岗位职责说明: 基本职责: 业务主管:审核业务的真实性,价格的合理性
财务复核:审核价格是否符合公司规定、领导签字是否齐全
出纳付款:仔细核对付款人与付款账号、付款项目与填报项目是否一致、附件是否齐全 出纳收款:点清数额、辨别真假。开具收据
出纳职责(本岗位职责):
1、现金账、银行账做到日清日结,每周盘点现金、现金等价物实存数量。
2、微店、淘宝店销售对账
3、职员线上购买差价计算、填单。
4、支付宝提现、充值。
提现:以当天收到日报表金额为准,若公司支付宝(淘宝或微店)金额超过500元
或销售达到3笔则将其金额提现至周先生支付宝
充值:若代付金额超过周先生支付宝余额,报财务主管知晓,提现至周先生支付宝
5、每月与银行对账。
岗位职责(按流程)
一、支付宝代付流程
以下涉及业务审核、财务复核、出纳职责有重复的部分,参看该岗位职责。
1、业务部填报销单:
报销单必填项目:日期,部门,申请人,项目,金额大小写。
附件必含项目:所购物品截图(需包含订单号,货品名称及规格,数量,金额,运费)
2、业务主管审核签字
主要核实内容:是否为部门业务需要的产品,价格是否合理
3、财务复核
复核内容:是否符合定价标准、签字是否齐全
4、单位负责人审批
5、出纳付款:账号、付款人、金额是否相符
6、货品到货:库管入库,点清实际数量,填制入库单,签名将记账联交财务。
二、预付货款
1、采购
采购填写付款申请单,后附清单
付款申请单必填项目:申请人、付款单位账号、日期、金额、付款期限、
清单必填项目:货品名称、规格型号、数量、单价、总价
若为现金付款,必须取得对方收据。
2、采购将付款申请单及清单交业务主管审核
3、采购将付款申请单及清单交财务复核
4、财务将付款申请单及清单交单位负责人审批
5、出纳核实后支付货款,
6、仓库收货后以实际数量开具入库单,交财务登记
三、货到付款流程
1、仓库收货,点清数量,开具入库单交业务(采购)
2、业务填写付款申请单,同付款申请单一并交部门主管审核
3、业务将付款申请单及入库单交财务复核
4、财务将付款申请单交单位负责人审批
5、财务将付款申请单交单位负责人审批
6、审批成功,出纳付款,
四、销售货品
1、线上正常销售
(1)业务部每天10点前将前一日的日报表发出纳 (2)出纳根据销售日报表制作财务日报表
若公司支付宝金额超过500元或销售达到3笔,则通知业务将公司支付宝的金额提到
周先生账户。
每日提现最多为3次
(3)财务部生成周报,交财务主管。
2、线上员工购买: 流程同线上正常销售
财务部收到销售日报表后,计算员工返利,通知员工填写领款单。 付款期限:每周三支付一次
3、先收款后发货
(1)业务填写出库单(销售订单),将出库单交出纳 (2)出纳收款,开收据。 (3)业务将出库单交仓库
(4)仓库将收据(或出库单上出纳签字)发货
4、先发货后收款
(1)业务部填写出库单,交单位负责人审批 (2)业务将审批后的出库单交仓库发货 (3)仓库见单位负责人签字后发货
(4)业务将出库单交出纳,通知出纳收款
注意:出库价格与定价不一致时,需部门主管审核、财务主管审批,
5、直接出库,无销售
(1)申请人填写出库单(领用申请单),交单位负责人审批。 (2)申请人将出库单交仓库签字 (3)仓库将出库单交财务备案
五、退换货流程
换货:申请单填写出库日期、订单号、退换货品数量、单价、金额、运费由谁承担
仓库库管先入库,再出库。 退货付款:
(1)业务部提交退货申请,待主管审批(200以下,200以上部门负责人审批) (2)审批后联系顾客发货
(3)业务部收货后将入库单交仓库
(4)仓库见申请(入库单)及货品确认入库。 (5)业务将申请(入库单)交财务登记 (6)出纳确认无误通知业务付款
(7)业务将退货按负销售写入当天日报
一、加强理论与业务学习,努力提高财会人员的政治素质和业务水平
1、认真搞好“廉洁执法,永葆先进”主题实践活动,努力发挥党员先锋模范作用。根据分局党委的统一部署和要求,财务股党支部采取集中学习和自学两种方式,学习了xx的讲话、社会主义荣辱观、温总理对工商工作的重要批示、《党章》、《公务员法》、六项禁令等,并按要求认真作了笔记,写出心得体会。通过“廉洁执法,永葆先进”主题实践活动,财务股全体党员党性观念进一步增强,团结的气氛进一步浓厚,思想作风、工作作风得到进一步改进。同时加强了基层党组织建设,于今年8月发展了2名入党积极分子。
2、加强财务人员业务培训,提高财务人员职业道德和业务素质,为拓宽知识面,不断提高会计人员的业务能力,3月份财务股全体同志参加了市局财务科组织的会计电算化培训,10月份全局财务人员参加了红花岗区财政局组织的财务人员继续教育。
二、全面落实“收支两条线”的有关规定。罚没款收缴严格执行“罚缴分离”。
1、我局严格执行“收支两条线”的有关规定,按照黔工商财(1999)24号文件规定,每月所收行政性经费都于次月8日前上缴到市局,同时将上级局拨入经费拨款到位。所有收费全部纳入财务管理,及时、足额上缴行政性收费和罚没款,支出纳入预算管理。工商所人员工作业绩、收入不允许与收费、罚没款数额挂钩。工商所经费开支严格实行报账制,按照年初预算,严格执行会签报销程序,凭单据、发票经局财务股审核后报分管财务的副局长审批报销,报销后的单据由局财务股统一保管。
2、罚没款严格按规定实行处罚与收缴分离,简易程序案件由办案人员开具定额罚款收据给当事人,并当场收取现金交内勤于当天存入农行罚没款专户;一般程序案件本应由办案人员在下达处罚决定后,开具《处罚缴款通知书》给当事人到指定的农行代收代缴网点缴款,并由银行开具《代收罚没款收据》给当事人,但由于一是担心当事人不去缴款,罚没款流失,二是现在农行代收代缴网点不愿意代收、开票,票据易丢失。基于以上原因,工商所在办理一般案件时对当事人暂扣部分资金(上缴局财务),在下达处罚决定后将其暂扣款转入罚没款专户。再由当地代收代缴机构将罚款直接划入农业银行贵阳市中北支行的“工商罚款收缴专户”,由贵阳市中北支行按规定时间统一入库。
3、严格按国家规定收费、罚款。严格按照物价部门核发的《收费许可证》批准的收费项目、收费标准、收费范围收取行政性收费,在《收费许可证》规定范围内,运用“阳光收费”平台,实行定额征收,并按规定的渠道及时、足额上缴上级局,做到应收尽收,应缴尽缴。
4、严格按照物价部门核发的《收费许可证》所规定的收费项目、收费范围、收费标准进行收费,并实行一点一证。不存在擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。
5、凡不属于国家和省级以上人民政府核准的收费项目,一律不准搭车收费、代收代扣,在登记注册、年度检验、评比检查中坚决杜绝了代其他部门、社团、企业、个体工商户收取任何费用。
三、积极争取地方经费,保障系统经费供给。
积极筹措与运作资金,努力确保全局工作正常运转。由于今年市局对分局实行定额拨款后,比以前年度经费供给量有所减少,我们的执法办案围绕打击传销、治理商业贿赂、创卫工作等进行。财务状况本身就很困难,这些工作需要投入大量资金,局党委化压力为动力,积极向地方政府申请资金,今年向政府申请到16万元经费,缓解了资金缺口的压力。
四、做好经费分配工作,保障全局工商管理工作的顺利开展。
1、全局收支实行预算管理,下属各部门均不设支出账户,支出执行报账制,收费、罚款数额的多少与工作业绩、个人收入不挂钩,不存在下达收费、罚款指标,没有将收费、罚款作为考核、任用干部的依据。年初做好年度总预算,重点保证人员工资及执法办案经费,工商所经费实行定额管理,开支严格实行报账制,按照年初预算,严格执行会签报销程序,凭单据、发票经局财务股审核后报分管财务的副局长审批报销,报销后的单据由局财务股统一保管。单位重大开支及专项开支报局党组审批进行分配。
五、严格财务管理,加强资金管理及财务基础工作,加强审计监督。
1、加强财务管理。认真执行各项财经法规、制度。重申了票证管理制度,认真执行市局下发的接待制度。全面、真实、及时的提供财务会计信息,为领导决策等提供有用的决策信息。今年5月份,全局干部调整,财务股人员减少,财务股内部进行了岗位轮换,在减员不减量(工作量)的情况下,将原来手工做的公积金账和医保金账全部纳入电算化,通过全体财务人员的共同努力,我们顺利的完成了年度会计核算目标,每月按时、准确、完整地提供了财务核算资料并报送到相关部门和人员手中,为领导的决策和有关部门的监督、管理提供了大量真实、完整、及时、有用的财务会计核算资料。每月我们按时向市工商局财务科上报工商系统财务报表及编报说明,通过各种数据的说明及分析,能够反映我局每月、每季度的收支与上一年同期比的增减,从中可以看出工商管理工作上的成绩和不足之处,为监管工作找到突破口。
今年1-11月份我局完成工商管理各种行政性收费***万元,比上年同期增长4.86%。其中“两费”收缴***万元,比上年同期增长3.37%,规费收缴***万元,比上年同期增长47.70%。罚没款入库****万元,比上年同期增长***%。
截至今年11月底,我局已完成各项经费拨款***万元,比上年同期减少2.58%。其他收入**万元,比上年同期减少47.53%。
今年1-11月份,我局已完成各项开支***万元,比上年同期减少9.54%,其中人员经费***万元(含工资、补贴、离退休人员工资和补贴、临工工资及抚恤费等),比上年同期增长9.3%。
公用支出***万元,比上年同期减少32.2%。其中交通费**万元(含车辆维修、油料、养路费、保险费、停车费、过路费),比上年同期减少48.91%,修善费**万元,比上年同期增加304.44%;招待费***万元,比上年同期减少0.21%。
2、认真落实资金管理的有关规定,坚持会计出纳分设、银行印鉴分管和按月监督核对的原则。财务工作坚持规范化,制度化,账务处理严格执行国家会计基础规范要求。财务股坚持从细微处入手,按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核,严格控制现金的支出,对超过现金限额的支出按国家相关规定严格进行控制,加强财务印章的管理和使用,定期与银行核对,确保本局资金的安全、完整。
3、以审计法规和财经法规为依据,增强依法理财意识,维护财经纪律,促进工商系统的廉政建设。
XX年4月份,基层工商所6位负责人工作变动,财务股和监察室对负责人的变动进行了离任审计,进一步的促进了廉政建设。
六、严格行政性收费和罚没款票证的管理使用。
票证管理是工商行政管理机关财务管理工作的基础工作,是财务管理工作的重要组成部分。我局严格按照省、市局的要求,统一使用由省财政厅印制的各种工商行政管理专用票证,局财务股设票证会计和票证出纳岗位进行票证管理,做好票证的领发、保管、使用、填制、结报、记帐、制表、缴销、归类装订、保存等工作,并对使用票证的部门的票证管理工作进行指导、检查和监督。每月按时、准确向市局报送票证报表。要求各部门使用的各种专用票证不能混用,必须规范填写票据,每月按时向局财务解缴。在保障正常运转的情况下,严格控制基层单位的票证库存量。每季度进行一次票证检查,做到账账相符、账实相符、账表相符,钱票两清。年终结票,做到有票见票,无票缴钱。
七、加强资产管理。
加强国有资产管理,认真搞好资产清查,进一步摸清家底。结合我局固定资产管理情况,维护国有资产的安全和完整,提高资产使用效率,XX年11月,财务股起草制定了《***工商分局XX年资产清查工作方案》,并牵头组织全局开展资产清查工作。目的是进一步规范国有资产管理,建立健全资产管理体制和规章制度,合理配置资源,提高资源使用效益打下良好的基础。清理资产工作预计到XX年4月结束。
八、改善基础设施建设,进一步加强我系统的基建工程项目管理。
努力改善基层工商所的办公条件,今年,**工商所办公楼在经过市局批准审批后进行了装修,进一步的改善了老城工商所的办公条件。在财力紧张的情况下,对**所、**所、**所进行了维修。
九、认真完成好上级部门和领导交办的其他各项工作
按市局要求,XX年1-10月按时、保质完成了下列工作:党政领导干部拖欠公款的清理、在用车辆情况清理、专项资金使用情况、行政性收费和罚没款收缴情况清理、财政供养人员信息报送、XX式工商制服的发放工作等。
十、明年工作打算
1、增强财务预算执行情况的控制分析,进一步加强会计核算工作,为领导决策提供有用的决策信息。进一步加强财务日常监督工作,严格执行国家财经纪律,保证财务工作的真实、完整,维护全局整体利益。
2、进一步加强部门间的沟通、协调工作,推行机关、基层工商所财务管理明朗化。严格按部门职责做好本质工作,围绕全局工作重心,努力工作,给领导当好参谋。
3进一步做好固定资产管理工作,进一步做好固定资产的清理及固定资产帐卡的的明细登记。
4、认真完成好上级部门和领导交办的其他各项工作。
一、以预算管理为核心,加大执行力度,提升管理水平
一是按照《江苏省省级部门预算编制管理办法》、《系统预算管理办法(试行)》以及省财政厅和省、市局有关要求,认真做好年度预算编制和报送工作,努力做到预算编制的科学、准确、完整。二是加大预算执行力度,积极组织财政性资金的征收。严格执行《江苏省工商行政管理系统非税收入收缴管理改革实施细则(试行)》等非税收入管理政策,加强了行政性收费的征收和上缴管理,做到应收尽收、应缴尽缴,确保了全系统行政性收费收入及其他非税收入,及时缴入省财政专户,按序时完成部门预算收入指标。截止10月底上缴财政行政性收费496.49万元,完成年度部门预算的112.84%。三是进一步加强以国库集中支付、公务卡结算和政府采购制度为重点的支出管理,严格预算支出控制。认真执行省局《国库集中支付管理实施细则》、《银行账户管理办法》、《公务卡结算财务管理实施细则》和《南通工商行政管理局部门预算执行情况考核办法》等制度规定,建立了全局支出预算考核制度,强化了支出管理。根据XX年部门预算总量、XX年津补贴缺口以及规范津贴补贴后支出管理要求,制定了XX年全系统收支预算管理办法,取消了工作人员中午工作餐、摩托车燃油等费用支出项目和标准,压缩了全系统公用支出总量,调整和规范了支出项目、标准;根据“两费”停收及国际金融危机的影响,调整了预算外收支考核办法,取消了代收人员代收劳务费,规范了个协分会、中心分部公用支出;根据省财政和省局核定压减XX年公用经费预算指标要求,调整了预算支出项目。同时严格加强了对全系统预算执行情况的序时考核和监督管理,严格执行支出审批、核算管理规定,完善支出手续,规范支出科目,确保各类支出真实、有效。
工商局财务工作总结范文
工作总结频道为大家整理的工商局财务工作总结范文,供大家阅读参考。
一、加强理论与业务学习,努力提高财会人员的政治素质和业务水平
1、认真搞好“廉洁执法,永葆先进”主题实践活动,努力发挥党员先锋模范作用。根据分局党委的统一部署和要求,财务股党支部采取集中学习和自学两种方式,学习了xx的讲话、社会主义荣辱观、温总理对工商工作的重要批示、《党章》、《公务员法》、六项禁令等,并按要求认真作了笔记,写出心得体会。通过“廉洁执法,永葆先进”主题实践活动,财务股全体党员党性观念进一步增强,团结的气氛进一步浓厚,思想作风、工作作风得到进一步改进。同时加强了基层党组织建设,于今年8月发展了2名入党积极分子。
2、加强财务人员业务培训,提高财务人员职业道德和业务素质,为拓宽知识面,不断提高会计人员的业务能力,3月份财务股全体同志参加了市局财务科组织的会计电算化培训,10月份全局财务人员参加了红花岗区财政局组织的财务人员继续教育。
二、全面落实“收支两条线”的有关规定。罚没款收缴严格执行“罚缴分离”。
1、我局严格执行“收支两条线”的有关规定,按照黔工商
