会计工作内容岗位职责
推荐第1篇：会计工作内容
一、会计员的职业描述
分析财务的数据并准备财务报告，计算出资料、负债、利润、损失、应纳税款或者其它公司内部财务数据，并对这些记录进行保存和更新。
二、会计员的工作内容
1.按月编制从出纳处签收的银行收付款单据、托收单据及现金发票等，经审核
无误进行收、付款及转帐制单工作，交由审核人员进行审核。
2.日常付款将公司领导批示后月预算计划转发会计部，根据用款用途由会计通
知出纳员签发支票，对于超预算用款要拒付，•并及时通知部门经理解决；
3.合同款付款，根据合同的有关付款条款，支付每一笔合同款前，由主管部门
呈报相关的资料（附乙方工程进度报告或甲方验收单及请款书）经公司领导指
示后，方可以合同付款。
4.审核所有收付款及转帐凭证，审核无误后交由出纳员登记现金银行日记帐；
5.每月末按进行工资分配的核算，计提职工福利费、工会经费、教育经费及住
房基金；
6.对于往来款项各种凭据要严格审核，为领导把好第一关；
7.每年初负责电算化初始化工作, 根据会计制度设置会计科目、•名称及相应的核算方法。
8.负责材料明细帐，材料核算每周一收集库管员出入库单，•按照物资分类和编号输入电脑，月末出库存材料明细表，与库管员进行核对，核对无误后打印
有关报表，并提供给会计做转帐；
9.每月及时根据固定资产帐薄提取固定资产折旧。
10.月末结出各科目余额, 与出纳人员的手工银行存款日记帐、•现金日记帐核对。
11.核对无误后, 提取应交的各种税金, 结转各种收入、成本、费用, •进行月末帐务处理, 并结帐。
12.结帐后及时填制《资产负债表》、《损益表》、《现金银行持有量分析表》等，经主管会计审核无误后上报公司主管领导。
13.年底将经过会计师事务所审核无误的帐务打印出来, 并装订成册, •加具封面, 妥善保存。
推荐第2篇：会计工作内容
会计工作内容：
1，每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。2，即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。
3，将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在InvClient2.3抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用,认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。
4，月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。在2006年水电,运输费统计中登记好相关数据。
5，每月8号以前完成上月日常预申报、TRAS重点税源数据申报工作。6，每月8号以前在6.0系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。
7，月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作（注意月、季度报表）。每月（季）10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作。
8，根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入2006销售,月底根据汇总做销售收入凭证。注意：汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准。
9，月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。10，月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。计提工资中填列其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据，编制相关凭证。
11，进入电子口岸网页递交退税黄联。
12，保管收款收据，出纳领取时做好登记及复核。
13，按时整理资料，以便归档管理。适时关注税局及出口官方网站，了解最新的通知及软件升级等相关信息。
14，完成上级安排的其他任务。
辅助会计岗位。它的工作一般根据会计工作需要来定：如：
1、协助领导处理银行业务，包括经常填写支票、处理存款、支付账单、准备领导活动所需的各种经费、具体办理各种投资业务等。
2、协助领导进行各种现金交易，如了解现金收入状况和盈亏状况、筹备和处理备用金、管理领导活动基金和信用卡、记录领导活动费用使用的情况。
3、协助领导处理工资管理事宜，如提供各种工资处理的有关数据、了解国家及有关主管部门对工资处理的新的规定和要求、协助领导了解工资总额的变化及工资净额、了解员工的收入记录等。
4、协助领导按规定在一年中不同时期填写工资纳税表，包括工资和税收表、雇员免税证明确，协助处理主工资入税，以及协助主管做各种税务记录，协助处理所得税、销售税、财产税以及税务活动中的律师业务、董事会议和向税务专家的咨询等活动。
5、配合财务部门处理有关财务报表。如果供办公成本数据，并要求参与编制办公预算；与财务人员配合，编制损益表、资产负债表、顾客对账单及公司年度报告等。
出纳的日常工作内容
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： （1）办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
出纳岗位的职责一般包括： （1）办理现金收付和结算业务； （2）登记现金和银行存款日记账； （3）保管库存现金和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收据和空白支票。
应付账款会计的工作内容
核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单（验收报告）、供应商开具的发票，日常所称的“三项核对法”。对于核对相符的发票及时进行账务处理。对于核对有差异部份按企业的相关流程和制度进行处理。并按采购定单或合同的相关供应商的账期等付款条件，定期出具明细到发票的应付账款账龄分析表，用于企业的现金流付款计划。配合成本会计等对相应供应商的材料成本的价格进行分析，为企业的采购提供决策依据。在企业支付货款时，向供应商直接或通过相关部门给予付款明细，按发票对应付账款进行及时的核销。在企业资金紧张或其他原因等特别情况时，对应付账款中的逾未付款部份，及时将相关信息提交相关部门，并配合相关部门与供应商沟通，取得供应商的支持。还有年未或定期对相关供应商的信用进行评级或分析。为相关部门提供供应商的决策提供依据。
成本会计的主要内容：
平常就是对成本核算内容（生产费用）按成本项目进行归集，月末采取一定的分配方法分配到各成本对象（产品）中去，计算出各完工产品的总成本和单位成本，以及在产品成本。这个过程需要通过编制产品成本计算单来完成。原始资料主要有：原材料出（退）库单；工资计算单等。包括原材料分配表、人工费分配表、制造费用分配表没有专门的格式，应根据企业的实际情况和需要来自行编制。计算出来的完工产品成本应从生产成本科目结转到产成品（或库存商品）科目。另外，还要根据企业的实际情况，采用相应的成本计算方法。
这些只是成本核算，至于成本预测、成本控制、成本分析涉及的更多.如果你使用软件这些工作会变得简单得多!
