建筑企业财务部长岗位职责

推荐第1篇：企业财务岗位职责

大型企业财务岗位职责

1.1财务总监（助理：财务总监助理） 能力要求：

1、具有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度；

2、熟悉财务相关法律法规、投资、进出口贸易、企业财务制度和流程；

3、参与过较大投资项目的分析、论证和决策；

4、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；

5、具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验；

6、良好的口头及书面表达能力。主要职责：

1、审核集团公司的重要财务报表和报告，与集团公司总经理共同对财务报表和报告的质量负责；

2、参与审定集团公司的财务管理规定及其他经济管理制度，监督检查集团子公司财务运作和资金收支情况；

3、与集团公司总经理联合审批规定限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产购建支出和汇往境外资金及担保贷款事项；

4、参与审定集团公司重大财务决策，包括审定集团公司财务预、决算方案，审定集团公司重大经营性、投资性、融资性的计划和合同以及资产重组和债务重组方案，参与拟订集团公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

5、对董事会批准的集团公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督；

6、依法检查集团公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止违反国家财经法律法规的行为和可能造成出资者重大损失的经营行为，并向董事会报告；

7、组织集团公司各项审计工作，包括对集团公司及各子公司的内部审计和年度报表审计工作；

8、依法审定集团公司及子公司财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。

1.2财务经理（助理：经理助理） 能力要求：

（1）了解和学习世界先进企业的财务管理方式 （2）了解财务组织管理能力模型 （3）执行和公司战略和谐的财务政策

（4）掌握财务管理所需的软能力和财务技术能力 （5）提升财务部门的工作效果和效率 （6）凭借财务管理支持公司价值提升

（7）通过预算管理真正提高公司的经营效益 （8）通过内部控制，帮助企业基业长青 岗位职责：

1、全面负责财务部的日常管理工作；

2、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行；

3、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划；

4、负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告；

5、负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作；

6、负责资金、资产的管理工作；

7、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动；

8、管理与银行及其他机构的关系；

9、协助财务总监开展财务部与内外的沟通和协调工作；

10、完成上级交给的其他日常事务性工作。

2.1核算会计主管（助理：财务助理、会计助理、财务文员、会计文员） 主要职责：

1、负责核算会计组内部职能分工、日常事务协调、业务培训、绩效管理等工作。

2、负责审核结算、稽核客户的实际业务操作是否按合同约定进行，审核客户发票申请、付款申请，确保开票金额及付款金额的准确性。

3、负责完成各客户的账表统计、每周与商务及时对账，并督促商务及时与客户对账。

4、负责及时提醒商务向各客户催收应收到期及逾期款项。

5、负责编制应收账款周报/月报，保证完整率、及时率、准确率，及时跟进客户的票据流和资金回款情况，分析并汇报异常。

6、负责编制应收账款账龄分析以及相应的催收及管理，分析并汇报异常。

7、负责业务成本、费用的明细分类核算、监督，编制相应报表和台账，正确归集和分配成本、费用。

8、负责每月出具利润表，并保证及时率、准确率。

9、负责每周公司业绩量的统计。

10、完成上级安排的其他工作任务。

2.2管理会计主管 主要职责

1、指导监督下属项目公司的财务管理制度、程序、流程的制定与实施；

2、跟进下属项目公司财务状况，运用财务分析工具及方法，分析判断业务数据所反映的经营情况，能生成相关运营分析报告，并能及时发现风险给与合理化建议；

3、负责对公司的合资、合作、投资项目进行审计；

4、参与项目的财务尽职调查及投后财务管理工作；

5、协助财务总监的工作；

6、做为项目储备人员，表现优异者可派遣至项目公司独立承担项目公司的筹建及财务管理工作；

2.3主办会计 主要职责

1、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。

2、负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。文秘资源网

3、负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。

4、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

5、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过10天），并与科目明细帐核对相符。

6、负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。

7、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对帐清算。

8、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。

9、负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。

10、负责公司各部门的费用报稍业务手续。

11、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金。

12、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。

13、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。

14、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。

15、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。

16、督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。

17、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。

2.1.1往来会计 工作职责：

（1）严格管理和记录购销业务以及其他的暂收暂付、应收应付，商业采购等款项，认真核对及时清算。

（2）对商品采购和应付帐款进行认真的核算，经领导的审阅后付款。对不符合规定的单据给予拒付。

（3）对商品采购和应付帐款的卡片要严格管理，每月底要结出卡片余额，做到帐帐、帐卡相符。

（4）对无法收回或无法支付的款项，应查明原因并及时向经理室报告。

（5）负责其他往来结算的明细分类核算。每月要按单位和个人分户逐笔序时报送一份至经理室。折紧清偿。

具体职位：应收会计（销售会计），应付会计，其他往来会计

2.1.2固定资产（财产物资核算岗位） 工作职责

（1）拟定固定资产管理和核算办法。

（2）参加固定资产需用量的核定，参与固定资产更新改造和大修理计划的编制。

（3）负责固定资产的明细核算，对购置、调入内部转移租赁、封存、调出的固定资产，要督促有关部门或人员办理手续，做到帐卡、物相符，按期编核校反映固定资产增减变动的会计报表。

（4）计算和提取固定资产折旧。 （5）会同有关部门定期对固定资产进行盘点和清查，发现盘盈、盘亏和毁损，要查明原因、弄清责任、按规定的审核权限需报批手续，及时进行帐务处理。 2.1.3工资核算 工作职责

（1）按计划基数提取工资总额，按规定交纳劳动保险费和医疗保险费。 （2）负责工资明细核算。 （3）编制有关工资报表。

（4）年终计算并编制工资清算表。参加有关工资清算。 （5）监督工资基金和使用。 （6）审核工资发放。

2.1.4成本费用 工作职责

（1）对企业经营过程中发生的费用进行记录与核算。 （2）正确核算销售成本和费用。

（3）编制费用报表，并进行分析和预测。

（4）对不符合手续和规定的成本，费用不得入帐。 具体职位：费用会计、成本会计、材料会计、成本控制

2.1.5资金管理 工作职责：

（1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。

（2）序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清日结，随时掌握存款余额，每月做好银行存款调节表，不签发空白支票。

（3）严禁现金坐支和现金转移他用等违反财经纪律的行为。保管库存现金和有价证券，遵守保险柜的密码纪律，确保库款安全。

（4）保管有关空白收据和支票。做好本店应收、应发款项工作。对签发支票所用的印章，应实行章票分管。

（5）按核定的额度掌握现金库存量，不以“白条”抵充库存现金。

（6）认真复核单位凭证，对不符合手续和规定的单据凭证以及借支应拒绝付款，收付的单据一定要加盖“现金”收付讫，银行存款收付讫戳记。 具体职位：现金出纳、银行出纳、结算会计

2.1.6总账会计 主要职责：

1、根据《事业单位会计制度》、会计基础工作规范和内部财务管理的要求，负责教育事业经费总账会计的核算工作。

2、根据省财政下达的经费预算，及时向省财政报送单位用款计划，督促资金及时到位。负责做好省教育事业经费的月、季报表和年度决算编报工作，促进教育事业计划的圆满完成。

3、总体设计会计核算科目和预算项目，强化内部会计核算和预算管理；负责管理会计电算化系统，对账务数据定期进行备份，确保财务数据的安全；定期对系统进行病毒检测，及时有效地采取防范措施，保证系统的正常运行。

4、每日及时把好会计凭证审核关。根据审核无误的会计凭证记账，是提高会计信息质量的重要保证。在审核当中如发现口径有不一致的事项，要及时予以提出和纠正，确保核算口径的一致性。

5、编报年度报表前，要做好各项准备工作，按规定计提各种基金；做好财产物资、债权债务的对账工作，保证账证相符、账账相符和账实相符，确保会计记录的正确无误，若发现有误，应查明原因，及时更正；按规定调整有关账项。年度终了，及时将全年总账、明细账打印装订成册，交档案员归档保管。

6、定期检查分析单位预算执行情况，促进增产节约、增收节支，当好领导的参谋助手。每年至少提出一份资金活动情况分析和改进 。 财务工作的建议措施。

7、完成领导交办的其他工作。

2.1.7会计文员/助理 主要职责：

1.全面负责公司日常办公事务，处理来往电话、函件；日常政务接待、来访客人接待；公司上层文件的传达。

2.负责日常的财务开支和银行周转业务，处理每月与银行之间的对帐。3.编制现金凭证，填制相关报表并交上级审核，确保现金与报表相符。 4.登现金日记帐、银行日记帐、编制银行余额调节表。 5.办理工商税务年审、企业变更、购买发票等业务。 6.人力资源考勤统计。

具体职位：会计文员、财务文员、会计助理、财务助理

2.2.1预算会计 主要职责

1、建立预算管理体系，为预算工作建立相应配套的执行、控制机制；

2、编制企业财务预算纲要，包括投资收益预算、资本性收支预算、现金流量预算等；

3、编制预算控制管理方案，保证成本目标和利润目标的实现；

4、定期汇总、分析各部门编制的预算执行差异分析报告，考核各责任部门的预算执行成果。

2.2.2财务分析专员 主要职责

1、在规定时间内完成各类财务分析报告；

2、参与公司经营财务测算、成本分析、敏感性分析、配合制定公司经营策略方案，提供财务建议和决策支持；

3、协助领导负责预算管理的运作与监控；

4、协助领导组织编制财务预算、财务决算,并对预算的执行进行控制分析；

5、执行领导安排的其他相关工作。具体职位：财务报表、财务统计

2.2.3审计专员 主要职责

1、负责本中心的月报、季报、年报的财务数据的复核；

2、负责公司的财务监督，定期进行财务审计；

3、负责公司对交易所报送数据的核对；

4、负责公司工程项目、专项审计的开展、跟进及公司内部资料的收集；

5、负责公司年度审计事项的跟进与对接；

6、其他交办的事务等。

2.2.4投资分析专员 主要职责

1、对投资项目进行财务调查、财务测算、成本分析、敏感性分析；

2、及时向上级汇报对项目进行产生重大影响的事件或变动信息；

3、收集、整理项目档案。

2.2.5融资专员/资金专员 主要职责

1、熟悉各银行融资政策、融资渠道、融资方式。

2、按照上级领导和银行要求准备各银行授信额度的基础资料准备、及时补充银行所需后补资料。

3、负责融资项目的上报、协助完成合同审查及后续手续办理的工作，项目审批通过后负责与银行办理签合同、国土局办理抵押 等具体操作。

4、各项授信资料，贷款合同等档案管理，贷后记录台账。

5、配合与支持其他部门各项工作。

6、完成领导安排其他工作安排。

推荐第2篇：建筑企业财务工作总结

篇一：建筑企业2015年度工作总结及2016年工作思路 同舟共济迎挑战齐心协力稳发展

——2015年度建筑企业工作总结及2016年工作思路 同志们：

时光飞逝，转眼间又是一年。在已经过去的2015年，行业不景气、形势不乐观，问题也不容忽视。在这样的大背景下，我们遇到了重大挫折，经历了很多困难，也经受了不少挑战。今天，我们相聚在（），召开公司2015年度总结大会，主要目的就是痛定思痛、回顾工作、分析问题、总结经验，为新一年更加严峻的市场环境定思路、寻措施、做准备。 第一部分：2015年度工作回顾 2015年对公司来说，是充满艰难坎坷与风险挑战的一年。一年来，国家经济持续下行的压力、建筑市场日益萎缩的趋势、行业发展亟需转型的需求，加之公司资金缺口较大、市场后劲乏力的现状，给企业的发展带来了很大的阻碍。经济新常态下，公司产值持续走低、中标数低处徘徊且中标工程规模偏小，直接影响了年度及“十二五”目标的顺利实现。面对困境，公司全体员工紧密团结在董事会周围，立足董事会提出的“面对困难、增强信心、努力拼搏、共渡难关”的十六字方针，认清形势寻机遇、坚定信心破难题，坚持做到“五个不动摇”，保证了企业在大风大浪中立稳脚跟，在逆境曲折中平稳运营。

一、适应形势、抢抓措施，坚持抓好生产不动摇 受国家经济和行业形势大环境的影响，公司全年的生产任务压力较大，新开工项目数量减少、已中标项目延期开工，多重困难和挑战相互交织，产值较去年相比也出现了较大的波动，使公司没有顺利实现年初的产值目标。全年完成建安产值（）亿元，累计施工面积（）万㎡，其中新开工面积（）万㎡，竣工面积（）万㎡，结转面积（）万㎡，结转产值（）亿元。全年完成产值超亿元的单位有（）个，分别是（）。从总体情况来看，有70%的单位完成的产值指标与去年相比，都有了不同程度的下降，其中下降幅度最大的单位达到了96.7%，另外还有7个单位的下降幅度也均超过了50%，情况很严峻。特别是新的一年，大环境还将更为紧迫，因此，这些单位负责人一定要认真总结经验、找出原因、制定解决方案，争取在新的一年里有所改善。目前，公司的结转产值仅为20个亿，比去年又减少了8个亿，这也意味着，2016年我们要面临着比2015年更为严峻的形势，希望各单位都能正确认识并高度重视这个问题，加大市场开拓力度，弥足后劲不足问题。

虽然整体形势不乐观，但仍有一些单位实现了逆势增长，如五分公司和六分公司分别较去年增长了69%和49%，这说明（）同志确实下了功夫，花了精力，希望新的一年，这两个单位要继续保持，稳住当前的增长势头。 在上交管理费上，位列前10名的分别是：（）。这里，我要表扬（）同志，希望大家向他学习，一要学习他的创新思路，从企业文化建设到工艺功法创新、从信息平台建设到项目智慧管理，近年来，（）同志始终站在行业发展的浪头，以快人一步的发展意识，探索着行业的发展新思路，并且已经取得了很多难能可贵的成果，如现场长效管理、质量通病防治、项目远程监控等，均得到了各级领导和各地同行的一致好评。在行业发展黄金期消退、市场任务萎缩、竞争压力加大的环境下，（）同志能积极转变思路，不仅创出了特色，更为公司打响了品牌。二是要学习他的大局意识，虽然（）同志现在名气响、影响大，但他始终牢记自己是公司的一份子，他本人也在各种场合公开承诺，绝对不会离开公司。在每年的管理费上，他也是缴纳大户，为企业的发展作出了自己重要的贡献。

其他几个独立法人的单位，发展也比较平稳，如常虹网架公司，全年完成产值（）亿元，金建公司在建筑行业产值全面下滑的基础上，依然实现了全年生产混凝土（）万方，产值达到（）亿元，基本与上年持平，保持了稳定的态势。

二、更新思路、放宽视野，坚持抢抓市场不动摇 新常态下，建筑市场给公司带来了新的挑战，突出特点就是工程数量减少但需求不减、项目造价不高但竞争激烈、施工垫资很多但回款困难，建筑行业市场也依然保持着市场规模压缩、份额压减的趋势。供求的严重不平衡导致了行业乱象大量存在、企业经营风险重重。面对矛盾突出的市场环境，公司既坚持“广泛收集招标信息、认真进行项目论证、精心编制投标文件”这三步走策略，又牢抓提升企业信用分这一关键工作，实现内部和外部同举、数量和质量并重，从而尽可能多地提高中标率，为企业发展提供市场的保障性资源。全年共中标工程88个，中标面积80万㎡，合同总价17.41亿元。根据全年中标情况分析，今年的市场开拓工作主要存在以下几个方面的特点：

1、着眼本地项目，保障公司持续发展

常武地区一直是公司的主战场，但今年以来，常武地区的行业生态环境持续恶化，新开工程明显减少、市场供给严重不足，一些几百万的小工程，往往也要拉低价格、大幅让利，使公司发展后劲乏力。特别是9月份之前，公司的企业信用分基本都在全市10名开外，与常州一建、成章建设等综合实力较强的对手相比，削弱了竞争实力，抬高了竞标成本，与不少规模大、造价高的工程如三馆一中心等项目失之交臂，令人惋惜。9月份以来，公司及时转变思路，将提升信用分作为一项重要任务来抓，专门制定检查用表、细化各项指标、明确分组安排、落实奖惩措施，并在每次综合大检查前及每月的综合检查中进行模拟检查。在各部门、各单位的共同努力下，短期内较快地提升了企业信用分。9月份开始，企业信用分一直保持在第3名，在一定程度上，增强了企业的竞标优势，提高了中标率。全年常武地区共中标工程62个，其中亿元以上的工程有4个，分别是莱蒙、科创、妇幼、田家炳。虽与去年相比，中标数量出现了下滑，但放眼当前市场环境，这些来之不易的工程仍然是支撑企业发展的关键性资源。 在这里，我要表扬城北分公司，（）两位同志能克服市场紧缺的困难，利用各种关系，寻任务、接工程，在有限的市场资源中抢得先机，在严峻的行业形势下实现发展，充分显示了两位同志千方百计拼事业、一心一意谋发展的敬业精神和探索精神，这一点非常值得大家学习。

2、着眼外地项目，延展公司经营布局

随着常武地区工程量的不断压缩，竞争压力和发展阻力不断增强，公司已经进入了开拓外埠市场的理念强化期和扩大经营范围的战略推进期。放眼常武地区一些同行企业，甚至一些综合实力在我们之下的企业，都已经先后进驻外地，开始了新的发展，“走出去”势在必行。今年以来，各单位也都能认清形势、适应趋势、发挥优势，充分利用现有资源，大力拓展外部市场。全年在外埠承接各类规模工程26个，占全年中标工程总量的30%，其中无锡分公司承接了9万多㎡，造价1亿元的无锡早餐食品制造车间工程。在这里，我要重点表扬（）同志，他带领的二〇九项目部能主动跳出常武范围、积极寻找外地项目，并坚持多协商、多沟通的原则，成功承接了涟水五岛湖公馆项目。总得来说，今年的外埠市场开拓取得了一定的成绩，但无论纵向和去年相比，还是横向和其他单位相比，都还存在着力度不够、数量不多、质量不高的问题。小规模工程偏多，工程较为分散，无形中提升了经营风险。希望明年的外埠市场开拓中，各单位要再努力、再加码，努力发掘潜在市场，全力攻占优势市场，争取能在外地市场的开拓上能有新突破。

3、着眼配套项目，延伸公司产业链条

4、着眼副业项目，提升公司经济效益

公司按照“立足主业、拓展副业、多管齐下、提质增效”的原则，认真做好了各基地的招租工作，年内房地产合同租金（含补偿费、设备处理费）收入（）万元，为企业增加了经济效益。同时，为了适应时代发展和社会要求，根据行业发展趋势，公司还不断调整和完善经营结构，组建了新能源安装公司和构建装配公司两个配套分公司，特别是新能源安装公司，今年完成了（）个亿篇二：建筑公司工程部2015年工作总结2016年工作计划 建筑公司工程部2015年工作总结2016年工作计划 建筑公司工程部2015年工作总结2016年工作计划

新的一年即将来临，回首2015年工程部工作，总结一年来的工作成绩，找出工作中的不足，确定明年的工作目标，安排好施工项目工作的实施，是工程部工作年度总结的需要。在年度总结工作中，我们认识到：创造良好的施工环境、学习环境，是工程部的努力方向，保障施工进度需求和施工人员的需求，是工程部的工作职责；提高工程部人员的管理意识，掌握好管理技能，满足施工需求是工程部的工作基础，完善各项规章制度，建立良好的工作秩序，是工程施工的保障，树立“工作在先，意识在前”的工作宗旨，为我单位的不断发展和完善作出努力，全身心投入到工程部的工作中，是工程部全体员工的工作准则。

为此对这一年的经历进行一个系统全面的总结。对工作上的不足之处进行自我批评，总结原因所在；对成功之处进行推广，使得在今后的工作中能够更好的运用和实施。本年度的总结分为项目工作情况、部门工作情况、下年度工作计划及建议和意见。

一、项目管理情况

1、范家庄北路

范家庄北路经历了2012年施工阶段、2013年停工阶段、2014年阶段性施工，在2015年底顺利完成合同内的工程量。在此期间

2015年1月完成工程各项外业的施工、验收，所遗留下主要包括有结算和资料的交接工作。范家庄北路资料接收单位主要有：城建档案馆，丰台管委，道路、排水接养单位，建设单位，公司技术质量部。为保证各项资料的顺利完成移交，工程部全体人员对各项资料进行收集、完善、整理，保证了资料的顺利移交城建档案馆和接养单位，同时将备份的资料进行了整理移交公司技术质量部。

范家庄北路的结算，作为范家庄北路后期的一项重要任务。为了顺利完成该项目的结算，保证公司的利润最大化，多次与监理单位、建设单位、审计单位就相关费进行协商洽谈，保证了公司预期的收益。

通过范家庄北路后期收尾时，感到部室人员在综合业务水平仍需要提高。同时应加强与其他专业部室之间的协同配合，以提高工程部在今后工作中针对此类工程的应急处理能力。

2、黄鹅路

该项目位于大兴区黄村镇芦城乡，是连接鹅房与西芦城的通道。路线全长1.02km，主要进行道路南侧的人行步道和排水治理，工程造价约96万元。

为了该项目各项工作的顺利开展，工程部配合项目部进行了前期劳务分包合同的签订，现场驻地建设的选定，与业主、监理的各项沟通，为工程各项工作的顺利实施提供了有力的保障。最终完成工程产值1038226元。通过黄鹅路项目的扩大分包模式，在一定程度上保证了公司的固定收益，同时可以借助于分包单位的各项社会资源，最大限度的减少公司在该项工程的前期投入。但是不能保证公司利润的最大化，而且在管理上存在受制于分包单位的现象，同时公司员工在业务水平上得不到一个很好的锻炼提高。

对于此类项目在项目组建前做好分包模式的选定，同时做好合同内容的明确，杜绝在实施过程中出现被动现象。在项目实施过程中加强工程实体管理，工程部应充分体现在公司的牵头作用，真正做好项目的管理和监控作用。

3、良常路改建三标

由于良常路改建第三标段是跨年度工程，在2013年末剩余道路沥青面层未摊铺完成，今年主要进行了沥青面层的摊铺施工。由于受到当地政府的干扰致使沥青面层摊铺分成了两个阶段摊铺。分别于7月中旬、10月下旬进行了沥青面层的摊铺；且项目部在经过长时间停滞后，人员流动较大。施工阶段，工程部积极配合项目进行相关人员的调配，保证了后期剩余工程的顺利完成。

后期沥青面层摊铺时，原良常路项目经理也离开该岗位。为了顺利完成后期的工程验收、资料归档、工程结算，工程部积极参与与该工程的项目建设单位、监理单位及公司相关部室之间的协调、联系，从而保证了各项后期事务的顺利实施完成。

良常路改建工程按照合同工期如期完成工程的实施。但是在实施过程中，工程阶段性工程进度不能得到有效的保证，工程部对工程过程中的深入达不到一定的深度，未能充分体现工程实施过程中的进度控制的作用。通过良常路项目实施，在今后的项目组建时，首先必须保证项目部人员的合理调配，保证工程实施人员在工程实施过程中的作用；同时加强项目的控制力度，建立完善的项目部对口人员的培训机制和公司控制体制。

4、秋林铺、金鸡台、白草畔、百花山四条水毁项目及大件路中修工程

2014年进行水毁工程施工时，由于部分工程仍有剩余工程未完工，经房山路政局协调，由我公司配合对秋林铺村路、百草畔路、金鸡台村路及百花山路进行剩余工程施工完善。由于不具备现场施工条件在实施中取消百花山路工程。

工程实施期间，工程部积极配合项目进行现场各项工程实施，并协同公司相关部室帮助项目解决现场进度、质量、安全等方面的问题。 大件路中修项目位于房山地区，是燕山通往城区的主要通道之一。该工程采取不断交通施工，为保证工程短平快的顺利完成，工程部积极参与了大件路中修项目前期工程进度计划讨论安排。制定出最佳的施工方案，经过10月21~10月27日7个夜间的施工，顺利完成合同内的工程。

这几个项目施工过程中，项目部按照公司要求真正做到了开工前有准备，完工有总结。这将作为今后工程部广泛推广的一个大的发展方向。在工程实施过程中按照各项制定的计划进行实施，但是由于项目规模小，实施周期短，在过程中仍有各项规定得不到很好的落实。 工程部在工程实施过程中存在监管力度不够，不能严格要求项目及时上报各项资料，针对这类此类工程，工程部将在今后的工作中做到深入现场，并配合项目完善培训及监督各项工作的完善。

5、小清河桥梁工程

小清河桥梁工程是2014年的跨年度项目，本年度主要进行了桥面附属及桥面系的各项施工。 施工过程中工程部多次进入现场就施工进度进行督促，对所存在的问题及时进行反馈，保证了在汛期来临前完成所有工程，使得以顺利验收。

工程整体进度未能达到预期的效果，工程部通过该工程的项目管理意识到在今后的项目部管理中必须加大进度控制的力度；做好公司各部室与项目部各部室的牵头协调的作用，把各种问题暴露在表面上，杜绝因某项工作而影响项目的整体运行；为保证工程进度、质量、安全而保驾护航。

5、南水北调东干渠七标

南水北调七标，作为公司在2015年度的重点项目，且该项目存在各种新型的工艺。工程部从该项目开工一直作为工程部的重点。在工程实施过程中，工程部完善与项目部同步的二衬进度图，建立每天的日报制度，保证了工程部对现场每天工程实施情况的了解。

在经历了

一、二衬转换、二衬与结构转换过程中发现的各种问题。工程部深刻的体会的在管理过程中业务知识的匮乏，沟通的欠缺，深入度的不足。针对目前所存在的问题，工程部及时联系技术质量部、安全保卫部，加强对施工人员的专业知识培训。同时应加强对工程人员进度、质量、安全意识的认识提高。

6、其他项目遗留问题篇三：2016年公司财务工作总结及2015年财务工作计划

财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在xx年做了大量细致的工作：财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施erp软件为契机，规范各项财务基础工作用

在经过两个月的erp项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了erp系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行erp系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到erp系统中并且运行良好。

三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模

由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通

过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、erp管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的xx年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对xx年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。

七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力

际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。

八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式 根据xx年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在xx年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了xx年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过“分散权力，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。 xx年，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。

2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。

3、配合集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

4、加强资金管理，统一调配，根据集团总部资金部的工作计划安排，调控好各项经营用资金。

5、继续完善各项财务管理制度和内部控制制度，如财务核算管理制度、销售与收款、

6、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合财务人员考评办法，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力。

推荐第3篇：建筑企业财务管理制度

财务资金管理实施办法

第一章 总则

一 ：为规范财务管理行为，建立健全内部管理制度，保证公司长期稳定、有序发展，根据《企业会计制度》及其有关规定，结合公司实际，制定本法。 二 ：财务管理的目标是实现企业效益最大化，保障财产安全与持续经营，增强市场竞争力。做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业资产，提高经济效益。

三 ：财务管理的基本原则是：严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护企业合法权益，，并以企业会计准则为核算基础，如实反映单位的财务状况和经营成果。

四： 财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，确保公司资产安全、真实、完整，最终实现公司利润最大化。

五：本办法适用范围:宿迁润鑫建设工程有限公司所属各单位及项目部。

第二章 财务业务审批规定

一：公司按照货币资金收支的金额、发生的频繁程度和重要性由不同层次的人员或机构来进行管理和控制。

二：公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人按授权权限进行审批。

三：财务业务审批权限，由公司董事长负责。

四：授权审批制度的形式是公司董事长逐层授权，权责统一。 五：公司实行董事长领导下项目经理负责制。

六：所有报销业务实行经办人、验收人、审批人相分离的内部牵制制度。 七：审批权限分类为：审核、核准、审批、批准。后项对前项具有否定权。 审核：指管理部门及主管领导对该事项的合理性提出初步意见； 审批：指有关领导经参考审核意见后进行批准；

核准：指财务主管根据财务管理制度对已经审批的支付款项从单据和数量上加以核准并且备案。

批准：指董事长批准。

第三章 资金管理规定

一、公司资金实行集中统一管理。

二、公司所属各项目不能将资金擅自借出，不得将项目资金挪作他用。

三、公司所属各项目部在使用资金时应收取、合法有效票据，对于不能收取、合法有效票据所发生的税费全部由项目部自行承担。

四、资金预算管理

1.项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。2.根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。 3.根据回款，项目部编制资金使用计划。经相关责任人审批后实施。 4.项目部资金，原则上由公司统一安排使用。

五、资金使用审批权限

1.3000元以下的零星材料，由项目部生产经理审核，项目经理审批，由公司生产副经理批准后支付。

2.3000元以上的材料，逐级上报总经理审核，董事长批准支付。

六、以下属严重的资金管理违规行为，公司要予以重点查处追究责任和罚款：

1、未经董事长授权、或超越授权权限、授权期限擅自签订保函、担保合同文件、签署垫资意向的；擅自拆借挪用公司资金的；规避公司管理的。

2、项目部收取资金私自坐支，不遵守公司资金集中统一管理规定的。

3、有关重要资金管理资料丢失或泄密，致使公司利益严重受损的。

4、将应存入公司资金转至它处的。

5、与关联单位串通、虚列、虚报支出骗取资金的。

6、未经公司批准，以物资或劳务抵债或互换的。

7、公司认定的其他行为。

第四部分

采购管理制度

第一条：为了加强项目部、应付账款的管理，规范付款行为，防范对应付账款管理过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关法律法规，结合公司对应付款的管理要求，建立适合本单位业务特点的管理规定。

第二条：项目经理对本单位采购与应付账款的管理、内部控制的建立健全和有效实施以及各种付款业务的真实性、合法性负责。

第三条：项目部应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确保办理采购与付款人员相互分离、相互制约和监督的管理体制。项目经理应根据具体情况对办理采购与付款业务的人员进行阶段检查。

第四条：项目部组建时应将项目经理、材料采购、仓库管理员、材料会计等人员名单报公司财务备案，并且留签字样本。

第五条：项目实施前，应编制成本计划和材料采购计划并报财务部批准。 第六条：项目部负责建立《施工建筑材料、设备工具价格目录》数据库，每季度末负责公布更新的价格信息，项目部根据价格信息建立采购价格征询及比较的体制，在保证质量的前提下按较低的价格采购，公司财务审核各项目部大宗材料的采购价格，对采购价格出现异常情况的，公司财务有权拒付货款，并报总经理进行调查处理。

第七条：对主要材料的大宗采购和分包工程原则上需进行招投标。中标的供货单位应与公司签定合同，交公司财务备案后生效。

第八条：在材料采购过程当中，采购员根据审批后的材料采购计划实施采购时，具体采购单位及采购价格应由项目经理审批。

第九条：材料入库、出库要手续齐全。如果材料直接到施工现场，库管员也要据实登记材料台账。

第十条：材料已验收入库但发票单据未到的，月末由项目部与供货商核对后按暂估价入库。次月必须依发票单据调整入账。估价以货到验收为前提，不准作假。 第十一条：偿还欠款取得的发票单位名称同挂账时供货单位名称必须一致，否则不予支付，特殊情况需与供货商签订补充协议并交财务部存档，方可支付。偿还外欠款时应在欠款证明上逐笔登记，清账时将外欠款证明收回。凡供货商以个人名义签合同挂账的，必须由个人在发票正面签字确认。项目及分公司以赊欠方式采购材料的，同样应当执行本制度的规定纳入月采购计划和审批，且必须严格控制数量并向公司备案。

第十二条：项目部预付材料款定时要签订合同，材料会计应建立预付款台帐，预付帐款应该及时清理。

第十三条：项目部应按计划采购材料，发生材料损失进入该项目成本，发生计划外采购要补报计划。

第十四条：项目部加强对应付账款的管理，要求有专人负责建立外欠款档案（包括合同、协议、结算单、收料小票、外欠款证明、付款登记本等相关原始凭证），外欠款明细帐，定期对应付款项进行定期分析，做好还款工作，避免发生诉讼案件。

第十五条：项目结束后进行审计，出具审计报告，将项目财务档案移交总公司财务部。

第十六条：项目部外欠款漏挂应付账款的由当事人和项目经理承担经济责任。

第十七条：凡查出虚挂应付账款的项目部，经办人与项目经理承担法律责任。 第十八条：凡在材料采购过程中为个人谋取利益，抬高材料价格，损害公司利益，一经发现根据造成的经济损失对责任人处于2倍以上的罚款，给公司造成重大损失的，追究法律责任。

第五部分

项目部成本管理 第一章 总 则

施工项目部成本管理主要包括成本预测、成本实施、成本分析和成本考核，这四个环节是护卫条件、相互促进，构成了施工项目成本管理。

第二章 施工项目成本管理的原则

第一条：项目部成本控制的原则就是以较少的投入获得最大的产出，充分利用科学的管理手段，合理进行资源配置，提高经济效益。

第二条：项目部成本的过程控制包括施工组织设计、劳动组织、材料供应、工程施工等方面，只有在项目实施各个阶段、各个环节时及时发现问题，解决问题，才能够促进各项施工准备得到贯彻落实，有效地达到控制目的。 第三条：在实施目标成本管理和控制时，按照成本计划内容实施，可由各部门（人）在工作职责范围内逐项处理。但对成本差异金额数较大的事项（如工资、奖金、办公费、差旅费），以及对单项目标成本超计划使用的，必须按规定的手续由专人审批，并对成本计划进行调整。

第四条：建立成本控制组织体系，专人负责、分层分项进行控制，以财务部门为中心，协调处理与相关部门的关系，统一核算口径和步骤，及时反馈与分析存在的问题。 第三章 施工项目成本管理的范畴

第一条：项目管理成本的主体：成本的主体应包括生产经营活动中各层面、各环节对发生成本负有责任的管理者，具体包括：（1）项目决策层；（2）工程技术人员；（3）工程施工人员；（4）责任管理部门（如设备、试验、计财人员等）。

第二条：成本管理对象与内容。以工程项目成本的形成过程为管理对象，如（成本预测、施工组织准备、过程控制、竣工验收等），以项目职能部门、作业队作为控制对象，将责任成本分解，层层落实，明确责任，据此进行控制和考核。了解每一个单项工程成本情况，编制工程预算，计算其工、料、机的数量与单价来作为控制标准。

第三条：项目管理成本的分类 1.材料费管理。 材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等。项目物资部根据工程队提出的限额领料单发料，并及时地把发料单返给工程队，料单的内容要按照工程项目、领料单位、数量金额填写齐全。根据实际消耗的发料单及时地登记并进行材料消耗核算。

2.人工费管理。人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际支付工资进入成本，奖金部分全部进入成本。

3.机械费管理。项目部自用施工机械的使用按实际发生数计入成本；包括机械设备的折旧、修理费、材料配件费、燃料费等。每月底根据取得的机械折旧和修理费、材料配件费、燃料费机械台班的使用费等数据进行成本核算。外部机械是施工机械，由调度员根据施工班组签字的清单，编制“机械派工单”转给项目计划部进行汇总，最后到财务部根据工程队的使用情况入账。

4.其他直接费管理。其他直接费包括在施过程中发生的水电费、安全经费、生产工具使用费、检验试验费、临时设施费、其他费用等。能直接分清可直接计入项目工程成本，分不清的通过分配的方式计入成本。按当月完成施工产值进行分配，项目工程成本核算纳入会计成本核算体系，运用会计处理方法：编制凭证，记账，登记账簿，成本核算，编制报表。

第四章

项目施工成本管理的实施

第一条：制订标准成本。标准成本是公司对项目成本进行预测和评估，以下达指标任务，促进项目进一步挖掘降低成本潜力，其实质上是计划管理，计划成本，是事前控制的体现。标准成本订制的原则是：项目评估小组深入现场，详细了解当地建材市场行情、机械租赁、劳务供应情况和市场价格变动趋势，了解当地地质、交通、能源、电力、气候情况，了解工程性质和结构以及施工工艺、流程，了解业主单位工程资金到位与结算情况。充分预测影响项目成本的风险因素，从实际出发综合考虑项目成本（包括质量成本与预防成本），合理确定目标成本和目标利润。

第二条：各项成本管理的措施

1.人工成本的管理措施：定员定编，精简机构。经理部应根据工程规模和劳动强度，合理安排施工队伍，确定施工人数，减少闲杂劳动力，提高劳动效率；积极进行劳动技术革新，改进施工方法。先进的技术手段，既能节省工、料、机的耗费，又能节约时间，加快工程进度，提高劳动生产率；合理安排工序，改进劳动组合，形成流水作业，实现均衡生产，避免窝工、怠工现象，这是减少人工成本最直接有效的办法；实行绩效挂钩，按劳分配。

2.材料成本的管理措施：在工程项目中，材料费占有很大比例，如何有效控制对经济指标的实现起到关键性作用。材料成本主要包括材料采购、保管和消耗。所以管理材料成本应该从以下几方面入手：

⑴招标采购。详细了解市场行情，货比三家，考察诚实可靠、信誉良好的供货商家，在同等条件、相同质量情况下，选择质优价廉的产品。

⑵低保管成本。认真编制材料计划，对施工现场的需求能够准确把握，对材料供应、消耗心中有效，减少库存成本，加快资金周转。

⑶实行限额发料。物资管理部门根据生产计划、材料消耗定额的资料核定定领发料，严格控制材料超耗，决不允许超出设计数量。

⑷充分利用新技术，尽量采用高效节能材料、代用材料。

3.机械成本的管理措施：加强日常维修保养。定期维修与保养是保

证机械正常运用的基础，也是减少大额维修费的有效手段。严格操作规程，避免无谓损失。操作工的技术素质和机械的爱惜程度，也是决定机械使用寿命的关键因素。 ⑴ 实行单机、单车核算。明确司机的责任与权利，同时建立考核与激励制度，提高机械的使用效率，保证机械的完好状态。

⑵ 降低租赁价格。由于内部施工机械力量的不足，一些企业租赁外界机械，合理利用，从而降低机械费用。

⑶ 及时清退机械。管理人员应该根据施工现场的实际情况，对机械使用进行认真清理，及时清退闲置机械。

4.其他直接费用的管理措施：主要包括施工过程中发生的材料二次搬运费、临时设施摊销费、检验试验费、工程定位复测费等。

5.间接成本管理措施：间接成本指施工管理层（经理部）为组织施工和管理工作所发生的费用，做到：经费包干，量入为出，指标控制；科学管理，合理组织，避免进度滞后、质量返工现象。

6.间接费用的管理措施：间接费用包括管理费用、财务费用和营业费用。项目的期间费用控制如下：合理运用工程资金，即要保证施工生产的顺利进行，又要降低资金筹集费用、借款利息费用的开支；确定招待费开支标准，严格审批程序，从严控制开支。

第六部分

项目部财务管理办法 第一章

资金管理

第一条：项目部于月末25日前编制下月资金收支计划，年末25日前编制下年度资金收支计划 。收到工程款后编制具体资金使用计划报公司财务部，经公司领导审批后方可使用。项目部经理和财务人员，对资金管理和使用情况负全部责任。

第二条：项目部需要开立帐户的，必须经董事长审批，并报公司备案。项目部资金不允许挪用、外借或私存他户(包括分公司之间拆借资金)。私自留存，不存入公司指定银行账户的，按票面金额的0.5%/日罚款。 第三条：项目部司资金管理必须按本规定执行，并作为考核项目部经理业绩的一项重要指标。

第二章

风险管理

第四条：项目部在使用资金时应合理分配，在保证生产的情况下，尽量减少应付帐款，杜绝因拖欠劳务费和采购费等产生不必要的诉讼案件。

第五条：公司财务部对项目部财务核算进行不定期审计，对项目部经济效益和经营情况进行监督评价。项目部需提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

第六条：项目部项目竣工结算后，结算资料应报送公司财务部，公司财务部与项目承包人清理债权、债务并出具清算报告，公司对该项目进行财务审计，出具审计报告。

第七条：项目部的项目承包人应将对外签订的合同、协议做结案处理，提交公司行政部评审并出具意见，报董事长批准后，交公司行政部备案。

第三章

项目部财务人员岗位责任 第八条 项目部会计岗位职责

1、按照国家财务制度规定。认真编制并严格执行财务计划、预算、遵守各项收入制度，控制成本费用、支出范围和开支标准，分清资金使用渠道，合理使用资金。

2、按照财务制度记帐、结帐、报销、做到手续完备，内容真实，数字准确、帐目清楚、日清月结、按月编制会计报表及时上报。

3、按照会计核算原则，定期分析财务计划及资金使用计划的执行情况，披露经营管理中存在的问题，及时项目经理及主管领导提出建议，当好领导参谋。

4、按照财务规定，妥善保管好会计凭证、帐本、报表、档案、电子资料等涉及会计事项的有关资料。

5、审核收付款原始凭证，编制记帐凭证，正确核对报销单审批手续是否完备，领导签字是否真实有效，票据金额与审批金额是否一致，报销单填制是否规范，对不符合以上规定一律不准报销。

6、核对现金业务掌握现金的日常库存额，做到日清月结，及时与总公司财务部对账。

7、备用金审批，管理者和采购人员及出差人员需要支取备用金时需填写备用金借款单，并写明备用金的用途经主管部门领导审批后报项目经理审批，出纳人员凭审批后的借款单付款。

8、监督和督促备用金的使用情况，对领取备用金人员所发生的业务要及时督促报销，对前一笔没有没有及时报销的业务，不能发生第二笔把备用金借款。

9、妥善保管库存现金，各种有价证券，有关印章和空白收据，签发支票所使用的印章应有两人分别保管。

第十条：材料会计岗位职责

1、对材料发票、发票附件、入库验收明细进行核对验收并签字入帐，对材料采购的真实性负责。

2、对项目材料出入库进行明细分类入帐及时核算，日清月结。

3、督促库管及时准确地核算各种材料的入库、出库及库存。

4、对材料已验收入库但发票未到的预付款项和未付款项及时处理，做好材料的预付款及应付款明细帐。

5、负责各种材料的核验和明细核算，对材料采购人员和库房管理人员的日常工作进行监督。

备注：招待费1000元以内的，由项目经理审批支付，1000以上的由公司总经理审批支付。招待费一年不超过3万元。有特殊情况的需之前申请。

推荐第4篇：建筑企业财务管理制度

财务制度

财务制度

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税

2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。

6、财务室每季度组织一次财务制度执行情况检查，对违反制度的行为给予通报批评，每次并处罚款50-1000元，根据违规情况严肃处理，触犯刑律的追究刑事责任。

据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

财务制度

第一章 资金审批制度

第一节、总则

第一条 公司1000元以上的款项的支付，须经公司总经理签字批准。如总经理出差或其他原因不能及时签字，先电话请示征得同意后可先行办理业务，在总经理出差回来一周内财务人员必须主动向总经理说明原因并补签字。

第二条 财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。

第三条 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

第四条 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长（总经理）批准。

第五条 报销凭证原始发票1000元（含）以上由经手人背面书签姓名及时间。财务人员审核凭证时，在全部原始单据上加盖“已审核”印章（原始单据多的可在已粘贴的票据上“骑缝”加盖）。

第六条 往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司研究批准。 第七条 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。 第八条 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

第二节、施工工程用款审批制度

第九条 施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下\"施工工程专用款支付审批工作流程\"执行

（1） 项目部提出付款申请，并填写工程支付审批表。 （2） 分管领导核定、财务部审核后，报公司经理、审批。

（3） 公司经理、审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上

财务制度

流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

第三节、行政费用支出管理制度

第十条 公司管理人员的费用报销，须公司主管领导核定后，经公司董事长（总经理）批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长（总经理）批准。

第四节、车辆维修费及汽油费管理制度

第十二条 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

第五节、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

第十三条 公司办公用具由办公室统一采购，管理。办公室财产台帐为财务部附设帐册。

第十四条 办公费用（除招待费用以外的日常管理费用）1000元(含)以内的由行政经理在报销凭证（含签报）上签字，经财务总监审批后报销，1000元以上须报总经理审批。

第十五条 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。

第十六条 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事管理部门制定，经董事长总经理批准后报财务部备案。

第六节、行政费用报销制度

第十七条 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

1、公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报董事长（总经理）签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

2、应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制,批准后方可实施。

3、凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现

财务制度

金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

4、支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。

第十九条、银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。

第二十条、加强收款收据的管理，建立收款收据领用、核销登记表，由办公室集中统一购买或印刷连号收据，指定档案室专人保管。财务会计在档案室领用（每次限领5本），出纳人员使用完后交会计审核签字，由会计人员到档案室核销后再领新收据。收据专管员必须认真审核已使用收据存根是否连号，发现问题及时反映。收据存根视同会计凭证按年归档保管。

第二十一条、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第二章 工程成本管理制度

第二十二条、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长（总经理）签署或授权委托签署。

第二十三条、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。

第二十四条、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

第二十五条、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

1、参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

2、负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

第二十六条、工程中间结算程序。

1、公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象进度），将工程

财务制度

进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。项目部承包工程应提供业主单位、监理单位及其它有关单位审批的《工程进度审批表》报公司工程部审核，送财务部会签。

2、财务部根据有关文件资料，公司直接承包人或项目部领用的供应材料数额，以及与公司直接承包人或项目部其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

第二十七条、工程决算程序。

1、公司直接承包人或项目部应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。

2、财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算款和材料结算款，扣除已付工程款及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。

3、大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。

推荐第5篇：企业财务工作岗位职责

企业财务工作岗位职责

第一条 财务经理负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。

(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；

(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；

(六)承办公司领导交办的其他工作。

第二条 会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第三条 出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第四条 审计的主要工作职责是：

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

推荐第6篇：企业财务岗位职责设计

毕业设计

题 目：

中小企业财务岗位职责设计

系部（院）：

专 业：

学 号：

姓 名：

指导教师：

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内容摘要

在公司的治理和价值创造的过程中，财务机构是企业组织机构中一个比较重要的基础组成部分，是担负着反映和监督企业经济运作，进行公司理财，财务分析，财务控制，信息管理等重任的关键职能部门，它在企业整个管理机构中扮演着重要的角色。因此，对中小企业而言，建立一个合理，健全的财务组织机构具有重要的意义。本文主要分析了目前国内中小企业财务岗位所存在的问题及解决方案，并提供了中小企业财务岗位职责设计的建议。

关键词：中小企业

财务岗位

职责

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目 录

绪论······································································································································· 4

