作。监督检查各部门保密纪律和保密措施的落实情况。
组织和员工签订保密协议和培训服务协议。
十五、负责公司的对外联系工作，做好宣传、接待、后勤保障等工作。
十六、完成公司领导交办的其它工作。
生产设备部岗位职责
1、严格按照质量管理体系要求，合理制定、安排生产计划，根据生产计划组织均衡生产，做好生产调度和设备管理工作，确保优质、低耗、高效完成生产任务，保证及时发货。
2、加强对各项规章制度的贯彻落实，保证各项管理措施落实到位，使生产管理健康有序进行。严格产品过程控制，培训生产工人的操作技能，保障产品质量的稳定。
3、合理安排对设备的日常维护、定期保养工作，对生产设备、机器和设施的维修及异常情况处理。组织编制年，季，月的设备保养维修计划并定期检查，协调，考核。
4、全面贯彻工艺规程要求，严格执行技术标准，协助做产品质量分析，评审不合格品。
5、密切配合销售部门，确保产品合同按量按质按时的履行。
6、负责生产过程中产品标识及保护工作，确保产品的可追溯性，负责对发现不合格品进行隔离放置，并提出一般不合格品的评审和处理意见。
7、加强生产现场管理，加强安全生产的控制和实施，严格执行安全生产法规和生产操作规程，重视环境保护工作，抓好劳动防护管理。
8.负责做好生产调度管理工作，平衡综合生产能力，合理安排生产时间。负责生产过程中搬运、储存、包装、防护和入库等管理工作。
9、组织做好生产过程的各项原始记录及统计工作，保证各种原始资料的完整性、准确性和可追溯性。编制年，月，季生产统计报表，确保统计核算规范化和统计数据的正确性。
10、抓好生产统计分析报告会，定期进行生产统计分析，总结经验，找出存在的问题，提出改进工作的意见和建议。
11、制定实行生产过程中成本的控制办法并组织实施，要不断节能降耗增加效益， 降
废减损提高品质
12、要配合技术部门编制生产工艺流程，审核新产品开发方案并组织试生产，不断提
高产品的市场竞争力。
13、抓好生产管理人员的专业培训工作，负责组织生产部员工的业务指导和培训工作，并对其业务水平和工作能力定期检查，考核，评比。
14、按时完成公司领导交办的其它工作任务
品质管理部岗位职责
1、负责监督半成品和产品的过程检验、成品最终检验及测试工作，对最终产品的质量合格性作出判断。要了解客户对质量要求，对于不同的要求要区别对待。组织制订各类产品的进货检验计划、工序检验计划。
2、负责计量器具检验和试验设备的校验、核准工作，对它们的准确度作出判断。
3、组织对不合格品的评审处理，文件资料控制、数据分析，根据报表进行改进等质量要素的活动。
4、监督产品可追溯性标识的验证和记录，负责检验和试验状态标识工作。
5、严格按照国家相关质量技术手册和行业标准的规定，阻止不合格产品流转和交付顾客。
6、负责产品标准的编写。
7、负责所有产品工艺文件的编制下发，产品标准型外来文件的审定、签发、管理，常
规产品机台上要有工艺文件。
8、严格按检验程序及规程，对原材料、外协外购件实施检验或验证，做好检验状态标识，把好进货产品质量关。
9、保存完整的进货产品、工序、成品出厂的质量检验记录与质量档案。
10、培养和训练一批有较高专业技术水平和实践经验的计量、检验人员。
11、协助公司做好体系的认证、取认和复验工作。
12、组织制订计量器具和检测设备周期检定计划。
13、统计每月的质量技术报表。
14、及时完成部门领导和上级安排的工作。
物资供应部岗位职责
1、负责根据生产部、品质管理部等部门提交的需要计划，编制相应的采购计划。
2、负责编制原、辅材料及备品配件的供应计划，认真组织实施，做好原、辅材料及备品配件的进、出、存库统计工作
2、负责公司办公用品、劳保用品、后勤用品等的及时采购与供应。
3、负责就采购事宜同供应商谈判，签订订货合同，并负责合同的履行。
2、认真做好市场调查和预测，了解市场上公司需采购物资，备品的变化情况，对重要采购信息做好上报工作。
3、做好供方选定评审计划与安排工作，对主要供应商进行等级，品质，交货期，价格，服务，信用等能力评估，列出合格供方名单。
4、做好物资信息工作，建立起牢固可靠的物资供应网络，并不断开辟和优化物资供应渠道。建立物资供应档案，处理与协调和供应商之间关系。
5、做好和生产部、品质管理部等部门的及时交流，了解供需货情况和质量反映情况。做好供应商评估，优化选择，使之按时、按质、按量进行物资供应。
6、与公司各部门加强沟通和协作配合，对物资供应发生异常情况或生产任务的临时调
整变动能快速做出处理。
7、严格执行物资物资供应制度，遵守公司制订的采购原则，根据生产需要做好物资供应的进度控制，实现物流优化管理。
8、严格按规定验证进货物品的规格，数量和质量跟踪凭证，对进货异常情况及时做出退换货等手续处理。
9、优化采购计划，努力降低采购成本，尽量压缩库存，减少占用资金量。
10、组织好物资运输计划，保证按时运进所采购物资。
11、按照公司财务规定，将当月进货的规格开增值发票到我公司，配好相应入库配单交至财务部。
12、根据公司规定，安排下月付款计划交至财务部。
13、负责对采购员的管理，检查、考核评估采购人员的业务水平和工作能力。
14、及时完成公司领导安排的其它工作。
销售部岗位职责
1、负责公司的营销、合同、销售、用户服务等管理工作。
2、积极开展市场调查、开展市场分析预测，做好市场信息的收集、整理和反馈，掌握
市场动态，为公司领导的决策提供依据。
3、编制年、季、月度销售计划，对年、季、月度的销售情况进行统计分析
4编制各类销售统计报表，做好销售统计核算基础管理工作，建立健全各种原始积记录和统计台账
5、建立和完善营销信息系统，根据市场情况确定公司产品销售策略，建立销售目标，制订销售计划
6、制订年度服务计划，建立客户档案，设立客户服务专用电话。
7、负责客户资源的开发与维护。与客户保持良好关系，提高客户满意度。
8、控制把握销售风险，负责每月应收款项及时回收。
9、负责销售人员的督促和考核，培养和训练一批懂业务、懂销售、懂公关、懂外语的高素质的销售队伍，
10、组织部门成员确保完成公司下达的年、季、月度的指令性销售计划。
11、负责客户的接待、谈判、签约等销售进程，促进成交。
12、审核合同条款，负责合同的初审，做好合同实施中的跟踪与协调。
13、做好产品的售前、售中、售后服务，建立和完善客户服务体系。
14、负责对发货单作计划，并根据计划进行调度发货工作。
15、负责对每票货物到货情况跟踪并做好记录。
16、负责发货物资运输调度工作，负责对物资装卸过程中督促和监督管理工作。
17、按照公司对帐程序及时准确与物流公司对帐，配合财务做好每月资金预算。
18、完成上级领导布置的各项工作。
仓库保管员岗位职责
1、负责进出库各类物资数量的收发工作。严格执行入库，出库程序，做到验货认真，手续齐备。
2、妥善存放，物资堆放合理、整齐，安全通道畅通。存储标识明确。
3、整理仓库库容及周围环境卫生，定期对仓库物资进行清扫，经常保持库内清洁卫生。并根据库存物品特点及时做好防水，防锈，清洁等保养措施。
4、开据收料单及时将入库物资上帐，做到帐、卡、物相符合。
5、严格按要求发料，及时上帐，做到日清月结，并按月装订各种记帐单据。
6、控制库存数量，根据安全库存数，及时反映库存余缺，及时通知采购部配货。
7、清理积压，加强残次品管理，及时反馈异常情况。对不合格品，退货物品进行标识隔离，严防此类物品误入生产过程。
8、对库存物资进行盘点，做到每天一次小盘点，每七天一次大盘点。及时发现库存物
资盈亏情况，以便及时处理。
9、积极配合财务部门，做好月底盘帐工作。每月进行盘库。
10、树立“安全第一”的思想，积极参加安全活动，熟练掌握安全常识和消防知识。
11、完成领导交办的其他任务。
仓库管理制度条例：
一.仓库以适质、适量、适时、适地之原则，供应所需物资，避免资金呆滞和供货不足。
二.仓库会同有关部门，根据销售记录与计划、生产计划等制定最优订购点、订货点、安全库存、订购提前时间等标准。
三.仓库对订有标准的物资品种进行控制，实际库存量降到订购点时，即可提出补充采购计划。 采购计划要注明生产部门需要的期限。
四.所有物料在入库时，无论是新购入、退货、领后收回，均应由质检部门检验后方准物品入库，办理入库手续时，对照物品与订购单、提货单、验收单、发票所列的品名、型号、或规格是否相符。如发现品名、型号或规格或包装破损的，应通知采购主办处理
五.所有物料出库必须持经各级主管签批的领料单、领料单经确认后，方可领料出库， 供领双方在确认出库物料的品种、规格、数量和质量后，均应在一式多联领料单据上签字，各联分送、留仓管、领用、财务等有关部门。 物料出库提运过程中，禁止领料人随意进入仓库内部场所，对不听规劝的可拒绝出货并报主管。
六、物料保管得摆放要按品种、规格、体积、重量等特征决定堆码方式及区位;仓库物品要堆放整齐、平稳，分类清楚；储物空间分区及编号要标示醒目、朝外，便於盘存和领取。对危险物品要隔离管制；地面负荷不得过大、超限；通道不得乱堆放物品。
七、仓储物资入、出库按先进先出原则堆放和提取。
八、仓管员加强对仓库日常防火、防盗、防潮、防漏、防虫工作，注意清洁卫生，定期实施安全检查。
九、仓库严禁吸烟，非仓库人员，未经同意，不准入内。
十、仓库建立库存物资台帐、总帐、明细帐、库存卡系统。应做到帐实相符、帐帐相符。及时做好日常帐簿登记、整理、保管工作。
推荐第10篇：部门岗位职责
纪检审计部人员分工
部长：
一、主持部内全面工作；
二、负责案件审理工作；
三、负责效能监察工作；
四、负责内部审计工作；
五、负责对外协调工作。
副部长：
一、协助部长做好宣传教育工作；
二、负责领导人员廉洁自律工作；
三、负责信访举报工作；
四、负责案件审理工作；
五、负责调研及信息工作。
部员1：
一、负责受理信访及办理；
二、负责案件检查工作；
三、负责效能监察工作；
四、协助做好内部审计工作。部员2：
一、负责内部审计工作；
二、负责内业及信息工作；
三、协助做好案件检查工作。
第11篇：部门岗位职责
总经理岗位职责
1.在董事长领导下全面主持公司经营管理工作；2.负责公司战略规划及经营计划的制定与落实； 3.负责公司的财务管理工作； 4.负责公司人力资源管理工作； 5.负责公司工程开发项目的管理工作；
经理岗位职责
1.在总经理领导下工作，负责公司日常事务及生产管理工作；2.负责公司制度建设和标准化管理工作； 3.负责公司战略规划及经营计划的落实； 4.负责公司的招投标及合同管理等商务管理工作； 5.协助总经理抓好公司各部门管理工作； 6.完成总经理交办的其它工作；
总工程师岗位职责
1.在总经理领导下，主持公司生产、技术、安全及质量管理工作；2.根据公司经营方针、目标，编制年度生产计划，并组织实施完成； 3.负责质量管理技术业务指导，组织解决施工中出现的重大技术问题；
4.定期组织召开生产、安全技术会议，督促检查各项工程计划的实施情况；
5.负责审批公司有关技术文件、变更资料以及图纸说明，对技术档案进行监督管理，并有效控制，主持各项技术鉴定会议；
6.负责工程进度及相关事项的协调配合，保证项目的正常实施；7.完成总经理安排的其他各项工作任务；
