账户管理岗位职责

推荐第1篇：账户操作员岗位职责

账户管理员、账户操作员岗位职责

一、单位结算账户开户由支行统一办理，并执行人民币单位银行结算账户开户资料审核、预留印鉴卡、人民币账户管理系统的核准和报备登记，以及向人行办理人民币单位银行结算账户开户许可证的核准手续。

二、支行配备账户管理员和账户操作员各一名，负责对人民币结算账户（含网上银行）开户、销户、变更及相关档案资料的管理。

三、账户管理员工作职责如下：

（1）负责单位结算账户开户的资料审核、预留印鉴卡； （2）根据“了解你的客户”原则，核实客户开户的真实性（有必要的实地核实开户的真实性），在了解的基础上判定客户风险等级；

（3）向人行办理人民币基本账户、专用账户、临时账户的开户许可证核准手续。

（4）对在我行业务系统和人行同城票据电子交换系统办理的开户手续进行复核；

（5）负责单位结算账户开户的资料的整理、保管、登记等工作； （6）在一般存款账户开户后，负责把开户情况通知基本账户开户行；

（7）负责单位结算账户预留印鉴卡的整理、保管、登记等工作； （8）负责人民币单位结算账户开销户登记簿的记载工作； （9）负责人民币账户管理系统、我行核心业务系统和同城票据电子交换系统三个系统账户信息一致性的定期比对工作。账户管理员除做好上述职责外，兼任反洗钱工作人员和风险预警业务处理可以根据支行实际情况安排其他非临柜工作，账户管理员不得由临柜操作人员兼任。

四、账户操作员工作职责如下：

（1）负责对单位结算账户开户的资料及预留印鉴卡的完整性、规范性的复核；

（2）办理向人民币账户管理系统的核准和报备登记； （3）根据核准和报备情况统一办理在我行核心业务系统和人行同城票据电子交换系统的开户手续。账户操作员可由临柜人员兼任。

五、支行办理人民币单位银行结算账户的开户、变更、撤销时，账务管理员和账户操作员应各尽其责，互相配合，账户管理员应根据存款人的申请，对存款人出具的相关资料进行审核，由账户操作员进行复核、确认后办理相关手续。

六、支行按“了解你的客户”原则，确定客户真实身份，对申请开立人民币单位银行结算账户的存款人出具的营业执照、证书、批文、身份证件等正本开户证明资料的真实性、完整性和合规性进行双人审核、确认，并根据开户资料在核心业务系统正确录入相关信息，产生预核准账号，以确保存款人开户信息的真实、可靠。所有开户资料支行均应复印留存，身份证明都应进联网核查，并作一户一档入库（箱）保管。

七、向人行办理人民币单位银行结算账户开户许可证的核准手续后，支行根据核准书和报备情况于当日至迟次工作日内在我行核心业务系统和同城票据电子交换系统办理正式开户手续，以规范账户管理。

推荐第2篇：税务代保管资金账户管理岗位职责

A岗

1、在处长和分管副处长的领导下开展工作；

2、负责贯彻执行总局税务代保管资金账户管理的有关制度、办法，制定和完善全系统税务代保管资金账户管理实施办法、制度等；

3、负责拟定年度税务代保管资金账户管理工作目标、工作计划；

4、负责指导、检查全系统税务代保管资金账户管理工作，发现异常情况，及时报告；

5、负责与人行国库、农行等部门协调工作；

6、负责协助做好全系统税务代保管资金账户管理人员业务培训工作；

7、负责完成处领导交办的其他工作。B岗 税务会计统计管理或其他岗位人员不在岗时，负责其各项工作。

推荐第3篇：账户管理试题库

账户管理方面试题

一、单项选择题

1、人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行（C）。

A、报批制度B、备案制度C、核准制度D、申请制度

2、信用社存放同业款项往来账务必须（B)逐笔勾对发生额及余额，记账人员要与核对人员分离，记账人员不能直接核对账务核对后委派会计、核对人要在对账单上签字以示负责，如发现未达账项及时处理。

A、按季B、按月C、每旬D、不定期

3、《人民币结算帐户管理办法》于那一年起施行？（A) A、2003年9月1日 B、2002年12月1日 C、2003年12月1日

4、单位银行结算账户按用途分为(A)。

A、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款账户 B、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户 C、基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户 D、基本存款帳户、专用存款帐户、临时存款帐户

5、银行应定期与开立结算账户的单位客户进行对账，时间至少是（A)。

A、每月1次B、每季1次C、半年1次D、1年1次

6、久悬银行结算账户存款自转入应付单位活期久悬未取存款账户 核算后，满(D)年仍未支取的作为营业外收入，实际支付本息时列入营 业外支出。

A、1 B、2 C、3 D、5

7、存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其(A),不得 将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

A、基本存款账户B、一般存款账户 C、临时存款账户D、专用存款账户

8、开立人民币银行结算账户基本存款账户不需提供的开户资料有(C)。A、开户申请书 B、税务登记证

C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

9、对账单发放要在月后(B)内完成， A、五日 B、十日 C、十五日 D、二十日

10、对于账户余额5万元以上或虽余额不足5万元、但近两个季度有 业务发生的对公存款户，银企对账单的收回率要达到（A)%以上

A、90 B、85 C、80 D、75

11、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是(B)。A、基本建设的资金 B、日常开支

C、更新改造的资金 D、特定用途，需要专户管理的资金

12、居民委员会、村民委员会、社区委员会，申请开立基本帐户，应 向银行出具的证明文件是（B）

A、政府人事部门的批文B、其主管部门的批文或证明C、登记证书

13、存款人申请开立一般存款帐户，有下列情况之一的不得进行开户 业务处理（A) A、存款人有其他久悬银行结算帐户 B、存款人在申请开户地已开立基本存款帐户 C、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域

D、在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构申请开立一般账户

14、(D)仅限于办理现金业务，不得办理转账结算。

A、个人结算账户B、专用存款账户C、基本存款账户D、储蓄账户

15、临时存款账户的有效期最长不得超过(D)。A、2个月B、6个月C、1年D、2年

16、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过(A)的，应向其开户银行提供相应的合法证明。为简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。

A、5万元B、10万元C、20万元D、30万元

17、银行存在违反《人民银行结算账户管理办法》规定为存款人多 头开立银行结算账户的，给予警告，并处以

A、5 B、7 C、3 D、4

18、银行在银行结算账户的使用中，提供虚假开户申请资料欺骗中 国人民银行许可开立基本存款账户的，给予警告，并处以5000元以上(C) 万元以下的罚款。

A、5 B、7 C、3 D、4

19、银行在银行结算账户的使用中，开立或撤销单位银行结算账户， 未按《人民银行结算账户管理办法》规定在其基本存款账户开户登记证 上予以登记、签章或通知相关开户银行给予警告，并处以5000元以上 (C)万元以下的罚款。

A、5 B、7 C、3 D、4 20、银行在银行结算账户的使用中，超过期限或未向中国人民银行 报送账户开立、变更、繳销等资料给予警告，并处以5000元以上(C) 万元以下的罚款。

A、5 B、7 C、3 D、4

21、存款人应在(A)或住所地开立银行结算账户，所称(A)是指 存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。

A、注册地 B、申请地 C、营业地

22、(D)是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结 算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

A、开户登记证B、开户核准证C、开户批准证D、开户许可证

23、单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本 存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一 个（C）

A、基本存款账户B、一般存款账户

C、临时存款账户D、专用存款账户

24、存款人在异地从事临时活动的，可在其临时活动地开立(B)临 时存款账户。

A、多个 B、一个 C、二个 D、三个

25、(A)是存款人的主办账户存款人日常经营活动的资金收付及其 工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

A、基本存款账户B、一般存款账户

C、临时存款账户D、专用存款账户

26、注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具 缴存现金时的(A)原件及其有效身份证件。

A、现金缴款单B、存款凭条C、进账单D、存款回单

27、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B） 年。

A、15 B、10 C、5 D、3

28、办理非核准类银行结算账户的开户手续，必须于开户之日起(A) 个工作日内向人民银行当地分之行备案。 A、5 B、3 C、2 D、1

29、存款人申请开立专用存款账户须出具有关证明文件，对于同一个证明文件，可以开立(D)个专用存款账户。

A、多个B、三个C、二个D、一个

30、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，并加盖 (B)印章。

A、财务章B、单位公章C、法人章

31、注册验资的临时存款账户在验资期间(A),注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

A、只收不付

3、可以办理收付业务C、不能办理收付业务

32、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供(C)。

A、收款依据B、付款依据C、完税证明D、发票

33、开户社接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于 (B)个工作日内向中国人民银行报告。

A、1 B、2 C、3 D、5

34、存款人尚未清偿其开户社债务的，(B)申请撤销该账户。A、可以 B、不可以

35、单位银行结算账户的存款人在银行(A)。A、只能开立一个基本账户 B、可开立多个基本账户 C、可开立二个基本账户 D、不受数量的限制

36、下列单位银行结算帐户中不是核准类银行结算帐户的是（D）。A、基本存款帐户B、临时存款帐户 C、专用存款帐户D、一般存款帐户

37、对长期不发生业务超过(C)的银行结算账户，可转入久悬未取 存款账户。

A、3个月 B、6个月 C、1年 D、3年

38、存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是(C)。A、基本存款帐户B、一般存款帐户 C、专用存款帐户D、临时存款帐户

39、注册验资的期限较短，一般为(B)个月。A、1-3 B、3-6 C、6-12 D、12-24 40、开户因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临到 存款账户有效期届满前退还资金的，应出具（A）的证明。

A、工商行政管理部门 B、律师事务所 C、申请人上级机构 D、税务部门

41、印鉴卡片作为重要会计资料视同重要物品进行保管，对预留印 鉴卡片要按(A)排放。

A、印鉴卡顺序B、账号顺序C、开户顺序D、户名顺序

42、存款人单位银行结算账记，自开立之日起(A)个工作日后，方 可办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借 款转存开立的一般存款账户除外。

A、3 B、5 C、1 D、10

43、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、其他开户资料发生变更，应于(B)个工作日内到开户银行进行账户信息 的变更。

A、3 B、5 C、1 D、10

44、开户行在收到单位客户撤销银行结算账户的申请后，对于符名 销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续，同时于撤销银行结算姆 户之日起(A)个工作日内向中囯人民银行报告。

A、2 B、3 C、5 D、7

45、因注册验资开立的临时存款账户，账户名称为工商行政管理街 门核发的\"企血名称预先核准通知书\"或政府有关部门批文中注明的名称，预留银行签章中公章或财务专用章的名称应为(A)。

A、存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称 B、与\"企业名称预先核准通知书\"上的名称一致 C、与政府有关部门批文中注明的名称一致

46、\"河北省农村信用社柜面业务操作规程\"预留印鉴管理中规定：预留印鉴卡片一式(A)份，根据实际情况对账中心需要增加预留印鉴卡，实际应预留印鉴卡一式（A）份。

A、4 5 B、5 6 C、6 7 D、7 8

47、单位客户更换印鉴卡，新印鉴卡启用日为申请日（B）。A、当日 B、次日 C、7日后 D、12日后

48、对于已转入久悬未取专户满5年（含5年）后仍来支取账户的 印鉴卡片，应(C)按销户处理。

A、单独抽出，在全套预留印鉴卡上注明\"久悬账户\"字样，专夹保管 B、单独抽出，在全套预留印鉴卡上注明\"已销户\"字样，专夹保管 C、把印鉴卡随转营业外收入的凭证一块装订 D、把印鉴卡随该单位账户开户资料一块保管

49、预留印鉴自挂失之日起(D)日后，若客户已重新刻制印鉴并办 理印鉴预留手续，开户社应在原全套印鉴卡上注明\"已更换\"字样。

A、5 B、7 C、10 D、12 50、下列专用存款账户可以支取现金的有（B) A、财政预算外资金B、政策性房地产开发资金 C、期货交易保证金D、信托基金

51、根据《银行账户管理办法》的规定，存款人出租和转让账户的，除责令纠正并没收其非法所得外，还将对其处以该行为发生金额5%的罚款，但罚款金额不得低于（B ）元。

A、500 B、1000 C、2000 D、5000

52、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（A）。

A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户

53、以下关于个体工商户账户说法正确的是：（C）

A、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理

C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理

54、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：（D ）

A、基本存款账户

B、临时存款账户

C、预算单位开立专用存款账户

D、存款人因注册验资需要开立的临时存款账户

55、单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户存入，（B ）提取现金。

A.可以 B.不可以 C可少量提取现金 D可按规定的限额提取现金

二、多项选择题

1、存款人申请开立一般存款账户，应向信用社出具以下资料(ABCD)。A、存款人开立基本存款账户规定的证明文件 B、存款人基本存款账户开户许可证

C、存款人因向信用社借款需要，应出具借款合同 D、存款人因其他结算需要，应出具有关证明

2、下列可以转入个人结算存款账户的款项是（ABCD）。A、工资、奖金收入 B、稿费、演出费等劳务收入 C、个人贷款转存 D、纳税退还

3、临时机构已在住所地开立临时存款账户的，不能申请开立（BC)。A、基本存款账户B、一般存款账户 C、专用存款账户D、临时存款账户

4、单位可以开立以下哪些用途的专用存款账户？（ABCD) A、基本建设基金B、住房基金 C、社会保障基金D、单位银行卡备用金

5、以下哪些情形，可以开立临时存款账户？（ACD) A、设立临时机构 B、日常转账结算 C、注册验资 D、异地临时经营活动

6、存款人有以下情形之一的，营业网点有权停止其银行结算账户的对 外支付，纳入单位久悬账户管理：（ABCD) A、一年未发生收付活动的 B、企业被撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照， 于5个工作日内未向开户社（行）提出撤销账户申请的

C、未按规定进行账户年检或年检资料不一致、不完整、过期失效或 真实性、有效性存在疑义，未在规定期间补齐相关资料且无合理理由的

D、临时存款账户到期后未办理展期或销户手续的

7、不得作为实名证件使用的有（BCDE)。A、临时身份证B、学生证C、机动车驾驶证 D、介绍信E、法定身份证件的复印件

8、存款人申请变更核准类单位银行结算账户的存款人名称、法定 代表人或单位负责人、财务负责人时，应提供以下资料：（ABCDEFG) A、营业执照（包括工会法人资格证书，事业单位法人登记证书，政 府文件等）、组织机构代码证和税务登记证（如果三证合一则不需要） B、法定代表人或单位负责人的身份证（如更换法定代表人或财务负 责人则此处提供的是变更后的法定代表人或财务负责人身份证） C、经办人身份证D、法定代表人授权书两份E、单位介绍信一份 F、《变更银行结算账户申请书》、《更换印鉴申请书》 G、原开户许可证（财务负责人变更除外）

9、有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户 的申请：(ABCD) A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、注销、被吊销营业执照的 C、因迁址需要变更开户银行的 D、其他原因需要撤销银行结算账户的

10、对于主动要求撤销银行结算账户的，由存款人填写《撤销银行 结算账户申请书》，注明销户原因，开户社（行）审核后，按如下程序办 理：(ABC) A、与存款人核对账户存款余额，查询综合业务系统信息，查明是否 有未结清费用、未归还贷款本息、未结算款项，如有上述情况之一则不 允许销户

B、存款人须交回各种重要空白凭证及结算凭证和开户许可证，开户社 (行）对收回的重要空白凭证当面剪角作废并加盖作废戳记，作废凭证做 作废凭证清单附件。对因存款人原因导致无法收回的重要空白凭证，应由 存款人出具正式公函，声明由此引起的一切损失由存款人自行负责，并在 公函中注明未交回的重要空白凭证的名称和号码

C、开户社（行）经核对确认该账户无遗留问题后方可办理销户手续 D、注销营业执照

11、下列账户中是核准类账户有（ABCDE)\" A、基本存款账户B、临时存款账户（不包括验资户） C、预算单位开立专用存款账户

D、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特珠账户 E、人民币结算资金账户

12、下列账户中是备案类账户有（AB） A、非预算单位开立专用账户 B、一般存款账户 C、基本存款账户 D、临时存款账户

13、下列说法正确的有：(ABCD) A、同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户

B、临时机构已在居住地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用 存款账户

C、客户可以在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户 D、其他专项资金需要开立专用存款账户，需提交法律、法规或县级 以上政府部门的文件

14、单位存款人遗失开户许可证并向开户社提出申请补发开户许可 证时，应出具（ABCD)资料，方可办理。

A、遗失证明B、已在报刊媒体上登载的遗失公告

C、补（换）发开户许可证申请书D、开户时相应证明及资料

15、开户社（行）从每年度的（）起至当年的（）止，对本机构截 止上一年度末未客户开立的单位银行结算账户进行年检。(AC) A、3月1日 B、1月1日 C、10月31日 D、12月31日

16、开户许可证的材质采用纸质，有下列情况之一的，应换发开户 许可证：(ABCD) A、基本存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人 姓名的 B、预算单位专用存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单 位负责人姓名的

C、临时存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人 姓名的

D、开户许可证遗失及破损

17、客户在农村信用社预留印鉴中公章或财务专用章的名称与其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的客户名称应保持一致，但以下情形除外：（ABCD) A、因注册验资开立的临时存款账户

B、预留印鉴中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的 C、没有字号的个体工商户开立的银行结算账户

D、附属的非独立核算单位或派出机构因收入汇缴资金和业务支出资 金需要开立专用存款账户的

18、一个已开立单位结算账户所预留的印鉴卡片上必须有（ABC)。A、委派会计（或分社负责人）在印鉴卡片背面签字确认 B、卡片背面加盖业务公章 C、客户在卡片\"联系人\"处签字确认 D、委派会计（或分社负责人）检查卡片记录

19、对账管理规定：单位活期存款账户每(A)对账?定期存款账户每 (B)进行对账

A、月 B、季度 C、半年 D、年

20、存款人为单位的，其预留印鉴为（ABCD）

A、该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授 权的代理人的印章

B、该单位的公章加其法定代表人(单位负责人)授权的代理人的印章 C、该单位的财务专用章加其法定代表人(单位负责人)的印章 D、该单位的财务专用章加其法定代表人(单位负责人）授权的代理 人的印章

21、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”预留印鉴管理中规定和我行实际执行情况:预留的印鉴卡片分别由（ABCDF)保管。

A、客户B、开户资料中专夹C、柜员做重要物品 D、委派会计（或业务主管）E、事后监督F、对账中心

22、印鉴册的保管和使用必须指定专人负责，在印鉴的（ABC）情况下需经委派会计（网点负责人）审核，并在印鉴卡背面审批同意。

A、预留 B、变更 C、注销 D、丢失

23、单位存款人因名称变更、印鉴损坏等原因需申请变更预留公章 或财务专用章的，应向开户银行出具（ABCDE) A、《河北省农村信用社更换印鉴申请书》B、开户许可证 C、原印鉴卡片（客户留存联）

D、更名后的营业执照和组织机构代码证（正本） E、原预留公章或财务专用章

24、单位存款人申请更换预留个人签章，以下正确的是（ABCD) A、由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 B、由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章 的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件；

C、授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请\'法定代表 人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件

D、无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该 单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件

25、单位存款人申请变更预留公章或财务专用章时，以下正确的是(ABC) A、由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 B、由法定代表人或单位负责人直接办理的，出具相应的证明文件和 书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件

C、授权他人办理的，出具相应的证明文件和书面申请、法定代表人 或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，被授权人的身份证件

D、无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该 单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件。

26、营业网点收到客户提交的更换印鉴申请和相关证明文件资料， 柜员应按（ABC)审核变更资料

A、审查提交的更换印鉴申请书签章是否与预留印鉴相符 B、是否按规定加盖新、旧印鉴

C、经办人是否为法人或持有法人授权书，并验证授权书上是否签章，授权书是否明确被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容

D、在柜员保管的旧印鉴卡片上注明注销日期

27、单位客户挂失财务专用章或个人名章预留印鉴的，需提交(ABCDE) A、书面挂失申请书（加盖公章和法定代表人或单位负责人签章） B、开户许可证 C、营业执照正本 D、原印鉴卡片（客户留存联） E、工商部门或司法部门的相关证明

28、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取时，（ABCDEFG）种可以转入个人银行结算账户？

A、工资、奖金收入 B稿费、演出费等劳务收入 C、债券、期货、信托等投资的本金和收益 D、个人债权或产权转让收益 E、个人贷款转存 F、证券交易结算资金和期货交易保证金；

G、继承、赠与款项 H、保险理赔、保费退还等款项

29、临时存款账户年检提供的资料有（ABCD ）

A、临时机构的提交驻地主管部门同意设立临时机构的批文； B、异地建筑施工及安装单位的提供已年检的基本存款账户开户许可证正本和施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同；

C、异地从事临时经营活动的提交已年检的基本存款账户开户许可证正文和经营地工商管理部门的批文；

D、临时机构法人或代理人身份证明文件。

30、关于验资账户的使用管理，下列说法正确的是（ABD）。A、因注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付 B、验资不成功撤资时，验资款必须原路划回 C、验资款的划退只能采用转账方式

D、验资不成功时，撤资手续可由原出资人办理，也可由被委托人办理。

31、存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。存款人不得: (ABC)

A、出租银行结算账户 B、出借银行结算账户 C、利用银行结算账户套取银行信用。 D、将单位存款账户款项转入个人结算账户

32、下列哪些账户不纳入《人民币结算账户管理办法》管理（ABC） A、外币存款账户 B、个人储蓄账户 C、单位定期存款账户 D、个人结算账户

33、存款人开立单位银行结算账户，不受3个工作日后办理付款业务限制的是(CDE)。

A、临时存款账户

B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 C、因借款转存开立的一般存款账户

D、专用存款账户

E、存款人在同一银行营业机构销户后重新开立的结算账户

34、开户单位提取现金的用途，必须符合下列规定：（ABC）。

A.职工工资、津贴。

B.向个人收购农副产品和其他物资的价款。

C.出差人员必须随身携带的差旅费。 D.支付货款。

35、人民币单位定期存款期限为（BCDE）

A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年 E、3年

三、判断题

1、对收回的对账单必须折角验印进行真实性核对，对未达账项要跟踪核对，并在对账单上注明原因。（对）

2、单位存款人只能开立一个基本存款账户，用于各种转账结算和现金收付。而一般存款账户只能用于转账，一律不得存取现金。（错）

解析：一般账户可以办理现金缴存，不可以支取现金。

3、系统内异地单位客户持现金要求将现金存入单位结算账户时，须出示有效身份证件，并在现金缴款单上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息。（对）

4、单位结算账户开户资料应专夹保管，待年终后统一装订D(错） 解析：单位结算账户开户资料应专夹保管，年终将当年销户账户的所有资料装订保管。

5、对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将此户列入久悬未取专户管理。（对）

6、预留印鉴受理时，柜员将印鉴卡返还联交予客户时，要求其核对并在客户留存的印鉴卡片上\"联系人\"处签字确认，并告知其必须妥善保管印鉴卡片。（错）

解析：预留印鉴受理时，柜员将返还联交予客户时，要求其核对并在农村信用社留存印鉴卡（所有留存联）“联系人”处签字确认，并告知其必须妥善保管印鉴卡片。

7、保证金账户必须专户专用，不得作为结算账户使用，不得支取现金。（对）

8、对共用印鉴卡的单位账户，其账户资料与所共用的印鉴卡的账户资料一起保管。（对）

9、单位账户更换印鉴以及账户其他变更资料应放在该账户开户资料中一起保管，并在新印鉴卡上注明原开户资料编号。（对）

10、财政预算单位不得开立临时存款账户。（对）

11、同一存款客户只能在银行开立一个一般存款账户。（错） 解析：同一存款客户只能在银行开立一个基本存款帐户。

12、存款人在异地从事临时经营活动的，只能在临时活动地开立一个临时存款账户。（对）

13、同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。（对）

14、当年新开立的单位银行账户不进行账户年检，但开户银行应对新开立单位银行账户资料信息的有效期限履行审查责任。（对）

15、账户年检应先办理基本存款账户的年检，再办理专用存款账户。（对）

16、存款人因故无法办理证（照）年检或无法证明相关证（照）有效性的，对该账户不予年检。（对）

17、存款人有久悬银行账户的，开户社（行）不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更。（对）

18、久悬未取专户从营业外支出列支时，必须由委派会计审批，同时按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证。（错）

解析：久悬未取专户从营业外支出列支时，必须报县级联社审批，同时按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证，

19、为简化从单位银行结箄账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。（对）

20、存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户社(行)提出销户申请。存款人未主动办理销户手续的，开户社(行)有权停止其结算账户的对外支付。（对)

21、异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。（对）

22、存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，凭基本存款账户开户许可证办理开户手续，临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。(对）

23、存款人为临时机构的，只能在住所地开立一个临时存款账户， 不得开立其他银行结算账户。(对）

24、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同需要开立多个临时存款账户。（错）

解析：建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同数的临时存款账户。

25、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、其他开户资料发生变更，应于5个工作日内到开户银行进行账户信息的变更。（对）

26、单位客户遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。（对）

27、柜员在接到询证函，应认真核实存款账户明细和询证函所记载的时间、金额、款项来源是否一致，若相符，由委派会计审核后加盖业务专用章。（对）

28、挂失有效期自挂失手续办妥次日起到客户重新办妥新印鉴预留手续止，新印鉴启用日不得早于办妥挂失手续日次日。（对）

29、单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构(部门)名称或资金性质，但专用存款账户的预留印鉴应与单位名称一致（错）

解析：预留印鉴应与专用存款账户名称一致。

30、单位的预留印鉴须清晰、易辨别，加盖的印章可倒置，但各枚印章之间相互不能交叉重叠。（错） 解析：印章必须端正不能倒置，各枚印章之间相互不能交叉重叠

31、印鉴卡保管人在营业时间内临时离开岗位，要将印鉴卡装箱上锁；营业终了，要将印鉴卡入保险柜落锁保管。非印鉴卡保管人除用于对客户支付凭证上的印鉴审核外，印鉴卡一律不准再由客户或非保管人经手，严防有关资料被调包。（错）

解析：印鉴卡保管人在营业时间内临时离开岗位，要将印鉴卡装箱上锁；营业终了，要将印鉴卡入保险柜落锁保管。印鉴卡保管人不得将自己保管的印鉴卡出借他人使用。

32、对于单位客户在销户时丟失印鉴卡留存联的，开户社应要求其重新加盖一份印鉴卡，与本社留存的印鉴卡一并随当日凭证装订保管。（错) 解析：对于单位客户在销户时丢失印鉴卡留存联的，开户社应要求其提交加盖公章的书面说明，并将说明与本社留存的印鉴卡一并随当日凭证装订保管。

33、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”规定：单位客户办理印鉴注销手续时，应在客户交回的印鉴卡片（客户留存联）与留存的印鉴卡上注明注销日期并加盖\"已销户\"戳记，交委派会计（或业务主管）签字确认后全部随当日凭证装订。（错）

解析：“河北省农村信用社柜面业务操作规程”规定：单位客户办理印鉴注销手续时，应在客户交回的印鉴卡片（客户留存联）与留存的印鉴卡上注明注销日期并加盖“已销户”戳记，交委派会计（或业务主管）签字确认，一份与开户资料一并保管，其余随当日凭证装订。

34、开户社（行）对转入“久悬未取专户”管理超过5年（含）仍未支取的账户，做其他业务收入处理。（错）

解析：应做营业外收入

35、转入“其他应付款——久悬未取专户”（262130科目）的单位结算账户正常结息。（错）

解析：停止计息。

36、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（对）

37、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明(对)

38、个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账 户纳入个人银行结算账户管理（错）

解析：纳入单位结算账户管理

39、对存款人需开立临时存款账户的，经人民银行核准后，在其有效期内，可以办理现金收付业务，并比照基本存款账户进行相应的现金管理。(对)

40、存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法性。（对）

41、金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（对）

42、撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（对）

43、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（错）

解析：开专用存款账户

44、开立银行结算账户时,银行与存款人之间不需要签订银行结算账户管理协议。（错）

解析：需要签订

45、存款人在临时存款账户的有效期内,向开户银行提出延长账户使用期限的申请,由开户银行报中国人民银行核准后展期,但最长(含展期)不得超过两年。（对）

推荐第4篇：账户管理试题

一、填空题（共20道题，每题0.5分，填错、漏填本题不得分。共10分） 1.《人民币银行结算账户管理办法》自2003年9月1日起施行。

2.《人民币银行结算账户管理办法》的制定依据是《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》。

3.人民币银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。4.中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。

5.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

6.银行为存款人开立一般存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

7.银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。

8.临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

9.银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。

10.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

11.人民币银行结算账户管理系统对重要信息缺失的久悬银行结算账户进行管理，必录项有存款人名称、开户银行机构代码、账号。

12.某市公安局，违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，将单位款项转入个人银行结算账户。按规定，将给予警告，并处以1000元罚款。

13.对＊＊辖区申请登记的人民币银行结算账户管理系统操作人员的考核，原则上每年组织两次，考核实行百分制，成绩80分以上者为合格。

14.银行机构向账户管理系统提交的一般存款账户信息与书面相关资料核对不一致，账户管理系统显示的该存款人基本存款账户信息中的关键信息核对不一致的，应退出业务处理，并通知存款人及时办理变更手续；除此之外的其他信息核对不一致的，仍可进行下一步业务处理。

15.银行机构可采用单笔或批量备案方式向账户管理系统备案个人银行结算账户开立信息。

16.为加强现金管理，中国人民银行对专用存款账户支取现金实行审批。取现的审批采用账户管理自动标识和逐笔审批两种方式。 17.操作员进入账户管理系统必须进行身份认证，在输入或更改操作员密码时，错误次数达到5次，操作员代码将被锁死。

18.存款人需变更注册地地区代码和存款人类别的，应以“其他”原因撤销所有银行结算账户后，再重新申请开立基本存款账户。

19.开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按《人民币银行结算账户管理办法》规定使用，并妥善保管。20.违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，伪造、变造、私自印制开户登记证并以此谋利的存款人，处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

二、判断题（共30道题，每题0.5分，共15分）

21.只要是凭个人身份证件开立的银行结算账户均为个人银行结算账户。（√ ） 22.任何单位或个人不能到银行查询单位银行结算账户的存款和有关资料。(x ) 23.在同一地方开立基本存款账户的公司不能再开临时存款账户。（√ ） 24.基本存款账户具有唯一性。（√ ）

25.符合开立一般存款账户、专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。(x ) 26.人民银行只审核银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性，其真实性由开户银行审核。（√ ）

27.银行为存款人开立银行结算账户时，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。（√ ）

28.开户许可证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人可以自己保管，也可以让银行代为保管。(x ) 29.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。（√ ）

30.除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。（√）

31.临时存款账户的存款人在账户有效期结束后，因业务需要，可向其开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。(x ) 32.个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的，个人应出具有关收款依据。（ √） 33.存款人不得出租、出借银行结算账户。（ √）

34.《人民币银行结算账户管理办法》适用于存款人开立的活期存款账户和定期存款账户。（ x）

35.某企业因临时经营活动开立的临时存款账户已到最长有效期，但工程尚未结束，该企业与开户银行协商后，可继续使用原存款账户，直到工程结束。（x ）

36.储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。（√ ）

37.银行应由各营业网点负责人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理。(x ) 38.存款人因被撤并，应该于30个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。(x ) 39.存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。(√) 40.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销其基本存款账户。（√ ） 41.存款人因销户未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证而造成损失的，由该存款人和开户银行共同承担。(x ) 42.“应解汇款及临时存款”科目下的分户不属于临时存款账户。（√ ） 43.银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。（√ ）