一、中小企业财务管理现状······························································································· 4

二、中小企业财务部门岗位职责设计应注意的问题······················································· 6

三、中小企业财务岗位职责设计······················································································· 8

（一）会计机构运作要求··························································································· 8

（二）各财务岗位分工模式······················································································· 8

（三）财务工作岗位的设计······················································································· 8

（四）各财务岗职责··································································································· 9 结论······································································································································· 12 参考文献······························································································································· 13 3

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中小企业财务岗位职责设计

绪论

中小企业对我国国民经济的发展起着重要的作用，然而中小企业的财务会计管理工作却存在人才缺乏、机制不健全等问题。目前，在中小企业会计管理工作中，还存在许多问题，使之财务管理部门难以发挥其整体功能，影响企业管理及经营决策中发挥应有的作用。为推动中小企业业务发展和管理水平的提高，根据企业经营管理需要设计规范、灵活、有效的财务制度十分必要。设计财务组织机构的目的一是建立优化的组织机构和财务运行机制，确保财务工作中的高效率，低消耗，及时完成财务工作任务，有效实现目标；二是完善财务工作，确保财务工作的科学化，有序化；三是营造严谨规范的财务工作环境，强化财务人员的责任感。因此，本文分别从中小企业财务管理现状、中小企业财务岗位设置应注意的问题及中小企业财务岗位职责设计几方面进行了论述。

一、中小企业财务管理现状

在我国的国民经济体系中，中小企业是最具活力的部分之一，它们相对生产规模小、经营模式灵活，生产成本低、效率高等。但同样的.中小企业的发展常常受到经济、法律和制度上诸多因素的制约，比如政策的限制技术管理人员的缺乏.生产设备落后，以及由于金融体系不发达、社会诚信缺失而导致的融资困难等等。就目前的经营情况来看，资金缺乏仍是阻碍这些中小企业发展的主要因素。所以相当数量的中小企业主缺乏系统的管理知识，过于重视短期的利润，这样的思想导致其单纯追求销量，忽略了财务管理的重要地位。导致了大部分中小企业的会计帐目异常混乱，管理者无法获得及时、有用的财务信息，影响了决策的客观性和及时性。中小企业财务财务管理工作中存在以下问题：

（一）有章不循，有法不依

当前，中小企业正处于新旧体制转轨阶段，部分企业经营不佳，低效率、低效益现象普遍，不少企业财务机构人员站在个人或小团体利益上，不是如实反映企业经营活动，而是成为部分经营者营私舞弊、掩盖真相的“合法”工具，造成 4

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企业不按规定建账、账目严重混乱，账外设账或造假会计凭证、会计账簿和会计报表，私设“小金库”，偷税漏税，使之会计基础工作有章不循、有法不依、弄虚作假、违规操作，隐瞒企业真实的财务状况和经营成果。

（二）重核算、轻管理

从工作职责和工作范围上看，会计人员只管完成自己职责范围的记账、算账和报账工作，与其他部门配合较少。从提供的信息上看，提供的产量、产值、成本、销售额、利润方面的数据较多。而对资金的如何有效利用、成本费用如何下降、盈利能力如何提高等等在企业管理深层次问题研究的较少。重核算、轻管理的现象普遍存在。造成会计部门与其他职能部门联系少，不能有效地发挥企业整体功能，改善企业经营管理，提高经济效益。

（三）会计核算方法简单，会计监督不力

会计方法的科学性与完整性，是全面履行会计职能的关键。目前，一些中小企业只重视察会计核算、记账、算账和报账，而忽视会计监督和会计分析。从会计数据的来源上，对原始凭证的控制不够严格，不合要求的发票、收据、甚至白条都可以报销入账；从资产的管理与核算上，集中表现为管理制度不健全，导致账实不符、账账不符，影响了资产信息的真实性；在对负债核算上，对于企业应付账款类入账时间随意性较大，导致月末对资产、负债的反映不符合真实性、及时性原则的要求；在收入成本的核算上，有些经营者为了获得更多的政治荣誉和经济利益需要，收入的确认和成本结算上随意性，亏损的可以做成盈利、盈利的可以做成亏损，当年利润可以埋伏到下年度体现，多计少算或少计多算现象普遍存在，形形色色的“经理利润”、“厂长利润”。有不少企业只重视会计核算，但核算方法简单，同时还忽视了会计监督，造成会计信息失真。

（四）现代化会计手段未能有效地利用

在目前的中小企业中有两类情况：一类企业仍然演用传统的手工记账、算账和报账，对现代化的会计后段不接受，墨守成规，财会人员没能从烦琐的手工劳动中解放出来，腾出较多的时间来研究企业的经营管理。另一类企业财会部门虽配备了电脑等硬件设施，但对实用会计软件的利用、开发及网络技术的应用还相当欠缺，大多数企业的会计电算化水平基本停留在以计算机代替手工记账阶段，所形成的会计信息只用于对外提供会计报告，而未能直接用于企业内部对经营业 5

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务的监督控制和经济决策分析，直接影响会计信息的准确性、信息披露的及时性、全面性和共享性。

（五）会计机构不健全

主要存在两方面的问题：一方面，一些企业只设会计机构，而不设财务管理机构，而不设财务管理机构；有的企业不设会计机构，企业全部会计工作委托会计事务所代理，严重忽视了会计工作在企业经营管理中的作用。另一方面，一些企业会计机构不健全，会计人员配备不合理，财会人员的岗位责任制不明确、不落实，缺乏行之有效的内部管理制度和会计监督制度，会计机构形同虚设，无法真正发挥会计管理工作在企业经营管理中应有的地位和作用，这与企业经营领导者不懂会计工作和对会计作用认识不足的有关。

二、中小企业财务部门岗位职责设置应注意的问题

（一）摆正会计工作的位置

随着全球经济一体化进程不断加快，意味着我国企业必须遵照国际贸易规则开展贸易，国内中小企业与国外企业之间必将加速融合。会计作为国际贸易通用的商业语言，如果中小企业仍然把服务定位在企业经营领导者利益和企业眼前利益上，必然与市场经济及现代企业制度的建立相违背，不仅不能正确反映企业自身经济活动情况，而且更不利于国家宏观指导，从而导致失去贸易伙伴。因此，任何一个中小企业的会计工作都必须摆正其服务的位置，适应新的经济环境，运用合适的方式向投资者、债权人、外部利益关系人和政府公开其准确财会信息，适应经济全球化趋势，实行国内会计与国际会计接轨，增强企业会计信息的国际可比性。

（二）会计部门与其他管理部门紧密结合，加强互动

管理是一个由各要素组成的系统工程，会计部门是经济管理中的一个职能部门。会计不是一个独立的系统，而是与其他管理系统紧密相关，会计以其自身的管理特点对其他管理系统起参谋和预测作用，只有会计信息有效共享，会计部门与其他各职能部门密切的结合，共同发挥作用，企业的管理工作就会再上一个新台阶。

（三）完善会计核算方法，加强会计监督职能

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中小企业要完善会计核算方法，应从会计基础工作入手，根据《会计法》和企业会计准则及各项具体制度的要求，从编制会计凭证、登记账簿到编制会计报表各个环节，都要客观、真实、及时、准确、明晰反映企业经营情况的会计信息。同时要加强会计监督职能，必须完善会计监督和分析。

（四）运用现代化手段，为会计工作服务

全球经济一体化进程不断加快，使我国中小企业更具挑战性，灵活性、迅速和多变是企业发展扩要特点。企业的会计手段如果还停留在手工或半手工状态，参与企业竞争就不可想象。这就要求企业实现会计手段的现代化，要求加大对会计信息系统的投入力度。首先，要改善硬件条件，及时配置电脑及设备，实现会计电算化，会计管理现代化，企业要给予物质条件上的保障。其次，会计人员与计算机软件开发人员要通力合作，结合本企业自身情况、业务特点和行业状况，进行应用软件开发，做到应用性和技术性相结合。同时，做好会计人员电算化操作培训工作，人人会应用会计软件，真正把会计软件的开发应用落到实处。

（五）建立健全会计管理控制制度

建立良好的会计管理控制制度是抑制、解决会计工作中存在问题的重要条件。中小企业财会部门应建立包括凭证流转程序、与各职能部门之间的联系方法、各财会人员的工作职责、违章责任等内容的岗位责任制。做到工作目标明确、职责具体、权责分明，保证财会人员在工作中有章可循。

（六）完善会计管理体制，提高会计队伍素质

中小企业要完善现有的会计机构。企业依法设置会计机构，明确会计机构职责与权限，增强会计人员责任感，建立和完善企业内部各项会计制度，促进会计基础工作制度化、规范化。同时，企业在建立内部审计机构的基础上，要充分发挥内部审计职能作用，并建议审计部门从其他管理部门中分离出来，形成独立的受企业董事会直接领导的职能部门，各项内部审计情况直接向董事会报告，强化内部审计在企业管理中的作用。

三、中小企业财务岗位设计

（一）会计机构运作要求

（1）分清出纳与会计、总账与明细账、应收应付往来账与总账、管理库存现金、银行存款的人与编制银行存款调节表的人的职责范围，并由专人分别任职。

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（2）设置会计凭证的传递程序，按部就班进行账册的登记、计算，不能随意变更凭证传递程序，以保证会计记录的完整、系统。

（3）要配备代职人员，以便在会计、出纳临时离开工作岗位数天时，能由其接替，以保证连续处理会计的记录及其他业务。

（4）要经常进行账册记录的核对工作，以保证会计工作质量。

（二）各财务岗位分工模式

根据单位特点和管理要求，从有利于加强经济管理，提高经济效益出发考虑。中小企业的会计机构设置主要有两种：

（1）会计部经理领导下的集中核算模式：以会计部经理为领导的一种会计工作的分工模式。一般适用于中小型、不设置总会计师岗位、会计与财务分设的企业。

（2）财会主管领导下的集中核算模式：以财务与会计主管为领导，并且通常只设财会主管、会计和出纳等少数几个岗位的一种会计工作的分工模式。一般适用于小型的会计与财务合并设置的企业。

（三）财务工作岗位的设计

作为中小企业，按照分工模式及组织结构要求，设计财务岗位一般如图1所示：

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图1：一般中小企业财务岗位设计图

（四）各财务岗职责 （1）财务主管

财务主管的岗位职责是主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作，筹集公司运营所需资金，完成企业财务计划。

1.具体负责本企业的资金筹措，投放、收入分配等工作。

2.定期开展经济活动分析，找出管理中的薄弱环节，提出改善经营管理活动的建议和措施，挖掘增收节支的潜力。

3.多渠道筹措资金，降低资金成本，提高资金使用效果。

4.参与组织制定本企业的各项财务制度，按期编制财务成本计划、信贷计划并监督贯彻执行。

5.组织会计人员的理论和业务学习，负责会计人员的考核，参与研究会计人员的任用与调整工作。

（2）会计主管 会计主管的岗位职责是

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1.负责财务部的日常工作，组织制定财务部的工作计划和有关财务制度的拟定工作，参与有关经济合同的制定，并检查、监督计划和合同的执行情况。

2.正确设置账务核算体系、确定会计核算方法和核算原则。3.及时地做好账务和结算工作

4.负责公司固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产核资工作。5.及时做好会计凭证、账册、报表等会计资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

6.会同有关部门，组织经费预算、决算的编制工作。7.负责工资核算。 （3）出纳岗位

出纳岗位的岗位职责是：

1.登记现金和银行存款日记账，并编制库存现金和银行存款日记报表，及时查清未达帐项。

2.办理现金收付和银行结算业务。

3.保管现金，票据及银行存款等事项以及各种有价证劵，保管空白支票、本票、汇票等有关资金往来票证。

4.所得税申报扣缴业务处理。5.备用金核对。 （4）销售会计

销售会计的岗位职责是：

1.会同有关部门制定产品管理与核算办法。

2.参与销售编制计划和利润计划并监督其执行情况。

3.负责登记产成品、销售、应收款、税金和利润明细账以及发出商品的有关记录，并负责应收款项的及时清算和税金的上交。

4.计算产品销售成本，控制销售费用和营业外支出。5.编制销售和利润报表并分析计划的完成情况。 （5）工资核算

工资核算的岗位职责是：

1.会同有关部门制定工资管理和核算办法，参与编制工资计划。

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2.计算并发放工资和奖金。3.负责工资和奖金的分配与核算。 4.计算提取应付福利费并监督其使用情况。 （6）成本会计

成本会计的岗位职责是：

1.编制成本费用的计划，并分析其执行情况。2.核算产品生产成本，控制生产费用。 3.进行成本和费用的分析和考核。

4.协助管理参与在产品和半成品的清查盘点等。5.开展部门和车间、班组经济核算。 （7）稽核岗位

稽核岗位的岗位职责是：

1.在经济业务入账之前，根据预算、计划和其他文件规定，审核财务收支、财产收发等会计凭证是否合法、合理和正确（包括内容的真实性和数字的准确性）。

2.在经济业务入账之后，对会计凭证、账簿、报表的记录进行复核，以纠正记录的差错和检查记录有无篡改等情况。

（8）固定资产核算

固定资产核算的岗位职责是：

1.会同有关部门拟定固定资产管理和核算实施办法。

2.参与核定固定资产需用量，参与编制固定资产更新改造和大修理计划。3.负责固定资产的明细核算，编制固定资产报表。 4.计提固定资产折旧，核算和控制固定资产修理费用。 5.参与固定资产的清点盘查，分析固定资产的使用效果。

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结论

随着我国市场经济的发展，经济全球化的形成，我国的中小企业将面对更加激烈的市场竞争环境。只有通过积极扶持中小企业，加强财务控制和管理，合理的设置财务岗位并赋予相应的职责，优化财务工作流程，建立良好的财务制度和健全的财务组织机构，才能强化财务管理，提高竞争实力，促进我国中小企业的改革与发展。 12

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推荐第7篇：部长岗位职责

部长岗位职责

一．职责与职权

（1）、对经理、主任负责，负责对员工的考勤，考绩，根据员工表现的好差有权进行表杨或批评、奖励或处罚。

（2）、根据每天的工作情况和接待任务有权安排部下的工作。

（3）、有权处理工作中发现的问题和客人的投诉，处理不了的要及时向主任、经理报告。

二、业务要求

（1）、能熟练地掌握全部用餐的服务规程。

（2）、能够协助主任、经理进行各种形式的用餐等等的布置及安全。

（3）、熟悉和掌握本餐厅的菜品、点心、饮料与价格，熟悉和掌握酒水的品种、产地、度数、特点和销售价格。

（4）、组织能力强，能带领部下一道做好接待服务工作，使宾客感到满意。

（5）、努力学习餐饮业务、管理知识、服务知识和普通话，不断提高业务水平好工作能力

三、工作内容

1、注意登记好部属的出勤情况，检查员工的仪容仪表是否符合要求，对不符合者督其改正。

2、餐前的准备工作

（1）、了解当天各宾客的订餐情况，了解宾客的生活习惯和要求。

（2)、根据当天的工作任务和要求分配部属的工作。

（3）、开餐前集合全体部属交待当市的订餐情况，客人要求及特别注意事项。

（4）、检查工作人员的餐前准备工作是否完善，调味品、配料是否备好、备齐、餐厅布置是否整齐划一，台椅、工作柜、吧台、餐柜、门窗、灯光等是否光洁明亮，餐台布置是 否整齐美观；对符合要求的要尽快做好。

3、开市后的工作

（1）、宾客进餐期间，部长要站在一定的位置细心观察，灵活指挥餐台服务员为客人服务或亲自上台服务。

（2）、对重要的聚餐和客人，部长要亲自接待和服务。

（3）、对宾客之间、宾客与服务员之间发生的矛盾要注意调解，妥善处理，但不准介入宾客之间的矛盾与争吵，处理不了的要及时报告经理。

（4)/客人就餐完毕，需要督促餐台服务员或亲自将菜单、酒水单汇总为客人结账，防止走单、漏单。

（5）、开市过程中注意对部属进行考绩，对服务好的或差的、效率高的或低的等均要登记，在餐前或餐后进行评讲。

4、收市后的工作

（1）、收餐具：收餐后，督促服务员或保洁员迅速收拾台面餐具，集中送洗碗间洁净与消毒。

（2）、收好餐具后，按摆台规格布置好台，恢复餐厅完好状态。

（3）、清洁餐厅：做好上述工作后，搞好餐厅卫生工作，保持餐厅的洁净和美观。

（4）、部属做完上述工作后，要进行全面检查，经检查合格后方准员工下班。

（5）、将当天的工作情况，即顾客反映、开餐中出现的问题、重要客人的进餐情况、客人投诉等等做好工作日记。

推荐第8篇：建筑施工企业财务工作总结

施工企业财务工作总结

同志们：

斗严寒、战高温、勤耕耘、结硕果，时光流转又一年。今天，我们在开元大酒店召开 二〇一五年度总结大会，既是肯定成绩、总结经验，同时也是借此机会欢聚一堂、共话发 展。 2012 年是“十二五”的开局之年，也是公司大发展的喜庆之年。一年来，公司全体干 部职工以“增强企业实力、彰显武建特色、提升服务能力、推动和谐发展”为主题，全面 实施“大规模、大市场、大企业”三大战略，坚持“量和质、内和外、主和副”三着并举， 创新发展思路、夯实发展根基、凝聚发展动力，各项工作都取得了丰硕的成果，赢得了“十 二五”的开门红。公司先后荣列中国建筑业最具成长性企业百强，江苏省建筑业企业百强， 并被评为江苏省建筑业优秀企业、信用管理示范建筑业企业和“十一五”建筑业施工技术 工作先进单位等。

一、打好开局硬仗，全年工作成绩斐然

（一）、一德一心，抓生产、保产值 一年来，公司全体干部员工围绕年初既定目标任务，同心同德，克难求进、真抓实干， 确保了各项经济指标再创历史新高。全年完成建安产值38.66 亿元，比去年同期增加了 24.71%，累计施工面积653 万m 2 ，其中新开工面积300 万m 2 ，竣工面积136 万m 2 ，在建 面积517 万m 2 /，结转产值39 亿元。根据年终考核数据，我们对各单位经济指标完成情况 做了一个排名，其中完成产值超亿元的有12 个单位，依次是：直属项目部、城北分公司、八分公司、城南分公司、106 项目部、无锡分公司、常达分公司、城东分公司、九分公司、盱眙分公司、五分公司、二分公司。这些单位施工战斗力和市场开拓力都比较强。这里， 我要重点表扬的是城北分公司李广裕、李广龙和城南分公司郑敏、直属项目部刘治平、茅 建国同志。多年来，城北分公司在李广裕和李广龙两位经理的领导下，各方面的管理都比 较到位，称得上是公司的老先进了，尤其是2012 年，在新形势面前，他们更是自加压力， 主动出击，积极开拓，完成产值达到了4.3 亿元，名列全公司第一。郑敏同志是公司年轻 项目经理中的一名先进典型，几年来，他始终保持着一股旺盛的精力和不服输、不怕苦的 拼搏劲头，一心扑在工地，亲自坐镇指挥，真正做到了对项目的全过程管理，得到了甲方 和上级领导的一致好评。承建的扬中市政府安置房中扬康居苑工程，凭借良好的现场管理 和过硬的工程质量，在当地赢得了广泛赞誉，就连市长也经常要去现场参观，真正做到了 “建一项工程、赢一方市场”。而且，郑敏还具有很强的进取精神和开拓精神，在一些单 2 位施工任务严重不足的情况下，城南分公司生产形势年年喜人。2012 年他还被评为武进区 劳动模范。我每年都表扬郑敏，就是希望我们的年轻项目经理能以他为榜样，多用点心， 多花点精力在工程管理上，在市场开拓上，在企业的发展上。刘治平是位退休留用的老同 志，负责管理直属项目部，这几年，直属项目部的工程量一直比较多，60 多岁的他，不分 节假日，每天奔波在施工一线，协调、处理各类事情，勤勤恳恳、兢兢业业，非常辛苦， 像条“老黄牛”，为公司的发展作出了很大贡献。我要表扬茅建国同志，是因为这支队伍 承建的粤海工业园二期工程，总面积5.8 万㎡，造价4250 万元，甲方要求105 天主体交付 吊装，工期非常紧，而且工程沿口高、施工难度大，但他能够认真组织、精心安排、倒排 进度、备足劳力、日夜奋战，并不惜代价加大钢管、模板等投入，确保了按期交付吊装， 得到了甲方的肯定，为企业赢得了信誉。所以今年的总结会，特地邀请他参加，也是对他 的一种鼓励和褒奖。2012 年完成上交管理费排在前五位的是： ；结转 产值超亿元的依次是：八分公司、城南分公司、城北分公司、106 项目部、一分公司、二 分公司、直属项目部、盱眙分公司，尤其是八分公司，结转产值达到了14.3 亿元，这就是 他们企业文化建设所产生的良好效应。这里我就不多讲了，后面我要专门讲。从以上这些 数据来看，我们新一年的发展基点很好，因此，希望大家再接再厉，争取各项指标再创新 高。

（二）、一着不让，抓经营，增效益 经营工作是企业生存和发展的生命线。一年来，公司上下继续坚持“立足常武、巩固 宁沪、拓展外埠、面向全国”的经营策略，不断抓机遇拓市场，调整思路增效益。一是积 极参与市场投标，提高中标率。在做标过程中，慎重对待每只投标项目，认真分析招投标 文件和业主要求，做好项目成本测算，确保合理价中标。通过努力，全年中标工程146 只， 中标面积216 万平方米，工程造价39.8 亿元，创下了新的历史记录。二是充分发挥品牌效 应，加强市场开拓。在常武地区，公司紧跟政府投资走向，集中强势资源，建立健全信息 共享、利益共享的良性机制，通过大兵团合作方式，增强竞争合力，主攻公建项目、大体 量规模工程。承接的较大工程有公司中标的7.4 万㎡，造价1.3 亿元的南湖家苑二期工程； 三公司中标的4.2 万㎡，造价8943 万元的平岗星苑

5、6#房及地下室工程；八公司中标的 36.6 万㎡，造价4.8 亿元的大名城工程；4.8 万㎡，造价7080 万元的武进区经纬大厦工程； 城南分公司中标的13.8 万㎡，造价2.1 亿元的鼎邦花园工程、9.5 万㎡，造价2.3 亿元的武 进进出口加工区便利中心工程；城北分公司中标的4.4 万㎡，造价6565 万元的复兴村委周 边开发工程；106 项目部中标的11.3 万㎡，造价1.6 亿元莱蒙城2-B 组团工程；盱眙分公 司中标的5.9 万㎡，造价1.1 亿元的锦海新城3-3 地块等工程。同时，一些单位还能积极向 周边市场拓展，如一分公司在扬中承接了西来桥幸福花园二期工程，面积 12.88 万㎡，造 3 价 2.2 亿元；城南分公司在扬中承接了中扬康居苑一期工程，面积 5.74 万㎡，造价 9901 万元；公司各驻外单位能坚持走“用诚信拓市场、用质量保市场”的路线，不断增强在当 地市场的影响力，积极抢占市场份额。无锡分公司承接了江苏信息职业技术学院图文信息 中心、中石油润滑脂有限公司扩建配套工程、三院新建门诊配套用房等工程；盱眙分公司 承接了盱眙职教集团学生创业一条街、公安局综合业务用房等工程。此外，为进一步拓展 业务范围，2012 年公司还新成立了连云港分公司、山东济宁分公司和常州国际医疗器械城 工程项目部、武进出口加工区便利中心工程项目部。在市场开拓方面，除了八分公司、城 南分公司、城北分公司几个一直位列前茅的单位外，我要特别表扬一下盱眙分公司，虽然 成立不到两年的时间，但却靠质量、靠信誉、靠品牌牢牢占据了盱眙市场，并能积极向外 拓展，全年完成产值达到了 1.3 亿元，结转产值 1.3 亿元，发展后劲很足。所以多组建新 的项目部，让年轻人挑重担将是企业今后一个重要的发展策略。常虹网架公司着力打造自 己的品牌，在全省同行业中列为前十强。全年完成产值 3.7 亿元，继续保持着企业发展的 强劲。旭日电器为适应市场，积极搞调整，进行技术革新，开发新产品，新成立了电力安 装公司，申领了电力安装三级资质，并新添了各类设备近300 万元，进一步增强了发展后 劲。三是不断适应形势变化，搞调整求突破。公司按照大建筑、大发展的思路，实施稳健、谨慎的投资策略，以效益最大化为目标，适时调整了经营格局，不仅培养了企业新的经济 增长点，而且也为下一轮企业的转型升级打下了良好的基础。一年里，我们成功打造了派 克公馆商住楼开发项目；晋升了机电安装、地基基础两项专业承包资质，新成立了市政分 公司，加大了在这些相关配套工程方面的发展；与金土地集团合作成立了金建混凝土有限 公司，目前已投产销售；继续做好了武进高新区厂房的出租和管理工作，使其充分发挥了 投资效益，每年可产生效益700 余万元，在这方面，徐总和综合办的徐立强同志花了很大 的精力，功不可没。 过去的一年，在大家的共同努力下，我们的经营工作实现了全面开花，取得了很好的 成绩。但在看到成绩的同时，我们也要看到存在的问题和不足，一是各单位之间发展不平衡，好的单位工程多得做不完，一些单位却是业务严重不足。希望在新的一年里，好的单 位要继续发挥你们的优势，再接再厉，争取更上一层楼，为公司发展多作贡献；业务不足 的单位则要快马加鞭，广开门路，充分挖掘市场信息，加强内外联系，多接工程，争取不 被淘汰。二是个别单位在经营管理上存在漏洞，对工程信息的评审不到位，盲目投标，导 致中标后，要么工程做不下去，要么亏损严重，南京分公司的事例就是我们很好的一个教 训，希望大家都能引以为戒。

（三）、一丝不苟，抓品牌、树形象 品牌是企业的无形财富。一年来，公司持之以恒抓品牌建设，努 4 力提升创优业绩，不断提升品牌含金量。

1、质量上坚持做到“精雕细琢”。公司以创建优质工程为导向，以消除质量通病、提 升工程品质为目标，坚持“培育典型、样板引路”的原则，严格落实各项管理措施，实行 全过程的质量监管。一是落实好创优目标。年初制订了全年质量创优工作目标，并及时组 织对上年度竣工的工程进行优质工程的申报，同时设立了优质工程奖，从经济上激发了全 员参与创优的积极性。全年创出江苏省“扬子杯”奖工程5 项，常州市“金龙杯”奖工程 8 项。二是贯彻好质量、环境、职业健康安全三合一认证体系的标准要求。通过了贯标认 证审核，重点加强了员工质量意识、操作技能的提高和对重点工序、供应商的资信和实力、分包商的资质与履约能力、施工工序的控制、内部和外部质量信息的采集。三是坚持好制 度。坚持定期和不定期检查制度，在每月的综合检查中，坚持做到检查时有评比，检查后 有总结，检查结果在公司内部刊物“综合专辑”上通报，表彰鼓励先进，及时传递工程质 量管理的不足。全年共开展综合检查11 次，质量大检查24 次，发放用户满意度调查表30 份，有效督促了质量创优工作的开展。从检查情况来看，总体比较好，特别八分公司、三 分公司、城南分公司、城北分公司，他们的质量管理是上档次的，所以表扬的次数最多， 创出的优质工程也最多。但也有一些单位对查出的问题不够重视，一而再、再而三地出现 同样的质量问题，对科室职能部门的意见和建议置若罔闻，导致了经常有客户将各类质量 问题的投诉函寄到公司，严重影响了公司的声誉。质量问题天天说、月月说、年年说，但 在座的各位项目经理你们都想想，落实到具体的工作中，究竟做得如何？我想如果我们每 个人对质量都是严格管理、措施到位，规范操作的话，就不会出现这么多的质量问题。俗 话说：百年大计，毁于一旦。立一个牌子需要几年甚至几十年的时间，但要毁掉一个牌子 却是转瞬间的事。公司现在正处于转型升级的关键时期，我们要靠信誉、靠品牌在新一轮 的竞争中赢得主动权，所以对于质量问题，来不得半点马虎。四是开展好科技攻关。公司 将“质量永远领先一步”的理念落到实处，逐渐实现由 “以图为准，满足验收标准的要 求”向“以人为本，满足顾客需求”转变，不断加大科技创新力度，注重新技术、新工艺、新材料的开发和运用，深入开展QC 小组攻关活动，有效减少了工程质量问题。在这方面， 八分公司的贡献很大，几乎每年都有新的成果，2012 年他们组织编写的“清瓦施工质量控 制”获江苏省工程建设优秀质量管理小组活动成果优秀奖，发明的“建筑工程分户验收专 用章”获实用新型专利和外观设计专利。而其它单位在科技创新上的力度尚欠缺一些，成 果也不多。这里，我要多讲几句，随着新形势的发展，建筑工程质量方面的要求越来越高， 凭老经验、老办法施工已不能满足规范要求，新技术、新工艺、新设备、新材料 “四新” 的应用已成为行业发展的主流方向。一方面，根据上级有关文件精神，今后申报省优工程 的项目，必须要有 QC 成果和十项新技术的运用。另一方面，企业晋升特级资质也需要我 5 们加大科技方面的投入，需要各单位共同努力，创造更多的科技成果。公司五月份专门组 织下属各单位负责人及科室职能部门的同志前往上海参观鲁班奖工程和预制构件厂，也是 希望大家能够走出去学习创优经验和先进做法，并且在学了之后能够根据自身的情况有所 创新，有所成果。另外，在质量创优方面，我们还有一个遗憾，至今只有参建的红梅西村 获得“鲁班奖”，也已经是十几年前了。再加上常州已经开始实行“三合一”（企业信用因 素、技术因素、价格因素）评标法，其中企业信用评价分，（包括企业加分、扣分、综合 大检查表扬、批评）占到了15%-30%，比重相当大，市建管处每季度更新一次，三季度

一、

二、三名分别是常州一建、二建和成章建安，公司排名第四，原因在于常州一建有鲁班奖 工程和国优工程，加了五分，二建和成章建安在综合大检查中加分比我们多，所以，今后 我们还要在这些加分方面多努力，并尽可能规范各项管理，争取不扣分或少扣分。我想， 随着建筑市场的逐步完善和规范，我们今天的市场行为必将决定明天的市场总额，因此， 各单位要站在企业长远发展的角度看问题，多为企业增光添彩。

2、安全上坚持做到“严抓细管”。针对安全生产的严峻形势，为减少、杜绝事故的发 生，公司始终将安全生产工作作为各项工作的重中之重，时刻绷紧安全生产这根弦，突出 一个“严”字，即严格管理、严格检查；强化一个“管”字，即敢于管理，善于管理。一 是把好领导重视关。各单位一把手能够树立“安全是各项工作中的第一”思想来增强安全 责任感，年初公司与各基层单位都分别签订了安全生产责任书，确保安全责任落实到人， 上下营造一种千言万语讲安全，千辛万苦抓安全，千方百计保安全的生产氛围。二是把好 全员培训关。工程开工前，坚决执行教育合格上岗制度，通过三级安全教育、进场安全交 底及上岗前安全考试等形式，提高各类施工人员的安全操作技能和安全生产意识。施工过 程中，及时将开展农民工夜校活动与项目安全教育有机结合起来，提高农民工的安全意识 和安全防范能力。今年夏天，公司还特别利用各项目部农民工夜校培训教室，专门安排科 室管理人员对农民工进行了为期一个月的业务知识、安全操作技能的轮训，不仅为农民工 乘凉休息提供了场所，而且还使他们学到了知识。同时不断加强安全生产管理人员法律、法规、标准、规范的学习，提高自身的管理素质和制度执行力度。三是把好过程监督关。 安全生产点多、线长、面广、量大，公司着眼于防大事故，对重点区域，重点项目，重点 环节加大了检查力度，对高处作业、起重机械、深基坑开挖、脚手架支撑以及施工现场危 险性较大项目加强了安全监管。同时针对天气、环境和夜间施工等情况，安全处还利用手 机短信提前做好防火、防暑、防寒预警提示，把安全生产工作的关口向前移。四是把好各 项活动开展关。一方面以“春风、迅雷、暖冬”三个主要活动和“安全生产月”为载体， 努力提高一线作业人员的安全意识和技能素质。安全生产月活动期间，全公司开展各类专 题活动 76 次，悬挂宣传标语 264 条，宣传画 1200 张，发放宣传材料 1000 份，编写专题 6 板报、墙报26 块。另一方面以开展“安康杯”竞赛活动为抓手，深入开展隐患排查整改， 预防各类事故发生。11 月份，公司接受了省“安康杯”竞赛活动考核小组的检查验收，得 到了充分肯定和高度评价。常州市总工会还在公司承建的聚湖雅苑工地召开了“送安全， 进千企”活动启动仪式。应该说，经过公司上下一年的共同努力，我们的安全工作还是取 得了一定成绩的。但在看到成绩的同时，我们更要看到管理上存在的不足，就在接近年底 的

11、12 短短两个月里，工地上连续发生了三起意外死亡事故，不仅花费了大量的金钱， 而且公司声誉也受到了极大的损害，导致没有被评上江苏省“安全生产先进集体”，莱蒙 城的一起事故还吊销公司安全生产许可证一个月，无法进行招投标，不得不说教训深刻。 因此，我再次强调，安全生产任何时候任何情况下都不能马虎，抓安全一定要细心、狠心 并要有恒心。

3、文明施工上坚持做到“精益求精”。一年里，公司继续全面落实施工现场长效管理 机制，认真开展好文明施工工作。大部分工地现场能严格按照公司规定，进行统一布局， 既很好地展示了企业的现场文化，又有效地提升了公司的窗口形象，全年共创出江苏省文 明工地 10 只（下半年还有工程未评），常州市文明工地 22 只，八分公司施工的上书房一 期一标段工程获得了国家“AAA 级安全文明标准化诚信工地”。同时，八分公司还积极顺 应时代潮流，融入了绿色施工理念，施工的经纬大厦工程成为了我市第一个获得“全国建 筑业绿色施工示范工程”殊荣项目，月星家居项目部被评为江苏省建筑业企业绿色施工先 进单位，他们的绿色施工做法走在了全省前列，江苏省绿色施工观摩会和江苏省建筑业企 业优秀建造师表彰大会暨项目管理现场观摩会先后在月星家居项目部召开，省内外前来参 观的各级领导和兄弟单位络绎不绝，经统计，全年八分公司共承办上级各类观摩会12 次， 接待参观交流学习84 批3000 余人次。目前，在八分公司的带动下，公司内部各单位之间 也都逐渐形成了一种相互学习、相互监督、相互赶超的文明施工工作新局面。这里，我要 特别提醒大家的是注意加强现场管理人员的责任心。如今常州市“市场与现场的联动”这 一块已经做得越来越规范，而且是住建部的一个试点，因此现场的长效管理工作一定要不 折不扣地落实，项目部所有人员必须树立高度的责任心，不能随便签字。此外，手机考勤 工作已经全面展开，各单位要按上级和公司的要求认真执行，并对下做好宣传工作，一旦 哪个项目部被查到人员不到岗扣分的，公司将追究责任，对其进行重罚。

（四）、一心一意，抓管理、促发展 加强企业内部管理是公司高效运转和健康发展的需要，尤其是在当前经济形势下，各 种不确定因素增多，企业唯有通过不断提高内部管理水平，才能有效应对挑战。一年来， 我们主要做好了以下几方面的工作：一是加强了人才培养和各类人员的培训管理。全年共 举办业务知识、操作技能、企业管理等各类培训班22 期，参培人员2500 余人次，申报专 7 业技术职称 131 人，其中已有 1 人取得高级职称、68 人取得中级职称、25 人取得初级职 称。新注册国家一级建造师 4 人，二级建造师 13 人，考取安全员 137 名，报考劳动保护 监督员 12 人，给企业发展提供了有力的人才资源。同时还鼓励员工自学，对考取

一、二 级建造师、取得高级职称或更高学历文凭的同志以及一年两次考核优秀的大学生均给予了 奖励。继续举办了为期一个月的大学生培训班，签订了《师徒合同》，进行“传、帮、教、带”，使新进大学生能够早日成才，独当一面。同志们，人才是企业发展的后劲。尽管每 年公司都加大培训力度，鼓励职工多考证，但仍不能满足企业发展的需要，尤其是一级建 造师的数量，目前实际在职只有 32 个，远远不够，另外，安全员等岗位人员的证书缺口 也比较大，为了企业的生存发展，希望各单位高度重视，不能只靠公司的调派，要结合自 身的需要，多培养、鼓励自己的人考证。为促进各单位加大人才培养力度，公司作一规定， 今后，对借用其他单位岗位人员证书的，都需支付一定的报酬。二是加强了财务资金的管 理。继续按照“集中统一”原则，实行财务资金集中管理制度，细化资金预算安排，理清压 缩银行账户，有效防范财务风险。对财务会计全部实行委派制度，进行垂直管理，要求他 们对总经理负责，严格执行总经理审批制度，控制资金流向。同时财务部门还加强了对非 生产性支出的控制，科学合理地调配和使用资金，提高资金周转率，并通过银企合作、内 部筹资等方式增加现金流量，确保公司的正常运作。三是加强了企业宣传工作。为了进一 步加大宣传力度，扩大影响力，公司借助简报、黑板报等多种途径营造出了良好的舆论氛 围和环境。全年共编发武建简报22 期，生产会议纪要9 期，上报宣传报道信息41 条，被 武进日报、武进政府网、武进党建网、常州工人、武进工会、建设简讯等转载 39 篇，综 合办公室撰写的《武进建安八分公司的企业文化之路》、《武进建安的品牌强企之路》两篇 文章被发表在《常州建筑》杂志上，撰写的《对建筑企业文化建设的实践与思考》、《建筑 企业安全文化建设的实践》、《铸绿色精品工程、树企业品牌形象》等经验性论文报送有关 部门进行交流，大大提升了企业的知名度。四是完善了项目管理体系。公司以聚湖雅苑和 大名城项目为试点，通过多个项目部大兵团联合作战模式，共同推进项目的整体运行，不 仅保证了大体量工程能够按时履约完工，增强了竞争合力，而且促进了各项目部之间相互 学习，取长补短，共同进步，提升了整体管理水平。今后，公司还将有更多项目采用这种 大兵团作战方式。五是加强了科室人员的作风建设。公司科室全体人员都能够进一步认清 形势、转变观念、继续坚持“快、准、细、严”的要求，加强工作的主动性和创造性，为 基层做好服务工作；能够苦练内功、加强学习，不断提高自身业务知识水平，每个科室人 员都有多证在手，真正做到了一专多能，一人多岗。另外，科室的副职以上干部还能够利 用班后或节假日休息时间到项目部挂职，协助项目部一道攻坚克难，保证项目整体顺利运 行。这里我要重点表扬两位同志，一个是质量处副处长秦宏伟，自调到聚湖雅苑项目指挥 8 部以来，面对繁重的工作，他任劳任怨，加班加点，配合项目总指挥杨总，团结指挥部其 他同志，把这么大体量、这么多参建队伍的工程管理得井井有条，很不容易，充分体现出 了他的业务素质和综合能力。一个是清帐公司经理蔡建新，他从一个法律的门外汉，通过 不断学习，取得了律师资格证，近年来解决了大量的债权债务纠纷，为公司的发展立下了 汗马功劳，大大地减少了公司的经济损失。尤其是 2012 年，清帐公司收回各类欠款 7039 万元，重点解决了溧阳前沿实业发展有限公司、无锡文博置业有限公司工程款拖欠和昆山 红枫房地产有限公司拖欠公司借款等问题；六是认真开展好建党九十周年的各项庆祝活 动。组织了“庆七

一、唱红歌”歌咏比赛，并选送了独唱和合唱两个节目参加武进区住建 系统的唱红歌比赛，荣获了独唱第二名、团体第三名的佳绩。同时，公司各党支部还分别 组织党员前往皖南新四军军部旧址、重庆渣滓洞、白公馆、淮安周恩来纪念馆等革命圣地 进行了革命传统教育，进一步增强了党员的党性修养。七是着力培树各类先进典型。在全 公司深入开展了“学习身边先进，说出心中感动”先进典型评选活动，积极发掘和培育在 社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德方面的先进典型，共收集、整理、编写了杨建 栋、黄才良、黄苏三人的道德小故事，并通过举办“道德讲堂”以及在《武建简报》上开 设专栏的方式对先进人物事迹进行宣传，用“身边人、身边事教育身边人”，从而在全公 司形成了“学先进、做先进、比先进”的生动局面。杨建栋、黄才良、黄苏均被评为了武 进住建系统的道德模范。特别是对于黄才良同志的先进事迹，公司通过召开座谈会、下发 文件和编发简报、制作宣传图板等多种途径重点加强了宣传，并以征文比赛的形式掀起了 学习高潮，收到了良好效果。在学习黄才良的过程中，我得到了一些心得体会，在此与各 位分享，希望黄才良这些精神能够在全公司开花结果。我们讲学习黄才良，到底学习什么？ 我认为：

1、学习黄才良勤勤恳恳、忘我工作的爱岗敬业精神。爱岗敬业是个历史弥新的永恒 话题，爱岗是发自内心的承诺，敬业是人生价值的追求。作为分公司经理黄才良完全可以 坐在办公室遥控指挥，但他却每天必到工地，每个工地都要去转一转，如果遇到问题，及 时跟项目负责人沟通，风雨无阻。他把公司当成自己的家一样经营，尽心尽力，正是靠着 这种爱岗敬业的精神，他才能在平凡的岗位上创造出卓越的业绩，成为行业发展的领头人， 为我们树立了榜样。作为一个职业人，特别是我们年轻的项目部经理，更应该把爱岗敬业 看作是应有的工作态度，做到做一行、爱一行、钻一行，要用满腔的工作热情和持之以恒、坚忍不拔的态度去完成工作。同时，爱岗敬业的另一种表现是对事业的责任感。黄才良就 始终保持着这种高度的责任感，他不惜代价和精力践行着“为老百姓盖良心房”的承诺， 质量问题一个都不放过。对我们而言，工作上树立高度责任感，就是对企业忠诚的具体体 现。责任是动力，责任也是压力，有了责任心，动力大，火力足，我们就会自我加压，只 9 有把全部心思和精力用到工作上，才不会满足现状，停留在不出差错或少出差错的低标准 上，才能提高工作整体效果。

2、学习黄才良不断学习、求新求变的创新精神。勤于思考，善于学习是黄才良的一 个特点和长处，他虽然只有小学毕业，看不懂书，但不管多晚、多忙，仍坚持每天看光盘 学习，积累知识，学习现代企业的管理方法，在长期的学习中，他的管理水平得到了很大 的提高，这几年八公司建成了“一个平台，十个系统”，（即集成平台、决策支持系统、BIM 建筑信息模型系统、综合项目管理系统、协同办公系统、财务管理系统、人力资源管理系 统、远程视频系统、档案管理系统、知识管理系统、企业门户系统）真正实现了企业管理 的现代化，这就是黄才良学习的成果。此外，他还每天坚持学习40 个汉字，如今已认识 了 3000 千余个汉字，目前，正在学习每个字的含义，做阅读理解，练习组词、写作，相 信不久我们就能看到黄才良自己写的工作报告了。古人云：“士三日不读，则其言无味， 面目可憎”，在这个知识爆炸的时代，只有不断学习才能使自己不被社会所淘汰，我们的 工作才不会流于形式，才能不断推陈出新。讲到推陈出新，新即创新，就是想法超前、做 法领先。这方面，黄才良更堪称是我们的楷模。他不仅潜心钻研新技术、新工艺，搞个人 发明创造，克服了各类质量通病，而且还钻研现代企业管理方法，由他首推的企业文化现 场化，8S 标准化管理（整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全、节约、学习）等都走在了 全省乃至全国的前列，彻底改变了施工现场“脏、乱、差”的现象。因此他这个没有文化 的人被省建工局领导评价“做出了最有文化内涵的事”，被市城乡建设局领导尊称为“现 代匠人”。

3、学习黄才良与时俱进、精益求精的进取精神。我感觉，从黄才良身上我们可以学 到很多，若归结为一点，就是要树立一个目标，并想方设法去实现它，这就是进取精神。 我们经营企业，赚钱是一方面，另一方面更要从长远出发，想办法发展好它，使其长盛不 衰。黄才良有句名言可以诠释这一点，他说：“每天做一件事，每月做一件新事，每年做 一件大事，一生做一件有意义的事”，他所谓的有意义的事，我想就是为建筑行业制订出 更多的标准规范，就是他“为人们创造工作与生活的新空间”的美好愿景。而这种远大目 标，也正是他的成事之基。在工作上，黄才良脚踏实地，埋头苦干，在取得一个又一个卓 越成绩的时候，仍坚守那份信念，不骄不躁，为企业发展默默奉献，对待员工关爱有加， 舍得花钱为他们提供更好地成长与生活环境，于社会，他更能积极承担责任，赚钱不忘回 报社会。这种精神境界，可能我们很多人一时还达不到，但，我想，不管干什么工作，我 们至少都应该保持一种激情，要能够耐得住寂寞，经得起考验，不做表面文章，要修炼不 张扬默默奉献的个人品质，敢于到艰苦岗位挑战，敢于挑重担。关于黄才良，还有很多我 们值得学习的地方，需要大家去好好体会，这里我不再多讲了。 10

（五）、一如既往，抓文明，促和谐 精神文明是企业发展之魂。一年来，公司以“三优”（企业环境优美、经营业绩优良、内部管理优化）、“三为”（人文建设为先、诚信守法为本、乐于奉献为荣）为目标，不断 加强企业文化建设，培育企业精神，提升企业竞争软实力。一是继续做好省级文明单位的 创建工作。充分重视文明创建的基础工作，积极开展各类文明评比活动，建立了信息电子 台帐，并因地制宜地开展了多种形式、丰富多彩的文体活动，如迎新春拔河比赛、职工趣 味活动等， 11 月 4 日，还选送了两个节目参加区住建局在新天地水上舞台举办的“建设 者风采”文艺演出，获得了一致好评。二继续发挥群团组织的作用。工会充分发挥桥梁纽 带作用，认真做好民主管理、监督和职工维权工作。组织召开了二届四次职代会和工代会， 与行政签订了《劳动集体合同》、《工资集体协商合同》、《女职工权益保护专项集体协议》； 坚持开展“共筑和谐、真情送暖”、“冬送温暖、夏送清凉”以及困难帮扶活动，并认真做 好“四必访”工作，把真情和温暖送到职工心中。全年组织慰问困难职工 27 人，发放慰 问金4.97 万元，慰问病、伤职工13 人，劳动模范8 人次，退休老领导35 人次，计2.5 万 余元。先后邀请了心理咨询师到工地为农民工提供心理咨询服务，举办了“庆七