财(1999)24号文件规定,每月所收行政性经费都于次月8日前上缴到市局,同时将上级局拨入经费拨款到位。所有收费全部纳入财务管理,及时、足额上缴行政性收费和罚没款,支出纳入预算管理。工商所人员工作业绩、收入不允许与收费、罚没款数额挂钩。工商所经费开支严格实行报账制,按照年初预算,严格执行会签报销程序,凭单据、发票经局财务股审核后报分管财务的副局长审批报销,报销后的单据由局财务股统一保管。
2、罚没款严格按规定实行处罚与收缴分离,简易程序案件由办案人员开具定额罚款收据给当事人,并当场收取现金交内勤于当天存入农行罚没款专户;一般程序案件本应由办案人员在下达处罚决定后,开具《处罚缴款通知书》给当事人到指定的农行代收代缴网点缴款,并由银行开具《代收罚没款收据》给当事人,但由于一是担心当事人不去缴款,罚没款流失,二是现在农行代收代缴网点不愿意代收、开票,票据易丢失。基于以上原因,工商所在办理一般案件时对当事人暂扣部分资金(上缴局财务),在下达处罚决定后将其暂扣款转入罚没款专户。再由当地代收代缴机构将罚款直接划入农业银行贵阳市中北支行的“工商罚款收缴专户”,由贵阳市中北支行按规定时间统一入库。
3、严格按国家规定收费、罚款。严格按照物价部门核发的《收费许可证》批准的收费项目、收费标准、收费范围收取行政性收费,在《收费许可证》规定范围内,运用“阳光收费”平台,实行定额征收,并按规定的渠道及时、足额上缴上级局,做到应
收尽收,应缴尽缴。
4、严格按照物价部门核发的《收费许可证》所规定的收费项目、收费范围、收费标准进行收费,并实行一点一证。不存在擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。
5、凡不属于国家和省级以上人民政府核准的收费项目,一律不准搭车收费、代收代扣,在登记注册、年度检验、评比检查中坚决杜绝了代其他部门、社团、企业、个体工商户收取任何费用。
工商局财务工作总结
一、加强理论与业务学习,努力提高财会人员的政治素质和业务水平
1、认真搞好“廉洁执法,永葆先进”主题实践活动,努力发挥党员先锋模范作用,工商局财务工作总结。根据分局党委的统一部署和要求,财务股党支部采取集中学习和自学两种方式,学习了胡-锦-涛总书记的讲话、社会主义荣辱观、温总理对工商工作的重要批示、《党章》、《公务员法》、六项禁令等,并按要求认真作了笔记,写出心得体会。通过“廉洁执法,永葆先进”主题实践活动,财务股全体党员党性观念进一步增强,团结的气氛进一步浓厚,思想作风、工作作风得到进一步改进。同时加强了基层党组织建设,于今年8月发展了2名入党积极分子。
2、加强财务人员业务培训,提高财务人员职业道德和业务素质,为拓宽知识面,不断提高会计人员的业务能力,3月份财务股全体同志参加了市局财务科组织的会计电算化培训,10月份全局财务人员参加了红花岗区财政局组织的财务人员继续教育。
二、全面落实“收支两条线”的有关规定。罚没款收缴严格执行“罚缴分离”。
1、我局严格执行“收支两条线”的有关规定,按照黔工商财(1999)24号文件规定,每月所收行政性经费都于次月8日前上缴到市局,同时将上级局拨入经费拨款到位。所有收费全部纳入财务管理,及时、足额上缴行政性收费和罚没款,支出纳入预算管理。工商所人员工作业绩、收入不允许与收费、罚没款数额挂钩,工作总结《工商局财务工作总结》。 工商所经费开支严格实行报账制,按照年初预算,严格执行会签报销程序,凭单据、发票经局财务股审核后报分管财务的副局长审批报销,报销后的单据由局财务股统一保管。
2、罚没款严格按规定实行处罚与收缴分离,简易程序案件由办案人员开具定额罚款收据给当事人,并当场收取现金交内勤于当天存入农行罚没款专户;一般程序案件本应由办案人员在下达处罚决定后,开具《处罚缴款通知书》给当事人到指定的农行代收代缴网点缴款,并由银行开具《代收罚没款收据》给当事人,但由于一是担心当事人不去缴款,罚没款流失,二是现在农行代收代缴网点不愿意代收、开票,票据易丢失。基于以上原因,工商所在办理一般案件时对当事人暂扣部分资金(上缴局财务),在下达处罚决定后将其暂扣款转入罚没款专户。再由当地代收代缴机构将罚款直接划入农业银行贵阳市中北支行的“工商罚款收缴专户”,由贵阳市中北支行按规定时间统一入库。
3、严格按国家规定收费、罚款。严格按照物价部门核发的《收费许可证》批准的收费项目、收费标准、收费范围收取行政性收费,在《收费许可证》规定范围内,运用“阳光收费”平台,实行定额征收,并按规定的渠道及时、足额上缴上级局,做到应收尽收,应缴尽缴。
4、严格按照物价部门核发的《收费许可证》所规定的收费项目、收费范围、收费标准进行收费,并实行一点一证。不存在擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。
5、凡不属于国家和省级以上人民政府核准的收费项目,一律不准搭车收费、代收代扣,在登记注册、年度检验、评比检查中坚决杜绝了代其他部门、社团、企业、个体工商户收取任何费用。
三、积极争取地方经费,保障系统经费供给。
积极筹措与运作资金,努力确保全局工作正常运转。由于今年市局对分局实行定额拨款后,比以前年度经费供给量有所减少,我们的执法办案围绕打击传销、治理商业贿赂、创卫工作等进行。财务状况本身就很困难,这些工作需要投入大量资金,局党委化压力为动力,积极向地方政府申请资金,今年向政府申请到16万元经费,缓解了资金缺口的压力。
四、做好经费分配工作,保障全局工商管理工作的顺利开展。
1、全局收支实行预算管理,下属各部门均不设支出账户,支出执行报账制,收费、罚款数额的多少与工作业绩、个人收入不挂钩,不存在下达收费、罚款指标,没有将收费、罚款作为考核、任用干部的依据。年初做好年度总预算,重点保证人员工资及执法办案经费,工商所经费实行定额管理,开支严格实行报账制,按照年初预算,严格执行会签报销程序,凭单据、发票经局财务股审核后报分管财务的副局长审批报销,报销后的单据由局财务股统一保管。单位重大开支及专项开支报局党组审批进行分配。
五、严格财务管理,加强资金管理及财务基础工作,加强审计监督。
1、加强财务管理。认真执行各项财经法规、制度。重申了票证管理制度,认真执行市局下发的接待制度。全面、真实、及时的提供财务会计信息,为领导决策等提供有用的决策信息。今年5月份,全局干部调整,财务股人员减少,财务股内部进行了岗位轮换,在减员不减量(工作量)的情况下,将原来手工做的公积金账和医保金账全部纳入电算化,通过全体财务人员的共同努力,我们顺利的完成了年度会计核算目标,每月按时、准确、完整地提供了财务核算资料并报送到相关部门和人员手中,为领导的决策和有关部门的监督、管理提供了大量真实、完整、及时、有用的财务会计核算资料。每月我们按时向市工商局财务科上报工商系统财务报表及编报说明,通过各种数据的说明及分析,能够反映我局每月、每季度的收支与上一年同期比的增减,从中可以看出工商管理工作上的成绩和不足之处,为监管工作找到突破口。
工商局财务工作
1四项措规范公务卡使用一是严格公务卡结算的范围,即以现金方式支付的日常公用支出和小额零星采购支出;二是严格公务卡结报的手续,工商局财务工作。报销人凭发票、pOS消费凭条(持卡人存根联),按本单位报销程序结算。三是严格公务卡保管,由本单位的出纳持有、保管和使用,并存放在指定的保险柜中。四严格公务卡的对账,每月未及时到银行打印对账单,对账单与账面数据不一致时附调节表。吴静
2强化财务监督完善内控制度根据盛市局财务内控制度及《扬州工商行政管理系统工作人员十大财务行为风险防范》的相关要求,对该局现有的财务内控制度进行修订完善,全面提高财务管理水平。主要包括不相容职务分离控制、货币资金控制、物资财产控制、经费收支控制、往来款项控制以及人员素质控制等。吴静
3把好“三关”完善票据制度一是严格操作规程,把好票据发放关。在票据的领用、发放上,按时编制票据申领计划,备足备齐各种票据,自制票据领用、发放、结存登记簿,工作总结《工商局财务工作》。二是做好票款衔接,把好票据结算关。对票据核算到分局,分局再核算到人,一级对一级负责,做到准确无误。三是严格查验校验,把好票据核销关。票据存根联与票据会计票联同级归档保管,年底对全系统本年度发放的票据进行全面清理、核对。滕鸣明
4突出“三查”确保规范收费一是加大内部审查。采用调票检查的方法,不定期的组织票据会计、经检监察、法制等部门人员对基层分局会计的库存票据进行盘点检查,发现问题及时处理。二是强化外部督查。组织相关人对交费人手中收据联进行督查,查有无收费不开票,收据联有无涂改,开票是否规范,有无大头小尾以及乱收费现象。三是加强收费巡查。分局可建立收费巡查制和责任追究制,不定期更换收费人员的收费区域,组织巡查小组交叉检查,并明确奖惩措施。滕鸣明
5做好“二严”巩固规范收费成果一是严格政务公示。为便于群众办事的注册厅(室),按照“简化、公开、集中、规范”的要求,公开办事内容、公开了收费标准,明示了政策和具体额度。二是严查违纪行。加大举报力度,在城区个体户较为集中的地段和农村乡镇集贸市场设立举报箱,公布了举报电话,随时欢迎个体户举报违纪收费人员;加大严查力度,凡发现一起,严查一起,决不手软。
xx年在分局党委的领导下,财务股全体同志紧紧围绕省局、市局工商工作会议精神和我局 xx年工作“以促进经济发展为中心,开展五项执法行动,推进五项改革,加大五大建设” 这一总体要求,一如既往地贯彻和落实《会计法》、工商法律法规。本着“以收定支,量入为出,保证重点,兼顾一般”的原则,结合财务工作实际,加强财务管理,理顺财务关系,强化监督意识,提高服务质量,充分发挥财务核算和监督职能。现将一年来的工作做以下总结:
一、加强理论与业务学习,努力提高财会人员的政治素质和业务水平
1、认真搞好“廉洁执法,永葆先进”主题实践活动,努力发挥党员先锋模范作用。根据分局党委的统一部署和要求,财务股党支部采取集中学习和自学两种方式,学习了xx的讲话、社会主义荣辱观、温总理对工商工作的重要批示、《党章》、《公务员法》、六项禁令等,并按要求认真作了笔记,写出心得体会。通过“廉洁执法,永葆先进”主题实践活动,财务股全体党员党性观念进一步增强,团结的气氛进一步浓厚,思想作风、工作作风得到进一步改进。同时加强了基层党组织建设,于今年8月发展了2名入党积极分子。
2、加强财务人员业务培训,提高财务人员职业道德和业务素质,为拓宽知识面,不断提高会计人员的业务能力,3月份财务股全体同志参加了市局财务科组织的会计电算化培训,10月份全局财务人员参加了红花岗区财政局组织的财务人员继续教育。
二、全面落实“收支两条线”的有关规定。罚没款收缴严格执行“罚缴分离”。
1、我局严格执行“收支两条线”的有关规定,按照黔工商财(1999)24号文件规定,每月所收行政性经费都于次月8日前上缴到市局,同时将上级局拨入经费拨款到位。所有收费全部纳入财务管理,及时、足额上缴行政性收费和罚没款,支出纳入预算管理。工商所人员工作业绩、收入不允许与收费、罚没款数额挂钩。工商所经费开支严格实行报账制,按照年初预算,严格执行会签报销程序,凭单据、发票经局财务股审核后报分管财务的副局长审批报销,报销后的单据由局财务股统一保管。
2、罚没款严格按规定实行处罚与收缴分离,简易程序案件由办案人员开具定额罚款收据给当事人,并当场收取现金交内勤于当天存入农行罚没款专户;一般程序案件本应由办案人员在下达处罚决定后,开具《处罚缴款通知书》给当事人到指定的农行代收代缴网点缴款,并由银行开具《代收罚没款收据》给当事人,但由于一是担心当事人不去缴款,罚没款流失,二是现在农行代收代缴网点不愿意代收、开票,票据易丢失。基于以上原因,工商所在办理一般案件时对当事人暂扣部分资金(上缴局财务),在下达处罚决定后将其暂扣款转入罚没款专户。再由当地代收代缴机构将罚款直接划入农业银行贵阳市中北支行的“工商罚款收缴专户”,由贵阳市中北支行按规定时间统一入库。
3、严格按国家规定收费、罚款。严格按照物价部门核发的《收费许可证》批准的收费项目、收费标准、收费范围收取行政性收费,在《收费许可证》规定范围内,运用“阳光收费”平台,实行定额征收,并按规定的渠道及时、足额上缴上级局,做到应收尽收,应缴尽缴。
4、严格按照物价部门核发的《收费许可证》所规定的收费项目、收费范围、收费标准进行收费,并实行一点一证。不存在擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。
5、凡不属于国家和省级以上人民政府核准的收费项目,一律不准搭车收费、代收代扣,在登记注册、年度检验、评比检查中坚决杜绝了代其他部门、社团、企业、个体工商户收取任何费用。
三、积极争取地方经费,保障系统经费供给。
积极筹措与运作资金,努力确保全局工作正常运转。由于今年市局对分局实行定额拨款后,比以前年度经费供给量有所减少,我们的执法办案围绕打击传销、治理商业贿赂、创卫工作等进行。财务状况本身就很困难,这些工作需要投入大量资金,局党委化压力为动力,积极向地方政府申请资金,今年向政府申请到16万元经费,缓解了资金缺口的压力。
四、做好经费分配工作,保障全局工商管理工作的顺利开展。
1、全局收支实行预算管理,下属各部门均不设支出账户,支出执行报账制,收费、罚款数额的多少与工作业绩、个人收入不挂钩,不存在下达收费、罚款指标,没有将收费、罚款作为考核、任用干部的依据。年初做好年度总预算,重点保证人员工资及执法办案经费,工商所经费实行定额管理,开支严格实行报账制,按照年初预算,严格执行会签报销程序,凭单据、发票经局财务股审核后报分管财务的副局长审批报销,报销后的单据由局财务股统一保管。单位重大开支及专项开支报局党组审批进行分配。
五、严格财务管理,加强资金管理及财务基础工作,加强审计监督。
1、加强财务管理。认真执行各项财经法规、制度。重申了票证管理制度,认真执行市局下发的接待制度。全面、真实、及时的提供财务会计信息,为领导决策等提供有用的决策信息。今年5月份,全局干部调整,财务股人员减少,财务股内部进行了岗位轮换,在减员不减量(工作量)的情况下,将原来手工做的公积金账和医保金账全部纳入电算化,通过全体财务人员的共同努力,我们顺利的完成了年度会计核算目标,每月按时、准确、完整地提供了财务核算资料并报送到相关部门和人员手中,为领导的决策和有关部门的监督、管理提供了大量真实、完整、及时、有用的财务会计核算资料。每月我们按时向市工商局财务科上报工商系统财务报表及编报说明,通过各种数据的说明及分析,能够反映我局每月、每季度的收支与上一年同期比的增减,从中可以看出工商管理工作上的成绩和不足之处,为监管工作找到突破口。
今年1-11月份我局完成工商管理各种行政性收费***万元,比上年同期增长4.86%。其中“两费”收缴***万元,比上年同期增长3.37%,规费收缴***万元,比上年同期增长47.70%。罚没款入库****万元,比上年同期增长***%。
截至今年11月底,我局已完成各项经费拨款***万元,比上年同期减少2.58%。其他收入**万元,比上年同期减少47.53%。
今年1-11月份,我局已完成各项开支***万元,比上年同期减少9.54%,其中人员经费***万元(含工资、补贴、离退休人员工资和补贴、临工工资及抚恤费等),比上年同期增长9.3%。
公用支出***万元,比上年同期减少32.2%。其中交通费**万元(含车辆维修、油料、养路费、保险费、停车费、过路费),比上年同期减少48.91%,修善费**万元,比上年同期增加304.44%;招待费***万元,比上年同期减少0.21%。
关于工商局新增6条10M光纤的情况说明 尊敬的各位领导:
在前期,由市公司和市工商局统一签订了各工商所线路光纤改造,华蓥工商局所辖6个工商所,每条光纤830元/月,和工商局办公室张主任联系,回复的情况为:
1、6个网点都反映改造后效果不明显和改造前差不多。
2、安装时工作人员没有和任何人联系,不知道安装没有,也没有通知工商局验收。
3、费用高,效果不好。
4、所里以前的费用宽带如何处理?