44.存款人遗失密码需要重置的，应持其开户需要出具的证明文件和基本存款账户的开户许可证到开户银行提出申请，由开户银行重置并打印密码，并交给存款人。（x ）

45.因开户银行变更或删除系统管理员，开户银行要以文件的形式向人民银行当地分支行提出申请，由人民银行当地分支行系统管理员登陆账户管理系统进行变更或删除处理。（√ ）

46.《＊＊市人民币银行结算账户管理系统操作员管理办法》中规定，对于一次考核不合格的申请登记人，两年内不再受理申请登记。（x ）

47.银行机构需经人民银行审批后方可对待核准数据库的银行结算账户信息进行变更、删除和查询。(x ) 48.中国人民银行分支机构对所在城市银行结算账户的开立、使用、变更、撤销等业务是按照属地管理原则进行实施监控和管理的。(√ ) 49.存款人申请变更一般存款账户的证明文件种类、编号等信息，银行机构应将该存款人的单位名称提交账户管理系统审核。(x ) 50.银行机构批量迁移单位银行结算账户，应由迁入方银行机构向迁出方人民银行提出申请，并报送批量迁移申请资料。（ x）

三、单项选择题(共10道题，每题0.5分，共5分) 51.专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的存款账户，其名称应使用（B ）。

A本单位名称B隶属单位名称C本单位名称+隶属单位名称D本单位名称或隶属单位名称

52.某新建企业申请开立银行结算账户，关于其基本存款账户的开立地点，下列说法正确的是（C ）。 A只能在该企业所在地开立B本地开一个，根据业务需要也可以在异地再开一个

C本地没有开立的，可以在异地开立D以上说法都不对

53.张百强是一个无字号个体工商户，其申请开立的银行结算账户名称应该是（B ）。 A张百强 B个体户张百强C张百强个体户 D其他名称

54.某企业使用伪造的证明文件欺骗银行开立银行结算账户，按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，对该企业应给予警告并处以(D )的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

A:1000元以上5000元以下 B:2000元以上20000元以下 C:5000元以上50000元以下 D:10000元以上30000元以下

55.开户银行收到预算单位申请开立专用存款账户的有关资料后进行审查，审查后，该单位符合开户条件，开户银行将开户申请资料采用网络报送方式报送人行，开户银行应按要求在账户管理系统中录入开户信息，形成待核准数据库信息记录。其中不需要录入的开户信息的是(D )。

A必须录入项 B或有录入项C自动显示项 D设定隐藏项

56.目前账户管理系统只允许(B )单位开立名称完全不一致的专用存款账户。 A国家重点企业 B军队、武警C国家级新闻单位 D社会公益事业单位 57.开户银行对申请个人银行结算账户的存款人提交的开户申请资料进行审查，审查的内容不包括(A )。A申请人是否是本地人B申请资料是否真实、合规

C开户申请书要素的填写是否齐全、准确D存款人签章是否规范

58.存款人填写开户申请书时，应填写的信息内容包括必须填写项和或有填写项。下列不属于必须填写项的是(C )。A存款人名称 B存款人类别C组织机构代码 D邮政编码

59.某个体户因出借银行结算账户，按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，应给予警告并处以(C )的罚款。

A1000元以下 B3000元以上10000元以下C5000元以上30000元以下 D10000元以上30000元以下

60.下列不属于人民银行负责管理人民币银行结算账户的是(D )。

A监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚

B对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理

C对基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理 D对银行所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为

四、多项选择题

61.《人民币银行结算账户管理办法》所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的（ABC）。

A政策性银行 B外资独资银行C外国银行分行 D融资担保公司 62.单位银行结算账户按用途分为（ABCD）。

63.A基本存款账户 B一般存款账户C专用存款账户 D临时存款账户 63.实行核准制度的账户是（ACD ）。

A基本存款账户B一般存款账户C预算单位开立的专用存款账户 D临时存款账户（因注册验资开立的账户除外）

64.专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的是（ABCD ）。

A业务支出资金 B粮、棉、油收购资金C收入汇缴资金 D证券交易结算资金 65.什么情况下，可以申请开立个人银行结算账户？（ABCD ）

A使用支票、信用卡等信用支付工具的B办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的

C根据需要申请开立个人银行结算账户的D将已开立的储蓄账户向开户银行申请确认为个人结算账户的

66.下列哪些存款人，可以申请开立基本存款账户？（ABD ）。 A外国驻华机构 B企业法人C卫生建设 D个体工商户 67.开户银行收到存款人提交的账户变更申请书、开户许可证正本及证明文件，应对变更申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查，内容包括(ABCD )。 A变更申请资料是否真实.B证明文件是否符合规定

C变更申请书要素的填写是否齐全、准确D存款人签章是否规范 68.下列哪些情况下，存款人不能开立一般存款账户？(ABCD ) A存款人未开立基本存款账户，或者已开立基本存款账户但账户状态为已撤销或久悬的B存款人有其他久悬银行结算账户C账号在同一营业机构重复D存款人已在申请开户的营业机构开立基本存款账户的

69.关于人民币银行结算账户管理系统操作员管理说法正确的是(ABD )。 A人民银行分支机构的三级操作员设置所辖银行机构的三级操作员B银行机构的三级操作员设置本机构的

一、二级操作员C银行机构一级操作员被系统锁定，可直接由人民银行三级操作员进行解锁

D对于不再使用的操作员，银行机构应及时进行删除

70.在人民币银行结算账户管理系统中，银行机构一级操作员的最大权限是（AB）。

A开立、变更、撤销、年检、久悬银行结算账户B修改存款人密码C批量导入个人银行结算账户 D系统日志管理

71.有下列情形之一的，银行机构可申请进行批量迁移（ABCD ）。

A银行机构所属行别发生变动，引起其在账户管理系统；B银行机构所属行政区划发生变动，引起其在账户管理；C银行机构分支机构序号发生变动，引起其在账户管理；D新成立银行机构为开展业务，与其他银行协商后将部； 72.需要进行账号批量变更业务处理的银行机构，可通过网络报送方式或磁介质报送方式，向中国人民银行当地分支机构报送下列账号批量变更申请资料(ABC )。

A账号批量变更申请书B账号批量变更对照表及其书面相关材料C收回的核准类银行结算账户的开户许可证或开户许可证遗失证明D账号批量变更申请资料的完整性、真实性、合规性的证明材料 73.银行机构申请银行结算账户账号批量变更，可采用(CD )报送方式向中国人民银行分支机构报送账号批量变更申请资料。A电话 B纸质 C网络 D磁介质 74.基本存款账户开户银行在为存款人办理银行结算账户查询时，应将(ABD )提交账户管理系统进行审核。A存款人名称B基本存款账户开户许可证核准号C企业所在地D存款人密码

75.存款人在下列哪些情形下可以在异地开立有关银行结算账户？(ABCD ) A营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的

B办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的C存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 D异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

76.存款人在什么情况下可以申请开立临时存款账户？（BCD ） A根据业务需要B工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构 C建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动D公司的注册验资

77.银行机构应对存款人书面相关资料的(ABD )进行审查。A真实性 B完整性C及时性 D合规性

78.银行机构在办理非预算单位专用存款账户开立信息备案时，应将(ABCD )等信息提交账户管理系统审核。A账号 B开户日期C基本存款账户开户许可证核准号 D基本存款账户开户地地区代码

79.对于核准类银行结算账户的开立、变更，银行机构可以(BCD )报送方式向中国人民银行当地分支机构报送存款人书面相关资料和电子信息。A电话 B书面C网络 D磁介质

80按照规定银行机构须以书面报送方式向中国人民银行当地分支行报送存款人书面相关资料的是(AB )A对于核准类银行结算账户的撤销B对于备案类银行结算账户，银行机构需要由中国人民银行当地分支机构代为通过账户管理系统备案的 C对于备案类银行结算账户的开立D对于核准类银行结算账户的开立

81.银行为个人开立银行结算账户时，除了要求出具必须的证明文件外，根据需要还可要求申请人出具(BCD ) 等有效证件。A工作证 B户口簿 C驾驶执照 D护照 82.存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。具体的规定是(AC )。

A由法定代表人直接办理的，除出具相应的证明文件外，再出具法定代表人身份证件即可

B授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，再出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件即可

C由单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，再出具单位负责人的身份证件即可

D授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，再出具被授权人的身份证件即可

83.存款人需要在异地开立单位银行结算账户，应出具下列相应的证明文件(ACD )。A基本存款账户开户登记证;B居民身份证或临时身份证;C异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同;D因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明

84.银行在为存款人开立一般存款账户时，应在其基本存款账户开户登记证上登记(ABCD )，并签章。

A账户名称 B账号及账户性质C开户银行 D开户日期 85.不能办理现金支取业务的账户是(ABC )。

A一般存款账户 B单位银行卡账户C财政预算外资金专用存款账户 D业务支出专用账户

86.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日之内不得办理付款业务，但是下列情况除外。(BD )A注册验资的临时存款账户B因借款转存开立的一般存款账户C单位银行卡账户D注册验资的临时存款账户转为基本存款账户

87.有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请(ABCD ) A被撤并、解散、宣告破产或关闭的B注销、被吊销营业执照的 C因迁址需要变更开户银行的D其他原因需要撤销银行结算账户的

88.制定《人民币银行结算账户管理办法》的必要性主要体现在（ABD ）。 A社会主义市场经济发展的客观需要B规范和整顿市场经济秩序的必然要求 C经济体制改革的客观要求D促进中国银行业健康发展的内在需要

89.下列属于金融机构负责人民币银行结算账户管理的有(ABCD )。A建立银行结算账户管理档案B对存款人开户申请资料的审查C及时报送存款人开销户信息资料D建立健全开销户登记制度

90.存款人因注销、被吊销营业执照，存款人及其开户银行按规定应该(BCD )。 A存款人对此可以不予理睬，由银行去忙吧B存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行

C存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户D存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销

91.某企业向银行借款，申请开立一般存款账户，应出具下列哪些资料?（ABCD ）

A营业执照正本 B税务登记证C其基本存款账户开户许可证 D借款合同 92.存款人申请开立专用账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证外，还应出具下列证明文件（ABCD ）。 A财政预算外资金，应出具财政部门的证明B粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文

C证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明D金融机构存放同业资金，应出具其证明

93.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过规定金额的，应向其开户银行提供以下付款依据（ABCD ）。

A代发工资协议和收款人清单 B借款合同C税收征管部门的证明 D农副产品购销合同

94.下列属于存款人应尽的义务的有(ABCD )。

A单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，该单位应提供相关依据，并且该依据要符合有关规定，否则银行拒绝办理B银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息C存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件D单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明

95.存款人撤销银行结算账户，必须履行的手续是(BCD )。

A电话告知开户银行即可B与开户银行核对银行结算账户存款余额 C交回各种重要空白票据及结算凭证D交回开户登记证 96.存款人应加强对预留银行签章的管理。若因遗失或更换预留印鉴(签字)时，其正确的做法是(ABC )。

A单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件B单位更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件C个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件D银行应留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更

97.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为(ABD )。

A违反《人民币银行结算账户管理办法》规定开立银行结算账户B伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户C以合同结束为由申请撤销银行结算账户D违反《人民币银行结算账户管理办法》规定不及时撤销银行结算账户 98.存款人使用银行结算账户，不得有下列行为(ABCD )。

A利用开立银行结算账户逃废银行债务B出租、出借银行结算账户C从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户 D法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行

99.银行在银行结算账户的开立中违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，为存款人多头开立银行结算账户的，将(ABCD )。A给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款B对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分C对情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证D对构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 100.存款人的开户许可证遗失或损坏时，应向银行申请补（换）发开户许可证。开户银行对申请人的资料要认真进行审查，审查内容包括（ABCD ）。

A补（换）发申请书要素是否齐全、准确B补（换）发申请书的签章是否规范 C如换发开户许可证的，是否出具原开户许可证D如补发开户许可证，是否出具遗失证明和已进行遗失公告的证明

五、实践操作题（共6道题，16分）

（一）某预算单位内设机构到你行开立专用存款账户，其资金为更新改造资金。你行审核相关资料后，登录人民币账户管理系统，出现以下画面：

101.在录入内设机构（部门）名称、负责人名称等信息后，系统自动按照账户命名规则为该账户命名，那么该账户名称应为（C ）。A该预算单位名称B内设机构名称C该预算单位名称+内设机构名称

102.在设置资金取现标识时，系统会自动根据资金性质判断取现标识，系统中设定的三种取现标识是不得取现、可修改、可以取现 。根据规定，该资金的取现标识应为可修改 。（4分）

（二）科城公司由于经营不善，于2011年6月14日依法向人民法院申请破产。人民法院根据《中华人民共和国企业破产法》及相关法律法规的规定，在宣告该企业破产之日成立了清算组。该清算组到你行开立账户。

103.按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，该清算组只能开立（D）。（1分）

A基本存款账户 B一般存款账户C专用存款账户 D临时存款账户 104.开立该账户，该清算组应向你行提交的手续是持有人民法院的批文。

（三）A企业因某种原因需将从A市迁往B市，需要对其基本存款账户进行“转户”。

105.在A市，如果你行（社）是A企业的原开户行，你行（社）如何为A企业办理“转户”手续？（4分）

答：A企业按照《人民币银行结算账户管理办法》规定来我行办理销户手续，并提交其基本存款账户开户许可征。我行根据基本存款账户许可证上记载的基本信息和已开立的其他银行结算账户信息，填制“已开立银行结算账户清单”，签章后交给A企业。

106.在B市，如果你行（社）是A企业的新开户行，你行（社）如何为A企业办理“转户”手续？（4分）

答：A企业按规定如实填写“开立单位银行结算账户申请书”，并与相关的证明文件和原基本存款账户开户行出具的“已开立银行结算账户清单”，一并提交给我行审核。我行对A企业提交的“开立单位银行结算账户申请书”填写的各项内容和开户证明文件、“已开立银行结算账户清单”的真实性、完整性、合规性进行审查，同意A企业开户的，按照规定将开户申请书、相关证明文件和银行审核意见报送当地人民银行，经核准后，我行办理基本存款账户的重新开户手续，并将基本存款开户许可证交A企业。

六、问答题（共2道题，14分）

107.我国已在《关于制止向恐怖主义提供资助的国际公约》上签字，这表明我国将严 格遵守该《公约》中关于银行结算账户开立必须遵循的“了解你的客户”原则。请你解释一下“了解你的客户”的含义；银行在结算账户方面应该如何贯彻“了解你的客户”原则？（8分） 答：“了解你的客户”是指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据有效的文件或其他可靠的身份识别资料，确定客户的真实身份，完整地记录存款人的开户和交易资料信息。

贯彻“了解你的客户”原则，银行应从以下三个方面做起： 一是要加强对会计人员有关法律法规，如《公司法》、《企业登记管理条例》、《个人身份征管理条例》的学习、培训，加强对会计人员识别假身份证、假营业执照等技能的培训；

二是要重视对存款人身份证明资料的审查，逐步创造条件，通过联接工商、公安部门已建立的企业注册登记或个人身份证信息数据库等途径，核实、验证存款人的真实身份，必要时还可对存款人的居住地或工作地点、经营场所进行实地核实。

三是要建立、健全单位银行结算账户年检制度，保证开户资料真实、完整、合规的性和一贯性，对经核实的存款人开户资料的变动情况，应及时变更存款人银行开户信息数据库，并通过全国统一的银行结算账户管理系统传输给人民银行。

108.银行在银行结算账户的使用中，有哪些行为将给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任？（6分）

答：(1)提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。

(2)开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。

（3）违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算。 （4）为储蓄账户办理转账结算。

（5）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。

（6）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。

推荐第5篇：账户管理协议

附件

个人住房按揭贷款 --商业贷款及需要资料

一、个人办理房屋贷款所需提供的资料

（一）借款人及配偶（共同还款人）身份证、户口册。

（二）婚姻证明：1.已婚人士提供结婚证、2.协议离婚提供离婚协议和离婚证、3.法院调解离婚提供调解书或判决书、4.未婚人士无需提供。

（三）收入证明和近半年银行流水（如为自雇人士则需提供：收入证明、近半年个人银行流水、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、连续三个月的税票、公司上下游合同，公司近半年银行流水等材料）。

（四）以主借款人开立的借款银行储蓄卡复印件。

（五）首付款凭据。

（六）其它补充资料。

二、当前住房按揭贷款政策

（一）首套房届定：在银行或住房管理中心没有住房贷款余额。执行首付最低20%的政策。

（二）贰套房届定：曾在银行或住房管理中心办还有一笔住房贷款未结清。执行首付30%政策。

（三）对贷款人要求。住房贷款的考核是以家庭为考核单位。借款人财力不够时可引入共同还款人，共同还款人需提供相应的财力证明。

（四）对贷款人年龄要求。在银行申请办理贷款业务的年龄要求是：男性不得超过70周岁，女性不得超过65周岁。

（五）利率使用：

1.首套住房利率: 针对广电系统员工可以申请最低9.5折优惠（即征信无逾期），外部客户最低基准利率。

2.贰套住房利率: 按基准利率的1.1倍执行。

（六）还款方式：贷款期限为一年以内的，可以采用按月还本付息或按月（季）付息、到期还本等还款方式；贷款期限在一年以上的，采用按月还本付息的还款方式。

推荐第6篇：账户管理协议

单位人民币银行结算账户管理协议

长子县农村信用合作联社

山西省农村信用社单位银行结算账户管理协议

甲方（全称）： 负责人（或授权代理人）： 电话： 邮编： 地址：

乙方（全称）： 负责人（或授权代理人）： 电话： 邮编： 地址：

根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》及相关法律、法规的规定，甲乙双方经充分协商一致，在平等自愿的基础上，订立如下协议，共同遵守。

第一条 乙方自愿在甲方开立 人民币银行结算账户：

（一）基本存款账户；

（二）一般存款账户；

（三）专用存款账户；

（四）临时存款账户。第二条 甲、乙双方共同承诺：

（一）双方按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规，办理银行结算账户的开立、使用、变更、撤销。

（二）双方均不得利用银行结算账户从事任何违法犯罪活动。

（三）双方约定方式，每月核对账务。第三条 甲方承诺：

（一）甲方在双方银企关系存续期间，应为乙方提供优质、快捷的结算服务，为乙方准确、及时办理人民币结算业务，向乙方及时推荐新的结算产品和服务方式，为乙方提供良好的结算条件。

（二）甲方依法为乙方银行结算账户信息保密。除国家法律、行政法规另有规定外，甲方拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划乙方账户资金的要求，依法保障乙方的资金安全。

第四条 乙方承诺：

（一）乙方在甲方开立的各类银行结算账户，应按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定及甲方的要求提供相应的证明文件，接受甲方审核，并对所提供证明文件的真实性、完整性、合规性负责。

（二）乙方应以实名在甲方开立银行结算账户。乙方为单位的，应根据国家法定管理机关登记的名称开户；为个体工商户的，有登记注册名称，以营业执照所记载的名称开户，无登记注册名称、其银行结算账户名称为“个体户”字样和经营者姓名组成。

（三）乙方应按照有关规定，向甲方支付服务费用。

（四）乙方开户信息资料发生如下变更时，应于5个工作日内向甲方提出变更申请并出具有关部门的证明文件，变更内容的生效日期，以甲乙双方约定的日期为准：

1、更改名称，但不改变在甲方开立的银行结算账户账号的；

2、法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更的。

（五）乙方不得将在甲方开立的银行结算账户出租、出借给他人，不得利用开立银行结算账户逃避银行债务，不得违反《人民币银行结算账户管理办法》将单位款项转入个人银行结算账户。

第五条 预留银行签章

（一）乙方开户时，应将签章（签名、盖章或签名加盖章）填盖在印鉴卡上，留存甲方，作为支付乙方存款的依据（另有协议或授权除外）。

（二）乙方需变更预留签章，应向甲方出具书面申请、原预留签章式样等证明文件，由乙方法定代表人或负责人办理的，还应出具有效身份证件；授权他人办理的，还应出具乙方法定代表人或负责人的书面授权书及其有效身份证件，以及被授权人的有效身份证件。

甲方受理变更后，如提示付款的支付结算凭证为签章变更后签发，且加盖签章为变更前的签章，应拒绝受理。对乙方在签章变更前签发的支付结算凭证，在支付结算有效期内，甲方仍对外付款。

（三）乙方有妥善保管预留签章的义务，一旦丧失，乙方应立即向甲方申请预留签章的挂失，甲方受理挂失后，如提示付款的结算凭证为挂失后签发，且加盖乙方丧失之预留签章，应拒绝受理；对乙方在签章挂失前签发的支付结算凭证，在支付结算凭证有效期内，甲方仍将对外付款。在甲方受理挂失前，已经付款的，如支付结算凭证上签章真实，则甲方不承担责任。

第六条 支付结算

（一）如乙方申请使用支票，乙方必须具备良好的信用，且必须在账户存有足额资金，甲方有权根据乙方的信用程度和账户资金情况决定是否向乙方出售支票。如甲方同意乙方签发支票，乙方不得签发空头支票或者签发与其预留银行签章不符的支票，否则甲方有权根据人民银行管理制度对乙方进行处罚。

（二）对乙方下列款项支付，甲方将分别情形进行处理：

1、对乙方签发的支票、汇兑凭证、银行汇票申请书、银行本票申请书等，甲方应凭乙方预留银行签章办理支付。甲方也可以与乙方约定使用支付密码，作为甲方审核支付乙方上述支付结算凭证的条件。

2、采用同城特约委托收款方式需要乙方支付的水费、电费、煤气费、固定电话费、移动通讯费、税款等费（税），甲方根据乙方的付款授权办理支付。

3、乙方需支付的贷款本金和利息，由甲方根据贷款合同和甲方的贷款本金或利息缴纳凭证办理支付。

4、对因甲方会计核算差错而误入乙方账户的款项，乙方无权动用，甲方可根据错账冲正凭证办理冲账。

5、对于网上银行、电话银行等转账支付的支付依据，由乙方与甲方另行签订协议确定。

甲方处理乙方的付款凭证时，不依据签发时期先后，而是根据持票人提示付款先后次序支付，如同时提示多张票据，甲方按内部账务处理程序确定支付顺序。

（三）收款

乙方所有款项收入凭证需与乙方在甲方开立的银行结算账户户名、账号相符，如乙方款项收入凭证账号、户名不符的，甲方将款项退还付款人。

乙方无权支取甲方尚未收妥的款项，甲方受理支付结算凭证的回执不表示款项已经收妥乙方银行结算账户，仅为甲方受理业务的证明。乙方应以甲方入账通知作为款项已记入银行结算账户的依据，甲方入账通知由柜面或甲方回单方式送达乙方。

第七条 甲方有权按照《人民币银行结算账户管理办法》和中国人民银行现金管理有关规定，对乙方的现金支取和现金库存进行监督和管理。

第八条 甲方得知乙方被撤并、解散、宣告破产或关闭和注销、被吊销营业执照的，有权停止乙方结算账户的对外支付。

第九条 甲方有权根据国家有关反洗钱法律法规，履行反洗钱职责。

第十条 甲方接到乙方开户资料的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内报告中国人民银行当地分支行。 第十一条 账户核对

（一）乙方采取如下 账务核对方式：

1、乙方来行领取，乙方到银行领取签字时视同对账信息已送达；

2、甲方邮寄，甲方寄出对账单之日起（邮戳为准）视同对账信息已送达；

3、其他方式 。

（二）甲方为乙方提供真实、准确、完整对账数据，并对数据的真实性负责。

（三）乙方收到甲方发出的对账单后，应按照约定的方式，在规定的时间内完成账务核对，并按照规定格式向甲方返回账务核对的具体情况。逾期未返回对账情况且未向甲方提出账务不符的，甲方可视同账务核对相符。

（四）乙方在账务核对中发现账务不符，应及时向甲方反映，甲方应与乙方配合，及时处理有关差错，确保账务记载准确无误。

（五）如乙方需要改变对账方式或对账单寄送地址有所变动等，应及时通知甲方。第十二条 甲方对一年内未发生收付活动且未欠甲方银行债务的乙方银行结算账户，应通知乙方自发出通知之日起30日内办理销户手续；逾期未来办理销户手续的，视同自愿销户，甲方有权将该账户未划转款项列入甲方久悬未取专户管理。

第十三条 乙方撤销银行结算账户时，应于5个工作日内向甲方提出申请；乙方尚未清偿甲方债务的，不得申请撤销在甲方开立的银行结算账户。

第十四条 乙方撤销银行结算账户时，必须与甲方核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证（开户核准通知书），甲方核对无误后方可为其办理销户手续。乙方未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由乙方自行承担。

第十五条 违约责任

甲乙双方有下列违规或违约行为之一的，按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规的有关规定执行：

（一）甲方未按规定对乙方银行结算账户信息资料保密，造成乙方开户资料泄露或资金损失，甲方应承担相应的责任，并赔偿有关损失。

（二）甲方未能为乙方及时、准确地办理资金收付业务，对乙方的资金收付及汇划造成影响，甲方应按有关规定承担责任，造成损失的，按有关规定赔偿。

（三）甲方未按规定及时向乙方提供对账数据，或提供的对账数据不准确造成乙方无法核对账务，甲方应按有关规定承担责任，造成损失的，按有关规定赔偿。

（四）乙方在开户时，未向甲方提供真实、完整、合法的开户资料，造成甲方无法确认或被有关部门处罚时，乙方应承担一切责任，造成损失的，乙方全部赔偿。

（五）乙方在银行结算账户的使用中不执行有关规定，或出租、出借银行结算账户，甲方有权向人民银行报告，由人民银行予以处罚，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

（六）乙方开户资料的变更未在规定时间通知甲方，造成甲方无法准确、及时地为其处理有关业务时，甲方不承担任何责任。

（七）乙方不按规定使用支付结算工具及不按规定支付服务费用，甲方有权停止其结算账户的支付。

（八）乙方未按规定与甲方核对账务，逾期未返回对账信息且未向甲方提出账务不符而造成损失的，甲方不负任何责任。

（九）协议存续期间，任何一方无正当、合法理由或未向对方作出说明，擅自终止协议，给另一方造成损失的，违约方承担一切后果。

第十六条 争议的解决

本协议履行中发生争议，可先由双方协商解决；若协商不成需通过诉讼解决的，由甲方所在地人民法院管辖。

第十七条 本协议自双方签章之日起生效。

第十八条 本协议于乙方在甲方开立的银行结算账户存续期间有效，如乙方撤销在甲方开立的银行结算账户，自正式撤销之日起，自动终止。对于乙方逾期未来办理销户手续的，自甲方发出通知之日起30个工作日止自动终止。

第十九条 本协议未尽事宜，按照中国人民银行《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律、法规执行。

第二十条 本协议一式二份，甲乙双方各持一份，效力相同。 第二十一条 提示

甲方已提请乙方注意对本协议印就条款作全面、准确的理解，并应乙方的要求做了相应的条款说明。签约各方对本协议的含义认识一致。

甲方（盖章） 乙方（盖章）

负责人 法定代表人（负责人） 或授权代理人： 或授权代理人：

签约时间： 年 月 日 签约地点：

推荐第7篇：账户管理试题

一、填空题

1、银行结算账户按存款人分为（单位银行结算账户）和（个人银行结算账户）。

2、存款人以单位名称开立的银行结算账户为（ 单位银行结算账户）。单位银行结算账户按用途分为（ 基本存款账户 ）、（ 一般`` ）、（ 专用`` ）、（ 临时``）。

3、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为（个人存款账户 ）。

4、存款人开立（ 基本存款账户 ）、（ 临时``）和（ 预算单位专用存款账户 ）实行核准制度，经中国人民银行核发（开户许可证 ）。

5、（ ）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

6、一般存款账户是存款人因（ 借款 ）或（其他结算需要），在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

7、（ ）是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

8、银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具（户口簿 ）、驾驶执照、护照等有效证件。

9、自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的（有效身份证件 ）中的名称全称相一致。

10、存款人申请开立银行结算账户时，应填制（开户申请书 ）。并按照中国人民银行的规定记载有关事项。

11、（ 基本存款账户 ）是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

12、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供（ 完税证明 ）。

13、储蓄账户仅限于办理（ 现金储蓄）业务，不得办理（ 转帐业务 ）。

14、存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种（重要空白凭证）及（票据 ）和（ 开户许可证 ），银行核对无误后方可办理销户手续。

15、银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的（可疑支付 ）应按照中国人民银行规定的程序及时报告。

16、一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设（基本存款账户 ），支取现金。

17、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的（开立）、（使用）、（ 变更 ）和（撤销）进行检查监督。

18、人民法院有权对单位、个人存款进行（ 查询 ）、（ 冻结 ）、（ 扣划 ）。

19、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的执法机关有（人民法院 ）、（税务）、（海关）。 20、工商行政管理机关（有权 ）查询单位存款，（无权）查询个人存款。

21、任何单位和个人不得利用银行结算账户进行（偷逃税款）、（逃避债务）、（套取现金）及其他违法犯罪活动。

23、任何单位和个人不得（ ）、（ ）、及（ ）银行结算账户开户登记证。

二、单项选择题

1、银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币(活期存款 )账户。

2、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理(现金收付)业务。

3、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入(单位银行的结算账户 )管理。

4、需经中国人民银行核准开立的银行结算账户是( 专用存款账户 )

5、存款人申请开立个人银行结算账户，向银行出具的证明文件不符合规定的是( 驾驶证 )

6、存款人申请开立单位银行结算账户时，不可由(单位会计 )办理。

7、存款人开立的一般存款账户,不可以用于办理(现金支取 )。

8、下列哪种情形下存款人不得申请撤销银行结算账户.（存款人尚未清偿其开户银行债务的 ） 9．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（3日）后，方可使用该账户办理付款业务。

10．根据《银行账户管理办法》的规定，存款人办理支取职工工资、奖金的，只能通过（ 基本存款账户）办理。

11．根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（ 2年）。 12．单位人民币卡账户内的资金的来源是（从其基本存款账户转账存入 ）。

13、按照《银行账户管理办法》，单位的存款账户按用途可以分为（ 4 ）类。

14、我国的银行账户分为（ 基本存款账户）、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

15、开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知（30）日内到开户银行办理销户手续。

16.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人因对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户是（专项存款账户）。

18.存款人开立单位银行结算账户，应自正式开立之日起（3）工作日后，方可使用该账户办理付款业务，但注册验资和借款转存开立的账户除外。

19.银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在（2）个工作日内办理撤销手续。

20.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ ），应向其开户银行提供相关的付款依据。

A．1万元 B．5万元 C．10万元 D．20万元

21.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理现金支取的是( )。 A．单位卡 B．一般存款账户

C．预算单位零余额账户 D．期货交易保证金专用存款账户

23、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户,是指( 人民币活期存款账户)

24、以下关于个体工商户账户说法正确的是：（ C ）

A、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理

25、以下可以支取现金的账户是：（ ） A、财政预算外资金账户 B、证券交易结算资金账户 C、期货交易保证金账户 D、社会保障基金账户

26、存款人更改名称，但不更改开户银行及账号的，应于（5）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。