工作职责：
在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。
主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。
不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。
学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。完成财务部部长临时交办的其他任务。
总帐会计
总账会计应当就是全盘账务处理会计，总账会计其实在有的公司，估计也就
相当于会计主管，甚至所谓的财务主管，简单说总账会计就是哈都要负责，哈都要做，只是属会计核算范围内的事务，总账会计都可能涉及，但根据企业规模及人员配备情况，总账会计可能做的具体工作项目有所不同，人员配备的多些，那有些具体的核算工作就交由下属即会计员来做，自己进行指导并要求按自己的意志得到相关数据，然后自己再据以入账，总账会计应当偏重于制作凭证及报表、数据分析之类的事务，而会计员应当偏重于核算工作的具体过程及数据收集。所以对总账会计有要求会比普通会计员高些。
主办会计
一、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。
二、负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。文秘资源网
三、负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。
四、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
五、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过10天），并与科目明细帐核对相符。
六、负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。
七、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对帐清算。
八、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。
九、负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。
十、负责公司各部门的费用报稍业务手续。
十一、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金。
十二、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。
十三、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。
十四、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。
十五、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。十
六、督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。十
七、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。
推荐第3篇：会计工作内容
财务部会计工作内容
工作内容：
1.帐务方面
1.1银行付款
a 月末根据供应商提供的对帐单与之对帐，送货单与供应商的月结单、采购单及预料表都要核对相符，核对无误后再编制银行付款凭证
b 银行自动扣款的（电话费、社会保险等费用），根据银行付款单据编制银行付款凭证 c 编制每月银行固定付款费用凭证（厂房及宿舍租金、租车、保安等费用）
d 月末根据银行对帐单，核对银行收款、付款款项是否与之相符，核对无误后，编制银行余额调节表
1.2转帐凭证
a 编制每月固定费用摊销转帐凭证（办公家私、宿舍及厂房装修等费用摊销） b 根据人事部提供的工资表编制转帐凭证分摊各费用，预提本月工资费用 c 根据经理认证的进项税额清单，编制进项税额抵扣凭证
d 根据出口免、抵、退税申报汇总表的不予抵扣税额编制进项税额转出凭证
e 月末根据送货单与仓库入库单、采购单核对，确定本月购进的材料、物料金额，编制材料、物料入库凭证
f 月末根据领料单与仓库的工具文具、工衣领用存报表核对，编制领用工具文具凭证 g 根据小唐电脑系统输出的报表编制成品进仓、结转销售成本、结转调整成本差异凭证 h 月末与银行对帐单核对，银收、银付凭证是否全部做完，核对现收、现付凭证及转帐凭证是否录完整，核对正确后，凭证交经理审核，审核后再过帐，编制损益凭证
1.3 财务报表
a 月初编制上月资产负债表、利润表、科目余额表与小唐电脑系统输出的销售明细、销售汇总、材料及成品报表交由经理审核后发给香港财务（Benny）和Alice.
2.税务方面
2.1增值税申报
a 每月初根据认证进项税额、销售额计算进项税额转出金额，然后再编制增值税纳税申报表、资产负债表、利润表
b 编制好的报表交经理审核，审核后在网上申报，打印两份报表，传给Benny批准到艺洋盖公章
c 根据Benny盖公章批准到艺洋盖公章，盖好章后再到税务局申报
2.2出口免、抵、退税申报
a 每月末根据报关员提供的报关单、核销单，在电子口岸的出口退税及收汇核销子系统提交
b根据报关单、核销单填写收汇核销登记表传给Benny批准到艺洋盖公章，盖好章后带上报关单、核销单及从银行收集的收汇核销单到外汇局核销
c 根据核销的资料编制出口免、抵、退税申报表，编制好的报表交经理审核，审核后传给Benny批准到艺洋盖公章
d.根据Benny盖公章批准到艺洋盖公章，盖好章后再到税务局申报
3.其他事项
a 每月根据领料单录入领用材料的数量，再输入各种材料的单价计算金额，然后根据各个工单分类汇总，核算每个完工工单耗用材料金额，编制好后传给Kevin
推荐第4篇：会计工作内容
如果做会计，除了熟悉会计岗位职责，还要熟悉会计工作流程。
一、会计岗位职责
1、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。
2、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
3、协助经理编制并执行全院预算。
4、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
5、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。
6、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
7、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。
8、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。
9、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。
10、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
11、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
12、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。
13、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。
二、会计工作流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
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会计工作内容
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表
会计工作内容：
1，每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。
2，即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。
3，将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在InvClient2.3抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用,认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。
4，月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。 5，每月8号以前完成上月日常预申报、TRAS重点税源数据申报工作。
6，每月8号以前在6.0系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。
7，月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作(注意月、季度报表)。每月(季)10号前完成企业所得
税、房产税、个人所得税申报申报工作。
8，根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入2006销售,月底根据汇总做销售收入凭证。注意：汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准。
9，月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。
10，月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。计提工资中填列其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据，编制相关凭证。
11，进入电子口岸网页递交退税黄联。
12，保管收款收据，出纳领取时做好登记及复核。
13，按时整理资料，以便归档管理。适时关注税局及出口官方网站，了解最新的通知及软件升级等相关信息。
14，完成上级安排的其他任务。
辅助会计岗位。它的工作一般根据会计工作需要来定：如：
1、协助领导处理银行业务，包括经常填写支票、处理存款、支付账单、准备领导活动所需的各种经费、具体办理各种投资业务等。
2、协助领导进行各种现金交易，如了解现金收入状况和盈亏状况、筹备和处理备用金、管理领导活动基金和信用卡、记录领导活动费用使用的情况。
3、协助领导处理工资管理事宜，如提供各种工资处理的有关数据、了解国家及有关主管部门对工资处理的新的规定和要求、协助领导了解工资总额的变化及工资净额、了解员工的收入记录等。
4、协助领导按规定在一年中不同时期填写工资纳税表，包括工资和税收表、雇员免税证明确，协助处理主工资入税，以及协助主管做各种税务记录，协助处理所得税、销售税、财产税以及税务活动中的律师业务、董事会议
和向税务专家的咨询等活动。
5、配合财务部门处理有关财务报表。如果供办公成本数据，并要求参与编制办公预算;与财务人员配合，编制损益表、资产负债表、顾客对账单及公司年度报告等。
出纳的日常工作内容
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： (1)办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，
出纳岗位的职责一般包括并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
： (1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。
应付账款会计的工作内容
核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单(验收报告)、供应商开具的发票，日常所称的“三项核对法”。对于核对相符的发票及时进行账务处理。对于核对有差异部份按企业的相关流程和制度进行处理。并按采购定单或合同的相关供应商的账期等付款条件，定期出具明细到发票的应付账款账龄分析表，用于企业的现金流付款计划。配合成本会计等对相应供应商的材料成本的价格进行分析，为企业的采购提供决策依据。在企业支付货款时，向供应商直接或通过相关部门给予付款明细，按发票对应付账款进行及时的核销。
在企业资金紧张或其他原因等特别情况时，对应付账款中的逾未付款部份，及时将相关信息提交相关部门，并配合相关部门与供应商沟通，取得供应商的支持。还有年未或定期对相关供应商的信用进行评级或分析。为相关部门提供供应商的决策提供依据。
成本会计的主要内容：
平常就是对成本核算内容(生产费用)按成本项目进行归集，月末采取一定的分配方法分配到各成本对象(产品)中去，计算出各完工产品的总成本和单位成本，以及在产品成本。这个过程需要通过编制产品成本计算单来完成。原始资料主要有：原材料出(退)库单;工资计算单等。包括原材料分配表、人工费分配表、制造费用分配表没有专门的格式，应根据企业的实际情况和需要来自行编制。计算出来的完工产品成本应从生产成本科目结转到产成品(或库存商品)科目。另外，还要根据企业的实际情况，采用相应的成本计算方法。
这些只是成本核算，至于成本预测、成本控制、成本分析涉及的更多.如果你使用软件这些工作会变得简单得多!