5、华蓥工商所使用的服务器是备用的,未更换。
6、IP地址号段也不一样,所里和局里的IP地址经常发生冲突。
现目前华蓥市工商局不承认这6条光纤费用,由于不满意新增的光纤,工商局这个月的电话费用也未交纳。
1、根据财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。
2、参与拟订财务计划,审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
3、在上级领导下,准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用,资产基金增减和经费收支进行核算。
4、正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5、负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核资工作。
6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检。
7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。
9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
10、主动进行财会资讯分析和评价,向上级提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
11、协助上级做好部门内务工作,完成上级临时交办的其他任务。
#####股份有限公司 股份财务部
财 务 部 职 责(试 行)
一、贯彻执行国家有关财经政策,严格遵守集团各项财务管理制度,确保公司整体运营健康、有序。
二、按照集团公司下达的任务和指标,认真组织编制公司的年度财务预算,并负责贯彻执行;定期考核各项指标完成情况,确保各项指标的完成。
三、针对年度预算指标按月分解,并检查其执行情况;按月编制财务分析报告,为公司成本费用的控制提供有效、真实的理论依据和决策参考资料。
四、认真对供应、销售业务、费用报销流程进行监督,严格按照制度执行,切实履行好财务核算监督职责。
五、在深入生产现场基础上,认真履行好核算和监督职能,确保各项成本、费用的核算信息可靠,支出合理。
六、督促和配合有关部门定期和不定期地对公司资产进行清查和盘点,并对盈亏情况及时查明、分析原因,提出处理意见,防止资产的流失。
七、负责固定资产的核算,按国家和公司有关规定办理固定资产的增减、调拨、报废等转帐手续,按月提取折旧。
八、负责现金的收支、银行信贷结算的管理,及时清理债权、债务,认真做好记帐、对帐、报帐工作,按时编报会计报表,并及时向内外相关单位传递工作。
九、及时计提和上交有关税费,自觉抵制乱摊派、乱收费和行业不正之风。
十、合理筹划公司各类财产保险,协助处理财务损失的理赔事宜。十
一、完成相关领导交付的其它临时性任务。
财务部总监岗位职责
□管理层级:
直接上级:董事会 直接下属:财务经理 □任职要求:
负责组织编制公司年度经营财务预算,负责安排年度财务决算编制工作;协助公
#####股份有限公司 股份财务部
司总会计师具体组织落实公司各项财务核算工作及会计报表的编制工作;协助做好融资、保险、税务、会计事务所等外部联系工作;进行财务管理、监督、控制,加强督促应收帐款催收等工作,保证本部门各项工作运转。 □07年工作重点
1、负责财务报表审核和上市审计,以及上市前的准备工作。
2、全面负责公司单项成本财务管理工作。☆主要工作内容:
一、全面主持并负责股份公司财务会计核算、管理、监督、控制工作。
二、建立健全财务管理的各项规章制度,严格遵守财经纪律、法规和各项规章制度,不断改进财务工作。
三、组织编制财务成本计划、融资计划,汇总编制财务预算,并将各项计划指标分解下达落实,督促执行。
四、加强同税务、银行、保险、会计事务所等外部相关单位联系,确保相关业务的顺利开展。
五、协助公司总会计师进行资金筹措和管理,根据资金状况及时分析、调度,保证生产营运资金正常周转。
六、参与制定公司各项经营计划、投资决策、职工工资、福利政策,协调财务部与公司其他各部门之间的工作关系。
七、负责建立公司的成本、费用考核体系,根据执行情况,不断修订和完善成本、费用考核办法。
八、对公司各项物资的使用、管理进行分析总结,制定消耗定额,并及时调整和控制,为领导提供决策依据,及时组织统计应收帐款外欠情况,督促相关工作。
九、及时检查监督单项合同成本预算情况,提出合理化意见。
十、审查对外提供的会计资料,负责组织财务状况及经营成果报告的编制、分析及解释,并向公司领导报告。
十一、全面负责公司上市前期财务准备工作,协调、督促会计师事务所为公司上市做好审计工作。
十二、负责组织财务部员工的思想品德教育、专业技术培训和工作评估考核,不断提高财务人员的业务水平。
#####股份有限公司 股份财务部
十三、负责部门员工劳动纪律督察及内部考核工作,负责制定部门员工的考核条例,并对员工的劳动纪律、工作业绩进行考评,最大限度地调动和发挥本组员工的工作积极性。
十四、分管####子公司财务管理工作。
十五、从会计制度公司规范和节税原则,审核会计记帐凭证和原始凭证。十
六、完成公司领导交办的其他工作。
财务部副部长岗位职责
□管理层级:
直接上级:财务部部长
直接下属:各分管会计岗位(总帐报表、成本核算及分析、销售确认、系统管理员、税务)
□任职要求:
在财务部部长的领导下,负责分管会计岗位的日常组织、协调工作,负责会计报表编制和财务分析报告编写;规范成本核算流程;组织配合销售清欠工作;负责总账平衡工作;配合做好年终财务预算决算工作;组织做好税务帐目核算,组织融资资料的填报,同时负责对相关单位做好解释工作。
主要工作内容:
一、协助财务部长做好财务日常管理工作,检查、督导会计运作,保证会计核算
工作的正常运转。
二、协助财务部长做好对银行、税务等部门联系,协助财务部长做好上市审计工作。
三、组织安排税务会计、银行会计向相关单位报送各种会计报表及其他资料。
四、编制各种会计报表,保证各报表内容完整、数据准确,账表、表表数据一致。保证会计信息的准确、完整、正确,及时、真实反映公司实际经营管理情况。报表审核无误后,装订成册,及时报送。
五、协助财务部长做好单项成本管理工作,包括管理流程、考核控制标准的制定,以及单项成本的考核;规范、完善成本核算流程,加强成本核算管理力度。
六、负责对公司物资采购、物资收发存管理的流程进行规范和完善,组织做好相关财务核算工作。
#####股份有限公司 股份财务部
七、协助财务部长做好年终决算工作,保证年度审计报告的及时、准确报送,组织新会计年度的建帐、过帐工作。
八、检查督导应收帐款的回收情况,加强信用风险管理。
九、协助财务部长做好财务部员工的思想品德教育、专业技术培训和工作评估考核,不断提高财务人员的业务水平。
十、分管门窗分公司财务管理工作。
十一、从会计制度规范和节税原则,审核会计记帐凭证和原始凭证。十
二、完成领导交办的其他工作。
财务部副部长岗位职责
□管理层级:
直接上级:财务部部长
直接下属:各分管会计岗位(出纳岗位、材料固定资产、内部往来、费用、综合分析会计、应收帐款管理)
□任职要求:
在财务部部长的领导下,负责分管会计岗位的日常组织、协调工作;严格遵守公司各项费用报销制度和资金支付审批手续,认真审核各项费用报销、各项资金支付;及时、认真审核会计记帐凭证和原始凭证,及时、准确地反映公司费用控制情况; ☆主要工作内容:
一、协助财务部长做好财务日常管理工作,检查、督导会计运作,保证会计核算
工作的正常运转。
二、组织相关会计及时清理内部往来帐,以及公司土建单位往来账核对,并及时上报公司领导。
三、严格按有关的费用开支范围和标准及审批权限审核报销,对违反财会报销制度,坚决不予支付;审查或参与拟定工程建筑合同、协议及其他经济文件,加强事前监督。
四、严格审核安装公司、销售公司承包费用的借支,控制两部门预算外的费用支出。
五、负责各种费用台帐的登记备查,包括对销售公司、安装公司承包费用的统计、考核。
六、督促销售公司、安装公司、预算科、质检部按时向财务报送相关资料。
#####股份有限公司 股份财务部
七、严格审核除公司日常费用报销以外的款项支付,如支付原材料款、购置设备款、在建工程款。
八、严格审核公司内部员工借款,负责对员工借款的催收和清理,平时加强监督,年底及时清理。
九、参与销售合同评审,负责销售合同归档保存、调阅等管理工作。
十、分管安装公司(含物流公司)财务管理工作。
十一、负责组织部门内部财务档案资料(公司文件、会计资料、合同资料、工程验收决算资料)的整理归档。
十二、负责部门员工劳动纪律督查工作。
十三、从会计制度规范和节税原则,审核会计记帐凭证和原始凭证。十
四、完成领导交办的其他工作。
销售确认、系统管理会计岗位职责
□管理层级:
直接上级:分管副部长 □工作要求:
根据安装公司上报的形象进度进行收入确认,登记合同执行情况台帐;负责集团和各分、子公司浪潮软件的系统管理;负责部门电脑硬件、软件维护工作,保证财务电算化系统正常运行。 ☆ 主要工作内容:
一、根据单项工程已发生成本占预算成本比例,结合安装公司的形象进度进行审核,并据以确认当月收入,进行帐务处理,登记销售合同明细台帐。
二、根据确认的收入,正确计提销项税金和营业税金及附加,合理结转销售成本。
三、每月4日前提供各工程项目基本情况报表,包括工程合同号、合同价、工程进度,已开票及已作销售处理等内容;
四、每月6日前结转销售收入、销售成本及其他损益类会计科目。
五、负责财务系统的会计分工和权限管理,包括新增客户编码、新增二级会计科目等;
六、负责整个集团财务系统数据备份,负责年末帐务结转工作;
#####股份有限公司 股份财务部
七、编制本年度完工合同盈亏情况表,每月对收入及销售毛利情况及时进行分析。
八、负责财务部计算机软件、硬件维护,负责财务软件用户授权及管理工作,负责日常数据备份及系统安全。
九、税务会计不在时,负责销售及建安发票的开具。
十、每月及时和应收帐款管理会计核对相关帐务。十
一、完成领导交办的其他工作。
□会计科目:主营业务收入、主营业务成本、劳务成本、工程结算、应收帐款
材料、固定资产会计岗位职责
□ 管理层级:
直接上级:分管副部长 □ 工作要求:
负责公司材料账的核算工作,审核材料入库、领用单据的合法、有效性,及时、准确反映公司各种辅助材料、修理用备件、低值易耗品的库存量及资金占用情况,负责固定资产类别的正确划分。 ☆主要工作内容:
一、审核材料采购员转来的材料入库单、仓库转来领用单的手续是否完整、正确。
根据审核无误的材料发票及入库单、出库单,及时进行帐务处理,正确核算存货与应付账款。
二、根据已编会计凭证登记材料明细帐,月底结出余额并与总帐、仓库材料台帐库存进行核对, 参加月末仓库实地盘点,及时反映仓库盘盈盘亏情况,确保帐帐、帐物相符。
三、负责材料物资运费的审核报销。
四、审核固定资产调出单据、报废申请报告。及时注销调出或报废的固定资产卡片,并按程序规定作相应账务处理。
五、对公司固定资产的购入、调出、报废及时进行核算和管理,正确划分在用、未使用、不需用固定资产,及时反映使用情况。定期组织检查,做到帐、卡、物相符。每月按固定的折旧方法、计提固定资产折旧费用。年末组织进行固定资产盘点工作,编制固定资产盘点表,并出具分析报告。
#####股份有限公司 股份财务部
六、每月对材料采购价格、采购成本、库存量变动情况进行分析。
七、负责材料增值税票的催收,以及与供应商的往来核对工作。
八、完成领导交办的其他工作。
□会计科目:原材料、低值易耗品、应付帐款、预付帐款、固定资产、累计折旧、工程物资、在建工程、固定资产清理、其他业务收入、其他业务支出等
应收帐款管理会计岗位职责
□管理层级:
直接上级:分管副部长
□ 工作要求:
对销售合同执行情况进行跟踪管理,对每个客户的往来建立台帐管理,配合销售部门核对每个客户的往来情况,对客户应收帐款进行跟踪分析和预警,每月核对内部往来帐项。
☆ 主要工作内容:
一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理,做好销售合同的管理。
二、认真核对并确认客户每一笔回款,做好客户回款的审核确认工作,编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐(按合同号)。
三、做好应收帐款日常核对工作,及时将对帐资料归集存档,必要时与销售员一道外出对帐。
四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表,每月15日前向部门分管领导报送一份应收帐款分析明细表。
五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪,包括及时与客户对帐,查明原因并向公司领导汇报。
六、负责空白收据的领用、保管,负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪,3日前将收据领用情况统计报部门分管领导。
七、负责对客户开具发票情况的审核;负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。
八、财务部办公用品管理,包括办公用品申领、发放登记、办公设备维修保养、会计凭证及其他单据印制管理等内勤工作。
#####股份有限公司 股份财务部
九、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。
十、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。
十一、负责部门员工请假、调休的考勤记录工作,每月5日前将上月出勤情况统计报部门领导。
十二、完成领导交办的其他工作。
□会计科目:应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备
内部往来、费用、综合分析会计岗位职责
□ 管理层级:
直接上级:分管副部长 □ 工作要求:
费用报销凭证的审核编制,内部往来的核对,对三项费用的统计分析,每月结合实际经营情况及时进行财务综合分析。 ☆主要工作内容:
一、负责费用类现金收支凭证的编制,配合出纳核对现金帐。
二、负责每月关联单位以及其他应收款、其他应付款相关单位帐务核对工作,其中与关联公司对帐要形成对帐确认函。
三、负责单项成本预算资料归档工作,对于成本预算、完工、验收、决算等资料及时存档,整理形成卷宗。
四、每月对本部三项费用统计制表,进行对比分析。
五、及时编制月度财务分析报告。
六、负责公司及部门内部文件签收传阅存档工作。
七、完成领导交办的其他工作。
□会计科目:其他应收款、其他应付款、管理费用、营业费用、财务费用等
税务会计岗位职责
□ 管理层级:
直接上级:分管副部长
#####股份有限公司 股份财务部
□ 工作要求:
负责公司涉税业务的核算和管理,负责公司各种发票的领取、使用和保管工作;负责记帐凭证的装订;负责各项统计报表的填报。 ☆ 主要工作内容:
一、负责增值税发票、普通发票、建安劳务发票等各种发票领购、保管,按规定及时登记发票领购簿。
二、正确及时开具增值税发票、普通发票、建安劳务发票。对异地纳税要开出外出经营活动证明并作登记备查。
三、严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核,及时进行发票认证。
四、规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程,对发现的问题及时反映。
五、负责编制国税、地税需要的各种报表,每月按时进行纳税申报,用好税收政策,规避企业涉税风险,依法纳税;负责减免税、退税的申报。
六、做好股份公司的统计工作,填报公司涉税的各种统计报表。
七、负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细帐登记、核对。
八、负责记帐凭证的及时装订,税务相关资料的装订存档。
九、每月对纳税申报、税负情况进行综合分析,提出合理化建议。
十、完成领导交办的其他工作。
□会计科目:主营业务税金及附加、应交税费、所得税费用
成本核算及分析岗位职责
□ 管理层级:
直接上级:分管副部长 □ 工作要求:
负责公司成本核算工作,单项合同材料成本管理和预算控制;审核各车间材料收、发、存管理,监督制造部、仓库各项材料入库和发出单据的及时录入;核算月度工资费用分配。要把公司单项工程生产成本分析工作作为重点。
每月对产品成本变动情况及影响因素进行认真细致的分析,为领导对成本费用控制提供参考依据。 ☆ 主要工作内容:
#####股份有限公司 股份财务部
一、根据生产经营特点和管理需要设计成本计算方法和单据传递流程。不断探讨运用科学的方法,在保证有效监控和满足核算的前提下,简化成本核算工作量。
二、根据制造部、仓库报送的材料投放表,汇总编制辅助材料等材料的领用会计凭证,正确划分各部门费用、成本以及往来单位款项。
三、审核各车间、仓库报送资料的真实性、完整性、准确性,进行实时监控,每月及时归集、分配各项费用,正确计算当月成本。
四、负责安装公司安装劳务相关费用的审核、入帐;负责成本费用相关科目凭证编制、记帐和查询工作;向部门分管领导、综合分析岗位提供各项成本分析资料。
五、建立实物负责制,督促实物归口管理部门(仓库、车间)定期盘点,做到帐帐相符、帐实相符,履行监督职责。
六、配合分管领导对分子公司仓库管理、成本核算、财务报表指导和监督。
七、月末对库存商品进行抽查,负责成本核算结转工作。熟悉企业各个生产环节的成本费用,掌握企业制造安装过程中原辅材料的消耗定额,了解原辅材料市场价格,发现问题及时向领导报告。
八、负责编制商品产品成本表、产品单位成本表,每月对成本变动情况对照预算及上年度同期数据进行分析比较。
九、及时编制单项工程成本预算表,对完工单项工程项目实际成本节约超支情况进行分析,同时对预算成本及时调整。
十、及时核付工资并进行分配核算,及时计提工会经费、职工教育经费等工资性费用。
九、根据权责发生制原则正确摊、提各项相关费用。
十、完成领导交办的其他工作。
□ 会计科目:生产成本、工程施工、劳务成本、制造费用、原材料(主要材料)、应付职工薪酬等
融资会计岗位职责
□ 管理层级:
直接上级:分管副部长 □ 任职要求:
负责集团、股份公司贷款融资手续的办理,及时按要求提供相关资料;办理其他