27、银行结算账户档案的保管期限为：（银行结算账户撤销后10年 ）

28、逾期视同自动销户的单位银行结算账户，其未划转款项如何处理？（应列入久悬未取专户管理）

29、以下不属于开立个人银行结算账户的证件是：（外国公民的居民身份证 ） 30、注册验资的临时存款账户在验资期间如何运作？（只收不付 ）

31、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：（存款人因注册验资需要开立的临时存款账户）

2

32、不属于存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的事项是：（单位的法定代表人或主要负责人变更）

33、长期未发生收付业务的单位在收到开户行的销户通知后应于收到通知之日起(30天 )内办理销户手续。

34、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是（日常开支）。

35、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户（基本存款帐户）支取。

36、单位在信用社开立结算账户，自正式开立之日起，（3个工作日后）方可办理付款业务。

37、结算账户中，不能提取现金的账户是（ 一般存款账户）。

38、信用社为单位开立一般存款户、专用存款户、临时存款户的，须自开户日起（3个工作日内 ），书面通知基本存款账户开户单位。

39、根据《银行账户管理办法》的规定，存款人出租和转让账户的，除责令纠正并没收其非法所得外，还将对其处以该行为发生金额5%的罚款，但罚款金额不得低于（1000）元。40、单位银行卡帐户的资金一律从其（基本存款帐户）转帐存入，不得存取现金。

41、存款人对用于基本建设的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立（专用存款户 ）

42、银行违反《银行账户管理办法》，对一般存款人账户的存款人支付现金的，对其处以（5000元至10000元 ）罚款

43、按照《银行账户管理办法》规定，存款人只能在一家银行的一个营业机构开立一个（基本存款账户）。

44、存款人办理日常转账结算和现金收付的账户是（基本存款账户 ）。

45、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（一般存款账户）。

46、存款人因临时经营活动需要可以开立（专用存款账户 ）。

59、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（

）。 A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户 6

1、核准类账户经人行核准后由开户银行可核发（ 开户许可证 ）。

62、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（ ）工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 A、3个 B、2个 C、5个 D、7个

63、银行对（ ）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，可作久悬银行账户纳入账户管理系统管理。

A、6个月 B、1年 C、2年 D、3年 6

4、备案类账户正式开立之日以（ ）为准。

A、当地人行核准签章日期B、基层营业机构在人行账户管理系统登记备案日期 C、基层营业机构在核心账务系统开户日期 D、分行会计部复审签章日期。

65、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由（ 个体户 ）字样和营业执照记载的经营者姓名组成。

66、关于验资账户的使用管理，下列说法错误的是（验资款的划退只能采用转账方式 ）。 6

7、银行应对已开立的单位银行结算账户实行（ 年检 ）制度，对不符合规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。

3 6

8、下列哪些账户不再发放对账单。（ ）

A、基本户 B、单位银行卡 C、不动户 D、一般户

69、银行接到存款人的变更通知，应及时办理变更手续，并于（2个工作日内 ）向人行报告。 70、冻结单位或个人存款的期限最长为（ 6 ）个月。

72、人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行（核准制度 ）。

73、任何情况下都不允许提取现金的帐户是（一般帐户 ）。

74、单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户存入，（ 不可以）提取现金。

75、开户银行为存款人开立一般存款账户，应自开户之日起,(3） 个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

76、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，开户申请书按照（中国人民银行 ） 的规定记载有关事项。

78、下列款项中不能转入个人银行结算账户的是 。

A、纳税退还 B、证券交易结算资金和期货交易保证金 C、收入汇缴资金 D、继承、赠与款项

79、符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户和个人结算账户条件的，银

行应办理开户手续，并于开户之日起（5） 个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

80、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过 （ ） 账户办理。

A、专用存款账户B、临时存款账户 C、基本存款账户D、一般存款账户

81、开户银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（2） 个工作日内向中国人民银行报告。

82、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于 （5） 个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。

83、单位银行卡账户的资金必须由其（基本存款账户） 转账存入。该账户不得办理现金收付业务。 8

5、下列存款人，不可以申请开立基本存款账户的是（ ） 。 A、社会团体 B、机关、事业单位C、企业法人D、营级军队、武警部队 8

6、（ ）账户仅限于办理现金存取款业务，不得办理转账结算。 A、基本账户B、专用账户C、个人结算账户D、储蓄账户

87、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 A、2个 B、3个 C、4个 D、5个

三、多项选择题

1、有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（ ABD ） （A）设立临时机构。（B）异地临时经营活动。 （C）注册验资。 （D）基本建设资金的需要。

2、有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：( ACD ) （A）使用支票。（B）财政预算外资金。

（C）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。 （D）信用卡等信用支付工具的。

3、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具:( ABCD ) (A) 其开立一般存款账户规定的证明文件。 (B) 基本存款账户开户登记证。

（C）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 （D）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

4、下列专用存款账户不得支取现金的是：( BCD ) (A)财政预算资金 (B)证券交易结算资金 (C)期货交易保证金 (D)信托基金

5、存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。存款人不得: ( ACD ) (A)出租银行结算账户 (B)出借银行结算账户 (C)利用银行结算账户套取银行信用。

（D）、将单位存款账户款项转入个人结算账户

6、下列哪些账户不纳入《人民币结算账户管理办法》管理（ ABC ）

A、外币存款账户 B、个人储蓄账户 C、单位定期存款账户 D、个人结算账户

7、人民法院有权对单位、个人存款进行（ ABC ）。

A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取

8、存款人开立单位银行结算账户，不受3个工作日后办理付款业务限制的是( BC )。 A临时存款账户 B注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 C因借款转存开立的一般存款账户 D专用存款账户

9、存款人在下列哪些情形下，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（ AB ）

A被撤并、解散、宣告破产或关闭的。 B注销、被吊销营业执照的。 C因迁址需要变更开户银行的。 D其他原因需要撤销银行结算账户的。

10、人民法院有权对单位、个人存款进行（ABC ）。

A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取

11、根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户管理遵守以下基本原则： ABCD A、一个基本账户原则。 B、自愿起择原则。 C、存款保密原则。 D、方便客户结算原则

12、下列银行账户中，需要报中国人民银行当地分支行核准的是( BD )。

A、个人银行结算账户 B、基本存款账户

C、一般存款账户 D、临时存款账户(注册验资和增资验资开立的除外) 13．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人应当向开户银行办理销户手续的是（ ABCD ）。

5 A．存款人被解散 B．存款人被宣告破产

C．存款人被吊销营业执照 D．存款人因迁址需要变更开户银行

14．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立专用存款账户的是（ABCD ）。

A．基本建设资金 B．财政预算外资金 C．证券交易结算资金 D．单位银行卡备用金

15．单位、个人、银行在票据上签章时，须按照规定进行。下列签章符合国家规定的是（ ABD ）。

A．单位在票据上使用该单位的财务专用章加其法定代表人授权的代理人的盖章 B．个人在票据上使用该个人的签名

C．银行汇票的出票人在票据上仅使用经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 D．商业承兑汇票的承兑人在票据上使用其预留银行的签章

16．下列有关基本存款账户的表述，符合我国有关规定的是（ ABC ）。 A．一个单位只能有一个基本存款账户

B．工资、奖金的支付只能通过基本存款账户进行

C．开立基本存款账户必须取得中国人民银行核发的开户许可证 D．基本建设资金必须存入基本存款账户 17.专用存款账户适用于( ABC ) A基本建设资金 B更新改造资金 C财政预算外资金 D注册验资

18、存款人有(ABC )情况的，可以申请开立临时存款账户。

A 设立临时机构 B 异地临时经营活动 C注册验资 D更新改造资金

19、专用存款账户适用于( ) A基本建设资金 B 财政预算外资金

C 单位信用卡备用金 D 工会设在单位组织机构经费 20.存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具( ABCD ) A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记证 C存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

6 D存款人因其他结算需要，应出具有关证明

21、基本存款账户的用途有( AB )。

A.现金的存取 B.日常转账结算业务 C.基建专款 D.外地临时采购

22、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是( ABCD )。

A.企业法人内部单独核算的单位 B.居民委员会 C.单位附设的招待所 D.个体工商户

23、根据《银行账户管理办法》，企事业单位的存款账户分为（ ABCD ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户

24.存款人有下列（ ABC ）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请 A被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B注销、被吊销营业执照的 C因迁址需要变更开户银行的 D存款人尚未清偿开户银行债务的

25、开立哪些帐户需将存款人的开户申请书、相关证明文件和银行审核意见等开户资料复印件报送市人民银行审批（ACD ）。

A.基本存款帐户 B.一般存款帐户C.临时存款帐户D.预算单位专用存款帐户。

26、开户单位提取现金的用途，必须符合下列规定：（ABC ）。

A.职工工资、津贴。 B.向个人收购农副产品和其他物资的价款。

C.出差人员必须随身携带的差旅费。 D.支付货款。

27.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以办理现金支付的是（ BC ）。 A．一般存款账户 B．临时存款账户 C．基本存款账户 D．单位银行卡账户

28.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列账户的开立，不需要经人民银行核准的是（ AB ）。

A．个人银行结算账户 B．一般存款账户C．因设立临时机构开立的临时存款账户 D．预算单位专用存款账户

29.存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件（ ）。 A．临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文

B．异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文

C．注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文 D．异地建筑施工及安装单位．应出具其营业执照正本或其隶属单位的 营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安 装合同

30.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列情形中，可以申请开立异地银行结算账户的是（ ABCD ）。

A．营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的 B．办理异地借款需要开立一般存款账户的

C．存款人因附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 D．自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的

31.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，属于基本存款账户使用范围的有（ ABCD ）。

A．办理工资的支取 B．办理日常经营活动的资金收付

7 C．办理现金支取 D．办理现金缴存

32、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（ AB ） A、预算单位专用存款账户 B、临时存款账户 C、个人存款账户 D、异地一般存款账户

33、人民币单位定期存款期限为（ ABCD ）

A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年 E、3年

34、以下哪些证件不属于《个人存款账户实名制规定》中的实名证件（ BC ）。 A、临时居民身份证 B、机动车驾驶证 C、学生证 D、军官证

35、有下列哪些情况，存款人可以申请开立临时存款账户？（ ABC ） A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、注册验资 D、结算需要

36、存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列哪些证明文件？( ACD ) A、企业法人，应出具企业法人营业执照正本

B、企业法人，应出具企业法人营业执照正或副本 C、从事经营活动纳税人的税务部门颁发的税务登记证 D、非法人企业，应出具企业营业执照正本

37、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是（ABCD ） A、企业法人 B、机关、事业单位

C、单位设立的独立核算的附属机构 D、个体工商户

38、在汇兑结算方式下，如果收款人转账支付款项，该账户的款项可以转入（ AB ）。 A、单位的存款账户 B、个体工商户的存款账户 C、个人储蓄账户 D、单位信用卡账户

39、下列存款人，可以申请开立基本存款账户:（ ABC ）

A企业法人 B非法人企业 C居民委员会、村民委员会、社区委员会 D团级(不含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队

40、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行，包括下列哪些银行：（ABCD ） A政策性银行 B商业银行 C城市信用合作社 D农村信用合作社

41、核准类账户撤销，开户机构柜员需将（AB ）报送人行。 A:撤销银行结算账户申请书, B:开户许可证正副本, C:客户印鉴卡 ,D:账户开户资料。

42、由监护人代理开立个人银行账户的，应出具( AD ) A、监户人的身份证 B、监护人的户口簿 C、介绍信 D、账户使用人的身份证或户口簿

43、可以转入个人结算帐户的款项是（ ABCDE ）

A、工资B、个人贷款转存C、纳税退还D、农、副、矿产品销售收入E、稿费

44、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务，但以下（ ABC ）账户除外。

A、因借款转存开立的一般存款账户B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户C、存款人在同一银行营业机构销户后重新开立的结算账户 D、因临时经营活动需要开立的临时存款账户。

8

45、对公定期存款账户可以（CD ）

A、办理结算B、支取现金 C、提前支取 D、部分提前支取

46、存款人申请变更（ ABC ）信息时，开户银行应在接到变更申请的2日内，将相关的变更资料报送当地人行核准。

A、结算账户的存款人名称 B、法定代表人 C、单位负责人 D、单位经营地址。

47、、按人民银行的规定，对从事生产经营的企业必须提供的开户资料有（ ABCD ） A、组织机构代码证 B、营业执照

C、税务登记证 D、法人代表或负责人身份证复印件

48、下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有：（ABCDE ） A、非法人企业 B、机关、事业单位 C、营级(含)以上军队 D、社会团体 E、异地常设机构

49、有下列哪些情况，存款人可以申请开立临时存款账户？（ A ） A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、注册验资

50、异地建筑施工及安装单位申请开立临时存款账户,出具证明文件有？（ ABCDE ） A、应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 B、异地建筑施工及安装经营地工商行政管理部门的批文 C、应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本

D、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同 E、基本存款账户开户登记证

51、按照现行的《银行帐户管理办法 》规定，用于结算的存款帐户由以下哪几类（ ABCD ）。 A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户

52、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是（ ABCD ） A、企业法人 B、机关、事业单位

C、单位设立的独立核算的附属机构 D、个体工商户

53、专用存款账户的特定用途的资金范围包括（ BC ）

A、银行存款转存 B、基本建设的资金C、更新改造的资金 D、工资、奖金

二、判断题

1、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立一个以上基本存款账户。( × )

2、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。( √ )

3、一般存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。(× )

4、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（ √ ）

5、单位可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。（ × )

6、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起10个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。( × )

7、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（ × ）

8、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（ √ ）

9、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。（ × ）

10、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（ ）

11、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（ ）

12、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。（ ）

13、开户银行对已开户两年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。( × )

14、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的结算账户纳入个人银行结算账户管理( × )

15、存款人可以在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。（√ ）

16、存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。（ √ ）

17、基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户中，只有基本存款账户才能办理现金支付。（ × ）

18．单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，也可以透支。（ × ）

19、一般存款账户不办理现金支取。( √ ) 20.临时存款账户的有效期不得超过3年。( × )

21、个人银行结算账户和储蓄账户都可以用于办理个人转账收付和现金支取（ × ）

22、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明( √ )

23、企业开立的一般存款账户，主要用于办理日常转账结算和现金收付。( × )

24、一个单位只能在一家银行的一个营业机构开设一个基本存款账户。( √ ) 25.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户用于办理现金存取业务，也可以办理转账业务（ × ）

26、法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。（ √ ）

27、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。（ √ ）

28、存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于2个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请 （ × ）

29、个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理 （ √ ）

30、对存款人需开立临时存款账户的，经人民银行核准后，在其有效期内，可以办理现金收付业务，并比照基本存款账户进行相应的现金管理。( √ )

31、存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法

10 性。（ √ ）

32、金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（ √ ）

33、银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（ × ）

34、人民币银行结算账户均属于“活期”存款账户，单位定期存款账户不具有结算功能。( √ ) 35.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（ √ ）

36、社会保障基金专用存款账户可以支取现金。（ √ ）

37、临时存款账户的有效期最长不得超过5年。（ × ）

38、撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（√ ）

39、存款人开立单位银行结算账户，只能在开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（ × ） 40、如单位银行结算账户的存款人经营地与注册地不在同一地方的，则可以在经营地与注册地分别开立一个基本存款账户。（ × ）

41、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（ × ）

42、商业银行可以将个体工商户的生产经营性资金转入个人储蓄账户，并为其通过储蓄账户办理结算。( × )

43、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。（ × ）

44、居住在中国境内18岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户。（ × ）

45、各银行要严格按照相关法律制度要求，加强对个人银行账户开立的审查，识别客户真实身份，不得为存款人开立假名和匿名的账户。（ √ ）

46、临时存款账户有效期最长不得超过2年，但注册验资开立的临时存款账户除外。（× ）

47、存款人申请开立单位银行结算账户时，必须由法定代表人或单位负责人直接办理。（ × ）

48、个体工商户凭营业执照以字号开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理，以经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户。（ × ）

49、基层营业机构受理申请单位提交的开户资料后，应由公司业务营销人员采用上门实地核实，向工商管理部门查询等方式核实开户资料的真实性。（ × ） 50、存款人开立单位银行结算账户，只能在开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（× ）

51、如单位银行结算账户的存款人经营地与注册地不在同一地方的，则可以在经营地与注册地分别开立一个基本存款账户。（ × ）

52、根据《银行账户管理办法》的规定，个人也可以在银行开立基本存款账户。（ ）

53、一般存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。（ ）

54、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（ ）

55、一般存款户的存款人，可以通过该账户办理转账结算和现金缴存（ ）

四、简答题

1、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，具体包括哪些方面？

2、开户银行对帐户的管理包括哪些方面？

3、什么是个人银行结算账户?其使用范围是什么?

4、开户企业申请变更印鉴，柜面应如何处理？（区分因故变更和遗失变更两种情况）

5、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理?

6、哪些情况可以开立临时存款账户

7、开立银行结算账户时,银行与存款人之间为什么要签订银行结算账户管理协议?

8、临时存款账户超过期限后如何处理?

9、存款人的哪些账户信息资料变更后,应及时到开户银行办理变更手续?

10、存款人在哪些情况下应向开户银行提出撤销账户申请？

11、存款人未按规定主动办理撤销银行结算账户手续的，银行应如何处理？

、

推荐第8篇：账户管理实施细则

中国人民银行关于印发

《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的通知

银发〔2005〕 16号

中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：

现将《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）印发给你们，并就有关事项通知如下：

一、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令〔2004〕412号）明确规定，“银行账户行政许可证核发”为人民银行职责范围内的行政许可项目。据此，《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）中所称“开户登记证”相应改为“开户许可证”。同时，《办法》第三十二条、第五十五条关于“银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章”的规定以及第六十七条关于对该条第

（二）项所列“开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章”的处罚规定不再适用。

二、在已运行人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）的省（自治区、直辖市）使用《实施细则》规定的“开户许可证”；尚未运行账户管理系统的省（自治区、直辖市），仍 1 使用《中国人民银行关于实施〈人民币银行结算账户管理办法〉有关事项的通知》（银发〔2003〕163号）规定的“开户核准通知书”。

三、请中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行将本通知转发至所在省（自治区、直辖市）的城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城乡信用社和外资银行，并做好本省（自治区、直辖市）的宣传和培训等工作，确保《办法》和《实施细则》的有效实施。实施中的情况和问题，请及时报告中国人民银行。

附件：人民币银行结算账户管理办法实施细则

人民币银行结算账户管理办法实施细则

第一章 总则

第一条为加强人民币银行结算账户（以下简称“银行结算账户”）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制定本实施细则。

第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立，可经营人民币支付结算业务的银行业金融机构。

第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。

第四条中国人民银行通过人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）和其他合法手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销实施监控和管理。

第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度：

（一）基本存款账户；

（二）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；

（三）预算单位专用存款账户；

（四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称“QFII专用存款账户”）。

上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。

第六条《办法》中“开户登记证”全部改为开户许可证。开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

中国人民银行在核准开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户时分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证（附式1）。

第七条人民银行在颁发开户许可证时，应在开户许可证中载明下列事项：

（一）“开户许可证”字样；

（二）开户许可证编号；

（三）开户核准号；

（四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章；

（五）核准日期；

（六）存款人名称；

（七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名；

（八）开户银行名称；

（九）账户性质；

（十）账号。

临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应记载临时存款账户的有效期限。

第八条《办法》和本实施细则所称“注册地”是指存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。

第二章 银行结算账户的开立

第九条存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。银行应负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。中国人民银行应负责对银行报送的核准类银行结算账户的开户资料的合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审核。

第十条境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动的，或境内单位在异地从事临时活动的，持政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件,经中国人民银行当地分支行核准后可开立临时存款账户。

第十一条单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件， 4 在银行开立一个临时存款账户。该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。

第十二条存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。

存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。

建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。

第十三条《办法》第十七条所称“税务登记证”是指国税登记证或地税登记证。

存款人为从事生产、经营活动的纳税人，根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基本存款账户时可不出具税务登记证。

第十四条存款人凭《办法》第十九条规定的同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。

合格境外机构投资者申请开立QFII专用存款账户应根据《办法》第二十条的规定出具证明文件，无须出具基本存款账户开户许可证。

第十五条自然人除可凭《办法》第二十二条规定的证明文件申请开立个人银行结算账户外，还可凭下列证明文件申请开立个人银行结算账户：

（一）居住在境内的中国公民，可出具户口簿或护照。

（二）军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。

（三）居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。

（四）外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的《边民出入境通行证》。

（五）获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。

第十六条《办法》第二十三条第

（一）项所称出具“未开立基本存款账户的证明”（附式2）适用以下三种情形：

（一）注册地已运行账户管理系统，但经营地尚未运行账户管理系统的；

（二）经营地已运行账户管理系统，但注册地尚未运行账户管理系统的；

（三）注册地和经营地均未运行账户管理系统的。

第十七条存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者盖章。

第十八条存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致，但下列情形除外：

（一）因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称；

（二）预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致；

（三）没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。

第十九条存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。

第二十条《办法》第二十七条所称“填制开户申请书”是指，存款人申请开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”（附式3），并加盖单位公章。存款人有组织机构代码、上级法人或主管单位的，应在“开立单位银行结算账户申请书”上如实填写相关信息。存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”（附式4）。存款人申请开立个人银行结算账户时，应填写“开立个人银行结算账户申请书”（附式5），并加其个人签章。

第二十一条中国人民银行当地分支行在核准存款人开立基本存款账户后，应为存款人打印初始密码，由开户银行转交存款人。

存款人可到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行，提交基本存款账户开户许可证，使用密码查询其已经开立的所有银行结算账户的相关信息。

第二十二条开户银行和存款人签订的银行结算账户管理协议的内容可在开户申请书中列明，也可由开户银行与存款人另行约定。

第二十三条存款人符合《办法》和本实施细则规定的开户条件的，银行应为其开立银行结算账户。

第三章 银行结算账户的使用

第二十四条《办法》第三十六条所称“临时存款账户展期”的具体办理程序是，存款人在临时存款账户有效期届满前申请办理展期时，应填写“临时存款账户展期申请书”（附式6），并加盖单位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件一并通过开户银行报送中国人民银行当地分支行。

符合展期条件的，中国人民银行当地分支行应核准其展期，收回原临时存款账户开户许可证，并颁发新的临时存款账户开户许可证。不符合展期条件的，中国人民银行当地分支行不核准其展期申请，存款人应及时办理该临时存款账户的撤销手续。

第二十五条《办法》第三十八条所称“正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。

第二十六条当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。

第二十七条《办法》第四十一条所称“有下列情形之一的”，是指“有下列情形之一”，且符合“单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项每笔超过5万元”的情形。

第二十八条《办法》第四十二条所称“银行应按第四十条、第四十一条规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件”是指：对于《办法》第四十条规定的情形，单位银行结算账户的开户银行应认真审查付款依据的原件，并留存复印件；对于《办法》第四十一条规定的情形，个人银行结算账户的开户银行应认真审查收款依据的原件，并留存复印件。

存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责，银行应按会计档案管理规定保管收款依据、付款依据的复印件。

第二十九条个人持出票人（或申请人）为单位且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应按照《办法》第四十一条和本实施细则第二十八条的规定，向开户银行出具最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。

第三十条《办法》第四十四条所称“规定期限”是指银行与存款人约定的期限。

第四章 银行结算账户的变更与撤销

第三十一条《办法》第四十六条所称“提出银行结算账户的变更申请”是指，存款人申请办理银行结算账户信息变更时，应填写“变更银行结算账户申请书”（附式7）。属于申请变更单位银行结算账户的，应加盖单位公章；属于申请变更个人银行结算账户的，应加其个人签章。

第三十二条存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的2个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。

符合变更条件的，中国人民银行当地分支行核准其变更申请，收回原开户许可证，颁发新的开户许可证。不符合变更条件的，中国人民银行当地分支行不核准其变更申请。

第三十三条存款人因《办法》第四十九条第

（一）、

（二）项原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

第三十四条存款人因《办法》第四十九条第

（三）、

（四）项原因撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。

存款人在申请重新开立基本存款账户时，除应根据《办法》第十七条的规定出具相关证明文件外，还应出具“已开立银行结算账户清单”（附式8）。

第三十五条存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”（附式9）。属于申请撤销单位银行结算账户的，应加盖单位公章；属于申请撤销个人银行结算账户的，应加其个人签章。

第三十六条银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续。

第三十七条《办法》第五十四条所称交回“开户登记证”是指存款人撤销核准类银行结算账户时应交回开户许可证。

第三十八条存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。

第三十九条对于按照《办法》和本实施细则规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

第五章 银行结算账户的管理

第四十条中国人民银行当地分支行通过账户管理系统与支付系统、同城票据交换系统等系统的连接，实现相关银行结算账户信息 11 的比对，依法监测和查处未经中国人民银行核准或未向中国人民银行备案的银行结算账户。

第四十一条账户管理系统中的银行机构代码是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，是账户管理系统的基础数据。

中国人民银行负责银行机构代码信息的统一管理和维护。银行应按要求准确、完整、及时地向中国人民银行当地分支行申报银行机构代码信息。

第四十二条中国人民银行应将开户许可证作为重要空白凭证进行管理，建立健全开户许可证的印制、保管、领用、颁发、收缴和销毁制度。

第四十三条开户许可证遗失或毁损时，存款人应填写“补（换）发开户许可证申请书”（附式10），并加盖单位公章，比照《办法》和本实施细则有关开立银行结算账户的规定，通过开户银行向中国人民银行当地分支行提出补（换）发开户许可证的申请。申请换发开户许可证的，存款人应缴回原开户许可证。

第四十四条单位存款人申请更换预留公章或财务专用章，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明材料。

单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印签卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。

单位存款人申请变更预留公章或财务专用章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。

第四十五条单位存款人申请更换预留个人签章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。

授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件。无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件。

第四十六条存款人应妥善保管其密码。存款人在收到开户银行转交的初始密码之后，应到中国人民银行当地分支行或基本存款账户开户银行办理密码变更手续。

存款人遗失密码的，应持其开户时需要出具的证明文件和基本存款账户开户许可证到中国人民银行当地分支行申请重置密码。

第六章 附则

第四十七条本实施细则所称各类申请书，可由银行参照本实施细则所附申请书式样，结合本行的需要印制，但必须包含本实施细则所附申请书式样中列明的记载事项。

第四十八条《办法》和本实施细则所称身份证件，是指符合《办法》第二十二条和本实施细则第十五条规定的身份证件。

第四十九条本实施细则由中国人民银行负责解释、修改。

第五十条本实施细则自2005年1月31日起施行。

推荐第9篇：第二部分 账户管理

第二部分

账户管理

一、单选题

1、（A）是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户

2、、因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用（B）的名称。

A、本附属单位 B、隶属单位 C、派出机构

3、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应为（B） A、营业执照记载的经营者姓名

B、由个体户字样和营业执照记载的经营者姓名组成

4、银行开立备案类账户，于开户之日起（C）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

A、2 B、3 C、5 D、7

5、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的（），核实开户资料的（）。（A）

A、合规性 真实性B、合规性 完整性 C、有效性 真实性 6.存款人因注册验资需要可向银行申请开立（C）。

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户

7、实行预算管理的事业单位申请开户的，需（ B ）。 A、先经人民银行同意、再由财政部门核准 B、先经财政部门同意、再由人民银行核准 C、先经主管部门同意、再由财政部门核准 D、先经人民银行同意、再由主管部门核准

8、存款人申请开立注册验资资金临时存款账户，应向银行出具( B )。 A、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书

B、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部 门的批文。

C、基本存款账户开户登记证 D、营业执照正本

9、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。临时存款账户的有效期最长期限为（ A ）。

A、含展期2年 B、不含展期2年 C、含展期3年 D、不含展期3年 10．单位存款人因增资验资需要可申请开立（D） A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

11．公司注册验资需要开立临时账户的，应出具（C）或有关部门的批文 A、基本存款账户开户许可证 B、验资报告

C、企业名称预先核准通知书 D、营业执照

12、单位定期存款部提后其余额不低于（ A）元整。 A．1万 B、10万 C.50万

13、单位通知存款部提后余额不低于（C ）元整。 A．1万 B、10万 C.50万

二、多选题

1、银行结算账户按存款人分为（AB）。

A、单位银行结算账户B、个人银行结算账户 C、临时存款账户

2、单位银行结算账户按用途分为（ABCD）。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户

3、申请开立基本存款账户的单位独立核算附属机构，仅指（ABC）。A、食堂B、幼儿园C、招待所 D、工会

4、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，开户时应出具（ABC）等证明文件。

A营业执照 B、税务登记证 C、组织机构代码证

5、《人民币银行结算账户管理办法》所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的（ A B C D E ）。

A、机关、团体、企业单位、事业单位 B、部队 C、其他组织 D、个体工商户 E、自然人。

6、存款人申请开立（ACE）账户需经人行核准。

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、预算单位专用存款账户 D、个人结算户 E、非注册验资资金临时存款账户

7、银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行（ A B C D）。

A、偷逃税款 B、逃废债务 C、套取现金 D、违法犯罪活动 E、资金收付结算

8、下列（ A B D E ）存款人，可以申请开立基本存款账户。

A、企业法人 B、非法人企业 C、单位内设非独立核算部门 D、社会团体 E、机关、事业单位

9、下列（ A B C E ）存款人，可以申请开立基本存款账户。

A、团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队 B、民办非企业组织 C、个体工商户 D、异地从事临时经营活动的单位 E、居民委员会、村民委员会、社区委员会

10、（ A B C E）资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。 A、基本建设资金 B、更新改造资金 C、财政预算外资金 D、注册验资资金 E、金融机构存放同业资金

11、（ A B C D E ）资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。 A、党、团、工会设在单位的组织机构经费 B、期货交易保证金 C、政策性房地产开发资金 D、住房基金 E、社会保障基金

12、（ A B D ），存款人可以申请开立临时存款账户。

A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、工会经费管理 D、注册验资 E、企业法人办理日常转账结算和现金收付

13、（ A B C D E ），可以在异地开立有关银行结算账户：

A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 E、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

14、存款人因向银行借款需要申请开立一般存款账户的，以下说法正确的有 ( A B C E )。

A、应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件 B、应向银行出具借款合同

C、应向银行出具基本存款账户开户登记证 D、该一般存款账户可在基本存款账户开户行开立 E、该一般存款账户不可在基本存款账户开户行开立

15、存款人申请开立党、团、工会经费专用存款账户，以下说法正确的有 ( A B C D)。

A、应向银行出具该单位或有关部门的批文或证明 B、应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件 C、应向银行出具基本存款账户开户登记证 D、该专用存款账户可在基本存款账户开户行开立 E、该专用存款账户不可在基本存款账户开户行开立

16、以下正确的是：存款人申请开立单位银行结算账户时，（ B C E ）。 A、必须由法定代表人或单位负责人直接办理。

B、可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 C、由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；

D、授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。

E、授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

17、（ B E ）属于备案类账户。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、预算单位专用存款账户 E、个人银行结算账户