一、唱红 歌”下工地专场慰问演出和“和谐家园”安全文明文艺晚会等有益活动，有效缓解了农民 工的压力，丰富了业余生活。共青团切实加强青年志愿者、青年文明号的创建活动，进一 步增强团组织的活力，激发青年职工的工作热情。举办了大中专生表彰大会和“第二届大 学生培训班”，组织开展了植树活动、“赛红歌重温革命经典，比活力重塑五四精神”歌咏 比赛，观看了电影《建党伟业》，参加了义务献血和团区委的“圆梦行动”，并于六月三日 进行了换届选举，产生了新一届团总支委员会，提升了组织活力。三是继续坚持为职工办 好事、做实事。组织职工参加了体检；分两批组织了中层正职干部远赴欧洲参观学习；在 春节、中秋节和端午节等中国传统节日给职工发放了过节费及物资；“三八”妇女节期间 为女职工发放了纪念品；高温时节进行防暑降温慰问万余人次，发放慰问品 10 万余元； 对8 名市级以上劳动模范发放荣誉津贴，对7 名考取大学的职工子女发放一次性奖励金每 人800 元，继续为职工生日赠送蛋糕等。 总之，一年来，公司全体人员以只争朝夕、昂扬向上的精神状态，以时不我待、敢于 担当的勇气胆识，确保了公司各项工作的顺利进行，企业整体运行良好。这些成绩的取得 离不开上级各主管部门的领导和支持，离不开在座各位的勤奋工作和无私奉献。在此，我 代表董事会向你们并通过你们向全公司员工表示衷心感谢和亲切慰问！

二、突出思路引导，新一年再创辉煌业绩 二○一二年将召开党的十八大，站在新的历史起点，我们面临着宏观调控、资金紧缺、11 任务难接等诸多困难，对此，我们全体干部职工要继续坚定发展信心、果断应对各种挑战， 努力做到三个“始终保持”，即：始终保持创新创业创优的锐气、始终保持争先进位赶超 的勇气、始终保持充满强劲活力的朝气，以全新的理念来谋划发展的新路径，继续实现企 业的跨越式发展。 2012 年公司经营方针是：“管理科学、运作高效、多创精品、确保安全”。 2012 年公司经营目标是：“完成建安产值40 亿元，争创45 亿元，确保全年无重大伤 亡事故，工程一次交验合格率为100%。 要实现以上目标，就需要全体干部职工以经济建设为中心，牢牢把握全年工作重点， 继续将艰苦奋斗、敬业爱岗、乐于奉献、勇于创新的良好作风贯穿工作始终，认真做好以 下几点：

（一）、加大市场开拓力度，增强企业发展后劲。当前，宏观经济的发展格局正在发 生变化，经济结构正在进行更大的调整。在这种大变化、大调整中，我们要进一步认清形 势，自加压力，根据自身特点，找准自己的市场定位，寻找新的发展机遇。一方面要继续 根据市场分布状况，实施分类管理、分级指导，主攻大市场，承接大项目。但同时各单位 要重视质的提高，不搞广种薄收，要选择业主资信好、资金到位足，利润相对较高的项目， 以规避经营风险，保证相对稳定持续的经营规模与基本利润；要加强对标前工程信息的评 审，特别是外部工程，必须报备市场开发部，由市场开发部把关，不得随意报价。另一方 面在项目承接过程中，要吸取大兵团合作经验，注重选调精兵强将，加强信息交流与合作， 提高投标报价准确率，来实现较高的中标率，从而进一步占有市场，当好新一轮发展的排 头兵。

（二）、狠抓产业结构调整，推动企业转型升级。在改革发展的新形势下，企业的转 型升级已迫在眉睫。新的一年，我们要把加快转变发展方式贯穿于企业发展的全过程，自 觉地走转型升级、持续发展的新道路。一是抓住主业，横向延伸求突破。充分发挥资质优 势，积极向市政工程、地基基础工程、机电安装工程等一些经营特色明显、科技含量较高、市场前景广阔的专业领域发展，延伸经营范围。2012 年，机施分公司、电力分公司的产值 不得少于5000 万元，（其中电力分公司潘红光不少于2500 万元，庄明丰不少于2000 万元， 金正浩不少于 500 万元，同时三人要同心协力，将五级电力承装资质晋升为四级）；市政 分公司对内要利用已有的大型机械，配套做土方工程，对外要在原有基础上，利用公司市 政总承包一级资质优势，争取更大的市场份额，力争产值5000-8000 万元；安装分公司不 仅要做好内部的水电安装配套工程，更要想办法加强对外开拓力度，形成内外齐放的局面。 同时，各单位要树立一盘棋思想，兄弟单位之间要发扬风格，相互搞好协调配合，从2012 年起，在土建总包范围内的水电、消防等配套项目的工程款支付，在主体竣工验收后，根 12 据市场开发部提供的土建、安装合同造价由财务审计处按同比例划拨到位。二是调整结构， 在资本运作上求突破。积极延伸产业链，在条件成熟的前提下，进入利润较高，市场需求 大，代表建筑业发展方向的新领域，培养新的经济增长点。重点是运营好金建混凝土搅拌 站，保证内部优质优价供应。三是提高“四化”，发挥品牌效益求突破。即提高施工队伍 的知识化程度、提高施工过程中的科技化程度、提高施工手段的现代化程度、提高施工产 品的名牌化程度。我们要让八分公司的企业文化建设成果在全公司开花结果，走独具武建 特色的转型发展之路。

（三）、加强项目施工管理，全面提升施工水平。各单位要进一步理顺管理体制，完 善管理网络，积极践行企业文化新理念，严格规范各项工程管理工作，实施全员、全方位、全过程动态监管。特别是针对个别项目部质量意识不强、安全管理不到位、成本控制不严 谨等突出问题，加大管控力度，采取切实有效的奖罚措施，真正把这些专项管理工作提高 到一个新水平，做到工期以速度取胜，质量以优质取胜，服务以满意取胜，履约以诚信取 胜，全面提升施工水平。九洲花园、月星环球商业中心、经纬大厦这三个创优基础工作做 得比较扎实的项目，要争创“鲁班奖”工程，以实现公司“十二五”期间至少创成1 项“鲁 班奖”工程的目标。

（四）、不断完善内部管理，确保企业稳定发展。公司将按照“以人为本、科学规范、互相协作、务实高效”的原则，继续强化企业内部各项管理，维护大局稳定。一是按照“资 金预算精确化、资金配置全程化、资金风险可控化、资金管控信息化”的财务工作思路， 继续实行会计委派制度，加强财务监督，细化资金预算使用和管理流程，实现财务精细化 管理，有效防范资金风险。二是加强信息化建设。乔迁新办公楼后，公司的信息平台将更 加完善，各单位、部门要充分发挥信息平台作用，在工程建设和日常办公中普遍应用计算 机管理，实现市场信息、项目信息与公司信息的互动，加强公司对项目施工的管理和控制， 提高工作效率和管理水平。三是继续做好晋升特级资质的各项准备工作，尤其是要加强与 高校科研院所的合作，尽快建立自己的科技研发中心，组织科技攻关，力求早出成果。四 是加强人才培养力度。各单位要继续贯彻“以人为本”的管理理念，进一步解放思想，更 新观念，树立公道正派的用人观，以宽阔的胸襟对待新老更替，增强识才、育才、惜才、护才、选才和用才的责任感和紧迫感，有目标、有意识地培养一批有文化、懂经营、会管 理的年轻人，让他们挑重担，使其早日成为企业接班人。乔迁新办公楼后，公司董事会成 员将每人配备一名特助，做好培养工作，逐渐实现新老交替，以保证企业的长远发展。同 时要激活用人机制，形成岗位能上能下，待遇能高能低，人员能进能出的良好用人氛围， 让更多优秀人才能够脱引而出。公司科室将考虑实行绩效考核制度，以进一步加强全体科 室人员工作的主动性、积极性、责任性和创造性，努力做好各项工作。 13

（五）、加强精神文明建设，全面构建和谐企业。2012 年公司党建工作要深入贯彻落 实党的十七届六中全会精神，紧紧围绕企业工作大局，在系统学习、领会运用和联系实际 上下功夫，努力解决好企业稳定发展中的重大问题、经营管理中的迫切问题以及党建工作 中存在的突出问题，全面加强党员干部职工的思想作风建设，切实发挥好党组织的战斗堡 垒作用和共产党员的先锋模范作用，努力把公司的各项工作提高到一个新的水平。要继续 保持江苏省文明单位的创建成果；要严格党的组织生活，坚持各项党建制度。要进一步加 强对群团组织的领导，充分发挥其联系群众的桥梁和纽带作用。要加大企业文化建设力度， 充分认识企业文化的内涵和外延，有意识地继承我们原来一些好的理念和文化精髓，逐步 将企业文化引入深层发展，切实增强企业核心竞争力；要继续为员工排忧解难办实事，帮 助员工解决实际困难，切实维护职工的根本利益。 另外，为确保 2012 年能够实现新的突破，以更优异的成绩向十八大和乔迁新办公楼 献礼，我要再提四点要求：

一、要加强学习，提高素质。学习的本质是改变，改变我们的观念，改变我们的思维， 改变我们的境界。随着公司规模的不断扩大和市场形势的不断变化，各项工作都会遇到新 的问题，这就要求我们多学习、会学习。大家要明确一点，做我们施工这一行，不仅吃的 是天气饭，更是政策饭，要走得远，就得有宏观视野。以前我讲做“三宽型”干部，就是 要求大家通过学习，拓宽自己的眼界。我们要学习国家政策，更要学好的管理方法，要加 强对经济学、管理学、金融学等相关知识的学习，通过学习，提高素质，努力做到谋划工 作有思路、推动工作有办法。与此同时，也希望大家下功夫开展调查研究，找准管理、制 度、体制机制等方面不利于公司跨越发展的地方，提出措施和解决办法。

二、要坚定信心，沉着应对。坚定信心，就是要坚信我们有克服困难的勇气和决心， 就是要坚信我们有取得成功的能力和手段，就是要坚信经过我们的努力和奋斗，公司确保 40 亿元、争创45 亿元的产值目标一定能实现，“十二五”的目标也一定能达成。沉着应对， 就是面对困难和挑战，要把工作的热情和求真务实的精神相结合，善于审时度势，善于观 察分析，善于抓住主要矛盾和关键问题，集中力量重点突破；就是要继续保持和发扬敢想、敢试、敢拼、敢闯的精神，继续保持敢争一流、敢为人先的胆量，要有咬住目标不放松、不达目的不罢休的气魄和勇气，化压力为动力、变困难为机遇，创出本单位、本部门的业 绩。

三、要工作到位，真抓实干。工作到位前提是大家要树立正确的五种心态：一是责任 心态，改“自己为重”为“公司为重”；二是称职心态，改“一定努力”为“一定得力”； 三是主动心态，改“要我到位”为“我要到位”；四是专业心态，改“差不多”为“零缺 点”；五是空怀心态，改“自满自大”为“时刻归零”。真抓实干，核心在干。真抓实干就 14 是要把公司工作部署一条一条落到实处，一件一件办出实绩来；真抓实干就是要围绕公司 年度目标，认真制定出各自的工作方案、工作目标和实施步骤。

四、要以人为本，以和为贵。“天时不如地利、地利不如人和”、“以和为贵”、“上下 同心、其利断金”，这些古训无数次证实了“赢在人和”的道理，因此，公司的发展，也 必须要有“人和”作为支撑。新的一年，我们要致力于倡导这种“人为本、和为贵”的“人 和文化”。对内，要注重各单位、部门、员工之间的关系和谐。上下级之间要加强沟通和 理解，部门与部门之间要加强联系和合作，员工和员工之间要加强交流和关心，要提倡互 帮互助、互谅互让、坦诚相待，增强企业的凝聚力。

推荐第9篇：建筑施工企业财务工作总结

建筑施工企业财务工作总结(精选多

篇)

施工企业财务工作总结

*、按照房地产行业的特殊性联合公司办理要求对于研发成本、期间用度的管帐二级、三级明细科目举行梳理,并对于明细科目作扼要申明,目的,一是同一核计口径,包管数值归集及阐发相比较先后的相符性二是为了便当各责任单位责任人相识财务各数值的内部实质意义，施工企业财务工作总结。这项工作本月已完成,并经姚总审查核定。今朝步入彻底体现实施阶段。

*、对于外投资变动环境的阐发,长、短时间投资的收益阐发,投资布局的变动缘故原由阐发,持久投资与所有者权

益的比例阐发。

*、针对于外埠公司阔别集团公司,财务又自力设立核计机构,为增强集团公司对于外埠公司的办理,包管核计的同一性、信息反馈的实时性,提出了与驻外埠公司财务工作接洽要求。**月份儿与宁波公司财务举行交流,将财务核计要求、信息通报、对于外生产进度报表的报批步伐、刊在报纸上集团公司的生产进度报表都举行了明确。

*、收益环境的阐发,对于发卖收益预算执行环境举行阐发,反该当期的衡宇发卖与回款环境签约环境阐发存有的数量资源的缘故原由、影响回款的因素其它收益的阐发。

管帐生产进度报表推出执行*个月后,从管帐生产进度报表格局配置上看,生产进度报表格局配置照旧比力科学,能比力清晰地反应管帐的有关信息。但房地产行业的特殊性,发卖收益与结算利润有1个时间上的差异,如许“损益明细及异动环境表”就没有办法周全反应出损

益环境,需要加多1个表增补别的需要加多反应“财务用度”的生产进度报表。如许对于1个公司的财务状态能较周全地反应。已预设好“管帐生产进度报表ⅳ《谋划环境表》”以及“管帐生产进度报表ⅴ《融资及融资成本环境表》”。

总之,本年度总以及财务职员在忙碌的工作中都体现出很似的起劲以及敬业。虽则做了许多工作,另有许多工作等候着咱们,咱们将接续挑战下年度的工作。

①共同*置业公司做好第四批房子的来源的集中发卖收款工作共同山川置业公司做好净水湾交给结算工作。

*、对于各公司举行一次内部审计,目的,是对于各公司谋划状态举行一次周全地相识,为此后财务办理做好根蒂根基工作。

*、共同方针责任制,对于财务内部办理生产进度报表的格局及其内部实质意义举行再调解,目的,一是要符合财务办理的要求二是要餍足责任单位责任人

取值的要求及内部查核的要求。财务内部办理生产进度报表已屡次调解修改,提议集团公司对于新调解的财务内部办理生产进度报表的格局及其内部实质意义举行一次认证,并于明确,作为一按期间内相对不变的表式。

颠末调查研究、沟通、预设,于****年**月推出《成本用度明细分类目次及申明》于****年**月**日推出《管帐生产进度报表办理实行试试办法》****年*月**日推出《管帐凭据办理实行试试办法》。

在质料采集购买挑唆历程中,咱们觉患上在质料办理的“采集购买---供货---结算”3个环节中,咱们只掌握了两端,对于供货这一环节掌握不敷,质料供应均由厂家与动工单位交代,我方是不是介入验收不清晰,因收货单上无我方职员的验收具名,这就没有办法掌握质料现实参加的品位与数目。如*月份儿与动工单位查对于钢材时发明同一份“供货单”,动工单位供给的“收货联”与厂家供给的“结算

联”在钢材等级上呈现差异,经核实,是厂家供货时未注明等级,发明后也未实时兴小调停,只在“结算联”长举行了修改。提示咱们怎样办理好质料“采集购买---供货---结算”3个环节,出格是供货环节监控办理。

②为了做好白荡海东苑产权延期办理的赔付工作,持续**天派人到现场办理赔付工作。

财务阐发工作已开展,但仍居于账面上申明阐发,阐发深度不敷。为提高财务阐发能力,把财务阐发归入同样平常工作中去。要求同样平常做好财务阐发资料的网络,每1个月有在《管帐生产进度报表会签单》对于财务首要环境举行申明*月*月生产进度报表按季度对于财务状态举行扼要阐发申明*月份儿生产进度报表按公司谋划年度对于财务状态举行阐发申明**月份儿生产进度报表按管帐年度举行阐发申明。

哪位美意人帮帮忙,帮我找一份动工企业的财务年关工作总结?在此感激

各人了!托付列位!

*、固定资产变动环境的阐发,添加、削减、损坏、报废固定资产环境,固定资产的净价值率,固定资产的布局环境,无缺环境等。

审计工作

为了使财务职员能充分地熟悉“财务、合约办理月勾当”的重要性,财务总监姚总亲自给财务部员工作带动,会上针对于财务职员自暴自弃、缺乏竞争意识以及危机感,看疑难题目、干工作缺乏前瞻性,举行了逐一解析,同时提出财务部不是核计部,仅只做好核总算不敷的,办理上不去,核计的再细也没用,核总算根蒂根基,办理是目的,以是,做好根蒂根基工作的同时要提高办理意识,要求财务职员在思惟上要高度正视财务办理。如对于每笔经济营业的核计,在思量核计要求的同时,还要思量该项营业对于公司的此刻以及未来在办理上以及征税收入政策上的影响疑难题目,此刻思量不充分,往后呈现忽略就难于填补，工作总结《施工

企业财务工作总结》。 针对于“财务、合约办理月勾当”举行了工作安插。

按照浙地税发**号文件《浙江省处所征税收入工作局浙江省财务厅关于小我私人取患上差盘缠盘川津贴、误餐补贴收益征收小我私人个人收税疑难题目的报信》,从月份儿起头在关饷核计长举行相干调解,一是企业可在税最前一列支二是员工可减缓税赋。

资金办理

*、在管帐审查核定中,严酷按划定办事,一就是一,对于审查核定中发明的非原则疑难题目细心肠向经办职员申明,并奉告怎样办理相干手续息争决疑难题目的办法。

各项指标与去年同期相比较的增减程度比。

*、委托浙江兴合管帐拜某人做师傅务所对于集团公司增资的验资工作,已取患上有用的验资陈诉。

③按照山川人家二期交给需要,派人到现场办理交给结算工作,

财务部分既然办理部分又是办事部分,在增强严酷办理的同时又要做好热忱办事工作,这是两种差别脚色的转换,在严酷办理的同时不掉笑颜,在热忱办事的同时不掉原则,这就是咱们工作的要求。

*、对于管帐生产进度报表举行梳理、格局作响应的调解,制订了管帐生产进度报表办理办法。使管帐生产进度报表更趋于办理的需要。

对于其它影响企业效益以及财务状态较大的项目以及重大事务做出阐发申明。

*、*月份儿对于各公司财务状态举行了一次审计**月份儿对于客旅分公司****年谋划举行了内部审计对于投资企业彩虹城项目的****年管帐生产进度报表举行复核*月份儿对于社区办事公司****年谋划环境自查工作举行了安插,并举行了财务审计。

运用征税收入工作政策,向征税收入工作构造申请报告集团公司向下属子

公司计提办理费的声请,经杭州市处所征税收入工作局查抄审查核定于****年*月**日下文批复赞成杭州配置设备摆设集团有限公司对于杭州山川人家置业有限公司、杭州坤以及配置设备摆设有限公司等*户企业按不跨越昔时发卖收益*%的比例提出取患上****年度总机构办理费。****年管帐决算中集团公司向山川人家置业公司提出取患了***.**万元。

颠末财务合约办理月勾当,财务部的办理意识增强了,办理能力总患上以提高,财务部从管帐核计向财务办理迈出了要害的一步,但咱们的办理程度离公司成长的需要另有很大的差距,需要咱们不停地完美以及提高。

总结前一阶段工作中的乐成经验。

*、山川置业公司一期交给结算后孕育发生了利润,在举行个人收税申请报告的同时,办理以去年的前一年度吃亏填补申请报告。为填补以去年的前一年度吃亏委托杭州天瑞征税收入工作拜某人

做师傅务所对于山川置业公司****年、****年及****年举行了征税收入工作审计,出据的审计成果符合公司好处,西湖区处所征税收入工作征管局已对于山川置业公司前五年的吃亏举行了核实。

**、办法与提议

*、损益环境的阐发,以损益表为主,对于盈利方针是不是完成举行阐发,对于收益、成本、用度、税金的配比举行阐发,评价其谋划勾当的绩效以及谋划布局,反应主营营业与其它营业对于利润的影响。

年头,置业公司谋划办理标准样式调解,财务工作并入财务部客旅分公司职员分流,财务工作又并入财务部新公司像雨后的春天的竹笋同样不停地涌现,管帐核计、财务办理工作归入财务部。**年*月份儿集团公司推出财务合约办理月,财务部被推向了阵地前沿**年*月份儿集团公司现实预算办理,财务部是赴汤蹈火的前锋队。公司内部,要求办理程度的不停地晋升,外部,征税收入工作构造对于

房地产企业的重点查抄、征税收入政策调解、国度金融政策的宏不雅调节控制,在这不服凡的一年里总以及财务职员任劳任怨、同心合利巴各项工作都扛下来了,底下总结一下一年来的工作。

路程经过过程阐发对于所存在的疑难题目,提出处理完成办法以及路子。

某房地产公司财务工作年关工作总结

*、针对于预算中漏掉的,事业公司往往接纳追加预算,但追加预算在审查核定步伐上又不完整。思量到预算的严峻性,原则上差别意追加,若有急件按特批步伐办理。

按照阐发联合详细环境,对于企业出产、谋划提出合理化提议。

对于*月份儿管帐生产进度报表审查核定中发明存在的疑难题目,如:①@#￥公司的“用度明细表”明详目次未按新划定执行,施用的仍然是老格局,发明后要求从头调解体例②宁波公司未按新表体例,因为信息通报上的出了疑难题目,

已报信任听从*月份儿生产进度报表按新表式体例。对于这件事的反思,一项新工作的奉行,一是要责任人鼎力大举宣传并监视执行,二是执行人足够正视并自发执行,只就象许一项新工作才气有用地奉行。

预算办理

*、委托浙江兴合管帐拜某人做师傅务所对于集团公司、山川置业、@#￥置业、客运中间、集团归并生产进度报表举行管帐审计,审计的目的是为了融资的需要。已取患了集团公司、山川置业、@#￥置业、客运中间审计陈诉,审计陈诉出据的审计成果基本符合公司要求。集团归并生产进度报表的管帐审计陈诉颠末蹉商获患了有用的管帐审计陈诉。

*、当真做好资金结算的日清月结工作,实时反应资金的流向以及存有的数量环境,按照公司的资金需求量做好资金张罗工作。今朝房款收益较大,公司淤积资金较多,因为近期没有较安全的投资项

目,接续与银行密符互助办理协定存款营业,路程经过过程接纳“报信存款”以及“协定存款”,提高公司存款资金升值率。

推荐第10篇：建筑企业财务公司年终总结

xx建设有限公司财务公司

二OO九年度年终工作总结

2009年是财务公司理顺核算机制，更新财务核算与管理理念，规范化核算的一年。这一年，财务公司在财务总监任汝坤同志的指导与帮助下，较好地完成了核算体系的建立。同时，在总经理刘波同志努力下，积极提高融资能力，合理有效使用资金，为工程生产和经营管理工作的开展提供了资金保障。基本完成了财务管理任务，较好地配合了公司的生产经营工作，实现了资金的收支平衡，现将一年来的工作，汇报如下。

一、财务指标完成情况

1、上交管理费情况

各单位按收入应上交集团公司综合管理费万元，实际上交万元，尚欠万元未交。

2、收入情况

截止年末，集团公司共实现收入万元。其中，工程实现收入万元，其他产业及房屋销售实现收入万元。

3、集团公司管理费开支情况

本年度集团公司共开支管理费用约万元。其中：工资约万元，折旧约万元。

4、固定资产变化情况

本年度新增固定资产万元，减少万元，净新增固定资产万元。

5、上交税金情况

本年度集团公司共计向国家上缴各种税金万元。

6、与总公司资金往来情况

截止本年度末，各单位应付款合计为万元，应收款合计为：万元，二者相抵后，各单位应付款净额为：万元，各单位应付集团公司净额为：万元。

二、主要财务工作完成情况

2009年度，财务公司在财务总监的指导下，进一步根据业务性质，理顺核算流程，建立完整的核算体系，为2010年的财务精细化核算打下了坚实的基础。

1、完成2008年财务决算编报工作。3月初，财务公司接受农行指定的会计师事务所对公司的财务报表审计工作，以及税务局指定的税务师事务所对公司的所得税汇算鉴证工作。全面梳理2008年财务报表工作，顺利完成了2008年度财务决算报表编报工作，为2009年财务工作的全面开展打下了良好基础。

2、重建财务核算流程。财务公司在财务总监的亲自指导和规划下，先后组织各行业财务人员，认真研究和讨论所属行业经营流程，从而制订合理有效的成本核算流程，以便对成本和费用进行控制。财务总监更是亲自到各个公司进行业务调研、设计核算程序图，并进行检查落实，针对问题解决问题。

3、组织财务检查，针对检查中出现的问题及时提出整改要求，并监督落实。自第一季度财务总监发现各单位在财务核算中存在的35个共性的问题后，财务公司及时组织财务人员开会，要求对存在的问题进行整改，并就整改措施进行检查和落实。第

二、三季度联合财务检查中，又发现存在着共性的问题47个，并针对存在的问题

逐条提出整改意见。财务总监和财务公司经理多次亲自到各个单位进行财务检查和财务指导。目前存在的问题基本整改完毕。

三、资金调度和信贷工作

今年工程建设项目逐渐增多，资金需求日益增加。尤其在各单位上交综合管理费较少的情况下，财务公司承受了巨大的资金压力。为了满足生产对资金的需要，总经理亲自主抓本项工作，大量的时间用于筹措资金、安排调度资金。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保公司生产经营的顺利开展，积极完成各银行系统的信用等级评定工作，全力筹措资金、合理安排调度资金。

１、向金融机构借款

本年度共完成贷款转贷笔，累计金额为万元。新增贷款笔，累计金额为万元。年初贷款余额为万元，年末贷款金额为万元，增加万元，减少万元，净增加万元。

2、向村镇借款

本年度年初余额为万元，年末余额为万元，归还万元。

3、公司内部借款

本年度年初余额为万元，年末余额为万元。其原因是：本年新增集资款万元，减少原集资款万元，净新增加万元。

4、利息支出

本年度共支付金融机构借款利息万元，支付村镇借款利息万元，支付集资款利息万元，合计支付利息：万元。

资金的成功运作，保证了公司生产经营的正常运转，更是继续树立了公司在银行系统“资信企业”的良好形象。

四、财务公司除要认真负责处理公司内部财务关系外，为完成

本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务公司友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、工商、建设等各部门有关资料的申报。

五、存在的问题

我部的财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。财务工作更多的还仅仅是会计工作，仅仅停留在事中记账、事后算账，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，不能做到防患于未然；另外，财务人员对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握公司经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，还不能针对公司的经营进行必要的分析，只是按照理论上的指标去计算、去解释。

会计工作中仍有许多待改进之处，尤其在一些问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用。对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，将是我部今后工作中的又一重点。

缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁；另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要

求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

六、2010年工作思路

2010年度，财务公司在保证为公司生产经营所需的资金融通上加大力度外，还将在财务基础工作、规范化核算成本、费用，及时进行财务分析等方面进行全面的规范。重点做好以下方面的工作：

1、强化成本核算体系的建立，在公司文件规定的范围内进行成本核算，特别是项目成本的核算工作，按时对成本核算中遇到的问题进行归类、分析，完善成本核算体系，为领导及时提供相关数据以便领导决策进行参考。

2、理顺机制，更新观念，打造财务监督与服务并重的工作理念。全面突破已经习惯的财务管理思维与模式，从源头上理顺财务机制，增强服务意识，以服务为宗旨，全心全意为公司机关、生产经营做好服务保障工作。在工作中认认真真，踏踏实实办事，积极加强与银行金融机构的联系，积极加强与财政、税务等政府部门的协调力度，为争取更多的资金和政策支持，全力打造财务监督与服务并重的工作理念。

3、强化资金监督，做到收支平衡。财务公司将通过与工程部的合作，加强对资金支出进行详细分析，按科目进行分类统计，以勤俭、节约、高效为原则，建立严格资金支付流程，加快工程的决算。做到先审后支，不审不支，支出必有来源；实行“先批后支，计划先行”的报账程序，全过程监督预算执行，提高财务管理，保证了收支平衡。

4、做好2009年年决算工作，为2010年的规范核算工作打下坚实的基础。此项工作拟在2010年1月份全面完成。完成财务预算编

制工作，在本月底完成。

5、做好2009年度银行信用审计工作，全面保证公司在银行系统的信用审计不降级，为2010年度甚至以后年度的融资信贷业务作好准备。此项工作拟在2010年3月底前完成。

6、完成2009年度所得税汇算、清缴工作，合理降低公司的各项税务风险。此项工作拟在2010年4月初完成。

7、根据集团预算管理指标，跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团的预算指标提出可行性措施或建议。

8、配合工程部，完成对项目经理、项目档案涉及财务方面的资料提供。此项工作拟在4月底前完成。

9、为了全面提高核算的时效性及准确性，在集团公司财务系统实行会计电算化核算。随着公司业务的继续拓展，承接工程数量的增多，财务核算工作量将更大，要能准确、及时完成核算工作，必须将会计人员从大量、繁琐的手工核算中解放出来，因此，有必要实行会计电算化核算的方法。此项工作拟在4月份全面实行。

10、配合公司进行加强成本、费用的控制，财务公司将加强对非生产费用和可控费用的核算、监督力度，不能超支的绝不超支。

11、加强资金管理，统一调配，根据集团生产经营的需要，筹集、调控好各项经营用资金。

12、继续完善各项财务管理制度和内部控制制度，如财务核算管理制度、销售与收款、采购与付款内控制度、会计、统计、收费、出纳等财务人员岗位考评办法等。

13、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经

法规的学习，结合财务人员考评办法，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力。

14、加强财务检查工作，及时发现问题、改正问题，保证公司的财务核算和财务管理工作正常运行。

上述9至14项工作贯穿全年。

财务公司将在2010年结合全年的工作需要，随时调整工作计划，以满足公司对财务核算、财务管理的要求。

以上这些工作，都是2010年财务管理要重点思考和解决的主题，也是每一位财务人员如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员，我部在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我部将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与公司共同进步，与公司共同成长。

财务公司

二O一O年一月十日

第11篇：中小型建筑企业财务年终总结

任何一种事物、一项工作，都存在内在联系、外部制约，都有它自身的发展、运动规律。遵循这些客观规律办事就能顺利达到预期的目的，否则就会受到违背规律的惩罚而招致失败。而要找寻、发现客观规律的途径就需要总结。以下是小编给大家带来的几篇中小型建筑企业财务年终总结，供大家参考借鉴。

中小型建筑企业财务年终总结1

一年来，我在建筑分公司担任经营部门主管兼财务总管，在公司领导的精心指导和各部门员工的支持下，我经历了对环境和业务从陌生逐渐到熟悉的整个过程，随着公司在建筑市场的不断发展，我个人也得到了很大的锻炼和长足的进步。现将我今年的工作情况总结如下：

一、发挥专业特长，努力钻研业务，为分公司发展奠定基础去年以来，受总公司委派，我来到了从事分公司的市场开拓、人力资源管理和分公司财务工作，主管分公司经营部和财务。面对陌生的环境和建筑市场发展形势，我开始感到无从入手。经过一段时间的市场调查和分析思考，我悟出了一个深刻的道理，公司要发展就必须要不断地开拓市场。要开拓市场，就必须从发展人脉关系入手找准着力点，通过培育良好的人际和业务关系来打开市场的大门。

为了尽快熟悉建筑市场的行情，我除了上网广泛查找相关资料和阅读大量的专业书籍外，还深入到建筑工地生产一线进行了实地情况的考察和调研，通过各种方式来进一步开阔自己的视野。充分运用自己知识和经验的积累，经过我坚持不懈的调研，使我对整个建筑市场有了一定的认识和判断，及时向公司领导提出了一些关于市场经营和公司发展的合理化建议。

在此基础上，我充分利用一些建筑业同行和朋友，为分公司引进一些熟知建筑业市场行情并懂得建筑行业管理的专业性人才，充分利用了他们在多年从事建筑行业经营起来的各种关系，为分公司联系建筑业务，同时也为公司提供了大量的建筑市场信息，这对于及时把握市场行情、调整分公司发展策略提供了一手资料，为分公司按计划发展奠定了坚实的基础。到目前为止，分公司在的发展已经初见成效，从无到有由小到大已经具备了承揽大部分建筑工程的能力，并有能力在保持现有的人脉关系和工作业绩的基础上进一步开拓业务市场，实现更大空间的发展。

二、客观分析不足、建立美好愿景，为分公司发展尽职尽责虽然工作上我取得了一些成绩，但与总公司的要求和我自身的目标相比较仍存在一些不足，主要表现在：在自身业务和管理能力上仍要进一步强化和提高，在人际关系的培育和发展上仍要更讲究策略和方法，在管理制度的落实上仍要根据分公司发展的现实状况配合分公司领导进行有效的修订和推广，在员工的思想状态和企业文化培育上仍要加强工作力度。

在下一步工作中，我将认真总结经验教训，全面考虑公司发展的相关因素，统筹分析公司发展的利弊得失，根据现状协助领导详细制定分公司工作计划，在开拓市场上不断拓展业务渠道，争取在我们公司建筑方面特长的领域里创造出几项标志性的工程，以此打造品牌形象，扩大公司的知名度和美誉度。加大专业人才的管理培训力度，为公司发展提供有力的人才支撑。科学管理好公司的财务工作，合理分配应用每一笔资金，为公司发展提供良好的资金保障。在公司的领导下，我必将不辱使命，为公司的发展全力以赴恪尽职守!

中小型建筑企业财务年终总结2

春去秋来，四季轮回，公司已经迈进一个新世纪。我们财务部也有了一个全新的开始，人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我觉得有必要对这半年多的工作做一简单的回顾。

一、作为非盈利部门，合理控制成本(费用)，有效地发挥企业内部监督职能是我们上半年工作的重中之重。年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。

在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费(管理费用、销售费用、财务费用)却比去年同期下降了20.8%。通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。

二、财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。

三、为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合总经办顺利完成了2000年工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。为了配合物流中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。

四、为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短。我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。除此之外，我们合理地安排每位员工的外勤工作，让每个人都有与外界接触的机会，做到工作有里有外、有张有弛。

五、在上半年的税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳税清缴、增值税一般纳税人年审工作。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。

通过总结，我有几点感触：其一是要发扬团队精神。因为公司经营不是个人行为，一个人的能力必竟有限，如果大家拧成一股绳，就能做到事半功倍。但这一定要建立在每名员工具备较高的业务素质、对工作的责任感、良好的品德这一基础上，否则团队精神就成了一句空话。那么如何主动的发扬团队精神呢?具体到各个部门，如果你努力的工作，业绩被领导认可，势必会影响到你周围的同事，大家以你为榜样，你的进步无形的带动了大家共同进步。反之，别人取得的成绩也会成为你不断进取的动力，如此产生连锁反应的良性循环。其二是要学会与部门、领导之间的沟通。

公司的机构分布就象是一张网，每个部门看似独立，实际上它们之间存在着必然的联系。就拿财务部来说，日常业务和每个部门都要打交道。与部门保持联系，听听它们的意见与建议，发现问题及时纠正。这样做一来有效的发挥了会计的监督职能，二来能及时的把信息反馈到领导层，把工作从被动变为主动。其三是要有一颗永攀高峰的进取之心。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，它不再局限于某个学科，在金融、税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及。这就给我们财务人员提出了更高的要求--逆水行舟，不进则退。

如果想在事业上有所发展，就必需武装自己的头脑，来适应优胜劣汰的市场竞争环境。人生能有几回博，在今后的日子里，我们要化思想为行动，用自己的勤劳与智慧描绘未来的蓝图。

中小型建筑企业财务年终总结3

在局、公司党政的正确领导下，本人积极争取业主和地方政府等各方面的支持，紧紧依靠广大干部职工，以项目生产经营为中心，保持与时俱进的精神状态，发扬求真务实的工作作风，认真履行岗位职责，勤奋扎实地开展工作，取得了较为明显的成果。现作如下报告，请予审议。

一、政治思想方面

(一)加强政治理论学习，提高自身素质----随着社会经济的不断发展，在工程建设管理第一线上，需要面对各种各样的复杂问题，如果不很好地加强政治理论学习，不与时俱进，掌握一定的理论知识，就无法理解“三个代表”重要思想的精髓，无法符合科学发展观的具体要求，无法正确贯彻落实好工程建设管理工作。所以我坚持用党的理论武装自己的头脑，用创新的理论指导具体实践，不断丰富自己的政治素养。

一年来，自己能够坚持认真学习贯彻邓小平理论和“三个代表”的重要思想，认真学习党的路线方针政策，贯彻落实科学的发展观，不断提高自己的政治素质。立足我公司、厦漳跨海大桥项目的实际，认真学习了党的十七大报告，深刻领会了报告中关于中国特色社会主义的基本内容、报告的时代特征、历史性贡献、科学发展观的基本内容、基本要求以及和谐社会的总要求的阐述，不断用创新的理论指导自己工作的实践。立足工程建设的本质，认真学习体会了党的十七届四中全会有关精神，进一步明确了自己的工作方向。

(二)恪守政治纪律、坚持组织原则----一直以来，本人严格遵守国家各项法律法规，坚决坚决拥护局、公司党委的领导，不折不扣的拥护和执行局、公司党委的决议和行政决定。在政治思想上、具体行动上与上级党委保持高度一致性，恪守政治纪律、坚持组织原则。

二、工作履行方面

(一)认真履行职责，服务公司一线施工建设。作为公司总工程师，自己始终把实现公司跨越式发展作为第一要务，抢抓机遇，加大投入，稳步推进。特别是出任厦漳跨海大桥项目经理以来，面临施工条件复杂，包括地方关系的协调、地方干扰、地质条件等诸多困难，为确保工程顺利进行，我积极主动与业主、设计及监理单位加强联系，及时沟通，随时解决工作中遇到问题，做到哪里出现问题我的工作就开展到哪里，通过大量艰苦细致的工作，为工程项目的顺利实施提供了有力保证。

(二)加强安全教育，坚持以人为本自各项目开展建设以来，就确定了“以人为本、安全施工”的工作方针，一是认真组织管理人员、技术人员及各协作队伍学习《安全生产法》等法律法规，贯彻和落实各项安全条例，切实抓好施工期间的安全工作。

二是进一步加强安全监督管理，坚持不定时带队开展安全生产大检查和专项治理，把警示标志设置、施工道口、施工车辆、施工现场安全管理作为安全工作的重点，常抓不懈。

三是组织人员利用各种宣传载体，采用张贴、悬挂安全标语、挂图，发放宣传资料，播放安全教育片、安全事故警示片等形式，大力进行安全生产知识宣传，增强全员安全生产意识。通过这些工作的开展，增强工人“安全生产重于泰山”的理念，实现了重大安全生产事故为零的目标。

(三)加强监督管理，严把质量关作为项目管理的第一责任人，自己勇挑重担，全面承担起项目管理职责，从人员、设备、资金上全力保证项目的需要，抓住材料控制、人员资质、设备标准、配合比设计、重点部位的施工工艺等关键环节不放松，把全部精力投入到工程协调、督促、检查、落实上。在施工中，严格落实各项保证措施，严格规范各项管理职责和程序，形成一套完整的管理体系;严格执行基本建设程序，认真做好分项工程的招投标工作，对所有协作队伍实行合同制;加强质量管理，对检查中发现的质量问题决不姑息迁就;加大监督检查力度，通过召开工地会、质量现场会、巡回检查等形式，促进工程质量的提高。通过严格管理，工程建设均达到了相关质量要求。

三、存在的问题

(一)有轻政治理论学习的倾向，政治理论学习的系统性不够。

(二)在具体的工作中，对干部、职工布置和要求得多，关心、检查、督促较少，对工作结果不满意，往往批评较多，个别时候存在急躁的现象。在个别问题的处理上原则性太强，有时显得死板，不够灵活。

(三)分管工作内容繁杂、耗时，再加上担任厦漳跨海大桥项目经理，存在未合理安排时间，对职工关心指导不够的现象。

四、改进措施一直以来，尽管勤勤恳恳、兢兢业业，一心一意想把工作搞得更好一些，但由于自己的精力有限，距局、公司党委的要求还存在较大的差距。在今后的工作中，我将始终把学习放在首位，加强政治理论知识和法律、法规知识的学习，不断提高自己政治理论水平、政治素养;二是在具体工作中，多抽时间调查研究，帮助解决工作中的具体困难，使工作有较好的成果。三是合理安排时间，耐心听取广大干部职工的意见和建议，以人为本，人性化管理，关心职工的生活和工作，经常开展交心谈心，帮助解决生活、工作中的具体困难，使他们以饱满的热情投入到工作中去，愉快工作，愉快生活。

又到了各单位开始写年度总结的时候了，特别是会计朋友，每年都会为各类财务总结而犯愁：专业性强，敏感程度高，语言难把握!写什么?怎么写?不足和缺点怎么找?是不是很难呢?别急，小编今天就为您推荐几个精品，分分钟让您也变成一个材料高手~~

中小型建筑企业财务年终总结4

财务部是公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。一年来，财务部紧紧围绕公司的经营方针、服务宗旨和效益目标，紧跟公司各项工作部署，在核算、管理、教育等方面均取得了优异成绩，全体员工任劳任怨、齐心协力、埋头苦干，圆满完成了各项工作任务，财务部综合工作能力又有了新的进步。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将2016年的工作做如下简要回顾和总结：

一、所做的工作

(一)费用成本方面的管理

规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料领用制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论购进的数量多少，都在购进之日起一次摊销到某一个部门来核算的模糊成本。(简要列举事例、数字，用事实说话)

(二)会计基础工作

1.认真执行《会计法》，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，年底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。(简要列举事例、数字，用事实说话)

2.按规定时间编制本公司需要的各类财务报表，及时申报各项税金。在公司的审计及财政税务的检查中，积极配合相关人员工作。(简要列举事例、数字，用事实说话)

(三)财务核算与管理工作

1.正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。(简要列举事例、数字，用事实说话)

2.不断加强团队建设，努力打造一个业务全面、工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。(简要列举事例、数字，用事实说话)

二、存在的不足

一是会计人员的业务知识还有待于进一步加强，新员工的细心程度还远远不够。

二是敬业精神不足，部分员工患得串失，不能正确对待个人与集体的关系，工作中拈轻怕重。

三是新员工的培训还需要进一步改进，培训的内容不够系统，对新员工的考核标准还不够科学。

三、新年度工作打算

新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再接再厉，更上一层楼。2017年，我们将以“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等内容为基本目标，向财务精细化管理进军。

要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。

要以“全”为总揽，将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理和服务职能，实现财务管理零死角。

要以“精”为手段，加强员工经常性的培训，完善管理制度，加强工作流程管控，努力实现财务管理精细化、程序化、科学化。

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第12篇：建筑施工企业财务工作总结

建筑施工企业财务工作总结(精选多篇) 目录

正文第一篇：建筑施工企业工作总结 知天命，知项目管理

时光飞逝，转眼间到**工作已经快两年了。在这两年里，49岁的我在项目领导、同事们的关心与帮助下圆满的完成了各项工作，在思想觉悟方面有了更进一步的提高，本年度的工作总结主要有以下几项：

一、理论学习

在工作中，我非常拥护党的政策和方针，每天都坚持看新闻联播电视节目，关心和学习国家时事政治，把党的政治思想和方针应用于工程建设中，经常和项目部人员进行研讨。

二、工作态度

从到金江小区的第一天开始，我就下定决心对工作要勤勤恳恳、任劳任怨，有始有终。对于再苦再累的活计，我都坚持圆满完成，并做出成效，不计较个人得失。在这一年里项目经常加班加点，通宵达旦地抢工期，不管在寒风中、烈日下，还是暴雨下，我都坚守在岗位上，指挥着一个个分部分项工程顺利地完成，看着stu栋塔楼竣工完成，我心中感到无比地自豪和光荣，自己曾经付出的无数艰辛和汗水，得到了领导的好评，我内心也就心满意足。

三、自我学习

在工作中，我不断地学习文化知识和专业知识，努力提高自己的学识水平和专用能力。对于建筑行业的新规范、新标准，每一次一出台，我力争马上对其进行认真学习和研究，努力掌握新规范、新标准和新定额，把规范、标准应用于工程建设中，不断地总结经验和教训。每一个工程竣工验收时，我都认真作好工程验收记录，并整理成册，存入自己的工程竣工验收记录档案中，经常分析和研究竣工验收记录，发现自己在工程修建中存在哪些问题，哪些方面值得提高，哪些方面值得继续发扬。

四、项目管理体会

建筑项目管理工作是一个复杂多样、变化多端的工作，管理的好坏，直接关系到项目的经济利益和社会效益。从事管理工作多年以来，我认为项目管理就是一个统筹安排，合理利用，全面管理的系统。最大限度地管好安全生产，坚持“安全第一”的方针，确保工程质量，坚持“质量求生存”的原则，严把工程质量关，力争工程进度迅速，遵守施工合同，降低工程成本，在最短时间内创造质量最好、生产最安全、工程成本最低的工程项目。

建筑行业，是一项学问颇深，涉及知识面较广的行业，可以说是“做到老、学到老”的行业在以后的工作中，我会更加努力地学习文化知识和专业知识，不断地实践，搞好本职工作，为社会多做一份贡献。