#####股份有限公司 股份财务部
相关事务。 ☆ 主要工作内容:
一、负责与各专业分行之间联络,协调银企关系。
二、熟悉贷款办理流程,贷款到期前提请相关领导办理相应手续。
三、办理银行保函、资金证明等资料。
四、根据贷款、还款原始凭据正确编制融资业务相关记帐凭证。
五、积极搜集整理相关贷款资料,做好贷款资料档案归集存档工作。
六、从会计制度公司规范和节税原则,审核会计记帐凭证和原始凭证。
七、配合做好月度会计凭证装订工作。
八、月末自下而上收集信息编制下月资金收支计划,对上月收支进行统计分析并出具文字报告,每月6号前完成上述工作;每年12月份负责编制下年度财务收支预算。
九、完成领导交办的其他工作。□会计科目:长期借款、短期借款
出纳会计岗位职责
□ 管理层级:
直接上级:分管副部长 □ 任职要求:
负责公司现金、银行存款的收、付工作,按照财务规定办理现金报销,核定库存现金,做到日清月结;款项支付、费用报销严格执行资金收支计划。 ☆主要工作内容:
一、严格按照国家财经政策和公司财务制度的规定办理现金收付和银行结算业务,认真审核原始凭证。
二、按规定留存库存现金,超过部分及时存入银行,不得以“白条”抵库, 不得坐支。
三、加强支票的管理,严格按支票签发程序签发支票,不得签发空白支票,及时督促报销。
四、根据审核过的凭证,登记现金日记帐、银行日记帐,做到日清日结,并在月底对库存现金进行盘点,做到帐实相符。
#####股份有限公司 股份财务部
五、及时核对银行各帐户余额表与银行日记账金额,编制各账户的银行余额调节表,报财务负责人审签,负责现金银行日记账打印、银行对账单及余额调节表装订事项。
六、负责现金、有价证券、印鉴章的保管工作,做好银行支付凭证使用记录和注销,下班时锁好保险箱,并加密码。
七、登记各种借款、银票的增减变动情况,提前向部门负责人、融资岗位通报到期的业务。
八、完成领导交办的其他工作。
□会计科目:现金、银行存款、其他货币资金、应收票据、应付票据、
财务部职责与岗位职责的设置、划分
财务部职责
依据国家相关法律法规、公司经营活动、公司宏观目标,组织财务收支计划、信贷计划,监控预算的执行等;拟定资金筹措和使用方案,开源节流,有效地使用资金,并提出合理的理财建议;进行成本费用预测、控制、核算、分析和考核;对公司各项资产进行登记入账、核对、盘点,确保资产安全;建立健全财务核算制度和财务内控制度,进行经济活动分析,提供决策依据;协调银行、税务关系,做好税务筹划,合理避税,避免出现税务风险。
对违反财务制度和可能造成损失、浪费的开支有权制止;有权组织各部门开展财务计划、经济核算、成本管理、控制方面的工作;主管审核财务收支工作;签署预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、会计决算报表。对财务人员进行岗位分工、工作分配和考核。
财务部主任岗位目标与职责
岗位目标(权限):
全面负责公司财务工作,指导监督公司财务管理、会计核算工作,复核公司会计报表、合并报表; 制订财务工作计划并组织实施,指导、监督、考核财务人员工作;编制执行财务预算、收支计划、信贷计划,拟订资金筹措使用方案;全面、客观分析评价集团财务状况与经营活动状况;研究税收政策,筹划税务活动,安排税费申报与交纳;负责基建工程、固定资产的核算,重大投资项目分析、核算与结算。
岗位职责:
一、规章制度管理:组织制定公司各项财务管理制度、内部控制管理制度和考核办法;组织各项规章制度的实施,并予以监督,确保公司资产安全、有效地运作;将规章制度交公司管理部门备案。
二、财务预算管理:根据公司有关制度,组织有关部门编制财务预算并汇总,上报总经理审批后组织实行;监督有关部门预算的执行情况。
三、财务计划管理:组织编制各项财务收支及资金计划,落实和检查计划的执行情况,确保资金供应;充分发挥会计监督职能,依据公司财务制度及相关经济合同,审核各项支出,避免不必要的支出,定期将计划的执行情况进行分析并上报总经理。
四、会计核算:组织进行会计核算和账务处理;编制汇总公司会计报表并及时上报有关单位。
五、成本控制:负责组织公司的成本管理工作;进行成本预测、控制、核算、分析和考核,降低成本消耗,节约费用;根据公司运营的实际情况,适时提出成本控制方案并监督实施。
六、财务分析:定期或不定期地组织财务分析,提交财务分析报告,为公司决策提供依据;对新投资项目做好财务预测及风险分析;参与公司重大财务问题的决策,提出意见或建议。
七、财务稽核和审计工作:根据内部控制制度,组织实施财务监督,确保公司各项业务在受控的情况下运行;组织设定财务工作考核标准,严格监督各项业务收支情况,并根据考核标准对财务工作进行定期考评。
八、疏通融资渠道:根据董事长的指示,做好资金筹集、供应和使用管理工作;根据公司对日常资金的需求量,协助公司寻找融资渠道,疏通融资渠道;与银行建立正常的信贷、结算关系,满足公司经营运作中的资金需求。
九、部门内部管理:设计、优化本部门岗位设置及职责分配,负责财务人员队伍的建设、选拔、配备工作;组织部门人员的业务交流和培训;对本部门员工日常工作进行指导、监督、激励和考核,并对其进行业绩考核,以保障部门绩效的达成。
十、税收管理:依据国家税收法规,检查相关岗位是否按照税法规定以及公司实际收业务情况及时、如实申报纳税,并上报总监;及时了解和掌握税收法律法规的最新动态,协调公司与税务部门的关系,达到保障公司合法利益的目的;依据国家相关税收法规,结合公司实际情况,为公司的税收筹划提供合理的建议,以达到公司合理避税的目的。
十、对各种合同的会签审核, 十
一、完成领导临时交办的工作
会计岗位目标与职责
岗位目标(权限):
依据财务部的工作计划及财务部主任的要求,开展对会计核算的组织、监督、辅导,编制、验证、分析会计报表;负责各项资金支付的审核,有权拒付不符合规定的资金、订正错误的会计记录,以保证会计核算信息的及时性、准确性和资金安全;负责会计凭证的录入和会计报表和内部管理报表的出具。
一、根据国家有关财务法规和企业准则,及时、准确录入的会计凭证;准确、及时编制公司财务会计报表、内部管理报表、会计报表附注及财务状况说明书,财务部负责人审核后,报送公司总经理和有关领导,为公司制定经营方针政策等提供参考;
二、对各项往来款项,根据审核后的记帐凭证顺序登记,及时核对,对大金额的和长期挂帐的往来款项应重点关注,查明原因,及时清理。
三、根据国家税收法规和企业有关规定,负责按月进行纳税申报,包括税收计算、统计、办理相关税务手续等;
四、协同综合部进行固定资产、低值易耗品的核查和盘点工作,及时掌握固定资产变更情况,准确完成固定资产增减变化的核算及折旧、报损、报废等账目处理;
五、负责审核合同付款申请单、报销单据等各种原始凭证;负责财务会计凭证的装订,负责财务档案资料管理;
六、负责定期与不定期盘点出纳库存现金和有关票据;
七、工程决算前负责与施工单位就累计付款情况进行帐务核对工作,对不符数据找出原因并双方确认调整;
八、具体负责报表年审、税务申报与检查、协助工商年检等工作;
九、负责审核供应商付款情况及发票的入帐情况,并审核发票的真伪。
十、完成领导交办的其他任务
出纳岗位目标与职责
岗位目标(权限):
做好现金与银行存款的收付,日常费用报销事项的复核,以及与会计的对接等工作,有权拒付不符合规定的现金支出,负责公司合同的分类管理,及合同台账的登记和核对。
一、对日常收到的现金及时缴存银行,不得超库存限额持有现金,保障资金安全;监督公司现金的使用,严格按照公司《货币资金管理制度》所规定的范围使用现金。
二、严格遵守现金与银行存款的管理制度;按法律法规的规定负责现金备用金的管理,杜绝坐支。
三、负责审核公司所有费用支付的合法性、合理性、真实性和正确性,检查手续的完备性,严格按照公司费用报销管理办法进行复核。
四、负责公司现金与银行存款收支业务,登记日记帐,做到日清月结,保证帐款相符,并于次日上午将收付单据接交会计入帐。
五、每日盘点库存现金余额,做到日清月结,保证账实相符。
六、每月底,核对实际库存现金余额、现金日记账余额与浪潮账务系统现金余额是否一致,并编制现金余额调节表,保证账实相符。
七、每月底,核对实际银行存款余额与银行存款日记账余额与浪潮账务系统银行存款余款是否一致,并编制银行余额调节表,对未达账项查明原因并及时处理。
八、妥善保管现金、支票、有价证券及各种结算凭证、公司印章和收据等财务票据。
九、负责办理备用金的清理,催促借款人及时办理报销还款事宜,按季度下发催账通知单,及时清理欠款。
十、负责员工工资的发放,资金日报的编制、发送。
十一、负责合同付款台账的登记,负责合同档案管理;工程项目的代扣代缴及代垫款的扣除和登记等
十二、配合其他岗位工作,完成领导交办的其他任务。
财务岗位职责
一、模范遵守国家法律、法规及公司的各项规章制度和决定。
二、廉洁奉公,全面负责财务管理。
三、掌握金融信息,建立良好的内部核算秩序,健全财务对各部门的
监督管理机制。
四、做好日常财务工作,加强成本核算,及时向领导通报各公司的资
金运转情况及财务状况,搞好资金保障。
五、负责资金、财产的安全,发现问题及时提出处理意见和建议 。
六、组织搞好债权债务的清理结算工作,不做损害公司利益的事。
七、做好各种业务表,按时向领导汇报。
八、搞好公司财务账簿、资料的保管和归档工作,防止丢失、损坏。
九、完成领导交办的其他工作,重要事项及时请示。
十、服从领导,维护公司利益。十
一、根据现金及财务管理制度,审核收付款内容、确保票据真实有
效,发现问题及时报告。十
二、加强支票管理,控制现金开支,能转账的一律通过银行结算,确保往来资金安全。
十三、现金收支必须日清月结,计算无误并限当天登入现金日记账,做到账款相符。
十四、做好日常财务工作,严格按照备用金限额管理规定,保证资金正常安全使用。
十六、搞好记账凭证汇总、装订、编号工作,保守公司商业秘密,不做损害公司利益的事。
十七、完成领导交办的其他工作,重要事项及时请示。
行政部2012-3-30
财务
第一节财务培训
一、财务部各工作岗位职责
(1)财务经理岗位职责
1、主持部门例会,传达上级领导工作精神,总结本周的工作不足,提高工作效率。
2、负责组织俱乐部的经济核算,组织编制和审核会计、统计报表,向董事会汇报,并按董事会规定时限,及时组织编制财务预算和决算。
3、审查各项开支,密切与各部门联系、研究并合理掌握成本和费用情况,并报董事会。
4、做好各项资金计划平衡,管理和掌握各项资金的运用,调理各业务部门所需资金,保证业务活动之顺利开展。
5、督促有关人员抓紧应收款的催收工作,加速资金回笼。
6、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度,组织财务人员培训业务知识,学习和执行“会计法”。
7、负责与财政、税务、工商、金融等相关部门的联系,及时做好财政、税务工作。
8、联系各营业部门,了解经营情况和市场信息,及时向上级提出合理化建议。
9、保存俱乐部关于财务工作方面的文件,资料、合同和协议,督促本部门员工完整保管企业合作期内的一切帐册,报表、凭证和原始单据。
10、开展部门员工业务培训,使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识,规范、程序做法、环节、能独立工作,并基本了解本部门其它岗位的业务环节。
(2)财务部会计岗位职责
1、负责成本分析,盈利分析。
2、负责系统的培训,让每位收银员熟练掌握业务技能,以确保顺利进行。
3、规范财务各类票单,文件、帐册等管理工作。
4、搞好各档案工作。
5、核算营业收入与支出。
6、负责公司物业管理,收银管理和员工薪资核审。
7、协调营业部门关系,使营业与买单正常运转。
8、每日核算营业报表经经理审核后上报执行董事等。
9、定期上报损益表、资产负债表、盘点表等。
10、追踪应收帐和应付帐款等工作。
11、协助经理搞好财务预算、决算和各期培训计划。
12、协助经理搞好金融部门,税收等部门关系,及时掌握国家税收政策。
(3)财务部出纳员岗位职责
1、做好现金收入与支出,认真按照会计制度处理各项应收、应付款项。
2、与财务、税务、工商、金融等部门搞好关系,随时了解货币兑换率和税收相关政策。
3、按规定保管好现金。
4、负责员工薪金(银行存卡办理)和发放。
5、负责每天收银找零工作。
6、负责培训收银员对刷卡知识的了解及对真假币的辨认。
7、做好各类票证、文件资料的保管工作。
8、对上级领导交给的任务认真及时完成。
(4)财务部审核员岗位职责
1、审查记帐的完整和合法依据,包括科目对应关系,借贷是否平衡,数字金额等项目;同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定,审批手续是否完备,原始单据是否与记帐凭证内容一致。
2、严格执行财务制度和开支标准,对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算,均要拒绝办理,并及时向会计主管或财务经理报告。
3、编制年度、季度、月度会计报表,并做出编表说明。
4、协助会计主管编写每月的财务分析报告,对经营收入影响较大的项目,要单独做出分析。
5、月终做出汇总平衡表,并与各明细分类帐核对。
6、装订记帐凭证、会计报帐表、各种帐册,并分类编制。
7、对消费帐单严格审查,发现问题及时与各部门联系,或上报总经理。
(5)财务部仓管(员)岗位职责
1、熟悉公司所需物品的名称及用途并了解物品的性能。
2、做好采购数量、规格、型号、质量的验收与登记。
3做好仓库物品的收支平衡。
4、做好仓库物品的堆放、排列、标示工作。
5、做好发货、退货记录工作。
6、做好安全库量以及仓库卫生工作。
7、搞好防盗、防火、防潮、防虫等措施和物品报废工作。
8、处理好仓库的积压品和过期物品。
9、搞好每月盘点,做好仓库报表。
10、部门物品意见随时收集并告知上司是否采购。
11、认真及时做好物品的直拨出库入仓,报损等工作事务。
12、把好质量关,对低劣商品拒绝收用,严格执行申购计划。
(6)财务部采购岗位职责
1、一切采购物品必须按有关部有效采购单进行,并切有总经理签字方可采购。
2、经常到部门了解物品使用情况及请购物资的规格、型号精量,避免错购。
3、认真核实各部的请购计划,根据仓库存货情况,定出实际采购计划,对定型、常用物资按库存规定及时办理,防止物资积压,做好物资使用的周期性计划。
4、对各部门所需物品按急先缓后的原则安排采购,积极与供货单位取得经常联系。
5、严格遵守财务制度,购进一切货物首先办理进仓手续,然后到财务报帐,不拖帐、挂帐。
6、与仓库联系,落实当天物品的实际到货的品种、规格、数量,把好质量关。然后通知申购部门,及时领出。
7、尽量做到单据(或发票)随货同行,交仓管员验收(托收除外),如因省外物资不能单据随货同行,应预先根据合同数量,通知仓管员做好收货准备。
8、下班前,做好当天工作情况记录和明天工作计划。
9、采购物品一定实行货比三家,对大件物品,特殊物品技术性设备等实行先报价看样品再购买原则,以便做到价格合理功能有效,质量保证。
(7)财务部收银主管岗位职责
1、认真遵守公司的各项规章制度,紧持原则。为公司严格把好收银关,根据公司及财务部要求,严格管理全体收银员。
2、负责收银台的全面工作,检查各岗位责任制的落实情况和各项规章制度的执行情况。
3、每月月底及时编排收银员更期表,做好考勤的统计工作。
4、在营业现场及时解决疑难问题,并与楼面及相关部门做好沟通、协调工作,对于出现重大无力解决的事件,要及时向各区副总或相关领导汇报,以确保及时排解有关问题,使营业工作正常运作。
5、顶替收银员当值。
6、定期(如每周)向财务经理汇报营业现场的营运情况和存在的问题及改革建议;定期或不定期汇报收银员的工作情况和思想状况;充分调动收银人员的工作积极性。
7、完成上级领导交办的其他事项。
(8)财务部收银员工作岗位职责
1、严格按照公司相关规章制度及财务制度处理好日常工作。
2、在岗期间,除按公司规定准备的零用金外,一律不准携带现金入收银台;不准私自套汇或变相套汇。
3、严格按照收银工作流程对电脑、刷卡机、检钞机等收银设备的使用,要严格按规定的进行操作,否则,由此出现的失误按规定给予处罚。
4、实行微笑服务和唱收唱付的服务方式,杜绝一切因货款交付不清或单款不符及争吵等事件的发生。
5、因工作失误,给公司造成的经济损失,由当事人负责赔偿。
6、认真打印和填写各种营业报表,及时结算当日营业款项,做到单单相符、单款相符、表款相符。
7、认真记录和反映每日营业现场的非正常事件。
8、服从领导、团结同事,按指定时间上下班及轮休。
9、收银组长要协助主管收银台的日常工作。
(9)寄存员工作岗位守则
1、准时上班、化好淡妆,
2、每晚开档前清洁衣帽间地区垃圾,用清水、抹布全面清洁各衣柜,台面、确保工作环境干净整洁。
3、当班迎客时,不能随便离开工作岗位,如确需暂时离开,一般不能超过10分钟,且在离开前上好门及锁好门,如由于未做好以上工作而导致客人财物损失,则追究当班者的责任。
4、衣帽间人员不得有好奇心偷看客人寄存的物件,也不可以偷客人寄存物件,如发现一次,即无偿解雇,不得有异;
5、每晚做好客人存入、取回物包的登记手续,客人取包时,要核正、副券号码一致才能发回,如由于疏忽,错漏而造成客人财务损失,由当班者负责。
6、原则上不接纳客人宠物的存放,如客人紧持存放,须请示主管级以上同意才能接纳,且要做好登记,放在较安全的位置。
7、收档后,如发现遗留物,衣帽间员工应在场内房间询问,无误后立即交值班的经理处理,原则上遗留物保存二个星期,如还没有人认领交由行政经理处理(如发现遗留物不上交者,而客人又投诉,当班者即时无偿解雇,不得有异)。
8、衣帽间员工须有深圳户口人员担保人方可入职。
二、财务部各岗位工作流程
(1)收银工作服务流程
△营业前
1、每天上班前,要更换好工衣、配戴好工牌、清面淡妆做好相关的准备工作。
2、每晚提前十五分钟到财务部准备备用金。拿取备用金换零币,并核对备用金是否无误,如有发现金额不对,要提出及时汇报。
3、检查各种票据是否齐全并及时补充发票、收据、卡纸、手工报表。做到不因暂时无各种票据事件的发生而影响服务质量。
4、检查办公用品是否齐全(收银章、计算器、剪刀、订书机等),如发现异常及时向主管汇报并及时解决。
5、检查收银设备的运作是否正常,如电脑运行是否正常,刷卡机是否能正常工作,验钞机是否失灵等等,及收银设备的各种环节要认真检查,如出现问题一定要及时处理或立即通知设备维修人员进行处理,在上班处理相关故障,做到无事故操作。