18、一般存款账户可以办理存款人（ A C D E ）。

A、现金缴存 B、现金支取 C、借款转存 D、借款归还 E、其他结算资金的收付

19、( A B C D E ) 资金专用存款账户，不得办理现金收付业务。 A、单位银行卡账户的资金 B、财政预算外资金 C、证券交易结算资金 D、期货交易保证金 E、信托基金专用存款账户

20、( A B C D ) 资金专用存款账户，必须经过人行批准，方可支取现金。

A、基本建设资金 B、更新改造资金 C、政策性房地产开发资金 D、金融机构存放同业资金 E、社会保障基金

21、以下关于注册验资资金的使用和管理中，说法正确的有（A B C E）。 A、注册验资资金应纳入临时存款账户使用和管理 B、在验资期间只收不付

C、注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致 D、转为基本存款账户3个工作日后，方可办理付款业务 E、注册验资资金临时存款账户不属于备案类账户

22、（ A B C D E ）款项可以转入个人银行结算账户

A、工资 B、奖金 C、劳务收入 D、农、副、矿产品销售收入 E、证券交易结算资金

23、下列哪些账户正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（A、C）

A．基本存款账户 B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 C、财政预算外资金专用存款账户 D、因借款转存开立的一般存款账户 E、个人结算账户

24、下列关于未获得工商行政管理部门核准登记的单位，说法正确的有（ A B E ）。

A、在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户 B、注册验资临时存款账户资金应退还给原汇款人账户 C、注册验资资金不得以现金方式退还

D、注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单复印件及其有效身份证件。

E、注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

25、银行对（ C ）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起（ B ）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项（ D ）。

A、一个月 B、30日 C、一年 D、列入久悬未取专户管理 E、转入营业外收入

26、以下关于因增资开立的银行结算账户，说法正确的有（ A B D E ）。 A、申请开户时,应出具其基本存款账户开户许可证 B、申请开户时,应出具股东会或董事会决议等证明文件 C、可根据需要在银行开立多个临时存款账户

D、该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。 E、只能在银行开立一个临时存款账户

27．下列哪种情况可以开立临时存款账户（ABD）

A．工程指挥部 B.筹备领导小组 C.外地常设机构 D.公司注册验资 28．非预算管理的事业单位开立基本存款账户时需出具以下哪些证明文件？（ACD）

A．政府人事部门或编制委员会批文或登记证书 B．财政部门同意其开户的证明 C．单位负责人身份证原件 D．组织机构代码证正本原件

29．存款人申请开立单位银行结算账户时，应填写（ABCD） A、开户单位银行结算账户申请书 B、查验身份证申请表 C、银行结算账户管理协议 D、印鉴卡

30．单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的,以下说法正确的有（ABC）

A、应向银行出具其基本存款账户开户许可证 B、应向银行出具其股东会或董事会决议等证明文件 C、可开立一个临时存款账户

D、开户后3个工作日方可办理付款业务

31．下列哪些业务在办理时，必须出具法人代表或单位负责人身份证件（ABD）。

A.单位存款人申请更换预留公章或财务专用章 B.申请开立基本存款账户 C.申请签发本票、银行汇票 D.申请开立一般存款账户

32.当企业单位结算账户的户名变更时，需要客户至少应填写并提供以下哪些资料？（ ABCDEF ）

A．加盖单位公章和法定代表人或负责人签章的变更银行结算账户内容申请书

B．开户许可证 C．变更户名核准通知书

D．新的营业执照、组织机构代码证及税务登记证

E．背面加盖旧的预留银行印鉴新印鉴卡 F.法人身份证

33.单位存款人因管理需要申请变更预留公章或财务专用章的时,如无法提供原预留公章或财务专用章的,应出具(ABCD ) A.原印鉴卡片B.开户许可证C.营业执照正本D.司法部门的证明 34.单位遗失预留公章或财务专用章的，应出具(BC ) A.原印鉴卡片B.开户许可证C.营业执照正本D.司法部门的证明。 35．单位通知存款以下哪种说法正确：（ABCDE） A．实际存期不足通知期限的，按活期存款率计息； B．提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；

C．已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；

D．支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息； E．支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。 36．单位定期存款的期限有以下几种（ BCDEFG） A.1个月B.3个月C.半年D.一年E.二年F.三年G.五年。

三、判断题

1、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期或定期存款账户。

错。《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

2、银行结算账户仅指单位银行结算账户。

错。银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

3、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

对。

4、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。对。

5、银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。

对。

6、一般存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

错。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

7、一般存款账户必须在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立。对。

8、收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。

对。

9、收入汇缴资金专用存款账户除向其基本存款账户划缴款项外，只收不付，可以支取现金。

错。收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。

10、企业法人申请开立基本存款账户, 应向银行出具企业营业执照正本原件。

错。企业法人申请开立基本存款账户, 应向银行出具企业法人营业执照正本原件。

11、非法人企业申请开立基本存款账户, 应向银行出具企业营业执照正本或副本的原件。

错。非法人企业申请开立基本存款账户, 应向银行出具企业营业执照正本。

12、机关和实行预算管理的事业单位申请开立基本存款账户, 应向银行出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明。

对。

13、非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明。

错。非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

14、外国公民可以向中国境内的银行申请开立个人银行结算账户。对。

15、银行为存款人开立个人银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。

对。

16、存款人开立单位银行结算账户，一律自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

错。存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

17、业务支出资金专用存款账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，可按现金管理规定支取现金。

对。

18、存款人申请撤销该账户时，必须交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，否则银行不予办理销户手续。

错。存款人撤销银行结算账户，未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

19、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的,可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。

对。

20、同一证明文件,可以开立多个专用存款账户。错。同一证明文件,只能开立一个专用存款账户。

21、核准类银行结算账户,“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。

错。核准类银行结算账户,“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。

22、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时,重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。

对。

23、单位存款人申请更换预留个人签章,必须由法定代表人或单位负责人直接办理。

错。单位存款人申请更换预留个人签章,可由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权他人办理。

24、申请开户的所有单位提供的开户证明文件均需为正本或原件，不得以复印件代替。（ ）

错。经营性存款人出具的营业热照、证书、批文等都必须是正本，不得以复印件代替。

25、开户时，结算员应同步将印鉴卡录入验印系统，并由营运主管复核。印鉴卡片上应有审核开户资料的临柜员和结算员、营运主管签章。（ ）

对。

26、开户资料原件及印鉴卡客户留存联，只与开户单位法人代表、负责人或授权经办人办理交接；开户手续完成后，所有应返还客户的材料一律直接交给有权人，并由其签字确认，严禁他人代领。（ ）

对。

27、开立定期存款账户时，如果已有结算账户预留印鉴的，可不必预留单位印鉴。

错。开立定期存款账户需预留单位印鉴,不由在我行是否已预留印鉴来决定。

28、不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。对。

29、协定存款付息方式是对约定在结算账户保留基本存款额度的存款按本行协定存款利率给付利息，对超过约定额度以上的存款按活期存款利率给付利息。

错。是对额度以内存款按活期计息，对超过基本额度的存款按本行协定存款利率给付利息。

推荐第10篇：结算账户管理实施细则

附件2：

结算账户管理实施细则

第一章 总 则

第一条 为了切实加强账户管理，规范金谷银行（以下简称我行）账户的开立、使用、变更和撤销，确保各项业务持续稳定、健康发展。依据《人民币银行结算账户管理办法》、《个人存款实名制规定》、《联网核查公民身份信息规定》、《客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《中华人民共和国反洗钱法》等规定，特制定本实施细则。

第二条 本细则所规范的银行账户是指储蓄账户、个人结算账户以及单位结算账户的开立、使用、变更、撤销。

第三条 本细则适用于我行所有营业机构。

第二章 基本规定

第四条 各支行行长、分管副行长、账户管理员和营业机构负责人、经办人，要充分认识金融机构对结算账户管理的重要性和必要性，对于违规为客户开立账户或账户管理失控造成存款人违规使用账户的,各级管理人员必须承担相应责任。

第五条 营业机构经办该项业务的柜员为直接责任人，支行行长、分管副行长、账户管理员为相关责任人。

第六条 营业机构负责人及柜台经办人对开立银行账户资料的真实性、完整性、合规性负责。

第七条 各支行设专职账户管理员一名，负责本行所属各营

1 业机构单位结算账户的管理工作。包括账户的开立、撤销、年检以及账户使用中的监督检查，保管各营业机构各类账户档案。

第八条 各营业机构经办人员负责本机构储蓄账户、个人结算账户的管理工作。经办人员包括一级柜员、三级柜员、机构负责人。

第九条 各级稽核部门负责监督检查账户管理制度的执行和落实情况。

第十条 总行财务部负责账户管理工作的安排布署、培训、指导工作。

第十一条 营业机构经办人不得为身份不明或假名开立存款账户。

第十二条 营业机构在开立储蓄存款账户、个人结算账户时，必须以实名开立账户。所称实名，是按照《个人存款实名制规定》指符合法律、行政法规和国家有关规定的身份证件上使用的姓名。具体包括：

（一）居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；

（二）居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；

（三）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；

（四）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

（五）外国公民，为护照。

前款未作规定的，依照有关法律、行政法规和国家有关规定执行。

第十三条 对于离开户口所在地外出就读的16周岁以下学生要求开立储蓄存款账户的，为解决其既无居民身份证又不能随身携带户口簿的问题，开户行凭本人学生证连同就读学校出具的证明为其开立人民币储蓄存款账户，办理小额存款。开户行要将发放学生证的学校名称、学生证号码登记存款凭条背面，同时将学校出具的证明附存款凭条后留存。该账户在办理实名登记之前，其存款余额不得超过1万元人民币

第十四条 对于极少数尚未办理居民身份证又不能提供户口簿的边远农村居民要求开立储蓄账户，开户行经办人员应要求其提供所在居民委员会开具的身份证明，经核实后，方可为其开立人民币储蓄账户，并将该证明附存款凭条后留存。该账户在补办实名登记之前，其存款余额不得超过1万元人民币。开户行经办人员在办理业务时，要告知存款人必须在三个月内向开户行提供居民身份证，并补办实名登记。

第十五条 代理他人开立个人存款账户的，开户行经办人必须要求代理人出示被代理人和代理人的身份证件，并将代理人和被代理人的姓名、身份证件号码登记存款凭条背面,同时将证件复印留存。

第十六条 营业机构经办人在为存款人开立账户时要严

3 格按照《客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，对开立账户存款人提供的身份证件进行核查，核查后要打印核查结果。

第十七条 单位银行结算账户是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

第十八条 单位银行账户中核准类账户包括：基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户，存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。核准类账户是指存款人在开立以上账户必须报人民银行批准，经中国人民银行批准后，由人民银行核发开户许可证，开户许可证是核准类账户合法性的有效证明。

第十九条 一般存款账户、非预算单位专用存款账户、个人结算账户为备案类账户。其中个人结算账户由营业机构负责人负责备案和撤销。

第二十条 基本存款账户、临时存款账户、预算单位开立专用存款账户、一般存款账户、非预算单位专用存款账户。由支行账户管理员负责审核开立账户的完整性、合规性，同时登录账户管理系统进行核准或报备。

第三章 账户的开立

4 第二十一条 存款人申请开立银行结算账户，必须填制开户申请书。开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项。

第二十二条 基本存款账户的开立。基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

一、基本存款账户的开立

（一）营业机构为存款人开立基本账户时，必须严格按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定。对符合申请开立基本存款账户的单位组织(企业法人、非法人企业、机关、事业单位、团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构、其他组织)开立账户。

（二）营业机构对符合开立基本存款账户的存款人,要求其出具以下证明文件原件及复印件：

1、企业法人，出具企业法人营业执照正副本原件。

2、非法人企业，出具企业营业执照正副本原件。

3、机关和实行预算管理的事业单位，要出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

4、军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户

5 证明。

5、社会团体，出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

6、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

7、外地常设机构，出具其驻在地政府主管部门的批文。

8、外国驻华机构，出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

9、个体工商户，应出具个体工商户营业执照正副本原件。

10、居民委员会、村民委员会、社区委员会，出具其主管部门的批文或证明。

11、独立核算的附属机构，出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。

12、其他组织，出具政府主管部门的批文或证明。

13、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，出具税务部门颁发的国税和地税税务登记证原件。

14、企业组织机构代码证原件。

15、法人身份证原件。

16、经办人身份证原件。

17、授权他人办理的要出具授权书，以及被授权人身份证。

（三）营业机构负责人对存款人提供的开户证明文件原件要逐一审核，对证明文件的有效性、真实性、完整性、合规性进行

6 审核。审核无误后将开户证明文件统一复印为A4纸格式一式两份复印件，存款人在复印件正面加盖业务公章，营业机构负责人在复印件上签注“复印件与原件相符”字样，同时在复印件上签字确认。

（四）经审核符合开立银行结算账户的，由存款人填写“开立单位银行结算账户申请书”一式三联，账户性质选基本账户。营业机构负责人负责审核申请书的填写要素，审核无误后营业机构负责人在申请书上的“开户银行审核意见处”签注意见，加盖业务公章，个人名章。企业在申请书上的“存款人”处加盖业务公章。

（五）填写完毕后，营业机构负责人将开户证明文件复印件和开户申请书交柜台经办人员在核心业务系统中开立账户并填写账号。账户开立后，负责人将两份开户证明文件复印件和账户申请书装档案袋报支行账户管理员，一份账户管理员留存，一份报人民银行。账户管理员对开户行上报的开户证明文件完整性、合规性进行审核，审核无误后录入人民银行账户管理系统，并向人民银行报送开立基本存款账户证明文件复印件。

（六）符合开立账户在未经人民银行核准时，开户行不得为存款人办理业务。在取得开户许可证3个工作日内只能办理存款业务不得办理支取业务，3个工作日后方可办理付款业务。

（七）存款人在取得开户许可证后，由营业机构负责人负责与存款人签订“单位人民币银行结算账户管理协议”一式两份。

7 一份账户管理员留存，一份交存款人保管。

（八）经人民银行批准核发开户许可证的账户，开户行留存开户许可证副本复印件。开立单位银行结算账户申请书第二联和开户许可证副本随开户资料由账户专管人员保管，开户许可证正本、密码信息卡原件由存款人保管。

第二十三条 一般存款账户的开立。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。

一、开立一般存款账户的应向开户行出具以下证明文件原件及复印件：

（一）开立人民币基本存款账户规定的证明文件原件及复印件。

（二）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

（三）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

（四）授权他人办理的要出具授权书，以及被授权人身份证。

二、营业机构负责人对存款人提供的开户证明文件要逐项审核，对证件的有效性、真实性、完整性、合规性进行审核，审核无误后将开户证明文件统一复印为A4纸格式一份。存款人在复印件正面加盖业务公章，营业机构负责人在复印件上签注“复印件与原件相符”字样，同时在复印件上签字确认。

三、对符合开立一般存款账户的存款人填写“开立单位银行结算账户申请书”一式三联，开户性质选一般账户。营业机构负

8 责人负责审核申请书的填写要素，审核无误后营业机构负责人在申请书上的“开户银行审核意见”处签注意见，加盖业务公章，个人名章。企业在申请书上的“存款人”处加盖业务公章。

四、开户申请书填写完毕后，营业机构负责人将开户证明文件复印件和开户申请书交柜台经办人员在核心业务系统中开立账户并填写账号。账户开立后，负责人将一份开户证明文件复印件和账户申请书装档案袋报支行账户管理员。账户管理员对开户行上报的开户资料完整性、合规性进行审核，审核后账户管理员在“开立单位银行结算账户申请书”上的人民银行审核意见下的经办人处签字，同时报支行分管副行长审批，审批后由账户管理员登录人民银行账户管理系统进行报备。

五、支行账户管理员将报备成功后的一般账户开户证明文件复印件留档保管。其中“开立单位银行结算账户申请书”第一联支行随开户档案留存，第二联开户行留存，第三联交存款人保管。

六、账户报备完毕后，营业机构负责人负责与存款人签订，“单位人民币银行结算账户管理协议”一式两份，一份账户管理员留存，一份存款人保管。

第二十四条 专用存款账户的开立。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

一、符合存款人申请开立专用存款账户的特定资金用途为：

（一）基本建设资金；

（二）更新改造资金；

（三）财政预算外资金；

（四）粮、棉、油收购资金；

（五）证券交易结算资金；

（六）期货交易保证金；

（七）信托基金；

（八）金融机构存放同业资金；

（九）政策性房地产开发资金；

（十）单位银行卡备用金；

（十一）住房基金；

（十二）社会保障基金；

（十三）收入汇缴资金和业务支出资金；

（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费；

（十五）其他需要专项管理和使用的资金；

二、存款人申请开立专用存款账户，需向开户行出具以下证明文件原件及复印件：

（一）开立人民币基本存款账户规定的证明文件。

（二）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

（三）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

（四）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

（五）单位银行卡备用金，按照中国人民银行批准的银行卡

10 章程的规定出具有关证明和资料。

（六）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

（七）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。

（八）金融机构存放同业资金，应出具其证明。

（九）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。

（十）党、团、工会设在单位的组织机构经费，出具该单位或有关部门的批文或证明。

（十一）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

（十二）授权他人办理的要出具授权书，以及被授权人身份证。

三、营业机构负责人对存款人提供的开户证明文件要逐项审核，对证件及证明文件的有效性、真实性、完整性、合规性进行审核。

四、对符合开立专用存款账户的存款人填写“开立单位银行结算账户申请书”账户性质选专用账户，营业机构负责人负责审核申请书的填写要素，审核无误后营业机构负责人在申请书上的“开户银行审核意见”处签注意见，加盖业务公章，个人名章。企业在申请书上的“存款人”处加盖业务公章。

五、营业机构负责人将审核后的开户证明文件统一以A4纸格式复印一式两份，存款人在复印件上加盖业务公章，营业机构负责人在开户证明文件复印件上签注“原件与复印件相符”字样，同时在复印件上签字确认。

六、营业机构负责人对审核符合开立专用账户的证明文件复印件和开立单位结算账户申请书，交柜台经办人员在核心业务系统中开立账户，账户开立后负责人将两份开户证明文件复印件和开立单位银行结算账户申请书装档案袋报支行账户管理员。

七、支行账户管理员对开户行上报开户证明文件的完整性、合规性进行审核，审核后将预算单位开户资料录入人民银行账户管理系统进行核准。非预算单位账户由账户管理员在开户申请书上的人民银行审核意见下的经办人处签字后报分管行长审批，审批后录入人民银行账户管理系统进行报备。非预算单位专户报备成功后，开户申请书第一联和开户资料由账户管理员留存，第二联开户行留存，第三联存款人保管。

八、预算单位专用账户经人民银行批准核发开户许可证，开户行留存开户许可证副本复印件。开户申请书第二联和开户许可证副本随开户档案由账户管理员留存。开户许可证、密码信息卡原件由存款人保管。

九、经人民银行核准和报备的专用账户，由营业机构负责人负责与存款人签订“单位人民币银行结算账户管理协议”一式两份。一份账户管理员留存，一份交存款人保管。

12 第二十五条 临时存款账户的开立。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

一、符合开立临时存款账户的机构：

（一）设立临时机构；

（二）异地临时经营活动；

（三）注册验资。

二、存款人申请开立临时存款账户,需向开户营业机构出具下列证明文件原件及复印件：

（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。

（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。

（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

（五）第

二、三项还应出具其基本存款账户开户登记证。

三、营业机构负责人对存款人提供的开户证明文件要逐项审核，对证件和证明文件的有效性、真实性、完整性、合规性进行审核，审核无误后将开户证明文件统一复印为A4纸格式一式两份。存款人在复印件正面加盖业务公章，营业机构负责人签注“复

13 印件与原件相符”字样，并在复印件上签字确认。

四、对符合开立临时存款账户，由存款人填写“开立单位银行结算账户申请书”开户性质选临时账户，营业机构负责人负责审核申请书的填写要素，审核无误后营业机构负责人在“开户银行审核意见”处签注意见，加盖业务公章，个人名章。企业在申请书上“存款人”处加盖业务公章。

五、开户申请书填制完毕后，营业机构负责人将开户证明文件复印件和开立单位银行结算账户申请书，交柜台经办人员在核心业务系统中开立账户，账户开立后负责人将两份开户证明文件复印件和开立单位银行结算账户申请书装档案袋报支行账户管理员，账户管理员对开户资料的完整性、合规性进行审核，审核无误后录入人民银行账户管理系统，并向人民银行报送开立临时存款账户证明文件。

六、在取得人民银行核发的开户许可证后，由营业机构负责人负责与存款人签订“人民币单位银行结算账户协议”一式两份。一份交账户管理员保管，一份交存款人留存。

七、经人民银行批准核发开户许可证的账户，开户行留存开户许可证副本复印件。第二联开户申请书和开户许可证副本随开户档案由账户专管人员留存。开户许可证正本、密码信息卡原件由存款人保管。

八、临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期

14 限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，由账户管理员报人民银行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

九、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

第二十六条 个人储蓄账户的开立。个人储蓄账户是指自然人将属于其所有的人民币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或存单，凭存折或存单支取存款本金和利息的活动。

一、储蓄账户的开立

（一）营业机构经办人在为存款人开立储蓄存款账户时，必须按照存款实名制规定要求客户出示有效证件或其他身份证明文件，并与本人核对，核对无误后将身份证件交营业机构负责人进行核查。

（二）营业机构负责人依据客户身份识别制度规定，对客户提供的证件进行核查，核查无误后，打印核查结果。并按照存款人提供的证件在核心业务系统中开立账户。

（三）对符合开立储蓄存款账户的，要将客户提供的身份证件或其他证明文件留存复印件。

第二十七条 个人结算账户的开立。个人结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

一、个人结算账户的开立

（一）营业机构经办人在开立个人结算存款账户时，必须按

15 照存款实名制规定要求客户出示有效证件或其他身份证明文件，并与本人核对，核对无误后交营业机构负责人进行身份核查。

（二） 营业机构负责人按照客户身份识别制度规定对客户提供的证件进行核查，核查无误后，打印核查结果。同时对客户提供的身份证件或其他证明文件留存复印件。

（三）对符合开立个人结算账户，由客户填写开立个人结算账户申请书，营业机构负责人对开立的个人结算账户申请书填写的要素进行审核，审核无误后在个人结算账户申请书签署意见。将开立个人结算账户申请书交柜台经办人员在核心业务系统中开立个人结算账户。账户开立后，柜台经办人员将所有的开户资料交营业机构负责人登录人民银行账户管理系统进行备案。

第四章 账户的使用

第二十八条 银行结算账户的使用严格按照《人民银行账户管理办法》规定执行。

第二十九条 对于注册验资账户在注册验资期间只收不付。待开户手续完备后转为基本账户方可支付资金。开户行经办人在办理注册验资账户时，必须提示验资人，如中途撤销验资的按照账户管理办法规定在验资期满后方可支付验资资金，验资期按照工商行政管理部门的规定执行，最长不超6个月。验资期满后投资人将验资进账单原件，投资人身份证件复印件，验资证明交回营业机构，经支行分管行长审批,将以上证件附自制转账借方传票后做付款凭证依据，同时将验资资金转入投资人账户。

16 第三十条 个人结算账户的使用。个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。

一、个人结算账户资金的转入严格按照《人民币银行结算账户管理办法》和《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》银发„2007‟154号文件规定执行办理。

二、个人结算账户资金的支付。营业机构开立的个人结算账户资金可以直接划转到单位账户、个人银行卡或个人结算账户和异地汇款业务。

（一）营业机构以转账方式办理个人结算账户资金划转到单位结算账户。首先由存款人填写取款凭条，先办理个人结算账户转账支取业务。如收款单位为同一开户机构的，需存款人填写“单位存款进账单”用于款项划转；如收款单位为异地或同城其它金融机构，需存款人填写“支付结算凭证”用于款项划转。

（二）个人结算账户资金划转到个人结算账户或其它金融机构银行卡。首先由存款人填写取款凭条，先办理个人结算账户转账支取业务。如为同一开户机构的划转，由营业机构经办人直接办理；如为其它金融机构的款项划转，需存款人填写“支付结算凭证”办理款项划转。

3、个人结算账户暂不得使用个人支票支付资金。第三十一条 关于支票的背书。出票人到其开户行办理主动付款时，不需在支票后面背书。如为收款单位人办理必须加盖背书。

17 第三十二条 储蓄存款账户不得办理转账业务。

第五章 账户的变更

第三十三条 账户信息的变更。

一、基本存款账户、一般存款账户的变更。

（一）存款人需要变更基本存款账户、一般存款账户信息的应向开户行提交基本存款账户开户许可证及变更后的证明文件原件。营业机构负责人对变更证明文件原件的真实性、完整性、合规性进行审核。审核无误后，将变更证明文件原件复印一式两份，营业机构负责人在复印件签注“复印件与原件相符”字样，并在复印件上签字确认，存款人在复印件正面加盖业务公章。

（二）存款人填写“变更银行结算账户申请书”，营业机构负责人对填写的变更银行结算申请书要素进行审核，审核无误后，在申请书上签注意见、加盖业务公章，个人名章。存款人加盖业务公章。营业机构负责人将存款人变更资料复印件一式两份和开户许可证正副本原件，存款人信息密码卡，变更申请书装档案袋报支行账户管理员，账户管理员审核后登录人民银行账户管理系统录入变更信息向人民银行报送。

（三）经人民银行批准变更后，开户行留存开户许可证副本复印件，第二联变更申请书和开户许可证副本由账户管理员随开户资料留存。开户许可证正本、存款人信息密码卡、第三联变更申请书转交存款人。

二、预算单位专用账户和非预算单位专用账户的变更

（一）预算单位和非预算单位申请变更专用存款账户信息，应向开户行提交变更后的证件原件、预算单位专用存款账户开户许可证原件。营业机构负责人对变更资料的真实性、完整性、合规性进行审核，审核无误后将变更证明文件原件复印一式两份，营业机构负责人在复印件上签注“复印件与原件相符” 字样，并在复印件上签字确认，存款人在复印件正面加盖业务公章。

（二）存款人填制“变更银行结算账户申请书”，营业机构负责人对变更业务申请书的填写要素进行审核，审核无误后营业机构负责人在变更业务申请书上签注意见，加盖业务公章，个人名章。存款人加盖业务公章，同时将一式两份变更资料复印件和变更申请书，预算单位专用账户开户许可证正副本装档案袋报支行账户管理员，账户管理员审核后将变更信息录入人民银行账户管理系统向人民银行报送。

（三）经人民银行批准变更后，开户行留存开户许可证副本复印件，第二联变更申请书和开户许可证副本随开户资料由账户管理员留存。开户许可证正本、第三联变更申请书转交存款人。

三、临时存款账户的展期

（一）存款人申请临时存款账户展期的，应向开户行提交临时存款账户开户许可证、展期证明文件原件及复印件。营业机构负责人负责对存款人提交证明文件的真实性、完整性、有效性进行审核，审核无误后填制“临时存款账户展期申请书”。符合展期的营业机构负责人在展期申请书上签注意见，加盖业务公章、

19 个人名章，将展期资料报支行账户管理员，账户管理员审核后向人民银行报送。

（二）经人民银行批准展期的账户，开户行留存临时开户许可证副本复印件，第二联展期申请书和开户许可证副本随开户资料由账户管理员留存。开户许可证正本、第三联展期申请书转交存款人保管。

第六章 银行账户的撤销

第三十四条 核准类账户的撤销。

（一）存款人申请撤销账户，必须与开户行核对账户余额，核对相符后填制余额对账单，存款人在余额对账单上加盖业务公章、法人代表或负责人签字确认。同时将各种剩余重要空白凭证交回开户行，由机构负责人核对交回的重要空白凭证。对于不能交回剩余重要空白凭证或有丢失重要空白凭证的存款人，要进行登报声明，声明后依据声明手续方可申请销户，同时将声明内容附传票后。

（二）存款人在本机构有尚未清偿的债务的，不得为其办理撤销账户。

（三）基本存款账户的撤销

1、存款人申请撤销基本存款账户，必须将基本账户原开户许可证正本、密码信息卡交回开户行。营业机构负责人对撤销账户资料的真实性、完整性、合规性进行审核。

2、经审核后符合销户的由存款人填写“撤销银行结算账户

20 申请书”一式三联，在撤销基本存款账户的在销户原因处填写“销户或转户”，如填写“销户”原因的，存款人的证件信息将在账户管理系统中注销，不论在任何一家金融机构都不能开户，销户手续由开户行办理。如填写“转户”原因的，存款人需要到其他金融机构先申请开户，并填写开立银行结算账户申请书，同时由其他金融机构办理开销户手续。

3、对符合销户的由营业机构负责人在撤销银行结算账户申请书上签署意见，加盖业务公章，同时将开户许可证正本、副本、密码信息卡装档案袋报支行账户管理员，支行账户管理员负责向人民银行报送销户信息。

4、对符合转户的由营业机构负责人在撤销银行结算账户申请书上签署意见，加盖业务公章，同时将开户许可证正本、副本、密码信息卡装档案袋交存款人，由存款人交其他金融机构向人民银行报送销户信息。

5、经人民银行批准撤销的账户，撤销账户第二联交原开户行，开户行经办人收到撤银行销账户申请书第二联后，方可在核心业务系统中做销户处理，未交回撤销银行结算账户第二联的不得在核心业务系统做销户处理。核心业务系统销户后，营业机构经办人将撤销账户申请书第二联，余额对账单交账户管理员随开户资料集中保管。

（四）预算单位专用账户的撤销

1、存款人申请撤销预算单位专用存款账户，必须将专用存

21 款账户原开户许可证正本、密码信息卡交回开户行。营业机构负责人对撤销账户资料的真实性、完整性、合规性进行审核。

2、经审核后符合销户的由存款人填写“撤销银行结算账户申请书”一式三联，在销户原因处填写“销户”。对符合销户的营业机构负责人在“撤销银行结算账户申请书”上签署意见，加盖业务公章，同时将开户许可证正本、副本、密码信息卡装档案袋报支行账户管理员，由支行账户管理员向人民银行报送销户信息。

3、经人民银行批准撤销的账户，将撤销账户第二联交原开户行，开户行经办人方可在核心业务系统中做销户处理，未交回撤销银行结算账户第二联的不得在核心业务系统做销户。核心业务系统销户后，营业机构经办人将撤销账户申请书第二联，余额对账单交账户管理员随开户资料集中保管。

（五）临时存款账户的撤销

1、存款人申请撤销临时存款账户，必须将临时存款账户原开户许可证正本、密码信息卡交回开户行。营业机构负责人对撤销账户资料的真实性、完整性、合规性进行审核。

2、经审核后符合销户的由存款人填写“撤销银行结算账户申请书”一式三联，在销户原因处填写“销户”。对符合销户的营业机构负责人在“撤销银行结算账户申请书”上签署意见，加盖业务公章，同时将开户许可证正本、副本、密码信息卡装档案袋报支行账户管理员，由支行账户管理员向人民银行报送销户信

22 息。

3、经人民银行批准撤销的账户，将撤销账户第二联交原开户行，开户行经办人方可在核心业务系统中做销户处理，未交回撤销银行结算账户第二联的不得在核心业务系统做销户。核心业务系统销户后，营业机构经办人将撤销账户申请书第二联，余额对账单交账户管理员随开户资料集中保管。