20xx．12．29 第二篇：施工企业财务工作总结 施工企业财务工作总结

*、按照房地产行业的特殊性联合公司办理要求对于研发成本、期间用度的管帐二级、三级明细科目举行梳理,并对于明细科目作扼要申明,目的,一是同一核计口径,包管数值归集及阐发相比较先后的相符性二是为了便当各责任单位责任人相识财务各数值的内部实质意义，施工企业财务工作总结。这项工作本月已完成,并经姚总审查核定。今朝步入彻底体现实施阶段。

*、对于外投资变动环境的阐发,长、短时间投资的收益阐发,投资布局的变动缘故原由阐发,持久投资与所有者权益的比例阐发。

*、针对于外埠公司阔别集团公司,财务又自力设立核计机构,为增强集团公司对于外埠公司的办理,包管核计的同一性、信息反馈的实时性,提出了与驻外埠公司财务工作接洽要求。**月份儿与宁波公司财务举行交流,将财务核计要求、信息通报、对于外生产进度报表的报批步伐、刊在报纸上集团公司的生产进度报表都举行了明确。

*、收益环境的阐发,对于发卖收益预算执行环境举行阐发,反该当期的衡宇发卖与回款环境签约环境阐发存有的数量资源的缘故原由、影响回款的因素其它收益的阐发。

管帐生产进度报表推出执行*个月后,从管帐生产进度报表格局配置上看,生产进度报表格局配置照旧比力科学,能比力清晰地反应管帐的有关信息。但房地产行业的特殊性,发卖收益与结算利润有1个时间上的差异,如许“损益明细及异动环境表”就没有办法周全反应出损益环境,需要加多1个表增补别的需要加多反应“财务用度”的生产进度报表。如许对于1个公司的财务状态能较周全地反应。已预设好“管帐生产进度报表(内)ⅳ《谋划环境表》”以及“管帐生产进度报表(内)ⅴ《融资及融资成本环境表》”。

总之,本年度总以及财务职员在忙碌的工作中都体现出很似的起劲以及敬业。虽则做了许多工作,另有许多工作等候着咱们,咱们将接续挑战下年度的工作。

①共同*置业公司做好第四批房子的来源的集中发卖收款工作共同山川置业公司做好净水湾交给结算工作。

*、对于各公司举行一次内部审计,目的,是对于各公司谋划状态举行一次周全地相识,为此后财务办理做好根蒂根基工作。

*、共同方针责任制,对于财务内部办理生产进度报表的格局及其内部实质意义举行再调解,目的,一是要符合财务办理的要求二是要餍足责任单位责任人取值的要求及内部查核的要求。财务内部办理生产进度报表已屡次调解修改,提议集团公司对于新调解的财务内部办理生产进度报表的格局及其内部实质意义举行一次认证,并于明确,作为一按期间内相对不变的表式。

颠末调查研究、沟通、预设,于****年**月推出《成本用度明细分类目次及申明》于****年**月**日推出《管帐生产进度报表办理实行试试办法》****年*月**日推出《管帐凭据办理实行试试办法》。

在质料采集购买挑唆历程中,咱们觉患上在质料办理的“采集购买---供货---结算”3个环节中,咱们只掌握了两端,对于供货这一环节掌握不敷,质料供应均由厂家与动工单位交代,我方是不是介入验收不清晰,因收货单上无我方职员的验收具名,这就没有办法掌握质料现实参加的品位与数目。如*月份儿与动工单位查对于钢材时发明同一份“供货单”,动工单位供给的“收货联”与厂家供给的“结算联”在钢材等级上呈现差异,经核实,是厂家供货时未注明等级,发明后也未实时兴小调停,只在“结算联”长举行了修改。提示咱们怎样办理好质料“采集购买---供货---结算”3个环节,出格是供货环节监控办理。

②为了做好白荡海东苑产权延期办理的赔付工作,持续**天派人到现场办理赔付工作。

财务阐发工作已开展,但仍居于账面上申明阐发,阐发深度不敷。为提高财务阐发能力,把财务阐发归入同样平常工作中去。要求同样平常做好财务阐发资料的网络,每1个月有在《管帐生产进度报表会签单》对于财务首要环境举行申明*月*月生产进度报表按季度对于财务状态举行扼要阐发申明*月份儿生产进度报表按公司谋划年度对于财务状态举行阐发申明**月份儿生产进度报表按管帐年度举行阐发申明。

哪位美意人帮帮忙,帮我找一份动工企业的财务年关工作总结?在此感激各人了!托付列位! *、固定资产变动环境的阐发,添加、削减、损坏、报废固定资产环境,固定资产的净价值率,固定资产的布局环境,无缺环境等。

(二)审计工作

为了使财务职员能充分地熟悉“财务、合约办理月勾当”的重要性,财务总监姚总亲自给财务部员工作带动,会上针对于财务职员自暴自弃、缺乏竞争意识以及危机感,看疑难题目、干工作缺乏前瞻性,举行了逐一解析,同时提出财务部不是核计部,仅只做好核总算不敷的,办理上不去,核计的再细也没用,核总算根蒂根基,办理是目的,以是,做好根蒂根基工作的同时要提高办理意识,要求财务职员在思惟上要高度正视财务办理。如对于每笔经济营业的核计,在思量核计要求的同时,还要思量该项营业对于公司的此刻以及未来在办理上以及征税收入政策上的影响疑难题目,此刻思量不充分,往后呈现忽略就难于填补，工作总结《施工企业财务工作总结》。针对于“财务、合约办理月勾当”举行了工作安插。

按照浙地税发**号文件《浙江省处所征税收入工作局浙江省财务厅关于小我私人取患上差盘缠盘川津贴、误餐补贴收益征收小我私人个人收税疑难题目的报信》,从月份儿起头在关饷核计长举行相干调解,一是企业可在税最前一列支二是员工可减缓税赋。

(四)资金办理

*、在管帐审查核定中,严酷按划定办事,一就是一,对于审查核定中发明的非原则疑难题目细心肠向经办职员申明,并奉告怎样办理相干手续息争决疑难题目的办法。

(*)各项指标与去年同期相比较的增减程度比。 *、委托浙江兴合管帐拜某人做师傅务所对于集团公司增资的验资工作,已取患上有用的验资陈诉。

③按照山川人家二期交给需要,派人到现场办理交给结算工作, 财务部分既然办理部分又是办事部分,在增强严酷办理的同时又要做好热忱办事工作,这是两种差别脚色的转换,在严酷办理的同时不掉笑颜,在热忱办事的同时不掉原则,这就是咱们工作的要求。

*、对于管帐生产进度报表举行梳理、格局作响应的调解,制订了管帐生产进度报表办理办法。使管帐生产进度报表更趋于办理的需要。 (*)对于其它影响企业效益以及财务状态较大的项目以及重大事务做出阐发申明。

*、*月份儿对于各公司财务状态举行了一次审计**月份儿对于客(本站推荐)旅分公司****年谋划举行了内部审计对于投资企业彩虹城项目的****年管帐生产进度报表举行复核*月份儿对于社区办事公司****年谋划环境自查工作举行了安插,并举行了财务审计。

运用征税收入工作政策,向征税收入工作构造申请报告集团公司向下属子公司计提办理费的声请,经杭州市处所征税收入工作局查抄审查核定于****年*月**日下文批复赞成杭州配置设备摆设集团有限公司对于杭州山川人家置业有限公司、杭州坤以及配置设备摆设有限公司等*户企业按不跨越昔时发卖收益*%的比例提出取患上****年度总机构办理费。****年管帐决算中集团公司向山川人家置业公司提出取患了***.**万元。

颠末财务合约办理月勾当,财务部的办理意识增强了,办理能力总患上以提高,财务部从管帐核计向财务办理迈出了要害的一步,但咱们的办理程度离公司成长的需要另有很大的差距,需要咱们不停地完美以及提高。

(*)总结前一阶段工作中的乐成经验。

*、山川置业公司一期交给结算后孕育发生了利润,在举行个人收税申请报告的同时,办理以去年的前一年度吃亏填补申请报告。为填补以去年的前一年度吃亏委托杭州天瑞征税收入工作拜某人做师傅务所对于山川置业公司****年、****年及****年举行了征税收入工作审计(****年、****年已审计过),出据的审计成果符合公司好处,西湖区处所征税收入工作征管局已对于山川置业公司前五年的吃亏举行了核实。

**、办法与提议

*、损益环境的阐发,以损益表为主,对于盈利方针是不是完成举行阐发,对于收益、成本、用度、税金的配比举行阐发,评价其谋划勾当的绩效以及谋划布局,反应主营营业与其它营业对于利润的影响。

年头,置业公司谋划办理标准样式调解,财务工作并入财务部客旅分公司职员分流,财务工作又并入财务部新公司像雨后的春天的竹笋同样不停地涌现,管帐核计、财务办理工作归入财务部。**年*月份儿集团公司推出财务合约办理月,财务部被推向了阵地前沿**年*月份儿集团公司现实预算办理,财务部是赴汤蹈火的前锋队。公司内部,要求办理程度的不停地晋升,外部,征税收入工作构造对于房地产企业的重点查抄、征税收入政策调解、国度金融政策的宏不雅调节控制,在这不服凡的一年里总以及财务职员任劳任怨、同心合利巴各项工作都扛下来了,底下总结一下一年来的工作。

路程经过过程阐发对于所存在的疑难题目,提出处理完成办法以及路子。 某房地产公司财务工作年关工作总结

*、针对于预算中漏掉的,事业公司往往接纳追加预算,但追加预算在审查核定步伐上又不完整。思量到预算的严峻性,原则上差别意追加,若有急件按特批步伐办理。

(*)按照阐发联合详细环境,对于企业出产、谋划提出合理化提议。

对于*月份儿管帐生产进度报表审查核定中发明存在的疑难题目,如:①@#￥公司的“用度明细表”明详目次未按新划定执行,施用的仍然是老格局,发明后要求从头调解体例②宁波公司未按新表体例,因为信息通报上的出了疑难题目,已报信任听从*月份儿生产进度报表按新表式体例。对于这件事的反思,一项新工作的奉行,一是要责任人鼎力大举宣传并监视执行,二是执行人足够正视并自发执行,只就象许一项新工作才气有用地奉行。

(五)预算办理

*、委托浙江兴合管帐拜某人做师傅务所对于集团公司、山川置业、@#￥置业、客运中间、集团归并生产进度报表举行管帐审计,审计的目的是为了融资的需要。已取患了集团公司、山川置业、@#￥置业、客运中间审计陈诉,审计陈诉出据的审计成果基本符合公司要求。集团归并生产进度报表的管帐审计陈诉颠末蹉商获患了有用的管帐审计陈诉。

*、当真做好资金结算的日清月结工作,实时反应资金的流向以及存有的数量环境,按照公司的资金需求量做好资金张罗工作。今朝房款收益较大,公司淤积资金较多,因为近期没有较安全的投资项目,接续与银行密符互助办理协定存款营业,路程经过过程接纳“报信存款”以及“协定存款”,提高公司存款资金升值率。

第三篇：20xx年施工企业财务工作总结 财务科xx年工作总结

09年里财务科在公司的正确领导下，全体同志任劳任怨、齐心协力，以求真务实的工作作风，较好地完成了各项工作任务，为公司的发展提供了优质的服务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，科室的综合工作能力相比08年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署，在核算、管理方面尽了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将20xx年的工作做如下简要回顾和总结。

一、具体完成的工作：

1）高效率完成机关日常财务核算工作。我公司财务科已经对日常工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化，各项指标的控制和领导年新的考核都能做到全面、及时、准确的反映。10年我们将继续加强各项费用的控制，行使财务监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务，为领导的经营决策提供有用的信息。

2）统一管理专业分包项目的财务工作。专业分包项目的前期财务管理重点在于对项目资金的科学、有效的管理，对外要确保管理费的收取、民工工资的发放、担保合同的履行、合同履约金的暂扣以及项目工资的实现；对内要及时组织资金和办理内部结算，以服务的理念确保项目的正常运转，后期财务管理的重点是组织配合项目劳保基金的返还工作。09年财务科在这一块作了大量有效的工作，也得到了公司领导的肯定。

3）积极参与和配合公司市场开发工作。 4）采取有力的措施加强应收账款的回收工作。

二、科室的日常管理工作

1）科室的工作纪律和工作态度较为严谨。从事的专业性质要求我们必须有踏实负责的精神，经手的事项必须真实准确，不能有丝毫的马虎主业技能，以求更好地为公司服务和更好的发展个人。，特别是对上对外的各种财务报表，不能有任何差错。因此科室的所有成员在平时的工作学习中养成了踏实负责的精神。

2）我们科室的成员平时注重学习，通过学习来提高 3）积极参加集团开展的作风整顿活动并取得长足的步。 4）对领导临时交办的工作任务能及时有效地完成。

三、存在的问题和改进办法

存在的问题一是有关制度和规定的执行力度不够；二是财务科的管理职能没有充分的发挥。解决的办法我们认为首先要确定制度的实用性和可执行性，如有问题，修改后坚决执行到底，其次在条件允许的情况下，通过参与管理，参与公司的重大经营决策，来充分发挥财务的管理职能，以求更好地为公司的发展献计献策。

四、20xx年工作目标

20xx年财务科的工作就是紧紧围绕公司的总体目标，做好本职工作，在管理上加大力度，并做好与市场开发科、工程科的相互协作

五、结束语

新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再接再厉，更上一层楼。20xx年我们将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保管理效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的核算办法。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。为公司的发展壮大之路做好垫脚石。

二〇一四年十二月三十日五公司公司财务科 第四篇：建筑施工企业财务管理 建筑施工企业财务管理浅析 一．引言

建筑施工企业是指城建房屋建筑物，道路桥梁及机械设备安装等工程项目的企业，是我国经济支柱型产业，在启动内需，拉动国民经济增长等方面起着举足轻重的作用。

随着我国建筑行业法规、政策的变动，建筑施工企业的生存面临一个全新的挑战，要想在日益白热化的市场竞争中立于不败之地，就要加强财务基础管理。本文根据建筑施工企业现状列举其在财务管理方面存在的问题，并加以剖析，提出一些解决对策，以加强建筑施工企业财务管理基础工作，提高建筑企业的经济效益，适应日益多变的经济发展要求。

现代施工企业财务管理工作作为一项专业化的综合管理活动，在整个企业管理中具有重要的职能作用，是企业管理的中心。强化企业财务管理，依据财务管理系统提供有用的财务信息是至关重要的。加强施工企业财务管理可以对施工企业资源进行优化配置，有效盘活企业资金，保证企业资产的增值，实现最大收益。

二．建筑施工企业财务管理现状

（一）资质不健全。由于目前建筑市场管理混乱，无论个人或集体，还是有无资质，都可以进行项目的招投标及工程项目的施工（以中铁九局靖宇至松江河铁路工程为例，承建此桥的张维兰等人的施工队，是不具备铁路隧桥的施工资质、没有路桥建设经验的农民工）。再有就是挂靠有资质的建筑劳务公司，然后缴纳部分管理费就可以施工。一定程度上给施工管理带来难度，无形中增大了税务及审计风险。

（二）成本核算不准确。

由于现行企业具体施工管理单位是施工项目部，以至上下级单位成本控制监管不到位，存在费用成本化或者成本费用化现象。前者不能正确扣除税前项目，后者则不能准确当期利润，造成企业税前该扣除的项目未扣除或夸大了利润，是企业收益流出。

（三）合同管理体系不健全，相关人员法律意识淡薄。目前，施工建设合同中大多数条款太过强调承包方的义务，对业主的制约条款偏少，特别是对业主违约、赔偿、补偿等方面约定不具体，缺少严格的法律约束和处罚条款。给施工单位的索赔工作造成诸多干扰因素，最终造成企业利益流失。

具体施工单位对外签订外购物资材料等合同时，缺少相关法律知识，部分协议条款一带而过，给企业无形中埋下的一定的诉讼隐患和利润外流的可能。 一些下级建设项目不重视合同管理体系的建设，存在归口管理、分级管理和授权管理，谁都可以签合同，程序不明确，或有制度、手续不执行，缺少必要的审查和评估步骤，缺少有效地监督和控制。

项目管理缺乏法律专业人员，或缺少法律相关培训，简单的将合同管理是为事务性工作交由一般人员办理，一旦发生合同纠纷，缺少及时的法律援助。

（四）预算控制体系不健全，责任成本落实不到位。预算控制体系虽然建立，但预算实际执行效果难以检验，仅为年度生产经营计划作为参考。预算的控制作用无法真正实现。

员工缺少成本意识，没有建立与员工利益挂钩的奖罚措施，单纯的强调了企业经营上的陈本控制。

三.施工企业加强财务管理的策略 （—）强化管理外部劳务队伍。

外部劳务队伍是工程项目施工的力量的重要组成部分，直接影响项目的效益。对其应进行多项慎重的考核，选择管理水平高、技术力量强、人员素质高、施工设备先进的分包队伍。做到工程进度跟得上、工程质量有保障，安全稳定的进行施工生产，保证项目的正常平稳。

第五篇：建筑施工企业财务管理 建筑施工企业财务管理 施工企业，由于大部分的技术已较为成熟，技术、设备上的竞争优势持续时间相对较短。要使企业能保持持续竞争优势的关键是加强企业管理，其中财务管理是重要一环。本文分析了建筑施工企业财务管理工作中存在的问题，提出了建筑施工企业财务管理工作的基本策略。

[关键词]建筑企业；财务管理；基本策略

一、企业财务管理的内涵及特点

财务管理是企业管理的重要组成部分，渗透到企业的各个领域、各个环节之中。财务管理直接关系到企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。然而，有些企业的财务管理则不尽人意。这些企业的财务管理存在两个误区：一是把财务管理简单化，仿佛财务管理只是财务部门的事，忽视其整体管理职能；二是财务部门完全听命于“老板”,忽视财务管理自身的规律性与相对的独立性。

二、我国建筑企业财务管理存在的问题

1.财会人员素质差，职业道德水平低大部分施工单位存在会计核算工作不规范，内部控制制度不严，财会人员理财观念落后，工作中有章不遵，习惯于听从领导的吩咐，财会人员对经济事项的真实性、合法性不进行监督，领导批多少就支多少。更有甚者，法制观念淡薄，无视国家财经纪律，截留收入、挤列成本、乱借款、乱集资等时有发生。 2.财务管理缺乏监督财务管理需要制度作保证，而执行力的薄弱已经成为困扰众多建筑企业财务管理的难题。主要原因在于财务管理意识的缺乏，从管理层到财务部，再到其他业务部门，导致有章不循、有法不依、有规不守、有责不负，年初无预算、开支无计划、成本无控制、费用无限制、核算无规矩、挂账不清理等现象，这是造成财务秩序混乱、建筑企业经营质量不高的根本原因。

3.职能部门权责不清每个企业都有自己的规章制度，企业的管理人员及各职能部门都制定了相应的责任和义务，然而我国建筑企业中普遍存在有权无责或有责无权的现象。只行使权利，而不承担责任，从而造成资产流失，对重大经济损失没有建立责任追究制度，直接造成财务管理混乱。有些单位领导在承揽到工程后，没有对合同深入理解，对财务知识一知半解，平时不看报表，心里装着一本糊涂账，对财务工作管而不理或理而不管，严重影响了企业的经济运行质量。

4.一些重要财务管理领域不力，未能实行招标选用和强化管理外部劳务队伍目前我国建筑企业在预算管理、资金管理和成本控制等财务管理的重要领域还有很多需要改进的地方。比如资金管理方面，在不少企业账面显示的是利润增加，应该有一些家底了，资金周转应不成问题，然而事实并非如此。账面上的钱是空的，有钱收不回来，想用用不上，长期拖欠形成呆坏账，严重制约了企业的资金流动。外部劳务队伍是工程项目施工力量的重要组成部分，直接影响项目的效益。大部分外部队伍选择不规范，表现在领导选择队伍、个人选择队伍，

业务部门不敢管、一般人管不了，所选择的分包队伍管理水平低、技术力量弱、人员素质差、施工设备落后，甚至是无营业执照、无施工资质、无技术力量、无管理经验的个体承包者，根本不具备施工能力。无技术、无资金、无设备的外部队伍进场，再加上对外部队伍的施工管理不规范，致使工程进度上不去、工程质量无保障、安全隐患多，影响项目的正常进展，效益流失严重，损害企业信誉。

三、建筑企业财务管理策略

（一）树立全新的财务管理理念，强化资金管理 1.理顺财务关系、做到财务管理制度统一化施工企业应从大局观念出发。各施工项目部不再设立财务机构，将财务全部收归企业，实行财务一级核算管理体制。一是实行资金统一管理体制；二是实行财务统一核算制度；三是根据企业实际情况。制定统一的财务制度。

2.盘活存量资产，加速资金周转，提高资产整体效益施工企业建筑产品具有特殊性产品中材料费用占有较大比重如没有科学的材料采购计划，容易造成一方面货币资金严重短缺。

3.市场风险观念市场信息瞬息万变，使得任何一个市场主体的利益具有不确定性。同时，市场经济条件下的建筑企业要自负盈亏，必须扩大业务量，降低成本。对额外的风险需要有额外的收益进行补偿，尤其是集团公司领导和财务人员更应具有风险观念，合理投资，并加强对子公司的收入、成本、利润的考核。

（二）完善财务预算管理财务预算管理要注意不同项目侧重点不同。新建投资项目企业的财务预算，以投资预算为重点，包括投资项目的可行性分析、总预算、现金流出量的计划、筹集预算计划，在财务管理制度中确定预算控制办法及决策程序。持续经营企业的财务预算，以盈利为重点，包括销售预算、销售成本、费用预算、盈利目标预算、现金流量预算。对费用预算的重点项目和各类损失要进行重点监控。现金流量预算的重点是经营性流入量和流出量，要确保资金回笼，提高资金的使用效率。清理企业的财务预算，以现金流量为重点，严格收支两条线。为了有效控制费用，对被清理的企业要进行现金流量费用支出预算控制。

（三）提高资金使用效率我国施工企业经过多年的发展，基本上都拥有若干施工项目部。但是由于施工生产周期长，流动程度大等特点，容易导致资金使用管理分散，加之一些工程项目资金到位情况不同，使资金协调运作比较困难。只有强化资金管理，加强资金运行监控力度，保证资金合理安全使用是增强抵御风险能力的必要措施。为此施工企业要建立资金核算制度，把好工程资金控制关。 推行“收支两条线”的财务管理制度，所有的收入都必须先打入施工企业开户银行，然后转入其内部银行账户。然后由财务部门扣除应交管理费、税金以及代垫费用后视工程实际已完成工程量进度情况和资金使用计划，分期分批拨付资金。这样既保证了资金的集中调控又提高了资金的使用效率，保障了企业的经济利益。

（四）提高施工企业财务人员的综合素质施工企业要全面提升财务人员综合素质，经常组织学习和培训，不断提高财务人员专业技能，计算机操作及运用能力，适时进行知识的更新；鼓励财务人员思考和创新，为其参与企业的经营管理和决策创造条件；对财务人员进行

阶段性考核，竞争上岗。施工企业通过以上途径在提高财会人员素质的同时，充分发挥财会部门的职能作用，促进财务管理部门效率的提高。

四、结束语

财务管理是企业管理的核心，是企业健康发展的重要保障，加强财务管理能有效增强企业的竞争力，为企业增效。企业应充分重视财务管理的重要性，加强财务管理工作，把财务管理渗透到企业法人治理结构和组织管理的各个层面，由企业主要领导主管，建立起事前、事中、事后全方位的财务监控体系。

建筑施工企业围绕“盈利”这一目标的财务管理工作是全面而广泛的，施工企业财务管理也将以此为方向。尽快地完成管理模式的改变，为现代化企业的建立奠定良好的基础。

[参考文献] 1.韩丽。国有企业财务管理存在的问题与解决途径[j].今日科苑，20xx,（02）。

2.曹敏。施工企业项目成本管理存在的问题及对策[j].河北企业，20xx,（09）。

3.戴玉霞。建筑企业财务管理探析[j].财经论坛，20xx,（07）。 访问其他精彩

第13篇：某建筑企业财务工作总结

XX建筑企业财务工作总结

财务工作更多的还仅仅是会计工作，仅仅停留在事中记账、事后算账，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，不能做到防患于未然; 小编为大家收集了《建筑企业财务工作总结》，欢迎大家阅读参考！

XX年是财务公司理顺核算机制，更新财务核算与管理理念，规范化核算的一年。这一年，财务公司在财务总监任汝坤同志的指导与帮助下，较好地完成了核算体系的建立。同时，在总经理刘波同志努力下，积极提高融资能力，合理有效使用资金，为工程生产和经营管理工作的开展提供了资金保障。基本完成了财务管理任务，较好地配合了公司的生产经营工作，实现了资金的收支平衡，现将一年来的工作，汇报如下。

一、财务指标完成情况

1、上交管理费情况

各单位按收入应上交集团公司综合管理费 万元，实际上交 万元，尚欠 万元未交。

2、收入情况

截止年末，集团公司共实现收入 万元。其中，工程实现收入万元，其他产业及房屋销售实现收入 万元。

3、集团公司管理费开支情况

本年度集团公司共开支管理费用约 万元。其中：工资约 万元，折旧约 万元。

4、固定资产变化情况

本年度新增固定资产 万元，减少 万元，净新增固定资产 万元。

5、上交税金情况

本年度集团公司共计向国家上缴各种税金 万元。

6、与总公司资金往来情况

截止本年度末，各单位应付款合计为 万元，应收款合计为：万元，二者相抵后，各单位应付款净额为： 万元，各单位应付集团公司净额为： 万元。

二、主要财务工作完成情况

XX年度，财务公司在财务总监的指导下，进一步根据业务性质，理顺核算流程，建立完整的核算体系，为XX年的财务精细化核算打下了坚实的基础。

1、完成XX年财务决算编报工作。3月初，财务公司接受农行指定的会计师事务所对公司的财务报表审计工作，以及税务局指定的税务师事务所对公司的所得税汇算鉴证工作。全面梳理XX年财务报表工作，顺利完成了XX年度财务决算报表编报工作，为XX年财务工作的全面开展打下了良好基础。

2、重建财务核算流程。财务公司在财务总监的亲自指导和规划下，先后组织各行业财务人员，认真研究和讨论所属行业经营流程，从而制订合理有效的成本核算流程，以便对成本和费用进行控制。财务总监更是亲自到各个公司进行业务调研、设计核算程序图，并进行检查落实，针对问题解决问题。

3、组织财务检查，针对检查中出现的问题及时提出整改要求，并监督落实。自第一季度财务总监发现各单位在财务核算中存在的35个共性的问题后，财务公司及时组织财务人员开会，要求对存在的问题进行整改，并就整改措施进行检查和落实。第

二、三季度联合财务检查中，又发现存在着共性的问题47个，并针对存在的问题逐条提出整改意见。财务总监和财务公司经理多次亲自到各个单位进行财务检查和财务指导。目前存在的问题基本整改完毕。

三、资金调度和信贷工作

今年工程建设项目逐渐增多，资金需求日益增加。尤其在各单位上交综合管理费较少的情况下，财务公司承受了巨大的资金压力。为了满足生产对资金的需要，总经理亲自主抓本项工作，大量的时间用于筹措资金、安排调度资金。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保公司生产经营的顺利开展，积极完成各银行系统的信用等级评定工作，全力筹措资金、合理安排调度资金。

1、向金融机构借款

本年度共完成贷款转贷 笔，累计金额为 万元。新增贷款 笔，累计金额为 万元。年初贷款余额为 万元，年末贷款金额为 万元，增加 万元，减少 万元，净增加 万元。

2、向村镇借款

本年度年初余额为 万元，年末余额为 万元，归还 万元。

3、公司内部借款

本年度年初余额为 万元，年末余额为 万元。其原因是：本年新增集资款 万元，减少原集资款 万元，净新增加 万元。

4、利息支出

本年度共支付金融机构借款利息 万元，支付村镇借款利息 万元，支付集资款利息 万元，合计支付利息： 万元。资金的成功运作，保证了公司生产经营的正常运转，更是继续树立了公司在银行系统“资信企业”的良好形象。

四、财务公司除要认真负责处理公司内部财务关系外，为完成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务公司友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、工商、建设等各部门有关资料的申报。

五、存在的问题

我部的财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。财务工作更多的还仅仅是会计工作，仅仅停留在事中记账、事后算账，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，不能做到防患于未然;另外，财务人员对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握公司经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，还不能针对公司的经营进行必要的分析，只是按照理论上的指标去计算、去解释。

会计工作中仍有许多待改进之处，尤其在一些问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用。对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，将是我部今后工作中的又一重点。

缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁;另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

六、2018年工作思路

2018年度，财务公司在保证为公司生产经营所需的资金融通上加大力度外，还将在财务基础工作、规范化核算成本、费用，及时进行财务分析等方面进行全面的规范。重点做好以下方面的工作：

1、强化成本核算体系的建立，在公司文件规定的范围内进行成本核算，特别是项目成本的核算工作，按时对成本核算中遇到的问题进行归类、分析，完善成本核算体系，为领导及时提供相关数据以便领导决策进行参考。

2、理顺机制，更新观念，打造财务监督与服务并重的工作理念。全面突破已经习惯的财务管理思维与模式，从源头上理顺财务机制，增强服务意识，以服务为宗旨，全心全意为公司机关、生产经营做好服务保障工作。在工作中认认真真，踏踏实实办事，积极加强与银行金融机构的联系，积极加强与财政、税务等政府部门的协调力度，为争取更多的资金和政策支持，全力打造财务监督与服务并重的工作理念。

3、强化资金监督，做到收支平衡。财务公司将通过与工程部的合作，加强对资金支出进行详细分析，按科目进行分类统计，以勤俭、节约、高效为原则，建立严格资金支付流程，加快工程的决算。做到先审后支，不审不支，支出必有来源;实行“先批后支，计划先行”的报账程序，全过程监督预算执行，提高财务管理，保证了收支平衡。

4、做好XX年年决算工作，为2018年的规范核算工作打下坚实的基础。此项工作拟在2018年1月份全面完成。完成财务预算编制工作，在本月底完成。

5、做好2018年度银行信用审计工作，全面保证公司在银行系统的信用审计不降级，为2018年度甚至以后年度的融资信贷业务作好准备。此项工作拟在2018年3月底前完成。

6、完成2018年度所得税汇算、清缴工作，合理降低公司的各项税务风险。此项工作拟在2018年4月初完成。

7、根据集团预算管理指标，跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团的预算指标提出可行性措施或建议。

8、配合工程部，完成对项目经理、项目档案涉及财务方面的资料提供。此项工作拟在4月底前完成。

9、为了全面提高核算的时效性及准确性，在集团公司财务系统实行会计电算化核算。随着公司业务的继续拓展，承接工程数量的增多，财务核算工作量将更大，要能准确、及时完成核算工作，必须将会计人员从大量、繁琐的手工核算中解放出来，因此，有必要实行会计电算化核算的方法。此项工作拟在4月份全面实行。

10、配合公司进行加强成本、费用的控制，财务公司将加强对非生产费用和可控费用的核算、监督力度，不能超支的绝不超支。

11、加强资金管理，统一调配，根据集团生产经营的需要，筹集、调控好各项经营用资金。

12、继续完善各项财务管理制度和内部控制制度，如财务核算管理制度、销售与收款、采购与付款内控制度、会计、统计、收费、出纳等财务人员岗位考评办法等。

13、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合财务人员考评办法，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力。

14、加强财务检查工作，及时发现问题、改正问题，保证公司的财务核算和财务管理工作正常运行。

上述9至14项工作贯穿全年。

财务公司将在2018年结合全年的工作需要，随时调整工作计划，以满足公司对财务核算、财务管理的要求。

以上这些工作，都是2018年财务管理要重点思考和解决的主题，也是每一位财务人员如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员，我部在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我部将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与公司共同进步，与公司共同成长。

建筑企业财务工作总2结

一、目前公路施工企业财务管理存在的问题

1.企业内部控制不健全

财务部门在公路工程建设项目中，很少或没有参与过其经营管理决策中，导致浪费了大量的工程建设资金或出现资金被挪用的违规现象。一些公路企业在新业务处理时，由于对内部的财务控制不完善，而使财务管理方面缺少依据。

另外，影响了施工企业资产和损益的真实性的原因，还有企业在资产管理方面不清晰、对企业的债权债务清理不及时、不明确资本性支出与收益性支出的界定，这些都是公路施工企业不能全面性的控制内部财务管理所导致的。

2.欠缺项目成本核算与控制方面的管理

企业的价值来源是每一个成本中心，即：公路施工企业的每一个项目。公路施工企业在竞争中，为了中标往往忽略了实际成本，而相互压价。不考虑在中标后的工程成本控制的管理工作，直接将工程交给项目部管理，然后由它分解，内部或外部的施工队伍再承包。

3.企业在项目预算方面不合理

在公路施工企业，其经济核算的基础是，工程内部预算的编制工作，公路施工企业财务预算的编制是以施工目标利润为重点依据。企业应本着节约成本，避免浪费，同时结合自身的实际情况进行编制预算，将工程预算的各个方面考虑到位，使公路企业的财务管理工作科学并合理。但是有些施工企业超出预算的数字，那是因为在项目开工之前，没有合理计划出采购的材料物资、购置的重要设备、导致在急需时高价购买，和出现重复采购的现象。

二、公路施工企业如何加强财务管理

1.相应健全的企业财务管理制度的建立

该制度应该在公路施工企业以下几方面做出规定，如：项目部的具体计划、资金管理筹措、成本费用的管理、以及使用的审批程序和项目部资金的上交等。为促进企业健康发展，并使项目部的盈利管理和资金运作有效的得到控制，施工企业财务科应对项目部的财务人员，统一核算、统一管理、集中结算。

除此之外，为了施工企业健康的发展，完善财务内部控制制度，以及为了使财务管理工作开展的更顺利，让其应有职能发挥更大作用，公路施工企业要建设企业的内部财务控制制度，并不断的进行完善。

2.公路施工企业的内部预算工作要做好

在公路施工企业中，应由财务人员和工程技术人员成立专门的工程预算编制小组，并由预算小组进行工程合同签订后相关的预算编制工作。财务人员在执行编制预算的过程中，可以及时发现问题并予以纠正。预算确定后不能随意更改，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据。

在具体执行过程中，财务人员要对工程所耗工、料、机等费用，按预算进行审核支付，保证预算的刚性要求。如果出现突发事件时，调整预算额度时可根据相关程序。可以应用BOT融资模式，进行筹资。

现在在国内，高速公路建设与发展的一条新思路即是：

BOT融资模式，也已经有很多省市高速公路建设都在采用。政府与企业签到契约，授予企业一定期限的经营特定的公用基础设施和融资建设的特许专营权，同时，准许其回收投资，赚取利润，通常是采用出售产品清偿贷款或向用户收取费用的方式;特许权到期限后，政府收回该基础设施。即建设—经营—转让，BOT融资模式。

通过BOT融资，使高速公路建设中的巨大资金缺口得以快速解决，也使民营资本的投资领域充分拓宽，同时增加了就业，使内需扩大，经济迅速增。

3.与财务软件相配合，对财务内部做到实时监控。

财务信息报告制度要坚持执行，财务内部审计和监督检查工作也要加强。公司要想掌握项目的资金流向和财务状况，可以通过财务软件随时查看项目的财务信息;财务软件在编造数据也可减少人为工作;也可以提供可靠的、适时的依据，使领导决策正确。按照既定目标，企业平稳的运行与发展。

4.在生产中，大力推广和鼓励技术创新，降低项目成本，工程技术人员应同时参与工程目标成本管理工作。

在施工组织设计和施工方案中，不仅要注重技术质量，也要重视成本效益。企业应把“价值工程”理念引入到工程技术人员中，引导和鼓励其参与成本管理，使其注重技术质量的同时，更加重视技术质量与成本效益，从而技术优势转化为节省成本的经济优势得以实现。

5.投标、材料、资金、成本和非生产性开支这5个重要环节，是经营管理中关键的问题。

要解决好这5个方面的工作，及合理的、有效的改善公路施工企业现金流途径，就要加强资金集中管理，合理调配资金，使资金使用效率提高，取得企业全面建设和经济效益的双丰收。同时，企业要全方位控制资金管理，并监督企业资金运行的过程，请款审批制度和资金使用计划要严格执行;为资金紧张的局面得到缓解，对竣工、撤销项目的清理工作要做好，清理债权债务的力度要加大，使资金尽快回笼。

之外，工程资金的结算和使用效益要提高重视。作为企业的财务部门，企业财务和会计状况要及时提交给企业的领导决策层，这样方便管理人员进行协调施工现场各部门的工作，也使企业实现资金筹集和调度更快速，为确保实现投标价的全额，加强资金的计划监控和管理;同时，也使财务部门同决策层、施工现场的管理人员之间，共同做好工程价款的催拨工作，确保资金结算，及时收回。

6.财务管理方面的信息网络建设要加强

在新的市场经济中，公路施工企业要想稳步发展，财务管理的电算化进程便要加快前进。公路施工企业中的各项财务工作可以利用计算机技术处理，公路建设项目的每个阶段也可以通过计算机监督控制，因此财务管理工作中的内部财务要想实现更好的控制，就要建立内部财务管理网络。公路企业财务的管理水平的提高，主要是靠运用电子商务平台、现代化的信息技术等先进手段，及在公路施工企业的财务管理部门构建的财务管理网络。

三、综上所述

公路施工企业财务管理工作要求财务人员具备较高的业务素质，还要求有企业的重视和配合，一起研究和探讨财务管理这一项全面性的工作，使企业价值最大化的目的得以实现。

一、现阶段建筑企业财务会计核算的不足

(一)财务会计核算的基础工作做得不够深入

不少建筑施工企业的财务会计核算基础工作做得不够深入，具体来说，财务数据更新滞后、资料整理缓慢、核算方法落后等，这些问题的存在，在很大程度上影响着财务会计核算的准确性，也降低了财务会计核算工作的效率。

(二)财务会计核算信息的质量不高

建筑施工企业在日常经营过程中，真实、准确、有效的财务信息，是会计核算的重要基础。财务会计核算信息的质量，直接影响核算效果的发挥。如果相关的财务信息存在较大的误差，甚至建筑施工企业内部一些机构，为了保护本部门的利益，而对某些财务数据进行修改，在这种情况下，企业财务会计核算的实际效果，肯定会大打折扣。

(三)财务会计核算制度不完善

建筑施工企业的主要业务在于工程项目的承包、承建，这是其利润的主要来源，而对于财务会计核算制度方面的建设，很多企业没有投入应有的资源。这就导致企业的财务会计核算制度，存在诸多不合理之处，其公开性、透明性和公平性，存在一定程度的问题，这就影响了实际财务会计核算的效果。

二、建筑施工企业财务会计核算优化的具体措施分析

(一)设计科学完善的财务会计核算体系

建筑施工企业要重新设计财务会计核算体系，对财务会计核算工作的框架制度进行优化设计。减少不必要的核算程序，注重实质效果。财务会计核算体系，是实现财务会计核算优化工作的制度保证，对整体的会计核算工作，有着最直接的影响。因此，建筑施工企业，要从财务会计核算体系入手分析，找出其中存在的不足，并对其进行重新设计，提高会计核算体系的科学性。

(二)健全各项会计核算机制与制度

建筑施工企业，在会计核算机制制度建设方面，要加大力度。在深入调研，认真分析会计核算工作存在的问题，重新设计会计核算的重点程序。从制度和程序层面，优化和提升会计核算工作。具体来说，应该从风险机制、信息机制、内控制度等方面做起。具体来说，风险机制，要更加注重对日常财务会计核算的动态检测，对于发现的问题，要及时解决。

信息机制，要提高财务会计核算的信息质量水平，从相关信息的资料收集，到信息分类筛选，要形成高标准的信息控制机制。内控制度，在建筑企业内部，要按照相关的准则要求，建立符合现代企业运行的内控机制，降低各部门、各环节在实际施工过程中，出现问题的概率，优化企业的内部管理，提高建筑企业施工作业的经济效益。

(三)加大财务会计核算的监督力度

建筑施工企业在会计核算优化方面，比较重要的措施就是要加大监督审核的力度。一些在外地施工的项目，其会计核算的监督更为重要。企业财务内部应该抽调相应的人员，到项目的施工现场，进行清查核算，认真监督会计核算的每一个过程，对其数据、资料进行深入细致的分析。会计核算监督工作，是优化建筑施工企业会计核算的重要基础措施，在未来建筑施工企业，财务管理改革方面，应该不断得到强化。

(四)提高财务会计核算人员的素质

会计核算工作的落实，最终还是要具体的会计工作人员去执行。可以说，会计核算人员的专业理论知识和会计实务技能，对于会计核算工作的质量有着最为直接的影响。从这个角度来看，建筑施工企业，应该加大对一线会计核算人员技能的培训，拓展专业知识，丰富一线会计核算工作人员的实战经验，提高他们的整体素质。要培养施工企业会计核算人员更加缜密的逻辑思维能力，在复杂万变的商务环境中，建筑施工企业需要有创新维思维、有远见、有决断力的CFO，他们沟通技巧、创新视角、解决问题能力、业务洞察力、风险管理能力都要快速提升，才能带领团队一起体味多维思维的乐趣。

运用多维思维的财务楷模，不能僵化财务会计管理人员，而要在多重迷局中，善于运用战略眼光剥茧抽丝、发现问题;运用谈判技巧和多种沟通能力，善于平衡各方面利益，持续勤练内功，巩固自身和企业内控的根基。总之建筑施工企业，要切实从人才素质的提高方面下功夫，真正发挥人才在会计核算优化方面的重要作用。

三、结束语

建筑企业面临着越来越激烈的市场竞争，建筑企业只有在资金操作和财务会计核算上不断采取合理的优化措施，才能实现企业利润的最大化。建筑企业在市场竞争中，应当根据财务会计核算的发展现状与存在的问题，及时采用先进的会计核算技术并对企业财务会计人才进行培训，对企业的财务会计设施进行及时的更新，更好促进企业财务会计核算综合实力的改善，更好的促进我国经济发展。

第14篇：建筑施工企业财务管理制度

建筑工程总公司 财务管理制度 第一节 财务工作准则

一、总则

第一条 为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》及国家其它相关法律、法规，制订本制度。

第二条 本制度适用于公司及所属各单位的财务管理。

第三条 本管理制度是财务管理、会计记帐、成本核算、材料核算、工时统计的准则。

二、会计人员的行政隶属关系

第四条 子、分公司财务人员均直属公司财务部管理，向公司负责；财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均直属公司。子、分公司或独立项目部对财务人员进行使用管理。

三、基本工作要求

第五条 本公司会计年度土建自3月1日起至次年2月28日止(会计年度自1月1日起至12月31日止)；其它子公司会计年度自1月1日起至12月31日止。每三个月为一个会计季度，从会计年度起始日期确定，如土建的会计年度第一季度为每年的3月1日至5月31日，依此类推。

第六条 财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第七条 财务人员应当按照国家统一的会计法规和制度，结合公司实际情况开展工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第八条 会计报表由各级财务部门每季度编制并上报一次，财务管理部负责管理并编制合并会计报表，会计报表必须由主办会计、财务主管、行政主管签名。会计报表应分别送财务总监、总经理和董事长各一份。

第九条 财务工作人员对本公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。

第十条 财务人员岗位调动或离职，必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员，移交必须在财务总监或分管总经理的监督下进行，没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位，否则扣发当年工资。

第二节 资金管理制度

一、总则

第一条 为加强公司的资金管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，解放沉淀资金，设立公司资金管理中心。

第二条 公司资金管理中心是公司资金筹集、资金管理、资金调度、资金决算的职能部门，同时负责税务、银行等业务关系的处理，直接由公司财务总监领导。

第三条 公司资金管理中心设主任一人、出纳一人。

二、资金筹集

第四条 公司对外筹集资金，包括向金融机构贷款等全部由公司资金管理中心办理，除土建与房地产子公司外，其他子、分公司与公司其它管理部门均无权办理上述业务。

第五条 土建公司和房地产公司如需向金融机构贷款应向公司资金管理中心写出书面报告，经公司资金管理中心授权后方可办理，其它子公司均无权办理。

第六条 公司资金管理中心对外筹集资金应根据公司董事会的决议进行，所筹资金的用途应符合董事会决议的要求，必须专款专用，不得挪作他用。

第七条 融资审批权限：500万元以下的融资由资金管理中心决定，500至1500万元由公司董事长审批，1500万元以上公司董事会讨论决定。

三、资金管理

第八条 公司资金管理中心的资金管理权限包括资金筹集、帐户管理、资金调度、资金决算等各方面。

第九条 各子公司和土建、房地产分公司可根据需要开设一个基本帐户和若干个一般帐户，各单位开设帐户必须由公司资金管理中心统一办理，子、分公司均不得白行设立帐户。

第十条 为减少沉淀资金，各分公司每半年应对现有银行帐户进行一次清理，对不再发生资金进出的银行帐户要进行销户处理，在销户前应向公司资金管理中心写出书面报告，经公司资金管理中心同意后办理。销户的银行帐户资金全部汇入分公司基本帐户。

第十一条 各单位、项目收取的所有款项必须存入资金管理中心帐户，使用的资金由资金管理中心按计划调拨；如收取的款项为承兑汇票或现金，应向公司资金管理中心报告，按公司资金管理中心的意见办理。

第十二条 各单位应于每月25日前将下月所需资金书面报告报公司资金管理中心审批后报董事长批准。资金计划应按工程项目(单位)、费用类别分别填写；公司资金管理中心审批后，料具租金、应上交的人均利润、40％的陈欠款和其余资金全部调入决算中心账户，不得留存，其中料具租金、应上交的人均利润、40％的陈欠款必须无条件确保。 第十三条 各单位应严格按照审批后的资金计划使用资金，不得挪作他用；如发现有挪用资金的，将对分公司经理和财务负责人每次分别罚款500元。

第十四条 各单位审批后的资金计划中的支出项目因各种原因未能付出的，应向公司资金管理中心报告，公司资金管理中心在下月计划中调整；各分公司可在需要付出时列入资金使用计划。

第十五条 各单位应于每月5日前将上月资金使用情况和本月资金收款计划同时报公司资金管理中心，资金使用情况表应按工程项目(单位)、费用类别分别填列，对资金计划与实际支出的差异做出说明。