- 2
开发经营部职责
1.负责实施项目前期市场调查、效益分析、目标规划、勘探、设计等有关事项，并参与项目竣工验收；
2.负责实施项目土地征用、坐标测定及被征用土地上附着物拆移等；3.负责对产品销售、交付使用实施监督管理； 4.负责物业管理工作，并对其进行监督管理； 5.负责项目实施前置手续的办理； 6.完成公司交办的其他事项；
工程管理部职责
1.制定工程项目施工组织总计划；
2.负责工程预（决）算的编制及审核，组织实施项目招（投）标等工作；
3.负责项目工程现场、技术、安全等事项管理及质量保障；4.收集整理施工、设计变更、竣工等有关图纸资料，并做好资料存档工作；
5.拟定材料供应计划，并组织实施、验收、核对、保管、交付；6.负责工程交付后保修期内维修的监督落实；
7.负责组织工程进度计划的落实，并对质量、安全生产及施工用水电等情况进行监督、管理、考核，参与有关部门进行的质量检验和评定，组织竣工验收；
8.完成公司交办的其他事项：
- 4
办公室主任岗位职责
1.在分管领导的直接领导下，对综合办公室工作全面负责；2.以身作则，带头严格遵守公司的各项规章制度；
3.根据公司总体发展目标和计划，制定本部门管理目标、计划，并贯彻实施；
4.协助公司领导处理好日常行政管理事务，联系和协调公司内部的配合协作，发挥参谋、助手作用；
5.负责公司上报或下发的各类文件材料、印签管理，重要文档的查阅把关等；
6.做好会议的组织安排，各类文书资料的打印，车辆管理，员工食堂管理等辅助性、服务性日常工作；
7.妥善处理周边及邻里单位关系；8.处理公司领导交办的其他工作事宜；
办公室副主任岗位职责
1.在分管领导和办公室主任领导下工作，对综合办公室工作负责；2.以身作则，带头严格遵守公司的各项规章制度； 3.协助办公室主任处理好日常行政管理事务；
4.负责公司员工人事档案材料及社会保险手续的办理，建立完善员工人事档案管理，福利发放等相关工作；
5.负责公司办公文秘、信息、机要保密和档案管理工作；6.负责公司各部门所需办公用品的计划采购、领用工作及办公室固定资产的管理；
工程管理部部长岗位职责
1.全面负责工程管理部的日常工作；
2.协调设计、监理、施工各单位之间以及与公司其他部门之间的工作；
3.组织图纸会审和技术交底，审查施工单位组织设计、施工方案、进度计划；
4.负责审核预（结）算及签证工程量，协调有关部门核实付款情况与工程量是否相符；
5.负责材料采购的审核和签发；6.协助解决市政配套工作中的技术问题；
开发经营部部长岗位职责
1.全面负责开发经营部日常工作；
2.负责对公司经营活动进行分析，为领导决策提供合理性建议；3.负责公司生产经营各类数据的统计上报；
4.负责项目开工前期土地征用、坐标测定及被征用土地上附着物的拆移等前置手续的协调办理工作；
5.负责对销售产品交付物业管理进行监督管理；6.完成公司交办的其他事项；
财务部部长岗位职责
1.在总经理领导下，全面负责财务部日常工作；2.严格执行国家及相关部门颁布的财务管理政策法规； 3.定期进行财务分析，编制财务分析报告，并及时报总经理； 4.严格记账凭证，合理安排各种应收、应付款项；
5.对经济事项所对应的原始凭证的合规性、完整性进行审核；
办公室文员工作岗位职责
1.负责来访人员接待及来电、来函的接听、转接登记；
2.负责办公室的文秘、信息、机要和保密工作，做好办公室档案收集、整理工作；
3.负责办公室的清洁卫生；
4.负责办公室库房的保管工作，做好物品出入库的登记；5.做好公司食堂费用支出、流水帐登记，并对餐费做统计及收纳、保管；
6.统计每月考勤并交财务部门；
7.管理各种办公财产,合理使用并提高财产的使用效率；8.接受其他临时工作；
工程管理部派驻工地人员岗位职责
1.派驻工地人员在部长领导下工作，应熟悉图纸及施工规范，做好工程施工部位测量、放线工作、并保证其准确性；
2.派驻工地人员对工程各部、分项工程的检验、验收必须依据相关规范、规程、标准会同监理单位、施工单位同时进行，并上报部门负责人批准；
3.派驻工地人员应参与监督各施工单位、监理单位，做好分项工程的自检、互检、交接检，严把进度、质量、安全关；
4.认真填写施工日记，并定时向部门负责人汇报；
5.派驻工地人员有权拒绝使用不合格原材料，有权责令施工单位对不合格工程返工；
6.负责对施工单位工程进度计划的落实及人力资源配置、安全生产情况是否满足工程进度要求，进行监督并如实向部门负责人汇报；
7.协助部门负责人解决施工过程中协调配合等各项事宜；
- 9
材料员岗位职责
1.材料员在部门负责人领导下工作，对采购的材料质量负直接责任，材料员有权拒绝采购不合格的建筑材料，对违规指挥有权越级上诉；
2.材料员采购材料的质量必须符合国家及行业标准，依据部门经理下达的规格型号进行采购，并提供符合要求的质保证明和合格证；
3.材料员采购进场的材料，必须接受各方监督，同时应配合有关人员做好材料的取样复试工作，对不符合有关标准的材料负责退换；
4.材料员采购材料时应事先提供样品，并保证在规定时间内采购数量、规格、型号、准确无误的材料；
5.在采购有毒、有害、危险化学品材料时，应事先将所采购材料的说明书交于部门负责人，待部门负责人批准后，再进行按量采购；
6.所采购材料如实交付库房管理并及时办理交付手续；
- 1112
经营开发部办事员岗位责任制
1.在部门负责人领导下，掌握政策法规，恪守办事程序；2.处理好与政府各行政职能部门的业务关系；
3.熟悉规划程序，办理项目开发过程中所需各种取证手续；4.具备项目开发相关工作技能，密切配合各项专业规划设计工作，并及时发现设计工作中的问题，提出解决问题的途径；
5.及时做好各种资料的搜集、整理、归档工作，确保档案移交的完整性；
6.完成部门负责人交办的其他工作；
- 14
总经理办公会议例会制度
为进一步加强公司管理和业务协调配合，经总经理会议研究，决定至2011年4月1日起，实行总经理办公例会制度。
1.参会人员：1.董事长助理；2.总经理；3经理；4总工；5执行经理。
2.会议地点：公司佳瑞园总经理办公室。3.会议时间：每周
三、六日下午5.30分。
4.会议内容：1汇报近期工作情况及存在问题。2协调部门之间工作配合事项。3安排今后工作。
参会人员不得迟到或无故不到会，有事有病须向总经理请假。
- 16
3.物品入库后，库管员在材料员填写的物品入库单上签字。4.入库单第一联材料员留存备查，第二联库管员留存注帐，第三联由材料员携带回财务报帐。
5.库管员每日对当日所入库物品进行汇总注帐，每周对入库物品进行一次小结，每月进行一次盘存并报告库存物品规格、型号、数量。
- 18 -
第12篇：部门岗位职责
工程处岗位职责
1、是施工现场全面生产管理工作的领导者、组织与指挥者，主管工程管理。
2、参与编制项目质量、环境、职业安全与健康体系管理计划，并领导整合体系的现场贯彻实施。
3、参与编制施工组织设计、施工技术方案和技术措施等技术管理文件，领导现场贯彻实施。
4、参与编制总进度计划及年度、阶段计划，领导编制月、周、日生产计划，组织贯彻实施进度计划。
5、负责生产要素的现场配置和管理，负责机电、土建交叉作业的综合平衡工作，确保工程顺利进行。
6、对项目安全生产负责，组织落实施工现场环境保护、文明施工、安全生产，牵头组织安全创优和达标工作。
7、组织现场施工质量保证资料的编制工作；
8、组织新技术、新产品、新材料、新工艺的现场应用。
9、组织编写工程施工总结工作。
10、参与项目结构验收及竣工验收工作。
11、参与项目制造成本实施计划的编制与分析工作。
计量资料处工作职责
1、负责项目工程档案收集、整理、建立目录索引、归档工作，按公司档案管理相关制度及时提供利用等工程档案管理工作
2、审核各施工队的月计量支付、分项工程竣工计量支付及全部工程计量支付报表并汇编、整理、归档。经项目经理签发后上报监理工程师签认。
3、负责管理各种质量保证资料，主要是各种图表、技术资料、来往文件、书信的收集、上报、整理、汇总、归档。负责组织对项目工程档案的鉴定、保管、调阅、移交、销毁工作；
4、协助项目经理办理工程各项验收资料收集、归档工作；
5、负责员工调动、离职时工程建设相关储备资料移交的移交工作；
6、负责项目部相关书刊、规范等工具书的保管、借阅登记工作；
7、负责项目部内外文件、信息、资料的收发、登记及待办文件的传递、催办工作；
8、负责项目部上报的请示、报告、通知等相关工程信息资料登记、呈批，并将已审批的文件分送到相关部门或人员；
9、负责项目部资产（固定资产与低值易耗品）的申报、领用、保管、借用登记工作；
10、负责项目部会议纪录、整理；
11、负责项目部员工考勤统计及考勤相关资料的汇总上报工作；
12、对公司及项目相关的信息进行保密。
物资设备处岗位职责
1、负责物资分供方的日常管理工作；
2、参与对物资分供方的考察；
3、负责物资计划管理，参与项目物资采购计划的制定，参与分承包方物资需用计划的审核，根据现场具体情况制定合理的物资进场计划；
4、负责物资进场数量验收并牵头组织进场物资的质量验证，并作好相应的验收记录；合理组织安排与分承包方的物资交接手续；
5、负责进场物资的库存管理，按规定对物资进行标识；负责组织对现场重要和特殊物资的专项管理工作；
6、负责进场物资的报验工作；
7、牵头负责物资质量证明资料管理，及时进行复试委托；及时向项目技术部报送相关资料；
8、负责组织现场物资的消耗管理，依据施工预算，作好总量控制，实行限额领料；组织定期对材料消耗进行分析；
9、负责物资在现场使用中的监督检查工作；
10、组织对计量设备定期检验；
11、负责材料计划、统计等工作的基础资料管理；
12、负责经项目经理的审批后对工程废料和剩余物资进行处理。
质量安全处工作职责
1、负责贯彻执行国家有关工程技术、安全管理规范标准及公司质量、环境和职业健康安全管理体系文件和相关规章制度。负责对所属项目整个施工过程的工程技术、质量和职业健康、安全生产与管理进行全面监督管理。
2、负责标准类文件（图样、图纸、标准图集、规范、规程等）的收集、发放以及公司、项目部有关质量安全规章规程的拟稿、更改、发放的控制与管理。
3、负责组织图纸会审和对施工管理人员及从业人员进行施工技术和安全技术交底；组织对从业人员进行职业道德教育和施工技术培训、安全教育培训与考核；指导和督促项目部各项目标及责任制的签订与考核。
4、负责指导、审批项目部编制施工组织设计及各类专项方案，积极推广“四新”在生产中的有效运用，指导解决施工中出现的技术疑难问题，提出改进措施。
5、负责组织项目部对各作业队每月进行一次综合质量安全大检查；负责组织本部门深入施工现场进行质量安全日常检查和节前、节日检查、主要工种、工序专项检查；所有检查均应建立文字记录和影相记录，同时下达隐患整改通知书，并跟踪复查整改结果。
6、负责对项目部主要材料、劳保用品、施工机具、安全设施进场实施检查验收，杜绝不合格品投入使用；负责协助项目部材料外委送检。
7、负责组织对施工现场各分部分项工程按验收标准进行检测，组织和参加工程分部（分项）验收和竣工验收，并落实项目部对未达标的项目按要求实施整改，杜绝赔偿和投诉事件。