第三十五条 备案类账户的撤销

一、一般存款账户、非预算单位专用账户、个人结算账户

（一）存款人申请撤销一般账户、非预算单位专用账户，由存款人提交撤销账户申请书和经办人员身份证及负责人身份证复印件，营业机构负责人对提供资料完整性、真实性、有效性进行审核，审核无误后，由存款人填写“撤销银行结算账户申请书”一式三联，营业机构负责对填写的要素进行审核，审核后签署意见，加盖业务公章。

（二）审核后将撤销账户申请、经办人身份证复印件以及负责人身份证复印件一份装档案袋报支行账户管理员，支行账户管理员对撤销资料的完整性审核，审核后在撤销账户申请书上签署意见并报支行分管行长批准。经批准后由账户管理员登录账户管理系统做销户处理。销户成功后将撤销申请书第一联和撤销账户资料随开户资料由账户管理员留存，第二联交开户行留存，第三联转交存款人。

（三）营业机构收到经支行批准的撤销账户申请书，由经办

23 人在核心业务系统中做销户处理。

(四)个人结算账户的撤销。存款人提出撤销个人结算账户的，由营业机构负责人负责填写撤销银行结算账户申请书中的开户银行名称、开户银行代码、账户性质。客户负责填写户名、账号并在撤销申请书上签字确认。机构负责人签注意见，加盖个人名章。

（五）填写完毕后，营业机构经办人负责在核心业务系统做销户，同时将撤销账户申请书第三联交存款人。

（六）营业机构负责人随后登录账户管理系统做撤销处理。

（七）营业机构负责人将撤销后的撤销账户申请书第一联和第二联随原开户档案保管。

第七章 账户档案管理

第三十六条 营业机构开立的基本账户、一般账户、专用账户、临时账户资料由支行账户管理员统一按照“一户一档”保管。

第三十七条 营业机构开立的个人银行结算账户按照开立账户日期“一户一档”由支行负责人保管。

第三十八条 个人储蓄账户由营业机构负责人按照开户日期顺序排列，将存款人身份核查信息和身份证按月装订，身份证复印件在前核查结果在后排列，每一百户装订一册，每月不足一百户的按一册装订。

第三十九条 营业机构开立的单位银行结算账户，由账户管理员登记“账户档案保管登记簿”。

24 第四十条 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。

第四十一条 以开立账户方式与客户建立业务关系，营业机构必须留存有效身份证明文件或其他身份证明文件的复印件或影印件。

第四十二条 开立的单位银行结算账户、个人结算账户、储蓄账户的开户资料，在业务关系续存期间开户证明文件过期的要及时进行更新。

第八章 其他规定

第四十三条 为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付、无折（卡）存款一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上的，要核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，并登记客户身份基本信息和留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件

第四十四条 为自然人客户办理人民币单笔5万元以上现金存取业务，要核对登记客户有效证件或者其他身份证明文件，并通过公民身份联网核查系统进行核查，核查无误后，将证件号码登记会计凭证背面相应栏内。

第四十五条 开立的单位银行结算账户要按照《大额交易和可疑交易报告管理办法》规定及时报送可疑交易报告。

第四十六条 开立的核准类、备案类账户分理处次日上报支

25 行，支行在2个工作日上报人民银行，个人结算账户在2个工作日内完成报备、变更和撤销工作。

第四十七条 营业机构对一年未发生收付活动且未欠开户营业机构债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。账户管理员在账户管理系统中设臵为“久悬”账户，同时营业机构柜台操作员按照久悬账户抄列久悬账户明细，在核心业务系统中对久悬账户做销户处理，并将久悬账户款项转入2621科目下设“活期存款久悬未取账户”专户管理。

第四十八条 对列入“久悬未取”专户管理的账户支付时，必须由原法人代表来营业机构办理支付手续，经办人自制转账借方传票将法人代表或负责人身份证复印件附凭证后转个人结算账户。

第四十九条 支行账户管理员负责对已开立的单位结算账户进行年检。核实开户资料的合规性，对需要更新的开户资料要及时更新，有变更信息内容的要及时变更，要确保账户开户资料真实、有效。人民银行定于每年1至4月为账户年检期，账户管理员务必在规定期间进行办理账户年检手续，逾期后人民银行账户管理系统会自动关闭。账户资料的更新包括（营业执照、组织机构代码证、法人身份证、）税务登记证有效期为长期如在有效期的不用更新。账户信息的变更包括（账户名称、法人、注册资金、证明文件、经营范围）的变更。

26 第五十条 营业机构开立的单位结算账户印章统一预留财务专用章和法人或负责人以及经办人名章。

第五十一条 开立单位银行结算账户更换预留印章需要向开户营业机构出具书面申请、原预留印章的式样、法人身份证复印件、经办人身份证复印件，法人或负责人必须在申请书签字确认后，方可更换印章。营业机构将更换印章资料随档案保管。

第五十二条 开立单位银行结算账户丢失预留印章，需要向开户营业机构提供书面申请，并经法人或负责人签字确认。同时登报进行声明作废，营业机构凭登报手续办理印鉴更换。

第九章 附 则

第五十三条 本制度由我行负责解释、修改。

第五十四条 未尽事宜按照《人民币银行结算账户管理办法》执行。

第五十五条 本制度自印发之日执行。

27

第11篇：账户管理常见问题解答

账户管理常见问题解答

1、哪些人可以申请开立基本存款账户？

基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。《办法》第十一条对申请开立基本存款账户的存款人身份资格做了明确规定。根据规定，具备开立基本存款账户资格的存款人大部分是具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人其他组织，包括企业法人、机关、事业单位、社会团体、军队、武警部队、民办非企业组织（如不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院）等。同时，考虑到有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，因此，《办法》也允许其开立基本存款账户，主要包括非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）、外国驻华机构、单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独核算的食堂、招待所、幼儿园）。

2、哪些情况下存款人可以申请开立一般存款账户？何种情形可以开立异地一般存款账户？

一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。存款人开立一般存款账户没有数量限制，存款人可自主选择不同的银行，方便地使用不同银行提供的支付结算工具和手段。

存款人在异地银行取得借款或因其他结算需要，可以开立异地一般存款账户。

3、哪些情况下存款人可以申请开立专用存款账户？何种情形可以开立异地专用存款账户？

专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：

（一）基本建设资金。

（二）更新改造资金。

（三）财政预算外资金。

（四）粮、棉、油收购资金。

（五）证券交易结算资金。

（六）期货交易保证金。

（七）信托基金。

（八）金融机构存放同业资金。

（九）政策性房地产开发资金。

（十）单位银行卡备用金。

（十一）住房基金。

（十二）社会保障基金。

（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。

（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。

（十五）其他需要专项管理和使用的资金。

收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。

2 只有因存款人附属的非独立核算单位或派出机构在异地的，发生的收入汇缴和业务支出资金，可以开立异地专用存款账户。

4、哪些情况下存款人可以申请开立临时存款账户（验资户除外）？超过有效期限应如何处理？开立临时存款账户有无数量限制？

临时存款账户（验资户除外）是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：

（一）设立临时机构。

（二）异地临时经营活动。

临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。存款人在临时存款账户的有效期限内，向开户银行提出延长账户使用期限的申请，由开户银行报中国人民银行核准后展期，但最长（开立并展期）不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。

临时机构临时户只能开立一户，非临时机构临时户以项目部名称开户的，可以按不同的项目合同开立多个临时账户。

5、验资、增资存款人应如何开立银行结算账户？验资、增资不成功时验资资金如何处理？

《办法》规定，存款人因注册验资或增资需要，可以在银行开立临时存款账户。为确保存款人验资行为的真实性，避免假借验资，利用验资账户进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，

3 《办法》还规定，因注册验资开立临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。

注册验资的存款人经工商行政管理部分核准登记后，可按照基本存款账户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。

注册验资的存款人未经工商行政管理部分核准的，在验资期满后，应按照撤销银行结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人的资金行为，对撤销的账户资金应退还原汇缴人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金的现金缴款单原件及其有效身份证件。

6、存款人开立银行结算账户是否必须提供组织机构代码证？

除军队、武警等组织机构代码范围以外的单位，所有组织代码赋码范围内的单位开户时必须提供组织机构代码证书。

7、临时存款账户展期应注意哪些事项？

存款人需要对其临时存款账户有效期进行变更的，应申请进行临时存款账户的展期。临时存款账户在有效期内的，存款人可申请进行展期，但展期后的临时存款账户有效期距离其首次开立日期不得超过两年。

存款人申请临时存款账户展期，应填写《临时存款账户展期申请书》，交回原核发的开户许可证，原开户许可证遗失的，存款

4 人应登报挂失并出具遗失证明，载明“由此引起的一切责任自负”，并报送该临时存款账户开立的全套资料，原提供的开立该临时存款账户的证明文件超出有效期的，还应提供其他延续临时存款账户有效期的证明文件。

8、哪些银行结算账户可以办理现金支取业务？哪些银行结算账户不得办理现金支取业务？

基本存款账户：是存款人的主办账户。存款人在日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

专用存款账户中可以支取现金的：《办法》规定，基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金以及金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行批准。政策性房地产开发项目属政府行为，国家对项目投入了指定用途的资金，如支付个人拆迁补偿费用等，通常这些费用需要以现金方式给付，为既满足存款人的现金需要，又防止滥支滥用，规定政策性房地产开发资金、社会保障基金、住房基金等专用存款账户，其支付对象主要是个人的零星支付，《办法》规定该类账户在办理现金支取时，无需经中国人民银行批准，但必须按照国家现金管理的规定办理。

临时存款账户支取现金，应按照国农现金管理的规定办理。 明确规定不得支取现金的账户种类：《办法》规定，一般存款账户和单位银行卡、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货 5 交易保证金、信托基金专户资金开立的专用存款账户不得支取现金。

9、哪些银行结算账户应执行生效日制度？如何理解并执行账户生效日制度？

《办法》对存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。实行生效日制度，一是为了确保开户银行有充足的时间对存款人的真实身份和开户资料进行必要的调查核实；二是为了防止不法分子利用伪造或变造的证明文件骗取银行开立结算账户，进行诈骗、敲诈勒索、洗钱玍犯罪活动。

对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户，或借款转存开立的一般存款账户，因已对存款人的身份等进行了审核，故不受生效日制度限制。

存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户除外。

10、银行结算账户的开户日期应如保确定？

基本存款账户、预算管理专用存款账户、临时存款账户的开立日期以人民银行的核准日期为准；备案类银行账户开立日期以账户管理系统开户日期（银行机构受理日）为准。

11、存款人未按规定主动办理银行结算账户撤销手续，银行应如何处理？

6 存款人有下列情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：

（一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。

（二）注销、被吊销营业执照的。

（三）因迁址需要变更开户银行的。

（四）其他原因需要撤销银行结算账户的。

有以上第

一、二项情形的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。销户时必须撤销存款人原所有的银行结算账户，即存款人应先撤销该其他银行结算账户，最后办理基本存款账户销户手续。

银行得知存款人以上第

一、二项情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。

12、单位睡眠户如何处理？

单位存款人的银行结算账户长期不发生收付活动，使账户处于“睡眠”状态，俗称“单位睡眠户”。银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。同时，为保护存款人的合法权益，当存款人要求支取原账户款项时，应向开户银行出具合法拥有账户支配权的证明文件，经开户银行确认后核对账务，补办销户手续，结清余款。

7

13、银行结算账户“久悬”业务应如何办理？“久悬” 银行结算账户对存款人有何影响？

银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

对于按照《人民币银行结算账户管理办法》及其实施细则规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

存款人存在久悬银行结算账户的，不得开立或变更其他银行结算账户。

14、银行结算账户年检业务应如何办理？

银行机构根据中国人民银行通知，在规定时间内进行年检业务处理，存款人应向开户银行提交年检资料，先年检核准类银行结算账户，再年检备案类银行结算账户。

核准类银行结算账户信息发生变更的，应要求存款人提交银行结算账户变更申请，经开户银行审查后报中国人民银行当地分支机构办理变更；临时存款账户超过2年的，应要求存款人撤销已有临时存款账户。备案类银行结算账户证明文件种类及编号，非预算单位专用存款账户名称、内部机构信息、资金性质、资金管理人等信息发生变更的，由银行机构直接在账户管理系统中进行变更；其他信息发生变更的，应提醒存款人变更其基本存款账

8 户开户信息，备案类银行结算账户相关信息根据基本存款账户情况自动更正。

15、银行结算账户变更业务应如何办理？

1、存款人申请变更基本存款账户银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的2个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行，原开户许可证遗失的，存款人应登报挂失并出具遗失证明，载明“由此引起的一切责任自负”。

符合变更条件的，中国人民银行当地分支行核准其变更申请，对原开户许可证做收回或者遗失处理，颁发新的开户许可证。不符合变更条件的，中国人民银行当地分支行不核准其变更申请。

2、存款人只能申请对原开立该一般存款账户的证明文件（贷款合同或者其他结算需要的证明）进行变更。

3、预算管理单位存款人可申请变更专户名称、资金性质、原开立该账户提供的证明文件，内设部门相关信息。

内设部门信息变更的，还应填写《变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》。

因存款人基本存款账户的存款人名称、存款人法定代表人或负责人姓名变动导致该专用存款账户原核发的开户许可证记载的存款人名称、账户名称、存款人法定代表人或负责人姓名与系统存储的信息不符的，存款人应申请对该账户原核发的开户许可证进行补（换）发。

4、临时机构临时存款账户不得申请对开户银行、账号、开户日期进行变更。

临时机构更改名称，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件；临时机构的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。临时机构申请变更临时机构临时存款账户的存款人名称、法定代表人或主要负责人的，银行应在接到变更申请后2个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行，原开户许可证遗失的，存款人应登报挂失并出具遗失证明，载明“由此引起的一切责任自负”。

符合变更条件的，中国人民银行当地分支行核准其变更申请，对原开户许可证做收回或者遗失处理，颁发新的开户许可证。不符合变更条件的，中国人民银行当地分支行不核准其变更申请。

5、非临时机构临时存款账户可申请变更账户名称、原开立该账户提供的证明文件，项目部相关信息。

项目部相关信息变更的，还应填写《变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》。

因存款人基本存款账户的存款人名称、存款人法定代表人或负责人姓名变动导致该临时存款账户原核发的开户许可证记载的存款人名称、账户名称、存款人法定代表人或负责人姓名与系统存储的信息不符的，存款人应申请对该账户原核发的开户许可证进行补（换）发。

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16、收入汇缴、业务支出专户应如何开立和使用？

收入汇缴和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。

收入汇缴和业务支出专户名称为隶属单位名称，预留隶属单位签章。

收入汇缴专户只收不付，根据账户管理协议和付款委托，自动向其隶属单位银行账户划付款项；业务支出专户除从其隶属单位基本存款账户拨入款项外，只付不收，主要支付人员开支，可按国家现金管理的规定支取现金。

17、保险公司是否可以开立收入、理赔专户，应如何开立和使用？

根据人民银行“银复（2003）125号”精神，保险公司可以开立理赔支出专户，用于小额赔付支出。

18、单位保证金账户应如何开立和使用？

要根据保证金的使用性质，如果该账户属办理资金收付结算的活期存款账户，那么可以根据存款人提供的证明文件开立一般或专用存款账户。

19、破产清算组申请开立银行结算账户应如何办理？ 根据《中华人民共和国企业破产法》及相关法律法规的规定，人民法院应当自宣告企业破产之日起十五日内成立清算组，清算组可持人民法院的批文申请开立临时存款账户，其账户名称应为“XX清算组”或“XX管理人”。破产程序终结后，清算组应及时撤销临时存款账户。

11 其中，管理人，是在破产程序中根据法院指定，全面接管债务人企业并负责其财产的保管、清理、估价、处分、分配等清算事务的专门结构。破产法规定了三种管理人，即清算组、依法设立的社会中介机构以及中介机构中具备相关专业知识并取得执业资格的人员。

清算组只能在银行开立一个临时存款账户，不得开立除临时存款账户外的其他银行结算账户。开立破产清算临时存款账户时，必须撤销存款人原所有的银行结算账户，即存款人应先撤销该其他银行结算账户，最后办理基本账户销户手续。

20、预算单位有两个以上名称的是否可以分别开立基本存款账户？

机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。以两个或两个以上名称分别开立基本存款账户录入账户管理系统时，如该类单位有两个组织机构代码，可分别录入开立基本存款账户的名称对应组织机构代码；如该类单位只有一个组织机构代码，则只可录入一个组织机构代码，且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的基本存款账户名称一致。

21、预算单位会计核算中心应如何开立银行结算账户？

依法取得事业单位法人资格的，可以凭事业法人证书，按照事业单位开户规定开立基本存款银行账户，不能提供事业单位法人证书的可以开立部门专户。

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22、销户时为何要规范选择销户原因？“转户”销户与其他原因销户有什么区别？

撤销基本存款账户时，选择不同原因销户的，直接影响该账户下挂的一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。存款人因迁址需要变更开户银行或因其他原因需要撤销银行结算账户的，属于“转户”销户，“转户”销户不需要撤销该基本存款户的一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

存款人因撤并、解散、宣告破产或关闭，注销、被吊销营业执照的，则应先撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

23、单位资金转往个人银行结算账户时应注意哪些事项？

从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。

单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，且付款单位未在付款用途栏或备注栏注明事由的，应向其开户银行提供下列付款依据：代发工资协议和收款人清单，奖励证明，新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明，证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明，

13 农、副、矿产品购销合同，其他合法款项的证明。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款应向其开户银行提供完税证明。

单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项每笔超过5万元，并且个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的；个人持申请人为单位的银行汇票和银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，也应出具相应的收款依据。

单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，单位银行结算账户的开户银行应认真审查付款依据的原件，并留存复印件；个人银行结算账户的开户银行应认真审查收款依据的原件，并留存复印件。复印件按会计档案保管。

存款人应对其提供的收款依据或付款依据的真实性、合法性负责，付款单位未在付款用途栏或备注栏注明事由并且未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。

个人持出票人（或申请人）为单位且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应向开户银行出具最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。

24、哪些证件为个人有效身份证件？

《办法》第二十二条规定，存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：

（一）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。

（二）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。

（三）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。

（四）香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。

（五）外国公民，应出具护照。

（六）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

25、联网核查客户身份信息不相符或不完全相符时，应该如何进行业务处理？

银行机构在进行联网核查时，当联网核查结果不一致但无法确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件时，不得随意拒绝为客户办理业务。对于联网核查结果中身份证件号码与姓名一致未反馈照片的，银行机构原则上应继续办理业务。对于身份证件号码不存在、身份证件号码存在但与姓名不匹配或反馈照片不相符的，可采取以下方式对相关居民身份证的真实性进一步核实。

（一）要求客户出示居民户口簿、护照、机动车驾驶证等其他有效证件，经佐证，相关居民身份证确属真实证件，银行机构应留存相关证件复印件，并继续办理相关业务。对于第二代居民身份证，银行 15 机构也可使用第二代身份证阅读机具进行鉴别。如经鉴别相关居民身份证确属真实证件，银行机构应继续办理相关业务。

（二）为客户出具联网核查结果证明，由客户持该证明自行到被核查人户籍所在地公安机关申请核实。公安机关应予以受理并于受理核实申请之日起2个工作日内将核实情况反馈申请人。如经核实相关居民身份证确属真实证件，公安机关应及时为相关个人更新相关公民身份信息。客户可持居民身份证和公安机关核实并填写的回执到银行机构申请办理业务，银行机构不得拒绝。

（三）各银行机构将疑义信息按照规定的报文格式，通过联网核查系统申请核实，公安机关内部核实后的相关信息将在两周内通过联网核查系统反馈。特殊情况或需要紧急办理的，银行机构也可直接向公安部公民身份信息查询服务中心（以下简称公安部查询服务中心）申请核实，公安部查询服务中心应及时协助核实。具体方法为：银行机构填制《公民身份信息核实申请表》，加盖业务用章，连同待核实的个人居民身份证（正反面）复印件传真或邮寄至公安部查询服务中心（公安部查询服务中心客服电话：010-88472909，传真：010-88473866，地址：北京海淀区首体南路1号29分箱，邮编：100044）。公安部查询服务中心收到银行机构提交的申请后，在5个工作日内对待核实公民身份证信息进行核实，并根据核实结果填制《公民身份信息核实情况反馈表》，加盖业务用章，传真或邮寄至申请核实的银行机构。银行机构应将《公民身份信息核实申请表》、《公民身份信息核实情况反馈表》及待核实的居民身份证（正反面）复印

16 件专夹保管。如经核实相关个人的居民身份证确属真实证件，银行机构应继续办理相关业务。

当客户对联网核查结果或核实结果存在异议时，银行机构应耐心细致做好解释说明工作，不得要求客户直接向公安部信息中心申请核实。

26、如何区分本异地银行结算账户？

开户银行所在地与存款人注册（住所）地在同一地的，为本地银行结算账户，否则为异地银行结算账户。

27、哪些重要要素不能在账户管理系统中变更？

存款人的单位属性（分为预算单位、非预算单位）、注册地区代码、开户银行、账户、银行结算账户的性质（分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户）不能在账户管理系统中进行变更，以上要素发生变化，必须以非转户方式销户重开。销户时必须撤销存款人原所有的银行结算账户，即存款人应先撤销该其他银行结算账户，最后办理基本存款账户销户手续。

28、如何规范验资类临时存款账户的预留印鉴管理？

开立注册验资账户，预留印鉴为出资人的公章或财务专用章，有多个出资人的要同时预留多个出资人的公章或财务专用章，出资人是自然人的要预留个人名章。

29、存款人变更账户的预留银行签章应如何处理？

单位因遗失原因需要变更预留银行签章的，应向开户银行出具书面申请、开户许可证、营业执照等相关证明文件；单位因管理需要变

17 更预留银行签章的，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。

个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人，应向开户银行出具经其本人签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。

30、账户管理系统操作员解锁应如何办理？

人民银行各分支机构（县市）三级操作员代码被锁死，其解锁由人民银行省级三级操作员进行；银行机构三级操作员代码被锁死，其解锁由同级人民银行三级操作员进行；银行机构

一、二级操作员代码被锁死，其解锁由本机构三级操作员进行。

31、存款人密码有何作用？存款人密码应如何修改和重置？

存款人密码仅用于存款人到其基本存款账户开立银行、基本存款账户开户地人民银行、存款注册地人民银行打印《已开立银行结算账户清单》，存款人应妥善保存其密码。

存款人可以向其基本存款账户开户银行申请修改密码。申请修改密码时，应向开户银行提供其基本存款开户许可证、原查询密码、新查询密码。

存款人密码遗失，可向其基本存款账户开户地中国人民银行当地分支机构申请重置存款人密码。存款人申请重置其存款人密码，应出具重置密码申请、基本存款账户开户许可证（正本）原件和复印件，重置密码申请应包括存款人名称、账户、开户银行名称、基本存款账户开户许可证核准号等要素。

18

32、存款人开户许可证遗失应如何处理？补换发开户许可证应注意哪些事项？

存款人开户许可证遗失，且存款人名称、法定代表人或负责人姓名、账户名称均未发生变动的，应申请进行开户许可证的补发，需要报送已登报挂失的证明（出具报纸或者报纸复印件）、“补（换）发开户许可证申请书”和商业银行留存的开户许可证副本。

存款人开户许可证破损，或者因存款人基本存款账户的存款人名称、法定代表人或负责人姓名变动导致该账户专用存款账户原核发的开户许可证记载的存款人名称、法定代表人或负责人姓名与系统存储的信息不符的，存款人应申请对该账户原核发的开户许可证进行补（换）发，需要报送原核发的开户许可证（正本、副本）和“补（换）发开户许可证申请书”。

33、存款人如何查询已开立的银行结算账户？

存款人出具法定代表人身份证件、基本存款账户开户许可证和存款人密码，可在其基本存款账户开户银行、基本存款账户开户地人民银行、存款人注册地人民银行打印《已开立银行结算账户清单》，该清单记录有存款人全国范围内所开立的所有银行结算账户。授权他人办理的，还应出具法定代表人的授权书及被授权人的身份证件。

第12篇：银行账户管理规定

银行账户管理规定

第一章总则

第一条 为加强公司银行账户的管理，建立规范的银行账户管理体系，完善公司内部控制制度，保障公司资金安全，有效地防范财务风险，根据国家有关法律、法规和公司相关制度，制订本规定。

第二条 本规定适用于总公司及各部门、各分支机构开设和使用的所有人民币银行账户和外币银行账户(以下简称银行账户)的管理。

第三条 银行账户的管理内容包括：银行账户开户管理、银行账户变更和撤销管理、网上银行管理、银行账户管理和使用中的禁止行为及罚则规定。

第四条 银行账户管理的基本原则是：在满足经营业务需要的前提下，实现银行账户管理上的规范化和数量上的最小化，做到归口管理、分级负责、逐级审批、台帐登记、权限操作。

第五条 公司计划财务总部为银行账户管理的主管职能部门，分公司计划财务部是银行账户管理的执行部门，主要负责银行账户的开立、变更和撤销的申请，以及银行账户对账、账户信息揭示与统计报表等。

第二章 公司银行账户信息库的管理

第六条 公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立、变更和撤销银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库的登记备案范围。

第七条 公司银行账户管理信息库至少应包括以下内容：

1、户名全称（包括外币银行账户的中文和英文户名）；

2、开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称）；

3、银行账号、币种（指人民币、美元、港元等不同币种）；

4、开户许可证编号；

5、账户类别（指基本账户、一般账户、专用账户、临时账户的分类）；

6、账户性质（指定期、活期、协定存款账户、七天通知存款账户、协议存款等）；

7、账户用途（指保费收入账户、费用账户、赔款账户、银保合作账户、新车共保账户、纳税专户、工资账户、社保账户等）；

8、开户日期、财务印鉴公章全称、印鉴私章姓名、账户使用部门、账户销户日期、账户变更注销日期（指账户发生变更事项时，对原有账户备案记录进行注销处理的日期）。

第八条 计划财务总部负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。信息库采用两级审核维护模式：分公司计财部负责审核机构原始银行账户资料

1 并在信息库中提交，计划财务总部审核确认，使数据存入信息库。

第九条 计划财务总部应及时收集和更新信息库的内容和记录，使其能实时、全面地反映公司银行账户的真实情况。计划财务总部定期（每年至少一次）与有关部门共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面核对和清查，并对重新核实的信息资料办理必要的确认手续。对在核对清查过程中所发现的数据差异，应在分析调查、查明原因、明确责任的基础上进行更正处理，并将清查和处理情况向公司领导和各部门进行通报。

计划财务总部定期对公司所有外币银行账户是否向外汇监管部门报备进行全面清理，监督并督促完善有关账户手续。

第十条 各部门、各分支机构违反规定设立的未纳入公司银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外账户”处理。

第三章 银行账户的开立

第十一条 公司银行账户的开立实行审批制。银行账户开立和审批按以下程序办理：

1、申请部门和机构因业务需要需开立银行账户的，应填写银行开户申请审批表，由分公司计划财务部统一向总公司提出申请；

2、计划财务总部根据公司有关规定，会同制度管理总部采取招标等各种方式确定开户银行，就其开户提出初审意见；

3、开户申请经总公司分管领导签署意见后报董事长审批；

4、分公司计划财务部根据开户审批单安排有关人员在开户银行办理开户手续。第十二条 公司银行账户分网上银行账户、银保合作账户、特殊用途专户、外币账户、定期账户等五类：

1、网上银行账户包括保费收入账户、赔款支出账户和费用支出账户；保费收入账户用于归集分支机构的保费收入，该账户的支出只能向上级机构划转资金以及由此产生的银行结算费用；

赔款支出账户为专用于日常赔付支出和退保支出的账户；

费用支出账户用于各项日常管理费用支出和退保支出。

2、银保合作账户是公司及各分支机构因业务发展需要在业务合作银行开设保费收入账户，用于归集与合作银行开展业务收入的保费；

3、特殊用途专户是指因税务、监管部门、行业协会等国家机关规定以及专门需要设立的纳税专户、党工团经费专户等专门用途的账户。

4、外币账户指取得外汇业务经营许可证的分支机构因外币收支需要开设的账户。根据公司业务实际可开设美元和港币两个币种。

5、定期账户指根据资金保障和运作需要存放在银行的定期存款、通知存款和大面额协议存款。原则上除总公司外其他机构和部门一律不得开设定期存款账户。

第十三条 各机构选择开设各类的银行必须符合中国保监会、中国人民银行等监管部门对保险公司开户银行的要求，并坚持以下原则：

1、利益最大化原则。选择新的开户银行必须经过招标或同类性质的程序，比较并权衡各银行给予我司的资金收益、业务合作的共盈和服务等条件，以维护公司利益最大化；

2、统筹安排、兼顾全局的原则。各分支机构选择新的开户银行原则上必须由总公司统筹安排，兼顾全局，由计划财务总部根据总公司与各大银行的合作情况选择确定；

3、有利于业务发展的原则。开户银行的选择应充分考虑业务发展需要，优先选择与公司建立业务合作关系、有一定业务量的银行，以利于公司业务的发展。

4、谨慎选择原则。优先选择规模较大、资信良好的国有控股银行或全国性商业银行，谨慎商城市业银行，原则上不得在信用合作银行开户。

5、安全性原则。因选择距公司职场较近、交通方便、安全措施良好的银行。 第十四条根据“逐级上报、集中审批”的原则，各分支机构所有银行账户的开设需按规定报总公司审批，不得擅自开设账户、不得隐瞒不报。

第十五条 开设银行账户必须按以下要求和程序办理手续：

（1）网上银行账户：须选择总公司规定的银行开立，提出书面申请，由分公司统一上报总公司，经审核同意后，由分公司办理相应的开户手续，纳入总公司网上银行系统。同时，开户后应及时将开户信息、网上银行协议和资金收支两条线实施细则等资料报总公司备案。

（2）银保合作账户：向总公司报送开户申请、合作协议、分支机构账户资金管理规定等材料，总公司按“一事一议、个案审批”的原则进行审核批准后，由分公司办理相应的开户手续。同时应及时将有关开户资料、账户信息报总公司备案。

（3）特殊用途专户：向总公司报送开户申请、国家机关或行业协会或上级机关的相关文件，经总公司批准后办理相应开户手续。同时将有关开户资料、账户信息报总公司备案。开立党工团经费专户还需由相应的归口管理部门审批开设并参照本规定进行日常管理。

（4）外币账户：由取得经营外汇业务许可证的机构提出书面，经总公司审核批准后办理开户相应手续，同时将有关开户资料、账户信息报总公司备案。

（5） 定期存款账户：由总公司集中开立，分支机构不得擅自开立（经总公司授权开设的除外）。

第十六条 四级及以下机构原则上不得开立银行账户，如确因业务量大或地理

3 偏远需要开立的，需逐级提交书面开户申请，经总公司审核批准后办理开户手续，同时将有关开户资料、账户信息报总公司备案。

第十七条 分公司在筹建期经总公司审批同意后可开立银行账户，分公司以下机构筹建期不得开立银行账户。

第四章 银行账户的变更和撤销

第十八条 银行账户的变更和撤销必须经计划财务总部审核后报公司分管理领导审批。

第十九条 确因公司名称变更、管理需要、业务发展的变化需要变更或销户的，需将变更或撤销的原因、变更的内容或撤销银行账户信息等资料逐级上报计划财务总部，经审核批准后方可办理银行账户的变更或撤销。