四、土建工程要款

第十六条 要款责任人

项目经理为项目部要款的第一责任人，分公司经理为分公司要款的第一责任人。项目预算员编制决算书及进度报表并办理甲方、监理签字手续，同时协助项目经理参与要款工作，并办理项目付款手续；分公司经理和经营科长、副科长对项目要款工作提供必要支持并疏通上层关系；财务人员负责要款手续办理工作，并负责款项回收。

第十七条 要款程序

1、进度款要款程序

(1)每月项目预算员编制进度报表，提请监理和业主代表审批，根据合同和已回收工程款情况提出要款计划数额，必要时项目预算员可请分公司经营科协助，经营科必须给予支持。 (2)项目经理或预算员与业主(总包)方主管人员沟通和协商，获取付款承诺并向分公司经理汇报；

(3)分公司经理获知付款信息后，应迅速做出同意或要求增加数额的指示，必要时亲自或指派经营科长、副科长协助办理；

(4)分公司财务科长根据项目经理提供的付款信息，自行或委派财务科其他人员到业主(总包)办理要款手续，回收资金。

2、年终耍款规定

(1)年终根据土建子公司下达的要款指标，分公司经理应在每年 lO月中旬召集生产(副)经理、经营科长、副科长、项目经理、财务科长专门研究，拟定年终要款计划，明确责任人； ．

(2)相关责任人根据分工积极投入要款工作，必须确保工程款回收；

(3)分公司经理每周主持召开要款工作碰头会，将业主承诺、资金动向及要款进展情况相互通气，并针对要款过程中出现的问题研究具体对策，部署下阶段要款方案； (4)年终要款的操作程序参照进度款要款程序。

3、竣工决算要款规定

(1)项目预算员根据工程审计部审计后的决算书与业主(总包)办理完决算手续，需要社会审计的工程完成社会审计后，方为预算员在本项目的工作完成，在此之前调到新的项目后仍须承担原项目的决算办理工作，分公司经营科承担领导、协助和协调的责任；

(2)项目经理如未调离本分公司，仍为工程决算要款的第一责任人，负责工程尾款和保修金的回收工作；

(3)分公司经理和经营科长、副科长为要款直接责任人，要给项目经理提供必要的支持，在项目经理调离本分公司情况下直接负责要款工作。

4、二年以上陈欠款

(1)二年以上陈欠款由分公司经理制定要款计划，并亲自组织要款工作，分公司经营科长、副科长配合或根据经理要求办理本项事务0 (2)陈欠款的要款必须制定时间表，每年要回的资金不得少于40％，对正常程序无法回收款项的，必要时分公司经理要会同法律服务部通过诉讼途径解决。

第十八条 要款工作必须满足本分公司资金周转要求，同时满足公司上交款规定数额，上交款中下列款项必须无条件确保：

1、项目使用的机械、料具，根据公司内部标准计算的租金；

2、根据分公司人数确定的上缴资金；

3、应上交的利润；

4、应上交的陈欠款；

5、公司垫资的计划回收款。

第十九条 要款奖罚

l、对上述要款工作未能及时、准确、有效完成者，视情节轻重每次给予200．1000元罚款，财务总监、资金管理中心主任、土建公司财务部经理均有权进行处罚；

2、要款指标奖罚列入分公司考核指标，有关规定见公司检查监督制度。

第二十条 安装公司、装潢公司参照上述规定执行。

五、资金调度

第二十一条 公司资金调度权归公司资金管理中心，各单位不得拒绝执行公司资金管理中心下达的资金调度指令，必须将指定的款项汇入指定单位的开户银行。 第二十二条 各单位因经验不足或计划不周，发现所报资金使用计划有漏项或少报的，可及时向公司资金管理中心办理补报手续；经公司资金管理中心审核，报公司财务总监批准后办埋。

六、资金结算

第二十三条 各单位划入公司资金管理中心的资金在扣除各单位应上交公司的资金后，原则上归各单位使用，不收取利息；各单位存放在公司资金管理中心，当资金不足使用时，各单位可向公司资金管理中心办理借款手续，公司资金管理中心将按照人民银行同期贷款利率计息，该利息支出列入该分公司经济指标考核。

第二十四条 各分公司向申请借款的条件：工程收款达到合同应收款的70％并按照公司规定收回陈欠款无法满足垫资工程资金。

第二十五条 各分公司向公司资金管理中心办理借款，应制定相应的还款计划，逾期不能还款的，公司资金管理中心将加收罚息；该罚息将直接从该分公司经理和财务负责人的经济指标考核奖励中扣除。

七、资金使用

第二十六条 资金使用审批规定

1、土建和房地产分公司按照月计划使用的资金，由分公司经理及付款程序办理，50万元以内的支付由分公司经理签字，50—100万元支付由分公司正副经理签字，100万元以上由分公司正副经理、经营科长、财务科长联合签字。现金会计必须严格把关，如果现金会计不能把关，发现一次罚款500元，第二次1500元，第三次罚款3000元，情节严重的开除，超出计划使用的资金必须报公司资金管理中批准。

2、其它子公司按照月计划使用50万元以内的支付由子公司总经理(执行经理)签字，50万元以上由公司总经理签字。

3、对于工程款、分包工程款、材料款的支付，应由财务人员审核，

尤其是尾款的支付必须由财务科长签字确认。在支付款项时感情用事、不把关，出现超付的对责任人罚款3000元以上，严重的降职或开除，必要时追究法律责任。

第二十七条 支票与财务印章管理

支票与现金必须分人保管，企业财务专用章和私章由子公司(分公司)财务科长保管，支票与现金由现金会计保管，不得签发空头支票，不得签发与预留银行印鉴不符的支票及延期支票。否则发现一次由审计部和财务管理部罚现金会计200—500兀。

第二十八条 对外付款规定 l、分包工程进度款的支付程序如下：

分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表，项目技术负责人对工程质量、进度进行确认后报项目预算员，由项目预算员进行审核，审核无误后报项目经理按照分包合同审批签署付款意见后报分公司经营科，由分公司经营科审核合同履行情况后转分公司财务科审核已经付款的情况，签署意见后交分公司经理确定工程进度款支付。

2、分包工程决算支付程序如下：

分包单位工程完毕后编制分包工程决算书，报项目技术负责人对工程质量进行验收，同时应保证甲方、监理已经签署验收合格意见，转交项目预算员对决算书进行审核后报项目经理审批，项目经理签署意见后报食堂会计、材料会计对发生的伙食费、材料费进行决算，在上述程序履行完毕后报分公司经营科审核合同执行情况并申请工程审计部进行分包审计，票据审计部按照审计资料审批有关票据后由分公司财务科根据合同扣除保修金并填写付款凭证后报分公司经理审批，分公司经理按照付款审批权限的规定决定或报总经理批准签署付款意见，分公司财务科根据本意见支付相应款项。

3、材料款支付程序

材料款的支付根据材料采购合同规定由材料采购员提出付款申请，由材料科长签字认可；如为材料预付款报分公司经理审批后支付；材料进场后的付款由材料采购员交使用单位的仓库和收料员签字确认并由项目经理对材料付款签署意见后报分公司经理批准后支付。

4、对于不按照上述支付程序办理的，轻者对责任人罚款500元，重则罚款1000元；收取对方礼物的，1000元以内罚款lO倍，1000元以上开除。

5、对于向我方人员行贿的，一经查实扣罚总价的10％。

6、本条由监事会、票据审计部和分公司经理行使处罚权。

第三节 固定资产管理制度

第一条 目的

为加强固定资产的保管及使用管理，制定本制度。

第二条 范围

本制度所称固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋建筑物、机械、运输工具及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营的主要设备，但单价在2000元以上，且使用年限超过2年的也作为固定资产。

第三条 管理部门 固定资产按下列类别分别进行管理，其管理及保养由管理部门和使用部门负责：

1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责管理；

2、计算机、网络设备由网络中心负责管理；

3、运输车辆、机械设备、工程料具由机具管理务中心管理；

4、生产工具由使用单位仓库负责管理；

5、其它资产由资产管理科管理。

第四条 编号

固定资产取得后，由财务部门依据其类别分别编号并挂牌，同时移交管理部门管理。

第五条 增减报告

资产管理科在下一季度第一个月的15日前就固定资产情况编制报表，交管理单位核对后由管理单位、财务部门、使用部门分掣孽存，本项采用计算机处理报表。资产使用管理部门应在每月末将增减、调动情况报资产管理科。

第五条 盘点

公司财务管理部、资产管理科组织资产管理部门每年10月份组织一次盘点。盘点后应编制固定资产盘点报告，注明盈亏原因，由总经理审核并签署意见，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结帐前处理完毕，盘盈固定资产计入营业外收入，盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人和保险公司等赔款和残值之后，计入当期营业外支出。若盘点延误或不执行，罚财务负责人2000元以上。

第六条 固定资产的增置、营造

1、企业固定资产在取得时，应按照取得时的成本入帐，取得时的成本包括买价，运输和保险等相关费用，以及为固定资产达到可使用状态前所必要的支出；。

2、接受债务人以抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应付的相关税费，作为入帐价值；

3、接受捐赠的资产由财务部门进行评估加上应付的相关税费，作为入帐价值。

第七条 固定资产折旧

固定资产按平均年限法计提折旧。

第四节 现金管理制度

第一条 公司在下列范围内可以使用现金：

1、职工工资、津贴、奖金；

2、个人劳务报酬；

3、出差人员必须携带的差旅费、备用金；

4、1000元以下零星支出；

5、子公司(分公司)经理审批的其它开支；

6、各种业务招待费；

7、购买农副产品。

第二条 公司办理劳保福利，购置固定资产、办公用品及其它工作用品必须采取转帐决算方式，不得使用现金。

第三条 分公司库存现金按照国家会计制度执行，不得超过开户银行核定的现金限额，超出部分应存入银行。

第四条 财务人员支付现金可以从公司库存现金限额中支出或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付，特殊情况确需坐支的．必须事先报总经理和开户银行批准。

第五条 公司员工因工作需要借用现金的，必须填写备用金领用单或借款单，公司人员由总经理或办公室主任批准，土建子公司人员由总经理或办公室主任批准，其他子公司人员由子公司总经理批准，分公司人员由分公司经理批准，所有审批人员必须建立台帐，财务审计部应经常对其进行审计。

第六条 符合本制度第一条规定的，凭发票、工资单、差旅费单据及公司认可的有效报销凭证，经手人和主管领导签字，并经董事长或董事长委托人签字后由现金会计支付现金。

第七条 工资由财务人员根据各部门提供的核发工资资料编制工资表，交主管副总经理和财务总监审核后填制凭证，交总经理签字，由现金会计发放现金，并由财务部门办理会计核算手续。

第八条 现金会计应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收入与支付，帐目应当日清月结，每日决算，帐款相符。

第九条 财务审计部定期或不定期对各单位的银行资金、现金进行检查，发现帐实不符的不论何种情况均视为贪污挪用，差额在2万元以下的对责任人罚差额的两倍，差额在2万元以上的开除，同时罚没该年度和上年度工资。

第五节 票据审批管理制度

一、基本原则

第一条 对公司经济往来的票据分两种办法进行审批，即原则上采用董事长一支笔审批，或在董事长批准的部分子、分公司采用计划审批法。

第二条 审批要求：

一、审批人员必须实事求是地根据公司各种管理制度进行审批；

二、必须根据双方合同的约定办事；

三、必须根据有关财务规定进行审批；

四、必须查清预算价和实际发生量方可审批；

五、遇特殊情况或各种干扰时，应及时向董事长或总经理汇报，以便采取措施及时解决；

六、对分包工程款必须在工程审计完毕后方可审批；

七、对低值易耗品必须根据指导价审批；

八、其它材料必须附有符合规定的招投标手续和合同方可审批。

上述第

六、

七、八款手续必须符合公司资金管理制度的程序，否则对责任人按照资金管理制度第二十一一二十三条规定处罚。

第三条 在审批发票时，必须做到连续编号，发票上写明所附单据张数，凡发现不在报支范围内的发票，当场撕毁。

第四条 凡是单独发生的发票，包括汽油发票，必须张张审批，坚决不允许粘贴在封面上审批。现金会计、成本核算登记员要严格把关，配合好审计部做好前期准备工作。

第五条 在逐张发票审批的同时，把票据的金额、编号及发票本身号码同时输入计算机。

第六条 不管任何人报销发票，发票上都必须具备对方开好的日期，如发现没有日期或自己填制日期的，作无效处理。发票审批时，所有手续必须完备，如发现搞形式主义补办手续的，不予报销并进行处罚，情节较轻的罚款500元／次，严重的罚款1000元／次并在《中南之窗》曝光，屡教不改的开除。

第七条 差旅费、过路费、定额发票等除在封面上签字审批外。对里面的小单据必须张张签字或盖章，以防再次重复报销。定额发票必须连号且盖有对方的财务专用章，差旅费也必须与实际相符(如海门到青岛只能用一种车票)。如发现无正式车票的或缺车票的不予报销，当场撕毁。

第八条 原则上各类发票都由直接主管人签字、监督，不属直接主管的不得无原则的签字与表态，发现后发票作无效处理，并当场撕毁，同时追究签字人的责任，严重的在《中南之窗》上曝光。

第九条 各部门主管一定要认真负责，实事求是，把好签字关，通过审批发现误差的，一切损失由签字人全额承担，并加倍罚款。

第十条 凡是各种费用指标包干，均须凭实际票据报批，节余部分归个人所有，超支不予报销。

二、计划审批试行办法

第十一条 本试行办法的票据审批权归试点单位经理(总经理)，在报批过程中超出计划部分由审批人负责。

第十二条 大额费用每月编制计划，计划偏差控制在2000元以内，传真报总经理审批后由现金会计按计划发放。

第十三条平时管理费开支(如差旅费、业务招待费等)每半月申报计划，计划偏差控制在1000元以内，传真报总经理审批后一份报票据审计部，由现金会计按计划发放，个人备用金按照制度规定，在计划内领用。

第十四条 公司对该财务和票据每两月进行一次审计，如发现弄虚作假或不按照公司制度审批，不论金额大小，第一次罚审批人2000元，第二次罚5000元，第三次取消审批权，情节严重的开除或追究法律责任。

三、差旅费报销规定

第十五条 市内差旅费实行包干制，由审计部制定标准，报董事会批准后实施。

第十六条 市外出差人员在出差之前须征得部门主管同意并事先向办公室通报，不通报的做旷工处理。

第十七条 管理人员出差，乘坐轮船、火车及长途汽车须凭相应的票根报销。报销标准：项目经理、科长报销火车硬座，轮船三等舱以下；一般管理人员报销火车硬座，轮船四等舱以下。如因特殊原因第二天上午必须投入工作，可以夜间乘火车，报销硬卧。

第十八条 路费单程报销标准：

海门一青岛、海门一潍坊140元；海门一济南140元；海门一北京200元；海门一大连260元；济南一大连180；北京一大连140兀；青岛一大连130元；南京一大连230元；青岛一济南60元；青岛一北京120元；青岛一上海150元；济南一上海150元；北京一上海160元(上海原则上以火车为主)；济南一北京70元；北京一南京150元；济南一南京130元；青岛一南京130元；海门一南京60元；海门一临沂100元；青岛一烟台30元；济南一临沂50元；北京一烟台160兀。

工地与工地之间调遣以公共车为主。

第十九条 紧急公务必须搭乘飞机、专车时，应事先以书面说明 原因报公司总经理批准，事后凭发票和经批准的书面申请报销。

第二十条 搭乘公司交通工具者，不予报销交通费，如发现按票据额的两倍罚款。

第二十一条 出差伙食补助不论职务高低，往返途中统一每天补贴20元，并且地区之间来往路程时间要超过8小时才能补贴，如济南至青岛、济南至北京、海门至上海、海门至南京等，不予补贴；在没有公司分支机构的地方出差，出差期间每天补贴20元。

第二十二条 子、分公司之间出差一律住公司招待所，不报支住宿费，特殊情况须分公司办公室出具证明。需要在外住宿的住宿费报销标准：北京、上海一般管理人员在每天70元以内，项目经理、科室负责人在120元以内；大连、青岛、深圳、南京一般管理人员在每天60元以内，项目经理、科室负责人在110元以内；其它地区一般管理人员在每天50元以内，项目经理、科室负责人在100元以内；一个人出差的在上述住宿费标准上增加30％。

第二十三条 子、分公司间出差一律在公司食堂用餐，计人个人生活费。

第二十四条 出差结束后，必须及时到考勤处办理注销手续。

第二十五条 婚假、产假、大中专毕业生每年一次探亲假、丧假报销来回路费。其余一律不报，报销时婚假必须附结婚证书，丧假必须附死亡证书。

四、招待费和业务费审批规定

第二十六条 500元以上的餐费报销必须附上菜单明细，对白纸抄写的部分菜单，必须盖好与饭店相符合的公章．否则不予报销，当场撕毁。

第二十七条 为保证对公司、子、分公司、项目部费用考核的正确性，招待费报销时必须另附说明，要写明费用事由和列支部门，并注明所有陪同人员。

第二十八条 成本核算登记员必须把发生费用的部门和人员记录清楚，不得串户，不得徇私舞弊记在领导的帐上，领导也要以身作则，不得将下属的餐费拿来报支，坚决杜绝利用公司名义招待自己的亲戚好友或公司内部人员，一经查实，发票当场撕毁，同时给予双倍处罚。

第二十九条 项目招待费在十七项指标中考核，在指标70％内项目经理自行支配，其中大约30％用于项目技术负责人和预算员对外交往，超出70％后每次使用必须报分公司经理批准。

第三十条 管理人员招待费不得超过公司规定的年度和每次使用的限额，特殊情况须请示分公司经理同意。

分公司经理招待甲方主要人员尽量让分公司生产(副)经理、经营科长、项目经理一起参加，避免发生不必要的重复支出。

第三十一条 不允许将超额发票分开报销，一经发现，当场撕毁，并予以双倍处罚。

第三十二条 逢年过节拜访的合作单位及上一级部门，额度都得事先请示总经理，并列出明细，报销时须经过总经理或董事长批复，否则费用不予报销。

第三十三条 在公司内部食堂招待客人和有关领导，可按150元一桌的菜和30元一瓶酒的标准，其余一般人员可按80元一桌的菜和10元以下一瓶酒的标准。安全员、质量员陪同甲方对口人员尽量在食堂用餐。

第三十四条 凡外出不在食堂就餐且没有在就餐时间前3小时向食堂打招呼的，按照3元／次记人个人帐上。

五、办公费审批规定

第三十五条 添置计算机、复印机、传真机等办公用品必须先向总经理书面申请，不得事后补办手续。购买工程上所需要的书籍，应由各科室负责人向公司办公室提出申请，同意后方可购买，凡没有申请签字的，或擅自购买的一律不予报销，报销时必须经同级办公室主任签字。

第三十六条 小型办公用品(如各类手头文具、计算器、质检尺、小型卷尺等)由公司统一采购，公司对每个职位的管理人员核定限额，管理人员在限额内领用。小型办公用品由办公室办理采购和发放事务。

第三十七条 一般管理人员办公桌、办公椅等，原则上不添置，但由于人员增加必须添置的，一般人员办公桌不得超过每张200元，并事先征得审计部同意。

第三十八条 项目办公室办公家具标准：

1、3万平方米以上大包工程项目经理办公室费用IOIXIO元，包括办公桌椅、沙发、茶几、传真机、饮水机、文件柜、空调、计算机；如有项目总工，总工办公室费用5000元，包括计算机、办公桌椅、沙发、茶几、饮水机；

2、3万平方米以下大包工程和分包工程项目经理办公室费用2000元，包括办公桌椅、沙发、茶几、饮水机、文件柜、电话；

3、主体项目必须安装固定电话。

第三十九条 对管理人员手机话费实行包干，标准由票据审计部核定。

六、材料票据审批规定

第四十条 一次性购买万元以上设备及电动工具，必须有三家以上的招投标手续及质保书、保修卡方可审批，报批时按照招标程序办理。

第四十一条 合同内属我方采购的材料，如不争取而归甲方采购的，对材料负责人、项目经理、分公司经理、生产经理(副经理)分别罚2000元；对我方采购的材料，借口甲方采购而在价格上弄虚作假的，罚材料负责人、项目经理、分公司经理、生产经理(副经理)各10000元；凡是招投标手续弄虚作假的，罚分公司经理、生产经理(副经理)、材料负责人、经营科副科长、项目经理各10000元，材料员，、预算员各5000元。以上三种情况由监事会主席和票据审计负责人处罚。如连续出现三次，对责任人给予开除处理。

第四十二条 通过正规招投标程序而采购的材料价格，如经材料监督员询价发现价格偏高的，责任人赔偿50％；如发现弄虚作假的，按100％赔偿，并对以上人员罚款1000元以上。

第四十三条 所有甲供材料转帐单必须凭公司领货凭证上的实 I乐数量，由材料会计办理好各项手续，核对后方可进行审批，只提供转帐凭证无领货凭证的作无效处理，不予审批并进行处罚。

七、分包队伍票据审批规定

第四十四条 对分包队伍票据的审批：(1)一定要按公司有关招投标手续的规定进行审批，无合同约定的不能审批，并查清有关事情的来龙去脉；若合同中没有明确由我方分包，系甲方指定的，我公司不承担进度、质量、安全和付款责任，配合费按规定收取；(2)必须查清当地的预算价和我方的实际工程量；(3)按公司的有关规定，手续齐全后，才可审批。

八、拖延发票报销的处罚

第四十五条 低值易耗品材料在付款完毕后一个月内办理报批手续，如有拖延每天罚采购员100元。

第四十六条 招投标材料、设备及工程发包，在合同签订后一个星期内必须将合同交票据审计负责人，合同履行完毕一个月内必须办理报批手续，否则每拖延一天罚款200元。

第四十七条 所领用的备用金(不含定额备用金)，一个月内必须结一次帐，否则超过一个月，罚所领备用金金额的10％；超过两个月，罚所领备用金金额的15％；超过三个月，罚所领备用金金额的20％。

第六节会计档案管理制度

第一条 会计应该以会计期间分期决算帐目和编制财务会计报表。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定，半年度、季度、月度为会计中期。

第二条 会计报表做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或任意取舍，会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字应当一致，会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接。

第三条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料均应该归档。

第四条 会计凭证按月、按照编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、起止年、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，年内资料由子、分公司财务科长保管，一年后交公司档案室，归档前应加以装订。

第五条 会计报表应按照季度、年度按时归档，由财务管理部指派专人管理，并分类填制目录。

第六条 对上述五条中出现一处遗漏或错误，给予责任人30元罚款，由公司财务管理部负责处罚。

第七条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理或其指派人员批准，如出现泄密现象对财务负责人与直接责任人轻则罚款500元，重则罚款10000元以上，造成严重后果者开除。

第七节 备用金及借款管理制度

一、备用金管理规定

第一条 土建公司总部备用金的领用一律由公司总经理批准，总经理外出不在当地时，由办公室主任批准(重大款项办公室主任应通过电话请示总经理)；土建分公司工作人员备用金由分公司经理审批，其它子公司的资金一律由子公司总经理审批。

除上述人员外，其他人员一律不准批准使用任何资金。

第二条 有关人员的备用金额度规定如下：

总经理2万元；副总经理1．5万元；分公司经理1万元；分公司生产(副)经理3千元；经营科长5千元；项目经理、部门及其他科室负责人3千元。

副总经理以上人员、分公司经理需领用备用金，可自行到财务部门办理手续，其他人员一律按第一条规定办理。

第三条 特殊情况因公务确需的，由其直接主管签字后按照第一条规定办理。

第四条现金会计不按照规定办理的每次罚款200元。

二、借款管理规定

第五条 工人结婚可借款lOOO元，工人生病可借款200元，需住院由项目医生和项目经理证明，费用由公司代缴，最后按有关规定归户。如家中遇丧事可借1000元，其余情况一律不得借款。本条规定由项目经理认可后，分公司经理批准。

第六条 项目经理以下管理人员如遇盖房或结婚而需要借款的，可借款10000元，坚决不允许透支借款，如生病可借款500元，需要住院的，费用由公司支付，最后按有关规定归户。本条由总经理批准。

第七条 项目经理以上管理人员，生病可借款lOOO元，住院费用由公司支付并按规定归户，盖房和结婚的可借款2万元。本条由总经理批准。

第八条 除以上情况外，不允许借款。特殊情况需借款的，200元以内的由项目经理把关，500元以内由分公司经理把关，1000元以内由子公司经理把关，1000元以上由公司总经理批准。

第九条 如发现采用弄虚作假手段借款的，按借款总额的20％罚款。

第十条 如利用领取备用金的形式占用公款金额超过5万元者视为挪用公款，公司将追究其责任，情节严重者，诉诸法律。

第十一条 现金会计及审批人对重复借款把关不严的，超出规定部分对审批人和现金会计按10％罚款。

第八节 会计核算及财务管理规定

一、核算体制

第一条 公司实行公司、子、分公司、项目部四级核算，对于个人往来项目必须核算到个人。其中公司和子公司实行全面核算，分公司实行内部独立核算，项目部实行成本核算；子公司实行独立核算，承担有限民事责任。子、分公司、项目部分别为利润中心、利润指标中心和成本指标考核中心。

第二条 公司设立财务管理部，土建公司、房地产公司设财务部，其它子公司设立财务科，各分公司、机具管理中心设立财务科，项目部设兼职成本核算员(由预算／定额员兼任)。公司、子、分公司均独立建帐，进行会计核算，编制会计报告。

第三条 公司与子公司为母子公司关系，子公司受公司领导，公司财务管理部对子公司财务部(科)行使领导、指导职能；土建子公司财务部对各分公司财务科行使领导、指导职能；分公司财务科对项目部成本核算员行使指导职能。公司财务管理部对所属各级财务机构人员负有指导、检查、监督、考核、人员调配、培训的责任。

第四条 公司对会计人员实行委派制，各级会计人员必须对公司负责，各级会计人员的工作业绩由公司财务管理部实施考核，并根据考核结果进行奖罚。子、分公司对会计人员有使用权。

第五条 公司财务管理部统一负责处理对外关系，协调与各地财政、税务、银行的关系，各单位凡涉及各地财政、税务、银行的相关事宜必须事前向公司财务管理郡请示、汇报，未经公司财务管理部授权或同意，不得擅自办理上述事宜(日常正常的纳税申报由各单位办理后报公司财务管理部备案)。

第六条 公司内，对一般关联方交易原则上按市场经济规则操作，按市场价进行决算；对重大关联方交易的决算原则和方法，必须事前报告公司董事长审批。

第七条 公司财务管理部负责对公司的资产进行管理，编制公司的合并会计报表；各子公司负责对本子公司的收入、成本、费用进行全面核算，如实反映各自的财务状况、经营成果和现金流量；土建各分公司负责对本分公司的收入、成本、费用进行内部独立核算，年终将当年会计利润上交土建子公司财务科，土建子公司财务科要对各分公司的会计报表进行汇总。

第八条 土建子公司财务部负责各分公司之间经济往来的协调工作，保证各分公司“内部往来”资料的准确、一致。

第九条 分公司之间的物资调拨，调拨价格由双方协商确定。由公司审计部进行调控、监督。调拨甲供材料按市场价决算，预算价格与市场价的差额由调出方承担。该差额不影响经济指标考核，由成本核算科从调出方的成本中扣除。

第十条 子、分公司之间的物资调拨，调拨价格由双方协商确定。调拨甲供材料按市场价决算，预算价与市场价的差额由调出方负担。该差额不影响经济指标考核，由成本核算科从调出方的成本中扣除。

第十一条 机械设备加工公司向机具管理中心提供模板等开具材料调拨单；土建公司财务部按月向各单位分配固定资产折旧。双方均通过“内部往来”列帐。

第十二条 年度末，土建各分公司将当年实现的利润全部交土建子公司财务科。会计处理如下：借记：本年利润；贷记：内部往来一公司财务科；如为亏损，做相反的会计分录。

二、会计核算

第十三条 会计核算流程按公司公布的《财务会计工作流程图》执行。

第十四条 公司目前实行《施工企业会计制度》，待条件成熟后实行《企业会计制度》。生物医药公司、建筑机械公司、租赁公司实行《企业会计制度》。

第十五条 各级财务机构都必须及时记帐、结帐，当天的业务当天要处理，不得拖延。

第十六条 原始凭证必须符合国家和公司规定要求，各项要素完备，不得以虚假的原始凭证列帐。

第十七条 现金、银行存款日记帐采用现金流量表日记帐，由现金会计登记，每月与总帐进行核对。现金每月由财务主管(科长、总帐会计)监督盘点抽查一次，并做好盘点记录；现金会计按月编制银行存款余额调节表，并由财务主管签字。

第十八条 对有关部门和个人实行定额备用金制度，并要求及时报销，报销时支付现金以补充备用金。定额备用金核算流程按公司公布的《财务会计工作流程图》执行。 第十九条 为保证发票能及时得到审批，当事人应根据国家和公司的规定要求，取得正规、合法的发票，并进行整理，做好封面，由直接主管人签字，交票据员检查登记；公司制度规定发票后面应附有相关证明材料的，必须同时送审。票据员应严格审查把关，不符合要求的一律驳回，限于一周内整改完毕，符合要求的送公司审计部审批。凡无正当理由，未在公司制度规定的时间内将发票交公司审计部审批的，一律按公司制度对当事人进行处罚。驳回整改的如在下月仍不送审的，按二倍进行罚款。

第二十条 土建子公司员工的工资由子、分公司每月按计税工资进行预提[计税工资标准为800元／人)，及时记人成本、费用和应付工资。农历年末由土建子公司财务科根据工资决算单决算员工工资，并根据分公司、项目部人员工时使用情况将决算的工资分配给各分公司、项目部，各分公司、项目部根据实际决算的工资调整预提数。

第二十一条 根据预提的应付工资按月计提工资附加费，计提标准：福利费14％，工会经费2％，职工教育经费1．5％。

预提的福利费列入“应付福利费”科目，预提的工会经费、职工教育经费分别列入“其它应付款一工会经费”、“其它应付款一职工教育经费”科目。

农历年末根据公司财务管理部分配的实际决算的工资调整预提的工资附加费。

第二十二条 各级财务机构的材料会计负责材料的采购、领用、结存、调拨、退料、报废的会计核算工作。材料计划流程和材料采购流程根据公司有关制度执行。

对外购材料，如果收到材料而发票未到，原则上应于月末进行预点；为简化会计核算程序，由各分公司材料会计于每年12月末根据各项目材料报表上结余额为负数的材料，单列统计报表报财务科，财务科据此进行预点，下一会计年度建立新帐时将原预点数全额冲回。

第二十三条 每年12月25日前由分公司材料部门、材料会计、项目部仓库保管员、收料员对各项目部的库存材料(含大宗材料)进行盘点，对盘点结果要写出书面报告，分析盘盈、盘亏的原因，提出处理意见，报分公司经理，并上报公司总经理。分公司经理审核批准后财务部门要及时进行帐务处理。

第二十四条 固定资产实行分类管理，按类提取折旧。固定资产分类及预计使用年限如下：

一类：房屋、建筑物 30年

二类：试验设备及仪器 6年

三类：施工机械 8年

四类：运输设备 10年

五类：生产设备 10年

六类：通讯设备 5年

提取折旧时，预留净残值3％，采用直线法(平均年限法)按月计提。折旧费除房屋外，均由各使用单位承担。

固定资产帐目由公司资产管理科编报，固定资产管理信息实行计算机管理，按照固定资产类别、使用单位分别进行管理。

第二十五条 固定资产每年lO月份进行一次清理盘点，由财务管理部协助配合资产管理科组织实施，并将清理结果报公司总经理。

第二十六条 固定资产采购按照公司规定的权限和程序进行采购，发票及购进单经审计部审批后，由公司资产管理科组织建立固定资产，同时会计科登记入帐。大型设备分期付款而发票未到的，先根据购进单组建固定资产，同时贷记：应付帐款或长期应付款，并按规定计提折旧，待取得发票并经审计部审批以后，冲回原估计入帐数，按发票重新列帐，如发票与原列帐数不一致，应调整已提折旧金额。

第二十七条 项目部的临时设施要单独核算分摊，购建时，借记：临时设施；每月按当月完成产值占项目总产值的比例分摊临时设施价值，借记：工程施工一临时设施摊销，贷记：临时设施摊销；竣工时，借记：临时设施摊销，贷记：临时设施；收回的残值收入，冲减工程成本。

第二十八条 公司在建固定资产项目(如办公楼、学校等)一律通过“专项工程支出”科目核算。如属捐赠项目(如学校、幼儿园等)，待工程竣工后转入“营业外支出”科目，自用项目组建固定资产。

第二十九条 在建固定资产领用项目上的甲供料，一律开材料调拨单按市场价转公司总部财务科，预算价与市场价的差额由项目部承担；如属领用的是项目上的外购料，项目部按成本价调公司总部财务科，总部财务科列入“专项工程支出”科目。甲供料差价不影响经济指标考核，由成本核算科从调出方的成本中扣除。

第三十条 年度末各项目部应对未完工程成本进行盘点，不允许通过调节未完工程成本调节利润，一经查出，将严格按照公司管理制度进行处罚。未完工程盘点由项目部经理组织工程、预算、材料、财务人员按照权责发生制的要求进行。盘点时可采用“约当产量法”或其它有效方法进行。

第三十一条 分公司2000元以下的生产工具由各分公司自行采购，一次性摊销到有关项目部的成本。

第三十二条 对应收帐款加大收款力度，落实责任人，签订责任状，分公司总帐会计和材料会计每月要和甲方核对往来帐目，I兜止和纠正差错，并办理签认手续，参与收款工作。

第三十三条 公司对固定资产、长期投资、短期借款、长期借款实行统一管理、统一核算(不含分公司之间内部往来)。

三、成本核算

第三十四条 分公司财务部门要根据审计部门审批的发票，正确归集各项目部的成本、费用，并按规定的方法进行分摊，以保证成本核算的准确性。

第三十五条 成本、费用与收入要成配比，要准确划分已完工程与未完工程的成本，不得利用调节未完工程成本来调节利润。

第三十六条 确认收人要遵循谨慎性原则，对未经审计部门审计的工程项目只能暂按内部预算确认收入。

第三十七条 分公司、项目部要根据发票审批的有关规定，做好事前审核准备工作，完备各种手续，以保证各种成本费用能及时进帐，提高成本、费用核算的准确性。

第三十八条 目前公司会计上计算机记帐和手工记帐并行，为便于成本核算科的考核，计算机中的工程成本帐的项目设置要与考核项目一致，成本项目设置如下：

1、人工费；

2、材料费；

3、机械费；

4、其它直接费(下设料具费、f临设费、其它)；

5、间接费用(下设项目管理人员工资、办公费、业务费、其它间接费)。

手记帐上的工程成本帐的项目不变。

第三十九条 会计科与成本核算科要加强沟通，成本核算科要深入分公司，每季度核对一次成本、费用进人会计核算的资料，找出形成差额的原因，提出调整处理的意见。

第四十条 为加强项目部的成本自控能力和配合成本核算科的工作，各项目部设兼职成本核算员。成本核算员主要是在项目部经理的领导下，对项目部的成本进行计划、组织、协调、监控，发现异常情况及时向项目部经理汇报和通报分公司财务机构。项目部的成本管理具体分工如下：

预算员：按月下达项目部的制造成本，分别报送项目部经理、分公司财务总帐会计、公司财务管理部成本核算科；组织材料员工工时统计员、机械管理员及时完成自身的成本核算和控制工作，发现异常情况(如材料超耗、工人工时超支、机械闲置或不足等)及时进行协调并及时向项目部经理和分公司财务机构汇报。

材料员：根据项目部的制造成本，按月编制材料采购、耗用计划，控制材料的耗用，对多余材料要在材料报表中如实反映，以便公司统一调配，防止材料积压，每月25日完成当月材料报表的编制工作。

工时统计员：根据项目部的制造成本，按月编制工人用工计划，通过生产管理部组织工人的调配，防止出现多用工人或因工人不足影响工程进度，控制用工总量，防止工时超耗，每月25日完成当月工时统计报表的编制工作。

机械管理员：根据项目部的制造成本，按月编制机械使用计划，通过机械管理中心进行机械设备的调配，防止出现多用机械或因机械不足影响工程进度，督促司机或操作人员做好机械设备的保养维修工作，每月25日完成当月机械设备运转统计报表的编制工作。

第四十一条 各分公司之间要每月核对一次内部往来款，防止少计、漏计成本、费用。

第四十二条 为加强对项目部成本的监控力度，分公司经营科应协助、督促项目部按月下达各项目部制造成本指标，以便财务部门与实际成本进行比较，分析差异原因，采取措施控制成本支出。

第四十三条 各分公司、项目部应实事求是地上报产值报表，不得上报虚假报表，任意抬高或压低产值，预算核算的资料准确率不得低于98％。

第四十四条 甲方外包工程不得进入内部产值报表，如是通过我方过帐的，必须单独列示，并加以说明。

第四十五条 分包工作量应单独编制报表，并按各自的取费标准分别列出并作出对比分析表，若为包清工的，应把我方提供的材料作为甲供材料列入其中。

第四十六条 为确保考核和核算的准确性，项目部必须按月、季、阶段实施工作量盘点制度，预算核算必须与财务核算、材料部门的分割部位、范围、时间保持一致。项目部经理亲自落实，分公司经营科副科长、总帐会计、材料会计及公司成本核算科、会计科必须抽查、监督，对确因工程情况出现的不一致，必须作出书面说明。

第四十七条 建安产值、建安经济收入、经济收人的范围、标准

按公司颁发的标准实施。

第四十八条 人员工时统计按下发的报表统一填写，内容正确、时间及时、项目分列清楚，并每月与分公司工时统计部门核对清楚，找出差异原因；不正常未出报表的项目由分公司经营科副科长落实填制补充报表。

第四十九条平均人员数按大、小年分别对待，大年按330出勤天／人计算，小年按315出勤天／人计算。

第五十条 成本核算和会计核算的各种资料必须由经办人和审核人签字，并对资料的真实性负责。

第五十一条 为保证资料的准确性，成本核算和会计核算必须分季度、按工程结构封顶、工程竣工两个阶段汇总调整。

第五十二条 成本核算和会计核算人员必须保证资料的真实性和准确性，如发现资料不准确或弄虚作假，骗取考核奖励，根据情节轻重发现一次给予500—5000元罚款。

第五十三条 会计报表实行分公司经理、财务科长共同负责制，分公司经理、财务科长都要在会计报表封面上签字盖章，以明确经济责任。

四、财务管理

第五十四条 资金管理和调度、融资、投资，执行公司资金管理制度。

第五十五条 公司人员备用金按定额备用金管理，即一次领用，报销时以现金补充备用金，备用金数额执行公司资金管理制度，如备用金超过定额，现金会计有权拒付。

第五十六条 员工借款必须由现金会计每月进行登记记录，并在次月lO日之前将登记簿交到财务管理部，如越权批示的一律对审批人员和现金会计按制度进行处罚。

第五十七条 为加强对子、分公司资金的监控力度，实行资金周报制度。子、分公司必须如实填报，并在周日将当周资金收支情况及下周的重要收支预计情况报到公司资金管理中心。资金管理中心对其真实性和正确性进行抽查，发现弄虚作假的，每次罚子(分)公司经理、财务负责人、现金会计各500元。

第五十八条 安装与土建的资金按甲方对土建与安装分别审定的进度款拆分，没有对土建与安装分别审定的按照二者产值减去甲供料占总产值减去甲供料的比例进行，土建项目应及时将应拆分给安装的资金拨付到位。

第五十九条 分包单位开发票的问题要根据具体情况进行处理：如果分包合同价款不含税金，则由我方请税收部门出具完税证明给分包队伍(如涉及多个分包队伍，可提供完税证明复印件)，由分包队伍提供发票给我方；如果分包合同含税金，则分包队伍必须提供相关发票给我方。

第六十条 子公司需对外投资的，必须经公司董事会研究决定。未经董事会研究决定擅自对外投资的，将对批准人和财务负责人进行处罚。各分公司均不得对外进行投资。

第九节 财务盘点制度

第一条 目的

为保证存货及财产的正确性，加强管理人员的责任心，加强财产管理，制定本制度。

第二条 盘点范围

存货盘点：原材料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚料；

财产盘点：固定资产、保管资产等的盘点；

财务盘点：现金、票据、有价证券、租赁契约。

第三条 盘点方式

1、固定盘点：盘点工作每年于年中和年末盘点两次，由财务管理部组织有关管理部门进行；

2、突击盘点：监事会和审计部不定期进行盘点，对突击盘点中查出的帐实不符事项，轻者对责任人罚款2000元以上，严重的罚款2．3万元。

第四条 盘点工作注意事项

1、财务管理部在盘点前拟定工作计划，报总经理批准后下达盘点通知，并召集有关部门负责人召开盘点协调会，拟定时间表；

2、盘点原则上采用全面盘点方式，如确因事情特殊无法办理，须经董事长批准方可改变方式；

3、盘点应尽可能采用精确计量，每项财物数量确定后再进行下一项，盘点结果不得变动；

4、盘点结果应由财务管理部委派的盘点人员填写“盘点统计表”，一式两份，一份交资产管理部门，一份由财务部门保存以核对盈亏数量。

第五条 盘点报告

财务管理部依据“盘点统计表”编制“盘点盈亏报告”，送资产主管部门说明盈亏原因及对策后，送回财务部门会呈董事长、总经理审核。本报告一式四份，一份报董事长、一份报总经理、一份交资产管理部门，一份财务管理部留存。

盘点盈亏金额平时列入暂估科目，年末以净额转入本年度营业外收入或营业外支出。

第六条 赔偿处理

材、物、料管理人员及保管人员有下列情况者，赔偿相同金额并处以500元以上罚款：

1、对所保管的财物进行盗卖、掉换或化公为私者；

2、对所保管的财物未经批准擅自转移、借拨或损坏不报者；

3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受盗窃、损失或盘亏者。

第十节 财务管理奖罚条例

第一条 严守财务机密，对本公司在经济活动中发生的有关费用，不得随意泄露，泄露者给予1000元罚款，严重者开除。

第二条 每月30日对本月发生的经济业务及时结帐，做到帐证、帐表、帐实相符，如有错误每次罚款100元。

第三条 对公司规定的上交资金统计表、收款收据使用表、工程量、应收款统计表于次月5日前上报公司财务管理部，迟一天罚150元。 第四条 要同建设方、总包方和协作单位定期结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不得影响要款，如耽误要款，每次罚款300元以上。

第五条 管理人员的帐号必须经人力资源部经理签字，统计人员随意添加一个帐号罚300元。

第六条 子、分公司财务人员增开银行帐户，必须书面申请，向公司财务管理部报批，擅自增开罚款1000～2000元。

第七条 未经公司财务管理部批准，擅自以个人名义存储套取现金的，罚款1000元。

第八条 工时统计人员对职工出勤、工时、奖分、级别分登记不仔细、公布不及时，经查实第一次罚100元，第二次罚500元，第三次开除。对于工长弄虚作假的情况，如是先签字后填工时罚款200／人次；先用铅笔填写后修改的罚款500元／人次；扣发调走工人的工时，罚款1000元／人次，严重者开除；挪用工时给他人的(不包括制度规定调控部分)每人次罚款300元。

第九条 发现签字手续不全和残缺不全的票据，每次对报批人罚款50元。

第十条 登记帐簿的文字要求数字准确，无刮、擦、涂、抹现象，否则发现一次罚50元。

第十一条 使用虚假发票，发票不予报销，每张罚款100元，并且在内部报纸上曝光。

本制度第六条、第九条规定的情形，由检查组负责处罚；其余情况由公司财务管理部负责处罚。

第十一节 内部审计制度

第一条 企业内部审计是按照公司管理制度，对各种票据、售房价格、分包工程款、万元以上材料招投标和有关费用包干执行情况的审计，及各职能部门履行职责情况的审查、评价。公司内部审计组织有：财务审计部、票据审计部、工程审计部，审计部门直属监事会主席和董事长领导，为股东服务，除监事会主席和董事长及其指派人员外，其他人员均无权干涉上述部门的工作，总经理、副总经理只有询问和索要资料的权力。

第二条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。不得滥用职权、玩忽职守。如审计人员在工作中徇私情、弄虚作假，发现一次罚2000元，第二次罚10000元，第三次开除。

第三条 内部审计人员必须具有一定的财务专业知识、熟悉财务管理、工程预算等相关业务，了解和掌握国家的方针政策、法律法规和当地施工预算定额，具备良好的政治素质和道德品质。 第四条 审计人员必须不断更新知识，掌握新的财务、会计、金融、税务、外贸、外经等法规以及工程预算和电算化技术。

第五条 内部审计人员必须遵循独立性原则、客观性原则、群众性原则和政策性原则，要依据国家法律、标准和企业规章制度进行审计。在选择审计依据时，必须选择与审计事项有关的依据，即选择与审计事项期限相一致的凭据或是最新制定的法规、制度为依据。擅自改变审计依据或凭主观想象审计的，经查实后每次处以500元以上罚款。

第六条 审计人员必须根据审计目的，采取一定的程序和方法，取得有效证据，以判断、证明被审计事项的真实性、合法性、合理性、效益性和达标程度，并作出正确、公正的审计结论及合理化建议。若有违背，处以500—1000元罚款。

第七条 审计人员必须认真审核凭证、帐表、决算书，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。

第八条 对审计涉及的有关事项必须进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料。

第九条 对严重违反财经法规或严重浪费的行为，及时予以制止，否则对审计人员处以1000元以上罚款。若审计人员主观臆断、处事不公的，罚款500元以上。监事会主席、公司董事长负责处罚。

第十条 审计人员对以种种理由百般刁难、阻挠和妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料者，应及时向监事会主席汇报，并对有关责任人罚款1000—5000元。