6、认真搞好收银台的卫生工作。
△营业中
1、收银员一收到柯打单,就要核对公司相关人员的赠送权限及赠送额度,经核对无误后迅速输入电脑给予出品。然后放入插单架。如有追出品须按以上工程程序进行,不得延误。如有取消出品,核对取消单上是否有出品部人员及经理级以上人员签字方可取消此单。
2、如有正常转房,要有咨客部人员的签员;非正常转房要楼面经理签名方可执行,注意最后买单时根据公司相关制度办理。
3、收到楼面人员要买单的通知时,核对输入品种是否无误,赠送、超送、打折等是否正确并符合规定,确定无误后,(按相关人员签署的折扣打折并核对打折人签名模式),打印帐单交由楼面买单人员。
4、如消费卡没有打折时,收到卡3分钟之内,电话通知该房订房人询问该房是否打折,经确认后,先打帐单买单,然后请该房订房人补签。
5、买单方式:
a、现金:当收到楼面或客人交来的现金买单时,首先用验钞机检验现款真伪,然后按帐单当面点清现金数额经双方核对无误后,按帐单实际金额收款,并及时准确找赎。(客人如付外币,收银员应按照公司比例收取客人钱数,并在帐单上注明以何种方式付款。)
b、银行卡:按帐单金额输入pos机,并做到帐单金额打印出的签约单金额一致,收银员要非常熟悉公司目前可收取的银行卡种类,如收取的是信用卡,还必要严格按信用卡受理事项进行,不得有误。如没有出示身份证或签名模式不像的,经该订房人签名担保,楼面经理加签方可办理。
c、挂帐:分析挂帐人员是否在本公司有挂帐权限,并要求订房人和相关负责人在帐单上签名担保。
d、签单招待:核对此人在公司是否有签单权限,如无此权限,收银员有权拒绝受理。
6、认真做好营业结束的相关工作:
a、收银员打印电脑报表,并核对所有结帐金额是否无误,经核对后,要做到电脑菜单与收款金额相符,营业款项与收款金额相符,然后营业款现金封袋:清点备用金;对银行pos机进行清机处理。
b、准确无误做好每天的发票登记。
c、未按规定办理相关手续,擅自提前下班或出现其它状况的,则按照公司的有关规定进行处理并追究其相应的责任。
△营业后
1、整理收银台卫生,检查办公用品否齐全,并放在指定地点。
2、认真检查pos机、电脑的电源是否关闭好。
3、与保安人员一起交营业款押送指定地点。
(2)寄存员(存包处)工作服务流程
△营业前
1、准时上班(换好工衣为准)。
2、班前例会认真听取楼面主管对工作的安排,做好礼貌用语训练。
3、做好存衣间的卫生,并准备好工作中所须的物品(存衣牌、登记本、笔、打火机等)。
△营业中
1、脸带微笑,双手背后,昂首挺胸,站立于存物台面准备随时恭迎客人。
2、客人来临,笑脸向迎“晚上好,欢迎光临”!请问先生/小姐,是否存物,并叮嘱客人带好存物牌。
3、根据存物牌号码顺序将物品摆入存衣柜,在工作中一定要认真,仔细保管好每一样物品。
4、客人取物时一定要问清姓名,物品方可发放,鞠躬送客:“多谢光临,请慢走,欢迎下次光临”。
5、工作中如出现问题,如:客人丢失存物牌等问题,应耐心向客人解释并按存物须知条例解决,如解决不了应及时通知上级部门。
△营业后
1、清点存物牌检查是否有客人未领取的物品,如有即可通知值班经理给予解决。
2、参加班后例会,听取主管对当日工作的总结。
(3)仓管员工作服务流程
1、按时上班,检查仓库有无异常现象,并做完整记录,发现异常情况及时向上反映。
2、检查库存物资是否接近最低库存数量,如库存数量不足应及时填写采购计划。
3、如有部门申购单,必须检查是否有签名,然后根据申购单进货、验货,严格把握质量关,拒绝验收不合格货物。
4、把进库货品按类别摆放在固定位置,填写货物卡、并输入电脑。
5、凭各部门授权签署人签名的领用单发放食品、饮品,并在电脑中减去所领用货物数量。
6、发现有食品,饮品数量超出最高库存时,必须向上级汇报。
7、在进库食品、饮品包装打上入库时间和进货计划的编号。
(4)仓管员申购物品程序
1、定型物品及计划内物品的请购。
由仓管部根据库存物资的最高储备量和最低储备量情况,用请购单及时向供应部提出请购。
2、非定型及计划外物资的请购
由使用部门根据营业上的需要,提出购买物品的名称、规格、型号、数量,并说明此物品是一次性使用或今后长期使用计划情况,填写请购单,由部门经理签名认可。
流程图:使用部门——仓管部——供应部报价——总经理审批
当总经理审批同意后复仓管部,交一份使用部门存查,二份供应部作采购计划,一份仓管部收货组作为货到后进行验收依据,一份财务部。
(5)物品验收程序
1、原材料委外加工的成品验收
(1)供应部根据合同规定,将原材料拨付加工时,由供应部填写“委外加工发料单”一式四联单据交仓管部。
(2)仓管部收到“委外加工发料单”的同时,应将原材料的委外加工数量给予认真核实,如无误则签字确认进行发货,发货后将单据分送有关部门(一联交对方单位,一联交财务部,一联本部存查)。
(3)当接受加工的厂房将加工好的成品送回仓库后,收货组根据委外加工合同认真审核验收,复核原材料数量后,凭加工厂方的发票和原先的“委外加工发料单”填制“委外加工成品收货单”。
原材料发外加工程序图:
供应部发通知——仓库凭委外加工单发货给厂房——工厂加工后——收货组核实验收填进仓单——将单据一联交供应部——财务付款。
2、印刷品的验收
(1)使用部门根据营业需要,填写并制定印刷品的样板,同时填写物资请购单送仓管部审批。
(2)供应部接到需印刷的样板和请购计划后,交厂方进行植字排版拍片,样稿出来后交使用部门核对签字确认后交付印刷。并留一份给收货组作收货样版。
(3)印刷完毕后,货交仓管部。收货组应及时将印刷品交使用部门核实。如无差错,可进行交货。如有差错交由供应部进行更正处理。
流程图:
使用部门出样版——供应部付印出样稿——样稿由使用部门核对——付印——印刷成品后交仓管部——使用部门最后核定——办理进仓——使用部门。
三、财务部收银工作守则
1、收银归财务部管,是财务部派到楼面工作的部门。
2、收银部在楼面上班,员工纪律归楼面管,若因工作与楼面发生矛盾,由楼面负责协调,特殊情况由财务部、楼面部共同解决。
3、收银员不得利用工作之便挪用、抽取营业款、也不得代人签单、模仿签单、涂改单据。经发现,公司将会严重处罚,并按贪污处理,若需涂改单据必须总经理签字。
4、收银员收到签单时,务必核对有否总经理或董事批示方可接收。
5、营业收入款每晚收工后马上点清并交总经理点清,若有任何差错由收银员自己赔偿,如钱多则将多出之数交回公司归入基金。
6、收工前点清银头数,交财务存放,不得挪用银头数,否则按贪污处罚。
7、收银部要配合财务部随时检查银头数,不得阻挡刁难否则立即开除。
8、收银员每晚收工后必须整理好单据,交审核处复核,如发现单钱不符,照价赔偿,当天必须结清。
9、按规定作每日报表,交财务部复核制毛利表。
10、收银部有责任完成董事局、总经理要求做的营业收入分析资料。
11、现金银头交接务必点清,避免发生误会。
12、认真检查真伪币,尽量杜绝错收假币。如收回假币,收银员负责赔偿。
13、听从财务部的安排,不得讨价还价,不得将手袋及其他私人物品放收银处。
14、收银繁忙时段不得离开收银处,宵夜由服务员送,节假日不得安排休假。上班时间不得离开本公司营业范围,特殊情况由经理批准。
15、收银员上班时间为晚上7:00——早6:00一班制,务必准时上班,迟到按公司制度处理。
16、不管总经理及一切管理人员都不能在收银处借支,营业款及银头数,如有特殊情况属公司事宜,可按情况处理。
17、服务态度要认真、细心、准确、互相配合、体谅,共同做好工作,完成任务。
四、员工基金制度
为增强员工的工作积极性,激励员工对工作的热情,树立对公司的崇高自信心,丰富员工的班后文化生活。激进公司一流“企业文化”。同时更有效的提高员工素质。抓好服务质量,做到奖罚分明,优胜劣汰的工作作风。建立人性化、科学化、纪律性、组织性、团体性的一流管理队伍,一流服务队伍完善管理体系。现公司决定成立员工基金会,基金制度如下:
1、员工基金来源:公司小费箱小费收入,公司所有违纪违规员工的罚款收入,存包费收入,废纸皮、空酒瓶收入。
(1)、公司违纪违规员工罚款,以经理签发的扣分单上注明金额扣罚;
(2)被无偿解雇的员工以扣分单上注明扣罚金额入缴基金,剩余部分归公司所有;
2、基金分配方式:
(1)在每月基金收入总数内支出××元,作为奖励给每月评选出来的最佳员工,及其他符合在《奖励制度》守则里而又被公司评定给予奖励的员工。
(2)剩余部分的基金,其中抽出××%按《员工小费分配方案》分配给员工,作为员工每月的福利,剩余××%的基金,存在公司帐户内,用于公司组织大型员工活动时使用,例如:组织员工去烧烤、游泳、旅游、生日party、员工餐舞会、员工抽奖等活动;
3、所有员工基金支出,必须经总经理签字,审批才可支出。
财务办公室工作职责
一、认真贯彻、执行国家《企业财务通则》、《企业会计准则》和工程局及综合实业分局等上级有关财务会计制度和规定。
二、认真履行《会计法》赋予财会人员的工作职责、权利和义务,充分发挥财会人员核算和监督的基本职能作用。
三、负责财务管理、资金管理、产权管理、会计核算、成本核算、财务预算管理及财务信息化系统建设等工作,按照规定及时编报各类会计报表和有关资料。
五、负责资金结算体系的建立,统一管理、规划、筹集、调剂资金,加强资金预算、计划、控制及流向的规范化管理。
六、会同有关部门做好对项目经济效益审计,领导干部任期经济责任审计,内控制度审计,工程项目审计(包括分包合同、分包结算、物资采购、大额资金使用等情况审计),财务收支审计和其它审计及配合工作。
七、负责债权、债务的清理工作,协助办理对业主工程价款的结算。
八、质量、环境与职业健康、安全管理中相关职责。
九、完成领导交办的其他工作。
批准 :编制:周红燕
财务办主任岗位职责
一、认真学习、贯彻执行国家《企业财务通则》、《企业会计准则》和工程局及综合实业分局等上级有关财务会计制度和规定。制定本单位财务、资金方面的制度,并监督、检查工作。
二、认真履行《会计法》赋予财会人员的工作职责、权利和义务,充分发挥财会人员核算和监督的基本职能作用。
三、负责会计核算,进行财务管理。控制各项费用的支出、使用情况。
四、负责各项财务收支计划、财务控制、核算、分析和考核工作。
五、负责审核年度财务预算、审核会计凭证、定期督促清理各项债权、债务工作。
六、负责全年度财务决算工作,如实反映单位财务状况及经营成果。定期编制财务分析报告,提供财务决策建议。
七、参与拟定本单位各项经营目标,审查对外经济合同和其它经济文件。
八、负责与上级单位,本单位各项目、各部门及所在地相关地方部门的联络协调工作。做好质量、环境与职业健康、安全管理体系中相关工作。负责组织财会人员政治学习和业务培训。
九、完成领导交办的其它工作。
批准:编制:周红燕
主办会计岗位职责
一、认真学习、贯彻执行国家《企业财务通则》、《企业会计准则》和工程局及综合实业分局等上级有关财务会计制度和规定。
二、认真履行《会计法》赋予财会人员的工作职责、权利和义务,充分发挥财会人员核算和监督的基本职能作用。
三、负责审查会计凭证,正确、及时的做好记账、算账、报账和清帐工作。做到手续完备、数据准确、内容真实、账目清楚。负责总账、报表、成本核算及分析工作。认真做好财务、会计管理的各项工作。
四、负责编制各种收、付款及转账凭证。妥善保管各种会计凭证、账簿、报表及财务档案。
五、负责编制财务会计报表,要求做到数字真实、内容完整、帐表一致、报送及时。
六、负责全年度财务决算工作,如实反映单位财务状况及经营成果,提供财务决策建议。
七、负责编制年度财务预算和预算执行情况,审核会计凭证、定期清理债权债务工作。
八、负责各项费用及用款的支付工作。
九、完成领导交办的其他工作。
批准:编制:周红燕
资金管理与核算岗位职责
一、认真学习、贯彻执行国家《企业财务通则》、《企业会计准则》和工程局及综合实业分局等上级有关财务会计制度和规定。
二、认真履行《会计法》赋予财会人员的工作职责、权利和义务,充分发挥财会人员核算和监督的基本职能作用。
三、负责资金管理工作。编制资金计划、进行资金控制,跟踪资金流向,做好资金使用情况的分析工作。及时反馈资金信息。提供财务、资金决策建议。
四、负责编报资金报表,协助做好编制财务会计报表及财务预算报表。
五、负责费用报销工作,编制会计凭证、审核会计凭证,要求做到:手续完备、数据准确、内容真实、账目清楚。并及时提供相关统计资料。
六、负责资金核算工作,及时清理个人备用金。
七、认真做好现金、银行存款的盘点与核对工作,编制银行余额调节表,及时落实、处理未达帐项业务。
八、加强资金预算、计划、控制及流向的规范化管理,有效防范和规避财务风险。
九、做好财务文件的收、发登记传阅、督办工作,负责办公室行政办公用品的收发工作。
九、做好领导临时交办的工作。
批准:编制:周红燕
出纳岗位职责
一、认真学习、贯彻执行国家《企业财务通则》、《企业会计准则》和工程局及综合实业分局等上级有关财务会计制度和规定。
二、认真履行《会计法》赋予财会人员的工作职责、权利和义务,充分发挥财会人员核算和监督的基本职能作用。
三、负责材料核算的工作,编制不涉及银行存款、现金的相关凭证。要求做到:手续完备、数据准确、内容真实、账目清楚。及时与物资部门核对材料的验收入库、出库、调拨、让售、报废、待报废的情况,做到帐、卡、物三相符。
四、根据记账凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。
五、及时登记现金、银行存款日记帐,做到日清月结,定期按发生额与银行对账。
六、负责保存库存现金和各种有价证券、票据、和空白支票,严格按照公司规定保管好财务印章及相关印件。
七、负责整理、保管现金、银行存款日记帐、银行借款合同、内部借款合同及有关资料。并将其归档备查。
八、严格执行财经纪律,不开空头支票,不挪用公款,不以借据抵充现金。
九、负责编报相关资金报表,定期向领导提供资金及帐户情况,反馈银行有关信息。负责财务信息化系统建设及会计电算化工作。
十、做好领导临时交办的工作。
批准:编制:周红燕
财务会计工作岗位职责
综合实业分局海东工业园区
二○一一年八月四日
财务相关人员岗位工作职责
——————临时整理
财务经理
作为财务部的部门主管,负责掌管财务部一切的权责及其功能,并作为总经理的财务参谋,协助总经理制定每月及每年的财务预算、财务报告、财务分析、采购预算、采购清单及各项成本统计分析,经常审检酒店各部门的运作情况,并按‘开源节流’和‘以酒店利益为重’的精神提出修改建议。
1. 主管财务部的一切工作。
2. 制订酒店财务政策、操作程序和表格。
3. 制订客户信贷政策与收帐程序,并控制其在合理额度,使酒店有充足的流动资金。.4. 监督及控制各部门的开支和已批准预算案的执行情况。 5. 主管酒店成本控制及提出修改建议。 6. 注意本地税收政策,确保酒店依法经营。 7. 监察酒店在营运上的财务法律责任。
8. 根据酒店的实际需要,协助总经理决定适当添置资产及生产工具。
10.与人事部合作协助总经理根据本市酒店劳动市场的变化情况制定每年的工资及福利调整方案,做好人力预算。
11.了解世界经济、国内经济、本地经济及政府政策上的变化,分析会对酒店营运上的影响从而提出建议予总经理,使其可制定适当的经营方针与应变措施。12.负责保管和盖印酒店的支票专用章在酒店支票上。
14.负责每季及每年的酒店资产及生产工具的盘点,并作出盘点分析报告。
15.保存所有本酒店的法律文件、业务合同、各项牌照和许可证、市政配套合同及各项财务资料与报告。
18.协调财务各分部与酒店各部门的关系。19.培训财务各分部的工作人员。
20.与业务往来的客户、同行、银行及有关政府单位保持良好的关系。21.协助总经理搜集酒店市场的各种信息。 22.制定收货及仓库管理的政策与程序。 23.控制餐饮及其他营业成本,控制应收账款。
财务日审工作内容
1.负责稽核酒店当日各营业点交来的各种结账帐单、票据,检查实际发生与电脑报表是否一致;依据《挂账日志》
2.核算昨日夜间稽核员完成的报表,《夜审交易审核》《宾客欠款报告》《收入日报表》,报表是否平衡、完整;
3.负责稽核酒店当日各营业每班的收款报表;4.负责稽核当日各种消费项目明细表; 5.抽查酒店是否存在矛盾房;
6.负责稽核各种签单、挂帐是否正确,手续是否齐全;
7.负责稽核检查前台、客房、餐饮等给予的折扣和优惠是否合乎标准;
8.负责稽核每日发生的待结帐,依据《哑房名单》,并及时催促前台处理以前待结帐;
9.依据《财务日常操作审核表》检查账务冲减、交易作废、加收房费、取消结账、撤销开房、日租房等操作有风险的记录。
10.检查每日免费房与自用房情况,半日/全日加收,换房和升级情况,修改房价的操作。11.每日把各类报表按日期、序号分类存放,月末装订成册;
12.记录接待及收银员工作中存在的问题,及时向财务经理汇报发现的问题,提出改进意见,进一步完善收银制度,防止作弊现象。
13.审核完成后,向酒店总账会计提供《收入传票》或从财务软件里生成酒店收入凭证。14.比较精通管理系统的各项统计分析报表及报表取数原理,随时协助管理层从系统中提取需要的各类报表。例如:《营业状况分析》、《销售日分析》、《帐户类型分析》、《综合营业分析》、《营业收入报表》、《房类分析》、《协议公司业绩》、《分析月报》 。
夜审工作内容
一.夜审前准备工作:
① 检查所有住店帐户资料是否录入准确,包括;帐户类型、客源、国籍、房税结构、房价等。
② 对当日预离客人未离店检查余额并延住。
③ 核查当日所有交易明细是否准确无误,依据《挂账日志》等。
④ 检查其他各营业点消费账单,包括消费项目、折扣及付款是否符合财务规范。如有内部消费,折扣,赠送,挂房帐、应收、待结帐等情况时,核对授权签字是否完整。并且不许出现遗留未结账单。
二.进行夜审:
① 登陆夜审操作员工号,进入夜审模块;
② 按照夜审步骤顺序1-6步,依次点’开始执行’按钮:1夜审准备;
③ 2过房费,完成后弹出过房费报告,此报表不必打印;
④ 3夜审开始,按系统提示依次执行完成;
⑤ 4交易审核,在弹出的对话框中进行逐项交易审核,或直接点“自动平帐”,点确定后会自动弹出“夜审交易审核表”“宾客欠款报告”“应收帐审核报告”可直接打印每张表或按财务要求打印指定表;
⑥ 5结束夜审,系统自动逐项显示完成,最后系统提示“所有夜审全部完成”到此夜审操作过程全部完成;
⑦ 退出夜审程序,重新进入夜审程序核对酒店日期与审计日期是否正确;
⑧ 6其他,其他过程中可打印夜审中所需报表,也可进入报表界面中选择报表文件夹“夜审打印报表”,找到夜审后需要打印的表,依次打印报表。