8、负责负责对质安资料的收集、整编、归案；负责组织对已竣工工程出现的质量安全问题实施整改，确保顾客满意，增强企业信誉。
9、按时完成上级主管部门及公司领导交办的各项任务。
施工员岗位职责
一、施工员在项目经理领导下，做到严格按工程质量强制性标准、规范、图纸和《施工组织设计》进行施工。
二、参加图纸会审、隐蔽工程验收、技术复核、设计变更签证、中间验收及竣工结算等，收集所有技术资料整理归档。
三、认真编制生产计划和施工方案，组织落实施工工艺、质量及安全技术措施。
四、根据工程进度要求，组织协调劳动力安排和机械设备、材料的进出场。
五、施工员应熟悉图纸及施工规范，做好工程施工部位测量、放线工作，并保证其准确性。
六、施工员对各分部、分项工程及检验批必须依据相关的规范标准 组织施工，同时做好安全生产工作。
七、施工员应组织各班组长做好分项工程的自检、互检、交接检，严把质量关，同时配合监理工程师做好隐蔽工程的验收。
八、认真填写施工日志，做好整个工程施工过程的原始记录，负责施工现场的总体部署、总平面布置。
九、对采购的材料进行核查监督，协助仓库管理员进行仓库材料设 备管理工作。施工员有权拒绝使用不合格原材料，有权组织不合格 分项工程返工，有权进行质量奖罚。
十、协助项目经理做好用户质量回访工作。
质量检查员岗位职责
一、执行有关工程质量的政策及施工验收规范、质量检验评定标准和相关规程，对施工质量负有监督、检查把关的责任。
二、参加质量检查和重点工序、关键部位的质量复检工作，负责对单位工程和分部、分项、隐蔽工程检验记录的签证。
三、对违反国家规定、规范和忽视工程质量的有关单位和个人提出批评和处理意见，对不符合质量标准的工程，有权责令停工，行使质量否决权。
四、在项目经理领导下，负责整个施工过程的质量和计量工作。
五、熟悉工程图纸、规程、规范，监督施工员按图施工，有权纠正错误施工，必要时可令其停工，同时向项目经理汇报。
六、监督检查施工班组自检、互检、交接检情况，负责工程质量验收工作，并对验收工程质量负责。
七、检查工程隐蔽部分质量、并监督、会同有关人员做好签证。
八、严格监督进场原料、半成品的质量，发现不合格材料坚决清退出场。
九、参与并协助各级单位及领导的质量检查工作，参与质量事故调查和分析，积极推广提高质量的经验和措施。
十、在公司有关部门的指挥下，努力学习，不断提高工作业务水平。
安全员岗位职责
一、认真贯彻执行《建筑法》和有关的建筑工程安全生产法令、法规，坚持“安全第
一、预防为主、综合治理”的方针，详细落实的各项安全生产规章制度。
二、参与各项安全组织措施的编制，组织、参与安全技术交底工作，对施工全过程的安全实行管理控制，并做好安全记录。
三、落实安全设施的设置，对施工全过程的安全进行监督检查。在检查安全过程中，对照施工组织设计、施工方案和安全技术规范，检查发现危险源和事故隐患，有权先令其采取措施，再报告有关领导，并积极协助和参加对该情况的处理。
四、认真及时做好现场各项安全检查、考核评定、任务单签证工作。
五、依法报告生产安全事故情况，积极参加工伤事故调查与分析，做到实事求是，按照“四不放过”原则对事故提出处理意见和建议。
六、组织现场安全教育和全员安全活动，监督检查劳保用品质量和正确使用，有权制止违章指挥、违章作业、违反劳动纪律的行为。
七、认真及时做好有关安全生产活动统计上报工作。
八、编制相关安全资料，制定安全紧急预案。
九、组织参与每周一次的定期安全检查，及时处理工程现场安全隐患，签发限时安全整改通知单。
九、配合相关部门（安检站、监理、业主等）对工程项目进行检查，保证项目施工有序进行。
材料员岗位职责
一、材料员负责对工程材料询价、采购、工具管理、劳保用品、机械设备和周转材料的购置与租赁、材料的存放保管。
二、材料员应了解工程进度计划，掌握各种材料需用量及对材质的要求，了解材料供应方式，合理安排材料进场，做好现场材料的数量、规格、质量的验收工作，做好现场材料堆场平面布置规划，加强现场物质保管，减少损失浪费，防止丢失。
三、材料员采购的建筑材料的质量必须依据国家及行业标准，依据图纸、设计及变更的规格型号进行采购。
四、材料员采购的材料，必须接受各方监督，同时应配合有关人员做好材料的取样复试工作。材料如有质量或数量偏差，应及时联系采购部进行退换货处理。
五、材料员采购的材料除必须保证质量外，还需依据相关要求提供材料的实验报告、出厂合格证等资料。
六、材料员采购主要建筑材料应事先提供样品，并保证采购的材料 数量、规格型号、时间准确无误。
七、根据工程进度计划和现场施工情况，负责将每月、周材料需求计划按公司相关流程上报相关部门。
八、协助仓库管理责成施工队货物进出仓库，应做好登录，货物应妥善保管，落实仓库的防火、防潮与防盗工作。
资料员岗位职责
一、负责工程项目的所有图纸的接收、清点、登记、发放、归档、管理工作。
二、登记整理工程施工过程中所有技术变更、洽商记录、会议纪要等资料并归档。
三、监督检查施工单位施工资料的编制、管理，做到完整、及时，与工程进度同步，保证施工资料的真实性、完整性、有效性。
四、负责向市城建档案馆的资料移交工作，提请城建档案馆对列城建资料接收范围的工程资料进行预验收，取得《建设工程竣工档案预验收意见》，在竣工验收后将工程档案移交城建档案馆。
五、负责对施工部位、产值完成情况的汇总、申报，按月编制施工统计报表。
六、负责与项目有关的各类合同的资料、档案管理。负责对签订完成的合同进行收编归档，并开列编制目录。作好借阅登记，不得擅自抽取、复制、涂改，不得遗失，不得在案卷上随意划线、抽拆。
七、向各专业工程师了解工程进度、随时关注工程进展情况，为负责向公司上级领导提供工程确实、可靠主要形象进度、工程信息。
八、负责工程项目的内业管理工作，汇总各种内业资料，及时准确统计，登记台帐，报表按要求上报。
第13篇：审计部门风险
审计部门风险报告
有审计就有风险。审计风险按照审计的阶段，可分为：
1、审计计划风险；
2、审计执行风险；
3、审计报告风险。
一、审计计划风险
（一）审计计划风险内容
企业内部审计计划的基本内容包括：（1）被审计单位的基本情况；（2）审计目的、审计范围及审计策略。（3）重点审计领域。（4）审计工作进度。（5）审计小组组成及人员分工。
相应的，审计计划的风险要素包含以下内容：（1）、对被审计单位的基本情况是否全面、真实了解；（2）、对审计目的、审计范围及审计策略的确定是否恰当;（3）、对重点审计领域的确定是否恰当。（4）、审计工作进度与实际工作量是否相符(5)、审计小组成员的选派和分工是否恰当。
（二）、审计计划风险的防范措施分析
审计部门所要根据自己承办的项目的要求和任务，以及被审计单位的行业特点和情况复杂与否，确定选派专业性强、能胜任的审计人员组成审计组。制定好审计项目、内容、目标、方法和任务等工作计划。
二、审计执行风险
（一）、审计执行环节的风险
审计执行是指审计人员围绕审计目标收集审计证据的过程。审计证据是形成和支持审计意见的基础。受客观环境影响，在审计执行过程中被审计单位一般存在提供不真实的资料的情况，因此审计人员得到错误、失真的审计证据必然得出错误的审计结论，不全面、不充足的审计证据必然会得出片面、不可靠的审计结论。同时，由于企业内部审计机构是单位内设机构，在本单位负责人的领导下开展工作，为本单位实现经营目标服务。因此，内部审计的独立性不如外部审计， 审计过程中，不可避免地受本单位的利益限制。独立性是审计工作的
灵魂。不能有效保证审计部门和人员在组织上的独立性及其在业务工作中的自主性和权威性，就不能保证审计质量和规避审计风险。
（二）、审计风险的防范措施分析
审计过程中执行阶段的审计风险防范有三个重要环节：首先是审计取证，审计人员取得的证据必须充分、有力、合规、合法、客观真实，具有可证性，收集的证据一定要经过审计人员、被审计单位的主管和有关人员共同签章才可生效。其次，应规范审计工作底稿，因为，审计工作底稿是审计人员在审计活动中制作的“原始凭证”。最后，审计人员应严格自律，自觉遵守执业标准和职业道德规范。
三、审计报告风险
（一）、审计报告环节的风险
审计报告是审计的成果，也是追究审计责任和承担审计风险的具体依据。按照审计抽样、取证所形成的工作底稿做出的，好像审计风险应存在于审计报告以前各计程序和正常逻辑思维审计报告是依据审计约定书规定的内容和要求，依据审计环节。当审计人员的审计意见与被审计单位的事实不符，从而使审计报告的使用者的决策行为受到影响，就产生了审计报告的风险；此外，审计报告对有关关联问题、或有事项等的表述以及对被审计单位财务状况的表述是否准确、得当，也有可能产生风险；因此，审计报告本身不但存在风险，而且是防范风险的重要环节。
（二）、审计报告风险防范
审计报告是审计过程的最后一阶段。提交报告前，应对审计工作中有关的重点问题、重要程序和对审计报告有直接影响的部分内容进行认真复核，确保准确无误。起草审计报告时，对审计报告中的审计结果及依据和审计评价及建议，要做到事实清楚、客观公正。审计依据要准确，文字简练。同时要做好相关支持性材料的整理归档。
第14篇：审计业务操作规程
审计业务操作规程
第一条为了规范审计业务工作，保证审计业务质量，根据有关等法律法规，结合我所审计业务工作实际，制定本操作规程。
第二条本操作规程是我所及审计业务人员依法办理审计事项时应当遵循的行为规范，是衡量审计业务质量的基本尺度。
第三条我所根据法律、法规和国家其他有关规定，按照有关的要求，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划。审计计划执行过程中，可根据需要修改补充。
第四条所领导根据审计项目计划确定的审计事项，选派审计人员组成审计组，并指定审计组组长。审计组实行审计组长负责制。审计组长可以委托有资格的审计人员担任主审，履行审计组长授权范围内的职责，审计组长应当对主审履行职责的结果承担责任。
第五条审计组应当根据审计项目的规模和性质，安排适当的审计人员和时间，对被审计单位的有关情况进行审前调查。
第六条审计组在审前调查的基础上编制审计实施方案。审计实施方案应明确审计目标，确定审计重点及审计范围、内容、方法、实施步骤和审计组长、审计组成员及其分工，同时对审计项目可能遇到的审计风险进行适度的评估。审计实施方案经审计组负责人审核后，报所领导批准，由审计组具体实施。
第七条审计组应当在实施审计三日前，由审计组向被审计单位送达审计通知书和审计预告，审计组送达审计通知书的同时应要求被审计单位法定代表人（或主要负责人）和财务负责人就与审计事项有关的会计资料的真实、完整和其他相关事项做作出书面承诺。在审计过程中，审计组还应当根据审计情况就具体审计事项要求被审计单位作出书面承诺。
第八条审计人员按照审计实施方案确定的具体审计事项，在法定的审计程序范围内通过必要的审计手段实施审计。
第九条审计组对实施审计过程中遇到或发现比较严重问题，应及时向所领导请示汇报。所领导应当对审计组的审计工作情况进行监督检查。