工作职责：
在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。
主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。
不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。
学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成
本的控制措施和建议。
做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
完成财务部部长临时交办的其他任务。
总帐会计
总账会计应当就是全盘账务处理会计，总账会计其实在有的公司，估计也就相当于会计主管，甚至所谓的财务主管，简单说总账会计就是哈都要负责，哈都要做，只是属会计核算范围内的事务，总账会计都可能涉及，但根据企业规模及人员配备情况，总账会计可能做的具体工作项目有所不同，人员配备的多些，那有些具体的核算工作就交由下属即会计员来做，自己进行指导并要求按自己的意志得到相关数据，然后自己再据以入账，总账会计应当偏重于制作凭证及报表、数据分析之类的事务，而会计员应当偏重于核算工作的具体过程及数据收集。所以对总账会计有要求会比普通会计员高些。
主办会计
一、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。
二、负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。文秘资源网
三、负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。
四、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
五、根据会计制度，定期汇总会计凭证(登记总帐不超过10天)，并与科目明细帐核对相符。
六、负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。
七、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用
和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对帐清算。
八、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。
九、负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。
十、负责公司各部门的费用报稍业务手续。
十一、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金。
十二、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。
十三、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。
十四、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。
十五、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。
十六、督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。
十七、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。
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会计处理流程：
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：
1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报)
2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）
3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
9、出纳日记账保存5年
报税流程：
一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表（2-9表），抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。
一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：
一般纳税人抄税、报税时应当注意：
1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；
2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；
3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。
1，每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。 2，即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。 3，将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在InvClient2.3抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用,认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。 4，月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。在2006年水电,运输费统计中登记好相关数据。 5，每月8号以前完成上月日常预申报、TRAS重点税源数据申报工作。 6，每月8号以前在6.0系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。 7，月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作（注意月、季度报表）。每月（季）10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作。 8，根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入2006销售,月底根据汇总做销售收入凭证。注意：汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准。 9，月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。 10，月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资
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附表二：
会计岗位职责内容
每日： 1.9点准时上班.打扫卫生.上午签收台卡表【登记日期、时间、签名（如有借单，要注意现金总额、借单号）】 2.清点、核对台卡金额【现金卷注意事项：楼面是否签名、客人是否有签名、日期是否有过期、楼面是否有代签现象】 3.核对收银日报表【查看数据是否一致，加减结果是否等于实收现金金额】 4.储值卡—会员消费金额卡；碌卡—银行卡买单；现金—客人现金买单；优惠卷—“劵”字单据总和.每周： 1.把每天收银收入汇总明细表输入收入汇总【营业收入：收银明细表一一对号入座.收入分配：厨房、酒吧、服务费、其他（损益、扣零）详细输入数据.会员业务：储值卡-会员储值卡总额；开户｛实开-业务金额，送-现在金额｝；充值｛付款金额-业务金额，充值后金额-现在金额｝，注：开户不需要填写加减金额.2.与供应商对账：各供应商拿单据与仓库单据核对，先点供应商工有多少份单据、共多少金额，是否与仓库单据一致，核对完毕，填写联络单（详细内容、具体日期、金额要有阿拉伯数字与中文繁体字），则盖公章和签名，然后开费用报销单给麦经理签名，最后给麦太审核.【送货单（供应商---仓库单）核对→联络单→盖章→报销单→麦经理签名→麦太审核.】 3.采购填制的报销单签名.注意原始单据是否有部门负责人签名、是否齐全，购买物品的总额与报销单上的总额一致，是否有备注单据及附件张数，且书写要清楚、规范，不得涂改、刮檫.4.计算离职人员工资：提供资料：更期表、考勤表、考勤卡、辞职申请书、物品退领表、押金单.先核对考勤表与考勤卡，是否正常时间上班，辞职申请书是否有注明扣其他费用，算水电天数以发放工资那天为实，然后复核工资是否有算正确，该扣的是否扣了，则签名写报销单、工资单及工资袋给麦经理签名.每月： 1.30-1号与仓管盘点（账物是否一致律，若有差别则记录下来上交给经理或麦太） 2.2-4号仓库会给一些各供应商的原始单据及单据复印单，则4号之前必须要核对计算完毕.先要把各个供应商的原始单据与复印单据粘贴一起，再计算过程中要一一核对，有错误的要标记记录下来，核算总额数据及单据份数要注明在单据上，方便与供应商核对.最后复核一次是否金额正确，则登记《应付账款明细表》.并且仓管会用QQ发送上月各部门领料情况及个供应商的进货数据.3.盘点表数据输入，破损表的总额计算是否正确(公司破损率以千分之二为规定) 4.5-6号左右厨房、酒吧负责人会把这月的食物成本的有关数据交来，则6号之前要把食物成本表算好，给各部门.注：要咨询收银上月外卖情况，则要记入厨房的食物成本表中.5.7号查公司粤B01H33车是否有违章记录（如果有的话要在司机工资表中扣除），查公司电话费、网络费【27731668（产生的话费总额减去2710809
8、27108718）】，然后用收款收据拷贝下来以作原始单据.6.8号总公司会发送一张分店往来结算表（根据本月经营成果与结算表核对，核对正确后给收银人员签名） 附表二：
9号电工会把餐厅及员工宿舍的水电数据抄写交来，其他员工宿舍（经理、梁师傅、财务有关员工）水电煤气状况要咨询一楼陈太，算出每个员工的水电煤气费用.8.10—11号工资计算：各部门会把考勤做好交来，然而要复核考勤表与考勤卡，有问题找个部门负责人问清楚情况，全勤是否正确，事假、例假、病假计算是否正确，算工资时查看宿舍的费用是否有扣齐全、一些维修宿舍费用是否有扣、离职人员要减去水电费，查看是否有加薪人员、新近人员，查看电话补贴（收银、司机、梁师傅）水电是否扣除.奖励、罚款是否正确输入，超过公司规定破损率的各员工是否有分摊，结算完毕后，检查一遍.然后给麦经理复查.9.12-15号打印工资表：打印出来后要重新核算一遍，则工资计提.然后写工资袋.【工资表打印两份：一份给麦太检查，一份留给员工签名.】填写凭证：根据原始凭证填写记账凭证（问麦太报销单是否齐全）【科目是否正确、金额是否正确、书写是否正确】 10.16号把所有有关工资的数据一起交给麦太
11.17—19号固定资产总表及明细表、开办摊销表、应收账款明细表做出来，把记账凭证上面的数据输入账本文件档中.
12.20号发放工资（员工发放工资时一定要签名才能领取工资，工资如有问题第二天或者下班后解决）
13.21—26号必须做好本月损益表，资产负债表，利润表，月度报表，麦太现金、银行存款汇总表，然后打印出来给麦总、麦太、麦经理、梁师傅.
14.27号打印盘点表（查看是否有表头表尾、月份是否有改、打印出来是否分类正确） 15.28-29编制下月收入汇总表（注：查看总合计是否与各表一致，特别是小数点、充值、开户、碌卡充值、现金充值是否正确）.16.30-1号与仓管一起盘点.每季度： 7.
1.1-3月为第一季度，4-6月为第二季度，7-9月为第三季度，10-12月为第四季度.2.把每季度的所有分类数据汇总，查看一个季度中的财务状况、经营成果用会计图表反映出来.
3.把需要改进和控制的方案提出，给予上司分析.每年度：
1.把本年的收入、支出的所有经济状况反映出来，做总结.2.可靠地计量本年度的经营成果、评估下个年度的持续经营.