第二十条 各级机构财务负责人应定期清理不经常使用的且资金余额不多的银行账户，防止和纠正不必要的重复开户的现象,撤销多余的银行账户。

第二十一条 各级分支机构因监管部门、国家机关或违反规定被强行销户的，可直接办理销户手续，但必须作为重大财务事项及时将销户信息和情况说明逐级上报计划财务总部备案。

第二十二条 各级机构办理网上银行账户变更或销户手续后总公司需及时办理网上银行账户的信息的变更或撤销手续。

第二十三条 各级分支机构变更或撤销账户后，将变更或撤销的资料凭证归档保存。并根据本规定在一周内将变更信息或销户凭证复印件逐级上报计划财务总部备案，由计划财务总部在银行账户管理信息库中记录变更或撤销信息。

第五章 银行账户的日常管理

第二十四条 公司各级机构严格按国家有关规定和公司要求。正确核算账户资金。各类支出账户必须专款专用，严禁超范围使用和串户使用。

第二十五条 各级机构每月月终应及时将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对，并编制“银行存款余额调节表”，将两者余额调节相符，做到月结月清。

第二十六条 分公司计划财务部定期对辖内银行账户使用情况进行检查，每季度将检查情况报总公司。

第二十七条 各级机构必须及时更新银行账户管理信息库，详细记录每个账户的开户时间、开户银行名称、账户变更或撤销等信息，确保银行信息的准确和完整。

第二十八条

银行账户的开户资料、银行印鉴卡、对帐单、账户余额调节表、现金盘点记录、票据盘点记录等资料应由专人负责保管，定期装订成册，归档保存。

第六章 网上银行账户的管理

第二十九条 分支机构开立网银账户后应将账户纳入总公司对应的网上银行系统，通过网银授权连接方式，实现总公司网银系统监管。

第三十条 网上银行账户实行专人管理，各级机构落实专人负责日常管理，并确保网上银行账户资金的安全。

第三十一条 网上银行账户资金划转必须经过授权操作。各级机构根据需要设立经办、授权两级或经办、复核、授权三级操作每笔资金的划转。每一级人员分别配置一张操作卡（客户证书），任何人不得同时拥有经办、复核或授权两张操作卡。

1、计划财务总部网上银行账户资金划转权限设置

（1）经办。经办由计划财务总部银行账户日常管理人员担任，持有经办操作卡，可查询账户、对外付款、转帐的功能，经办人员资金划转权限为零。

（2）复核。复核由计划财务总部资金管理人员担任，持有复核操作卡，可查询账户、对外付款以及100万元（含100万元）以下的复核支付。

（3）二级授权。二级授权由计划财务总部负责人担任，持有二级授权操作卡，可查询账户、对外付款以及100---500万元（含500万元）之间的授权支付。

（4）三级授权。三级授权由计划财务总部主要负责人担任，持有三级授权操作卡，可查询账户、对外付款以及500---1000万元（含1000万元）之间的授权支付。

（5）四级授权。四级授权由总公司分管领导担任，持有四级授权操作卡，可查询账户、对外付款以及1000万元以上的授权支付。

2、各分公司计划财务部网上银行账户资金划转权限设置

各分公司计划财务部银行账户日常管理人员担任（其中，各中支公司财务专员负责赔款账户对外支付的经办），复核由各分公司计划财务部非经办财务人员担任，授权由财务负责人担任。各分公司计划财务部由财务负责人根据实际情况制定不同账户的划转权限，并上报计划财务总部备案。

第三十二条 网上银行账户各级人员操作卡必须设置权限额度，各分公司及所辖机构的操作权限的设定必须报总公司审核并在审核的权限范围以内操作，不得擅自超越权限。

第三十三条 网上银行操作卡持有人必须加强安全保密意识，一人一卡、专人使用、专人负责，妥善保管操作卡和密码，不得随意将操作卡和密码交给其他人使用，并定期更改密码。网上银行操作人员因岗位变动等必须将操作卡、密码进行交接。

第三十四条 各级机构要建立操作卡登记管理制度，设立登记簿，指定专人负责登记和保管。登记簿要详细记载操作卡启用时间、领用人姓名、证书ID名称、交接记录等信息。

第三十五条 各级机构网上银行除开通账户查询、资金划转业务外，可根据需要

5 开通延伸的网上银行服务功能，但严禁开通网上资金运用功能。

第七章 禁止行为

第三十六条 在银行账户管理和使用中禁止发生以下行为：

1、未经批准擅自开立银行账户；出租、出借银行账户；计财部以外的其他部门开立、管理和操作银行账户；隐瞒或私设银行账户，从事公款私存、设置“小金库”；

2、不按本办法规定的程序和时间及时准确地上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销的相关信息资料；不按规定清理和注销不需使用的银行账户；

3、截留、挪用保费收入资金；

4、用其他账户的转帐支票对保费收入专户进行转帐划拨；未经总公司批准，利用银行账户办理正常业务以外的包括定期存款在内的各项资金运用业务，以及从事其他财务、金融法规所及公司禁止的事项；通过下属机构账户或外单位账户办理资金收支业务，逃避上级机构的监督检查；

5、签发空头支票、印鉴不符、未经批准签发远期银行结算票据；未妥善保管财务印章、重要空白凭证；

6、未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押；

7、其他违反中国人民银行、国家外汇管理局和中国证券监督管理委员会的规定开立和使用银行账户的行为。

第八章 罚则

第三十七条 各级机构发生违反上述第

1、

3、

4、

5、6项行为的，按照公司违规惩戒管理相关规定予以处罚。

各级机构发生违反上述第2项行为的，对直接责任人处以通报批评处分，并处50元/次罚款。

第九章 附则

第三十八条 对所有的银行账户，应及时核对资金余额，平时应不定期地到开户银行查询核对，月终后应及时取得该开户银行签章的账户余额对账单，并将其结果报告本部门（单位）负责人。

第三十九条 公司制度管理部负责监督检查各部门（单位）所有的开户是否符合本规定；公司财务管理部负责不定期抽查各部门（单位）的银行对账单与银行日记账是否相符及调节表的真实性。对检查存在的问题，应提出处理的方案和建议，报公司分管财务领导。

第四十条 各部门及各分支机构对已开设的银行账户，要按照银行账户与结算的有制度规定加强管理，合规使用，定期检查，确保账户和资金的安全。

第四十一条 本规定由公司授权财务管理总部负责解释。本规定从2010年5月11日起执行，原银行账户管理规定同时废止。

第13篇：账户管理题库二

账户管理题库二

本部分题的出题依据主要是：

银监局出台的文件，账户年检、印鉴管理、电子印鉴建库管理、不动户管理、账户集中等方面的制度规定及相关操作，包含但不限于如下文件：

关于印发《2010年重庆市单位银行结算账户年检工作指引》的通知（渝银办发〔2010〕127号）

关于印发《中国建设银行人民币活期存款长期不动户管理办法》的通知（建总发〔2005〕154号）

关于印发《中国建设银行人民币单位客户预留印鉴管理办法》的通知（建总发〔2005〕26号）

关于做好单位人民币银行结算账户集中管理的通知（建渝函〔2008〕278号） 中国银监会办公厅关于案件风险提示的通知（银监办发〔2009〕147号----建总函〔2009〕242号转发）

中国银监会办公厅关于开户管理案件风险提示的通知（银监办发[2009]167号----建总函〔2009〕309号转发）

中国银监会办公厅关于谨防用虚假开户方式诈骗风险提示的通知》（银监办发〔2009〕251号----建总函〔2009〕489号转发）

关于对六类重点业务案件风险提示的通知（渝银监办发[2009]92号）

重庆银监局 重庆市国资委关于进一步加强银企合作防范资金风险的通知（渝银监发〔2009〕88号）

关于进一步加强银行账户操作风险管理的通知（渝银监发〔2009〕90号）

关于加强开户及支付管理切实防范案件的紧急通知（建渝函〔2009〕148号）

单选

1.单位活期存款长期不动户转正常账户时，须分行审批授权的金额我行目前按（B）万元（含）标准执行。

A.1 B.5 C.10 2.对公营业网点于每月（A）日次日工前打印出来的单位“RSABD806待睡眠转睡眠清单”,应加盖网点业务公章、会计主管名章后及时上传分行。

A.12 B.7 C.13 3.营业网点打印的“活期存款长期不动户转营业外收入清单”，应按要求专夹保管，按（C）装订。

A.月 B.季 C.年

4.限额以上（含）单位活期存款睡眠户转正常账户时，柜员应启动（A）交易提出申请

A.1175睡眠户转正常审批 B.1189睡眠户转正常处理

5.对于通知后1个月未反馈的待睡眠账户，经（B）审核同意后，营业网点按规定为该账户结计利息，将本息转入“其他应付款-长期不动单位活期存款”核算。

A.会计主管 B.客户经理

6.客户丢失印鉴卡（客户留存联）的，开户行应要求其提交加盖（A）的书面说明。

A.公章 B.预留印鉴

7.对重要客户要求为其上门办理预留印鉴等相关手续的，要指定由两客户经理办理，并由（B）在《中国建设银行重要客户印鉴预留业务联系书》审批同意后，方能按规定流程办理。

A.会计部门分管行领导 B.客户部门分管行领导

8.单位预留印鉴卡变更、挂失时，要提供相应的证明材料和原印鉴卡，且必须经( A )审核后才能办理。

A.营业主管 B.接柜人员 C.复核人员

9.客户应在已打印相关信息的印鉴卡正面加盖预留印鉴，在印鉴卡背面加盖（A）。

A.单位公章 B.财务公章 C.预留印鉴

10.印鉴卡的领取、送交客户、取回过程中必须由《中国建设银行重要客户印鉴预留业务联系书》上指定的（B）名客户经理完成。

A.1 B.2 C.3 11.客户丢失印鉴卡（客户留存联）的，开户行应要求其提交加盖（A）的书面说明 。

A.公章 B.预留印鉴

12.《中国建设银行人民币单位银行结算账户组合印鉴申请书》随（A）。A.账户资料专夹保管 B.当日凭证上交

13.在实施了账户集中管理模式下，账户资料的真实性、完整性、合规性由（A）负责。

A.营业网点 B.账户管理中心

14.对于未经审核通过的预开账户，营业机构在CCBS系统启动（ A ）交易处理。

A.1160单位活期账户开户管理 B.1105单位活期存款账户销户

15.客户必须面对面填写开户申请书并在( A )处签字确认。 A.加盖公章 B.任一空白

多选

1.单位结算账户年检原则：(ABCD) A.履行告知原则 B.全面真实原则 C.稳妥实施原则 D.合理有序原则

2.单位结算账户年检的内容包括：（ABCD） A.营业执照 B.组织机构代码证 C.税务登记证

D.法定代表人（负责人）及其代理人公民身份信息 3.单位结算账户年检的步骤：（ABCD） A.资料收集 B.信息提交 C.信息处理 D.年检后续处理

4.客户申领授权金额以上的不动户款项，营业网点应审核客户提交的相关资料，经（BC）审核同意后，报分行审批。

A.客户经理 B.会计主管

C.分管行长（网点负责人）

5.对于已纳入长期不动户管理的账户，客户如需申请恢复使用原账户时，如满足以下（ABC）的，客户可继续使用原账户，不再办理销户及重新开户手续。

A.客户营业执照等资料在有效期内

B.该账户在人民银行账户管理系统中未设置为“久悬银行账户” C.客户提供保留原账号的申请

6.客户领取印鉴卡未能送回的，由经办柜员（或客户经理）进行催收，本地超过（A）个工作日（自领取之日起算），异地超过（C）个工作日且确实无法收回的，应由经办柜员（或客户经理）书面说明相关情况，经会计主管签字授权后视同注销处理，将说明随当日凭证装订。

A.3 B.7 C.10 7.因名称变更等原因需变更公章、财务专用章的，客户应向开户行提交（ABCDEF）等相关证明文件 。

A.中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书 B.开户许可证

C.工商部门出具的变更名称的相关证明文件 D.印鉴卡（客户留存联）

E.更名后的营业执照和组织机构代码证 F.政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书

8.因印鉴磨损等原因需要更换公章、财务专用章或个人名章的,客户应向开户行提交（ABC）

A.《中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书》 B.开户许可证

C.印鉴卡（客户留存联）。

9.挂失单位公章的，客户应向开户行提交（ABCDE）等证明材料 A.《中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书》 B.开户许可证 C.营业执照（正本）

D.工商管理部门或公安机关相关证明 E.印鉴卡（客户留存联）

10.挂失单位财务专用章或个人名章的，客户应向开户行提交（ABCD）等证明材料

A.《中国建设银行人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书》 B.开户登记证 C.营业执照（正本） D.印鉴卡（客户留存联）

11.网点向账户管理中心上传账户资料的方式包括：（ABC） A.传真 B.实物传递 C.影像扫描 D.电话报告

12.对于（AB）业务，账户管理中心原则上应即时反馈营业机构。A.销户

B.验资类临时账户转基本户，

13.开户业务处理中必须做到（ABCDE） A.集中审 B.本人办 C.面对面 D.不间隔 E.交本人。

14.所有企业开户必须留有（AB）的联系电话(包括座机和移动电话)。A.企业负责人 B.财务负责人

15.客户经办人须逐份在预留印鉴卡背面空白处（AB） A.签字

B.记载身份证号码

16.开户银行的（ABC）须逐份在正面空白处加盖个人名章确认。A.开户经办人 B.复核 C.会计主管

17.单位法定代表人或负责人授权他人办理开户的，应提交（AB）等资料。A．本人签署的开户授权委托书 B．本人身份证件原件

18.对（ABCD）等大额及可疑支付，必须由两名经办人员对交易的真实性进行电话核实，必要时应与该单位两名以上主管人员（预留联系人）进行验证，并登记《大额资金支付核实登记簿》。

A.超过100万元（含）的大额支付 B.单日内频繁异常的支付 C.明显逃避限额管理的多笔支付 D.新开户后发生的多笔大额支付

判断

1.“待睡眠转睡眠清单”不包括由人工判断直接将正常账户转入睡眠户账户（√）

2.单位活期存款长期不动户是指1年（对年对月对日计算）及1年以上（对年对月对日计算）未发生收付款活动的单位活期存款账户。（√）

3.客户申请继续恢复使用不动户时，营业网点应比照申领不动户款项流程进行处理，并由系统将原账户完整信息及时还原至DCC系统中，客户无需重新办理开户手续。（√）

4.睡眠户的印鉴卡与正常结算账户的印鉴卡一起保管，其管理按照正常账户印鉴卡的管理规定执行。（×）

5.睡眠户销户时，按销户日挂牌活期利率结息，不分段计息。（√） 6.“待睡眠”账户确认期限，应根据不同的账户余额分段规定不同的期限：账户余额在1万元以下（含1万元）的，确认期限为3个月；账户余额在1万元至50万元（含50万元）的，确认期限调整为6个月；账户余额50万元以上的，确认期限调整为12个月。（×）

7.对于客户资料在有效期内，但已在人民银行账户管理系统中设置为“久悬银行账户”的，应要求客户提交开销户手续，报当地人民银行审批或备案，并在CCBS系统中进行不动户转正常户处理。（√）

8.营业主管应按月对本行使用的印鉴卡（包括长期不动户的印鉴卡）进行检查和核对。（×）

9.经办柜员审核客户预留印鉴无误后在印鉴卡上登记启用日期，并在印鉴卡（客户留存联）背面加盖“结算专用章”退客户。（×）

10.为重要客户上门办理预留印鉴手续时，经办柜员将已打印好的印鉴卡直接交联系书上指定的两名客户经理。无须封包、并在骑缝处加盖业务用公章及个人名章。（×）

11.客户预留印鉴后应将印鉴卡封包，并在骑缝处加盖预留印鉴后交由两名客户经理送回会计柜台。（√）

12.对客户经理带回的客户预留印鉴，会计主管应与客户电话联系进行确认，并在《中国建设银行重要客户印鉴预留业务联系书》上签字。（√）

13.申请印鉴共用的客户应填写《中国建设银行单位客户人民币账户印鉴共用申请书》。（√）

14.对于客户确实无法提供原预留公章或财务专用章的，不再要求在新印鉴卡背面加盖全套旧印鉴（√）

15.客户变更预留印鉴中的授权代理人签章的，可不提供营业执照，但必须提供法定代表人出具的撤销原授权并对新的代理人授权的授权文件。（√）

16.挂失有效期自挂失手续办妥当日起，至客户重新办妥新印鉴预留手续止。（×）

17.对办理挂失手续之前（含办妥挂失手续当日）签发的票据和结算凭证，仍以挂失的印鉴作为银行办理支付结算的审核依据。（√）

18.单位银行结算账户转为久悬未取专户满5年后，将该印鉴卡随转营业外收入凭证装订，同时做销户处理。（√）

19.每个账户所对应的印鉴卡（银行留存）由印鉴初审、复审人员分别保管使用。（√）

20.印鉴卡可以由印鉴初审、复审人员交叉使用。（×）

21.印鉴卡交接时同一接收人不能同时保管两个柜员交出的印鉴卡。（√） 22.印鉴卡建库必须在监控下进行，交接过程可不在监控下完成。（×） 23.电子印鉴采集务必做到在监控下双人进行，当日不能完成采集的，可在次日完成，并将印鉴交回网点。（×）

24.电子验印系统中支行管理员的申请表需支行分管行长签字并加盖支行公章后报分行审批。（√）

25.数码CCD摄像平台的加密狗须按重要物品保管，并定期检查。（√） 26.对于备案类账户，账户管理中心应于收到当日至迟下一工作日反馈营业机构审查结果。（√）

27.营业机构在CCBS系统进行预开户手续，应启动“1101对公开户”交易。（√）

28.客户变更账户性质，但需保留原账号的，应提供完整的销户及开户资料，在审核流程和人行账户管理系统中的操作比照销户及开户业务办理。（√） 29.经审核同意客户变更账户性质的，账户管理中心在CCBS系统启动“1181活期存款账户资料维护”交易，选择“9-账户性质维护”功能进行变更（核准类账户需先经人行核准）。（√）

30.对于客户申请展期并经人民银行审核同意的，账户管理中心在CCBS系统中通过“1156临时账户失效日期维护”交易，更改账户的临时户“失效日期”，进行展期操作。（√）

31.所有客户签字环节，必须由有权人在柜台当场面签，不可由他人代签，也不得离柜办理。（√）

32.企业开户资料和预留印鉴，经银行审核后，一律不准再由企业或他人经手，但是银行内部可以调阅、复印和使用。（×）

33.所有企业开户必须留有企业负责人和财务负责人的联系电话，银行工作人员在开户后要亲自电话核对，核对无误后才能办理开户手续。（×）

34.开户手续完成后，应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，一律交给有权人，并由其签字确认，严禁由他人代理。（√）

35.办理开户业务，必须按制度规定由会计主管进行审核授权。（√） 36.客户申请开立账户原则上由本单位法定代表人或单位负责人直接办理，如必须授权他人办理的，代理人只能是本单位财务人员。（√）

37.因开户资料不齐需补充资料的，应将现有资料留存，客户补充资料时只需审核新提供的开户资料。（×）

38.所有企业开户必须留有企业负责人和财务负责人的联系电话(包括座机和移动电话)。（√）

39.对于单位账户相关个人身份证，必须与开户人进行核对，确保开户人是身份证件持有人本人，并通过公民身份联网核查系统进行核实。（√）

40.客户预留印鉴卡各联骑缝处须加盖业务用公章。（√）

41.对单位客户的大额资金支付，还必须认真审查其资金用途和核验其经办人员的结算证，确认经办人员身份。（√）

42.单笔金额在100万元以上的大额支付必须由会计主管审核签字。（√） 43.对客户在付款银行提示付款时，柜面人员在办理付款手续之后，必须与企业的财务人员或法定代表人进行电话联系，确认付款金额和收款人是否属实。（×）

第14篇：银行账户管理工作总结

人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理

自 查 报 告

按照《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》要求，我社认真贯彻落实，及时组织对辖内人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务进行自查和检查，现将自检自查情况汇报如下：

一、支付结算内控管理情况。我社严格执行印、押、证分管分用和交接制度，所有重要单证、重要物品及预留印鉴卡全部纳入操作员钱箱管理，按要求建立了《印章使用保管登记簿》、《印鉴卡使用管理登记簿》；严格履行查库制度，社主任按要求定期、不定期进行查库，并把查库情况在《查库登记簿》中进行详细记录；重要单证、重要物品的领用、使用、保管、交接以及作废严格按规定程序执行，没有账实不符的情况；按照《现金管理暂行条例》和上级行社的有关要求办理资金支付，建立了大额现金登记簿，对现金支付5万元（含）以上登记大额现金登记簿，大额交易严格按照反洗钱的相关规定逐笔进行了审批，并在大额现金交易登记簿中进行了登记、备案，支取5万元以上现金由社主任审批；做到了资金支付层层把关、责任明确。

二、人民币银行结算账户管理自查情况

（一）银行结算账户内部控制和管理情况。我社日常工作中能严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《个人存款账户实名制规定 》、《中华人民共和国反洗钱法》等相关法律制度规定办理单位银行结算账户业务。按照“了解你的客户”的原则，建立了客户身份登记制度，严格执行开户程序，审查开户资料的真实性、完整性和有效性，通过联网核查系统确认开户单位法人和经办人的身份；根据审慎性原则认真的开展了解客户活动，对重要客户的经营范围、经营规模、经营特点及资金流向进行分析，对其账户的现金交易以及账户交易及时进行监控；建立了客户身份资料和交易记录保存及保密制度，按规定保管和使用客户账户资料及预留印鉴卡；按照“谁的钱进谁的账，由谁支配”的原则，根据客户要求办理资金收付业务，进一步加强与客户预留印鉴的核对，防范诈骗风险。

（二）单位银行结算账户办理情况。我社现共有账户12 个，其中：基本存款账户8个、专用存款账户4个。经自查，开立的基本户和核准类专户都具有人民银行核准的开户许可证，开户单位提供的开户资料和证明真实、齐全，符合人民币银行结算账户的管理和使用要求，全部账户在账户管理系统中及时进行了登记或向人民银行备案，账户管理系统操作员设置正确，口令管理严密，无违规开立多头账户问题，无临时存款账户超期使用现象，无出租、出借、转让账户和 改变账户性质等行为，账户的查询一律按规定办理，无放宽开户条件等违规办理开户。专用存款账户支取现金严格按人民银行规定办理。

六、整改措施及今后打算 为进一步推动支付结算业务发展, 积极开拓支付结算渠道,不断提高支付结算水平，我社将从以下几个方面提高支付结算业务的服务水平。

（一）加强对支付系统管理办法的学习。认真学习《中国现代化支付系统运行管理办法》及《大小额支付系统业务处理办法》，严格按照操作流程办理业务，遵守大额约定时间，做好对外宣传工作。

（二）加强与单位的沟通联系。努力做好我社的账户年检工作。

（三）加强培训，提高支付结算业务水平。积极开展支付结算培训工作，准确把握支付结算制度规定，熟练掌握各项服务品牌的业务操作流程，切实提高柜台业务办理效率。在加强对支付结算工作业务管理的同时，加强对支付结算业务的安全管理，严格按照反洗钱的有关制度报告大额和可疑交易；提高结算人员的业务水平，熟练掌握各项支付结算业务规定，细化业务处理流程，加强结算内部控制，防范支付风险；培养全体员工的品行素质和责任感，提高风险防范意识，防控“道德风险”，确保支付结算业务健康发展。

（四）强化宣传，提升竞争力。加大对人民银行大、小额支付系统结算、电子商业汇票系统等支付结算服务品牌的宣传工作，进一步改善农信社的支付结算环境和提升农信社的企业形象。

二〇一一年八月一十五日篇2：银行结算账户自查报告

银行结算账户自查报告

为规范我行人民币支付结算、票据业务、支付系统运行和账户管理工作，根据《关于开展支付结算管理和支付系统运行情况自查的通知》的文件要求，我部组织会出人员学习文件精神，提出了具体的检查要求，对我部所有存量账户及支付结算、票据业务、支付系统运行管理制度执行情况进行了一次全面详细的检查。现将自查情况汇报如下：

一、基本情况

我部共有开户客户数量39户，单位银行结算账户94个，其中，基本账户10个、一般账户28个、专用账户54个、临时账户1个、单位定期存款账户1个。至2011年4月1日以来，我部共开出银行承兑汇票42笔，共计48600万元，贴现14笔，共计5924万元。

二、具体情况

（一）、银行结算账户的的管理和开立情况

1、我部银行结算账户的开立、使用和撤消，确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。

2、新开立的银行结算账户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管，开户资料基本完整。

3、开立的基本存款账户、预算单位专用存款账户和临时存款账户，均经过人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。

（二）、银行结算账户的使用情况

1、银行结算账户资金使用管理符合要求，无收购资金转入个人

银行卡、个人结算账户的现象。

2、严格审核客户身份资料信息。法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，审查其授权书，与其身份证件或其他证明文件核对一致，并通过联网核查系统对其身份进行核查。

3、基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的开立严格执行核准制度，并通过人民币银行结算账户管理系统申请核准或报备。专用存款账户的开立具有合法依据。

4、严格一般存款户取现管理，一般存款账户在综合业务系统中均设臵为不可取现，无违规支取现金的行为。

5、及时准确向账户系统报备信息。新开立的单位银行结算账户，自开立之日起3日后方可输付款业务。单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

6、按照规定办理银行结算账户的变更。对相关文件的真实性、完整性、合规性进行审查，及时办理变更手续。

（三）、票据业务自查情况

1、严密审核、受理支票业务，同城票据的提出、提入及退票均按照相关规定办理。

2、我部结算收费、中间业务收费标准均参照总、分行相关收费标准，及时纠正错误的收费标准。

3、办理银行承兑汇票承兑、贴现时，对资料严格审查，对票据

查验执行经办行初查，市分行复查的双线查验制度，并向省分行进行资料的报备。

（四）、支付系统自查情况

1、大额往账业务均由主管在行内系统授权后及时在人行前臵机上授权，处理时间控制在十分钟之内。

2、及时接收当日他行来账业务及查询业务，查询业务一般当日进行回复。

3、小额定期借记业务均进行及时回执，无借记业务包处于“已超期”的现象。

总之，通过这次自查，使我部的银行结算账户管理工作，得到了加强和提高，以有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制违规开立账户进行洗钱犯罪活动，确保金融业务的稳健运行。

以上报告，如有不妥，请指正。篇3：银行工作总结

一年来，无论作为普通的柜台人员还是客户经理，我都始终遵循为客户服务的原则，将客户的利益放在第一位，尽职尽责，无愧于自己。现将我这一年来的学习工作情况总结

一、脚踏实地，努力完成好各项业务工作 2012年1月----6月，本人在宁东支行担任柜员。在此期间，我认真执行本支行的内控制度，以服务客户为理念，把为每一位客户提供优质、高效、规范的服务，作为我工作的最基本的要求。在日常业务中，我会运用各种合规、有效的渠道了解客户的一些现实情况，与他们进行沟通的同时，耐心解答对于他们的审批中存在的各种疑问和问题；对于不明确的部分，我会及时向同事、领导请教、求证。另外，我在日常工作中能够积极地做好柜台营销，积极动员客户以及身边亲戚朋友办理我行信用卡，努力完成支行分配的各项任务指标，为支行抢抓核心存款和电子银行指标发面做出了一定贡献，实现本支行利益的最大化。

鉴于宁东支行地理位置较为偏僻，急需拓展相关业务的情况，本人利用倒班休息时间外出营销，锲而不舍地推介我行理财产品及其他各项业务，为部分有潜力的个体商户提供了pos机办理的业务，得到客户的一致好评。与此同时，我通过为客户解答相关问题，了解客户需求，做好了营销前的调查准备，在基础客户的拓展及银行卡业务扩大方面有了较大突破，为我行夯实结算账户和银行卡发面做出了一定的贡献，受到领导的赞誉。在工作之余，我能够积极参加支行举办的各种集体活动，很好的融入集体生活。

在宁东担任柜员时，由于我行没有专职的计算机专管员，我主动承担起兼职的计算机专管员，解决了宁东支行计算机及相关办公设备使用中的问题，并向乐于学习相关知识的员工传授自己在这一方面的一些经验和心得。 2012年6月18日，我调入灵武支行综合管理部，在此担任灵武支行助理纪检专干一职，同时负责综合管理部人力资源、固定资产管理、信息科技及其他一些事务。 加强反腐倡廉建设，是加强党的建设的重要内容，是加强内控、防范风险、维护客户和员工利益的重要举措，也是促进全行科学发展的一项基础性工作。在接手纪检监察这个岗位以后，我能够快速的进入新的岗位角色，在新岗位上努力学习纪检监察方面业务。通过学习纪检监察及相关文件，不但使我对自己岗位职责有了深刻的认识，制定了较好的工作思路，对办公室工作的保密性和严肃性有了深刻的认识，提高了自己思想觉悟和综合素质。而且我的工作能力也有了较大提高，做好在领导和一线部门之间上传下达的服务工作。随后我在支行领导的指导下，根据自己的工作思路组织了安排了“三重一大”、“案件风险排查”、“案防工作达标年”的排查工作，排查采用现场和非现场的工作方式，汇总排查结果并及时上报，对排查出的问题及时整改。通过此次排查活动，本支行在正确处理好业务开拓与强化内控管理的关系，努力规避和防范各类经营和操作风险，防范风险案件的意识和能力方面与以往年度相比，均有较大程度提高。并且实现了全年无案件风险损失的良好成绩，尤其使基层员工的案防能力、服务水

平、合规文化建设等多种职业素养有了较大发展。

人力资源管理是一项复杂细致的工作，涉及每位员工的切身利益。我在此方面会积极主动的向部门主任和分行学习了支行工资的发放和五险二金的缴纳方面的相关知识，保证我行工资及社保费用及时发放及缴纳；见习了我行绩效考核的相关内容，本着加大人员培训改革力度，变人事部门为发现人才、培养人才、合理使用人才的综合劳资管理部门的理念，努力使之成为本分行长远发展的“造血”部门；与业务管理部进行逐项对账，保证账务的正确与透明；另外，还使用人力资源管理系统，使我行的人力资源管理向更加规范化发展。 在固定资产管理方面，按照相关规定进行管理，以实物管理为基础，坚持实物与会记账相符，严格执行出入库记账制度；同时运用现代化信息技术手段加强固定资产的核算管理，保护固定资产完整无缺，充分挖掘潜力，不断改进固定资产利用情况，提高固定资产的使用经济效益。但是在一些方面还不够精细，缺少统筹管理。因此。我以后将加强固定资产管理办法的相关文件的学习，努力做到活学活用，将固定资产管理规范化，制度化。

信息科技方面，我在本支行还兼职计算机管理员。我做到了积极与分行信息科技部做好沟通联系，根据分行信息科技部的相关要求，做好支行及下辖网点的网络维护，处理了行里遇到的一系列办公电脑及相关设备的突发情况，解决了计算机及办公用品维护问题，保证办公设备正常运行；同时做好对一些信息技术素养较好的员工进行简单培训工作，以便他们也能及时解决网点工作中遇到的问题。