第十条审计组对审计事项实施审计后，应当提出审计组报告。审计组报告经审计组长审核后，送达被审计单位征求意见。被审计单位自收到审计组报告之日起十日内提出书面意见并送交审计组；在规定期限内没有提出书面意见的，视同无异议，并由审计人员予以注明。被审计单位对审计组报告有异议的，审计组应当进一步研究、核实。如有必要，应当修改审计组报告，作出书面说明并保留征求意见的审计组报告。
第十一条审计组将审计组报告、被审计单位对审计报告的书面意见、审计组的书面说明、审前调查、审计实施方案、审计日记、审计工作底稿、审计证据以及其他有关审计资料，报审计组所在科室处负责人复核并取得书面复核意见。
第十二条审计组所在科室复核通过后，审计组拟审计报告。
第十三条审计组所在科室处应当将代拟的审计报告、审计决定书、复核意见报所在科室领导审核。并出具正式审计报告。
第15篇：审计业务操作程序
**市审计局审计业务操作程序
（发稿时间：2004-11-12 16:53:14 阅读次数：1487）
为进一步规范审计执法行为，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》 及国家审计署《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》的规定，结合本局实际情况，制定本程序。
一、审计立项 年度审计项目(含调查项目，下同)由上级审计机关下达项目、地方党委政府交办项目和有关部门委托项目 及自定项目组成。 审计项目的立项、调整，均以有关文书为准。
二、审前调查 承担审计项目的处室应当根据项目的规模和性质，安排适当的人员和时间，通过调查了解、查阅相关资料、试审、走访有关部门等方法，对审计项目的有关情况进行审前调查，收集与审计项目有关的资料。 在审前调查中发现被审计单位不具备审计条件的，应及时向主管领导报告，视情调整审计计划，或者督促 被审计单位限期完善。 审计人员对审前调查过程中形成的有关记录的真实性和完整性负责。
三、编制审计工作方案 凡市、县同步实施的项目或者组织多个审计组对同类项目实施审计，均应编制审计工作方案。审计工作方 案由相关业务处室编制，报分管局长批准。重要审计项目的审计工作方案应当经审计业务会议审定。审计 工作方案以局行政文书形式印发执行。
四、成立审计组 (一)业务处室根据审计项目计划，报请分管局长同意，选派审计人员组成审计组，指定审计组长。根据需 要，特殊审计项目可同时设组长和主审。有些项目需要抽调其他处室人员和聘请有关专业人员的，由局长 或分管局长决定。审计组实行组长负责制。
(三)审计人员与被审计单位或审计事项有直接利害关系的，应当提出回避。审计人员回避，按《中华人民 共和国审计法实施条例》第十一条规定办理。
五、编制审计实施方案 审计组根据项目要求、审计工作方案、审前调查情况等，编制审计实施方案。审计实施方案由业务处室负 责人审核，报分管局长审批。重要项目的实施方案应在一定范围内审定。 审计组组长对审计内容的适当性、步骤和方法的可操作性负责；审计组所在部门负责人对审计范围和重点 的适当性负责；分管局长对审计实施方案所确定的审计目标的恰当性负责；由于审计实施方案编制、调整 不当，造成重大违规问题应当查出而未能查出的，有关人员应当承担相应责任。
六、送达《审计通知书》 (一)审计组代拟《审计通知书》，经所在业务处室负责人、办公室审核，由分管局长签发。 凡需要列入审计范围的单位，应在审计通知书中列明单位全称，并按规定送达。 经济责任审计的通知书应抄送被审计的个人。 (二)审计组在实施审计 3 日（注：必须间隔满 3 日）前，向被审计单位送达（邮寄）审计通知书，并要求 被审计单位在《审计文书送达回证》上注明收件日期。 (三)下列材料可随《审计通知书》一并送达被审计单位： 1.《**市审计局行政执法公示》； 2.《被审计单位承诺书》； 3.《被审计单位提供资料清单》；
4.要求被审计单位填写的有关自查表等。(四)专项审计调查通知书的要求按相关准则规定执行。
七、实施审计 (一)审计组进点时，需携带《廉政行风监督反馈卡》，交被审计单位负责人，并在被审计单位办公场所醒 目位置张贴《**市审计系统审计组廉政纪律公示》。
(二)审计组应当根据《审计机关内部控制测评准则》对被审计单位内部控制进行测评。根据测评结果或者 掌握的有关情况，需要修改、调整审计实施方案的，应报分管局长批准。 (三)审计人员应依据审计实施方案确定的目标、分工和具体步骤实施审计，并根据局规定编写审计日记。 (四)对违反国家规定的财政财务收支行为以及对审计结论有重要影响的审计事项均应收集审计证据。审计 证据必须符合客观性、相关性、充分性和合法性的要求。其间应注意的事项有： 1.审计人员取得审计证据，应当由证据提供者签名或者盖章；不能取得提供者签名或盖章的，审计人员 应注明原因； 2.审计证据应注明所要证明的事项，做到一事一证； 3.专项审计调查或延伸审计调查应使用《审计调查记录》； 4.查询被审计单位在金融机构的存款时，必须持有局长签发的《协助查询存款通知书》； 5.在取证过程中，若有根据
认为被审计单位可能转移、隐匿、篡改、毁弃相关资料时，经局长批准，有 权暂时封存被审计单位与违反国家规定的财政、财务收支有关的账册资料，或依法申请人民法院采取财产 保全措施； 6.对实现审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法难以实施或者实施后难以取得充分审计证据 的，审计人员应当实施追加或者替代的审计步骤和方法，仍难以取得充分审计证据的，应当由审计组组长 确认，并在审计日记中予以记录和审计报告中予以反映； 7.审计组对审计中发现的重大违法违规问题、经济案件线索疑点及其他重要情况，应随时向分管局长和局 长报告，不得隐瞒； 8.严格保守国家机密和被审计单位的商业秘密。在审计中取得的相关资料不得用于与审计工作无关的事 项。 审计人员应当对其收集的审计证据严重失实，或者隐匿、篡改、毁弃审计证据的行为承担责任；审计组组 长应当对重要审计事项未收集审计证据或者审计证据不足以支持审计结论， 造成严重后果的行为承担责任。 (五)编制审计工作底稿。 对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及对审计结论有重要影响的审计事项，审计人员 应当在编写审计日记的基础上，编制审计工作底稿。 审计工作底稿应当附有审计证据。审计人员应当将经过分析、判断和归纳的审计证据，编号排序，附在相 应的审计工作底稿之后。 实物证据、视听资料和电子数据资料等，应编制书面材料，附在相应的审计工作底稿之后。 审计人员应当对审计工作底稿的真实性、完整性负责；对未执行审计实施方案导致重大问题未发现的，审 计过程中发现问题隐瞒不报或者不如实反映的，以及审计查出的问题严重失实的承担责任。 (六)复核审计工作底稿。 审计组长或者委托有资格的审计人员对审计工作底稿及所附证明材料进行复核并签署意见。 对审计工作底稿中存在的问题，审计组组长应当责成审计人员及时纠正。 审计组组长对复核意见负责，对未能发现审计工作底稿中严重失实的行为承担责任。
八、汇集审计情况，编审《审计报告》 (一)审计实施阶段结束后，审计组及所在处室应对审计情况进行集体讨论，对审计工作底稿及审计证据进 行梳理，检查审计目标是否全面完成，并将审计发现的问题全面如实地向分管局长、局长汇报，任何个人 不得截留、隐瞒。 (二)审计组编写《审计报告（征求意见稿）》，概述审计情况和事实，列出对有关问题定性、处理处罚的
法律、法规、规章等规定。 (三)以审计组名义向被审计单位（包括有关个人，下同）送达《审计报告（征求意见稿）》。被审计单位 对审计认定的事实提出异议的，审计组应进行核实，如有必要，应当修改审计报告，并填制《审计报告反 馈意见说明书》，但向被审计单位征求意见的《审计报告》应予保留；被审计单位在 10 日内未提出书面意 见的，视同无异议，由审计组作出书面说明。 (四)审计组以《审计报告（征求意见稿）》为基础，结合被审计单位反馈意见及核实掌握的有关情况，代 拟审计机关的《审计报告》，本着实事求是的原则，提出对有关问题的初步处理意见和建议。 审计组提交《审计报告（代拟稿）》的期限为现场审计结束后 30 日内（以取证材料或者核实情况的最后日 期为准）。 审计组组长对其提交的审计报告的真实性和完整性负责；对审计工作底稿记录的重大问题不予反映或者不 如实反映的，审计报告反映的问题严重失实的承担责任。 (五)业务处室负责人审核《审计报告（代拟稿）》及所附证明材料，填制《审计报告审核意见书》和《审 计业务会办会议申请单》。 (六)法制处对《审计报告（代拟稿）》及重要的审计工作底稿、审计证据等材料进行审核，提出书面审核 意见，并提出可否提请会办的意见。 (七)分管局长审核《审计报告（代拟稿）》，签署审核和会办意见（包括确定会办范围等）。 (八)召开审计业务（办公）会议，形成会议记录。具体要求按《**市审计局重大审计事项集体审议制度》 （盐审发〔2000〕59 号）和《**市审计局一般审计事项集体审议制度》（盐审发〔2003〕32 号）规定办 理。审计业务（办公）会议由法制处负责安排。 审计业务（办公）会议讨论过程和决定事项由相关业务处室明确专人负责记录。
九、听证和处罚告知 (一)听证告知。本局在作出较大数额罚款（指对被审计单位处以违反国家规定的财务收支金额百分之五以 上且金额在十万元以上罚款、对直接责任人员处以两千元以上罚款）的审计决定前，应制发《审计听证告 知
书》，告知被处罚人享有要求举行听证的权利。听证的具体事项按审计署《审计机关审计听证的规定》 办理。 (二)处罚告知。本局在作出警告、通报批评、罚款、没收违法所得等行政处罚决定前，应当制发《审计处 罚告知书》，告知当事人作出处罚决定的事实、理由和依据，以及当事人依法享有的权利。本局认为当事 人提出的事实、理由或者证据成立的，应重新会办。 听证和处罚告知文书须经法制处审核。
十、制发审计法律文书，上报审计情况
(一)审计组根据审计业务（办公）会议决定的事项，按照有关法律、法规、规章的规定，修改审计机关的 《审计报告》、代拟《审计决定书》、《审计移送处理书》等审计法律文书以及专题（综合）报告。涉及 税收或政府基金方面的问题，可单独制发审计法律文书。 (二)业务处室负责人初审。 (三)法制处复核把关。 (四)办公室核稿。 (五)分管局长审核。 (六)签发。《审计报告》、《审计决定书》、《审计移送处理书》等审计法律文书由局长委托分管局长签 发；上报省厅和市委、市政府的专题（综合）报告由局长审阅签发。 复核、审核各环节对审计文书代拟稿的修改，都应如实地反映在原稿之中。 (七)审计法律文书由相关业务处室负责送达被审计单位及有关单位，分送局领导、法制处、办公室，上级 机关由办公室发送。 《审计报告》主送被审计单位，以函的形式送其他有关单位（将《审计报告》附于函后），根据需要抄送 本级政府和上级审计机关。