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会计工作
账务处理工作
账务处理工作包括从原始凭证、记账凭证、分类账与总账到资产负债表、利润表、现金流量表等一系列的账务处理。 财务管理工作
财务管理工作包括企业资产与负债分析、企业稳定性与风险分析、氽业资金流分析、企业成本与费用分析、企业投资管理分析、企业牛产与经营资金管理、企业之间并购等。
3 涉税会计工作
涉税会计工作包括企业涉税会计账务处理、涉税项目风险评估与实施、企业税务风险分析、纳税申报工作、企业涉税行政与司法事务办理等。
4 企业审计工作
企业审计工作包括企业外部财务审计和企业内部财务审计。
出纳工作内容：
(⊙v⊙)嗯可以这么说吧，你刚做出纳的时候可以是个门外汉，但是再接触的过程中，需要很细心小心，出纳的最最基本的工作就是管钱，老板请你来本来就是管钱的，这个做好了，其他的倒也不是很重要每个企业的出纳工作内容都不一样，不过同样的都是管钱就是了，所以保管钱真的很重要每天做好日记账，管好银行的资金流动，至少每天数一次自己保险柜里的现金，做好账上和现金对牢，每个月月底还要计算手中的凭证，数目也要和账上对住，填写月报表给会计出纳的话不一定需要什么很专业的知识，我刚开始做出纳的时候也是一点也不懂得，但是你要知道工作上的程序，比如有人来报销，需要让谁签过字之后才可以，还有多少钱的付款需要报备总经理，毕竟这钱也不是你的，那些金额太大的，一定要通知做主的那个知道，并且要询问他的意识.......不知道你要不要开票，像是增值税发票也是要回开的，是不是含税价，开的是普通的还是专用的，都需要仔细的区分其实你说出纳的工作内容，具体的还真不好说，有些出纳做的很杂，甚至连文员的工作也会做，有一些则是专管现金的现金，银行的银行，有一些的话公司里如果有出口，也要管核销结汇什么的，一样的是大家都是管钱的.....只要你管好手中现金，做好现金、银行日记账，收付现金的时候，认真审查原始凭证（就是人家拿来要求你比付款或是收钱的证据），汇款的时候认真仔细的填写数字，不要写错了，一般也就没有什么问题了
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主管会计是财务经理最主要的助手，对财务经理负责，协助财务经理处理公司日常主要会计业务，协助财务经理管理财务部所属人员，并在业务上解难答疑。
一、单据审核：要求全面掌握公司各种制度和政策，特别是对财务制度和销售政策的理解把握，要求对所有单据的因公性、合理性、合法性、正确性、规范性审核，对业务金额是否超出公司标准把关。
二、填制付款单：必填内容：①制单时间；②领款单位（人）；③详细的领款事由及应付款金额；④实际付款大、小写金额；⑤制单会计签名；⑥领款人签名；⑦遇到大额付款和在建工程付款时，收款人应开列收款收据作为附件；⑧注明附件张数
三、记账凭证制单及电脑录入：每天制作记账凭证，并按要求录入excel
四、明细账登记：每天根据记账凭证登记各种明细账，特别是涉及债权债务明细账，必须每天逐笔实时记账并随手结出余额，不得推后。
五、供应商往来账挂账：记账前，必须认真审核我方的入库单与对方的随货单在品种、数量或金额上是否完全相符。应付款挂账时，必须根据验收入库上填写的数量和采购主管写在入库单上的单价计算。
六、供应商挂账流程：接到“验收入库单”→请采购主管填写单价并签名→计算填写入库单金额→与随货单核对品种、数量、金额→入库单上每种材料按不大于随货单的金额制作应付款记账凭证→登记应付款明细账→定期与总账核对
七、供应商往来账付款：付款前，必须认真审核付款单及所附5单是否相符，付款单与明细账是否相符，付款单与会计挂账单据是否相符。如有一项不符，会计拒绝受理。
八、供应商付款流程：采购主管填制付款单并备齐5单（入库单、随货单、磅单、报货计划单、质检单），提交主管会计→主管会计审核5单无误后，提交财务经理→财务经理复核→总经理签批核准→出纳审核（金额计算无误，责任人签名完整，收款人信息正确），出纳签名后付款
九、与供应商对账。
十、登记总账，协助制作会计报表。
十一、档案管理：负责保管凭证、账簿，严防遗失。电子帐必须设置密码并绝对禁止保存在电脑c盘。
材料会计工作内容
一、材料仓库账务管理：每天至少到材料仓库巡视一次，现场指导材料保管员填制验收入库单、领料单，指导材料保管员登记数量明细账，监督材料仓库实物的入库、发出工作，现场解答保管员疑难问题。
二、材料仓库劳动纪律管理：监督材料保管员劳动纪律执行情况，对其迟到、旷工、早退、脱岗、聊天等行为给予监督和制止，并按相关规定给予处罚。
三、用友软件材料明细账帐管理：每天依照材料验收入库单和领料单正确登记材料电子帐，保证输入用友软件数据的正确性
四、材料盘点及对账：月末参与材料仓库盘点，盘点结果与材料仓库数量帐、材料会计数量帐三方核对
五、催收单据：每天向材料仓库催收材料入库单、材料出库单，检查单据的规范性，及时纠正制单错误
六、对保管员绩效考核：每天与保管员的账簿核对，实事求是记录保管员日常工作的错误项目，对其进行考核。
七、协助成本核算：在月末导出材料数据并进行前期加工；从销售会计处取得产品入库数据和销售数据；对应各种材料和产品，为成本核算准备
八、档案管理：负责对领料单、盘点表、材料数量电子帐的保存保管，严防遗失。电子帐必须设置密码并绝对禁止保存在电脑c盘。做好电脑预防病毒、查杀病毒工作，防止用友库存软件数据丢失。
销售会计（前台）工作内容
工作重点：对销售政策的理解把握、对成品出库单的审核。
一、对下列原始单据受理与审核：
① 收款单: 指客户的收款收据。审核客户名称、日期、大小写金额、是现款还是县级客户转款。本岗位处理结束后，必须立即传递给后台销售会计。
② 订单和销售出库单：审核内容后述
③ 销售部送达的文件：包括各月销售政策（调整）文件、销售价格（调整）文件、业务员工资制度（调整）文件、业务员差旅费报销制度（调整）文件、总经理签呈文件，等等所有与业务、销售有关的文件。要求：前台销售会计认真审阅，看是否有文字打印错误、是否与以往文件内容冲突、是否存在理解歧义，要吃透内容，并及时内部传阅，尤其要主动与后台销售会计研究文件。
④ 业务员差费：审核业务内容、报销金额等是否符合公司制度和规定。
二、销售出库单的审核内容：
① 销售出库单与订单是否相符
② 开票单价、固定搭赠点、促销搭赠点是否超出销售政策规定。特别注意，当月的打款金额享受当月的促销政策，当月的打款金额在以后月份发货时仍然享受原来的政策，这包括享受原来的固定搭赠点、促销搭赠点、奖品。
③ 固定搭赠货物数量和促销搭赠货物数量，其计算是否正确
④ 奖品（比如洗衣机、油等）计算标准是否符合政策、奖品赠送数量是否计算正确
⑤ 表头客户信息比如客户名称、电话、收货地址、收货人等是否正确；货运部电话、汽车牌号是否填写
⑥ 各单品的计算金额是否正确，合计金额是否正确，合计金额大小写是否相符，发货合计金额是否大于预收款余额
⑦ 运费金额是否填列、运费折货数量计算是否正确
⑧ 数量列的合计数是否正确，赠品列的数量合计是否正确
⑨ 备注栏，各种口味单品的数量合计数是否与各行数量之和相等
⑩ 相关人员是否签名。
票面所有信息必须认真审核，如有疑问必须向业务部询问
三、预收款明细账账（包括手工帐和excel帐）管理：每天必须逐笔登记我公司与经销商往来账预收款金额、发货金额并计算结余金额，并于每天上午8:30点钟与后台销售会计核对昨天销售收款及发货情况、每周与出纳、业务部主管认真核对上周销售收款及发货情况。要求手工帐、excel帐同步并行登记。
四、成品数量明细账（指excel帐）管理：每天依据出、入库单登记。此帐表与用友软件并行2个月后弃用。
五、登记销售台帐（订单统计）：①按客户名称，按时间顺序，统计打款金额、品项数量、品项金额、品项金额合计、各品项促销数量及金额、奖品数量及金额；② ③
六、核算业务员工资和差旅费
七、正确保管和使用发货专用章：在符合下列条件后才能加盖发货专用章：①发货单原则上为电脑机打票（停电等特殊情况除外），四联票一次性打印或复写；②制单人员和复核人员必须签名；③货款已经足额收妥并登记在帐；