三.如遇停电等突发事件:
待事件终止后,重新启动计算机,启动系统,进入夜审步骤,继续点开始或用单步执行, 如果修改酒店日期已经完毕,请不要再执行‘夜审开始步骤中的设置未到。
注:发生异常情况请与电脑房联系,严禁夜审全部结束后再次重复执行夜审步骤。
收银员工作内容
1. 了解酒店住店客人大致情况,包括预计离店客人及其账务,超限消费客人情况,催缴押金情况,如发现客人屡次不付或有意逃帐者及时上报财务。
2. 随时接待入住客人的收银业务,能熟练办理押金、转账、消费挂账、结账等电脑操作。 3. 正确领取和处理每日的备用金现金、收据和发票。保证备用金安全。 4. 确保所收取的款项清楚无误,客人的签署清晰可辩。
5. 严格遵守酒店各项政策及规章制度,严格履行财务制度,廉洁、自重。 6. 在下班前,打印《收款员收款报告》,并与经手的款项逐一核对无误。 7. 认真填写当班工作日志及有关交接班记录
财务负责人岗位职责
1.贯彻执行国家有关财务、会计工作的方针、政策、法规、法令及上级各项财务、会计制度、规定。
2.编制项目部的季、年度会计报表,做好成本费用管理的各项基础工作,负责成本费用核算。
3.负责项目部资金的管理与运作。
4.协调好项目部财务与各部门的关系,积极参与项目部经营决策,及时掌握政策信息,更好的为项目部服务 。
5.负责项目部日常经济业务原始凭证的审核,编制记帐凭证,及时登记明细帐,负责往来帐的对帐工作。
6.负责组织项目部会计凭证帐册的装订、保管、归档工作,负责项目部的合同、相关文件的收发保管及印花税的贴花工作。
7.负责编制员工工资和各项奖金支付单以及各项扣款,做好员工工资的财务核算工作。
8.负责配合技术部门做好对甲方验工计价工作,及时清理外部欠款、在建工程及尾工款。建立健全代理项目部的工程项目验工计价、对甲方收款及未完施工盘点等情况的台帐。
9.完成领导交办的其他工作。
资产财务部员工岗位职责
为进一步提升公司财务内部管理水平,提高财务整体工作效率,根据公司性质划分财务岗位,明确财务各个岗位的工作职责,提高财务人员综合素质,特制订本制度。
一、财务总监岗位职责
财务总监由董事会聘任并向董事会负责。财务总监负责全公司财务管理和会计核算,主要职责包括:全公司会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设和重大财务事项监管等。
(一)、公司会计基础管理职责主要包括:
1、贯彻执行国家方针政策和法律法规,遵守国家财经纪律,运用现代管理方法,组织和规范本公司会计工作;
2、组织制定公司会计核算方法、会计政策,确定公司财务会计管理体系;
3、组织领导全公司年度预、决算报告的编制,统筹安排各项财务工作;
4、组织实施公司财务收支核算与管理,开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督等工作,组织开展经济活动分析,提出加强和改进经营管理的具体措施;负责搞好公司各部门之间和对外的协调工作
5、组织制定财会人员管理制度,提出财会机构人员配备和考核方案;
6、组织公司财会人员开展政治、业务学习,协调公司财会人员的业务工作,检查各业务岗位的工作情况。
7、组织公司会计诚信建设,依法组织编制和及时提供财务会计报告;
8、负责全公司会计档案管理领导工作,及时督促向公司档案室移交会计档案;
9、推动实施财务信息化建设,及时掌控财务收支状况,运筹各项资金,保证经营生产工作的正常开展,严格控制不合理开支,管好用好各种资金。
10、及时向公司领导汇报财务情况,当好公司领导的参谋,努力完成董事长和总经理等有关领导交办的各项任务。
(二)、公司财务管理与监督职责主要包括:
1、组织制定公司财务管理规章制度,并监督各项财务管理制度执行情况;
2、组织制定和实施财务战略,组织拟订和下达财务预算,评估分析预算执行情况,促进公司预算管理与发展战略实施相连接,推行全面预算管理工作;
3、组织编制和审核公司财务决算,拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
4、组织制定和实施长短期融资方案,优化公司资本结构,开展资产负债比例控制和财务安全性、流动性管理。
5、制定公司增收节支、节能降耗计划,组织成本费用控制,落实成本费用控制责任;
6、制定资金管控方案,组织实施大额资金筹集、使用、催收和监控工作,推行资金集中管理;
7、及时评估监测全公司财务收支状况和财务管理水平,组织开展财务绩效评价,组织实施公司财务收支定期稽核检查工作;
8、定期向股东会、董事会、监事会和相关部门报告公司财务状况和经济效益情况。
(三)、公司财会内控机制建设职责主要包括:
1、研究制定本公司财会内部控制制度,促进建立健全公司财会内部控制体系;
2、组织评估、测试财会内部控制制度的有效性;
3、组织建立多层次的监督体制,落实财会内部控制责任,对本单位经济活动的全过程进行财务监督和控制;
4、组织建立和完善公司财务风险预警与控制机制。
(四)、公司重大财务事项监管职责主要包括:
1、组织审核公司投融资、重大经济合同、大额资金使用、担保等事项的计划或方案;
2、对公司业务整合、技术改造、新产品开发及改革改制等事项组织开展财务可行性论证分析,并提供资金保障和实施财务监督;
3、对公司重大投资、兼并收购、资产划转、债务重组等事项组织实施必要的尽职调查,并独立发表专业意见;
4、及时报告重大财务事件,组织实施财务危机或者资产损失的处理工作。
(五)、对公司重大事项的参与权、重大决策和规章制度执行情况的监督权、财会人员配备的人事建议权,以及公司大额资金支出联签权。
1、财务总监对公司重大事项的参与权是指财务总监应参加公司办公会议或者公司其他重大决策会议,参与表决公司重大经营决策,具体包括:
(1)拟定公司年度经营目标、中长期发展规划以及公司发展战略;
(2)制定公司资金使用和调度计划、费用开支计划、物资采购计划、筹融资计划以及利润分配(派)、亏损弥补方案;
(3)贷款、担保、对外投资、公司改制、产权转让、资产重组等重大决策和公司资产管理工作;
(4)公司重大经济合同的评审。
2、财务总监对重大决策和规章制度执行情况的监督权具体包括:
(1)按照职责对董事会或公司办公会议批准的重大决策执行情况进行监督;
(2)对公司的财务运作和资金收支情况进行监督、检查,有权向董事会或者公司办公会提出内部审计或委托外部审计建议;
(3)对公司的内部控制制度和程序的执行情况进行监督。
3、财会人员配备的人事权是指公司财务部门负责人的任用、晋升、调动、奖惩,应当事先征求财务总监的意见。
4、财务总监大额资金支出联签权是指公司按规定对大额资金使用,应当建立由财务总监与公司主要负责人联签制度;对于应当实施联签的资金,未经财务总监签字或者授权,财会人员不得支出。
公司行为有下列情形之一的,财务总监有权拒绝签字:
(1)违反法律法规和国家财经纪律;
(2)违反公司财务管理规定;
(3)违反公司经营决策程序;
(4)对公司可能造成经济损失或者导致国有资产流失。 (六)、财务总监对公司作出的重大经营决策应当发表独立的专业意见,有不同意见或者有关建议未被采纳可能造成经济损失或者国有资产流失的情况,应当及时向国资委和上级主管部门报告。
二、财务部部长岗位职责
财务部部长在财务总监的领导下,协助其组织实施公司财务管理的具体业务工作。
(一)、负责公司的会计核算工作和会计电算化管理工作。
(二)、组织拟订公司的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法,研究分析降低成本的方法和途径。
(三)、负责公司的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作。
(四)、主持汇审编制全公司的会计报表和财务决算报告,并进行综合分析。
(五)、负责检查、指导和监督公司
二、三级单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作。
(六)、配合财务总监组织好定期的经营活动分析和有关的专业例会,提供分析报告和有关的分析材料。
(七)、负责本部门劳动纪律和工作人员廉洁自律工作,组织好有关业务活动。
(八)、具体组织实施公司会计人员的业务培训工作,提高财会人员素质,树立良好的职业道德。
(九)、及时向财务总监或分管领导汇报工作,完成好领导交办的各项工作任务。
三、会计主管岗位职责
(一)、协助财务部部长完成财务部的管理工作。
(二)、负责督促出纳、会计按时、按要求记账收款,如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况,保证各项经济业务合情、合理、合法。
(三)、负责指导、监督、检查和考核本部门成员的工作,及时处理解决工作中发生的问题,保证会计核算工作正常进行。
(四)、按时编制月、季、年度会计报表,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
(五)、根据会计制度,定期汇总会计凭证,并与科目明细账核对相符。
(六)、负责审核原始凭证的收支,账务处理是否符合制度规定,账目清楚,数字准确,结算及时。
(七)、对会计凭证、账薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册,登记编号,按照《会计档案治理办法》的规
6 定妥善保管。
(九)、定期组织对公司固定资产和流动资产的清查、核实,确保财产的准确性。
(十)、严格按照财务管理制度的要求,认真做好记账凭证的稽核,组织报表的编审工作,保证财务结算的正确、及时和真实。
(十一)、及时把握流动资金使用和周转的情况,定期向财务部部长汇报。
四、稽核会计岗位职责
(一)、负责财务稽核和会计报告工作。
(二)、负责审核原始凭证、记账凭证的签章的完整性,对不真实、不合法、不完整、不规范的原始凭证,退还各有关人员更正、补齐。
(三)、负责审核各种明细账、总账和会计报告,并核对相符。
(四)、参加起草、修订有关财务管理、会计核算方面的制度。
(五)、参与有关经济合同、协议的谈判、签订,对经济业务事项进行事前审核。
(六)、配合有关部门对其他部门及
二、三级单位核算制度执行情况进行指导、检查和监督。
(七)、协助财务主管加强会计基础管理工作。
(八)、办理会计证年检工作。
(九)、制定会计核算科目体系。
(十)、实行会计监督,严格维护财经纪律,对重要的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审。
(十一)、完成领导交办的其他工作。
五、预算会计岗位职责:
预算会计在财务总监及财务部部长的指导下,具体负责全公司财务预算的编制、预算报表的报送、年度经营测算、利润指标的下达等工作。
(一)、负责全公司年度财务预算的编制、并上报预算报表。
(二)、检查指导各有关部门及
二、三级单位年度、季度、月份财务预算的标准制定工作,并检查预算的执行情况。
(三)、每年四季度参与当年经营预测,预测下年度经营指标,并向各有关部门及
二、三级单位下达月份、季度、年度利润指标,并分析利润完成情况。
(四)、参与年度财务决算工作。
(五)、完成领导交办的各项任务。
六、会计岗位职责
(一)、根据财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。
(二)、参与拟订财务计划,审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
(三)、及时做好账务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,年底及时打印出明细账和总账,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用,资产增减收支进行核算。
(四)、正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
(五)、负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧。
(六)、负责公司税金的计算,做好财务审计和年检工作。
(七)、加强会计监督,对公司经营过程有效的监控,达到降低成本、节支增效的目的。根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
(八)、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。
(九)、监督库房管理人员对公司存货的管理,做到账实相符。
(十)、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
(十)、主动进行财会资讯分析和评价,向财务总监及财务部部长提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
(十一)、严守财务机密,积极协助配合其他员工工作
七、内部银行核算会计岗位职责
(一)、负责内部银行的业务核算工作。
(二)、负责执行全公司制定的内部往来、内部核算和内部管理制度。
(三)、负责内部成本、费用和利润的调整,确保各专业院(所)的收入、成本费用明细核算准确。
(四)、负责内部银行的建账,对账和出表工作。
(五)、负责研究和制定各院(所)的成本控制指标,做好内部支票保管、
9 发放和归集工作,并按季度做出内部支票统计表。
(六)、负责编制内部银行的成本活动分析,提出改进建议,并及时报资产财务部负责人。
(七)、负责内部银行当年和上年度各项会计档案的整理和保管工作;负责整理内部银行,工资核算方面的会计档案,在规定时间内向会计档案管理员移交。
(八)、负责财务快报的编制工作,每周及时向公司领导反馈相应信息。
(九)、按内部银行核算要求计算各专业院(所)的盈亏,并及时出具盈亏报表。
(十)、负责全公司年终结算工作,及时出具内部银行年终决算报表。
九、税务会计岗位职责
(一)、在财务部部长的领导下,按照规定做好本职工作。
(二)、负责每月15日前编制上月地税申报表(营业税、城建税、教育附加、工薪所得税、印花税、及养老保险、医疗保险、工会经费等)。在规定时间内按时交纳各种地方税费。
(三)、负责日常发票开具,并保证及时将所开具的发票交到客户手中。
(四)、负责地税每年年检工作。
(五)、负责公司税金台账的登记和税金的交纳。
(六)、负责及时购买发票,并严格按照税务发票的管理规定,保管好库存未使用的空白发票。
(七)、负责对已使用的发票进行装订成册入档保管,并认真按照税务规定填写发票,对填写错误的发票进行冲票或作废后重新开具正确的发票。
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(八)、配合完成税务局的各种检查以及其他工作。
(九)、积极完成领导交给的各项临时工作。
十、固定资产会计岗位职责
(一)、负责制订固定资产目录,按使用部门、单位和类型划分固定资产,并区分生产经营用和非生产经营用。
(二)、负责审核订货合同、工程立项批准书等,做好固定资产增加的核算(含购入、自行建造、其他单位投资转入、融资租入、改建扩建、接受捐赠增加的固定资产)。
(三)、负责新购固定资产入账,及时在固定资产卡片中录入固定资产的相关信息,掌握在建工程与固定资产间的转换。
(四)、负责审核批准文件,在固定资产管理系统中做固定资产减少(含出售、盘亏、损毁、投资转出减少的固定资产)。
(六)、负责协调资产管理部门做好固定资产清查、盘点和对账工作。
(七)、督促资产主管部门和使用部门,提高资产利用效率。十
一、档案管理会计岗位职责
会计档案的管理按《会计档案管理办法》规定的保管期限和管理办法执行。以及按照会计档案管理制度,定期收集整理,审查核对,分类归档,严格执行调阅手续,保管好会计档案。
(一)、负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类账表、凭证、资料的备份和存档保管工作。
(二)、做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作,不得擅自出借。
(三)、按规定期限,向各有关人员催交备份数据及存档数据。
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(四)、负责文件收发、逐项登记,按规定传阅,及时归还。
(五)、负责对过去档案的查找及领导需要的相关数据的提供。
(六)、根据会计档案管理办法,负责起草具体档案管理实施细则,根据实际情况变化反馈档案管理有关意见。
(七)、做好会计档案的保密工作 十
二、电算化系统管理员岗位职责
(一)、负责本系统的数据登录、数据备份。严格按照输入凭证做好数据输入操作,输入完毕进行自检核对工作,核对无误后交审核员复核;组织、协调会计电算化软件的开发和应用,能够熟练应用财务会计和电子计算机知识对本部门运行的会计电算化系统进行使用和维护。
(二)、严格按照系统操作说明进行操作。
(三)、年初结转上年度数据。
(四)、每次操作完毕,应及时做好各类数据的备份和存档。
(五)、系统操作过程中发现故障,及时自行解决,如不能解决应联系系统开发商及时解决问题,并做好故障记录和上机记录等事项。
(六)、对于系统内发生计算机病毒等情况应运用杀毒软件消除病毒,并向负责计算机安全的信息中心反映。为保守本单位经济秘密和保证会计数据的安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。
十三、出纳岗位职责
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有:
(一)、做好现金的日常管理及收付工作,保证现金收付的正确性和合法性。
(二)、每天工作日结束前,及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对,做到账实、账表、账证、账账相符。
(三)、严格执行现金管理制度和结算制度,根据公司规定的费用报销和收付款审批手续,办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目,必须经过财务总监、公司领导审核签章,方可办理。
(四)、妥善保管会计凭证,应按编号顺序,折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档。