向本级政府和上级审计机关报送的审计业务工作报告，使用行政公文。 (八)《执行审计决定及自行纠正情况回单》随法律文书一并送达被审计单位。 (九)本局应在收到《审计报告》后 30 日内（从审计组所在处室接收审计报告之日计算），将《审计报告》 和《审计决定书》送达被审计单位和有关单位。特殊情况需要延长时间的，应由业务处室作出书面说明， 报分管局长批准。 (十)及时整理、报送审计信息。 (十一)依照有关规定向社会公布审计结果。 (十二)相关责任。 审计组所在部门负责人对审计组代拟的审计报告、审计决定书、审计移送处理书的恰当性负责；对审计组 提出的审计报告中记录的重大问题隐瞒不报或者不如实反映的，其代拟的审计报告、审计决定书、审计移 送处理书反映的事实严重失实的承担责任。 法制工作机构负责人和复核人员对其复核意见的恰当性负责；对审计报告中存在的定性不准确、适用法律、法规、规章不正确、处理处罚不当问题应当发现而没有发现，造成严重后果的行为承担责任。 分管局长对审计机关出具的审计报告、审计决定书、审计移送处理书与审计业务会议精神的一致性负责。 编制的审计信息严重失实的，有关人员应当承担责任。 十
一、审计决定执行情况检查 业务处室应当自审计决定生效之日起即行检查并跟踪检查审计决定落实情况，了解审计意见采纳情况，填 写《审计决定执行及自行纠正情况检查记录》；并将被审计单位执行审计决定的回执及有关材料的复印件 等资料，送法制处备案。被审计单位未按规定期限和要求执行审计决定的，业务处室应及时向分管局长汇 报，同时告知法制处，以便采取相应的法律措施。法制处会同有关处室对重要审计决定的执行情况每半年 抽查一次。 审计组长和业务处室负责人对审计决定未落实事项承担责任。 十
二、行政复议、诉讼事项 分别按《审计机关审计复议的规定》和《行政诉讼法》等规定办理。 十
三、立卷归档 审计组应当按照审计档案管理要求收集与审计项目有关的材料，建立审计档案。 审计组应当确定立卷责任人及时收集审计项目的文件材料；审计项目终结后，立卷责任人及时办理立卷工 作。 立卷责任人将文件材料归类整理、排列后，交由审计组组长审查验收。 审计档案实行审计组负责制，审计组组长对审计档案反映的业务质量进行审查验收。 业务处室应当在年度终了后四个月内将检查合格的审计项目案卷移交办公室归档。 业务处室在移送审计项目案卷时，应当做好该被审计单位审计资料库的建立或者补充工作。 审计组成员对卷内文件材料内容的真实性、完整性负责；立卷责任人对卷内文件材料的完整性、归档的规 范性负责；审计组组长对审查验收意见负责；审计组所在部门负责人对归档的及时性负责。 十
四、采用送达审计方式的，参照本程序执行。本程序由法制处负责解释。 本程序自印发之日起执行。2004 年 2 月 4 日印发的《**市审计局审计业务操作程序》（盐
审发〔2004〕 7 号）即行废止。
市审计局自 2009 年 11 月以来，对总投资 10 亿元、建设工期计划 4 年的先锋 岛整体开发项目实施跟踪审计。一年来，跟踪审计取得明显成效。一是促进节约 了财政资金。在目前概算总价 16400 万元的基础上，节约了 7285 万元，在** 市场价的基础上，节约了 1260 万元，核减工程造价 789 万元；二是规范了招投 标及相关合同。审查招标文件 21 份，提出审计意见 23 条，建设单位全部按照审 计意见修改；审查合同初稿共 16 份，提出跟踪审计意见 18 条，建设单位按照审 计意见全部进行了修改；三是促进了建设单位建章立制。已经促进建设单位建立 和完善制度 8 条。
第16篇：审计业务合同范本
合同编号：
审计业务约定书
项 目 名 称： 委托方（甲方）： 服务方（乙方）：
签订日期： 年 月 日 签订地点：
编制及使用说明
1、本示范文本主要适用于聘请有专业资质的审计服务机构对有关审计项目进行审计的委托服务协议，较为倾向于保护委托方权益，适合公司作为委托方时使用。
2、咨询服务合同的谈判和起草签订，应以本示范文本为基础。
3、示范文本中的“_____”空格应根据具体情况填写，不能空白，不采用或不填写的条款应删除，或在相应空格处划“/”。
4、本示范文本由主合同及相关附件构成，使用中应注意文本的完整性和一致性。
审计业务约定书
根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规及甲方相关审计管理规定的要求，本着自愿、平等、诚实信用的原则，经双方协商一致，达成以下约定。
1.审计项目名称和审计目的
1.1审计项目名称： 。 1.2审计目的： 。 2.审计服务范围和服务期限
2.1审计服务范围： 。
2.2审计服务期限：自 年 月 日起至 年 月 日止。 2.3根据本审计项目的需要，甲方有权调整审计范围，乙方应予以配合。 3.审计依据及验收标准 3.1审计依据：
3.1.1国家的法律、法规、财政部颁发的中国注册会计师审计准则和其他有关的财经制度和规定，万丰奥特控股集团的内部制度、规定、规范等以及经甲方审查过的审计实施方案。
3.1.2其他依据： 。 3.2验收标准
3.2.1乙方对审计服务的组织和质量控制，应按照甲方要求，根据《中国注册会计师审计准则第1121号--对财务报表审计实施的质量控制》、《质量控制准则第5101号》等审计准则、甲方的《内部审计规范》组织本项目审计。
3.2.2乙方在审计过程中，应做到查证事实准确率100%，不得发生重大漏审事项（重大漏审事项是指通过对被审单位或事项提供的帐表、原始单据等资料进行核对、测算、分析、对比等审计工作，应该发现但未发现的违反国家法律法规、企业会计准则或严重违反万丰奥
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审计业务约定书
特控股集团有关规定的问题）。
3.2.3其他验收标准： 。 4.审计服务人员
为完成该审计项目，乙方应派出由 师（合伙人） 人， 师 人组成的审计项目组，其中 为审计质量控制督导人，对整个审计项目总体负责。
5.甲方的权利和义务
5.1乙方进场实施审计前，甲方有权审查乙方的审计实施方案、审计项目组组成人员的情况等事项，乙方 通过甲方的审查后方可进场实施审计。
5.2甲方有权要求乙方依据约定的时间、范围、目的、质量要求等全面完成审计业务，出具合格的审计报告或其他甲方同意的审计成果文件，有权要求乙方出具真实、准确的审计报告或其他审计成果文件。
5.3甲方有权根据需要使用、分发乙方出具的审计报告及其他审计成果文件。5.4为乙方提供或督促下属单位提供审计所需的会计帐表和其他有关资料，对所提供的会计帐表、会计资料等的真实性承担责任。
5.5为乙方工作提供配合和必要的工作条件。
5.6根据审计项目具体情况决定是否派驻现场审计代表。
5.7提前向被审计单位下达审计通知书，并将审计通知书抄送乙方。
5.8甲方现场项目经理或工作人员可以与乙方就审计工作进行沟通交流，有权要求乙方不定期汇报审计项目组工作进展情况，有权依照审计实施方案对审计工作进度及重点内容进行质量控制。
5.9按本约定书约定时间及时足额支付审计服务费用。5.10其他： 。
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审计业务约定书
6.乙方的权利和义务
6.1按照本约定书约定收取审计服务费用。
6.2进场实施审计前，将审计实施方案、审计项目组组成人员情况等交甲方审查，审查通过后方可进场实施审计。乙方应该严格按照经甲方审查通过的审计实施方案进行审计工作，乙方作为专业审计机构的责任和义务不因甲方审查审计实施方案而免除或减轻。乙方应派出符合相应资质和经验要求的人员参与审计，不得随意变更参加审计工作的人员，如确需变更，应经与甲方协商一致后确定。
6.3乙方以及乙方审计项目组成员在审计过程中严格执行集团《审计组纪律规定》，保持正直诚信、客观公正，不得从事影响审计工作客观性的活动。
6.4乙方应按甲方要求进行审计，不得将全部或部分审计工作转委托给其他人办理。6.5按约定的时间、范围、目的、质量要求等全面完成审计业务，出具合格的审计报告或其他审计成果文件，保证审计资料、审计报告或其他审计成果文件的真实性和准确性。乙方的审计责任并不能替代、减轻或免除被审计单位管理层的会计责任。
6.6乙方按照审计依据的要求进行审计，在对受托事项进行研究、测试、评价，对会计记录、实物等进行必要的抽查，按照审计依据的规定编制审计工作底稿、出具审计报告或管理建议书等审计成果，真实反映审计结果，客观评价审计事项，做到证据充分可靠、定性准确，并提出处理建议及依据。乙方如在审计过程中发现问题，应当及时、全面的告知甲方。
6.7审计工作结束后，乙方应对被审计单位委托事项范围内的财务会计制度会计处理、会计审计、内控审计、内部控制制度等方面提出改进意见。
6.8乙方在现场审计结束后15日内出具审计报告或管理建议书等审计成果，并向甲方提供支持审计报告或管理建议书的审计底稿等文件资料。
6.9其他： 。
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审计业务约定书
7.审计服务费用及结算
7.1甲方就本审计服务项目向乙方支付的全部审计服务费用为人民币（大写） 元（¥ 元）（含税价），除另有约定外，甲方无需就本约定书项下委托事项向乙方另行支付其他任何费用及税费（包括但不限于流转税、所得税等）。
7.2本项目审计服务费用的结算，按下列第 项方式支付
7.2.1 一次总付：验收合格，甲方在付款审查审批手续完成后 日内向乙方全额付款。 7.2.2 分期支付：
7.2.2.1本合同生效后 日内，支付审计服务费总价 %的预付款； 7.2.2.2按照以下审计服务进度支付： ；
7.2.2.3验收合格，甲方在付款履行审查审批手续完成后 日内支付至合同结算价款的 %，其余 %作为质量保证金，质保期自项目验收合格之日起 年，质保期满且无任何质量问题后 日内支付。
7.3甲方向乙方支付价款前，乙方应先将符合甲方财务要求的发票提交给甲方。7.4乙方应对其指定的下列账户信息的真实性、安全性、准确性负责，甲方不承担此信息外的任何责任。
收款人： 开户行： 账 号：
7.5乙方为执行审计任务而发生的食宿、交通、邮电通讯、医疗、保险以及其他费用均自理。乙方应自行对其派出的服务人员进行管理，遭受损害或造成他人损失的，甲方不承担任何责任。
7.6如因审计服务范围发生较大调整或者审计工作遇到重大问题，致使乙方实际审计工
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作量有较大幅度的增加或较大幅度的减少，甲乙双方协商一致后，达成补充协议，可以对审计费用进行增加或者减少。
8.违约责任
8.1乙方未按约定提供审计服务，应支付本约定书审计服务费总额 %的违约金，造成甲方损失的，乙方应予以赔偿。
8.2乙方擅自转让审计服务项目的，甲方有权单方解除本约定书，乙方应支付本约定书审计服务费总额 %的违约金。
8.3乙方在审计过程中发现除财务问题之外的重大事项而未能及时告知甲方项目经理或工作人员的，乙方应支付本约定书审计服务费总额 %的违约金。
8.4乙方出现重大程序事务、重大事项定性失误、审计实施方案重大遗漏等重大质量问题，应支付本约定书审计服务费总额 %的违约金，造成甲方损失的，乙方应予以赔偿。