八、档案管理：下列文件，妥善保管。①客户预收款明细账；②业务部送达的文件，包括：各月销售政策（调整）文件、销售价格（调整）文件、业务员工资制度（调整）文件、业务员差旅费报销制度（调整）文件、总经理签呈文件，等等
九、销售备查账：登记销售软件和会计账簿无法记录的资料、数据，比如,欠发（补发）客户的货物
销售会计（后台）工作内容
工作重点：仓库现场管理、软件数据管理。
一、对产成品仓库进行现场管理：
① 每天到成品仓库巡视，催收产成品入库单、出库单、日盘点表，指导成品库保管员填制单据、记账、盘点、制表，现场解答保管员疑难问题。
② 检查仓库账簿，落实记账标准，记录仓库差错，对相关人员提出奖罚建议，监督成品仓库实物的入库、发货工作
③ 落实《仓库管理制度》对于成品库的规定，重点对防火、早产产品发货提醒、积压产品过期预警等工作进行检查、督促、处罚、协调。
二、对下列原始单据受理与审核：
① 装车数量证明单：指给装车工人结算工资的凭证。审核单据数量与当天出库单数量是否相符，大中小件是否错误
② 入库数量证明单：指给入库工人结算工资的凭证。审核单据数量与当天入库单数量是否相符，大中小件是否错误
③ 成品入库单：每天审核成品入库单是否符合财务要求，把正确数据录入软件
④ 收款单: 指从前台销售会计接手的客户打款收据。接手后应在软件中录入数据并制作“收款凭证”传递给主管会计。
⑤ 成品出库单：指成品仓库发货后回传给财务的出库单，原则上由后台销售会计接收该单据。如遇到出库单作废、重新制单、业务部电脑改单、成品仓库手工改动等情况，前、后台销售会计无论谁先收到单据，必须立即告知另一人，保持二人同时同步更改各自的账簿数据。
⑥ 客户订单汇总表：指每月从前台销售会计处（或业务部）取得的客户订单汇总表，用于计算业务员工资。
⑦ 各月成本单价表：指每月从成本会计处取得入库成品单价表，把正确数据录入软件，并注意与上月数据对比，发现数据剧烈波动时应报告财务经理。
⑧ 盘点表：每天接受成品仓库递送的盘点表，并与软件数据核对。发现差异时，必须一查到底，并把最终结果汇报给财务经理。
三、记账凭证制单：在销售会计业务范围内，根据收款单制作收款凭证，根据其他原始单据制作转账凭证或付款凭证，并及时传递给主管会计。
四、用友软件数据录入：①根据前台销售会计传递的“收款单”录入客户打款金额；②根据成品库传递的“发货出库单”录入客户发货数量；③根据成品库传递的“发货出库单”录入业务员和总经理（邓主任）提货数量；④根据成品库传递的“产成品入库单”录入各班组入库成品数量；⑤把成品库“盘点表”中盘盈、盘亏数量报告财务经理，根据处理意见，把盘盈、盘亏数量录入软件；⑥把各月成本单价录入软件
五、产成品盘点及对账：销售会计每周三和月末亲自对产成品仓库盘点，盘点结果与成品仓库手工帐、销售会计库存帐三方核对。发现差异，必须请示财务经理。
六、与客户对账：主要是为满足业务部门需要，协助业务部门与经销商对账、查账
七、核算装车工资、入库工资：根据每天接到的《装车数量证明单》、《入库数量证明单》，在与相对应的“发货出库单”、“成品入库单”核对无误后，分大、中、小件在excel中录入数据，按公司规定的计算价格和支付工资日期，按时传递结算凭证给主管会计。
推荐第10篇：会计工作岗位职责
会计工作岗位职责
对于一般的会计岗位，会计岗位职责如下：
1、负责公司的会计核算事宜，及时做好凭证的编制、登记，做到帐证相符、帐表相符。
2、按月度及时填制并报送会计报表，包括成本报表、费用报表、工资报表、报表附注、科目余额表和财务情况说明等。
3、按月、季、年度及时进行税务申报及汇算清缴，依法正确计提和上缴各项税费，并负责公司税费台帐的登记和管理。
4、根据计划、预算指标审核各类成本费用支出单据，并报告计划和预算的执行情况。
5、负责公司对外统计工作，按要求及时上报统计报表。
6、负责公司固定资产核算，做到帐、卡、物相符，并按规定准确分类、编号、计提折旧。
7、做好会计基础工作，建立并负责公司固定资产、低值易耗品台帐管理，直接参与公司各项资产的清查和盘点。
8、配合各经营管理部门，及时清理债权债务，加速资金周转。
9、对公司的会计凭证、各类帐表定期打印、收集整理、装订成册、登记编号，按照《会计档案管理办法》妥善保管，并按照规定程序办理销毁报批手续。
10、负责公司会计电算化核算系统的安全。
11、完成上级领导交办的其他事务。
财务部：白云霞
2011-7-16
第11篇：会计工作岗位职责
会计工作岗位职责
根据《中华人民共和国会计法》和《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》的规定，结合本单位的实际情况，特制定本岗位责任制。
一、会计人员应认真执行国家有关法律、法规和财务规章制度，厉行节约，制止奢侈浪费，量入为出，保证重点，兼顾一般，注重资金使用效益。
二、严格执行行政事业性收费收缴分离的办法，保证行政事业性收费及时足额缴入财政专户。
三、认真做好记账、算账、报账等到基础工作，提高会计核算质量，理顺会计工作秩序，规范会计基础工作，做到会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料真实、准确、完整、及时、符合财务会计制度的规定，并按规定日期及时报送各种会计报表。
四、严格遵循会计核算真实性原则，以实际以发生的经济业务依据，客观真实地记录、反映各项收支情况和结果。
五、严格遵循会计核算一贯性原则，各类指标口径一致，相互可比。会计处理方法前后各期一致，不得随意变更。
六、认真编制各项事业支出预算。严格执行预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。
七、认真做好收费管理工作，按照行政事业性收费收缴分离的办法，建好各种台账，做好与财政的对账工作。
八、负责财务档案的归档工作。按《会计档案管理办法》中的有关规定，认真做好会计凭证、会计报表、会计账簿等会计资料的档案管理工作，会计档案整理完毕，按年移交档案室妥善保管。
九、做好财务票据的管理工作，领用登记，缴回及时销号，收发领用票据严格按规定的程序办理，杜绝差错。
十、做好税务委托代征税金工作，按规定的税种征收，及时分类足额入库。并做好结算工作。
二○一一年三月
第12篇：会计工作岗位职责
会计岗位职责
1、负责按本公司《财务管理制度》的要求处理经济业务，编制有关记帐凭证。
2、根据复核的记账凭证记账，编制月度及季度、年度财务报表。
3、负责处理日常财务工作，正确使用会计科目，及时记账、结帐、并于每月终了，对总账与各明细账之间的余额进行平衡，做到帐帐相符。
4、负责组织各项资产的核算，正确计提折旧，掌握资产变动情况；搞好财产管理及清查盘点工作。
5、负责对会计凭证、帐薄、报表进行整理、装订、编册、归档；管理好会计资料档案；防止失密、遗失，做到资料完整，正确可靠。
6、负责按照税法及有关管理与核算要求，及时、准确编制并上报各种纳税报表，办理纳税申报工作及公司员工各项福利基金缴纳工作。
7、协助财务总监编制公司的各项报表。
8、负责预收、销售、往来的明细核算，编制预收、销售、往来的明细表。
9、负责编制开发成本的明细表，对各工程、项目及时进行统计。
10、负责汇总各部门月度资金使用计划，编制公司月度资金计划表。
11、每周与出纳核对银行存款及现金数额。
12、完成领导交办的其它工作。
第13篇：会计工作岗位职责
会计工作岗位职责
1、按照税务征期及时申报增值税、地税、个税、所得税等；
2、对原始凭证的合法性、金额的正确性和手续的完备性等进行审核 ；
3、月初及时打印银行回单并整理对应发票应收应付；
4、编制并录入记账凭证，负责会计凭证汇总、账簿登记，打印输出装订记账凭证和账簿；
5、正确、及时编制会计报表，根据公司需要，提供有关会计信息；
6、根据合同需求开具发票；
7、按照实际情况统计员工考勤；
8、整理归档公司来往合同；
9、公司交代的其他工作。
第14篇：材料会计工作内容