第十一条 对严重违反财经纪律和法规并造成严重损失的直接责任人，扣除当年工资，并移交司法机关处理。

第十二条 对审计报告、审计处理意见、审计附件(与审计有关的各种证据)必须及时收集、整理、归档、保管。

第十三条 票据审计部、财务审计部、工程审计部在开展工作过程中必须及时总结，必要时在公司董事会上要进行汇报。

本制度由董事长、监事会主席和审计部负责人行使处罚权。

第15篇：建筑企业财务工作流程

篇1：建筑施工企业财务及相关业务流程

建筑施工企业财务及相关业务流程

1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。

2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。

3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。

4、此文为我工作中的一点总结，错漏之处欢迎各位视野网友砸砖。

xx建筑施工企业财务及相关业务流程

一、材料业务流程

1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。

2、供应商的选择和评价：

材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级，优先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货。

按材料供应商建立采购信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。

3、采购：材料部收到项目部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。

4、验收：

供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部材料员签字确认。 材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。

5、领用： 项目部各班组，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。

领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。

6、结存：每月月末（26日前），各项目部应对库存的各种材料（暂时对钢筋、钢材、水泥三种材料）进行盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报送至公司财务部。

7、库存管理：

材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取有效的保管措施，以保证库存物资的完好无损。

材料仓库应建立库存材料台账，严格按收料单、领料单登记，月末及时计算

出各种材料的账面结存数，定期盘点库存。如有差额，应即使查找原因，并按实际盘点数调整账面数，做到账实相符。

8、废旧物资的处理：

9、检查与督导：公司材料部对各项目部库存材料的使用、管理负有检查、督导的责任。材料部应定期不定期地对各项目部库存材料的管理进行检查，发现问题及时予以指出。

二、产值申报流程

1、确认形象进度：每月月末由经营部根据各在建工程的形象进度计算出完工百分比。

2、确认当月产值：经营部按各在建工程的总造价乘以完工百分比，计算出当月完工产值。

3、申报产值：经营部将各项目的当月产值，报财务部入账。

4、财务部根据经营部经理签字的产值确认单，作为当月收入入账，同时确认各在建工程相应建设单位的应收账款。

1、结账：各单位总账会计于每月末收入、成本、费用、资产、负债、权益等相关业务处理完毕后，先对固定资产、工资等相关系统进行结账，最后对总账系统进行结账。

2、报表编制：总账会计按照集团公司的要求，按月编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等9表及按季撰写财务分析。

3、分公司确认：报表编制完成由分公司财务负责人签字后，报至分公司负责人签字确认。

4、上报：

每月5号下午5：00前，各分公司财务部应将经分公司总经理签字确认后的上月报表的电子文件以电邮方式发至集团财务部合并报表会计处。 每月报表的正式文本以邮寄方式按月或按季度寄至集团财务部。

5、合并报表：

合并报表会计在收到各单位会计报表后，应对其先行复核，勾稽关系不符的报表应退回改正。

合并报表会计按照规定的模板编制集团合并会计报表，并于每月8日下午5：00前上报至集团财务部经理处。

6、财务分析：集团财务部经理根据合并会计报表及各单位财务分析，撰写集团财务分析，并于每月10日下午下班前报集团公司总会计师审核后上报集团董事会。

四、会计核算（出纳、成本、总账、固定资产）流程

1、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账。

2、支付社会保险费：

划出社保费用时，借：管理费用——员工保险（公司缴付部分） 其他应收款——员工保险（个人缴付部分） 内部往来——xx分公司（按全额）

贷：银行存款 发放工资时，借：应付工资（按未扣除社保费金额）

贷：其他应收款——员工保险（个人缴付部分） 银行存款或现金（按其差额）

3、交纳税金：

在沪分公司收到办事处按已交税费金额开具的收据时， 借：应交税金——各税种 其他应交款——各费种

4、固定资产：收到购进单据——在固定资产系统“日常处理——资产增加——固定资产卡片”——在固定资产系统中生成凭证——月末计提折旧——与总账系统核对无误——对固定资产系统进行结账。固定资产增加时，借：固定资产——各部门 贷：银行存款（或应付账款） 计提折旧时，借：管理费用——折旧费（管理部门用）

工程施工——项目部（生产用、项目部管理用） 贷：累计折旧

5、低值易耗品：对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90%计入相关项目成本——另10%在该低值易耗品报废时予以核销，转入相关成本。

购进时，借：低值易耗品——具体名称 贷：银行存款（或应付账款）

领用时，借：工程施工——项目部——办公用品等科目 管理费用——低值易耗品摊销 贷：低值易耗品——具体名称

如有人为遗失或损坏，应追究相关人员责任的，按该低值易耗品的10%余额，

借：待处理财产损失——待处理流动资产损失 贷：低值易耗品——具体名称 经研究决定处理办法后，

借：现金（或其他应收款——相关责任人） 营业外支出（余额大于赔偿的差额） 贷：低值易耗品——具体名称

营业外收入（赔偿大于余额的差额）

自然报废时，按其10%余额，借：工程施工（或管理费用）

贷：低值易耗品——具体名称

6、库存材料：项目部购进主要材料（钢筋、钢材、水泥）时，计入库存材料科目——月末项目部进行实地盘点，编制材料收发存月报表送交公司财务部成本会计处——成本会计根据月末结存数，倒扎出各项目部主要材料实际使用量及金额，作为当月成本。

7、临时设施：对按相关规定应作为临时设施核算的，先计入临时设施科目——首次使用该临时设施的项目部按总造价的60%计入该项目部成本——第二次使用该临时设施的项目部，按原总造价的40%以及为拆卸、重新搭建该临时设施而发生的成本计入该项目部成本。 购进临时设施时：借：临时设施——具体临时设施 贷：银行存款（或应付账款） 进项目部成本时：借：工程施工——项目部——临时设施摊销 贷：临时设施摊销

8、计提无形资产摊销：根据自制的计算表，在规定的使用年限内对账面的无形资产平均进行摊销。即： 借：工程施工（或管理费用） 贷：无形资产

9、计提工资、福利费：根据每月末人力资源部和各项目部报来的考勤记录分部门分别计算出管理人员、点工的当月出勤总工日——按照规定的日工资率分部门分人员计算当月应计入成本、费用的工资和福利费金额——制作相关会计凭证。即：

借：管理费用——工资（或福利费）

工程施工——项目部——项目管理人员工资、点工工资、福利费 贷：应付工资——管理人员、项目管理人员、点工工资 应付福利费

10、确认工程结算收入：每月末经营部报来当月产值确认单——总账会计根据各项目产值确认当月各项目部的工程结算收入。即： 借：应收账款——建设单位 贷：工程结算收入——各项目部

11、计提流转税金：根据每月末经营部报来的产值确认单，按照各项应缴税费的比率，分项目计算出应交税金和其他应交款，即： 借：主营业务税金及附加（各项目部） 贷：应交税金（各税种） 其他应交款（各费种）

12、成本结转：月末前，成本会计将当月应计入各项目部成本单据所载事项计入相关项目成本——总账会计按项目部将当月所有成本发生额结转至工程结算成本科目的对应项目。即：

借：工程结算成本——各项目部 贷：工程施工——工程结转

13、结转损益：按当月所有损益类科目的发生进行损益结转，自动生成的凭证为，

借：本年利润

有贷方发生额的各明细科目 贷：有借方发生额的各明细科目 本年利润

14、凭证审核：出纳、成本制作的凭证由总账会计审核，总账会计制作的凭证由财务部经理审核。

15、在月末结账日核对现金、银行存款的账实数，编制现金盘点表和银行余额调整表，如有差异，应及时查找原因进行处理。

16、记账与结账：凭证经审核后进行记账，在记账、对账无误以及其他系统均已结账后，对总账系统进行结账。

17、数据备份：财务软件中的数据应按公司规定定期进行备份，备份工作由公司网络管理员负责。

五、费用报销流程

1、填制费用报销单：费用经手人员填制费用报销单，并将原始单据按费用类别汇总填列，粘贴附后，并在报销单上签名。

2、部门负责人审核：部门负责人对部门所属人员经手的费用签署意见，同意报销的经审核无误后签名。

3、公司总经理审批：主要审查费用报销凭证是否真实、是否符合公司费用列支规定。

4、财务部经理审核：审核拟报销费用票据是否真实、合法，是否符合财务制度规定。

5、出纳予以报销：出纳只能接受审批手续齐全、原始票据和费用报销单记载一致、金额无误的费用报销凭证。

6、制作出纳凭证：出纳根据已报销的原始凭证及时制作现金、银行凭证，做到科目运用正确，凭证处理及时，账实核对日清月结。

六、成本列支流程：进入成本的原始凭证分为收料单、分包工程单、材料倒扎表、项目部费用报销单等。其基本流程为：收到成本原始凭证——检查审批手续是否齐全、原始凭证是否真实合法、金额是否正确——入账。

1、收料单：仓库保管员验收材料，开出收料单——项目部材料员签字——成本会计入账。即，

借：库存材料（或工程施工） 贷：应付账款——供应商

2、分包工程单：经营部开具分包工程单——成本会计根据分包工程单入账。即?和管理费用。

3、编制工资计算表：总账会计按照经审核的考勤表记载的管理人员出勤工日，成本会计按照经审核的考勤表记载的点工出勤工日，分别编制公司管理人员、项目管理人员、点工工资表，同时根据人力资源部提供的社会保险费扣缴清单，扣发社会保险费个人负担部分。

4、工资表复核：由财务部指定人员对工资计算表的出勤工日、工资标准、应扣款项及计算正确性等内容进行复核。

5、财务部经理审核和总经理审批：经审批后，点工工资即可发放。

6、编制打卡通知单：出纳根据经审批的工资表编制公司及项目管理人员银行打卡通知单，写明持卡员工姓名、身份证编号、实发工资金额等内容。

7、总经理批准发放：打卡通知单经总经理批准后，加盖公司公章。

8、工资发放：以银行打卡方式发放的工资，由出纳根据已审批的打卡通知单开具支票，到银行办理打卡手续；以现金方式发放的点工工资，由出纳到各项目部发放。

9、新员工工资发放：新员工（包括新入职和分公司间调动）办理手续后，由人 篇2：施工企业财务管理流程

施工企业财务管理流程

一、项目投标阶段

1、项目报名→经营部提出借款申请（需提供招标公告）→经营部主管签字→经营部负责人签字→财务部负责人签字→总经理审批签字→出纳岗付款（报名费及招标文件资料费等）

2、项目投标→经营部提出付款申请（提供招标文件付款资料需在开标时间前五个工作日）→经营部主管签字→经营部负责人签字→财务部负责人签字→总经理审批签字→出纳岗银行下账/电汇→经营部借支进账单原件→开标后退回财务部（投标保证金缴纳）

3、项目部未中标→退投标保证金→经营部提出申请开出收据和退回保证金需提供的财务资料→保证金退回公司账户→经营部主管签字确认→经营部负责人签字确认

二、项目实施阶段

1、履约保证金缴纳→工程部确认施工现场具备施工条件→经营部提出付款申请（需提供招标文件、中标通知书或合同）→经营部主管签字→经营部负责人→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗银行下账或电汇→经营部到对业主方开收据→进账单及业主收据原件交回财务（签订合同后三日内留存一份回财务部）

2、外经证办理→经营部提出申请（提供合同）→财务部到公司主管税务局办理外出许可→财务部到项目部当地办理税务登记/临时税务登记证→第三联留存财务部

3、工程款收取①→外区工程→到项目所在地税务管理部门开票后发票联返公司盖发票专用章交业主，税票和发票记账联原件留存财务部记账→工程款入账

工程款收取②→本区工程→公司开具收据或发票→工程款入账

4、项目部工程款拨付①→材料款采购部→采购部提出付款申请→采购部经理签字→项目负责人确认材料到场签字→财务部审核材料发票→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗支付（对公账户转账）

项目部工程款拨付②→劳务费工程部→项目部提出付款申请→项目负责人签字确认→工程部负责人审核签字→财务部审核发票或民工工资表（工资表请民工自己签字并付有效身份证复印件）→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗支付（星期二支付）

项目部工程款拨付③→机械租赁费工程部→项目部提出付款申请→项目负责人签字确认→工程部负责人审核签字→财务部根据租赁合同审核油料发票及机上工人工资表（工资表请机上工人自己签字并付身份证复印件）→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗支付（星期三支付）

项目部工程款拨付④→检测费等间接费用→项目部提出付款申请→项目负责人签字确认→工程部负责人审核签字→财务部审核发票→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗支付

5、项目部借款→经公司领导人审批同意后填写借款单→项目负责人签字→工程部经理审核签字→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗办理借款

6、工程完工→持该工程税票及发票复印件到工程所在地地税管理部门注销临时税务登记

三、费用报销

按财务部要求粘贴票据、填写报销单→部门主管签字→分管负责人签字→出纳审核票据→财务负责人签字→总经理审批签字→出纳岗支付

篇3：建筑施工企业财务及相关业务流程

建筑施工企业财务及相关业务流程

说明：

1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。

2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。

3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。

xx建筑施工企业财务及相关业务流程

一、材料业务流程

1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。

2、供应商的选择和评价：

材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级，优先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货。 按材料供应商建立采购信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。

3、采购：材料部收到项目部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。

4、验收：

供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部材料员签字确认。 材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。

5、领用：

项目部各班组，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。

领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。

6、结存：每月月末（26日前），各项目部应对库存的各种材料（暂时对钢筋、钢材、水泥三种材料）进行盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报送至公司财务部。

7、库存管理：

材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取有效的保管措施，以保证库存物资的完好

无损。

材料仓库应建立库存材料台账，严格按收料单、领料单登记，月末及时计算出各种材料的账面结存数，定期盘点库存。如有差额，应即使查找原因，并按实际盘点数调整账面数，做到账实相符。

8、废旧物资的处理：

9、检查与督导：公司材料部对各项目部库存材料的使用、管理负有检查、督导的责任。材料部应定期不定期地对各项目部库存材料的管理进行检查，发现问题及时予以指出。

二、产值申报流程

1、确认形象进度：每月月末由经营部根据各在建工程的形象进度计算出完工百分比。

2、确认当月产值：经营部按各在建工程的总造价乘以完工百分比，计算出当月完工产值。

3、申报产值：经营部将各项目的当月产值，报财务部入账。

4、财务部根据经营部经理签字的产值确认单，作为当月收入入账，同时确认各在建工程相应建设单位的应收账款。

三、报表编制、报送流程

1、结账：各单位总账会计于每月末收入、成本、费用、资产、负债、权益等相关业务处理完毕后，先对固定资产、工资等相关系统进行结账，最后对总账系统进行结账。

2、报表编制：总账会计按照集团公司的要求，按月编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等9表及按季撰写财务分析。

3、分公司确认：报表编制完成由分公司财务负责人签字后，报至分公司负责人签字确认。

4、上报：

每月5号下午5：00前，各分公司财务部应将经分公司总经理签字确认后的上月报表的电子文件以电邮方式发至集团财务部合并报表会计处。

每月报表的正式文本以邮寄方式按月或按季度寄至集团财务部。

5、合并报表：

合并报表会计在收到各单位会计报表后，应对其先行复核，勾稽关系不符的报表应退回改正。

合并报表会计按照规定的模板编制集团合并会计报表，并于每月8日下午5：00前上报至集团财务部经理处。

6、财务分析：集团财务部经理根据合并会计报表及各单位财务分析，撰写集团财务分析，并于每月10日下午下班前报集团公司总会计师审核后上报集团董事会。

四、会计核算（出纳、成本、总账、固定资产）流程

1、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账。

2、支付社会保险费：

划出社保费用时:借：应付职工薪酬—社会保险（公司缴付部分）

其他应收款（或应付款）—员工保险（个人缴付部分） 内部往来—xx分公司（按全额） 贷：银行存款

发放工资时: 借：应付职工薪酬（按未扣除社保费等金额）

贷：其他应收款（或应付款）—员工保险（个人缴付部分） 银行存款或现金（按其差额）

3、交纳税金：

贷：工程结算—各项目

在沪分公司收到办事处按已交税费金额开具的收据时，借：应交税费——各税种

4、固定资产：收到购进单据—在固定资产系统“日常处理—资产增加—固定资产卡片”—在固定资产系统中生成凭证—月末计提折旧—与总账系统核对无误—对固定资产系统进行结账。

固定资产增加时，借：固定资产—各部门

贷：银行存款（或应付账款） 计提折旧时，借：管理费用—折旧费（管理部门用）

工程施工—项目部（生产用、项目部管理用） 贷：累计折旧

5、低值易耗品：对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90%计入相关项目成本——另10%在该低值易耗品报废时予以核销，转入相关成本。

购进时，借：低值易耗品—在库—具体名称

贷：银行存款（或应付账款）领用时，借：低值易耗品—在用—具体名称

贷：低值易耗品—在库—具体名称摊销时，借：工程施工—项目部—办公用品等科目 管理费用—低值易耗品摊销

贷：低值易耗品—摊销—具体名称 如有人为遗失或损坏，应追究相关人员责任的，按该低值易耗品的10%余额，

6、库存材料：项目部购进主要材料（钢筋、钢材、水泥）时，计入原材料科目—月末项目部进行实地盘点，编制材料收发存月报表送交公司财务部成本会计处—成本会计根据月末结存数，倒扎出各项目部主要材料实际使用量及金额，作为当月成本。

7、临时设施：对按相关规定应作为临时设施核算的，先计入临时设施科目—首次使用该临时设施的项目部按总造价的60%计入该项目部成本—第二次使用该临时设施的项目部，按原总造价的40%以及为拆卸、重新搭建该临时设施而发生的成本计入该项目部成本。

购进临时设施时：借：临时设施—具体临时设施

贷：银行存款（或应付账款） 进项目部成本时：借：工程施工—项目部——临时设施摊销 贷：临时设施摊销

8、计提工资、福利费：根据每月末人力资源部和各项目部报来的考勤记录分部门分别计算出管理人员、点工的当月出勤总工日——按照规定的日工资率分部门分人员计算当月应计入成本、费用的工资和福利费金额—制作相关会计凭证。即： 借：管理费用—工资（或福利费）

工程施工—项目部—项目管理人员工资、点工工资、福利费

贷：应付职工薪酬—管理人员、项目管理人员、临时工工资、福利等

9、确认工程结算收入：每月末经营部报来当月产值确认单——总账会计根据各项目产值确认当月各项目部的工程结算收入。即： 与甲方确认结算：

借：应收账款—建设单位

贷：工程结算—各项目部 期末完工百分比确认收入与毛利 借：主营业务成本

工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入

10、计提流转税金：根据每月末经营部报来的产值确认单，按照各项应缴税费的比率，分项目计算出应交税费，即：

借：主营业务税金及附加（各项目部） 贷：应交税费（各税种）

11、结转损益：按当月所有损益类科目的发生进行损益结转，自动生成的凭证为，

借：本年利润

有贷方发生额的各明细科目 贷：有借方发生额的各明细科目

本年利润

12、完工项目工程施工与工程结算对冲 借：工程结算—各项目

贷：工程施工—合同成本 —合同毛利

13、凭证审核：出纳、成本制作的凭证由总账会计审核，总账会计制作的凭证由财务部经理审核。

14、在月末结账日核对现金、银行存款的账实数，编制现金盘点表和银行余额调整表，如有差异，应及时查找原因进行处理。

15、记账与结账：凭证经审核后进行记账，在记账、对账无误以及其他系统均已结账后，对总账系统进行结账。

16、数据备份：财务软件中的数据应按公司规定定期进行备份，备份工作由公司网络管理员负责。

五、费用报销流程

1、填制费用报销单：费用经手人员填制费用报销单，并将原始单据按费用类别汇总填列，粘贴附后，并在报销单上签名。

2、部门负责人审核：部门负责人对部门所属人员经手的费用签署意见，同意报销的经审核无误后签名。

3、公司总经理审批：主要审查费用报销凭证是否真实、是否符合公司费用列支规定。

4、财务部经理审核：审核拟报销费用票据是否真实、合法，是否符合财务制度规定。

5、出纳予以报销：出纳只能接受审批手续齐全、原始票据和费用报销单记载一致、金额无误的费用报销凭证。

6、制作出纳凭证：出纳根据已报销的原始凭证及时制作现金、银行凭证，做到科目运用正确，凭证处理及时，账实核对日清月结。

六、成本列支流程：进入成本的原始凭证分为收料单、分包工程单、材料倒扎表、项目部费用报销单等。

其基本流程为：收到成本原始凭证——检查审批手续是否齐全、原始凭证是否真实合法、金额是否正确——入账。

1、收料单：仓库保管员验收材料，开出收料单——项目部材料员签字——成本会计入账。即，

借：原材料（或工程施工）

贷：应付账款——供应商

2、分包工程单：经营部开具分包工程单——成本会计根据分包工程单入账。即， 篇4：建筑公司工作流程

工作流程

1、合理化建议流程：

2、会议流程：

3、费用报销流程：

4、集团卡申请流程：

5、档案借阅流程：

6、办公用品申报流程：

7、网络、通讯管理流程：

8、印章使用管理流程：

9、招聘流程：

10、人才录用流程:

11、入职流程

12、转正流程

13、离职流程：

14、培训流程:

15、合同管理流程：

16、成本管理流程：

1理流程：

17、结算付款流程：

18、资产维修流程：

19、采购流程：

1程：

）后勤办公成本管）后勤办公采购流 2）项目采购流程：

篇5：建筑施工企业财务及相关业务流程

建筑施工企业财务及相关业务流程

1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。

2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。

3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。

xx建筑施工企业财务及相关业务流程

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一、材料业务流程

1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。

2、供应商的选择和评价：

材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级，优先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货。

按材料供应商建立采购信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。

3、采购：材料部收到项目部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。

4、验收：

供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部材料员签字确认。

材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。

5、领用：

项目部各班组，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。

领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。.

6、结存：每月月末（26日前），各项目部应对库存的各种材料（暂时对钢筋、钢材、水泥三种材料）进行盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报送至公司财务部。

7、库存管理：

材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取有效的保管措施，以保证库存物资的完好无损。

材料仓库应建立库存材料台账，严格按收料单、领料单登记，月末及时计算出各种材料的账面结存数，定期盘点库存。如有差额，应即使查找原因，并按实际盘点数调整账面数，做到账实相符。

8、废旧物资的处理：

9、检查与督导：公司材料部对各项目部库存材料的使用、管理负有检查、督导的责任。材料部应定期不定期地对各项目部库存材料的管理进行检查，发现问题及时予以指出。

二、产值申报流程

1、确认形象进度：每月月末由经营部根据各在建工程的形象进度计算出完工百分比。

2、确认当月产值：经营部按各在建工程的总造价乘以完工百分比，计算出当月完工产值。

3、申报产值：经营部将各项目的当月产值，报财务部入账。

4、财务部根据经营部经理签字的产值确认单，作为当月收入入账，同时确认各在建工程相应建设单位的应收账款。

三、报表编制、报送流程

1、结账：各单位总账会计于每月末收入、成本、费用、资产、负债、权益等相关业务处理完毕后，先对固定资产、工资等相关系统进行结账，最后对总账系统进行结账。

2、报表编制：总账会计按照集团公司的要求，按月编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等9表及按季撰写财务分析。

3、分公司确认：报表编制完成由分公司财务负责人签字后，报至分公司负责人签字确认。

4、上报：

每月5号下午5：00前，各分公司财务部应将经分公司总经理签字确认后的上月报表的电子文件以电邮方式发至集团财务部合并报表会计处。

每月报表的正式文本以邮寄方式按月或按季度寄至集团财务部。

5、合并报表：

合并报表会计在收到各单位会计报表后，应对其先行复核，勾稽关系不符的报表应退回改正。

合并报表会计按照规定的模板编制集团合并会计报表，并于每月8日下午5：00前上报至集团财务部经理处。

6、财务分析：集团财务部经理根据合并会计报表及各单位财务分析，撰写集团财务分析，并于每月10日下午下班前报集团公司总会计师审核后上报集团董事会。

四、会计核算（出纳、成本、总账、固定资产）流程

1、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账。

2、支付社会保险费：

划出社保费用时:借：应付职工薪酬—社会保险（公司缴付部分）

其他应收款（或应付款）—员工保险（个人缴付部分) 内部往来—xx分公司（按全额）

贷：银行存款

发放工资时: 借：应付职工薪酬（按未扣除社保费等金额）

贷：其他应收款（或应付款）—员工保险（个人缴付部分）

银行存款或现金（按其差额）

3、交纳税金：

借：应收账款—建设单位

贷：工程结算—各项目

在沪分公司收到办事处按已交税费金额开具的收据时，

借：应交税费——各税种

4、固定资产：收到购进单据—在固定资产系统“日常处理—资产增加—固定资产卡片”—在固定资产系统中生成凭证—月末计提折旧—与总账系统核对无误—对固定资产系统进行结账。

固定资产增加时，借：固定资产—各部门

贷：银行存款（或应付账款）

计提折旧时，借：管理费用—折旧费（管理部门用）

工程施工—项目部（生产用、项目部管理用）

贷：累计折旧

5、低值易耗品：对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90%计入相关项目成本——另10%在该低值易耗品报废时予以核销，转入相关成本。

购进时，借：低值易耗品—在库—具体名称

贷：银行存款（或应付账款）

领用时，借：低值易耗品—在用—具体名称

贷：低值易耗品—在库—具体名称

摊销时，借：工程施工—项目部—办公用品等科目

管理费用—低值易耗品摊销

贷：低值易耗品—摊销—具体名称

如有人为遗失或损坏，应追究相关人员责任的，按该低值易耗品的10%余额，

6、库存材料：项目部购进主要材料（钢筋、钢材、水泥）时，计入原材料科目—月末项目部进行实地盘点，编制材料收发存月报表送交公司财务部成本会计处—成本会计根据月末结存数，倒扎出各项目部主要材料实际使用量及金额，作为当月成本。

7、临时设施：对按相关规定应作为临时设施核算的，先计入临时设施科目—首次使用该临时设施的项目部按总造价的60%计入该项目部成本—第二次使用该临时设施的项目部，按原总造价的40%以及为拆卸、重新搭建该临时设施而发生的成本计入该项目部成本。

购进临时设施时：借：临时设施—具体临时设施

贷：银行存款（或应付账款）

进项目部成本时：借：工程施工—项目部——临时设施摊销

贷：临时设施摊销

8、计提工资、福利费：根据每月末人力资源部和各项目部报来的考勤记录分部门分别计算出管理人员、点工的当月出勤总工日——按照规定的日工资率分部门分人员计算当月应计入成本、费用的工资和福利费金额—制作相关会计凭证。即： 借：管理费用—工资（或福利费）

工程施工—项目部—项目管理人员工资、点工工资、福利费

贷：应付职工薪酬—管理人员、项目管理人员、临时工工资、福利等

9、确认工程结算收入：每月末经营部报来当月产值确认单——总账会计根据各项目产值确认当月各项目部的工程结算收入。

第16篇：建筑企业财务管理制度—最新

财务管理制度

第一章 总则

第一条 财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。

第三条 财务管理的主要内容有：

1、固定资产管理制度；

2、货币管理制度；

3、成本资金管理制度；

4、收入管理制度；

5、各项资金管理制度。

第二章 固定资产管理制度

第一节 总则

第四条 固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本公司的具体情况制定本制度。

第五条 固定资产应具备的条件：

1、使用期限超过一年以上；

2、单价价值在5000元以上；

3、能独立发挥其作用；

不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。 第六条 公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部具体负责管理。

第七条 行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。

第八条 纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司发展提供服务。

第九条 固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。

第十条 固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。

第二节 固定资产的分类

第十一条 办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。

第十二条 租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。

第三节 固定资产的折旧

第十三条 根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的办法。

第十四条 固定资产折旧年限按照国家或地方有关财务管理政策执行。

第四节 固定资产的增加

第十五条 由公司或使用单位提出成本报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益提供可行性的分析报告，供公司作为决策的评估依据。

第十六条 根据生产经营的需要，新增固定资产由：

1、10万元以内由公司经理办公会议决定；

2、10万元以上由公司董事会决定。

第十七条 使用部门必须经公司决定，下达新增固定资产通知书后，方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准，并将技术资料存档备查，经验明资产管理人，单位负责人签字后方可付款。

第十八条 计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。 第十九条 进行固定资产编号，记入台帐。

第五节 固定资产的维修

第二十条 固定资产必须建立技术登记卡，保持其连续性完整性，一旦发生维修，必须要求进行登记。

第二十一条 公司管理系统所用的固定资产经使用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资维修。 第二十二条 已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产管理人督促维修，费用按承包合同规定办理。

第六节 固定资产报废的管理

第二十三条 由使用单位提出局面报告，说明原因，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。

第二十四条 经决定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理。 第二十五条 报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交公司财务科。

第三章 货币资金管理制度

第一节 总则

第二十六条 货币资金是企业各项资产中最具有流动性的资产，如果管理不善，也最容易给企业造成损失。为加强货币资金的管理，建立和完善，各项管理制度，防止意外事件或损失的发生，制订本制度。

第二节 现金管理

一、现金的收入

第二十七条 公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额的一致性。

第二十八条 一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职责清楚。

第二十九条 库存现金应控制在核定的库存金额内，超过限额的应当天送存银行，防止盗窃丢失。按照公司具体情况，库存限额控制在10000元以内。

第三十条 一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不应以白条抵库，保证实际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发现若有不符，应及时查明原因，予以核实。

二、现金的支出

第三十一条 公司的所有资金支出均应符合国务院颁发的《现金管理条例》规定范围。公司现金支出应适用于下列几项：

1、职工工资、津贴；

2、个人劳务报酬；

3、各种资产；

4、各种劳保、福利费用；

5、出差人员差旅费用；

6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。

第三十二条 按照有关规定，每一笔现金支付业务都必须由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。

第三十三条 对特殊情况下的个人借支款项，必须由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必须当月全额收回，防止呆账给公司造成。

第三节 银行存款管理

第三十四条 为保证企业货币资金的安全，避免经济损失，按照国家《银行结算办法》规定，根据公司的具体情况，制订本制度。 第三十五条 遵守国家的法律、法规和《银行结算办法》的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。

第三十六条 严格执行国家的有关结算办法，对不同的付款业务，应按照有关规定选用恰当的结算办法。

第三十七条 银行结算凭证由出纳员负责购买、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要及时报请处理。

第三十八条 不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特殊情况确实需要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、控制金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明原因、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时及时注销。

第三十九条 对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各项目单位资金，必须由项目单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。 第四十条 银行明细账必须按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。

第四十一条 坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金安全。若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。

第四章 成本管理制度

第四十二条 为了正确核算企业的成本费用，准确真实的体现企业的经营成果，根据国家的有关制度规定，结合公司实际情况，制订本制度。

第四十三条 公司实行两级成本核算制，公司会计负责公司的成本管理及核算，项目单位会计负责本项目的成本管理与核算。项目会计每月按时向公司会计汇报工作。

第四十四条 成本管理与核算制必须按照国家财务制度的规定，严格划分成本与其他费用支出的界限，按照成本开支的范围核算公司及项目的成本。

第四十五条 按照财务制度规定的行业成本开支范围，正确核算公司及项目成本，成本费用必须真实足额，不得弄虚作假。违反规定者，视其情节轻重给予行政警告和适当的经济处罚。

第五章 收入管理制度

第四十六条 为保证公司规章制度的贯彻落实，各项费用的足额及时收缴，保证各项目单位能按合同约定进行正常的生产经营活动，根据有关规定和公司的实际情况，制订本制度。

第四十七条 由公司签约的对外合同价款及项目单位在生产经营中按合同约定增加的款项，必须通过银行转入公司指定的银行账户，严禁各项目向建设单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。 第四十八条 除合同约定的由建设单位提供材料的款项可直接由建设单位支付外，其他材料款一律不得由建设单位直接支付材料款。 第四十九条 公司严格按照专款专用的原则，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由项目负责人按先内部后外部的顺序支配。 第五十条 凡项目部直接从建设单位收取现金或将资金直接从建设单位转入其他账户的，一经发现公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将根据情节轻重给予行政处罚，并以相应金额的20%-50%经济处罚，且发生的一切损失由项目部单位自行负责。

第17篇：1建筑企业财务管理制度

XXXX建设有限公司

财务制度

XXXX建设有限公司财务制度

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税

2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

1 XXXX建设有限公司

财务制度

5、配合公司内部审计。

6、财务室每季度组织一次财务制度执行情况检查，对违反制度的行为给予通报批评，每次并处罚款50-1000元，根据违规情况严肃处理，触犯刑律的追究刑事责任。

据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章 资金审批制度

第一节、总则

第一条 公司1000元以上的款项的支付，须经公司董事长（总经理）签字批准。如董事长（总经理）不在公司，1000元以下可以由经理签字批准，如总经理出差或其他原因不能及时签字，先电话请示征得同意后可先行办理业务，在总经理出差回来一周内财务人员必须主动向总经理说明原因并补签字。

第二条 财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。

第三条 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

第四条 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长（总经理）批准。

第五条 报销凭证原始发票1000元（含）以上由经手人背面书签姓名及时间。财务人员审核凭证时，在全部原始单据上加盖“已审核”印章（原始

2 XXXX建设有限公司

财务制度

单据多的可在已粘贴的票据上“骑缝”加盖）。

第六条 往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。 第七条 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。 第八条 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

第二节、施工工程用款审批制度

第九条 施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下\"施工工程专用款支付审批工作流程\"执行

（1） 项目部提出付款申请，并填写工程支付审批表。

（2） 分管领导核定、财务部审核后，报公司经理、董事长（总经理）审批。

（3） 公司经理、董事长（总经理）审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

第三节、行政费用支出管理制度

第十条 公司管理人员的费用报销，须公司主管领导核定后，经公司董事长（总经理）批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长（总经理）批准。

第四节、公司差旅费开支制度

第十一条 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

1、公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。

2、公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。A 房租标准: 一般职员，房租标准为60元/日。

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B出差补贴：市内补贴每人10元/日，市外补贴每人15元/日（不包括公司每天伙食补助费）。

C职工出差来回车费实报实销。

3、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长（总经理）审批后支付。

第五节、车辆维修费及汽油费管理制度

第十二条 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

第七节、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

第十三条 公司办公用具由办公室统一采购，管理。办公室财产台帐为财务部附设帐册。

第十四条 办公费用（除招待费用以外的日常管理费用）1000元(含)以内的由行政经理在报销凭证（含签报）上签字，经财务总监审批后报销，1000元以上须报总经理审批。

第十五条 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报董事长（总经理）批准，其会务工作由办公室统一安排。

第十六条 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事管理部门制定，经董事长（总经理）批准后报财务部备案。

第八节、行政费用报销制度

第十七条 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

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1、公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报董事长（总经理）签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

2、应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制,批准后方可实施。

3、凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

4、支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。

第十九条、银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。

第二十条、加强收款收据的管理，建立收款收据领用、核销登记表，由办公室集中统一购买或印刷连号收据，指定档案室专人保管。财务会计在档案室领用（每次限领5本），出纳人员使用完后交会计审核签字，由会计人员到档案室核销后再领新收据。收据专管员必须认真审核已使用收据存根是否连号，发现问题及时反映。收据存根视同会计凭证按年归档保管。

第二十一条、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第二章 工程成本管理制度

第二十二条、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长（总经理）签署或授权委托签署。

第二十三条、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。

第二十四条、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同

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的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

第二十五条、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

1、参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

2、负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

第二十六条、工程中间结算程序。

1、公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象进度），将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。项目部承包工程应提供业主单位、监理单位及其它有关单位审批的《工程进度审批表》报公司工程部审核，送财务部会签。

2、财务部根据有关文件资料，公司直接承包人或项目部领用的供应材料数额，以及与公司直接承包人或项目部其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

第二十七条、工程决算程序。

1、公司直接承包人或项目部应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。

2、财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算款和材料结算款，扣除已付工程款及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。

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3、大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。

第三章 财产管理制度

第二十八条、公司财产的范围

1、公司财产包括固定资产和低值易耗品。

2、凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

3、凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

第二十九条、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。

1、公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。

2、公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。

3、办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。

第三十条、财产的购置与调拨

1、办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。

2、财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，

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财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。

3、各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。

4、固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。

5、财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

第三十一条、财产的清查、盘点。

1、公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

2、各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

3、财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

4、凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

5、凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。

本财务制度从发布之日起执行

第18篇：建筑施工企业财务管理制度（定稿）

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财务管理制度

第一节 财务工作准则

一、总则

第一条 为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》及国家其它相关法律、法规，制订本制度。

第二条 本制度适用于集团公司及所属各子、分公司的财务管理。

第三条 本管理制度是财务管理、会计记帐、成本核算、材料核算、工时统计的准则。

二、会计人员的行政隶属关系

第四条 子、分公司财务人员均直属集团公司财务部管理，向集团公司负责；财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均直属集团公司。子、分公司或独立项目部对财务人员进行使用管理。

三、基本工作要求

第六条 财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第七条 财务人员应当按照国家统一的会计法规和制度，结合公司实际情况开展工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第八条 会计报表由各级财务部门每季度编制并上报一次，财务管理部负责管理并编制集团合并会计报表，会计报表必须由主办会计、财务主管、行政主管签名。会计报表应分别送财务总监、总经理和董事长各一份。

第九条 财务工作人员对本公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。

第十条 财务人员岗位调动或离职，必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员，移交必须在财务总监或分管总经理的监督下进行，没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位，否则扣发当年工资。

第二节 资金管理制度

一、总则

第一条 为加强集团公司的资金管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，解放沉淀资金，设立集团公司资金管理中心。

第二条 集团公司资金管理中心是集团公司资金筹集、资金管理、资金调度、资金决算的职能部门，同时负责税务、银行等业务关系的处理，直接由集团公司财务总监领导。

第三条 集团公司资金管理中心设主任一人、出纳一人。

二、资金筹集

第四条 集团公司对外筹集资金，包括向金融机构贷款等全部由集团公司资金管理中心办理，除土建与房地产子公司外，其他子、分公司与集团公司其它管理部门均无权办理上述业务。

第五条 土建公司和房地产公司如需向金融机构贷款应向集团公司资金管理中心写出书面报告，经集团公司资金管理中心授权后方可办理，其它子公司均无权办理。

第六条 集团公司资金管理中心对外筹集资金应根据集团公司董事会的决议进行，所筹资金的用途应符合董事会决议的要求，必须专款专用，不得挪作他用。

第七条 融资审批权限：500万元以下的融资由资金管理中心决定，500至1500万元由集团公司董事长审批，1500万元以上集团公司董事会讨论决定。

三、资金管理

第八条 集团公司资金管理中心的资金管理权限包括资金筹集、帐户管理、资金调度、资金决算等各方面。

第九条 各子公司和土建、房地产分公司可根据需要开设一个基本帐户和若干个一般帐户，各子、分公司开设帐户必须由集团公司资金管理中心统一办理，子、分公司均不得白行设立帐户。

第十条 为减少沉淀资金，各分公司每半年应对现有银行帐户进行一次清理，对不再发生资金进出的银行帐户要进行销户处理，在销户前应向集团公司资金管理中心写出书面报告，经集团公司资金管理中心同意后办理。销户的银行帐户资金全部汇入分公司基本帐户。

第十一条 各子、分公司、项目收取的所有款项必须存入资金管理中心帐户，使用的资金由资金管理中心按计划调拨；如收取的款项为承兑汇票或现金，应向集团公司资金管理中心报告，按集团公司资金管理中心的意见办理。

第十二条 各子、分公司应于每月25日前将下月所需资金书面报告报集团公司资金管理中心审批后报董事长批准。资金计划应按工程项目(单位)、费用类别分别填写；集团公司资金管理中心审批后，料具租金、应上交的人均利润、40％的陈欠款和其余资金全部调入决算中心账户，不得留存，其中料具租金、应上交的人均利润、40％的陈欠款必须无条件确保。

第十三条 各子、分公司应严格按照审批后的资金计划使用资金，不得挪作他用；如发现有挪用资金的，将对分公司经理和财务负责人每次分别罚款500元。

第十四条 各子、分公司审批后的资金计划中的支出项目因各种原因未能付出的，应向集团公司资金管理中心报告，集团公司资金管理中心在下月计划中调整；各分公司可在需要付出时列入资金使用计划。

第十五条 各子、分公司应于每月5日前将上月资金使用情况和本月资金收款计划同时报集团公司资金管理中心，资金使用情况表应按工程项目(单位)、费用类别分别填列，对资金计划与实际支出的差异做出说明。

四、土建工程要款

第十六条 要款责任人

项目经理为项目部要款的第一责任人，分公司经理为分公司要款的第一责任人。项目预算员编制决算书及进度报表并办理甲方、监理签字手续，同时协助项目经理参与要款工作，并办理项目付款手续；分公司经理和经营科长、副科长对项目要款工作提供必要支持并疏通上层关系；财务人员负责要款手续办理工作，并负责款项回收。

第十七条 要款程序

1、进度款要款程序

(1)每月项目预算员编制进度报表，提请监理和业主代表审批，根据合同和已回收工程款情况提出要款计划数额，必要时项目预算员可请分公司经营科协助，经营科必须给予支持。 (2)项目经理或预算员与业主(总包)方主管人员沟通和协商，获取付款承诺并向分公司经理汇报；

(3)分公司经理获知付款信息后，应迅速做出同意或要求增加数额的指示，必要时亲自或指派经营科长、副科长协助办理；

(4)分公司财务科长根据项目经理提供的付款信息，自行或委派财务科其他人员到业主(总包)办理要款手续，回收资金。

2、年终耍款规定

(1)年终根据土建子公司下达的要款指标，分公司经理应在每年 lO月中旬召集生产(副)经理、经营科长、副科长、项目经理、财务科长专门研究，拟定年终要款计划，明确责任人； ．

(2)相关责任人根据分工积极投入要款工作，必须确保工程款回收；

(3)分公司经理每周主持召开要款工作碰头会，将业主承诺、资金动向及要款进展情况相互通气，并针对要款过程中出现的问题研究具体对策，部署下阶段要款方案； (4)年终要款的操作程序参照进度款要款程序。

3、竣工决算要款规定

(1)项目预算员根据工程审计部审计后的决算书与业主(总包)办理完决算手续，需要社会审计的工程完成社会审计后，方为预算员在本项目的工作完成，在此之前调到新的项目后仍须承担原项目的决算办理工作，分公司经营科承担领导、协助和协调的责任；

(2)项目经理如未调离本分公司，仍为工程决算要款的第一责任人，负责工程尾款和保修金的回收工作；

(3)分公司经理和经营科长、副科长为要款直接责任人，要给项目经理提供必要的支持，在项目经理调离本分公司情况下直接负责要款工作。

4、二年以上陈欠款

(1)二年以上陈欠款由分公司经理制定要款计划，并亲自组织要款工作，分公司经营科长、副科长配合或根据经理要求办理本项事务0 (2)陈欠款的要款必须制定时间表，每年要回的资金不得少于40％，对正常程序无法回收款项的，必要时分公司经理要会同法律服务部通过诉讼途径解决。

第十八条 要款工作必须满足本分公司资金周转要求，同时满足公司上交款规定数额，上交款中下列款项必须无条件确保：

1、项目使用的机械、料具，根据公司内部标准计算的租金；

2、根据分公司人数确定的上缴资金；

3、应上交的利润；

4、应上交的陈欠款；

5、公司垫资的计划回收款。

第十九条 要款奖罚

l、对上述要款工作未能及时、准确、有效完成者，视情节轻重每次给予200．1000元罚款，集团财务总监、资金管理中心主任、土建公司财务部经理均有权进行处罚；

2、要款指标奖罚列入分公司考核指标，有关规定见公司检查监督制度。

第二十条 安装公司、装潢公司参照上述规定执行。

五、资金调度

第二十一条 集团公司资金调度权归集团公司资金管理中心，各子、分公司不得拒绝执行集团公司资金管理中心下达的资金调度指令，必须将指定的款项汇入指定单位的开户银行。

第二十二条 各子、分公司因经验不足或计划不周，发现所报资金使用计划有漏项或少报的，可及时向集团公司资金管理中心办理补报手续；经集团公司资金管理中心审核，报集团公司财务总监批准后办埋。

六、资金结算

第二十三条 各子、分公司划入集团公司资金管理中心的资金在扣除各子、分公司应上交集团公司的资金后，原则上归各子、分公司使用，不收取利息；各子、分公司存放在集团公司资金管理中心，当资金不足使用时，各子、分公司可向集团公司资金管理中心办理借款手续，集团公司资金管理中心将按照人民银行同期贷款利率计息，该利息支出列入该分公司经济指标考核。

第二十四条 各分公司向集团申请借款的条件：工程收款达到合同应收款的70％并按照公司规定收回陈欠款无法满足垫资工程资金。

第二十五条 各分公司向集团公司资金管理中心办理借款，应制定相应的还款计划，逾期不能还款的，集团公司资金管理中心将加收罚息；该罚息将直接从该分公司经理和财务负责人的经济指标考核奖励中扣除。

七、资金使用

第二十六条 资金使用审批规定

1、土建和房地产分公司按照月计划使用的资金，由分公司经理及付款程序办理，50万元以内的支付由分公司经理签字，50—100万元支付由分公司正副经理签字，100万元以上由分公司正副经理、经营科长、财务科长联合签字。现金会计必须严格把关，如果现金会计不能把关，发现一次罚款500元，第二次1500元，第三次罚款3000元，情节严重的开除，超出计划使用的资金必须报集团公司资金管理中批准。

2、其它子公司按照月计划使用50万元以内的支付由子公司总经理(执行经理)签字，50万元以上由集团公司总经理签字。

3、对于工程款、分包工程款、材料款的支付，应由财务人员审核，

尤其是尾款的支付必须由财务科长签字确认。在支付款项时感情用事、不把关，出现超付的对责任人罚款3000元以上，严重的降职或开除，必要时追究法律责任。

第二十七条 支票与财务印章管理

支票与现金必须分人保管，企业财务专用章和私章由子公司(分公司)财务科长保管，支票与现金由现金会计保管，不得签发空头支票，不得签发与预留银行印鉴不符的支票及延期支票。否则发现一次由审计部和财务管理部罚现金会计200—500元。