8.5甲方要求乙方限期整改，逾期未整改并给甲方造成经济损失的, 乙方应给予赔偿，甲方有权终止本约定书。
8.6甲方未按本约定书约定支付审计服务费用的，就应付金额按照 利率向乙方支付违约金，但最高不超过全部评估服务费用。
8.7任何一方无正当理由提前终止本约定书的，应向对方支付本约定书审计服务费总额 %的违约金,造成损失的应承担赔偿责任。
8.8任何一方不履行本约定书其他义务或履行本约定其他义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施、赔偿损失等违约责任，并按本约定书审计服务费总额 %支付违约金。
8.9其他约定： 。 9.不可抗力
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审计业务约定书
9.1本约定书所称不可抗力事件指约定书当事人不能预见、不能避免、不能克服的客观情况，包括但不限于地震、水灾、雷击、雪灾等天灾，战争、恐怖袭击、内乱、严重威胁健康或安全的情形，火灾、极端恶劣天气。
9.2由于不可抗力原因，使双方或任何一方不能履行约定书义务时，受到不可抗力影响的一方应采取有效措施，尽量避免或减少损失，将损失降低到最低程度；并在不可抗力发生后 小时内以书面形式通知对方，在其后 日内向对方提供有效证明文件。
9.3因不可抗力不能履行本约定书的，根据不可抗力的影响，部分或全部免除责任，但法律另有规定的除外。如发生延迟履行，在延迟履行期间发生不可抗力事件导致延迟履行方无法履行其约定义务，延迟履行方不能就延迟履行期间的不可抗力事件免责。
9.4因不可抗力致使本约定书无法按期履行或不能履行所造成的损失由双方各自承担。一方未尽通知义务或未采取措施避免、减少损失的，应就扩大的损失承担相应的赔偿责任。如果因不可抗力的影响致使本约定书中止履行 日以上时，双方应就继续履行本约定书进行协商，协商不成则双方均有权终止本约定书。当一方因上述原因终止本约定书时，应当以书面的方式通知另一方。通知送达另一方时本约定书终止。
10.约定书的生效、变更、解除或终止
10.1本约定书经双方法定代表人（负责人）或委托代理人签字并盖章之日起生效。10.2本约定书经双方协商一致，可以变更或解除。约定书变更或解除协议应采用书面形式。
10.3具备下列情形之一的，解除权人可单方解除本约定书，但应向对方发出书面的解除通知。
10.4甲方解除本约定书条件：
10.4.1因不可抗力致使不能实现本约定书目的的。
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审计业务约定书
10.4.2在履行期限届满之前，乙方明确表示或者以自己实际行为表明其不履行本约定书义务的。
10.4.3乙方未按本约定书约定完成审计目标且未按甲方要求在甲方规定期限内整改的，或直接造成甲方经济损失的。
10.4.4其他约定： 。 10.5乙方解除本约定书条件：
10.5.1因不可抗力致使不能实现本约定书目的的。
10.5.2在履行期限届满之前，甲方明确表示或者以自己实际行为表明其不履行约定义务的。
10.5.3甲方无合理理由拒不支付服务费用，且经乙方书面催告后 个工作日后仍不支付的。
10.5.4其他约定： 。 10.6有下列情形之一的，本约定书的权利和义务终止： 10.6.1约定书已经按照约定履行完结。
10.6.2双方协商解除约定书并解除双方的义务。
10.6.3一方依据法定或约定原因解除约定书并解除双方的义务。10.6.4其他约定： 。 10.7合同的变更或终止不影响合同中结算条款的效力。 11.保密
11.1保密信息包括但不限于乙方因本项目以任何方式从甲方或其关联公司或其他甲方的代表机构和甲方正式聘请的中介机构处获得的任何形式的、任何内容的信息、文件、知识、数据、绘图、专有技术、分析、计算、编辑、研究以及其它材料和实物，所有这些信息在本
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审计业务约定书
约定书中总称为“保密信息”（上述关联公司、代表机构、中介机构提供的信息视同由甲方提供）。
11.2本约定书规定的保密信息不包括以下信息：
11.2.1在从甲方处获得前，已经为乙方掌握的且甲方不反对使用或披露的信息；11.2.2已经为公众所知的信息，除非该等信息为公众所知是由于乙方违反本约定书； 11.2.3乙方按照有管辖权的法院、证券监管机关、证券交易所或其他有权机关的合法要求而披露的信息；
11.2.4依甲方的书面授权而向第三方所披露的信息。
11.3乙方只能为本约定书的目的使用保密信息，且只能在乙方审计项目组成员的范围内披露或使用保密信息，但必须要求获得保密信息的相关人员对保密信息保密；除此之外，未经甲方书面同意，乙方不得向任何第三方提供或透露部分或全部保密信息。
11.4乙方采取必要的措施（包括建立严格的内部保密制度以保存甲方提供的本约定书项下之保密信息的复制件、录音、文字记录、电子数据、磁盘、光盘、软件、录影带、照片、文件等载体，在传送有关文件资料时采取必要的保密措施等），确保适当及安全地储存并保护甲方向乙方提供之保密信息，并视为机密。
11.5当乙方获知发生了甲方保密信息因乙方违反本约定书有关条款而被披露的情况，乙方应立即充分调查了解有关情况并告知甲方，并承担相应的责任（包括但不限于赔偿责任），消除相关影响。
11.6乙方应采取必要措施向乙方所有接触甲方保密信息之人员通告其对所有甲方信息都负有普遍的保密义务，如果该等人员违反保密义务，则由乙方承担在相关法律法规下的法律责任。
11.7所有保密信息均为甲方的财产。除为进行与本约定书项下的审计工作而查阅、复
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审计业务约定书
制，或在制作相关文件中使用保密信息的权利外，甲方向乙方披露保密信息之行为不构成甲方向乙方转让或授予乙方享有保密信息拥有的权益。
11.8若本约定书项下的审计工作已经完成或因故未能最终完成，或乙方违反本约定书中规定的保密义务时，则根据甲方的要求，乙方应向甲方归还所有保密信息及其载体，或在甲方同意下，以书面形式确认已销毁所有其掌握的甲方保密信息。
11.9若乙方或其有关人员违反本约定书规定的保密义务，乙方应赔偿由此给甲方造成的全部损失，并负责消除影响。
11.10乙方对所获的甲方的保密信息负有保密义务的期限为永久，直至保密信息已进入公共渠道或甲方以书面形式明确表示乙方无须再负保密义务为止。
12.争议的解决
本合同履行过程中如发生的争议，双方应协商解决。协商不成的，按照以下 方式解决：
12.1提交 仲裁委员会进行仲裁。仲裁裁决为终局裁决，对双方都有约束力。 12.2向 人民法院提起诉讼。 13.通知 甲方：
通讯地址、邮政编码：
联系人：
联系电话/传真：
乙方：
通讯地址、邮政编码：
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联系人： 联系电话/传真： 14.其它约定
14.1经甲方审查的审计实施方案作为本约定书的附件，构成本约定书不可分割的一部分，对甲乙双方具有约束力。
14.2本约定书未尽事宜，甲乙双方可另行以书面形式签订补充协议。补充协议内容与本约定书内容不一致的，以补充协议为准。
14.3本约定书一式 份，甲方执 份，乙方执 份，具有同等法律效力。 14.4其他约定： 。
甲方（盖章）： 乙方（盖章）：
住所地： 住所地：
法定代表人（负责人）： 法定代表人（负责人）：
或委托代理人： 或委托代理人：
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第17篇：审计业务会议记录
**市审计局审计业务会议记录
日期：2011年6月27日
地点：**办公室
主持人：***
出席人员：******
审计项目：**********财政决算及其他财政财务收支审计 记录人：***
会议内容：************财政决算及其他财政财务收支审计项目
进行审议
一、***同志汇报了沙洼乡政府基本情况：
****
二、**同志汇报了沙洼乡政府税收任务完成情况和财政财务收支情况：
***
此次会议记录共*页第1页
**市审计局
审计业务会议决定
*审会决[2011]*号
关于******财政决算
及其他财政收支情况的的会议决定
根据《审计机关审计项目质量控制办法》（试行）第五章第七十条之规定，我局于2011年6月27日召开了关于***财政决算及其他财政财务收支情况的审计业务会议。会议讨论了该项目的审计报告，并形成如下决定：
一、同意审计组对**政府超标准列支招待费的定性的处理及处罚意见，并责令**政府予以改正。
二、同意审计组对**政府超限额支付现金的定性和处理处罚意见。
三、同意审计组对**政府在多个金融机构开设银行账户的定性及处理意见，责令**政府依法撤销擅自开立的账户。
二○一一年六月二十七日
主题词：审计 ** 财政决算会议决定
局内分送：局领导(3)法规科(1)存档(3)**市审计局办公室2011年6月27日印共印10份
第18篇：审计业务题
1.ABC会计师事务所接受委托，审计Y公司2008年度的会计报表。A注册会计师了解和测试了与应收账款相关的内部控制，并将控制风险评估为高水平。A注册会计师取得了2008年12月31日的应收账款明细表，并于2009年1月15日采用积极式函证方式对所有重要客户寄发了询证函，发现了下列异常情况：
（1） 甲客户，300000，回函日期2009年1月22日，回函内容：购买Y公司300000元货物属实，但款项已于2008年12月25日用支票支付。
（2） 乙客户，500000，回函日期2009年1月19诶，回函内容：因产品质量不符合要求，根据购货合同，于2009年1月1日将货物退回。
（3） 丙客户，640000，回函日期2009年1月19日，回函内容：2008年12月10日收到Y公司委托本公司代销的货物640000元，尚未销售。
（4） 丁客户，600000，因地址错误被退回。
要求：针对上述异常情况，指出A注册会计师应分别实施的重要审计程序 （1） 因甲客户已于被审计年度12月25日用支票支付，A注册会计师应检查12月份与次年1月份Y公司所有开户银行对账单，核实该笔款项是否收到。若对账单表明Y公司于12月份收到款项，应提请Y公司借记银行存款、贷记应收账款；若于次年1月份收到，注册会计师可以合理确信被审计单位的相关记录；若1月份月末仍未收到，则应提醒Y公司进行必要的查询。
（2） A注册会计师应检查Y公司2009年1月份的入库单及存货明细账，证实所退产品是否已收到。若已收到退货，A注册会计师应提请被审计单位对此期后事项调整2008年度的会计报表；若未收到退货，请要求Y公司进行必要的查询。
（3） 会计制度规定，委托代销的产品应于实现销售并收到代销清单后确认主营业务收入及应收账款，Y公司在代销产品尚未销售之前就确认应收账款，违反了会计制度规定。对此，A注册会计师应在检查Y公司与丙公司往来函件的基础上提请Y公司调整会计报表。