材料会计 1 周期工作 1.1 日工作要点
（1）对材料入库单进行审核录入。
（2）审核物控的请款书及发票与出纳对账，防止重复请款。 （3）用财务软件制作相应的凭证。 （4）对材料领料单进行审核录入。
（5）对产成品的出入库单进行审核录入。 1.2 周工作要点
（1）核对材料入库单及领料单。 （2）核对产成品出入库单。
（3）算出各种材料的账面平均单价报成本会计。 1.3 月工作要点
（1）核对车间、仓库材料月报表。
（2）对未结算的入库单暂估处理并核对各部门用料明细。 （3）结账，与仓库账及总账核对，做到账账相符。
（4）对本月的固定资产进行确认并做相应的账务处理。
（5）催要进出口货物的合同、发票等相关文件并做相应的账务处理。 （6）核对相关增值税的金额是否与上报国家的一致。 （7）整理材料的请款书和采购单。 （8）配合财务检查，进行账实核对。 2 工作内容
2.1 材料入库单、质检单、领料单的审核（三单的物料名称、规格型号要一致，计量单位要统一）
（1）入库单、质检单真实性审核：主要查看单据形状、颜色，相关仓储、供应、质检、保管员、质检员签字是否是本人字迹，印章是否清晰。
（2）领料单的审核：主要是部门、订单、型号、物料名称、日期等是否写清楚，核准、主管、发料人、领料人签字是否是本人字迹，印章是否清晰。 （3）注意对异常单据核对落实，并将结果向领导报告。 2.2 产成品入库单、质检单、出库单的审核（三单的物料名称、规格型号要一致，计量单位要统一）
（1）入库单、质检单真实性审核：主要查看单据形状、颜色，相关仓储、供应、质检、保管员、质检员签字是否是本人字迹，印章是否清晰。
（2）出库单的审核：主要是看提货单与出库单是否一致；相关人员签字等。 2.3 仓库、车间报表的审核
要求：仓库每月月初几个工作日内要出材料盘点表、成品盘点表、材料汇总明细表、成品汇总明细表；生产每月月初几个工作日内要出半成品盘点表及半成品汇总明细表。
（1）表与表之间的勾稽关系是否相符，相关负责人是否签字并注上日期。 （2）注意数字的填列、计算是否正确。
2.4 材料发票及价格（材料指公司出钱购买的一切物品）
要求：物控每月发票需同请款书在每月25号前交给财务且确认，超过25号延期到下个月如因时间问题过期作废的物控自行负责。 2.4.1 增值税专用发票的审核 （1）首先将发票进行观察，避免收到假票，收到的微机版增值税发票，要核对发票号码与验证区号码是否一致，发票名称下面的虚线是否由字母组成。
（2）购货单位名称是否与本公司全称一致，时间、税号、开户行、账户、电话号码、地址是否正确。
（3）所购货物名称、规格、型号、单位、数量、单价、税率是否填写齐全正确，内容是否完善，金额计算有无差错，大小写是否一致。
（4）发票是否加盖了“发票专用章”或“财务专用章”，开票人、收款人、是否填写齐全。
（5）发票有无涂改现象。
（6）所有签字审核人是否齐全，字迹是否与本人字样一致。 （7）所附入库单、质检单是否真实、齐全。
2.4.2进口货物的发票需在进口货物进公司时同进口货物的入库单一同交给财务且确认。同时催要相应的单据如海关增值税发票、合同、报关单等。 2.4.3 农业产品收购单及普通发票的审核
农业产品收购单及普通发票的审核参照增值税专用发票审核程序进行审核。 2.4.4材料价格审核
（1）对采购发票上的材料价格明显高于同类库存材料价格的，向领导报告并与相关人员沟通，了解价格升高的原因，以便掌握材料价格变化趋势。 （2）对各种材料价格列表进行比价。
2.4.5核对发票、请款书、采购单三单是否一致，相关人员是否签字等相关信息。2.4.6与出纳对账确定请款书是否真实，是否重复请款。
2.5 对材料已入库，货款尚未支付的入库单进行核对后暂估入库。并打出暂估明 细列表。
2.5 与仓库核对账务
（1）每月末，根据财务本月结算的原材料凭证中所附入库单，与仓库报送的原材料入库单，核对未结算材料明细账，结出未结算应付账款余额。
（2）根据领料单财务联每月与仓库保管员上报的耗用材料表进行核对领料数。 （3）注意确保二方（财务、仓库）领用材料一致。 2.6 汇总、分配各部门领用材料数量、金额
（1）根据二方一致的材料耗用领料数，按材料用途，分车间、部门对耗用材料进行汇总，计算出各车间、各产品、各部门耗用材料金额。 2.7 编制记账凭证
月末编制盘盈（亏）、材料暂估、材料领用、产品销售、固定资产等凭证。 2.8核对相关增值税的金额是否与上报国家的一致。 2.9 账务处理
月末协助领导进行成本结转。 2.10 财务检查
（1）定期不定期的对仓库保管员经管的各种材料、产成品、配件、低值易耗品等物资进行账实盘点检查，对账实不符的查找原因，属自然损耗，办理相关手续，作核销处理，属责任心不强造成的短缺，落实责任，进行处罚。 （2）对财务检查遇到的问题随时向领导汇报。 （3）对财务检查结果，随时报告领导。 2.11 关联岗位业务指导 （1）经常对车间统计员进行业务指导，对统计员提出的问题进行认真解答，并传授会计知识及工作经验。
（2）经常与保管员进行业务知识交流，对账簿的记录，各种单据的传递进行规范指导。
2.12 会计报表 （1） 根据审核无误的仓库主要原材料日报表与经管的账簿记录核对相符后，编制主要原材料、产成品月报表。
（2）编制主要原、辅料平均价格月报表。 （3）协助各部门登记费用台账。 （4）月末编制各部门费用明细表。 （5）注意报表编制正确，上报及时。
（6）对领导安排的其他报表工作准时完成。 2.13 注意事项
（1）对公司财务状况，财务数据进行保密。
（2）严格库存物资警界线，对储备资金占用进行预警分析。
（3）材料、产成品等物资入库定期，不按期的与仓库、供应、质检部门、车间进行核对，确保入库真实。
（4）材料领料要保证与仓库领料数核对相符，确保生产成本准确。
（5）对发现材料购入价格明显高于市价及其他异常情况及时上报相关负责人。 3 岗位安全/保密事项
对所知道的公司所有财务数据保密。 4 岗位应知
4.1 应知会计准则与通则对财务会计的基本要求与标准。 4.2 熟悉公司财务、物资流通管理制度。
4.3 财务会计专业知识、财务管理和财务分析基本知识，《会计法》、《审计法等》。
4.4 各种产品材料消耗定额和考核管理规定。 4.5 材料采购管理程序和材料仓储收发管理流程。 5 岗位应会
5.1 熟练应用微机进行记账、结账、对账。 5.2 熟练掌握各种材料的盘点方法。 5.3 审核车间、仓库材料耗用月报表。
5.4 编制材料费用分配，准确计算生产成本。
5.5 材料采购成本、储存成本和材料资金占用分析。
注意：以上所提报表都需在规定时间内上报，报表上需有经办人、主管签字，并注上上报日期；如需电子文档都需要用邮箱进行传送不可在QQ上传送。
第15篇：本公司会计工作内容
公司行业：生产/制造
工作内容：
1、整理资料，计算个税、收入和增值税、附加税等，审核无误后进行地税和国税的网上申报，记账，结账，出报表，将报表整理核对，月底前向税务局提交个人所得税明细申报表，月底之前完成汇算清缴工作，做好年检工作。负责与税务局和工商局的沟通工作。
2、负责本公司的记账工作，每月将本公司员工的考勤和报销单据整理审核后交给领导，将收到的现金和支票存入账户，填写现金、转账支票，开发票，以及每月的抄报税，清卡等。3负责原始凭证的流水账记录，登记现金，银行日记账账簿、明细账，总账的登记，每月结账工作，出财务报表，装订记账凭证，制作会计档案资料保管册，固定资产的登记，每个月发票打印，工资表编制及个人所得税报税，银行往来账对账，缴税，取回单，地税报税，沟通，印花购买，财务预算，财务制度制定，社保系列工作，年度审计工作等等领导交待的其他工作。
合同的制定和审核工作内容：签订客户来料加工合同，对合同严格审核，结合生产主管制定合同的合理价格，做好评审工作。每日整理录单，统计加工单据等
负责去工商、税务、银行、综合行政服务中心等办理各种证件及取票、购买发票，配合会计解决各种工商税务问题等
内帐外帐的全盘操作流程，审核原始凭证的报销是否合理化，抄税报税，汇算清缴，凭证单据装订成册。还服从领导兼做l临时性的行政事宜。