二、自觉加强理论学习，提高个人素质 首先，自觉加强政治理论学习，提高自身修养。我积极参加分支行党支部组织的各项学习活动，并自学了十八大关于高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，解放思想，改革开放，凝聚力量，攻坚克难，坚定不移沿着中国特色社会主义道路前进，为全面建成小康社会而奋斗的会议精神，进一步提高了自己的理论水平与政治素质，保证了自己在思想上和党保持一致性，强化了廉洁自律的自觉性。认真学习中国银行新出台的各项政策，先后参加了中国银行宁东支行、灵武支行的经营分析会议，使自己在一线服务中更好的执行上级行的各项政策，提高了执行力。

其次，在业务学习方面，我不断的总结经验，并善于与身边的同事沟通交流，能够使自己在尽短的时间内熟悉新的工作环境和内容。同时，我还自学中国银行营销策略、个人客服经理培训教材、金融案件分析与防范等与工作相关的政策、法律常识、固定资产和相关的科技信息，积累自己的业务知识。积极参与支行重大活动，筹划工作，顾大局，识大体，任劳任怨，做好幕后工作。

总之，在工作上，我认真、扎实，求知欲强、善于学习，顾全大局，不计较个人得失，在青年人中具有模范带头作用和较好的影响力；在生活上，我为人质朴，待人真诚，有上进心。我身上所体现出来的正是青年人这种低调又不失自信的朝气。银行未来发展的生命力的源泉是产品创新和服务创新。优质高效的服务可以把许许多多的客户请

进门，留住心，而这种生命力只有通过广大青年员工的发挥聪明才智、积极探索、大胆尝试、不断创新才能得以延展。时代给予了我们年轻人的广阔的舞台，“海阔凭鱼跃，天高任鸟飞。”那么，我相信我会带着这股年轻的热血，奋战在全行创业的大舞台上，尽情激扬青春的旋律。篇4：银行运营管理工作总结 银行运营部工作总结

五、强化信贷基础管理，坚持贷款发放与管理并重，努力提高信贷管理总体水平(一)对农户综合经营信息档案管理我部在组织开展贷款五级分类过程中，加大对了农户贷款需求调查力度，置换了新型农户综合经营信息档案，要求基层社对大额农户贷款按户对贷款人、担保人资信、资产状况、经营前景进行了详细调查分析，对资产负债状况进行评定，通过对经济档案规范性检查，各社都能按要求建立健全农户综合经营信息档案，并对经济档案编列号码;注重贷款调查，详细记录借款人和担保人经济情况，及时登、销记借款人借款、还款记录;通过对农户综合经营信息档案规范性检查，确保了农户综合经营信息档案实用、整洁、规范 (二)完善各项规章制度2006年，资金营运部对部分信贷规章制度进行了修改及完善，先后制定了《国家公职人员担保贷款实施管理办法》、《汽车贷款操作管理办法》、《信贷资产风险分类实施细则》、《信贷业务管理尽职指引》等 (三)严格执行大额贷款审批制度2006年，资金营运部实行贷款大额审批制度，对上报企业先通过财务分析、担保分析、非财务分析等方法进行分析、测算，然后到借款单位实地认真调查，客观真实评价贷款风险，并对大额贷款实行逐笔由联社审贷委员会成员共同审议、审批;2006年各信用社、部共上报需审批贷款 笔，金额 万元，进行会办审批同意发放 笔，金额 万元，有效控制每笔贷款风险

六、加大信贷检查和处罚力度，认真执行各项信贷管理内控制度，努力提高人员整体素质，完善监督检查制度 (一)加大信贷检查力度、切实提高信贷基础管理水平今年以来，每星期不少于3天深入全辖网点进行辅导检查，检查中通过翻阅贷款借据、合同，信贷人员经济档案、工作日志、贷后检查簿等基础资料，重点检查抵押贷款手续和公司担保贷款出具董事会决议合法性，检查中问题及时纠正，检查后并形成书面报告，要求被查网点限期整改，有效促进了信贷基础管理水平提高 (二)坚持以人为本，队伍建设，不断提高信贷服务水平首先，强化信贷队伍建设，优化人员组合一支样信贷队伍，也就决定着样信贷资产质量，坚持“以人为本”，优化人员组合，今年共有 个信贷人员进行了岗位交流，同时强化从业人员职业道德，用市场营销理念推动服务水平提高，要求信贷人员发扬传统背包下乡、密切联系群众精神，主动帮助客户解决一些难题，以情感人，营造较为宽松业务空间;其次为做好信贷管理系统上线工作，今年举办培训 期，参加人员达 人次，编写信贷知识资料，邀请电大高级教师作专题讲座，及时补充和学习新知识、新技能，着力提高从业人员素质第三，积极推行贷款操作“阳光工程”，在全辖发放信贷服务“便民卡”，真实了解信贷服务质量、信贷服务存在问题，并采纳有关调查问卷中合理化建议，避免“暗箱操作”，方便群众了解信贷政策

七、大力清收不良贷款，切实防范和化解金融风险 (一)结合实际，合理下达任务，实行奖励办法年初，根据基层信用社不良贷款现状，走访了大部分信用社，对已形成不良贷款逐笔过堂和摸底，切实了解不良贷款形成原因，根据实际情况确定了不良贷款收回金额和期限，科学合理下达了全年不良贷款清收任务，让基层信用社在清收不良贷款工作中，做到有目标、有计划、有压力为调动辖内员工清收不良贷积极性，强化清收不良贷款力度，联社实行奖励办法，凡收回超额完成任务呆账贷款给予 %比例奖励、已核销呆账贷款给予 比例奖励 (二)抓好新增贷款源头管理，防范新不良贷款形成对新增贷款，全面推行科学、适度授权授信制度，进一步强化贷款程序和制约机制一本着“区别对待、分别权限”原则，科学合理确定基层社贷款授权额度，不搞一刀切二全面考虑贷款企业规模、财务状况、发展前景和信誉状况，对企业进行综合授信三授权管理制度全面推开后，进一步强化了贷款发放、管理和收回等各个环节工作严格执行信贷管理规章制度，贷款“三查”，实行“三岗”运作，突出贷后检查，对大额贷款严格审批程序，有效杜绝了贷款“一枝笔、一口清”现象发生，提高了信贷资金安全性 (四)完善清收不良贷款办法和制度，增强清收盘活

银行岗位工作总结

时光飞逝日月如梭，转眼**年已悄然过去，在这举国上下普天同庆的新年开端，我也满怀着喜悦的心情对过去一年的工作作个简单的总结和汇报，以求不断丰富自己、完善自己、充实自己，将自己置身于**银行改革和发展的最前沿。

自**银行**支行成立至今，我一直都在储蓄出纳岗位工作，始终本着对工作认真的态度和高度的责任心，刻苦钻研，认真提高政治思想觉悟，坚决执行国家有关的金融政策和法规，积极学习各项业务知识，熟悉正确及时地办理各项业务。

新年新气象，我仍然会不断的努力，为**事业发出一份光，一份热!我由衷的相信，树立“爱**、做主人、尽责任“的理念，弘扬“艰苦创业、创新图强“的企业精神，认真履行“三个一流“的宗旨，**银行一定能在新的一年里取得新的胜利! ** 【扩展阅读篇】

工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。 (1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995年度生产工作总结”“××市××研究所1995年度工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结—— (2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。 (3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。

正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。 1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有

二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。 2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。 写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。 (4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。 (5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。 简而言之：

总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。 那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。 (一)基本情况 1.总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。 2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。 3.经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。 (二)写好总结需要注意的问题 1.一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

2.条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。 3.要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。另外，在结尾处也可以附上下一步个人工作计划。篇5：银行财务人员个人工作总结

银行财务人员个人工作总结

一年来计划财务部以联社计划财务工作为指导思想，紧紧围绕联社业务经营中心为前提，以提高经济效益为目标，狠抓会计业务基础工作，强化财务管理，化解会计风险，提高会计核算水平。积极做好2013年度辖内资金使用、统计、财务收支、非现场监管、反洗钱、账户管理、票据兑付跟踪考核及非信贷资产风险五级分类，综合业务系统上线会计核算等方面的工作。现将本年度的具体工作情况，简要的工作总结如下：

一、做好辖内资金使用工作。

为了防止发生支付风险，计划财务部负责辖内信用社资金使用工作，实现了全辖平稳支付，稳健经营。

二、认真做好上级行、办事处及银监局和政府部门统计报表的报送工作。

财务部各种报表较多，上报时间要求严格，加上监管部门、人民银行、地方政府的各项报表、材料、统计数据等等，工作任务较为繁重，但是我们克服了时间紧任务重的困难，精心安排，认真统算，加班加点，保质保量的完成了上级部门下达的各项工作任务。

三、强化对会计工作的管理和监督以及各项规范工作的落实。

加强对会计工作的规范化管理，使之有章可循，有规可依，根据联社各项会计法规及管理制度、办法进行了检查。发现问题及时予以纠正，确保了各项基本制度、岗位责任制和各项会计财务法规制度的贯彻落实。我们每季度对全辖进行了一次格式化、作业式会计工作检查，5月份联社组织人员对辖内基层信用社现金、空白重要凭证进行了全面检查。6月份又对全辖的大额支现情况进行了检查，使会计帐务有了进一步的规范和提高。

四、做好会计核算的指导、监督，严格控制各项财务指标，确保各项经营指标的完成。年初，我们按照市办下达的经营计划，对各社制定了全年经营计划。并按月、按季进行认真的测算和分析，更好完成今年市办下达的各项经营指标。

五、及时上报银监局非现场监管系统数据报送工作，严控各项风险指标，化解经营风险。非现场监管系统是银监局对农村信用社非现场监管的重要途径，我们财务部按照银监局“以防为主”的监管理念，组织各社学习对预警指标的计算和通过吸收存款，严控大额贷款，按月结息收息等控制预警指标和化解风险的手段。使各信用社在资本充足率、备付金比例、不良贷款比例、最大一户贷款比例等资本充足率指标、流动性指标，安全性指标，效益性指标较上年有了很大的提高。

六、时刻做好反洗钱的宣传防范工作，抓好信用社大额现金备案及上报工作。为提高反洗钱工作水平，规范反洗钱业务操作，辽宁省农村信用社大额数据业务上报系统开始应用，我们专门组织各信用社反洗钱领导小组，反洗钱岗位人员，多次召开专门会议和培训，了解国际、国内反洗钱工作形势，国家有关反洗钱的政策和法规，学习反洗钱的识别、上报工作，我们财务部每天对辖内基层信用社反洗钱数据进行录入、审核、汇总及上报。确保操作无风险。

七、按人民银行账户管理系统的要求，严格审核开户手续。

严把开户审核关，对于手续完备的，经审核后录入到账户管理系统中，再由市人民银行进行审核核准开户。

八、认真做好专项央行票据考核兑付的跟踪考核工作。

我们财务部负责对票据考核兑付后的各项数据的具体测算工作。票据考核工作政策性强，我们每月每季末都要对资本充足率、不良贷款比例等项指标进行详细的计划和测算。尽管考核时间与月末结账发生冲突，但我们还是做好了各项考核达标工作。

九、认真做好中和系统上线前的准备和上线后的会计核算工作。

为了做好综合系统数据移植工作，我们通过联社精心安排，加班加点，较好的完成了移植工作。因为我们理解有限，具体的核算工作还需要我们积极探索。

十、2013年度工作计划

1、继续完成财务、会计、统计、非信贷五级分类、财政快报、反洗钱、结算、改革及监测、本级1004等各类报表的填报、汇总及上报工作，同时按月监测各项经营指标、绩效考核完成情况，按季进行财务会计检查。

2、计划在1月末之前，完成账户联网核查工作;在3月份进行一次“银行卡”业务培训，

6、9月份搞两次会计培训及赛帐活动并按季做好格式化检查工作。

3、积极配合网络中心完成“金信工程”各项工作。

4、根据“准确分类-提足拨备-做实利润-资本充足率达标”的监管要求，针对信贷五级分类单轨运行的情况，做好来年呆账准备、应付利息、其他资产减值准备的提取计划，并按季度列账，以逐步达到准备金提取的标准。

5、做好呆账核销工作。一是要积极配合风险管理部门加大呆账贷款核销;二是按照规章制度进行操作并对已核销贷款做好相关账务处理工作。

6、积极协调市区级财政对xx年年度度风险准备金政策的落实工作，力争补贴按时足额到位。

7、与国、地税部门沟通协调各项税费减免、纳税申报等相关事宜。 明年我们除了一如继往的做好上述工作外，将全力以赴做好综合系统的会计核算工作，以提高会计核算质量，还要开展账户管理、会计核算、费用列支、现金等检查工作。我们坚信，只要我们严格按照省联社、办事处及联社的指示精神，抓住机遇，克难奋进，开拓进取，团结务实，真抓实干，就一定能够取得更大、更好的成绩。

第15篇：银行账户管理系统

银行账户管理系统

需求

本系统基于C/S架构，即客户端/服务端模式。

服务器数据库采用Oracle 10g，客户端使用JAVA Swing图形化界面编写

服务端要求：

存储客户账户信息、理财产品以及收益等数据。

客户端要求：

界面简洁美观。

客户端分为管理员模块和银行客户模块。

管理员模块：

必须以专门的管理员帐号登录才能进入。

可以列出和查看所有银行客户信息，可以根据条件查询某些客户的信息（例如储蓄额>50000的所有用户等）。将这些结果显示在一个表格中。

以类似如下形式显示：

账户号

YZBANK-WX-00000001

YZBANK-WX-00000002

姓名BarachielAngela账号注册日期 2006-10-102006-10-10状态 有效 冻结

用户账户状态分为：审核中、有效、冻结、已注销

点击某一行可以查看、修改某个用户的详细信息。

客户详细信息至少包括：账户号（格式为YZBANK+地区码+8位数字，例如YZBANK-WX-00000001）、姓名、性别、出生日期、注册账户日期、是否已销号、联系地址

1、联系地址2（可空）、联系地址3（可空）、联系电话、手机、储蓄额、办理了哪些理财业务。然后可以查看某个业务的具体信息。

理财业务包括业务号、流水号、业务名称、开通时间、投资额、收益（如果亏损则显示负数）、是否有效。

能够取消用户的理财业务、注销某个用户账户（注意不是删除，是注销或冻结）

用户模块：

必须登录成功后才能查看自己的信息，且只能查看自己的信息。

如果没有账号可以注册一个，必须输入自己的姓名、出生日期、联系地址

1、联系电话、手机、密码。注册成功后可在信息窗体页面修改自己的信息以及准备储蓄的额度。 刚注册的账户状态为审核中，需要管理员审核后才能激活成有效。

用户可以办理理财业务、查看已办理的理财业务、盈亏状态以及总资产等

用户不能更改自己的账号状态和资产，只能查看。

TBD

TBD

某些信息字段一经注册不可修改，例如注册日期、性别等。

第16篇：资金账户管理协议

资产委托管理协议

甲方（委托方）：_______________________

法定代表人：___________________________

乙方（受托方）：

法定代表人：___________________________

甲方为实现资产的保值、增值，甲方在认可乙方对于风险账户的管理能力，及盈利能力的前提下委托乙方进行资产管理，乙方以人才和信息优势为依托，接受甲方的委托，双方就有关事宜达成协议如下：

一、委托资产的种类及评估办法

甲方保证委托资产的合法性，甲方委托管理的资产为下列第（ ）项：

1.货币资金，计人民币（或美元、港币等）____________元；

2.合法托管、登记的合约，详见清单，计____________股，折合人民币___________元。并按下列方法评估价值：

a.已上市合约按委托前一日证券收盘价。

b.尚未上市合约按发行价________倍计。

c.其他资产，详见清单，折合人民币________________元。

3.合法资金账户，账户总金额为（美元、欧元、人民币）_____________元。总计账户个数________，账户详细清单包含账户细则及单个账户金额最少不得少于（美元、欧元、人民币）_____________元。

二、账户管理

甲方保证委托资产的合法性，甲方委托管理的账户为下列第（ ）项：

1.甲方以自己的名义在乙方指定的营业部设置股票在账户和资金账户，授权乙方在下列账户中进行资产管理。

2.甲方提供资金规模大于伍佰万人民币的资金账户，并授权乙方进行管理。

3.甲方提供多个资金账户，并提供乙方多账户管理系统。单个账户资金规模大于（美元、欧元、人民币）_________元的资金账户委托乙方管理。

三、委托期限

自________年_______月________日起至________年________月________日止。具体从甲方将资产交付给乙方管理之日起算起。

四、投资限制

甲方委托乙方管理的资产投资范围仅限于资金所在平台可交易的交易品种。

五、授权范围

甲方授权乙方进行投资，具体交易品种与买卖时机由乙方决定。

六、甲方的权利和义务

1.甲方有权按照本协议规定获得相应的投资收益，并有权对乙方管理资产的行为进行监督；

2.甲方确保未利用银行信贷资金进行委托投资，并保证委托资产的合法性，且不存在任何法律上的障碍；

3.甲方保证委托资产的足额按时到位；

4.在本协议有效期内，甲方不得在未通知乙方或未取得乙方同意的情况下自行动用其委托乙方管理的资产，也不得擅自将相关委托资产私自留存或另立账户存储。

七、乙方的权利和义务

1.乙方有权依据本协议的有关规定对甲方的资产进行合理管理并有权在授权范围内自主决定最佳投资组合；

2.乙方应依据本协议的规定，本着诚实信用、谨慎尽职原则，对甲方的资产进行管理；

3.乙方不得在未通知甲方或未取得甲方同意的情况下，为自己的经济利益动用甲方资产；

4.乙方保证执行投资的合法合规性；

5.乙方保证委托资产的安全性，不得从事有损于甲方利益的活动；

6.及时清算甲方委托资产的投资收益。

八、佣金和管理费的收取方式

乙方应尽自己所能，发挥受托资产的最大效益。若年投资收益率低于___%，乙方不收取交易佣金和管理费；

若高于这一比例，乙方将收取账户总资金%的账户管理费。超过部分按以下方式结算：

1.高于____%，甲乙双方按____∶____分成；

高于____%，甲乙双方按____∶____分成；

高于____%，甲乙双方按____∶____分成；

2.高于____%，超出部分收益归乙方所有。

九、协议的变更和终止

1.甲方在委托期限内不得减少委托投资款；

2.甲方在委托期限内要追加委托投资款的，应提前三日通知乙方；

3.甲方追加投资的期限不得少于三个月。

十、到期结算

存量合约处理：委托资产到期，乙方结算存量合约应遵循以下原则：

1.合约到期日前

2.资金结算划拨：

a.协议到期无存量合约的，按扣除有关税费和乙方分成后的余额结算；

b.结算结果以双方各自的授权代表签字确认为准；

c.乙方应在接到甲方书面通知后____工作日内将结算资金划入甲方指定的账户内；d.存量合约的结算额可以与乙方应得的分成相抵销，多退少补；

十一、亏损赔偿

甲方主动承担投资风险，自愿承担资金账户%的亏损风险，超出甲方承担范围的由乙方承担所有亏损风险。

十二、协议延期

1.如果本协议需延期，甲乙双方应在本协议期满之日30天以前，就本协议延期事宜达成书面一致意见。

2.若本协议延期，甲乙双方可选择以下一种结算方式：

a.按照协议规定的期满日进行结算，甲方的委托投资额也相应地按结算后的余额为基数；

b.甲乙双方待协议规定的延期日期满后统一结算。

十三、违约责任

在本协议履行过程中，任何一方如有违反本协议约定的行为，均应向对方承担违约金额账户资金日万分之三的违约责任，并应赔偿守约方的实际损失。

十四、争议的解决

在本协议履行过程中发生的任何争议，双方均应友好协商解决。协商不成的，任一方均有权将争议提请仲裁委员会并依照该会届时有效的仲裁规则仲裁解决。仲裁裁决对双方具有最终的法律约束力。

十五、本协议一式两份，甲、乙双方各执一份，自双方盖章或授权代表签字之日起生效。

甲方：_______________________________

授权代表：（签字）_______________

___________年________月________日

乙方：

授权代表：（签字）_______________

___________年________月________日

第17篇：银行账户管理工作总结

人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理

自 查 报 告

按照《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》要求，我社认真贯彻落实，及时组织对辖内人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务进行自查和检查，现将自检自查情况汇报如下：

一、支付结算内控管理情况。我社严格执行印、押、证分管分用和交接制度，所有重要单证、重要物品及预留印鉴卡全部纳入操作员钱箱管理，按要求建立了《印章使用保管登记簿》、《印鉴卡使用管理登记簿》；严格履行查库制度，社主任按要求定期、不定期进行查库，并把查库情况在《查库登记簿》中进行详细记录；重要单证、重要物品的领用、使用、保管、交接以及作废严格按规定程序执行，没有账实不符的情况；按照《现金管理暂行条例》和上级行社的有关要求办理资金支付，建立了大额现金登记簿，对现金支付5万元（含）以上登记大额现金登记簿，大额交易严格按照反洗钱的相关规定逐笔进行了审批，并在大额现金交易登记簿中进行了登记、备案，支取5万元以上现金由社主任审批；做到了资金支付层层把关、责任明确。

二、人民币银行结算账户管理自查情况

（一）银行结算账户内部控制和管理情况。我社日常工作中能严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《个人存款账户实名制规定 》、《中华人民共和国反洗钱法》等相关法律制度规定办理单位银行结算账户业务。按照“了解你的客户”的原则，建立了客户身份登记制度，严格执行开户程序，审查开户资料的真实性、完整性和有效性，通过联网核查系统确认开户单位法人和经办人的身份；根据审慎性原则认真的开展了解客户活动，对重要客户的经营范围、经营规模、经营特点及资金流向进行分析，对其账户的现金交易以及账户交易及时进行监控；建立了客户身份资料和交易记录保存及保密制度，按规定保管和使用客户账户资料及预留印鉴卡；按照“谁的钱进谁的账，由谁支配”的原则，根据客户要求办理资金收付业务，进一步加强与客户预留印鉴的核对，防范诈骗风险。

（二）单位银行结算账户办理情况。我社现共有账户12 个，其中：基本存款账户8个、专用存款账户4个。经自查，开立的基本户和核准类专户都具有人民银行核准的开户许可证，开户单位提供的开户资料和证明真实、齐全，符合人民币银行结算账户的管理和使用要求，全部账户在账户管理系统中及时进行了登记或向人民银行备案，账户管理系统操作员设置正确，口令管理严密，无违规开立多头账户问题，无临时存款账户超期使用现象，无出租、出借、转让账户和 改变账户性质等行为，账户的查询一律按规定办理，无放宽开户条件等违规办理开户。专用存款账户支取现金严格按人民银行规定办理。

六、整改措施及今后打算 为进一步推动支付结算业务发展, 积极开拓支付结算渠道,不断提高支付结算水平，我社将从以下几个方面提高支付结算业务的服务水平。

（一）加强对支付系统管理办法的学习。认真学习《中国现代化支付系统运行管理办法》及《大小额支付系统业务处理办法》，严格按照操作流程办理业务，遵守大额约定时间，做好对外宣传工作。

（二）加强与单位的沟通联系。努力做好我社的账户年检工作。

（三）加强培训，提高支付结算业务水平。积极开展支付结算培训工作，准确把握支付结算制度规定，熟练掌握各项服务品牌的业务操作流程，切实提高柜台业务办理效率。在加强对支付结算工作业务管理的同时，加强对支付结算业务的安全管理，严格按照反洗钱的有关制度报告大额和可疑交易；提高结算人员的业务水平，熟练掌握各项支付结算业务规定，细化业务处理流程，加强结算内部控制，防范支付风险；培养全体员工的品行素质和责任感，提高风险防范意识，防控“道德风险”，确保支付结算业务健康发展。

（四）强化宣传，提升竞争力。加大对人民银行大、小额支付系统结算、电子商业汇票系统等支付结算服务品牌的宣传工作，进一步改善农信社的支付结算环境和提升农信社的企业形象。

二〇一一年八月一十五日篇二：银行结算账户自查报告

银行结算账户自查报告

为规范我行人民币支付结算、票据业务、支付系统运行和账户管理工作，根据《关于开展支付结算管理和支付系统运行情况自查的通知》的文件要求，我部组织会出人员学习文件精神，提出了具体的检查要求，对我部所有存量账户及支付结算、票据业务、支付系统运行管理制度执行情况进行了一次全面详细的检查。现将自查情况汇报如下：

一、基本情况

我部共有开户客户数量39户，单位银行结算账户94个，其中，基本账户10个、一般账户28个、专用账户54个、临时账户1个、单位定期存款账户1个。至2011年4月1日以来，我部共开出银行承兑汇票42笔，共计48600万元，贴现14笔，共计5924万元。

二、具体情况

（一）、银行结算账户的的管理和开立情况

1、我部银行结算账户的开立、使用和撤消，确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。

2、新开立的银行结算账户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管，开户资料基本完整。

3、开立的基本存款账户、预算单位专用存款账户和临时存款账户，均经过人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。

（二） 、银行结算账户的使用情况

1、银行结算账户资金使用管理符合要求，无收购资金转入个人

银行卡、个人结算账户的现象。

2、严格审核客户身份资料信息。法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，审查其授权书，与其身份证件或其他证明文件核对一致，并通过联网核查系统对其身份进行核查。

3、基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的开立严格执行核准制度，并通过人民币银行结算账户管理系统申请核准或报备。专用存款账户的开立具有合法依据。

4、严格一般存款户取现管理，一般存款账户在综合业务系统中均设臵为不可取现，无违规支取现金的行为。

5、及时准确向账户系统报备信息。新开立的单位银行结算账户，自开立之日起3日后方可输付款业务。单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

6、按照规定办理银行结算账户的变更。对相关文件的真实性、完整性、合规性进行审查，及时办理变更手续。

（三）、票据业务自查情况

1、严密审核、受理支票业务，同城票据的提出、提入及退票均按照相关规定办理。

2、我部结算收费、中间业务收费标准均参照总、分行相关收费标准，及时纠正错误的收费标准。

3、办理银行承兑汇票承兑、贴现时，对资料严格审查，对票据

查验执行经办行初查，市分行复查的双线查验制度，并向省分行进行资料的报备。

（四）、支付系统自查情况

1、大额往账业务均由主管在行内系统授权后及时在人行前臵机上授权，处理时间控制在十分钟之内。

2、及时接收当日他行来账业务及查询业务，查询业务一般当日进行回复。

3、小额定期借记业务均进行及时回执，无借记业务包处于“已超期”的现象。

总之，通过这次自查，使我部的银行结算账户管理工作，得到了加强和提高，以有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制违规开立账户进行洗钱犯罪活动，确保金融业务的稳健运行。

以上报告，如有不妥，请指正。篇三：银行工作总结

一年来，无论作为普通的柜台人员还是客户经理，我都始终遵循为客户服务的原则，将客户的利益放在第一位，尽职尽责，无愧于自己。现将我这一年来的学习工作情况总结

一、脚踏实地，努力完成好各项业务工作 2012年1月----6月，本人在宁东支行担任柜员。在此期间，我认真执行本支行的内控制度，以服务客户为理念，把为每一位客户提供优质、高效、规范的服务，作为我工作的最基本的要求。在日常业务中，我会运用各种合规、有效的渠道了解客户的一些现实情况，与他们进行沟通的同时，耐心解答对于他们的审批中存在的各种疑问和问题；对于不明确的部分，我会及时向同事、领导请教、求证。另外，我在日常工作中能够积极地做好柜台营销，积极动员客户以及身边亲戚朋友办理我行信用卡，努力完成支行分配的各项任务指标，为支行抢抓核心存款和电子银行指标发面做出了一定贡献，实现本支行利益的最大化。

鉴于宁东支行地理位置较为偏僻，急需拓展相关业务的情况，本人利用倒班休息时间外出营销，锲而不舍地推介我行理财产品及其他各项业务，为部分有潜力的个体商户提供了pos机办理的业务，得到客户的一致好评。与此同时，我通过为客户解答相关问题，了解客户需求，做好了营销前的调查准备，在基础客户的拓展及银行卡业务扩大方面有了较大突破，为我行夯实结算账户和银行卡发面做出了一定的贡献，受到领导的赞誉。在工作之余，我能够积极参加支行举办的各种集体活动，很好的融入集体生活。

在宁东担任柜员时，由于我行没有专职的计算机专管员，我主动承担起兼职的计算机专管员，解决了宁东支行计算机及相关办公设备使用中的问题，并向乐于学习相关知识的员工传授自己在这一方面的一些经验和心得。 2012年6月18日，我调入灵武支行综合管理部，在此担任灵武支行助理纪检专干一职，同时负责综合管理部人力资源、固定资产管理、信息科技及其他一些事务。 加强反腐倡廉建设，是加强党的建设的重要内容，是加强内控、防范风险、维护客户和员工利益的重要举措，也是促进全行科学发展的一项基础性工作。在接手纪检监察这个岗位以后，我能够快速的进入新的岗位角色，在新岗位上努力学习纪检监察方面业务。通过学习纪检监察及相关文件，不但使我对自己岗位职责有了深刻的认识，制定了较好的工作思路，对办公室工作的保密性和严肃性有了深刻的认识，提高了自己思想觉悟和综合素质。而且我的工作能力也有了较大提高，做好在领导和一线部门之间上传下达的服务工作。随后我在支行领导的指导下，根据自己的工作思路组织了安排了“三重一大”、“案件风险排查”、“案防工作达标年”的排查工作，排查采用现场和非现场的工作方式，汇总排查结果并及时上报，对排查出的问题及时整改。通过此次排查活动，本支行在正确处理好业务开拓与强化内控管理的关系，努力规避和防范各类经营和操作风险，防范风险案件的意识和能力方面与以往年度相比，均有较大程度提高。并且实现了全年无案件风险损失的良好成绩，尤其使基层员工的案防能力、服务水

平、合规文化建设等多种职业素养有了较大发展。

人力资源管理是一项复杂细致的工作，涉及每位员工的切身利益。我在此方面会积极主动的向部门主任和分行学习了支行工资的发放和五险二金的缴纳方面的相关知识，保证我行工资及社保费用及时发放及缴纳；见习了我行绩效考核的相关内容，本着加大人员培训改革力度，变人事部门为发现人才、培养人才、合理使用人才的综合劳资管理部门的理念，努力使之成为本分行长远发展的“造血”部门；与业务管理部进行逐项对账，保证账务的正确与透明；另外，还使用人力资源管理系统，使我行的人力资源管理向更加规范化发展。 在固定资产管理方面，按照相关规定进行管理，以实物管理为基础，坚持实物与会记账相符，严格执行出入库记账制度；同时运用现代化信息技术手段加强固定资产的核算管理，保护固定资产完整无缺，充分挖掘潜力，不断改进固定资产利用情况，提高固定资产的使用经济效益。但是在一些方面还不够精细，缺少统筹管理。因此。我以后将加强固定资产管理办法的相关文件的学习，努力做到活学活用，将固定资产管理规范化，制度化。

信息科技方面，我在本支行还兼职计算机管理员。我做到了积极与分行信息科技部做好沟通联系，根据分行信息科技部的相关要求，做好支行及下辖网点的网络维护，处理了行里遇到的一系列办公电脑及相关设备的突发情况，解决了计算机及办公用品维护问题，保证办公设备正常运行；同时做好对一些信息技术素养较好的员工进行简单培训工作，以便他们也能及时解决网点工作中遇到的问题。