(五)、配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确,不得无故延误。
(六)、负责银行账户的日常结算,银行存款日记账,并做到日清月结,月末与银行核对存款余额,不符时编制《银行存款余额调节表》。
(七)及时清理账目,督促因公借款人员及时报账,杜绝个人长期欠款。
(八)出纳不得兼管收入、费用、债权、债务账簿登记工作以及稽核工作。
(九)保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证券,对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负责赔偿,对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密,保管好钥匙,不得转交他人。
(十)严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金账面一致。
(十一)、负责编造月、年的现金支出计划,分清资金渠道,有计划的领取和支付现金。
(十二)、根据公司领导的需要,编制各种资金流动报表。
工商局财务工作目标
一、牢固树立科学发展观,认真落实“四个统一”,积极推进“四化建设”,努力实现“三个到位”
(一)明确职责,履职到位
明确职责,履职到位,是强化监管执法、促进科学发展的核心,工商局财务工作目标。全县工商行政管理一切工作都要找准位、干到位、不越位、不缺位、补好位。一是监管执法要到位。工商行政管理部门是政府的市场监管和行政执法部门。主要职能:严把市场准入关,实施对各类市场主体的登记注册和监督管理;维护市场公平交易和公平竞争秩序,反垄断和反不正当竞争,查处商业贿赂;保护生产经营者和消费者合法利益,打击商业欺诈和制售假冒伪劣商品等违法行为;保护商标知识产权,打击商标侵权行为,以及依法注册、监管广告行业;打击传销和变相传销等,核心就是市场监管。工商工作就是要紧扣市场监管,保护生产经营者和消费者合法权益,充分履职,在营造公平竞争、规范有序、和谐诚信的市场环境中履职到位。二是促进发展要到位。一个地方经济社会发展的快慢取决于市场发育程度的高低,包括企业的管理水平、企业的诚信度、企业的竞争力以及市场规则等。这就要求我们要健全完善市场主体准入服务体系,准确把握市场准入条件,开辟“绿色通道”,提供优质服务;深入开展整顿和规范市场经济秩序工作,建立和维护良好的市场秩序,营造良好的发展环境;狠抓诚信建设,让守信企业做大做强,把严重失信企业淘汰出局,只要企业讲诚信,市场就可信。结合县情,就是要大力支持烤烟、蚕桑、茶叶、核桃、林板林化、缫丝、矿电、农产品加工等景东优势产业;积极营造“你赚钱我保护,你发展我铺路,你交费我服务,你有难我帮助”的投资环境,鼓励和扶持非公经济发展,保持市场主体快速增加的趋势,努力做到监管与发展、监管与服务的统一,在促进发展和提高服务质量中履职到位。三是维权工作要到位。工商行政管理部门承担着保护生产经营者和消费者合法权益的职责,要努力在监管执法中体现对生产经营者和消费者合法权益的有效保护。要进一步加大市场秩序和消费环境的治理力度,加大流通领域商品质量监管的力度、服务领域消费维权工作的力度和“12315”行政执法体系建设的力度,做到市场到哪里,经营到哪里,我们的监管执法就到哪里,维权就到哪里,努力做到监管与维权的统一,促进履职到位。四是依法行政要到位。没有法律依据的监管就是越位,法律法规赋予的监管职责没有切实履行就是缺位,监管执法不符合法定职责和程序就是违法行政。要严格规范执法主体、行政许可、行政处罚和行政征收行为。要严格按程序履职用权,克服执法随意性,纠正滥用职权和违法行政的行为。要做好行政复议工作,充分发挥行政复议化解矛盾、促进社会和谐的作用。我们既要找准位、干到位、补好位,又要不越位、不缺位,努力做到依法行政与履职尽责相统
一、合法行政与合理行政相统
一、执法权力与公民权利相统
一、高效便民与诚实守信相统一,促进履职到位。
(二)爱岗敬业,工作到位
爱岗敬业,工作到位,是突出以人为本、加强队伍建设的价值取向。我们要热爱工商工作,热爱自己的岗位,以极端负责的态度对待自己的工作,在自己的岗位上努力把每一项工作都干好、干到位。一是要强化“工商兴我荣,工商衰我耻”的主人翁意识。全县工商系统干部职工都要热爱工商事业,热爱自己的工作岗位,忠于职守、兢兢业业在岗位上作奉献。不论做什么工作,不论职务大小,都是工商人,都是人民的勤务员。要干一行爱一行,钻一行精一行,不仅要过得去,更要过得硬,时刻牢记我们是工商人。二是要培养无私奉献的精神。大力倡导爱岗敬业、勤奋工作,反对好逸恶劳、平庸攀比,要把不找任何借口干好工作作为工商干部职工的职业道德要求,牢固树立“干好工作是本职,干不好工作是不称职,不干工作是失职”的思想,大力倡导我为红盾添光彩、我为工商作奉献的良好风尚,讴歌在市场监管和行政执法中涌现出来的时代新人和精神风貌。三是要用制度管人,用机制激励人。要进一步建立健全各项规章制度,让所有干部职工都知道自己该做什么,不该做什么,应该怎么做,坚持用制度管好人,以奖扬长、以惩避短。要通过对干部职工“德、能、勤、绩、廉”的综合评价和考核,激发干部职工的积极性和主动性,不会干的教着干、不敢干的推着干,不愿干的换人干,让能干事、想干事、敢干事、会干事的人有施展才华的地方。要关心干部职工的成长,同时也要关心职工生活,凡是政策允许的决不打折扣,只要能为职工谋福祉,又不违背法规政策,都要千方百计去争取,使干部职工安心工作、用心干事。
(三)统筹兼顾,谋划到位
统筹兼顾,谋划到位,是总揽全局、创新发展的根本方法。要统揽筹划全局,兼顾协调各方,调动一切积极因素,谋划好工商工作。一是统筹谋划自身建设要到位。要理性分析自身建设的现状,立足当前,着眼未来,进一步理清全县工商系统自身发展的思路,对班子队伍建设、党风廉政建设、制度建设、基本建设、文明建设、信息化建设等事关全局的重大事项,进行科学定位、统筹谋划,制定切实可行的中长期发展规划和发展目标,统一规划、统一建设、统一管理。二是统筹谋划职能工作要到位。要充分从景东市场发育程度低的实际出发,科学把握市场准入条件,国家禁止的产业全县要一视同仁不予登记注册,国家限制发展的产业要区别对待。市场监管要针对市场发育的特点和发展变化的规律,找准市场的弱点、社会反映的热点,找出监管的盲点,抓住监管的重点,实施有效监管。要不断创新监管执法工作理念,谋划市场长效监管机制,巩固和完善经济户口管理制、辖区片区责任制、市场巡查制、重要商品质量市场准入制等行之有效的市场监管模式,深化企业信用分类监管、个体工商户分层分类登记监管,加快“12315”行政执法体系建设,统筹全县工商系统监管执法信息,真正做到信息共享、便民快捷、科学高效。三是统筹谋划系统管理要到位,工作总结《工商局财务工作目标》。 县局党组制定的工作思路是全县工商工作的主线,各工商所(分局)、县局各股(室)都要紧紧围绕着县局的工作思路来开展工作。各工商所(分局)、县局各股(室)要增强大局意识,心中有大局,工作为大局,办事为大局,坚决贯彻上级指示,维护政令的严肃性。要强化人事管理、财务管理和纪检监察,只能把帽子发到该发的人头上,把钱用在该用的地方,对有令不行、有禁不止、顶着不办、拖着不办的,要严查严办。要大力实施领导当楷模、机关作表率、基层树形象工程,推进和谐机关、和谐队伍、和谐系统建设。
二、建设“六个好”,为实现“三个到位”提供有力保障
(一)建设一个好班子
实现“三个到位”,领导班子是关键。建设一个好班子,核心是坚持民主集中制,认真贯彻两个“十六字” 方针,抓好四件事。两个“十六字” 方针,即:领导班子坚持 “民主集中、集体领导、个别酝酿、会议决定”;一把手要“坚持原则、把握大局、团结同志、加强修养”。抓好四件事就是:一抓两个“十六字” 方针的落实。二抓学习,把领导班子建设成为学习型领导班子,掀起学习中国特色社会主义理论体系的热潮,学习市场经济理论和法律法规的热潮,学习中外历史和中外文学的热潮;同时,要建立学习交流制度和辅导制度。三抓团结干事,班子成员间要工作到位不越位、补位不缺位,相互配合、敢于果断、以诚相待、形成合力,干事业一条心,抓工作一盘棋,思考大事、研究要事、处理急事、解决难事。四抓领导作风,班子成员要以身作则、率先垂范,带头遵守各项规章制度;要深入基层、心系群众、真抓实干;要秉公用权、廉洁从政、生活正派、情趣健康。通过“四抓”,领导干部要成为学习的模范、团结的模范、干事的模范、廉政的模范,把领导班子建设成为政治坚强、谋事决断、团结务实、作风民主的好班子。
(二)带出一支好队伍
实现“三个到位”,队伍素质是根本。建设一支高素质的干部队伍,一是要加强思想政治教育,坚持用中国特色社会主义理论体系武装干部头脑,忠于党、忠于国家、忠于人民、忠于工商事业,坚定不移地走社会主义道路。二是要全面提升业务能力,要把教育培训作为提高队伍素质的重要途径,深入开展业务培训、知识更新和综合素质培训,努力提高业务素质;要推行痕迹管理做法,做什么就写什么,写了什么就做什么,总结归纳所做所写的,在总结中不断提高工作能力;要在深入开展岗位技能竞赛、岗位业务大练兵、岗位业务技能大比武活动,努力提高业务能力和综合素质;要教育引导干部职工珍惜时间,读好书,看有用的书,不断提高自身综合素质。三是要加强队伍作风建设,要按照“八个坚持、八个反对”的要求,大力弘扬求真务实的精神,树立良好的“五风”,办事求严、讲话求真、汇报求实、民风求正。四是要提高服务水平,要强化全心全意为人民服务宗旨意识,民之所忧我之所思,民之所思我之所行,主动服务不推诿、协调服务不扯皮、高效服务不拖拉、廉洁服务不设卡,努力杜绝“群众跑来跑去,领导批来批去,部门转来转去,最后问题还是哪来哪去”的现象,努力做到马上就办不压事、分工合作不误事、多思多想不漏事、注意方法不坏事、创新工作干成事。采取上述措施,培养一批监管能手、执法能手和服务标兵,建设一支政治坚定、业务精通、作风过硬、服务一流的好队伍。
(三)完善一套好制度
实现“三个到位”,制度建设是保障。制度建设要先进适用而高效化、公平公正而民主化、奖惩分明而激励化。一是要坚持用制度管权、按制度办事、靠制度管人,要进一步加强系统层级管理、班子队伍管理、财务基建及后勤保障管理、党风廉政建设、监管执法日常工作及长效监管机制、基层工商所规范化建设、岗位目标及责任考核、依法行政等方面的制度建设和创新,不断推进全县工商系统规范化建设。二是要进一步健全完善领导干部和机关联系挂钩基层制度、执法监管各项制度、财务经费管理和基本建设制度、党风廉政建设制度以及机关内部管理各项制度,使之更加系统化、规范化、科学化,对在实践中有缺陷或不足的制度和规章要尽快修订完善。三是要认真抓各项制度的落实,确保制度执行到位。
(四)营造一个好环境
实现“三个到位”,环境条件是基矗营造一个好环境,一是要进一步加强基础设施建设,加快信息化建设的步伐,努力改善全系统办公和监管执法条件;要继续坚持“心往基层想、人往基层走、钱往基层投、劲往基层使”的方针,加快基层工商所硬件和软件的规范化、标准化建设,打牢基层工商所的硬件和软件基础,为全系统营造良好的工作条件。二是要大力开展“文明单位”、“文明股(室)”等创建活动,加强文明单位建设,形成积极向上的精神风貌。三是要以和谐工商为主题,努力建设富有时代精神和景东特色的工商文化,唱响云南工商之歌,让每一个干部职工都在和谐的团队氛围中成长,培养工商团队意识,营造团结干事的良好氛围。四是建立诚信和谐的人际关系,讲真话、讲实话、讲诤言,同志间肝胆相照、坦诚相待,好商量、好办事、好共事。五是服从县委、政府的领导,广泛宣传工商工作的亮点和工商队伍的精神风貌,让广大人民群众进一步了解工商、理解工商、支持工商,加强与其他部门的配合协作,营造上下协调、内和外顺的好环境。
(五)搭建一个好平台
实现“三个到位”,信息化建设是支撑。加快信息化建设,一是要按照“统筹规划、整合资源、信息共享、快捷高效”的原则,统一规范全县工商系统信息化建设和管理。二是要不断充实以“经济户口”为主的工商行政管理信息资源,推广工商政务业务一体化软件,加快办公自动化系统应用,完善企业信用分类监管系统,逐步推行网上登记、网上年检服务和网上信息服务。三是要逐步把“12315” 指挥中心建设县局的行政执法指挥中心、联系群众服务群众的工作中心。
(六)树立一个好形象
实现“三个到位”,廉政建设是前提。加强党风廉政建设,一是坚持不懈地抓理想信念和宗旨教育,要深入组织开展党章党纪和法律法规学习教育、社会主义荣辱观教育、典型示范教育和警示教育、“八六八”禁令学习教育,抓党风,带政风,促行风,树立正确的权力观。二是抓责任制的落实,要继续坚持党风廉政建设与业务工作“四同时”制度,即:同时部署、同时落实、同时检查、同时考核,坚持“一把手”负总责,健全完善党风廉政建设责任制,层层抓好责任制的落实。三是抓廉政文化建设,要紧扣“以廉为荣、以贪为耻”的主题,不断丰富内涵,采取多种形式,深入开展廉政文化建设进机关、进基层、进岗位、进家庭、进市嘲五进活动”,营造教育保廉、环境熏廉、活动促廉、家庭助廉的良好氛围,全面推进工商廉政文化建设。四是抓监督手段创新,要始终坚持贯彻落实惩防腐败体系《实施纲要》,在创新监督手段上下功夫,在实施风险点管理上做文章,推行“阳光”政务,深化政务公开,建立预防机制。通过不断加强党风廉政建设,培育工商部门风清气正的好风气,树立工商人一身正气的好形象。
xx年年在分局党委的领导下,财务股全体同志紧紧围绕省局、市局工商工作会议精神和我局 xx年工作“以促进经济发展为中心,开展五项执法行动,推进五项改革,加大五大建设” 这一总体要求,一如既往地贯彻和落实《会计法》、工商法律法规。本着“以收定支,量入为出,保证重点,兼顾一般”的原则,结合财务工作实际,加强财务管理,理顺财务关系,强化监督意识,提高服务质量,充分发挥财务核算和监督职能。现将一年来的工作做以下总结:
一、加强理论与业务学习,努力提高财会人员的政治素质和业务水平
2、加强财务人员业务培训,提高财务人员职业道德和业务素质,为拓宽知识面,不断提高会计人员的业务能力,3月份财务股全体同志参加了市局财务科组织的会计电算化培训,10月份全局财务人员参加了红花岗区财政局组织的财务人员继续教育。
二、全面落实“收支两条线”的有关规定。罚没款收缴严格执行“罚缴分离”。
2、罚没款严格按规定实行处罚与收缴分离,简易程序案件由办案人员开具定额罚款收据给当事人,并当场收取现金交内勤于当天存入农行罚没款专户;一般程序案件本应由办案人员在下达处罚决定后,开具《处罚缴款通知书》给当事人到指定的农行代收代缴网点缴款,并由银行开具《代收罚没款收据》给当事人,但由于一是担心当事人不去缴款,罚没款流失,二是现在农行代收代缴网点不愿意代收、开票,票据易丢失。基于以上原因,工商所在办理一般案件时对当事人暂扣部分资金(上缴局财务),在下达处罚决定后将其暂扣款转入罚没款专户。再由当地代收代缴机构将罚款直接划入农业银行贵阳市中北支行的“工商罚款收缴专户”,由贵阳市中北支行按规定时间统一入库。
3、严格按国家规定收费、罚款。严格按照物价部门核发的《收费许可证》批准的收费项目、收费标准、收费范围收取行政性收费,在《收费许可证》规定范围内,运用“阳光收费”平台,实行定额征收,并按规定的渠道及时、足额上缴上级局,做到应收尽收,应缴尽缴。
4、严格按照物价部门核发的《收费许可证》所规定的收费项目、收费范围、收费标准进行收费,并实行一点一证。不存在擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。
5、凡不属于国家和省级以上人民政府核准的收费项目,一律不准搭车收费、代收代扣,在登记注册、年度检验、评比检查中坚决杜绝了代其他部门、社团、企业、个体工商户收取任何费用。
三、积极争取地方经费,保障系统经费供给。
积极筹措与运作资金,努力确保全局工作正常运转。由于今年市局对分局实行定额拨款后,比以前年度经费供给量有所减少,我们的执法办案围绕打击传销、治理商业贿赂、创卫工作等进行。财务状况本身就很困难,这些工作需要投入大量资金,局党委化压力为动力,积极向地方政府申请资金,今年向政府申请到16万元经费,缓解了资金缺口的压力。
四、做好经费分配工作,保障全局工商管理工作的顺利开展。
1、全局收支实行预算管理,下属各部门均不设支出账户,支出执行报账制,收费、罚款数额的多少与工作业绩、个人收入不挂钩,不存在下达收费、罚款指标,没有将收费、罚款作为考核、任用干部的依据。年初做好年度总预算,重点保证人员工资及执法办案经费,工商所经费实行定额管理,开支严格实行报账制,按照年初预算,严格执行会签报销程序,凭单据、发票经局财务股审核后报分管财务的副局长审批报销,报销后的单据由局财务股统一保管。单位重大开支及专项开支报局党组审批进行分配。
五、严格财务管理,加强资金管理及财务基础工作,加强审计监督。
1、加强财务管理。认真执行各项财经法规、制度。重申了票证管理制度,认真执行市局下发的接待制度。全面、真实、及时的提供财务会计信息,为领导决策等提供有用的决策信息。今年5月份,全局干部调整,财务股人员减少,财务股内部进行了岗位轮换,在减员不减量(工作量)的情况下,将原来手工做的公积金账和医保金账全部纳入电算化,通过全体财务人员的共同努力,我们顺利的完成了年度会计核算目标,每月按时、准确、完整地提供了财务核算资料并报送到相关部门和人员手中,为领导的决策和有关部门的监督、管理提供了大量真实、完整、及时、有用的财务会计核算资料。每月我们按时向市工商局财务科上报工商系统财务报表及编报说明,通过各种数据的说明及分析,能够反映我局每月、每季度的收支与上一年同期比的增减,从中可以看出工商管理工作上的成绩和不足之处,为监管工作找到突破口。今年1-11月份我局完成工商管理各种行政性收费***万元,比上年同期增长4.86%。其中“两费”收缴***万元,比上年同期增长3.37%,规费收缴***万元,比上年同期增长47.70%。罚没款入库****万元,比上年同期增长***%。
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今年1-11月份,我局已完成各项开支***万元,比上年同期减少9.54%,其中人员经费***万元(含工资、补贴、离退休人员工资和补贴、临工工资及抚恤费等),比上年同期增长9.3%。