1、负责审核收付款凭证，按规定办理收付业务。
2、定期盘点现金和核对银行存款对账单。
3、建立健全出纳各种账目，及时序时登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。
4、定期核对现金日记账与总账，保证账账、账款相等。
5、负责支票，汇票，发票，收据管理, 并负责保管财务章。
6、负责报销差旅费的工作。
7、记账凭证的整理装订。
8、银行开户文件及公司证照管理。
9、配合会计人员做好每月的报税和工资发放工作。
10、上级交办的其他工作
3、ERP系统单据录入
4、本部门考勤统计
5、组织每月盘点核对帐、物、卡及结果分析。
6、各项工作的督促和检查，文件管理归档
现公司状况，为新公司，财务记账有代理公司运营，基本没有账目往来，公司前期流水投入较大，一个一般纳税人的，一个新成立的小规模的，基本事情较少，随着业务的增长，逐步完善财务系统，要求能结合公司现况目前财务工作较少。主要做些流水账，凭证，和资金的管理。要求能结合公司现况建立适合的财务流程和体系。
第16篇：总帐会计工作内容
总帐会计工作内容
审核原始凭证——填制记帐凭证——复核——记帐——编制会计报表——纳税申报 具体流程 1.审核原始凭证
（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证。如供应单位发货票、银行收款通知等。
(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。 2.填制记帐凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 .但不要把时间顺序颠倒了。 根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。 3.复核就是看看有没有错误。 4.记帐根据记账凭证登记入帐
小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐 5.编制会计报表
1）、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。
2）、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
3）、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
4）、备查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。
6、纳税申报 1）、增值税：
销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。小规模纳税人的增值税率为3% 2）、营业税：
营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。 不同行业的营业税率不同。普通货运执行3.0%的营业税率,物流服务业执行5.0%的营业税率。物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5% 3）、附加税：
还要交附加税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%
1 和教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。 4)、所得税：
不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，按照一定的税率（25%）计算出应纳税额。法定税率是25%，（但年应纳税所得额在3万元以下（含3万元）的减按18%的税率征收；年应纳税所得额超过3万元至10万元以下（含10万元）的，减按27%的税率征收。10万以上33%。已作废） 具体操作
1、增值税、消费税申报
纳税人应在次月1日到15日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办理纳税申报，申报里须持下列资料： （1）纳税申报表；
（2）财务会议报表及说明资料；
增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项税额明细表，国税机关要求申报佛教的其他资料。
2、营业税申报
金融业营业税纳税人在季度终了后十日内办理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十日内办理纳税申报，申报须持下列资料： （1）营业税申报表；
（2）财务会议报表及说明资料； （3）其他要求申报的资料。
3、企业所得税纳税申报
企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴，年度终了四十五日内进行年度申报（汇总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或年度终了四十五日内向所在地税务机关报送申报表），年度终了四个月汇算清缴。申报时必须持下列资料： A、季度预缴 （1）所得税申报表；
（2）财务会计报表及说明资料。 B、年度汇缴 （1）所得税申报表； （2）所得税申报表附表； （3）财务会计报表及说明资料；
2 （4）其他资料。 借贷记帐法
是以“借”、“贷”作为记帐符号的一种复式记帐法。其基本原理包括记帐符号、帐户结构、记帐规则和试算平衡方法。
（1）记帐符号：借、贷。
（2）帐户结构：将所有帐户的左方定为“借”方，右方定为“贷”方，并用一方登记增加数，一方登记减少数。其中，资产类、成本类和损益支出类帐户用借方登记增加数，贷方登记减少数，期末余额在借方；负债类、所有者权益类和损益收人类帐户用贷方登记增加数，借方登记减少数，期末余额在贷方。 （3）记帐规则：有借必有贷，借贷必相等。
（4）试算平衡：在借贷记帐法下，进行试算平衡的方法是通过编制总分类帐户余额试算平衡表或总分类帐户本期发生额试算平衡表来实现的。
期末余额=期初余额+本期增加发生额—本期减少发生额
资产类：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额—本期贷方发生额
负债、所有者权益类：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额—本期借方发生额
总账职责范围
负责货币资金核算，编制现金提取、现金存行、结汇、转款的会计分录，制作相关会计凭证。 负责其他应收款、其他应付款的会计核算工作：审核相关的原始凭证，编制会计分录。 负责备用金的核算与管理，负责资金盘存。
负责银行对账工作，编制银行存款余额调节表，反馈对帐的结果，督促有关人员尽快处理未达账。 协助管理费用、财务费用的审核，负责管理费用、财务费用会计核算，编制相应的会计分录。 负责对与上述费用相关的原始单据的审核，重点审核单据的合法性和合理性。
负责每月编制费用分析表：合理归集分配上述费用，月末编制费用分析表，提交费用分析报告。
负责审核与上述费用相关的原始凭证，严格执行资金付款计划，及时发现问题，提出相应的改进措施和建议。 负责资产核算：负责对固定资产、在建工程、工程物资、无形资产业务进行核算。
负责固定资产管理：，负责固定资产台账维护，固定资产盘存管理和办理固定资产部门互转和固定资产清理。 负责每年末对各项资产及在建项目进行检查，按照会计制度对有减值迹象的资产提取减值准备。 负责损益类科目转结核算，负责应付薪酬的核算，个人、企业所得税核算。 负责编制公司月度、季报、年度财务报表。
负责撰写财务报表分析报告：通过财务报表，分析公司报告期的财务状况，为领导决策提供依据。 负责财产税的核算工作。 及时完成领导交办的其他事项。
3 总账会计每月工作流程