第二十八条 对外付款规定

l、分包工程进度款的支付程序如下：

分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表，项目技术负责人对工程质量、进度进行确认后报项目预算员，由项目预算员进行审核，审核无误后报项目经理按照分包合同审批签署付款意见后报分公司经营科，由分公司经营科审核合同履行情况后转分公司财务科审核已经付款的情况，签署意见后交分公司经理确定工程进度款支付。

2、分包工程决算支付程序如下：

分包单位工程完毕后编制分包工程决算书，报项目技术负责人对工程质量进行验收，同时应保证甲方、监理已经签署验收合格意见，转交项目预算员对决算书进行审核后报项目经理审批，项目经理签署意见后报食堂会计、材料会计对发生的伙食费、材料费进行决算，在上述程序履行完毕后报分公司经营科审核合同执行情况并申请工程审计部进行分包审计，票据审计部按照审计资料审批有关票据后由分公司财务科根据合同扣除保修金并填写付款凭证后报分公司经理审批，分公司经理按照付款审批权限的规定决定或报总经理批准签署付款意见，分公司财务科根据本意见支付相应款项。

3、材料款支付程序

材料款的支付根据材料采购合同规定由材料采购员提出付款申请，由材料科长签字认可；如为材料预付款报分公司经理审批后支付；材料进场后的付款由材料采购员交使用单位的仓库和收料员签字确认并由项目经理对材料付款签署意见后报分公司经理批准后支付。

4、对于不按照上述支付程序办理的，轻者对责任人罚款500元，重则罚款1000元；收取对方礼物的，1000元以内罚款lO倍，1000元以上开除。

5、对于向我方人员行贿的，一经查实扣罚总价的10％。

6、本条由监事会、票据审计部和分公司经理行使处罚权。

第三节 固定资产管理制度 第一条 目的

为加强固定资产的保管及使用管理，制定本制度。

第二条 范围

本制度所称固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋建筑物、机械、运输工具及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营的主要设备，但单价在2000元以上，且使用年限超过2年的也作为固定资产。

第三条 管理部门

固定资产按下列类别分别进行管理，其管理及保养由管理部门和使用部门负责：

1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责管理；

2、计算机、网络设备由网络中心负责管理；

3、运输车辆、机械设备、工程料具由机具管理务中心管理；

4、生产工具由使用单位仓库负责管理；

5、其它资产由资产管理科管理。

第四条 编号

固定资产取得后，由财务部门依据其类别分别编号并挂牌，同时移交管理部门管理。

第五条 增减报告

资产管理科在下一季度第一个月的15日前就固定资产情况编制报表，交管理单位核对后由管理单位、财务部门、使用部门分掣孽存，本项采用计算机处理报表。资产使用管理部门应在每月末将增减、调动情况报资产管理科。

第五条 盘点

公司财务管理部、资产管理科组织资产管理部门每年10月份组织一次盘点。盘点后应编制固定资产盘点报告，注明盈亏原因，由总经理审核并签署意见，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结帐前处理完毕，盘盈固定资产计入营业外收入，盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人和保险公司等赔款和残值之后，计入当期营业外支出。若盘点延误或不执行，罚财务负责人2000元以上。

第六条 固定资产的增臵、营造

1、企业固定资产在取得时，应按照取得时的成本入帐，取得时的成本包括买价，运输和保险等相关费用，以及为固定资产达到可使用状态前所必要的支出；。

2、接受债务人以抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应付的相关税费，作为入帐价值；

3、接受捐赠的资产由财务部门进行评估加上应付的相关税费，作为入帐价值。

第七条 固定资产折旧

固定资产按平均年限法计提折旧。

第四节 现金管理制度

第一条 公司在下列范围内可以使用现金：

1、职工工资、津贴、奖金；

2、个人劳务报酬；

3、出差人员必须携带的差旅费、备用金；

4、1000元以下零星支出；

5、子公司(分公司)经理审批的其它开支；

6、各种业务招待费；

7、购买农副产品。

第二条 公司办理劳保福利，购臵固定资产、办公用品及其它工作用品必须采取转帐决算方式，不得使用现金。 第三条 分公司库存现金按照国家会计制度执行，不得超过开户银行核定的现金限额，超出部分应存入银行。

第四条 财务人员支付现金可以从公司库存现金限额中支出或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付，特殊情况确需坐支的．必须事先报总经理和开户银行批准。

第五条 公司员工因工作需要借用现金的，必须填写备用金领用单或借款单，集团公司人员由集团总经理或办公室主任批准，土建子公司人员由总经理或办公室主任批准，其他子公司人员由子公司总经理批准，分公司人员由分公司经理批准，所有审批人员必须建立台帐，财务审计部应经常对其进行审计。

第六条 符合本制度第一条规定的，凭发票、工资单、差旅费单据及公司认可的有效报销凭证，经手人和主管领导签字，并经董事长或董事长委托人签字后由现金会计支付现金。

第七条 工资由财务人员根据各部门提供的核发工资资料编制工资表，交主管副总经理和财务总监审核后填制凭证，交总经理签字，由现金会计发放现金，并由财务部门办理会计核算手续。

第八条 现金会计应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收入与支付，帐目应当日清月结，每日决算，帐款相符。

第九条 财务审计部定期或不定期对各单位的银行资金、现金进行检查，发现帐实不符的不论何种情况均视为贪污挪用，差额在2万元以下的对责任人罚差额的两倍，差额在2万元以上的开除，同时罚没该年度和上年度工资。

第五节 票据审批管理制度

一、基本原则

第一条 对公司经济往来的票据分两种办法进行审批，即原则上采用董事长一支笔审批，或在董事长批准的部分子、分公司采用计划审批法。

第二条 审批要求：

一、审批人员必须实事求是地根据公司各种管理制度进行审批；

二、必须根据双方合同的约定办事；

三、必须根据有关财务规定进行审批；

四、必须查清预算价和实际发生量方可审批；

五、遇特殊情况或各种干扰时，应及时向董事长或总经理汇报，以便采取措施及时解决；

六、对分包工程款必须在工程审计完毕后方可审批；

七、对低值易耗品必须根据指导价审批；

八、其它材料必须附有符合规定的招投标手续和合同方可审批。

上述第

六、

七、八款手续必须符合公司资金管理制度的程序，否则对责任人按照资金管理制度第二十一一二十三条规定处罚。

第三条 在审批发票时，必须做到连续编号，发票上写明所附单据张数，凡发现不在报支范围内的发票，当场撕毁。

第四条 凡是单独发生的发票，包括汽油发票，必须张张审批，坚决不允许粘贴在封面上审批。现金会计、成本核算登记员要严格把关，配合好审计部做好前期准备工作。

第五条 在逐张发票审批的同时，把票据的金额、编号及发票本身号码同时输入计算机。

第六条 不管任何人报销发票，发票上都必须具备对方开好的日期，如发现没有日期或自己填制日期的，作无效处理。发票审批时，所有手续必须完备，如发现搞形式主义补办手续的，不予报销并进行处罚，情节较轻的罚款500元／次，严重的罚款1000元／次并在《中南之窗》曝光，屡教不改的开除。

第七条 差旅费、过路费、定额发票等除在封面上签字审批外。对里面的小单据必须张张签字或盖章，以防再次重复报销。定额发票必须连号且盖有对方的财务专用章，差旅费也必须与实际相符(如海门到青岛只能用一种车票)。如发现无正式车票的或缺车票的不予报销，当场撕毁。

第八条 原则上各类发票都由直接主管人签字、监督，不属直接主管的不得无原则的签字与表态，发现后发票作无效处理，并当场撕毁，同时追究签字人的责任，严重的在《中南之窗》上曝光。

第九条 各部门主管一定要认真负责，实事求是，把好签字关，通过审批发现误差的，一切损失由签字人全额承担，并加倍罚款。

第十条 凡是各种费用指标包干，均须凭实际票据报批，节余部分归个人所有，超支不予报销。

二、计划审批试行办法

第十一条 本试行办法的票据审批权归试点单位经理(总经理)，在报批过程中超出计划部分由审批人负责。

第十二条 大额费用每月编制计划，计划偏差控制在2000元以内，传真报总经理审批后由现金会计按计划发放。

第十三条平时管理费开支(如差旅费、业务招待费等)每半月申报计划，计划偏差控制在1000元以内，传真报总经理审批后一份报票据审计部，由现金会计按计划发放，个人备用金按照制度规定，在计划内领用。

第十四条 公司对该财务和票据每两月进行一次审计，如发现弄虚作假或不按照公司制度审批，不论金额大小，第一次罚审批人2000元，第二次罚5000元，第三次取消审批权，情节严重的开除或追究法律责任。

三、差旅费报销规定

第十五条 市内差旅费实行包干制，由审计部制定标准，报董事会批准后实施。

第十六条 市外出差人员在出差之前须征得部门主管同意并事先向办公室通报，不通报的做旷工处理。

第十七条 管理人员出差，乘坐轮船、火车及长途汽车须凭相应的票根报销。报销标准：项目经理、科长报销火车硬座，轮船三等舱以下；一般管理人员报销火车硬座，轮船四等舱以下。如因特殊原因第二天上午必须投入工作，可以夜间乘火车，报销硬卧。

第十八条 路费单程报销标准：

海门一青岛、海门一潍坊140元；海门一济南140元；海门一北京200元；海门一大连260元；济南一大连180；北京一大连140兀；青岛一大连130元；南京一大连230元；青岛一济南60元；青岛一北京120元；青岛一上海150元；济南一上海150元；北京一上海160元(上海原则上以火车为主)；济南一北京70元；北京一南京150元；济南一南京130元；青岛一南京130元；海门一南京60元；海门一临沂100元；青岛一烟台30元；济南一临沂50元；北京一烟台160兀。

工地与工地之间调遣以公共车为主。

第十九条 紧急公务必须搭乘飞机、专车时，应事先以书面说明 原因报集团公司总经理批准，事后凭发票和经批准的书面申请报销。

第二十条 搭乘公司交通工具者，不予报销交通费，如发现按票据额的两倍罚款。

第二十一条 出差伙食补助不论职务高低，往返途中统一每天补贴20元，并且地区之间来往路程时间要超过8小时才能补贴，如济南至青岛、济南至北京、海门至上海、海门至南京等，不予补贴；在没有公司分支机构的地方出差，出差期间每天补贴20元。

第二十二条 子、分公司之间出差一律住公司招待所，不报支住宿费，特殊情况须分公司办公室出具证明。需要在外住宿的住宿费报销标准：北京、上海一般管理人员在每天70元以内，项目经理、科室负责人在120元以内；大连、青岛、深圳、南京一般管理人员在每天60元以内，项目经理、科室负责人在110元以内；其它地区一般管理人员在每天50元以内，项目经理、科室负责人在100元以内；一个人出差的在上述住宿费标准上增加30％。

第二十三条 子、分公司间出差一律在公司食堂用餐，计人个人生活费。

第二十四条 出差结束后，必须及时到考勤处办理注销手续。 第二十五条 婚假、产假、大中专毕业生每年一次探亲假、丧假报销来回路费。其余一律不报，报销时婚假必须附结婚证书，丧假必须附死亡证书。

四、招待费和业务费审批规定

第二十六条 500元以上的餐费报销必须附上菜单明细，对白纸抄写的部分菜单，必须盖好与饭店相符合的公章．否则不予报销，当场撕毁。

第二十七条 为保证对集团公司、子、分公司、项目部费用考核的正确性，招待费报销时必须另附说明，要写明费用事由和列支部门，并注明所有陪同人员。

第二十八条 成本核算登记员必须把发生费用的部门和人员记录清楚，不得串户，不得徇私舞弊记在领导的帐上，领导也要以身作则，不得将下属的餐费拿来报支，坚决杜绝利用公司名义招待自己的亲戚好友或公司内部人员，一经查实，发票当场撕毁，同时给予双倍处罚。

第二十九条 项目招待费在十七项指标中考核，在指标70％内项目经理自行支配，其中大约30％用于项目技术负责人和预算员对外交往，超出70％后每次使用必须报分公司经理批准。

第三十条 管理人员招待费不得超过公司规定的年度和每次使用的限额，特殊情况须请示分公司经理同意。

分公司经理招待甲方主要人员尽量让分公司生产(副)经理、经营科长、项目经理一起参加，避免发生不必要的重复支出。

第三十一条 不允许将超额发票分开报销，一经发现，当场撕毁，并予以双倍处罚。

第三十二条 逢年过节拜访的合作单位及上一级部门，额度都得事先请示总经理，并列出明细，报销时须经过总经理或董事长批复，否则费用不予报销。

第三十三条 在公司内部食堂招待客人和有关领导，可按150元一桌的菜和30元一瓶酒的标准，其余一般人员可按80元一桌的菜和10元以下一瓶酒的标准。安全员、质量员陪同甲方对口人员尽量在食堂用餐。

第三十四条 凡外出不在食堂就餐且没有在就餐时间前3小时向食堂打招呼的，按照3元／次记人个人帐上。

五、办公费审批规定

第三十五条 添臵计算机、复印机、传真机等办公用品必须先向总经理书面申请，不得事后补办手续。购买工程上所需要的书籍，应由各科室负责人向集团公司办公室提出申请，同意后方可购买，凡没有申请签字的，或擅自购买的一律不予报销，报销时必须经同级办公室主任签字。

第三十六条 小型办公用品(如各类手头文具、计算器、质检尺、小型卷尺等)由公司统一采购，公司对每个职位的管理人员核定限额，管理人员在限额内领用。小型办公用品由办公室办理采购和发放事务。

第三十七条 一般管理人员办公桌、办公椅等，原则上不添臵，但由于人员增加必须添臵的，一般人员办公桌不得超过每张200元，并事先征得审计部同意。

第三十八条 项目办公室办公家具标准：

1、3万平方米以上大包工程项目经理办公室费用IOIXIO元，包括办公桌椅、沙发、茶几、传真机、饮水机、文件柜、空调、计算机；如有项目总工，总工办公室费用5000元，包括计算机、办公桌椅、沙发、茶几、饮水机；

2、3万平方米以下大包工程和分包工程项目经理办公室费用2000元，包括办公桌椅、沙发、茶几、饮水机、文件柜、电话；

3、主体项目必须安装固定电话。

第三十九条 对管理人员手机话费实行包干，标准由票据审计部核定。

六、材料票据审批规定

第四十条 一次性购买万元以上设备及电动工具，必须有三家以上的招投标手续及质保书、保修卡方可审批，报批时按照招标程序办理。

第四十一条 合同内属我方采购的材料，如不争取而归甲方采购的，对材料负责人、项目经理、分公司经理、生产经理(副经理)分别罚2000元；对我方采购的材料，借口甲方采购而在价格上弄虚作假的，罚材料负责人、项目经理、分公司经理、生产经理(副经理)各10000元；凡是招投标手续弄虚作假的，罚分公司经理、生产经理(副经理)、材料负责人、经营科副科长、项目经理各10000元，材料员，、预算员各5000元。以上三种情况由监事会主席和票据审计负责人处罚。如连续出现三次，对责任人给予开除处理。

第四十二条 通过正规招投标程序而采购的材料价格，如经材料监督员询价发现价格偏高的，责任人赔偿50％；如发现弄虚作假的，按100％赔偿，并对以上人员罚款1000元以上。

第四十三条 所有甲供材料转帐单必须凭公司领货凭证上的实 I乐数量，由材料会计办理好各项手续，核对后方可进行审批，只提供转帐凭证无领货凭证的作无效处理，不予审批并进行处罚。

七、分包队伍票据审批规定

第四十四条 对分包队伍票据的审批：(1)一定要按公司有关招投标手续的规定进行审批，无合同约定的不能审批，并查清有关事情的来龙去脉；若合同中没有明确由我方分包，系甲方指定的，我公司不承担进度、质量、安全和付款责任，配合费按规定收取；(2)必须查清当地的预算价和我方的实际工程量；(3)按公司的有关规定，手续齐全后，才可审批。

八、拖延发票报销的处罚

第四十五条 低值易耗品材料在付款完毕后一个月内办理报批手续，如有拖延每天罚采购员100元。

第四十六条 招投标材料、设备及工程发包，在合同签订后一个星期内必须将合同交票据审计负责人，合同履行完毕一个月内必须办理报批手续，否则每拖延一天罚款200元。

第四十七条 所领用的备用金(不含定额备用金)，一个月内必须结一次帐，否则超过一个月，罚所领备用金金额的10％；超过两个月，罚所领备用金金额的15％；超过三个月，罚所领备用金金额的20％。

第六节会计档案管理制度

第一条 会计应该以会计期间分期决算帐目和编制财务会计报表。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定，半年度、季度、月度为会计中期。

第二条 会计报表做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或任意取舍，会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字应当一致，会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接。

第三条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料均应该归档。

第四条 会计凭证按月、按照编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、起止年、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，年内资料由子、分公司财务科长保管，一年后交集团公司档案室，归档前应加以装订。

第五条 会计报表应按照季度、年度按时归档，由财务管理部指派专人管理，并分类填制目录。

第六条 对上述五条中出现一处遗漏或错误，给予责任人30元罚款，由公司财务管理部负责处罚。 第七条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理或其指派人员批准，如出现泄密现象对财务负责人与直接责任人轻则罚款500元，重则罚款10000元以上，造成严重后果者开除。

第七节 备用金及借款管理制度

一、备用金管理规定

第一条 土建公司总部备用金的领用一律由公司总经理批准，总经理外出不在当地时，由办公室主任批准(重大款项办公室主任应通过电话请示总经理)；土建分公司工作人员备用金由分公司经理审批，其它子公司的资金一律由子公司总经理审批。

除上述人员外，其他人员一律不准批准使用任何资金。

第二条 有关人员的备用金额度规定如下：

总经理2万元；副总经理1．5万元；分公司经理1万元；分公司生产(副)经理3千元；经营科长5千元；项目经理、部门及其他科室负责人3千元。

副总经理以上人员、分公司经理需领用备用金，可自行到财务部门办理手续，其他人员一律按第一条规定办理。

第三条 特殊情况因公务确需的，由其直接主管签字后按照第一条规定办理。

第四条现金会计不按照规定办理的每次罚款200元。

二、借款管理规定

第五条 工人结婚可借款lOOO元，工人生病可借款200元，需住院由项目医生和项目经理证明，费用由公司代缴，最后按有关规定归户。如家中遇丧事可借1000元，其余情况一律不得借款。本条规定由项目经理认可后，分公司经理批准。

第六条 项目经理以下管理人员如遇盖房或结婚而需要借款的，可借款10000元，坚决不允许透支借款，如生病可借款500元，需要住院的，费用由公司支付，最后按有关规定归户。本条由总经理批准。

第七条 项目经理以上管理人员，生病可借款lOOO元，住院费用由公司支付并按规定归户，盖房和结婚的可借款2万元。本条由总经理批准。

第八条 除以上情况外，不允许借款。特殊情况需借款的，200元以内的由项目经理把关，500元以内由分公司经理把关，1000元以内由子公司经理把关，1000元以上由集团公司总经理批准。

第九条 如发现采用弄虚作假手段借款的，按借款总额的20％罚款。

第十条 如利用领取备用金的形式占用公款金额超过5万元者视为挪用公款，公司将追究其责任，情节严重者，诉诸法律。

第十一条 现金会计及审批人对重复借款把关不严的，超出规定部分对审批人和现金会计按10％罚款。

第八节 会计核算及财务管理规定

一、核算体制

第一条 集团公司实行集团公司、子、分公司、项目部四级核算，对于个人往来项目必须核算到个人。其中集团公司和子公司实行全面核算，分公司实行内部独立核算，项目部实行成本核算；子公司实行独立核算，承担有限民事责任。子、分公司、项目部分别为利润中心、利润指标中心和成本指标考核中心。

第二条 集团公司设立财务管理部，土建公司、房地产公司设财务部，其它子公司设立财务科，各分公司、机具管理中心设立财务科，项目部设兼职成本核算员(由预算／定额员兼任)。集团公司、子、分公司均独立建帐，进行会计核算，编制会计报告。

第三条 集团公司与子公司为母子公司关系，子公司受集团公司领导，集团公司财务管理部对子公司财务部(科)行使领导、指导职能；土建子公司财务部对各分公司财务科行使领导、指导职能；分公司财务科对项目部成本核算员行使指导职能。集团公司财务管理部对所属各级财务机构人员负有指导、检查、监督、考核、人员调配、培训的责任。

第四条 集团公司对会计人员实行委派制，各级会计人员必须对集团公司负责，各级会计人员的工作业绩由集团公司财务管理部实施考核，并根据考核结果进行奖罚。子、分公司对会计人员有使用权。

第五条 集团公司财务管理部统一负责处理对外关系，协调与各地财政、税务、银行的关系，各子、分公司凡涉及各地财政、税务、银行的相关事宜必须事前向集团公司财务管理郡请示、汇报，未经集团公司财务管理部授权或同意，不得擅自办理上述事宜(日常正常的纳税申报由各子、分公司办理后报集团公司财务管理部备案)。

第六条 集团公司内，对一般关联方交易原则上按市场经济规则操作，按市场价进行决算；对重大关联方交易的决算原则和方法，必须事前报告集团公司董事长审批。

第七条 集团公司财务管理部负责对集团公司的资产进行管理，编制集团公司的合并会计报表；各子公司负责对本子公司的收入、成本、费用进行全面核算，如实反映各自的财务状况、经营成果和现金流量；土建各分公司负责对本分公司的收入、成本、费用进行内部独立核算，年终将当年会计利润上交土建子公司财务科，土建子公司财务科要对各分公司的会计报表进行汇总。

第八条 土建子公司财务部负责各分公司之间经济往来的协调工作，保证各分公司“内部往来”资料的准确、一致。

第九条 分公司之间的物资调拨，调拨价格由双方协商确定。由公司审计部进行调控、监督。调拨甲供材料按市场价决算，预算价格与市场价的差额由调出方承担。该差额不影响经济指标考核，由成本核算科从调出方的成本中扣除。

第十条 子、分公司之间的物资调拨，调拨价格由双方协商确定。调拨甲供材料按市场价决算，预算价与市场价的差额由调出方负担。该差额不影响经济指标考核，由成本核算科从调出方的成本中扣除。

第十一条 机械设备加工公司向机具管理中心提供模板等开具材料调拨单；土建公司财务部按月向各子、分公司分配固定资产折旧。双方均通过“内部往来”列帐。

第十二条 年度末，土建各分公司将当年实现的利润全部交土建子公司财务科。会计处理如下：借记：本年利润；贷记：内部往来一公司财务科；如为亏损，做相反的会计分录。

二、会计核算

第十三条 会计核算流程按集团公司公布的《财务会计工作流程图》执行。

第十四条 公司目前实行《施工企业会计制度》，待条件成熟后实行《企业会计制度》。生物医药公司、建筑机械公司、租赁公司实行《企业会计制度》。

第十五条 各级财务机构都必须及时记帐、结帐，当天的业务当天要处理，不得拖延。

第十六条 原始凭证必须符合国家和集团公司规定要求，各项要素完备，不得以虚假的原始凭证列帐。

第十七条 现金、银行存款日记帐采用现金流量表日记帐，由现金会计登记，每月与总帐进行核对。现金每月由财务主管(科长、总帐会计)监督盘点抽查一次，并做好盘点记录；现金会计按月编制银行存款余额调节表，并由财务主管签字。

第十八条 对有关部门和个人实行定额备用金制度，并要求及时报销，报销时支付现金以补充备用金。定额备用金核算流程按公司公布的《财务会计工作流程图》执行。 第十九条 为保证发票能及时得到审批，当事人应根据国家和公司的规定要求，取得正规、合法的发票，并进行整理，做好封面，由直接主管人签字，交票据员检查登记；公司制度规定发票后面应附有相关证明材料的，必须同时送审。票据员应严格审查把关，不符合要求的一律驳回，限于一周内整改完毕，符合要求的送公司审计部审批。凡无正当理由，未在公司制度规定的时间内将发票交公司审计部审批的，一律按公司制度对当事人进行处罚。驳回整改的如在下月仍不送审的，按二倍进行罚款。

第二十条 土建子公司员工的工资由子、分公司每月按计税工资进行预提[计税工资标准为800元／人)，及时记人成本、费用和应付工资。农历年末由土建子公司财务科根据工资决算单决算员工工资，并根据分公司、项目部人员工时使用情况将决算的工资分配给各分公司、项目部，各分公司、项目部根据实际决算的工资调整预提数。

第二十一条 根据预提的应付工资按月计提工资附加费，计提标准：福利费14％，工会经费2％，职工教育经费1．5％。

预提的福利费列入“应付福利费”科目，预提的工会经费、职工教育经费分别列入“其它应付款一工会经费”、“其它应付款一职工教育经费”科目。

农历年末根据公司财务管理部分配的实际决算的工资调整预提的工资附加费。

第二十二条 各级财务机构的材料会计负责材料的采购、领用、结存、调拨、退料、报废的会计核算工作。材料计划流程和材料采购流程根据公司有关制度执行。

对外购材料，如果收到材料而发票未到，原则上应于月末进行预点；为简化会计核算程序，由各分公司材料会计于每年12月末根据各项目材料报表上结余额为负数的材料，单列统计报表报财务科，财务科据此进行预点，下一会计年度建立新帐时将原预点数全额冲回。

第二十三条 每年12月25日前由分公司材料部门、材料会计、项目部仓库保管员、收料员对各项目部的库存材料(含大宗材料)进行盘点，对盘点结果要写出书面报告，分析盘盈、盘亏的原因，提出处理意见，报分公司经理，并上报公司总经理。分公司经理审核批准后财务部门要及时进行帐务处理。

第二十四条 固定资产实行分类管理，按类提取折旧。固定资产分类及预计使用年限如下：

一类：房屋、建筑物 30年

二类：试验设备及仪器 6年

三类：施工机械 8年

四类：运输设备 10年

五类：生产设备 10年

六类：通讯设备 5年

提取折旧时，预留净残值3％，采用直线法(平均年限法)按月计提。折旧费除房屋外，均由各使用单位承担。

固定资产帐目由公司资产管理科编报，固定资产管理信息实行计算机管理，按照固定资产类别、使用单位分别进行管理。

第二十五条 固定资产每年lO月份进行一次清理盘点，由财务管理部协助配合资产管理科组织实施，并将清理结果报公司总经理。

第二十六条 固定资产采购按照公司规定的权限和程序进行采购，发票及购进单经审计部审批后，由公司资产管理科组织建立固定资产，同时会计科登记入帐。大型设备分期付款而发票未到的，先根据购进单组建固定资产，同时贷记：应付帐款或长期应付款，并按规定计提折旧，待取得发票并经审计部审批以后，冲回原估计入帐数，按发票重新列帐，如发票与原列帐数不一致，应调整已提折旧金额。

第二十七条 项目部的临时设施要单独核算分摊，购建时，借记：临时设施；每月按当月完成产值占项目总产值的比例分摊临时设施价值，借记：工程施工一临时设施摊销，贷记：临时设施摊销；竣工时，借记：临时设施摊销，贷记：临时设施；收回的残值收入，冲减工程成本。

第二十八条 公司在建固定资产项目(如办公楼、学校等)一律通过“专项工程支出”科目核算。如属捐赠项目(如学校、幼儿园等)，待工程竣工后转入“营业外支出”科目，自用项目组建固定资产。

第二十九条 在建固定资产领用项目上的甲供料，一律开材料调拨单按市场价转公司总部财务科，预算价与市场价的差额由项目部承担；如属领用的是项目上的外购料，项目部按成本价调公司总部财务科，总部财务科列入“专项工程支出”科目。甲供料差价不影响经济指标考核，由成本核算科从调出方的成本中扣除。

第三十条 年度末各项目部应对未完工程成本进行盘点，不允许通过调节未完工程成本调节利润，一经查出，将严格按照公司管理制度进行处罚。未完工程盘点由项目部经理组织工程、预算、材料、财务人员按照权责发生制的要求进行。盘点时可采用“约当产量法”或其它有效方法进行。

第三十一条 分公司2000元以下的生产工具由各分公司自行采购，一次性摊销到有关项目部的成本。

第三十二条 对应收帐款加大收款力度，落实责任人，签订责任状，分公司总帐会计和材料会计每月要和甲方核对往来帐目，I兜止和纠正差错，并办理签认手续，参与收款工作。

第三十三条 公司对固定资产、长期投资、短期借款、长期借款实行统一管理、统一核算(不含分公司之间内部往来)。

三、成本核算

第三十四条 分公司财务部门要根据审计部门审批的发票，正确归集各项目部的成本、费用，并按规定的方法进行分摊，以保证成本核算的准确性。

第三十五条 成本、费用与收入要成配比，要准确划分已完工程与未完工程的成本，不得利用调节未完工程成本来调节利润。

第三十六条 确认收人要遵循谨慎性原则，对未经审计部门审计的工程项目只能暂按内部预算确认收入。

第三十七条 分公司、项目部要根据发票审批的有关规定，做好事前审核准备工作，完备各种手续，以保证各种成本费用能及时进帐，提高成本、费用核算的准确性。

第三十八条 目前公司会计上计算机记帐和手工记帐并行，为便于成本核算科的考核，计算机中的工程成本帐的项目设臵要与考核项目一致，成本项目设臵如下：

1、人工费；

2、材料费；

3、机械费；

4、其它直接费(下设料具费、f临设费、其它)；

5、间接费用(下设项目管理人员工资、办公费、业务费、其它间接费)。

手记帐上的工程成本帐的项目不变。

第三十九条 会计科与成本核算科要加强沟通，成本核算科要深入分公司，每季度核对一次成本、费用进人会计核算的资料，找出形成差额的原因，提出调整处理的意见。

第四十条 为加强项目部的成本自控能力和配合成本核算科的工作，各项目部设兼职成本核算员。成本核算员主要是在项目部经理的领导下，对项目部的成本进行计划、组织、协调、监控，发现异常情况及时向项目部经理汇报和通报分公司财务机构。项目部的成本管理具体分工如下：

预算员：按月下达项目部的制造成本，分别报送项目部经理、分公司财务总帐会计、公司财务管理部成本核算科；组织材料员工工时统计员、机械管理员及时完成自身的成本核算和控制工作，发现异常情况(如材料超耗、工人工时超支、机械闲臵或不足等)及时进行协调并及时向项目部经理和分公司财务机构汇报。

材料员：根据项目部的制造成本，按月编制材料采购、耗用计划，控制材料的耗用，对多余材料要在材料报表中如实反映，以便公司统一调配，防止材料积压，每月25日完成当月材料报表的编制工作。

工时统计员：根据项目部的制造成本，按月编制工人用工计划，通过生产管理部组织工人的调配，防止出现多用工人或因工人不足影响工程进度，控制用工总量，防止工时超耗，每月25日完成当月工时统计报表的编制工作。

机械管理员：根据项目部的制造成本，按月编制机械使用计划，通过机械管理中心进行机械设备的调配，防止出现多用机械或因机械不足影响工程进度，督促司机或操作人员做好机械设备的保养维修工作，每月25日完成当月机械设备运转统计报表的编制工作。

第四十一条 各分公司之间要每月核对一次内部往来款，防止少计、漏计成本、费用。

第四十二条 为加强对项目部成本的监控力度，分公司经营科应协助、督促项目部按月下达各项目部制造成本指标，以便财务部门与实际成本进行比较，分析差异原因，采取措施控制成本支出。

第四十三条 各分公司、项目部应实事求是地上报产值报表，不得上报虚假报表，任意抬高或压低产值，预算核算的资料准确率不得低于98％。

第四十四条 甲方外包工程不得进入内部产值报表，如是通过我方过帐的，必须单独列示，并加以说明。

第四十五条 分包工作量应单独编制报表，并按各自的取费标准分别列出并作出对比分析表，若为包清工的，应把我方提供的材料作为甲供材料列入其中。

第四十六条 为确保考核和核算的准确性，项目部必须按月、季、阶段实施工作量盘点制度，预算核算必须与财务核算、材料部门的分割部位、范围、时间保持一致。项目部经理亲自落实，分公司经营科副科长、总帐会计、材料会计及公司成本核算科、会计科必须抽查、监督，对确因工程情况出现的不一致，必须作出书面说明。

第四十七条 建安产值、建安经济收入、经济收人的范围、标准

按公司颁发的标准实施。

第四十八条 人员工时统计按下发的报表统一填写，内容正确、时间及时、项目分列清楚，并每月与分公司工时统计部门核对清楚，找出差异原因；不正常未出报表的项目由分公司经营科副科长落实填制补充报表。

第四十九条平均人员数按大、小年分别对待，大年按330出勤天／人计算，小年按315出勤天／人计算。

第五十条 成本核算和会计核算的各种资料必须由经办人和审核人签字，并对资料的真实性负责。

第五十一条 为保证资料的准确性，成本核算和会计核算必须分季度、按工程结构封顶、工程竣工两个阶段汇总调整。

第五十二条 成本核算和会计核算人员必须保证资料的真实性和准确性，如发现资料不准确或弄虚作假，骗取考核奖励，根据情节轻重发现一次给予500—5000元罚款。

第五十三条 会计报表实行分公司经理、财务科长共同负责制，分公司经理、财务科长都要在会计报表封面上签字盖章，以明确经济责任。

四、财务管理

第五十四条 资金管理和调度、融资、投资，执行公司资金管理制度。

第五十五条 公司人员备用金按定额备用金管理，即一次领用，报销时以现金补充备用金，备用金数额执行公司资金管理制度，如备用金超过定额，现金会计有权拒付。

第五十六条 员工借款必须由现金会计每月进行登记记录，并在次月lO日之前将登记簿交到财务管理部，如越权批示的一律对审批人员和现金会计按制度进行处罚。

第五十七条 为加强对子、分公司资金的监控力度，实行资金周报制度。子、分公司必须如实填报，并在周日将当周资金收支情况及下周的重要收支预计情况报到集团公司资金管理中心。资金管理中心对其真实性和正确性进行抽查，发现弄虚作假的，每次罚子(分)公司经理、财务负责人、现金会计各500元。 第五十八条 安装与土建的资金按甲方对土建与安装分别审定的进度款拆分，没有对土建与安装分别审定的按照二者产值减去甲供料占总产值减去甲供料的比例进行，土建项目应及时将应拆分给安装的资金拨付到位。

第五十九条 分包单位开发票的问题要根据具体情况进行处理：如果分包合同价款不含税金，则由我方请税收部门出具完税证明给分包队伍(如涉及多个分包队伍，可提供完税证明复印件)，由分包队伍提供发票给我方；如果分包合同含税金，则分包队伍必须提供相关发票给我方。

第六十条 子公司需对外投资的，必须经集团公司董事会研究决定。未经董事会研究决定擅自对外投资的，将对批准人和财务负责人进行处罚。各分公司均不得对外进行投资。

第九节 财务盘点制度

第一条 目的

为保证存货及财产的正确性，加强管理人员的责任心，加强财产管理，制定本制度。

第二条 盘点范围

存货盘点：原材料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚料；

财产盘点：固定资产、保管资产等的盘点；

财务盘点：现金、票据、有价证券、租赁契约。

第三条 盘点方式

1、固定盘点：盘点工作每年于年中和年末盘点两次，由财务管理部组织有关管理部门进行；

2、突击盘点：监事会和审计部不定期进行盘点，对突击盘点中查出的帐实不符事项，轻者对责任人罚款2000元以上，严重的罚款2．3万元。

第四条 盘点工作注意事项

1、财务管理部在盘点前拟定工作计划，报总经理批准后下达盘点通知，并召集有关部门负责人召开盘点协调会，拟定时间表；

2、盘点原则上采用全面盘点方式，如确因事情特殊无法办理，须经董事长批准方可改变方式；

3、盘点应尽可能采用精确计量，每项财物数量确定后再进行下一项，盘点结果不得变动；

4、盘点结果应由财务管理部委派的盘点人员填写“盘点统计表”，一式两份，一份交资产管理部门，一份由财务部门保存以核对盈亏数量。

第五条 盘点报告

财务管理部依据“盘点统计表”编制“盘点盈亏报告”，送资产主管部门说明盈亏原因及对策后，送回财务部门会呈董事长、总经理审核。本报告一式四份，一份报董事长、一份报总经理、一份交资产管理部门，一份财务管理部留存。

盘点盈亏金额平时列入暂估科目，年末以净额转入本年度营业外收入或营业外支出。

第六条 赔偿处理

材、物、料管理人员及保管人员有下列情况者，赔偿相同金额并处以500元以上罚款：

1、对所保管的财物进行盗卖、掉换或化公为私者；

2、对所保管的财物未经批准擅自转移、借拨或损坏不报者；

3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受盗窃、损失或盘亏者。

第十节 财务管理奖罚条例

第一条 严守财务机密，对本公司在经济活动中发生的有关费用，不得随意泄露，泄露者给予1000元罚款，严重者开除。

第二条 每月30日对本月发生的经济业务及时结帐，做到帐证、帐表、帐实相符，如有错误每次罚款100元。

第三条 对公司规定的上交资金统计表、收款收据使用表、工程量、应收款统计表于次月5日前上报集团公司财务管理部，迟一天罚150元。

第四条 要同建设方、总包方和协作单位定期结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不得影响要款，如耽误要款，每次罚款300元以上。

第五条 管理人员的帐号必须经人力资源部经理签字，统计人员随意添加一个帐号罚300元。

第六条 子、分公司财务人员增开银行帐户，必须书面申请，向集团公司财务管理部报批，擅自增开罚款1000～2000元。

第七条 未经集团公司财务管理部批准，擅自以个人名义存储套取现金的，罚款1000元。

第八条 工时统计人员对职工出勤、工时、奖分、级别分登记不仔细、公布不及时，经查实第一次罚100元，第二次罚500元，第三次开除。对于工长弄虚作假的情况，如是先签字后填工时罚款200／人次；先用铅笔填写后修改的罚款500元／人次；扣发调走工人的工时，罚款1000元／人次，严重者开除；挪用工时给他人的(不包括制度规定调控部分)每人次罚款300元。

第九条 发现签字手续不全和残缺不全的票据，每次对报批人罚款50元。

第十条 登记帐簿的文字要求数字准确，无刮、擦、涂、抹现象，否则发现一次罚50元。

第十一条 使用虚假发票，发票不予报销，每张罚款100元，并且在内部报纸上曝光。

本制度第六条、第九条规定的情形，由检查组负责处罚；其余情况由集团公司财务管理部负责处罚。

第十一节 内部审计制度

第一条 企业内部审计是按照公司管理制度，对各种票据、售房价格、分包工程款、万元以上材料招投标和有关费用包干执行情况的审计，及各职能部门履行职责情况的审查、评价。公司内部审计组织有：财务审计部、票据审计部、工程审计部，审计部门直属监事会主席和董事长领导，为股东服务，除监事会主席和董事长及其指派人员外，其他人员均无权干涉上述部门的工作，总经理、副总经理只有询问和索要资料的权力。

第二条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。不得滥用职权、玩忽职守。如审计人员在工作中徇私情、弄虚作假，发现一次罚2000元，第二次罚10000元，第三次开除。

第三条 内部审计人员必须具有一定的财务专业知识、熟悉财务管理、工程预算等相关业务，了解和掌握国家的方针政策、法律法规和当地施工预算定额，具备良好的政治素质和道德品质。

第四条 审计人员必须不断更新知识，掌握新的财务、会计、金融、税务、外贸、外经等法规以及工程预算和电算化技术。

第五条 内部审计人员必须遵循独立性原则、客观性原则、群众性原则和政策性原则，要依据国家法律、标准和企业规章制度进行审计。在选择审计依据时，必须选择与审计事项有关的依据，即选择与审计事项期限相一致的凭据或是最新制定的法规、制度为依据。擅自改变审计依据或凭主观想象审计的，经查实后每次处以500元以上罚款。

第六条 审计人员必须根据审计目的，采取一定的程序和方法，取得有效证据，以判断、证明被审计事项的真实性、合法性、合理性、效益性和达标程度，并作出正确、公正的审计结论及合理化建议。若有违背，处以500—1000元罚款。

第七条 审计人员必须认真审核凭证、帐表、决算书，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。

第八条 对审计涉及的有关事项必须进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料。

第九条 对严重违反财经法规或严重浪费的行为，及时予以制止，否则对审计人员处以1000元以上罚款。若审计人员主观臆断、处事不公的，罚款500元以上。监事会主席、集团公司董事长负责处罚。

第十条 审计人员对以种种理由百般刁难、阻挠和妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料者，应及时向监事会主席汇报，并对有关责任人罚款1000—5000元。

第十一条 对严重违反财经纪律和法规并造成严重损失的直接责任人，扣除当年工资，并移交司法机关处理。

第十二条 对审计报告、审计处理意见、审计附件(与审计有关的各种证据)必须及时收集、整理、归档、保管。

第十三条 票据审计部、财务审计部、工程审计部在开展工作过程中必须及时总结，必要时在集团公司董事会上要进行汇报。

本制度由董事长、监事会主席和审计部负责人行使处罚权。

第19篇：建筑企业财务公司年终总结(精)

xx建设有限公司财务公司

二OO九年度年终工作总结

2009年是财务公司理顺核算机制，更新财务核算与管理理念，规范化核算的一年。这一年，财务公司在财务总监任汝坤同志的指导与帮助下，较好地完成了核算体系的建立。同时，在总经理刘波同志努力下，积极提高融资能力，合理有效使用资金，为工程生产和经营管理工作的开展提供了资金保障。基本完成了财务管理任务，较好地配合了公司的生产经营工作，实现了资金的收支平衡，现将一年来的工作，汇报如下。

一、财务指标完成情况

1、上交管理费情况

各单位按收入应上交集团公司综合管理费 万元，实际上交 万元，尚欠 万元未交。

2、收入情况

截止年末，集团公司共实现收入 万元。其中，工程实现收入万元，其他产业及房屋销售实现收入 万元。

3、集团公司管理费开支情况

本年度集团公司共开支管理费用约 万元。其中：工资约 万元，折旧约 万元。

4、固定资产变化情况

本年度新增固定资产 万元，减少 万元，净新增固定资产 万元。

5、上交税金情况

本年度集团公司共计向国家上缴各种税金 万元。

6、与总公司资金往来情况

截止本年度末，各单位应付款合计为 万元，应收款合计为：万元，二者相抵后，各单位应付款净额为： 万元，各单位应付集团公司净额为： 万元。

二、主要财务工作完成情况

2009年度，财务公司在财务总监的指导下，进一步根据业务性质，理顺核算流程，建立完整的核算体系，为2010年的财务精细化核算打下了坚实的基础。

1、完成2008年财务决算编报工作。3月初，财务公司接受农行指定的会计师事务所对公司的财务报表审计工作，以及税务局指定的税务师事务所对公司的所得税汇算鉴证工作。全面梳理2008年财务报表工作，顺利完成了2008年度财务决算报表编报工作，为2009年财务工作的全面开展打下了良好基础。

2、重建财务核算流程。财务公司在财务总监的亲自指导和规划下，先后组织各行业财务人员，认真研究和讨论所属行业经营流程，从而制订合理有效的成本核算流程，以便对成本和费用进行控制。财务总监更是亲自到各个公司进行业务调研、设计核算程序图，并进行检查落实，针对问题解决问题。

3、组织财务检查，针对检查中出现的问题及时提出整改要求，并监督落实。自第一季度财务总监发现各单位在财务核算中存在的35个共性的问题后，财务公司及时组织财务人员开会，要求对存在的问题进行整改，并就整改措施进行检查和落实。第

二、三季度联合财务检查中，又发现存在着共性的问题47个，并针对存在的问题逐条提出整改意见。财务总监和财务公司经理多次亲自到各个单位进行财务检查和财务指导。目前存在的问题基本整改完毕。

三、资金调度和信贷工作

今年工程建设项目逐渐增多，资金需求日益增加。尤其在各单位上交综合管理费较少的情况下，财务公司承受了巨大的资金压力。为了满足生产对资金的需要，总经理亲自主抓本项工作，大量的时间用于筹措资金、安排调度资金。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保公司生产经营的顺利开展，积极完成各银行系统的信用等级评定工作，全力筹措资金、合理安排调度资金。 １、向金融机构借款

本年度共完成贷款转贷 笔，累计金额为 万元。新增贷款 笔，累计金额为 万元。年初贷款余额为 万元，年末贷款金额为 万元，增加 万元，减少 万元，净增加 万元。

2、向村镇借款

本年度年初余额为 万元，年末余额为 万元，归还 万元。

3、公司内部借款

本年度年初余额为 万元，年末余额为 万元。其原因是：本年新增集资款 万元，减少原集资款 万元，净新增加 万元。

4、利息支出

本年度共支付金融机构借款利息 万元，支付村镇借款利息 万元，支付集资款利息 万元，合计支付利息： 万元。

资金的成功运作，保证了公司生产经营的正常运转，更是继续树立了公司在银行系统“资信企业”的良好形象。

四、财务公司除要认真负责处理公司内部财务关系外，为完成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务公司友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、工商、建设等各部门有关资料的申报。

五、存在的问题

我部的财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。财务工作更多的还仅仅是会计工作，仅仅停留在事中记账、事后算账，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，不能做到防患于未然；另外，财务人员对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握公司经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，还不能针对公司的经营进行必要的分析，只是按照理论上的指标去计算、去解释。

会计工作中仍有许多待改进之处，尤其在一些问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用。对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，将是我部今后工作中的又一重点。

缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没

用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁；另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

六、2010年工作思路

2010年度，财务公司在保证为公司生产经营所需的资金融通上加大力度外，还将在财务基础工作、规范化核算成本、费用，及时进行财务分析等方面进行全面的规范。重点做好以下方面的工作：

1、强化成本核算体系的建立，在公司文件规定的范围内进行成本核算，特别是项目成本的核算工作，按时对成本核算中遇到的问题进行归类、分析，完善成本核算体系，为领导及时提供相关数据以便领导决策进行参考。

2、理顺机制，更新观念，打造财务监督与服务并重的工作理念。全面突破已经习惯的财务管理思维与模式，从源头上理顺财务机制，增强服务意识，以服务为宗旨，全心全意为公司机关、生产经营做好服务保障工作。在工作中认认真真，踏踏实实办事，积极加强与银行金融机构的联系，积极加强与财政、税务等政府部门的协调力度，为争取更多的资金和政策支持，全力打造财务监督与服务并重的工作理念。