2、认真落实资金管理的有关规定,坚持会计出纳分设、银行印鉴分管和按月监督核对的原则。财务工作坚持规范化,制度化,账务处理严格执行国家会计基础规范要求。财务股坚持从细微处入手,按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核,严格控制现金的支出,对超过现金限额的支出按国家相关规定严格进行控制,加强财务印章的管理和使用,定期与银行核对,确保本局资金的安全、完整。
3、以审计法规和财经法规为依据,增强依法理财意识,维护财经纪律,促进工商系统的廉政建设。xx年年4月份,基层工商所6位负责人工作变动,财务股和监察室对负责人的变动进行了离任审计,进一步的促进了廉政建设。
六、严格行政性收费和罚没款票证的管理使用。
票证管理是工商行政管理机关财务管理工作的基础工作,是财务管理工作的重要组成部分。我局严格按照省、市局的要求,统一使用由省财政厅印制的各种工商行政管理专用票证,局财务股设票证会计和票证出纳岗位进行票证管理,做好票证的领发、保管、使用、填制、结报、记帐、制表、缴销、归类装订、保存等工作,并对使用票证的部门的票证管理工作进行指导、检查和监督。每月按时、准确向市局报送票证报表。要求各部门使用的各种专用票证不能混用,必须规范填写票据,每月按时向局财务解缴。在保障正常运转的情况下,严格控制基层单位的票证库存量。每季度进行一次票证检查,做到账账相符、账实相符、账表相符,钱票两清。年终结票,做到有票见票,无票缴钱。
七、加强资产管理。
加强国有资产管理,认真搞好资产清查,进一步摸清家底。结合我局固定资产管理情况,维护国有资产的安全和完整,提高资产使用效率,xx年年11月,财务股起草制定了《***工商分局xx年资产清查工作方案》,并牵头组织全局开展资产清查工作。目的是进一步规范国有资产管理,建立健全资产管理体制和规章制度,合理配置资源,提高资源使用效益打下良好的基础。清理资产工作预计到11年4月结束。
八、改善基础设施建设,进一步加强我系统的基建工程项目管理。
努力改善基层工商所的办公条件,今年,**工商所办公楼在经过市局批准审批后进行了装修,进一步的改善了老城工商所的办公条件。在财力紧张的情况下,对**所、**所、**所进行了维修。
九、认真完成好上级部门和领导交办的其他各项工作
按市局要求,xx年年1-10月按时、保质完成了下列工作:党政领导干部拖欠公款的清理、在用车辆情况清理、专项资金使用情况、行政性收费和罚没款收缴情况清理、财政供养人员信息报送、xx式工商制服的发放工作等。
十、明年工作打算
1、增强财务预算执行情况的控制分析,进一步加强会计核算工作,为领导决策提供有用的决策信息。进一步加强财务日常监督工作,严格执行国家财经纪律,保证财务工作的真实、完整,维护全局整体利益。
2、进一步加强部门间的沟通、协调工作,推行机关、基层工商所财务管理明朗化。严格按部门职责做好本质工作,围绕全局工作重心,努力工作,给领导当好参谋。
3进一步做好固定资产管理工作,进一步做好固定资产的清理及固定资产帐卡的的明细登记。
4、认真完成好上级部门和领导交办的其他各项工作。
工商局年度财务工作总结
xx年在分局党委的领导下,财务股全体同志紧紧围绕省局、市局工商工作会议精神和我局 xx年工作“以促进经济发展为中心,开展五项执法行动,推进五项改革,加大五大建设” 这一总体要求,一如既往地贯彻和落实《会计法》、工商法律法规。本着“以收定支,量入为出,保证重点,兼顾一般”的原则,结合财务工作实际,加强财务管理,理顺财务关系,强化监督意识,提高服务质量,充分发挥财务核算和监督职能。现将一年来的工作做以下总结:
一、加强理论与业务学习,努力提高财会人员的政治素质和业务水平
1、认真搞好“廉洁执法,永葆先进”主题实践活动,努力发挥党员先锋模范作用。根据分局党委的统一部署和要求,财务股党支部采取集中学习和自学两种方式,学习了xx的讲话、社会主义荣辱观、温总理对工商工作的重要批示、《党章》、《公务员法》、六项禁令等,并按要求认真作了笔记,写出心得体会。通过“廉洁执法,永葆先进”主题实践活动,财务股全体党员党性观念进一步增强,团结的气氛进一步浓厚,思想作风、工作作风得到进一步改进。同时加强了基层党组织建设,于今年8月发展了2名入党积极分子。
2、加强财务人员业务培训,提高财务人员职业道德和业务素质,为拓宽知识面,不断提高会计人员的业务能力,3月份财务股全体同志参加了市局财务科组织的会计电算化培训,10月份全局财务人员参加了红花岗区财政局组织的财务人员继续教育。
二、全面落实“收支两条线”的有关规定。罚没款收缴严格执行“罚缴分离”。
1、我局严格执行“收支两条线”的有关规定,按照黔工商财(1999)24号文件规定,每月所收行政性经费都于次月8日前上缴到市局,同时将上级局拨入经费拨款到位。所有收费全部纳入财务管理,及时、足额上缴行政性收费和罚没款,支出纳入预算管理。工商所人员工作业绩、收入不允许与收费、罚没款数额挂钩。工商所经费开支严格实行报账制,按照年初预算,严格执行会签报销程序,凭单据、发票经局财务股审核后报分管财务的副局长审批报销,报销后的单据由局财务股统一保管。
2、罚没款严格按规定实行处罚与收缴分离,简易程序案件由办案人员开具定额罚款收据给当事人,并当场收取现金交内勤于当天存入农行罚没款专户;一般程序案件本应由办案人员在下达处罚决定后,开具《处罚缴款通知书》给当事人到指定的农行代收代缴网点缴款,并由银行开具《代收罚没款收据》给当事人,但由于一是担心当事人不去缴款,罚没款流失,二是现在农行代收代缴网点不愿意代收、开票,票据易丢失。基于以上原因,工商所在办理一般案件时对当事人暂扣部分资金(上缴局财务),在下达处罚决定后将其暂扣款转入罚没款专户。再由当地代收代缴机构将罚款直接划入农业银行贵阳市中北支行的“工商罚款收缴专户”,由贵阳市中北支行按规定时间统一入库。
3、严格按国家规定收费、罚款。严格按照物价部门核发的《收费许可证》批准的收费项目、收费标准、收费范围收取行政性收费,在《收费许可证》规定范围内,运用“阳光收费”平台,实行定额征收,并按规定的渠道及时、足额上缴上级局,做到应收尽收,应缴尽缴。
4、严格按照物价部门核发的《收费许可证》所规定的收费项目、收费范围、收费标准进行收费,并实行一点一证。不存在擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。
5、凡不属于国家和省级以上人民政府核准的收费项目,一律不准搭车收费、代收代扣,在登记注册、年度检验、评比检查中坚决杜绝了代其他部门、社团、企业、个体工商户收取任何费用。
三、积极争取地方经费,保障系统经费供给。
积极筹措与运作资金,努力确保全局工作正常运转。由于今年市局对分局实行定额拨款后,比以前年度经费供给量有所减少,我们的执法办案围绕打击传销、治理商业贿赂、创卫工作等进行。财务状况本身就很困难,这些工作需要投入大量资金,局党委化压力为动力,积极向地方政府申请资金,今年向政府申请到16万元经费,缓解了资金缺口的压力。
四、做好经费分配工作,保障全局工商管理工作的顺利开展。
1、全局收支实行预算管理,下属各部门均不设支出账户,支出执行报账制,收费、罚款数额的多少与工作业绩、个人收入不挂钩,不存在下达收费、罚款指标,没有将收费、罚款作为考核、任用干部的依据。年初做好年度总预算,重点保证人员工资及执法办案经费,工商所经费实行定额管理,开支严格实行报账制,按照年初预算,严格执行会签报销程序,凭单据、发票经局财务股审核后报分管财务的副局长审批报销,报销后的单据由局财务股统一保管。单位重大开支及专项开支报局党组审批进行分配。
五、严格财务管理,加强资金管理及财务基础工作,加强审计监督。
1、加强财务管理。认真执行各项财经法规、制度。重申了票证管理制度,认真执行市局下发的接待制度。全面、真实、及时的提供财务会计信息,为领导决策等提供有用的决策信息。今年5月份,全局干部调整,财务股人员减少,财务股内部进行了岗位轮换,在减员不减量(工作量)的情况下,将原来手工做的公积金账和医保金账全部纳入电算化,通过全体财务人员的共同努力,我们顺利的完成了年度会计核算目标,每月按时、准确、完整地提供了财务核算资料并报送到相关部门和人员手中,为领导的决策和有关部门的监督、管理提供了大量真实、完整、及时、有用的财务会计核算资料。每月我们按时向市工商局财务科上报工商系统财务报表及编报说明,通过各种数据的说明及分析,能够反映我局每月、每季度的收支与上一年同期比的增减,从中可以看出工商管理工作上的成绩和不足之处,为监管工作找到突破口。
今年1-11月份我局完成工商管理各种行政性收费***万元,比上年同期增长4.86%。其中“两费”收缴***万元,比上年同期增长3.37%,规费收缴***万元,比上年同期增长47.70%。罚没款入库****万元,比上年同期增长***%。
截至今年11月底,我局已完成各项经费拨款***万元,比上年同期减少2.58%。其他收入**万元,比上年同期减少47.53%。
今年1-11月份,我局已完成各项开支***万元,比上年同期减少9.54%,其中人员经费***万元(含工资、补贴、离退休人员工资和补贴、临工工资及抚恤费等),比上年同期增长9.3%。
公用支出***万元,比上年同期减少32.2%。其中交通费**万元(含车辆维修、油料、养路费、保险费、停车费、过路费),比上年同期减少48.91%,修善费**万元,比上年同期增加304.44%;招待费***万元,比上年同期减少0.21%。
2、认真落实资金管理的有关规定,坚持会计出纳分设、银行印鉴分管和按月监督核对的原则。财务工作坚持规范化,制度化,账务处理严格执行国家会计基础规范要求。财务股坚持从细微处入手,按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核,严格控制现金的支出,对超过现金限额的支出按国家相关规定严格进行控制,加强财务印章的管理和使用,定期与银行核对,确保本局资金的安全、完整。
3、以审计法规和财经法规为依据,增强依法理财意识,维护财经纪律,促进工商系统的廉政建设。xx年年4月份,基层工商所6位负责人工作变动,财务股和监察室对负责人的变动进行了离任审计,进一步的促进了廉政建设。
六、严格行政性收费和罚没款票证的管理使用。
票证管理是工商行政管理机关财务管理工作的基础工作,是财务管理工作的重要组成部分。我局严格按照省、市局的要求,统一使用由省财政厅印制的各种工商行政管理专用票证,局财务股设票证会计和票证出纳岗位进行票证管理,做好票证的领发、保管、使用、填制、结报、记帐、制表、缴销、归类装订、保存等工作,并对使用票证的部门的票证管理工作进行指导、检查和监督。每月按时、准确向市局报送票证报表。要求各部门使用的各种专用票证不能混用,必须规范填写票据,每月按时向局财务解缴。在保障正常运转的情况下,严格控制基层单位的票证库存量。每季度进行一次票证检查,做到账账相符、账实相符、账表相符,钱票两清。年终结票,做到有票见票,无票缴钱。
七、加强资产管理。
加强国有资产管理,认真搞好资产清查,进一步摸清家底。结合我局固定资产管理情况,维护国有资产的安全和完整,提高资产使用效率,xx年年11月,财务股起草制定了《***工商分局xx年资产清查工作方案》,并牵头组织全局开展资产清查工作。目的是进一步规范国有资产管理,建立健全资产管理体制和规章制度,合理配置资源,提高资源使用效益打下良好的基础。清理资产工作预计到11年4月结束。
八、改善基础设施建设,进一步加强我系统的基建工程项目管理。
努力改善基层工商所的办公条件,今年,**工商所办公楼在经过市局批准审批后进行了装修,进一步的改善了老城工商所的办公条件。在财力紧张的情况下,对**所、**所、**所进行了维修。
九、认真完成好上级部门和领导交办的其他各项工作
按市局要求,xx年年1-10月按时、保质完成了下列工作:党政领导干部拖欠公款的清理、在用车辆情况清理、专项资金使用情况、行政性收费和罚没款收缴情况清理、财政供养人员信息报送、xx式工商制服的发放工作等。
十、明年工作打算
1、增强财务预算执行情况的控制分析,进一步加强会计核算工作,为领导决策提供有用的决策信息。进一步加强财务日常监督工作,严格执行国家财经纪律,保证财务工作的真实、完整,维护全局整体利益。
2、进一步加强部门间的沟通、协调工作,推行机关、基层工商所财务管理明朗化。严格按部门职责做好本质工作,围绕全局工作重心,努力工作,给领导当好参谋。
3进一步做好固定资产管理工作,进一步做好固定资产的清理及固定资产帐卡的的明细登记。
4、认真完成好上级部门和领导交办的其他各项工作。
岗位职责牌共8块,版面和项目经理牌一样,其它的
描述按照下面来打字就可以了
岗位职责
项目经理
1.项目经理由公司授权,全权负责本工程项目的实施,代表公司处理与本工程有关的外部关系事务,决策本工程的各项重大事宜。
2.在工程施工过程,认真贯彻执行国家的政策、法规、法令和南方电网公司关于送电线路工程建设的各项规定,贯彻落实公司的程序文件和各项管理制度,认真执行业主关于工程建设的有关文件规定。
3.负责建立本工程组织机构,明确各部门和人员的职责和权限,组织制定和贯彻项目部各项规章制度和奖惩条例。
4.贯彻执行公司质量方针、安全生产方针,定期主持召开安全、质量工作会议,确保措施和计划有效实施,确保工程质量目标和安全目标达到的合同要求和同家强制性规定,对本工程的施工安全和质量全面负责。
5.科学组织生产、合理配置资源,协调各部门之间的关系,负责组织青赔工作,及时解决施工中出现的问题。确保本标段按计划按期竣工和投产达标。
6.定期向公司领导汇报工作,定期与业主、监理工程师等相关方联系。
7.负责坚持文明施工,节约资源,注重环保。
项目副经理
1.协助项目经理进行本工程的施工项目管理,在项目经理的领导下全面实施项目施工的各项管理工作。
2.负责项目施工的具体指挥和实施,对资源和劳动组织进行调度管理。负责项目工程的日常管理工作,对施工的质量、安全、经济目标的实施具体负责。
3.落实业主、监理工程师有关工程质量、安全和施工进度等指令。
4.在项目经理因工作需要外出时,代理项目经理开展各项工作,行使其职责和权限。
项目总工
1.在项目经理领导下,对本工程的技术、质量和安全技术工作全面负责。
2.执行国家有关规程、规范及各项技术管理制度,贯彻公司程序文件,组织落实工程投产达标的实施细则,确保工程质量达到优质工程,满足业主的要求。
3.组织施工图纸审查,主持编制本工程施工组织设计,组织编写和审批各项施工作业指导书、安全和质量保证措施。组织项目部技术安全交底工作。
4.负责开工前的技术培训和考核工作,制定本工程的培训计划,对各类人员进行技术培训、考核和资格确认,确保各类人员持证上岗。
5.定期策划和组织各种安全、质量工作会议,总结施工过程中的经验和教训,及时采取有效措施和消除隐患,解决施工中出现的疑难技术问题,对重大施工方案作出决定,组织各项新技术、新工艺的推广、落实。
6.经常与业主、设计、监理、运行代表联系,征求对本工程的反馈意见和建议,促进项目安全、优质按期完工。
7.经常深入施工现场检查和指导工作,组织安排各种工程质量的检查和验收,验证本工程的开工条件和竣工条件。指导和检查各项施工资料的正确填写。
8.监督和指导现场文明施工。
工程部
1.执行国家规程、规范和行业有关技术标准以及公司有关施工技术管理制度,负责技术措施的贯彻执行,对工程施工技术工作具体负责。
2.参加施工图会审和合同评审。
3.编制各种施工技术措施和安全技术措施,并负责进行技术交底工作。对特殊施工及重大跨越施工提出施工方案,报项目总工审批。
4.提供工程材料供应计划、工器具和设备使用计划以及劳动力投入计划。
5.负责设计变更的信息传递和整理,负责施工人员的有关具体施工及各类施工资料的答疑。
6.坚持现场技术指导,解决施工中出现的技术难题,及时将施工过程中的有关疑难点与监理、设计单位联系,以便及时得到解决。
7.负责新技术、新工艺、新材料的应用和实施。
8.对工程施工记录和文件资料管理工作进行指导。
安质部
1.认真贯彻上级对工程质量和安全的有关法规和制度,对本标段的安全、质量工作负责。
2.在施工全过程负责执行公司《质量奖惩制度》和《安全奖惩制度》, 确保公司质量环境职业健康安全管理体系在本工程中的有效运行,以及各项质量、安全制度在本工程中得到有效落实。
3.负责本工程质量计划的制定和安全措施的编制,并在施工现场负责其贯彻执行。
4.对工程质量和安全进行过程控制,经常深入现场检查施工安全和质量状况,掌握施工安全、质量动态,及时指出不安全隐患和质量缺陷并指令纠正和监督落实。
5.预测影响质量、安全的薄弱环节,并制定其预防措施。
6.负责本标段的质量、安全报表的编制,并按有关规定向业主、监理及有关部门报送。
7.负责本标段的安全管理和施工现场安全监察,定期组织安全例会、安全考试和安全教育,开展各项安全活动并监督现场文明施工。
8.协助业主及监理工程师对工程质量进行日常监督。
9.负责质量记录的整理、收集和归档,做好工程资料的控制。
综合部
1.负责办理有关的施工许可证及其它相关手续。
2.负责施工的清障工作,协助业主搞好拆迁,青苗赔偿,征地的协调工作,处理施工中与地方政府的协调工作。
3.负责与本工程有关的各类合同管理,施工预算的编制及经济承包责任制的实施。
4.对工期和施工计划安排进行有效控制。
5.真实、及时地按《统计法》和业主要求报送各类统计报表。
6.进行本工程的成本分析,合理控制工程资金的使用。
7.负责对内、对外进行工程结算及成本核算,资金收支管理及劳动分配。
办公室
1.协助项目经理负责工程施工的生产调度工作,以及车辆管理。
2.负责本工程对内、对外文件和资料的收发、保管、建立档案等文秘、档案工作。
3.负责项目部布置和安排,为项目部人员及监理代表提供良好的生活条件以及工作环境。
4.负责项目部的其他日常事务,督促后勤人员搞好食堂工作、后勤服务,搞好驻地环境卫生和饮食卫生。
5.活跃项目部的精神文化生活。
材料站
1.负责建立健全工地材料和机具设备管理的各项规章制度,并落实执行。
2.负责工程材料的采购、验收、保管和发放工作,严格办理验收、交接、发放手续,做好工程施工全部材料、工机具的帐、卡、物归口统计管理工作。
3.对采购材料的质量负责,负责送检及进货检验。
4.做好本工程所有材料的跟踪管理,负责将各种材料的相关资料的原件及时送交项目工程部。
5.负责机械设备的运输、保管、保养、维修,以及计量器具的配置、周检,并确保其使用的有效性。
6.对易燃、易爆物品按要求进行有效地管理。
7.一切为前方工地服务,尽可能满足一线工地的急需计划。
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