二、自觉加强理论学习，提高个人素质 首先，自觉加强政治理论学习，提高自身修养。我积极参加分支行党支部组织的各项学习活动，并自学了十八大关于高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，解放思想，改革开放，凝聚力量，攻坚克难，坚定不移沿着中国特色社会主义道路前进，为全面建成小康社会而奋斗的会议精神，进一步提高了自己的理论水平与政治素质，保证了自己在思想上和党保持一致性，强化了廉洁自律的自觉性。认真学习中国银行新出台的各项政策，先后参加了中国银行宁东支行、灵武支行的经营分析会议，使自己在一线服务中更好的执行上级行的各项政策，提高了执行力。

其次，在业务学习方面，我不断的总结经验，并善于与身边的同事沟通交流，能够使自己在尽短的时间内熟悉新的工作环境和内容。同时，我还自学中国银行营销策略、个人客服经理培训教材、金融案件分析与防范等与工作相关的政策、法律常识、固定资产和相关的科技信息，积累自己的业务知识。积极参与支行重大活动，筹划工作，顾大局，识大体，任劳任怨，做好幕后工作。

总之，在工作上，我认真、扎实，求知欲强、善于学习，顾全大局，不计较个人得失，在青年人中具有模范带头作用和较好的影响力；在生活上，我为人质朴，待人真诚，有上进心。我身上所体现出来的正是青年人这种低调又不失自信的朝气。银行未来发展的生命力的源泉是产品创新和服务创新。优质高效的服务可以把许许多多的客户请

进门，留住心，而这种生命力只有通过广大青年员工的发挥聪明才智、积极探索、大胆尝试、不断创新才能得以延展。时代给予了我们年轻人的广阔的舞台，“海阔凭鱼跃，天高任鸟飞。”那么，我相信我会带着这股年轻的热血，奋战在全行创业的大舞台上，尽情激扬青春的旋律。篇四：银行运营管理工作总结 银行运营部工作总结

五、强化信贷基础管理，坚持贷款发放与管理并重，努力提高信贷管理总体水平(一)对农户综合经营信息档案管理我部在组织开展贷款五级分类过程中，加大对了农户贷款需求调查力度，置换了新型农户综合经营信息档案，要求基层社对大额农户贷款按户对贷款人、担保人资信、资产状况、经营前景进行了详细调查分析，对资产负债状况进行评定，通过对经济档案规范性检查，各社都能按要求建立健全农户综合经营信息档案，并对经济档案编列号码;注重贷款调查，详细记录借款人和担保人经济情况，及时登、销记借款人借款、还款记录;通过对农户综合经营信息档案规范性检查，确保了农户综合经营信息档案实用、整洁、规范 (二)完善各项规章制度2006年，资金营运部对部分信贷规章制度进行了修改及完善，先后制定了《国家公职人员担保贷款实施管理办法》、《汽车贷款操作管理办法》、《信贷资产风险分类实施细则》、《信贷业务管理尽职指引》等 (三)严格执行大额贷款审批制度2006年，资金营运部实行贷款大额审批制度，对上报企业先通过财务分析、担保分析、非财务分析等方法进行分析、测算，然后到借款单位实地认真调查，客观真实评价贷款风险，并对大额贷款实行逐笔由联社审贷委员会成员共同审议、审批;2006年各信用社、部共上报需审批贷款 笔，金额 万元，进行会办审批同意发放 笔，金额 万元，有效控制每笔贷款风险

六、加大信贷检查和处罚力度，认真执行各项信贷管理内控制度，努力提高人员整体素质，完善监督检查制度 (一)加大信贷检查力度、切实提高信贷基础管理水平今年以来，每星期不少于3天深入全辖网点进行辅导检查，检查中通过翻阅贷款借据、合同，信贷人员经济档案、工作日志、贷后检查簿等基础资料，重点检查抵押贷款手续和公司担保贷款出具董事会决议合法性，检查中问题及时纠正，检查后并形成书面报告，要求被查网点限期整改，有效促进了信贷基础管理水平提高 (二)坚持以人为本，队伍建设，不断提高信贷服务水平首先，强化信贷队伍建设，优化人员组合一支样信贷队伍，也就决定着样信贷资产质量，坚持“以人为本”，优化人员组合，今年共有 个信贷人员进行了岗位交流，同时强化从业人员职业道德，用市场营销理念推动服务水平提高，要求信贷人员发扬传统背包下乡、密切联系群众精神，主动帮助客户解决一些难题，以情感人，营造较为宽松业务空间;其次为做好信贷管理系统上线工作，今年举办培训 期，参加人员达 人次，编写信贷知识资料，邀请电大高级教师作专题讲座，及时补充和学习新知识、新技能，着力提高从业人员素质第三，积极推行贷款操作“阳光工程”，在全辖发放信贷服务“便民卡”，真实了解信贷服务质量、信贷服务存在问题，并采纳有关调查问卷中合理化建议，避免“暗箱操作”，方便群众了解信贷政策

七、大力清收不良贷款，切实防范和化解金融风险 (一)结合实际，合理下达任务，实行奖励办法年初，根据基层信用社不良贷款现状，走访了大部分信用社，对已形成不良贷款逐笔过堂和摸底，切实了解不良贷款形成原因，根据实际情况确定了不良贷款收回金额和期限，科学合理下达了全年不良贷款清收任务，让基层信用社在清收不良贷款工作中，做到有目标、有计划、有压力为调动辖内员工清收不良贷积极性，强化清收不良贷款力度，联社实行奖励办法，凡收回超额完成任务呆账贷款给予 %比例奖励、已核销呆账贷款给予 比例奖励 (二)抓好新增贷款源头管理，防范新不良贷款形成对新增贷款，全面推行科学、适度授权授信制度，进一步强化贷款程序和制约机制一本着“区别对待、分别权限”原则，科学合理确定基层社贷款授权额度，不搞一刀切二全面考虑贷款企业规模、财务状况、发展前景和信誉状况，对企业进行综合授信三授权管理制度全面推开后，进一步强化了贷款发放、管理和收回等各个环节工作严格执行信贷管理规章制度，贷款“三查”，实行“三岗”运作，突出贷后检查，对大额贷款严格审批程序，有效杜绝了贷款“一枝笔、一口清”现象发生，提高了信贷资金安全性 (四)完善清收不良贷款办法和制度，增强清收盘活

银行岗位工作总结

时光飞逝日月如梭，转眼**年已悄然过去，在这举国上下普天同庆的新年开端，我也满怀着喜悦的心情对过去一年的工作作个简单的总结和汇报，以求不断丰富自己、完善自己、充实自己，将自己置身于**银行改革和发展的最前沿。

自**银行**支行成立至今，我一直都在储蓄出纳岗位工作，始终本着对工作认真的态度和高度的责任心，刻苦钻研，认真提高政治思想觉悟，坚决执行国家有关的金融政策和法规，积极学习各项业务知识，熟悉正确及时地办理各项业务。

新年新气象，我仍然会不断的努力，为**事业发出一份光，一份热!我由衷的相信，树立“爱**、做主人、尽责任“的理念，弘扬“艰苦创业、创新图强“的企业精神，认真履行“三个一流“的宗旨，**银行一定能在新的一年里取得新的胜利! ** 【扩展阅读篇】

工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。 (1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995年度生产工作总结”“××市××研究所1995年度工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结—— (2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。 (3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。

正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。 1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有

二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。 2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。 写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。 (4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。 (5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。 简而言之：

总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。 那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。 (一)基本情况 1.总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。 2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。 3.经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。

今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。 (二)写好总结需要注意的问题 1.一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

2.条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。 3.要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。另外，在结尾处也可以附上下一步个人工作计划。篇五：银行财务人员个人工作总结

银行财务人员个人工作总结

一年来计划财务部以联社计划财务工作为指导思想，紧紧围绕联社业务经营中心为前提，以提高经济效益为目标，狠抓会计业务基础工作，强化财务管理，化解会计风险，提高会计核算水平。积极做好2013年度辖内资金使用、统计、财务收支、非现场监管、反洗钱、账户管理、票据兑付跟踪考核及非信贷资产风险五级分类，综合业务系统上线会计核算等方面的工作。现将本年度的具体工作情况，简要的工作总结如下：

一、做好辖内资金使用工作。

为了防止发生支付风险，计划财务部负责辖内信用社资金使用工作，实现了全辖平稳支付，稳健经营。

二、认真做好上级行、办事处及银监局和政府部门统计报表的报送工作。

财务部各种报表较多，上报时间要求严格，加上监管部门、人民银行、地方政府的各项报表、材料、统计数据等等，工作任务较为繁重，但是我们克服了时间紧任务重的困难，精心安排，认真统算，加班加点，保质保量的完成了上级部门下达的各项工作任务。

三、强化对会计工作的管理和监督以及各项规范工作的落实。

加强对会计工作的规范化管理，使之有章可循，有规可依，根据联社各项会计法规及管理制度、办法进行了检查。发现问题及时予以纠正，确保了各项基本制度、岗位责任制和各项会计财务法规制度的贯彻落实。我们每季度对全辖进行了一次格式化、作业式会计工作检查，5月份联社组织人员对辖内基层信用社现金、空白重要凭证进行了全面检查。6月份又对全辖的大额支现情况进行了检查，使会计帐务有了进一步的规范和提高。

四、做好会计核算的指导、监督，严格控制各项财务指标，确保各项经营指标的完成。年初，我们按照市办下达的经营计划，对各社制定了全年经营计划。并按月、按季进行认真的测算和分析，更好完成今年市办下达的各项经营指标。

五、及时上报银监局非现场监管系统数据报送工作，严控各项风险指标，化解经营风险。非现场监管系统是银监局对农村信用社非现场监管的重要途径，我们财务部按照银监局“以防为主”的监管理念，组织各社学习对预警指标的计算和通过吸收存款，严控大额贷款，按月结息收息等控制预警指标和化解风险的手段。使各信用社在资本充足率、备付金比例、不良贷款比例、最大一户贷款比例等资本充足率指标、流动性指标，安全性指标，效益性指标较上年有了很大的提高。

六、时刻做好反洗钱的宣传防范工作，抓好信用社大额现金备案及上报工作。为提高反洗钱工作水平，规范反洗钱业务操作，辽宁省农村信用社大额数据业务上报系统开始应用，我们专门组织各信用社反洗钱领导小组，反洗钱岗位人员，多次召开专门会议和培训，了解国际、国内反洗钱工作形势，国家有关反洗钱的政策和法规，学习反洗钱的识别、上报工作，我们财务部每天对辖内基层信用社反洗钱数据进行录入、审核、汇总及上报。确保操作无风险。

七、按人民银行账户管理系统的要求，严格审核开户手续。

严把开户审核关，对于手续完备的，经审核后录入到账户管理系统中，再由市人民银行进行审核核准开户。

八、认真做好专项央行票据考核兑付的跟踪考核工作。

我们财务部负责对票据考核兑付后的各项数据的具体测算工作。票据考核工作政策性强，我们每月每季末都要对资本充足率、不良贷款比例等项指标进行详细的计划和测算。尽管考核时间与月末结账发生冲突，但我们还是做好了各项考核达标工作。

九、认真做好中和系统上线前的准备和上线后的会计核算工作。

为了做好综合系统数据移植工作，我们通过联社精心安排，加班加点，较好的完成了移植工作。因为我们理解有限，具体的核算工作还需要我们积极探索。

十、2013年度工作计划

1、继续完成财务、会计、统计、非信贷五级分类、财政快报、反洗钱、结算、改革及监测、本级1004等各类报表的填报、汇总及上报工作，同时按月监测各项经营指标、绩效考核完成情况，按季进行财务会计检查。

2、计划在1月末之前，完成账户联网核查工作;在3月份进行一次“银行卡”业务培训，

6、9月份搞两次会计培训及赛帐活动并按季做好格式化检查工作。

3、积极配合网络中心完成“金信工程”各项工作。

4、根据“准确分类-提足拨备-做实利润-资本充足率达标”的监管要求，针对信贷五级分类单轨运行的情况，做好来年呆账准备、应付利息、其他资产减值准备的提取计划，并按季度列账，以逐步达到准备金提取的标准。

5、做好呆账核销工作。一是要积极配合风险管理部门加大呆账贷款核销;二是按照规章制度进行操作并对已核销贷款做好相关账务处理工作。

6、积极协调市区级财政对xx年年度度风险准备金政策的落实工作，力争补贴按时足额到位。

7、与国、地税部门沟通协调各项税费减免、纳税申报等相关事宜。 明年我们除了一如继往的做好上述工作外，将全力以赴做好综合系统的会计核算工作，以提高会计核算质量，还要开展账户管理、会计核算、费用列支、现金等检查工作。我们坚信，只要我们严格按照省联社、办事处及联社的指示精神，抓住机遇，克难奋进，开拓进取，团结务实，真抓实干，就一定能够取得更大、更好的成绩。

第18篇：账户管理的内容

账户管理的内容：

为严格控制和规范区行政事业单位和社会团体开立、变更和使用银行账户行为，强化财政资金的监督和管理，提高财政资金的使用效益，适应财政管理制度改革的需要，配合部门预算和“收支两条线”管理，逐步建立和完善财政单一账户体系和国库集中收付制度，根据《中国人民银行账户管理办法》结合本实际情况，制定以下规定。

账户设置和开户条件

1、单位在具有合格的会计人员的前提下方可开立银行存款账户。

2、存款账户分为基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户。基本存款账户是单位办理日常转账结算和现金收付的账户；单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。

一般存款账户是单位在基本存款账户的开户银行以外的贷款账户，单位可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。

专用存款账户是单位因特定用途需要开立的账户。

单位行政事业性收费、政府性基金和其他预算外资金收入、罚没预收款，各种保证金和往来款项，应直接足额上缴市财政专户，单位不设任何过渡性账户。

账户设立和撤销

1、单位申请开立银行账户，应填制“行政事业单位、社会团体银行账户开户申请书”，提供本办法规定的证件及其复印件，送财政局

核准，加盖“渭城区财政局银行开户核准专用章”，到开户银行申请提供账号，然后到人民银行经过确认，核发“开户许可证”后方可开立账户。单位将“开户许可证”复印件报财政局，同时将账户名称、账号、“开户许可证”号码报监察局备案。

2、单位申请改变开户银行、账户名称或账号的，应先将账户销户资金全额划转财政专户后，按照规定提供材料和账户销户证明办理新账户开立审批手续。

3、单位撤销账户，必须与开户银行核对账户余额，结算本期利息，填写“行政事业单位、社会团体银行账户销户申请书”，办理销户手续，并交回各种以前空白凭证和“开户许可证”。单位存款账户的撤销，开户银行应于撤销之日起7日内向人民银行申报，并送监察局、财政局备案。

账户管理与责任

1、开户银行每月5日前向财政局提供上月底各单位的所有银行存款余额。

2、银行不得对未持有“开户许可证”的单位开立任何存款账户，不得违反规定强拉客户开立账户。

3、单位不得违反规定在多家银行开立基本存款账户，不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户，不得设立账外账，不得以个人名义公款私存。

4、经区财政局、人民银行核准确认的账户是单位的合法账户，其余账户财政一律不予拨款。

6、单位的账户只能办理单位本身的业务活动，不得出租或转让账户。

7、开户银行、单位违反或不履行规定义务的，区财政局将把全部财政性资金划出该行，将单位的所有资金全部收归财政直接管理。

第19篇：集团公司账户管理规定

集团公司账户管理规定

一、总则

第一条

为适应公司经营管理的需要，理顺财务管理关系，明确财务人员的职责、强化财务管理的功能，提高公司的整体经济效益，促进公司长期稳健发展，特制定本管理制度。

第二条

本制度适用于股份公司本部及下属子公司。

二、财务管理体系

第三条

严格禁止用个人名义开立银行账户。

第四条 各子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每周向本公司报送一次账户余额及使用情况。一旦发现问题，应立即向本公司财务部汇报并妥善处理。

第五条 本公司财务部可不定期对各子公司的银行账户管理情况进行检查或抽查，将结果通报全公司。

第六条 各企业财务部门应定期对对下属子公司的银行账户开立、使用的户头进行

第七条 清理、核对，对销户帐户应及时办理销户手续。

第八条

银行票据由出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。

第九条 出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，以免收进假票或无效票。 第十条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

第十一条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

第十二条

财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

三、子公司开户银行

第十三条 子公司开户向工农中建等大银行集中。公司及开户银行应当共同遵守《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律、法规、规章。

第十四条 开户银行按月（每月10日前）向子公司出具真实、准确、完整的开户账单，并抄送给上级本部公司。

第十五条 子公司公司1次或12个月以内累计从财务支取的金额超过500万元的，子公司应当及时以传真方式通知上臂本部公司，同时提供支出清单。

四、子公司开户银行规范

第十六条 上开户在各银行分行及一级支行，不开二级支行以下开户。

第十七条

作为子公司的保荐人应当依据有关规定指定保荐代表人或其他工作人 员对子公司开户资金使用情况进行监督。

第十八条 子公司按照制订的开户规范管理制度对公司开户规范和开户资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作。上级公司可以采取现场调查、书面问询等方式行使其监督权。每半年度对子公司现场调查时应当同时检查开户存储情况。

第十九条 子公司授权的保荐代表人可以随时到开户银行查询资料；开户银行应当及时、准确、完整地向其提供所需的有关的资料。

五、子公司开户遵循的原则

第二十条 子公司“有贷款才有开户，无贷款不开户”的原则。

第二十一条 空白支票由出纳统一保管，空白支票的保管视同现金。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务负责人批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。

第二十二条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。出纳应每月根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明。《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档。

六、开销户的原则

第二十三条

子公司应根据公司生产敬仰特点和管理要求，按照《企业会计准责》和《企业会计制度》的有关规定开展日常的开机核算工作。子公司开销户 必须经过母公司财务部审批。

第二十四条 子公司开户需预先领用支票的，须填写支票领用单，由相关领导审批后，交由出纳办理。交经办人在使用支票时填写。支票应分别加盖财务章及法人名章。经办人领用支票后，须在支票登记簿上签字确认。

第二十五条

结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后，应及时将发票传递至财务部进行报销。

6、长期不动户

第二十六条 子公司应根据公司生产敬仰特点和管理要求，按照《企业会计准责》和《企业会计制度》的有关规定开展日常的开机核算工作。子公司应对长期不动户进行销户处理。

第二十七条 子公司开户在处理长期不动户时需预先领用支票的，须填写支票领用单，由相关领导审批后，交由出纳办理。交经办人在使用支票时填写。支票应分别加盖财务章及法人名章。经办人领用支票后，须在支票登记簿上签字确认。

7、不许私立账户

第二十八条

子公司应根据公司生产敬仰特点和管理要求，按照《企业会计准责》和《企业会计制度》的有关规定开展日常的开机核算工作。子公司不许私立账户

8、子公司应当履行的基本义务

第二十九条 子公司即时提供所有对上市公司形象可能产生重大影响的信息。 第三十条

子公司确保所提供信息的内容真实、准确、完整。

第三十一条 子公司董事、经理及有关涉及内幕新的人员不得擅自泄露重要内幕信息。 第三十三条 子公司向集团公司提供的重要性息，必须在第一时间报送集团公司董事会。 第三十四条 子公司所提供性息必须以书面形式，由子公司领导签字、加盖公章。

第三十五条

子公司应当在股东会、董事会结束后一个工作日内，将有关会议决议情况提交集团公司董事会。

第三十六条 子公司应当明确负责信息提供事务的部门及人员，并把部门名称、经办人员及通讯方式向集团公司董事会秘书备案。

9、集团与子公司相互关系 第三十七条 子公司的经营目标及发展规划必须与集团公司的总目标及长期发展规划保持相互协协调和总体平衡，以确保集团公司总目标的实现及稳定、持续、高效地发展。

第三十八条

子公司的经营活动、内部管理、会计核算和财务管理等应接受集团公司的有关部门的指导、检查和监督。

第三十九条

集团公司与各子公司之间发生的关联交易业务，应按照《 xx地产股份有限公司交易制度 》的有关规定执行。

8、附议

第四十条 本制度如有未尽事宜，按国家有关法律、法规和xx地产股份有限公司的规定执行。 第四十一条 第四十二条

本制度有XXXX地产股份有限公司董事会负责解释。 本制度自XXXX地产股份有限公司董事会通过之日起实施。 XXXX地产股份有限公司 二OO九年X月X日

第20篇：账户结算管理题目

银行结算账户管理考试题目

一、单项选择题（每题一分）

1、结算账户更换预留银行签章的，(

Ｂ

)启用。 A、当日 B、次日

C、当日（遇节假日顺延） D、次日（遇节假日顺延）

2、自然人客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的（D ） A、户籍住所地 B、单位所在地 C、暂时所在地 D、经常居住地。

3、变更核准类账户信息各金融机构应先在（

Ｂ

）中查询原始信息，确定哪些原始信息和现在的信息不相符。

A、“帐户变更信息查询” B、“帐户信息查询” C、“待核准变更信息录入” D、“ 待核准信息管理”

4、异地分（支）机构针对账户管理工作每月自查不低于（ Ｂ

） A、1次 B、2次 C、3次 D、4次

5、各支行( Ｃ

)在待核准帐户资料送达到总行帐户集中管理小组前，必须对帐户资料以及录入信息进行审核和确认。 A、经办柜员 B、业务主管 C、结算监督员 D、驻行委派会计

6、新版个体税务登记证税号为( Ａ

)证号。 A、单位负责人身份 B、单位营业执照 C、单位机构代码证 D、单位开户许可证

7、单位非基本账户销户必须转入其（

Ａ

），基本账户销户必须转入其（

Ａ

）。 A、基本账户、上级主管部门或法定代表人账户 B、一般账户、上级部门或法定代表人账户 C、核准类账户、上级主管部门或单位负责人账户

D、核准类账户、上级部门或单位负责人账户

8、自转入久悬未取专户之日起，超过5年（含5年）仍未支取的长期不动户款项可作为营业外收入入账，实际支付时再从（

Ｄ

）列支。 A、营业外收入 B、其他营业支出 C、其他应付款 D、营业外支出

9、下列哪种情形下存款人不得申请撤销银行结算账户。（

Ｃ

） A、因方便结算需重新开户的 B、因迁址需要变更开户银行的 C、存款人尚未清偿其开户银行债务的 D、其他原因需要撤销银行结算账户的

10、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（

Ｂ

）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 A、2 B、3 C、4 D、5

11、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（

Ｄ

）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。 A、5 B、10 C、20 D、30

12、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过（

Ａ

）账户办理。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户

13、逾期视同自动销户的单位银行结算账户，其未划转款项如何处理？（

Ｃ

） A、应列入应解汇款及临时存款科目处理 B、应按原存款科目开立汇总户进行核算 C、应列入久悬未取款专户管理 D、应直接入营业外收入

14、关于基本存款账户，下列表述不正确的是（

Ｄ

）。

A、外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构，均可以开立基本存款账户 B、企业法人申请开立基本存款账户，应向银行出具企业法人营业执照。

C、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还以出具税务部门颁发的税务登记证

D、存款人只能开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立不用出具基本存款账户开户登记证

15、个人结算账户户名变更、非正常身份证号码变更，除提供新身份证件外，还 须提供（

Ｃ

）的变更证明。 A、居委会 B、社区 C、公安机关 D、单位

二、多项选择题（每题两分）

1、因临时需要，设立临时机构需要的证明文件有：（ＡＢＣＤＥ

） A、驻地主管部门同意设立机构的批文； B、临时机构的组织机构代码证； C、税务登记证

D、法人身份证件、经办人员身份证原件 E、法人授权开户委托书

2、因注册验资需要开立临时存款账户，开户单位需提供的证明文件有：（ ＡＣＤ

） A、企业名称预先核准通知书或有关部门批文 B、只需出资比例最大的出资人身份证 C、出资公司全套开户资料 D、所有出资人身份证

3、营业网点在办理对公开户（开立验资账户除外）、变更或补发人民银行颁发的开户许可证业务时，必须要求客户提供（

ＡＢＣＤ ）。 A、营业执照正本 B、组织机构代码证正本 C、税务登记证正本 D、以上证明文件副本

4、单位开立结算账户时，需由营业网点逐级签字审核账户资料后将(

ＡＢＤ

)登记在验印系统中，确保大额支付确认制度的执行。

A、法定代表人姓名、电话 B、财务负责人姓名、电话 C、单位经办人姓名、电话 D、会计联系人姓名、电话

5、单位开立结算账户时， 营业网点要确保（ ＢＣＤ ）录入信息完整且相互完全一致。 A、信贷管理系统 B、开户证明文件 C、开户申请书 D、账户系统中

6、单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持有其（

ＢＣ

）等证明文件，在银行开立一个临时存款账户。 A、营业执照

B、基本存款账户开户许可证 C、股东会或董事会决议 D、出资情况说明

7、法人、其他组织和个体工商户客户的“身份基本信息”包括（ ＡＢＣＤＥ

）等。 A、客户的名称 B、住所 C、经营范围 D、组织机构代码 E、税务登记证号码

8、存款人为下列情况，可以申请开立临时存款账户：（ ＡＣＤ） A、设立临时机构。 B、设立分支机构。 C、异地临时经营活动。 D、注册验资。

9、对公结算账户及代理人办理个人结算账户50万元（含）以上的大额转账，支行应按“大额付款确认制度”与客户进行核实确认，并在传票背面注明（ ＡＢＣＤＥ ）等。

A、核实人 B、联系方式 C、联系时间 D、联系人 E、电话号码

10、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（ ＡＢＣＤ）。 A、办理汇兑 B、定期借记 C、定期贷记 D、借记卡

11、存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户（ＡＢＣＤＥ ）。 A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。 B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的 E、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的

12、下列哪些账户不得支取现金（ＢＣＤ

）。 A、基本结算账户 B、证券交易结算资金 C、期货交易保证金

D、信托基金专用存款账户

13、关于银行结算账户管理的基本原则中，下列表述正确的是（ ＡＢＣ）。 A、单位银行结算账户管理的存款人只能在银行开立一个基本存款账户

B、银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息

C、存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用 D、存款人开立银行结算账户自开立之日起可办理付款业务

14、根据个人银行结算账户管理的有关规定，下列款项，正确的有（ ＡＢＣＤ ）。 A、通过该账户代发工资

B、通过个人银行结算账户使用支付、信用卡等信用支付工具 C、个人银行结算账户可以办理个人转账收付，也可以办理现金存取 D、通过该账户，可以支付水、电、气等基本日常费用

15、基本存款账户的用途有（

ＡＤ）。 A、现金的存取 B、基建专款 C、外地临时采购 D、日常转账结算业务

16、专用存款账户特定用途的资金范围包括（ＡＣＤ

）。 A、基本建设资金 B、银行存款转存 C、更新改造资金 D、社会保障基金

17、下列款项可以转入个人银行结算账户的有（

ＡＢＣＤ

）。 A、个人的工资、奖金收入 B、个人债权转让收益 C、继承、赠予款项

D、保险理赔。保费退还款项

18、下列账户的开立，不需要经人民银行核准的是（

ＣＤ ）。 A、因设立临时机构开立的临时存款账户 B、预算单位专用存款账户 C、个人银行结算账户 D、一般存款账户

19、异地建筑施工及安装单位开立临时存款账户，应出具证明文件（

ＡＢＣ ）。 A、基本存款账户开户登记证 B、单位营业执照或隶属单位营业执照

C、建设主管部门核发的许可证或建筑施工合同 D、贷款卡

20、按照现行《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位在银行开立的人民币存款账户按用途可分为(acde )。

a、专用存款账户

b特种存款账户

c、一般存款账户 d、基本存款账户

e、临时存款账户

三、判断题（每题2分）

1、银行机构为存款人开立一般存款账户，应要求存款人出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证。

（

）

2、银行机构为存款人开立的基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金及金融机构存放同业资金账户不能办理现金支取业务。（

）

3、对于存款人申请将基本存款账户性质变更为一般存款账户的，银行机构应要求存款人填写《变更单位银行结算账户申请书》。

（

）

4、对于所有新开个人银行结算账户，营业网点必须进行非接口方式联网核查，即精确核查。

（

）

5、营业网点原则上不受理客户预先提供的开户资料复印件。（

）

6、我行规定对由他人带领企事业单位开户的要保持高度警惕，严格审核有关开户资料，并及时与企事业单位电话联系或上门核实予以确认。

（

四、综合实务题（共33分）

1、单位存款人申请变更预留公章、财务专用章及个人名章应当如何办理？(假设单位存款人能提供原预留公章、财务专用章及个人名章)10分

答：1）、经办人员审查存款人出具书面申请、原预留印鉴卡片、原公章、财务专用章及其他相关证明材料（工商部门出具更换印章的证明）。若存款人未按规定交回原预留印鉴卡片，应出具遗失证明。造成经济纠纷的，由其自行承担。若更换印鉴个人名章，还应提供经本人签名确认的书面申请、原预留印章的个人身份证件并留存复印件。法人直接办理，除出具相应的证明文件外，还应出具法人或单位负责人的身份证件；授权他人代理，除出具相应的证明文件外，还应出具法人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，及被授权人身份证件。

2）、在新的印鉴卡片正面盖上单位新预留印鉴，背面盖上公章及单位旧印鉴，在印鉴卡背面注明印鉴注销及启用日期，在验印系统中核对旧印鉴更换新印鉴。

3）、核对无误后，在综合业务系统操作“1356更换印鉴卡”交易，并登记《印鉴卡片保管登记簿》。将印鉴卡片册中的旧印鉴卡抽出，装入新的印鉴卡片。

4）、将旧的印鉴卡片一式三联、书面申请及其他相关证明材料作为当日经办柜员凭证的附件。 5）、结算监督员进行及时审核并在书面申请上签字确认，注明“已核、姓名、日期”等字样。 6）、将书面申请复印件放入原开户资料袋一并保管。

2、湖南省中兴会计师事务所以我行开户单位长沙市魅力有限公司增资扩股验资的名义向我行发函询证，

试问作为我行该项业务的经办柜员你应当如何操作？

10分

答： 审核该询证函经办人有效身份证件、证件号码，审核函证内容的真实性、有效性。

审核该询证函帐户是否验资户或临时户用于验资，根据询证内容进行查询，询证单位前日余额，确认无误后，在询证函上写明函证内容，由结算监督员复核后，加盖支行业务公章。如需询证当日余额，还需作“161账户冻结”交易对余额进行一日控制。

将上述资料复印留档保管，登记《查询、冻结/解冻、控制/解控登记簿》备查。

3、某单位于2010年12月15日在我行总部营业部开立了基本结算账户，2011年3月2日该单位在高信支行开立一般账户，3月4日单位财务人员持本人身份证来总部营业部为新开立的一般账户购买转帐支票，柜员为其办理。请指出不妥之处。8分 ①新开户单位开户3日后方可购买支票； ②新开户第一次购支票需持本单位行政介绍信； ③购重要空白凭证必须在开户行办理

4、已出售的凭证是否可以办理收回？使用什么交易代码？5分 答：可以。1352交易，凭证取消出售

《账户管理岗位职责.doc》

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