3、强化资金监督，做到收支平衡。财务公司将通过与工程部的合作，加强对资金支出进行详细分析，按科目进行分类统计，以勤俭、节约、高效为原则，建立严格资金支付流程，加快工程的决算。做到先审后支，不审不支，支出必有来源；实行“先批后支，计划先行”的报账程序，全过程监督预算执行，提高财务管理，保证了收支平衡。

4、做好2009年年决算工作，为2010年的规范核算工作打下坚实的基础。此项工作拟在2010年1月份全面完成。完成财务预算编制工作，在本月底完成。

5、做好2009年度银行信用审计工作，全面保证公司在银行系统的信用审计不降级，为2010年度甚至以后年度的融资信贷业务作好准备。此项工作拟在2010年3月底前完成。

6、完成2009年度所得税汇算、清缴工作，合理降低公司的各项税务风险。此项工作拟在2010年4月初完成。

7、根据集团预算管理指标，跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团的预算指标提出可行性措施或建议。

8、配合工程部，完成对项目经理、项目档案涉及财务方面的资料提供。此项工作拟在4月底前完成。

9、为了全面提高核算的时效性及准确性，在集团公司财务系统实行会计电算化核算。随着公司业务的继续拓展，承接工程数量的增多，财务核算工作量将更大，要能准确、及时完成核算工作，必须将会计人员从大量、繁琐的手工核算中解放出来，因此，有必要实行会计电算化核算的方法。此项工作拟在4月份全面实行。

10、配合公司进行加强成本、费用的控制，财务公司将加强对非生产费用和可控费用的核算、监督力度，不能超支的绝不超支。

11、加强资金管理，统一调配，根据集团生产经营的需要，筹集、调控好各项经营用资金。

12、继续完善各项财务管理制度和内部控制制度，如财务核算管理制度、销售与收款、采购与付款内控制度、会计、统计、收费、出纳等财务人员岗位考评办法等。

13、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合财务人员考评办法，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力。

14、加强财务检查工作，及时发现问题、改正问题，保证公司的财务核算和财务管理工作正常运行。

上述9至14项工作贯穿全年。

财务公司将在2010年结合全年的工作需要，随时调整工作计划，以满足公司对财务核算、财务管理的要求。

以上这些工作，都是2010年财务管理要重点思考和解决的主题，也是每一位财务人员如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员，我部在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我部将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与公司共同进步，与公司共同成长。 财务公司

二O一O年一月十日

第20篇：建筑施工企业财务工作总结(精)

施工企业财务工作总结 同志们: 斗严寒、战高温、勤耕耘、结硕果,时光流转又一年。今天,我 们在开元大酒店召开 二〇一五年度总结大会,既是肯定成绩、总结 经验,同时也是借此机会欢聚一堂、共话发 展。 2012 年是“十二 五”的开局之年,也是公司大发展的喜庆之年。一年来,公司全体干 部职工以“增强企业实力、彰显武建特色、提升服务能力、推动和谐 发展”为主题,全面 实施“大规模、大市场、大企业”三大战略, 坚持“量和质、内和外、主和副”三着并举, 创新发展思路、夯实 发展根基、凝聚发展动力, 各项工作都取得了丰硕的成果, 赢得了 “十 二五”的开门红。 公司先后荣列中国建筑业最具成长性企业百强,江 苏省建筑业企业百强, 并被评为江苏省建筑业优秀企业、信用管理 示范建筑业企业和 “十一五” 建筑业施工技术 工作先进单位等。

一、打好开局硬仗,全年工作成绩斐然 (一 、一德一心,抓生产、保产 值 一年来,公司全体干部员工围绕年初既定目标任务,同心同德, 克难求进、真抓实干, 确保了各项经济指标再创历史新高。全年完 成建安产值 38.66 亿元,比去年同期增加了 24.71%,累计施工面积 653 万 m 2 ,其中新开工面积 300 万 m 2 ,竣工面积 136 万 m 2 , 在建 面积 517 万 m 2 /,结转产值 39 亿元。根据年终考核数据,我 们对各单位经济指标完成情况 做了一个排名,其中完成产值超亿元 的有 12 个单位,依次是:直属项目部、城北分公司、八分公司、城南分公司、106 项目部、无锡分公司、常达分公司、城东分公司、九分公司、盱眙分公司、五分公司、二分公司。这些单位施工战斗 力和市场开拓力都比较强。这里, 我要重点表扬的是城北分公司李 广裕、李广龙和城南分公司郑敏、直属项目部刘治平、茅 建国同志。 多年来, 城北分公司在李广裕和李广龙两位经理的领导下, 各方面的 管理都比 较到位,称得上是公司的老先进了,尤其是 2012 年,在 新形势面前,他们更是自加压力, 主动出击,积极开拓,完成产值 达到了 4.3 亿元,名列全公司第一。郑敏同志是公司年轻 项目经理 中的一名先进典型, 几年来, 他始终保持着一股旺盛的精力和不服输、不怕苦的 拼搏劲头,一心扑在工地,亲自坐镇指挥,真正做到了对 项目的全过程管理,得到了甲方 和上级领导的一致好评。承建的扬 中市政府安置房中扬康居苑工程,凭借良好的现场管理 和过硬的工 程质量,在当地赢得

了广泛赞誉,就连市长也经常要去现场参观,真 正做到了 “建一项工程、赢一方市场” 。而且,郑敏还具有很强的进 取精神和开拓精神,在一些单 2 位施工任务严重不足的情况下,城 南分公司生产形势年年喜人。 2012 年他还被评为武进区 劳动模范。

我每年都表扬郑敏, 就是希望我们的年轻项目经理能以他为榜样, 多 用点心, 多花点精力在工程管理上,在市场开拓上,在企业的发展 上。刘治平是位退休留用的老同 志,负责管理直属项目部,这几年, 直属项目部的工程量一直比较多, 60 多岁的他,不分 节假日,每天 奔波在施工一线,协调、处理各类事情,勤勤恳恳、兢兢业业,非常 辛苦, 像条“老黄牛” ,为公司的发展作出了很大贡献。我要表扬茅 建国同志, 是因为这支队伍 承建的粤海工业园二期工程, 总面积 5.8 万㎡,造价 4250 万元,甲方要求 105 天主体交付 吊装,工期非常 紧,而且工程沿口高、施工难度大,但他能够认真组织、精心安排、倒排 进度、备足劳力、日夜奋战,并不惜代价加大钢管、模板等投 入,确保了按期交付吊装, 得到了甲方的肯定,为企业赢得了信誉。 所以今年的总结会, 特地邀请他参加, 也是对他 的一种鼓励和褒奖。 2012 年完成上交管理费排在前五位的是:;结转 产值超亿元的依 次是:八分公司、城南分公司、城北分公司、106 项目部、一分公司、二 分公司、直属项目部、盱眙分公司,尤其是八分公司,结转产值 达到了 14.3 亿元, 这就是 他们企业文化建设所产生的良好效应。 这 里我就不多讲了,后面我要专门讲。从以上这些 数据来看,我们新 一年的发展基点很好,因此,希望大家再接再厉,争取各项指标再创 新 高。 (二 、一着不让,抓经营,增效益 经营工作是企业生存和 发展的生命线。一年来,公司上下继续坚持“立足常武、巩固 宁沪、拓展外埠、面向全国”的经营策略,不断抓机遇拓市场,调整思路增 效益。一是积 极参与市场投标,提高中标率。在做标过程中,慎重 对待每只投标项目,认真分析招投标 文件和业主要求,做好项目成 本测算,确保合理价中标。通过努力,全年中标工程 146 只, 中标 面积 216 万平方米,工程造价 39.8 亿元,创下了新的历史记录。二 是充分发挥品牌效 应,加强市场开拓。在常武地区,公司紧跟政府 投资走向,集中强势资源,建立健全信息 共享、利益共享的良性机 制,通过大兵团合作方式,增强竞争合力,主攻公建项目、大体 量 规模工程。 承接的较大工程有公司中标的 7.4 万㎡, 造价 1.3 亿元的 南湖家苑二期工程; 三公司中标的 4.2 万㎡,造价 8943 万元的平岗

星苑

5、6#房及地下室工程;八公司中标的 36.6 万㎡, 造价 4.8 亿 元的大名城工程; 4.8 万㎡, 造价 7080 万元的武进区经纬大厦工程; 城南分公司中标的 13.8 万㎡, 造价 2.1 亿元的鼎邦花园工程、9.5 万 ㎡,造价 2.3 亿元的武 进进出口加工区便利中心工程;城北分公司 中标的 4.4 万㎡, 造价 6565 万元的复兴村委周 边开发工程; 106 项 目部中标的 11.3 万㎡,造价 1.6 亿元莱蒙城 2-B 组团工程;盱眙分 公 司中标的 5.9 万㎡,造价 1.1 亿元的锦海新城 3-3 地块等工程。 同时,一些单位还能积极向 周边市场拓展,如一分公司在扬中承接

了西来桥幸福花园二期工程,面积 12.88 万㎡,造 3 价 2.2 亿元; 城南分公司在扬中承接了中扬康居苑一期工程,面积 5.74 万㎡,造 价 9901 万元;公司各驻外单位能坚持走“用诚信拓市场、用质量保 市场”的路线, 不断增强在当 地市场的影响力,积极抢占市场份额。 无锡分公司承接了江苏信息职业技术学院图文信息 中心、中石油润 滑脂有限公司扩建配套工程、三院新建门诊配套用房等工程; 盱眙分 公司 承接了盱眙职教集团学生创业一条街、公安局综合业务用房等 工程。此外,为进一步拓展 业务范围, 2012 年公司还新成立了连云 港分公司、山东济宁分公司和常州国际医疗器械城 工程项目部、武 进出口加工区便利中心工程项目部。 在市场开拓方面, 除了八分公司、城 南分公司、城北分公司几个一直位列前茅的单位外,我要特别表 扬一下盱眙分公司,虽然 成立不到两年的时间,但却靠质量、靠信 誉、靠品牌牢牢占据了盱眙市场,并能积极向外 拓展,全年完成产 值达到了 1.3 亿元,结转产值 1.3 亿元,发展后劲很足。所以多组 建新 的项目部, 让年轻人挑重担将是企业今后一个重要的发展策略。 常虹网架公司着力打造自 己的品牌,在全省同行业中列为前十强。 全年完成产值 3.7 亿元,继续保持着企业发展的 强劲。旭日电器为 适应市场,积极搞调整,进行技术革新,开发新产品,新成立了电力 安 装公司,申领了电力安装三级资质,并新添了各类设备近300 万 元,进一步增强了发展后 劲。三是不断适应形势变化,搞调整求突 破。公司按照大建筑、大发展的思路,实施稳健、谨慎的投资策略, 以效益最大化为目标, 适时调整了经营格局, 不仅培养了企业新的经 济 增长点,而且也为下一轮企业的转型升级打下了良好的基础。一 年里, 我们成功打造了派 克公馆商住楼开发项目; 晋升了机电安装、地基基础两项专业承包资质,新成立了市政分 公司,加大了在这些 相关配套工程方面的发展; 与金土地集团合作成立了金建混凝土有限 公

司, 目前已投产销售; 继续做好了武进高新区厂房的出租和管理工 作,使其充分发挥了 投资效益,每年可产生效益 700 余万元,在这 方面,徐总和综合办的徐立强同志花了很大 的精力,功不可没。 过 去的一年,在大家的共同努力下,我们的经营工作实现了全面开花, 取得了很好的 成绩。但在看到成绩的同时,我们也要看到存在的问 题和不足, 一是各单位之间发展不平衡, 好的单位工程多得做不完, 一些单位却是业务严重不足。希望在新的一年里,好的单 位要继续 发挥你们的优势, 再接再厉, 争取更上一层楼, 为公司发展多作贡献; 业务不足 的单位则要快马加鞭,广开门路,充分挖掘市场信息,加 强内外联系,多接工程,争取不 被淘汰。二是个别单位在经营管理 上存在漏洞,对工程信息的评审不到位,盲目投标,导 致中标后, 要么工程做不下去, 要么亏损严重, 南京分公司的事例就是我们很好

的一个教 训,希望大家都能引以为戒。 (三 、一丝不苟,抓品牌、树形象 品牌是企业的无形财富。 一年来, 公司持之以恒抓品牌建设, 努 4 力提升创优业绩,不断提升品牌含金量。

1、质量上坚持做到 “精雕细琢” 。公司以创建优质工程为导向,以消除质量通病、提 升 工程品质为目标,坚持“培育典型、样板引路”的原则,严格落实各 项管理措施,实行 全过程的质量监管。一是落实好创优目标。年初 制订了全年质量创优工作目标,并及时组 织对上年度竣工的工程进 行优质工程的申报,同时设立了优质工程奖,从经济上激发了全 员 参与创优的积极性。全年创出江苏省“扬子杯”奖工程 5 项,常州 市“金龙杯”奖工程 8 项。二是贯彻好质量、环境、职业健康安全 三合一认证体系的标准要求。通过了贯标认 证审核,重点加强了员 工质量意识、操作技能的提高和对重点工序、供应商的资信和实力、分包商的资质与履约能力、施工工序的控制、内部和外部质量信息的 采集。三是坚持好制 度。坚持定期和不定期检查制度,在每月的综 合检查中,坚持做到检查时有评比,检查后 有总结,检查结果在公 司内部刊物 “综合专辑” 上通报, 表彰鼓励先进, 及时传递工程质 量 管理的不足。全年共开展综合检查 11 次,质量大检查 24 次,发放 用户满意度调查表 30 份,有效督促了质量创优工作的开展。从检查 情况来看,总体比较好,特别八分公司、三 分公司、城南分公司、城北分公司, 他们的质量管理是上档次的, 所以表扬的次数最多, 创 出的优质工程也最多。 但也有一些单位对查出的问题不够重视, 一而 再、再而三地出现 同样的质量问题,对科室职能部门的意见和建议 置若罔闻,导致了经常

有客户将各类质量 问题的投诉函寄到公司, 严重影响了公司的声誉。质量问题天天说、月月说、年年说,但 在 座的各位项目经理你们都想想,落实到具体的工作中,究竟做得如 何?我想如果我们每 个人对质量都是严格管理、措施到位,规范操 作的话,就不会出现这么多的质量问题。俗 话说:百年大计,毁于 一旦。 立一个牌子需要几年甚至几十年的时间, 但要毁掉一个牌子 却 是转瞬间的事。 公司现在正处于转型升级的关键时期, 我们要靠信誉、靠品牌在新一轮 的竞争中赢得主动权,所以对于质量问题,来不得 半点马虎。四是开展好科技攻关。公司 将“质量永远领先一步”的 理念落到实处,逐渐实现由 “以图为准,满足验收标准的要 求”向 “以人为本,满足顾客需求”转变,不断加大科技创新力度,注重新 技术、新工艺、新材料的开发和运用, 深入开展 QC 小组攻关活动, 有效减少了工程质量问题。在这方面, 八分公司的贡献很大,几乎 每年都有新的成果, 2012 年他们组织编写的“清瓦施工质量控 制” 获江苏省工程建设优秀质量管理小组活动成果优秀奖, 发明的 “建筑 工程分户验收专 用章”获实用新型专利和外观设计专利。而其它单

位在科技创新上的力度尚欠缺一些,成 果也不多。这里,我要多讲 几句,随着新形势的发展,建筑工程质量方面的要求越来越高, 凭 老经验、老办法施工已不能满足规范要求, 新技术、新工艺、新设备、新材料 “四新” 的应用已成为行业发展的主流方向。一方面,根据 上级有关文件精神,今后申报省优工程 的项目,必须要有 QC 成果 和十项新技术的运用。另一方面,企业晋升特级资质也需要我 5 们 加大科技方面的投入,需要各单位共同努力,创造更多的科技成果。 公司五月份专门组 织下属各单位负责人及科室职能部门的同志前往 上海参观鲁班奖工程和预制构件厂,也是 希望大家能够走出去学习创优经验和先进做法,并且在学了之后能够根据自身的情况有所 创 新,有所成果。另外,在质量创优方面,我们还有一个遗憾,至今只 有参建的红梅西村 获得“鲁班奖” ,也已经是十几年前了。再加上常 州已经开始实行“三合一” (企业信用因 素、技术因素、价格因素 评标法,其中企业信用评价分, (包括企业加分、扣分、综合 大检查 表扬、批评占到了 15%-30%,比重相当大,市建管处每季度更新 一次,三季度

一、

二、三名分别是常州一建、二建和成章建安,公 司排名第四,原因在于常州一建有鲁班奖 工程和国优工程,加了五 分,二建和成章建安在综合大检查中加分比我们多,所以,今后 我 们还要在这些加分方面多努力, 并尽可能规范各项

管理, 争取不扣分 或少扣分。我想, 随着建筑市场的逐步完善和规范,我们今天的市 场行为必将决定明天的市场总额,因此, 各单位要站在企业长远发 展的角度看问题,多为企业增光添彩。

2、安全上坚持做到“严抓细 管” 。针对安全生产的严峻形势,为减少、杜绝事故的发 生,公司始 终将安全生产工作作为各项工作的重中之重, 时刻绷紧安全生产这根 弦,突出 一个“严”字,即严格管理、严格检查;强化一个“管” 字,即敢于管理,善于管理。一 是把好领导重视关。各单位一把手 能够树立“安全是各项工作中的第一”思想来增强安全 责任感,年 初公司与各基层单位都分别签订了安全生产责任书, 确保安全责任落 实到人, 上下营造一种千言万语讲安全,千辛万苦抓安全,千方百 计保安全的生产氛围。二是把好 全员培训关。工程开工前,坚决执 行教育合格上岗制度,通过三级安全教育、进场安全交 底及上岗前 安全考试等形式,提高各类施工人员的安全操作技能和安全生产意 识。施工过 程中,及时将开展农民工夜校活动与项目安全教育有机 结合起来,提高农民工的安全意识 和安全防范能力。今年夏天,公 司还特别利用各项目部农民工夜校培训教室,专门安排科 室管理人 员对农民工进行了为期一个月的业务知识、安全操作技能的轮训, 不 仅为农民工 乘凉休息提供了场所,而且还使他们学到了知识。同时 不断加强安全生产管理人员法律、法规、标准、规范的学习,提高

自身的管理素质和制度执行力度。三是把好过程监督关。 安全生产 点多、线长、面广、量大,公司着眼于防大事故,对重点区域,重点 项目,重点 环节加大了检查力度,对高处作业、起重机械、深基坑 开挖、脚手架支撑以及施工现场危 险性较大项目加强了安全监管。 同时针对天气、环境和夜间施工等情况,安全处还利用手 机短信提 前做好防火、防暑、防寒预警提示,把安全生产工作的关口向前移。 四是把好各 项活动开展关。一方面以“春风、迅雷、暖冬”三个主 要活动和“安全生产月”为载体, 努力提高一线作业人员的安全意 识和技能素质。 安全生产月活动期间, 全公司开展各类专 题活动 76 次, 悬挂宣传标语 264 条, 宣传画 1200 张, 发放宣传材料 1000 份, 编写专题 6 板报、墙报 26 块。另一方面以开展“安康杯”竞赛活 动为抓手,深入开展隐患排查整改, 预防各类事故发生。 11 月份, 公司接受了省“安康杯”竞赛活动考核小组的检查验收,得 到了充 分肯定和高度评价。 常州市总工会还在公司承建的聚湖雅苑工地召开 了“送安全, 进千企”活动启动仪式。应该说,经过公司上下一

年 的共同努力,我们的安全工作还是取 得了一定成绩的。但在看到成 绩的同时,我们更要看到管理上存在的不足,就在接近年底 的

11、12 短短两个月里,工地上连续发生了三起意外死亡事故,不仅花费 了大量的金钱, 而且公司声誉也受到了极大的损害,导致没有被评 上江苏省 “安全生产先进集体” , 莱蒙 城的一起事故还吊销公司安全 生产许可证一个月,无法进行招投标,不得不说教训深刻。 因此, 我再次强调, 安全生产任何时候任何情况下都不能马虎, 抓安全一定 要细心、狠心 并要有恒心。

3、文明施工上坚持做到“精益求精” 。 一年里,公司继续全面落实施工现场长效管理 机制,认真开展好文 明施工工作。大部分工地现场能严格按照公司规定,进行统一布局, 既很好地展示了企业的现场文化,又有效地提升了公司的窗口形象, 全年共创出江苏省文 明工地 10 只 (下半年还有工程未评 , 常州市 文明工地 22 只,八分公司施工的上书房一 期一标段工程获得了国 家 “ AAA 级安全文明标准化诚信工地” 。 同时, 八分公司还积极顺 应 时代潮流, 融入了绿色施工理念, 施工的经纬大厦工程成为了我市第 一个获得“全国建 筑业绿色施工示范工程”殊荣项目,月星家居项 目部被评为江苏省建筑业企业绿色施工先 进单位,他们的绿色施工 做法走在了全省前列,江苏省绿色施工观摩会和江苏省建筑业企 业 优秀建造师表彰大会暨项目管理现场观摩会先后在月星家居项目部 召开,省内外前来参 观的各级领导和兄弟单位络绎不绝,经统计, 全年八分公司共承办上级各类观摩会 12 次, 接待参观交流学习84 批 3000 余人次。目前,在八分公司的带动下,公司内部各单位之间 也都逐渐形成了一种相互学习、相互监督、相互赶超的文明施工工作

新局面。这里,我要 特别提醒大家的是注意加强现场管理人员的责 任心。如今常州市“市场与现场的联动”这 一块已经做得越来越规 范, 而且是住建部的一个试点, 因此现场的长效管理工作一定要不 折 不扣地落实, 项目部所有人员必须树立高度的责任心, 不能随便签字。 此外,手机考勤 工作已经全面展开,各单位要按上级和公司的要求 认真执行,并对下做好宣传工作,一旦 哪个项目部被查到人员不到 岗扣分的,公司将追究责任,对其进行重罚。 (四 、一心一意,抓 管理、促发展 加强企业内部管理是公司高效运转和健康发展的需要, 尤其是在当前经济形势下,各 种不确定因素增多,企业唯有通过不 断提高内部管理水平,才能有效应对挑战。一年来, 我们主要做好 了以下几方面的工作:一是加强了人才培养和各类人员的培训管理。 全年共

举办业务知识、操作技能、企业管理等各类培训班 22 期, 参培人员 2500 余人次,申报专 7 业技术职称 131 人,其中已有 1 人取得高级职称、68 人取得中级职称、25 人取得初级职 称。新注 册国家一级建造师 4 人,二级建造师 13 人,考取安全员 137 名, 报考劳动保护 监督员 12 人,给企业发展提供了有力的人才资源。 同时还鼓励员工自学,对考取

一、二 级建造师、取得高级职称或更 高学历文凭的同志以及一年两次考核优秀的大学生均给予了 奖励。 继续举办了为期一个月的大学生培训班,签订了《师徒合同》 ,进行 “传、帮、教、带” ,使新进大学生能够早日成才,独当一面。同志 们,人才是企业发展的后劲。尽管每 年公司都加大培训力度,鼓励 职工多考证,但仍不能满足企业发展的需要,尤其是一级建 造师的 数量,目前实际在职只有 32 个,远远不够,另外,安全员等岗位人 员的证书缺口 也比较大,为了企业的生存发展,希望各单位高度重 视,不能只靠公司的调派,要结合自 身的需要,多培养、鼓励自己 的人考证。为促进各单位加大人才培养力度,公司作一规定, 今后, 对借用其他单位岗位人员证书的, 都需支付一定的报酬。 二是加强了 财务资金的管 理。继续按照“集中统一”原则,实行财务资金集中 管理制度,细化资金预算安排,理清压 缩银行账户,有效防范财务 风险。对财务会计全部实行委派制度,进行垂直管理,要求他 们对 总经理负责,严格执行总经理审批制度,控制资金流向。同时财务部 门还加强了对非 生产性支出的控制,科学合理地调配和使用资金, 提高资金周转率, 并通过银企合作、内 部筹资等方式增加现金流量, 确保公司的正常运作。三是加强了企业宣传工作。为了进一 步加大 宣传力度,扩大影响力,公司借助简报、黑板报等多种途径营造出了 良好的舆论氛 围和环境。全年共编发武建简报 22 期,生产会议纪 要 9 期,上报宣传报道信息 41 条,被 武进日报、武进政府网、武 进党建网、常州工人、武进工会、建设简讯等转载 39 篇,综 合办

公室撰写的 《武进建安八分公司的企业文化之路》 、《武进建安的品牌 强企之路》两篇 文章被发表在《常州建筑》杂志上,撰写的《对建 筑企业文化建设的实践与思考》 、《建筑 企业安全文化建设的实践》 、《铸绿色精品工程、树企业品牌形象》等经验性论文报送有关 部门 进行交流,大大提升了企业的知名度。四是完善了项目管理体系。公 司以聚湖雅苑和 大名城项目为试点,通过多个项目部大兵团联合作 战模式,共同推进项目的整体运行,不 仅保证了大体量工程能够按 时履约

完工, 增强了竞争合力, 而且促进了各项目部之间相互 学习, 取长补短,共同进步,提升了整体管理水平。今后,公司还将有更多 项目采用这种 大兵团作战方式。五是加强了科室人员的作风建设。 公司科室全体人员都能够进一步认清 形势、转变观念、继续坚持 “快、准、细、严”的要求,加强工作的主动性和创造性,为 基层做好服 务工作;能够苦练内功、加强学习,不断提高自身业务知识水平,每 个科室人 员都有多证在手,真正做到了一专多能,一人多岗。另外, 科室的副职以上干部还能够利 用班后或节假日休息时间到项目部挂 职,协助项目部一道攻坚克难,保证项目整体顺利运 行。这里我要 重点表扬两位同志, 一个是质量处副处长秦宏伟, 自调到聚湖雅苑项 目指挥 8 部以来,面对繁重的工作,他任劳任怨,加班加点,配合 项目总指挥杨总,团结指挥部其 他同志,把这么大体量、这么多参 建队伍的工程管理得井井有条,很不容易,充分体现出 了他的业务 素质和综合能力。 一个是清帐公司经理蔡建新, 他从一个法律的门外 汉,通过 不断学习,取得了律师资格证,近年来解决了大量的债权 债务纠纷,为公司的发展立下了 汗马功劳,大大地减少了公司的经 济损失。尤其是 2012 年,清帐公司收回各类欠款 7039 万元,重点 解决了溧阳前沿实业发展有限公司、无锡文博置业有限公司工程款拖 欠和昆山 红枫房地产有限公司拖欠公司借款等问题;六是认真开展 好建党九十周年的各项庆祝活 动。组织了“庆七

一、唱红歌”歌咏 比赛,并选送了独唱和合唱两个节目参加武进区住建 系统的唱红歌 比赛,荣获了独唱第二名、团体第三名的佳绩。同时,公司各党支部 还分别 组织党员前往皖南新四军军部旧址、重庆渣滓洞、白公馆、淮安周恩来纪念馆等革命圣地 进行了革命传统教育,进一步增强了 党员的党性修养。七是着力培树各类先进典型。在全 公司深入开展 了“学习身边先进,说出心中感动”先进典型评选活动,积极发掘和 培育在 社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德方面的先进典型, 共收集、整理、编写了杨建 栋、黄才良、黄苏三人的道德小故事, 并通过举办“道德讲堂”以及在《武建简报》上开 设专栏的方式对 先进人物事迹进行宣传,用“身边人、身边事教育身边人” ,从而在 全公 司形成了“学先进、做先进、比先进”的生动局面。杨建栋、

黄才良、黄苏均被评为了武 进住建系统的道德模范。特别是对于黄 才良同志的先进事迹, 公司通过召开座谈会、下发 文件和编发简报、制作宣传图板等多种途径重点加强了宣传, 并以征文比赛的形式掀起 了 学习高潮,收到了良好效果。在

学习黄才良的过程中,我得到了 一些心得体会,在此与各 位分享,希望黄才良这些精神能够在全公 司开花结果。我们讲学习黄才良,到底学习什么? 我认为:

1、学 习黄才良勤勤恳恳、忘我工作的爱岗敬业精神。 爱岗敬业是个历史弥 新的永恒 话题,爱岗是发自内心的承诺,敬业是人生价值的追求。 作为分公司经理黄才良完全可以 坐在办公室遥控指挥,但他却每天 必到工地,每个工地都要去转一转,如果遇到问题,及 时跟项目负 责人沟通,风雨无阻。他把公司当成自己的家一样经营,尽心尽力, 正是靠着 这种爱岗敬业的精神,他才能在平凡的岗位上创造出卓越 的业绩,成为行业发展的领头人, 为我们树立了榜样。作为一个职 业人,特别是我们年轻的项目部经理,更应该把爱岗敬业 看作是应 有的工作态度,做到做一行、爱一行、钻一行,要用满腔的工作热情 和持之以恒、坚忍不拔的态度去完成工作。同时,爱岗敬业的另一 种表现是对事业的责任感。 黄才良就 始终保持着这种高度的责任感, 他不惜代价和精力践行着“为老百姓盖良心房”的承诺, 质量问题 一个都不放过。对我们而言,工作上树立高度责任感,就是对企业忠 诚的具体体 现。责任是动力,责任也是压力,有了责任心,动力大, 火力足, 我们就会自我加压, 只 9 有把全部心思和精力用到工作上, 才不会满足现状,停留在不出差错或少出差错的低标准 上,才能提 高工作整体效果。

2、学习黄才良不断学习、求新求变的创新精神。勤于思考,善于学习是黄才良的一 个特点和长处,他虽然只有小学 毕业,看不懂书,但不管多晚、多忙,仍坚持每天看光盘 学习,积 累知识,学习现代企业的管理方法,在长期的学习中,他的管理水平得到了很大 的提高,这几年八公司建成了“一个平台,十个系统” , (即集成平台、决策支持系统、BIM 建筑信息模型系统、综合项目 管理系统、协同办公系统、财务管理系统、人力资源管理系 统、远 程视频系统、档案管理系统、知识管理系统、企业门户系统真正实 现了企业管理 的现代化,这就是黄才良学习的成果。此外,他还每 天坚持学习40 个汉字,如今已认识 了 3000 千余个汉字,目前, 正在学习每个字的含义,做阅读理解,练习组词、写作,相 信不久 我们就能看到黄才良自己写的工作报告了。古人云:“士三日不读, 则其言无味, 面目可憎” ,在这个知识爆炸的时代,只有不断学习才 能使自己不被社会所淘汰,我们的 工作才不会流于形式,才能不断 推陈出新。讲到推陈出新,新即创新,就是想法超前、做 法领先。 这方面,黄才良更堪称是我们的楷模。他不仅潜心钻研新技术、新工

艺,搞个人 发明创造,克服了各类质量通病,而且还钻研现代企业 管理方法,由他首推的企业文化现 场化, 8S 标准化管理(整理、整 顿、清扫、清洁、素养、安全、节约、学习等都走在了 全省乃至 全国的前列,彻底改变了施工现场“脏、乱、差”的现象。因此他这 个没有文化 的人被省建工局领导评价“做出了最有文化内涵的事” , 被市城乡建设局领导尊称为 “现 代匠人” 。

3、学习黄才良与时俱进、精益求精的进取精神。我感觉,从黄才良身上我们可以学 到很多, 若归结为一点,就是要树立一个目标,并想方设法去实现它,这就是 进取精神。 我们经营企业,赚钱是一方面,另一方面更要从长远出 发,想办法发展好它,使其长盛不 衰。黄才良有句名言可以诠释这 一点,他说:“每天做一件事,每月做一件新事,每年做 一件大事, 一生做一件有意义的事” ,他所谓的有意义的事,我想就是为建筑行 业制订出 更多的标准规范,就是他“为人们创造工作与生活的新空 间”的美好愿景。而这种远大目 标,也正是他的成事之基。在工作 上,黄才良脚踏实地,埋头苦干,在取得一个又一个卓 越成绩的时 候,仍坚守那份信念,不骄不躁,为企业发展默默奉献,对待员工关 爱有加, 舍得花钱为他们提供更好地成长与生活环境,于社会,他 更能积极承担责任,赚钱不忘回 报社会。这种精神境界,可能我们 很多人一时还达不到,但,我想,不管干什么工作,我 们至少都应 该保持一种激情,要能够耐得住寂寞,经得起考验,不做表面文章, 要修炼不 张扬默默奉献的个人品质,敢于到艰苦岗位挑战,敢于挑 重担。关于黄才良,还有很多我 们值得学习的地方,需要大家去好 好体会,这里我不再多讲了。 10 (五 、一如既往,抓文明,促和 谐 精神文明是企业发展之魂。一年来,公司以“三优” (企业环境优 美、经营业绩优良、内部管理优化 、“三为” (人文建设为先、诚信 守法为本、乐于奉献为荣为目标,不断 加强企业文化建设,培育 企业精神,提升企业竞争软实力。一是继续做好省级文明单位的 创 建工作。 充分重视文明创建的基础工作, 积极开展各类文明评比活动, 建立了信息电子 台帐,并因地制宜地开展了多种形式、丰富多彩的 文体活动,如迎新春拔河比赛、职工趣 味活动等, 11 月 4 日,还 选送了两个节目参加区住建局在新天地水上舞台举办的“建设 者风 采”文艺演出,获得了一致好评。二继续发挥群团组织的作用。工会 充分发挥桥梁纽 带作用, 认真做好民主管理、监督和职工维权工作。 组织召开了二届四次职代会和工代会, 与行政签订了《劳动集体合 同》 、《工资集体协商合同》 、《女职工权益保护专项集体协议》 ; 坚持 开展

“共筑和谐、真情送暖” 、“冬送温暖、夏送清凉”以及困难帮扶 活动,并认真做 好“四必访”工作,把真情和温暖送到职工心中。 全年组织慰问困难职工 27 人,发放慰 问金 4.97 万元,慰问病、伤

职工 13 人，劳动模范 8 人次，退休老领导 35 人次，计 2.5 万 余 元。先后邀请了心理咨询师到工地为农民工提供心理咨询服务，举办 了“庆七

一、唱红 歌”下工地专场慰问演出和“和谐家园”安全文 明文艺晚会等有益活动，有效缓解了农民 工的压力，丰富了业余生 活。共青团切实加强青年志愿者、青年文明号的创建活动，进一 步 增强团组织的活力，激发青年职工的工作热情。举办了大中专生表彰 大会和“第二届大 学生培训班” ，组织开展了植树活动、“赛红歌重 温革命经典，比活力重塑五四精神”歌咏 比赛，观看了电影《建党 伟业》 ，参加了义务献血和团区委的“圆梦行动” ，并于六月三日 进 行了换届选举，产生了新一届团总支委员会，提升了组织活力。三是 继续坚持为职工办 好事、做实事。组织职工参加了体检；分两批组 织了中层正职干部远赴欧洲参观学习；在 春节、中秋节和端午节等 中国传统节日给职工发放了过节费及物资； “三八”妇女节期间 为女 职工发放了纪念品；高温时节进行防暑降温慰问万余人次，发放慰问 品 10 万余元； 对 8 名市级以上劳动模范发放荣誉津贴，对 7 名考 取大学的职工子女发放一次性奖励金每 人 800 元，继续为职工生日 赠送蛋糕等。 总之，一年来，公司全体人员以只争朝夕、昂扬向上 的精神状态，以时不我待、敢于 担当的勇气胆识，确保了公司各项 工作的顺利进行，企业整体运行良好。这些成绩的取得 离不开上级 各主管部门的领导和支持，离不开在座各位的勤奋工作和无私奉献。 在此，我 代表董事会向你们并通过你们向全公司员工表示衷心感谢 和亲切慰问！

二、突出思路引导，新一年再创辉煌业绩 二○一二年 将召开党的十八大，站在新的历史起点，我们面临着宏观调控、资金 紧缺、11 任务难接等诸多困难，对此，我们全体干部职工要继续坚 定发展信心、果断应对各种挑战， 努力做到三个“始终保持” ，即： 始终保持创新创业创优的锐气、始终保持争先进位赶超 的勇气、始 终保持充满强劲活力的朝气，以全新的理念来谋划发展的新路径，继 续实现企 业的跨越式发展。 2012 年公司经营方针是： “管理科学、运作高效、多创精品、确保安全” 。 2012 年公司经营目标是： “完成 建安产值 40 亿元，争创 45 亿元，确保全年无重大伤 亡事故，

工程 一次交验合格率为 100%。 要实现以上目标， 就需要全体干部职工以 经济建设为中心，牢牢把握全年工作重点， 继续将艰苦奋斗、敬业 爱岗、乐于奉献、勇于创新的良好作风贯穿工作始终， 认真做好以 下 几点：

（一） 、加大市场开拓力度，增强企业发展后劲。当前，宏观 经济的发展格局正在发 生变化，经济结构正在进行更大的调整。在 这种大变化、大调整中，我们要进一步认清形 势，自加压力，根据 自身特点，找准自己的市场定位，寻找新的发展机遇。一方面要继续 根据市场分布状况，实施分类管理、分级指导，主攻大市场，承接大

项目。但同时各单位 要重视质的提高，不搞广种薄收，要选择业主 资信好、资金到位足，利润相对较高的项目， 以规避经营风险，保 证相对稳定持续的经营规模与基本利润； 要加强对标前工程信息的评 审，特别是外部工程，必须报备市场开发部，由市场开发部把关，不 得随意报价。另一方 面在项目承接过程中，要吸取大兵团合作经验， 注重选调精兵强将，加强信息交流与合作， 提高投标报价准确率， 来实现较高的中标率， 从而进一步占有市场， 当好新一轮发展的排 头 兵。

（二） 、狠抓产业结构调整，推动企业转型升级。在改革发展的 新形势下，企业的转 型升级已迫在眉睫。新的一年，我们要把加快 转变发展方式贯穿于企业发展的全过程，自 觉地走转型升级、持续 发展的新道路。 一是抓住主业， 横向延伸求突破。 充分发挥资质优 势， 积极向市政工程、地基基础工程、机电安装工程等一些经营特色明显、科技含量较高、市场前景广阔的专业领域发展， 延伸经营范围。 2012 年，机施分公司、电力分公司的产值 不得少于 5000 万元， （其中电 力分公司潘红光不少于 2500 万元，庄明丰不少于 2000 万元， 金正 浩不少于 500 万元，同时三人要同心协力，将五级电力承装资质晋 升为四级） ；市政 分公司对内要利用已有的大型机械，配套做土方工 程，对外要在原有基础上，利用公司市 政总承包一级资质优势，争 取更大的市场份额，力争产值 5000-8000 万元；安装分公司不 仅要 做好内部的水电安装配套工程，更要想办法加强对外开拓力度，形成 内外齐放的局面。 同时，各单位要树立一盘棋思想，兄弟单位之间 要发扬风格，相互搞好协调配合，从 2012 年起，在土建总包范围内 的水电、消防等配套项目的工程款支付， 在主体竣工验收后， 根 12 据 市场开发部提供的土建、安装合同造价由财务审计处按同比例划拨到 位。二是调整结构， 在资本运作上求突

破。积极延伸产业链，在条 件成熟的前提下，进入利润较高，市场需求 大，代表建筑业发展方 向的新领域，培养新的经济增长点。重点是运营好金建混凝土搅拌 站，保证内部优质优价供应。三是提高“四化” ，发挥品牌效益求突 破。即提高施工队伍 的知识化程度、提高施工过程中的科技化程度、提高施工手段的现代化程度、提高施工产 品的名牌化程度。我们要 让八分公司的企业文化建设成果在全公司开花结果，走独具武建 特 色的转型发展之路。

（三） 、加强项目施工管理， 全面提升施工水平。 各单位要进一步理顺管理体制，完 善管理网络，积极践行企业文化 新理念，严格规范各项工程管理工作，实施全员、全方位、全过程 动态监管。特别是针对个别项目部质量意识不强、安全管理不到位、成本控制不严 谨等突出问题，加大管控力度，采取切实有效的奖罚 措施，真正把这些专项管理工作提高 到一个新水平，做到工期以速 度取胜，质量以优质取胜，服务以满意取胜，履约以诚信取 胜，全

面提升施工水平。九洲花园、月星环球商业中心、经纬大厦这三个创 优基础工作做 得比较扎实的项目，要争创“鲁班奖”工程，以实现 公司“十二五”期间至少创成 1 项“鲁 班奖”工程的目标。

（四） 、不断完善内部管理，确保企业稳定发展。公司将按照“以人为本、科 学规范、互相协作、务实高效”的原则，继续强化企业内部各项管 理，维护大局稳定。一是按照“资 金预算精确化、资金配置全程化、资金风险可控化、资金管控信息化”的财务工作思路， 继续实行会 计委派制度，加强财务监督，细化资金预算使用和管理流程，实现财 务精细化 管理，有效防范资金风险。二是加强信息化建设。乔迁新 办公楼后，公司的信息平台将更 加完善，各单位、部门要充分发挥 信息平台作用，在工程建设和日常办公中普遍应用计算 机管理，实 现市场信息、项目信息与公司信息的互动，加强公司对项目施工的管 理和控制， 提高工作效率和管理水平。三是继续做好晋升特级资质 的各项准备工作，尤其是要加强与 高校科研院所的合作，尽快建立 自己的科技研发中心，组织科技攻关，力求早出成果。四 是加强人 才培养力度。各单位要继续贯彻“以人为本”的管理理念，进一步解 放思想，更 新观念，树立公道正派的用人观，以宽阔的胸襟对待新 老更替，增强识才、育才、惜才、护才、选才和用才的责任感和紧 迫感，有目标、有意识地培养一批有文化、懂经营、会管 理的年轻 人，让

他们挑重担，使其早日成为企业接班人。乔迁新办公楼后，公 司董事会成 员将每人配备一名特助，做好培养工作，逐渐实现新老 交替，以保证企业的长远发展。同 时要激活用人机制，形成岗位能 上能下，待遇能高能低，人员能进能出的良好用人氛围， 让更多优 秀人才能够脱引而出。公司科室将考虑实行绩效考核制度，以进一步 加强全体科 室人员工作的主动性、积极性、责任性和创造性，努力 做好各项工作。 13

（五） 、加强精神文明建设，全面构建和谐企业。2012 年公司党建工作要深入贯彻落 实党的十七届六中全会精神， 紧 紧围绕企业工作大局，在系统学习、领会运用和联系实际 上下功夫， 努力解决好企业稳定发展中的重大问题、经营管理中的迫切问题以及 党建工作 中存在的突出问题，全面加强党员干部职工的思想作风建 设， 切实发挥好党组织的战斗堡 垒作用和共产党员的先锋模范作用， 努力把公司的各项工作提高到一个新的水平。要继续 保持江苏省文 明单位的创建成果；要严格党的组织生活，坚持各项党建制度。要进 一步加 强对群团组织的领导，充分发挥其联系群众的桥梁和纽带作 用。要加大企业文化建设力度， 充分认识企业文化的内涵和外延， 有意识地继承我们原来一些好的理念和文化精髓，逐步 将企业文化 引入深层发展，切实增强企业核心竞争力；要继续为员工排忧解难办 实事，帮 助员工解决实际困难，切实维护职工的根本利益。 另外，

为确保 2012 年能够实现新的突破， 以更优异的成绩向十八大和乔迁 新办公楼 献礼，我要再提四点要求：

一、要加强学习，提高素质。学习的本质是改变，改变我们的观念，改变我们的思维， 改变我们 的境界。随着公司规模的不断扩大和市场形势的不断变化，各项工作 都会遇到新 的问题，这就要求我们多学习、会学习。大家要明确一 点，做我们施工这一行，不仅吃的 是天气饭，更是政策饭，要走得 远，就得有宏观视野。以前我讲做“三宽型”干部，就是 要求大家 通过学习，拓宽自己的眼界。我们要学习国家政策，更要学好的管理 方法，要加 强对经济学、管理学、金融学等相关知识的学习，通过 学习，提高素质，努力做到谋划工 作有思路、推动工作有办法。与 此同时，也希望大家下功夫开展调查研究，找准管理、制 度、体制 机制等方面不利于公司跨越发展的地方，提出措施和解决办法。

二、要坚定信心，沉着应对。坚定信心，就是要坚信我们有克服困难的勇 气和决心， 就是要坚信我们有取得成功的能力和手段，就是要坚信 经过我们的努力

和奋斗，公司确保 40 亿元、争创 45 亿元的产值目 标一定能实现， “十二五”的目标也一定能达成。沉着应对， 就是面 对困难和挑战，要把工作的热情和求真务实的精神相结合，善于审时 度势，善于观 察分析，善于抓住主要矛盾和关键问题，集中力量重 点突破；就是要继续保持和发扬敢想、敢试、敢拼、敢闯的精神， 继续保持敢争一流、敢为人先的胆量，要有咬住目标不放松、不达 目的不罢休的气魄和勇气，化压力为动力、变困难为机遇，创出本单 位、本部门的业 绩。

三、要工作到位，真抓实干。工作到位前提是 大家要树立正确的五种心态：一是责任 心态，改“自己为重”为“公 司为重” ；二是称职心态，改“一定努力”为“一定得力” ； 三是主 动心态，改“要我到位”为“我要到位” ；四是专业心态，改“差不 多”为“零缺 点” ；五是空怀心态，改“自满自大”为“时刻归零” 。 真抓实干，核心在干。真抓实干就 14 是要把公司工作部署一条一条 落到实处，一件一件办出实绩来；真抓实干就是要围绕公司 年度目 标，认真制定出各自的工作方案、工作目标和实施步骤。

四、要以 人为本，以和为贵。 “天时不如地利、地利不如人和” 、“以和为贵” 、“上下 同心、其利断金” ，这些古训无数次证实了“赢在人和”的道 理，因此，公司的发展，也 必须要有“人和”作为支撑。新的一年， 我们要致力于倡导这种“人为本、和为贵”的“人 和文化” 。对内， 要注重各单位、部门、员工之间的关系和谐。上下级之间要加强沟通 和 理解，部门与部门之间要加强联系和合作，员工和员工之间要加 强交流和关心，要提倡互 帮互助、互谅互让、坦诚相待，增强企业 的凝聚力。

《建筑企业财务部长岗位职责.doc》

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