（4） A注册会计师应核实函证地址与被审计单位应收账款明细账户记录的地址是否一致，如一致，说明账户记录中地址有误，无法再按此地址函证，应转而检查与销售有关的文件，如销售合同、销售发票副本及货运文件等，以证实产品确已发出；如函证地址与Y公司明细账户的地址不一致，则有可能是地址差错，A注册会计师可在确认地址正确后再次发函。
2.资料：注册会计师对A公司“固定资产”和“累计折旧”项目进行审计。在对固定资产实施了实地观察审计程序后，作出了一下盘点表：
A固定资产明细账60000，固定资产卡片60000，实存价值54000，每台单价6000 B固定资产明细账90000，固定资产卡片90000，实存价值100000，每台单价10000 C固定资产明细账32400，固定资产卡片27000，实存价值32400，每台单价5400 D固定资产明细账84000，固定资产卡片70000，实存价值70000，每台单价7000 （1） A设备账、卡相符，但实物短缺1台，经过分析，可能存在一下情况：①A设备已报废1台，但未作会计处理，固定资产卡片也未注销。查明后，应当作出相关处理，注销账、卡②保管不善，设备被盗。如果确属此因，应当作出财务处理，并追究保管人员责任③设备出租，但没有记入“出租固定资产”账户。查明后，应当补记。
（2） B设备账卡相符，但实物多出1台。经过分析，可能存在以下情况：①设备已作报废处理，卡片也已注销，但设备仍在使用②购入设备时未作为固定资产入账，但盘点时列入固定资产。查明后，应当对照其价值和使用年限，作出相应的调整和账务处理③将经营性租赁租入的固定资产误作盘盈。查明后将设备登记在备查账簿中。 （3） C设备账、实相符，但卡片上少1台。经分析，可能是购入时未登记卡片，要补记卡片。
（4） D设备卡片和实物相符，但账上多出2台。经分析，可能是该2台设备已出售或报废，但未作账务处理。查明后应当作出账务处理，并将其注销。
3.注册会计师在观察被审计单位存货实地盘点时，发现下列特殊项目：
（1） 产成品仓库中有数箱产品未挂盘点单，经询问，这些属于被审计单位的已售出产品。 （2） 公司小仓库中有3中布满灰尘的原材料，每种材料都挂有盘点标签，并且数额与实物相符。
（3） 材料明细账上有一批存货记录，存货盘点表上没有，经询问，得知该批存货存放在外地。
要求：注册会计师对这些项目应当进一步采取何种审计程序？
（1） 查阅有关购货协议、结算凭证等，以确定该批产品的所有权。如果该批产品的销售尚未实现，应将其列入被审计单位的存货中。
（2） 向有关生产主管查询该批材料是否还能用于生产，如果不能用于生产，属于报废或毁损的材料。则不应当列入被审计单位的存货中。
（3） 委托存放地会计事务所盘点，或亲自派人前往进行监盘，在存货量不大时，也可向寄存或寄销单位函证。
4.资料：注册会计师对M公司2008年12月产品成本中的直接材料项目进行审计。生产成本中材料费用支出共计37692元，其中期初在产品含材料费用680元。企业“原材料”和“材料成本差异”账户资料如下：
“原材料”账户期初余额200公斤，金额11000元；本期购进750公斤，金额41200元；本期发出620公斤，金额34100元。
“材料成本差异”账户期初借方余额162元；本期借方发生额360元 要求：（1）计算验证该公司生产成本中直接材料费用的正确性
（2）分析该公司材料核算中可能存在的问题。
（1）计入当月生产成本中的材料费用= 37692—680= 37012元
材料成本差异率=（162+360）/（11000+41200）= 1%
发出材料应负担差异额= 34100*1%= 341元
发出材料实际成本= 34100+341= 34441元
本月多计材料费用= 37012—34441= 2571元
（2）验算结果证明，计入当月生产成本中的材料费用不正确，多计入2571元。其原因可能是将库存的材料成本差异分配到本期生产成本之中，应进一步查明原因，然后再作相应处理。
5.资料：中兴公司2007年度财务报表净利润为1800万元，2008年3月9日对外公布财务报表。注册会计师李军审计中兴公司2007年度会计报表时，发现：
（1） 由于验资后中兴公司长期占用被投资单位N公司的资金，公司根据占用资金数额冲减了长期股权投资—N公司的账面价值。
（2） E公司系中兴公司于2007年1月1日在国外投资设立的联营公司，其2007年度会计报表反映的净利润为3600万元。中兴公司占E公司45%的股权比例，对其财务和经营政策具有重大影响，故在2007年度会计报表中采用权益法确认了该项投资收益1620万元。E公司2007年度会计报表未经任何注册会计师审计。 （3） 中兴公司拥有K公司一项长期股权投资，账面价值500万元，持股比例30%。2007年12月31日，中兴公司与Y公司签署投资转让协议。拟以450万元的价格转让该项长期股权投资，已收到价款300万元，但尚未办理产权过户手续。中兴公司以该项长期股权投资正在转让中为由，不再计提减值准备。
要求：针对上述事项，注册会计师应当提出什么建议？
（1） 由于中兴公司不能随意冲减长期股权投资，且不同性质的科目不能随意冲销。注册会计师应当建议中兴公司把占款与长期股权投资的冲销原渠道冲回，但需要在财务报表附注中披露关联方占用资金的事项。
（2） 因为E公司2007年度财务报表未经任何注册会计师审计且在海外，注册会计师无法获取充分、适当的审计证据证实2007年度财务报表中采用权益法确认了该项投资收益1620万元，审计范围受到广泛的限制（中兴公司的年利润才1800万元），注册会计师考虑发表无法表示意见的审计报告。
（3） 由于尚未办理产权转移手续，不知道股权转让是否完成。注册会计师应当追加审计程序，以查明中兴公司长期股权转让是否真正完成。如果查明股权转让确实已经完成了，应当建议中兴公司处置该项长期股权投资；如果股权转让尚没有真正完成，应当建议中兴公司根据长期股权投资的可收回性计提减值准备。
6.注册会计师对下列情况应出具何种审计报告
（1） 应收账款项目无法进行函证，也无法实施其他替代审计程序。 注册会计师应出具保留意见的审计报告。应收账款项目无法进行函证，也无法实施其他替代审计程序，这样使得注册会计师的审计范围受到的局部限制，无法取得应收账款项目真实、正确的审计证据，注册会计师无法对此发表意见。
（2） 存货计价方法由后进先出法改为先进先出法，已在会计报表附注中说明。 注册会计师应出具标准审计报告。
（3） 自2007年1月起，股市大幅度下跌，A公司如果在3月20日将短期股票投资转让，将导致大约300万元的损失。
注册会计师应出具带强调事项的无保留意见的审计报告。被审计单位所持股票如果在3月20日出售将会导致300万元左右的损失，属于重大不确定事项，所以注册会计师应在不改变原审计意见的前提下，在审计意见段之后增加强调事项段对此加以说明。
7.某会计师事务所的注册会计师在审计时代股份有限公司2006年度的资产负债表时，发现该公司反映的预付账款项目为借方余额400万元，其中：预付账款—A公司15万元，B公司—20万元。其中A公司的15万元是2006年5月为采购A公司产品所预付，时候获悉A公司因转产已不能再提供该产品。坏账准备20% 要求：针对上述问题应提出何种审计意见？（不考虑税费、损益的影响）
（1） 对已无望再收到货物的预付账款，应提请时代公司做如下调整
借：其他应收款—A公司
贷：预付账款—A公司
15 （2） 对预付账款的贷方明细账余额，应提请时代公司作如下重分类调整
借：预付账款—B公司
贷：应付账款—B公司
20 （3） 按照时代公司计提坏账准备的会计政策做如下审计调整分录
借：资产减值损失
3（15*20%）
贷：坏账准备
3（15*20）
第19篇：审计业务合同范本
审计业务合同范本
在人们愈发重视契约的社会中，越来越多的场景和场合需要用到合同，正常情况下，签订合同必须经过规定的方式。相信大家又在为写合同犯愁了吧，以下是小编精心整理的审计业务合同范本，希望能够帮助到大家。
审计业务合同1
委托方：_________（以下简称甲方）
受托方：_________（以下简称乙方）
依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师独立审计准则》等规定，经双方协商一致，签订本合同，以资共同遵守。
第一条委托目的和内容
甲方委托乙方：_________。
第二条会计责任与审计责任
1、甲方承担会计责任（管理当局的责任），即建立健全的内部控制制度，保护资产的安全，并保证其提供的全部资料的真实性、完整性和合法性；
2、乙方承担审计责任，即依据《中国注册会计师独立审计准则》的规定，对所出具的审计报告承担责任。
第三条甲方义务
1、按约定时间提供审计业务所需全部资料，包括财务会计资料及其他相关资料；
2、协助乙方查看业务现场，并提供其他必要的协助；
3、按约定条件及时足额支付审计费用，不以足额支付审计费用为条件影响报告意见；
4、按委托目的正确使用审计报告，不给使用人关于审计报告理解的误导。
第四条乙方义务
1、严格依据有关法律、法规和《中国注册会计师独立审计准则》执行业务；
2、应于_________前出具审计报告；
3、对在业务执行过程当中获悉的商业秘密保密。
第五条审计收费
1、根据北京市物价局最新规定和委托项目的工作量、难易及风险程度确定审计费用。
2、经协商，双方确定本项目的审计费用及付款时间如下：审计费用：_________；付款时间：签订合同之日支付审计费用总额的_________％，即大写_________元，交付审计报告时支付剩余的审计费用，即大写_________元。
3、因业务需要由乙方垫付的费用，如差旅费等，由甲方另行全额支付，不计入上述费用。
第六条违约责任
1、由于甲方变更计划，或未及时提供审计所需全部资料（或工作条件）而造成乙方返工、窝工或修改报告，乙方可合理延期出具审计报告或拒绝出具审计报告，甲方应根据乙方实际消耗的工作量另行支付相应费用；
2、如因甲方原因导致本项目中途停止，乙方所收费用不再退还甲方；
3、除因甲方原因以外，乙方未在合同规定期限内提交审计报告，甲方可以拒绝支付服务费用；
4、如合同任何一方违反上述条款，都应负责赔偿由此而给对方造成的合理损失。
第七条争议的解决方式
本合同执行过程当中如发生争议，双方应及时友好协商解决。经协商不能达成一致时，合同任何一方可向仲裁机构申请仲裁，或直接向人民法院提起诉讼。
第八条附则
本合同自双方法人代表或其授权代表签字签章之日起生效，一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。
甲方（盖章）：_________乙方（盖章）：_________
代表（签字）：_________代表（签字）：_________
_________年____月____日_________年____月____日
签约地点：_________签约地点：_________
审计业务合同2
甲方：
乙方：
兹由甲方委托乙方对年度财务报表进行审计，经双方平等友好协商，达成以下约定：
一、业务范围与审计目标
1、乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则和《会计制度》编制的年12月31年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计。
2、乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：
（1）财务报表是否按照企业会计准则和《会计制度》的规定编制；
（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
二、甲方的责任与义务
（一）甲方的责任
1、根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录（包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料），这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2、按照企业会计准则和《会计制度》的规定编制财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
3、作出合理的会计估计。
（二）甲方的义务
1、及时为乙方的审计工作提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料（在年月日之前提供审计所需的全部资料），并保证所提供资料的真实性和完整性。
2、确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。
3、如果甲方需要对其编制的合并财务报表发表审计意见，则甲方确保：
乙方和为组成部分执行审计的其他会计师事务所的注册会计师（以下简称其他注册会计师）之间的沟通不受任何限制。组成部分是指甲方的子公司、分部、分公司、合营企业、联营企业等。如果甲方管理层、负责编制组成部分财务信息的管理层（以下简称组成部分管理层）对其他注册会计师的审计范围施加了限制，或客观环境使其他注册会计师的审计范围受到限制，甲方管理层和组成部分管理层应当及时告知乙方。
乙方及时获悉其他注册会计师与组成部分治理层和管理层之间的重要沟通（包括就内部控制重大缺陷进行的沟通）。乙方及时获悉组成部分治理层和管理层与监管机构就财务信息事项进行的重要沟通。在乙方认为必要时，允许乙方接触组成部分的信息、组成部分管理层或其他注册会计师（包括其他注册会计师的审计工作底稿），并允许乙方对组成部分的财务信息实施审计程序。
4、甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。
5、为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方于外勤工作开始前提供清单。
6、按本约定书的约定及时足额支付审计费用以及乙方员在审计期间的交通、食宿和其他相关费用。
三、乙方的责任和义务
（一）乙方的责任
1、乙方的责任是在实施审计工作的基础上对甲方财务报表发表审计意见。乙方按照中国注册会计师审计准则（以下简称审计准则）的规定进行审计。审计准则要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
2、在对合并财务报表进行审计时，乙方不对非由乙方审计的组成部分的财务报表单独出具审计报告；有关的责任由对该组成部分执行审计的其他注册会计师及其所在的会计师事务所承担。
3、审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，乙方考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
4、乙方需要合理计划和实施审计工作，以使乙方能够获取充分、适当的审计证据，为甲方财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
5、乙方有责任在审计报告中指明所发现的甲方在某重大方面没有遵循企业会计准则和《会计制度》编制财务报表且未按乙方的建议进行调整的事项。
6、由于测试的性质和审计的其他固有限制，以及内部控制的固有局限性，不可避免地存在着某些重大错报在审计后可能仍然未被乙方发现的风险。
7、在审计过程，乙方若发现甲方内部控制存在乙方认为的重要缺陷，应向甲方提交管理建议书。但乙方在管理建议书中提出的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的.缺陷或已提出所有可行的改善建议。甲方在实施乙方提出的改善建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的管理建议书。
8、乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。
（二）乙方的义务
1、按照约定时间完成审计工作，出具审计报告。乙方应于年月日前出具审计报告。
2、除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：
（1）取得甲方的授权；
（2）根据法律法规的规定，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；
（3）接受行业协会和监管机构依法进行的质量检查；
（4）监管机构对乙方进行行政处罚（包括监管机构处罚前的调查、听证）以及乙方对此提起行政复议。
四、审计收费
1、本次审计服务的收费是以甲乙双方协商的，以审计调整前资产总额为计算基础。乙方预计本次审计服务的费用总额为人民币元。
2、甲方应于本约定书签署之日日起内支付%的审计费用，其余额项于审计报告经甲方确认后结清。
3、如果由于无法预见的原因，致使乙方从事本约定书所涉及的审计服务实际时间较本约定书签订时预计的时间有明显的增加或减少时，甲乙双方应通过协商，相应调整本约定书第四条第1项下所述的审计费用。
4、如果由于无法预见的原因，致使乙方人员抵达甲方的工作现场后，本约定书所涉及的审计服务不再进行，甲方不得要求退还预付的审计费用；如上述情况发生于乙方人员完成现场审计工作，并离开甲方的工作现场之后，甲方应另行向乙方支付人民币元的补偿费，该补偿费应于甲方收到乙方的收款通知之日起日内支付。
5、与本次审计有关的其他费用（包括交通费、食宿费、翻译费等）由甲方承担。
五、审计报告和审计报告的使用
1、乙方按照《中国注册会计师审计准则第1501号—审计报告》和《中国注册会计师审计准则第1502号—非标准审计报告》规定的格式和类型出具审计报告。
2、乙方向甲方致送审计报告一式份。
3、甲方在提交或对外公布审计报告时，不得修改乙方出具的审计报告及其后附的已审计财务报表。当甲方认为有必要修改会计数据、报表附注和所作的说明时，应当事先通知乙方，乙方将考虑有关的修改对审计报告的影响，必要时，将重新出具审计报告。
六、本约定书的有效期间
本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但其中第三（二）2、四、五、八、九、十项并不因本约定书终止而失效。
七、约定事项的变更
如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。
八、终止条款
1、如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审计服务时，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。
2、在终止业务约定的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定的审计服务项目所做的工作收取合理的审计费用。
九、违约责任
甲、乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。
十、适用法律和争议解决
本约定书的所有方面均应适用于中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具审计报告所在地，因本约定书所引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议（包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果），双方选择以下第1种解决方式：
1、向有管辖权的人民法院提起诉讼；
2、提交仲裁委员会仲裁。
十一、双方对其他有关事项的约定
本约定书一式两份，甲、乙方各执一份，具有同等法律效力。
甲方：（公章）
法定代表人：（签章）
地址：邮编：
委托联系人：
联系电话：
签定日期：年月日
乙方：（公章）
法定代表人：
地址：邮编：
受托联系人：
联系电话：
传真号：
签定日期：年月日开户行：
第20篇：业务岗位职责
业务岗位职责一，岗位职责：
1、负责产品的市场渠道开拓与销售工作，执行并完成公司产品年度销售计划。
2、根据公司市场营销战略，提升销售价值，控制成本，扩大产品在所负责区域的销售，积极完成销售量指标，扩大产品市场占有率；
3、与客户保持良好沟通，实时把握客户需求。为客户提供主动、热情、满意、周到的服务
4、根据公司产品、价格及市场策略，独立处置询盘、报价、合同条款的协商及合同签订等事宜。在执行合同过程中，协调并监督公司各职能部门操作。
5、动态把握市场价格，定期向公司提供市场分析及预测报告和个人工作周报。
6、维护和开拓新的销售渠道和新客户，自主开发及拓展上下游用户，尤其是终端用户。
7、收集一线营销信息和用户意见，对公司营销策略、售后服务、等提出参考意见。
8。以公司的特点定发挥销售员的积极性，以公司的定位来定。
9.负责与客户签订销售合同，督促合同正常如期履行，并催讨所欠应收销售款项。
10.对客户在销售和使用过程中出现的问题、须办理的手续，帮助或联系有关部门或单位妥善解决
11.做到以公司利益为重，不索取回扣，馈赠钱物上交公司，遵守国家法律，不构成经济犯罪。
12.对各项业务负责到底,对应收的款项和商品,按照合同的规定追踪和催收,出现问题及时汇报、请示并处理
13.积极发展新客户,与客户保持良好的关系和持久的联系,不断开拓业务渠道
14.不得利用业务为自己谋私利,不得损害本公司利益换取私利;不得介绍客户或转移业务给他公司谋取私利
15.负责对货物的搬运及协助保管员的盘点
16.完成上级下达的销售回款与工作目标
17.进行市场调查，发现有市场潜力的地区和客户
二，业务每月应达到目标任务8万元正常工资，如未达到目标业务，拿到工资的百分之九十。如每月超出部分，每超1万元，提成300元 三，每天上报日程表，如不上报（罚款50元） 四，每个月不同的门店，都要做两到三次促销。