（一）日常工作：审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐（或电脑审核及过账）----查核科目汇总试算平衡。
（二）月末工作：
1、对账工作：
（1）账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证（原始凭证及记账凭证）有关内容金额核对相符。 （2）账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
（3）账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符（账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记帐余额和银行对帐单核对（可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡）；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对（至少一年一对账）。
2、关账工作：（一般情况如下）
（1）结转各项营业成本（工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转）、工业制造费用的标准分配； （2）计提营业中的涉及的各项税金；
（3）计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）； （4）计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）； （5）计提应付职工薪酬（按部门分列费用）； （6）涉及的各项预提费用（按部门分列费用）； （7）调整盘盈盘亏的账务处理；
（8）有关损益结转（收入、成本、费用结转入本年利润）。
3、编制报表：
（1）科目汇总表（或电脑账的试算平衡表核查）；（2）编制会计报表：《资产负债表》与《利润表》
4、纳税申报：
（1）时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报；
（2）资料：基本信息情况表；增值税申报表（分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表）、营业税申报表；个调税申报表；季度企业所得税预缴申报表（每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别）；会计报表（资产负债表与利润表）；其他资料。 （3）申报方式：主要两种：手工（税务大厅申报）；电子申报。
（4）电子申报流程：核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执----下载打印税单（申报成功一周左右）。
5、整理归档资料：
（1）打印整理会计凭证、装订凭证；（2）打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表； （3）装订增值税发票进项抵扣联；（4）银行对账单等其他资料。
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第17篇：会计工作的内容
会计工作的目标及内容
发表于：2009-7-23 浏览：12 次 来源：华浦
会计工作也应该以提高经济效益作为最终目标。其主要目标可以确定为如下几项：
（1）提供关于一定时期内企业经营活动基本情况的资料。利用这一资料，投资人可据以了解企业的经营过程，评估经营者的经营业绩，并对企业将来的发展作出必要的指导；利用这一资料，经营者可以分清责任，寻
找不足，改善管理，提高绩效。
（2）提供关于企业财务状况及其变动情况的可靠资料。企业的财务状况，包括企业对资源的控制情况、企业的资金构成、资金流动性和偿债能力以及企业适应其所处环境变化的能力（即应变能力）。
（3）提供有助于信息使用者预计、比较、评估企业经营业绩，尤其是盈利能力的财务资料。关于企业的经营业绩，尤其是获利水平的资料，对评价企业今后有可能控制的经济资源的潜在变动是非常重要的。它不仅有
助于预计企业在现有资源的基础上产生现金的能量，还有助于判断企业利用新增资源可能取得的效益。
（4）提供有助于对企业生产经营活动进行有效指挥、调节和监督的财务资料。指挥、调节和监督，是会计的控制职能。通过控制，把企业的生产经营活动纳入到社会需要和人们所希望的轨道，并在最有利的情况下完
成预期的目标，这正是人们需要会计的一个重要理由。
（5）提供有助于判断企业在完成目标过程中对经济资源有效利用能力的财务资料。经济资源总是有限的，投资者所希望的当然是以尽可能少的资源耗费（投入）获得尽可能多的经营成果（产出）。这里涉及到对资源
有效利用程度的评估与衡量所需要的信息，理所当然地应由会计这个信息系统来提供。
就按会计的业务流程来具体总结一下会计工作的内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后再做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表
试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金
及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等），贷本年利润。第二个分录：借本年利润，贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税费——应交
所得税，借本年利润，贷所得税费用（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应付账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后
一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务税金及附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税费，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析报表之类。
6、注意问题：
（1）以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
（2）月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的
账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
第18篇：往来会计工作内容
往来会计工作内容
往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是：
1、建立往来客户明细科目；
2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体情况定；
3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算；
4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况；
5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；
6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的
往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。
具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
第19篇：税务会计工作内容
1、税务会计的特点
包括法律性、广泛性、统一性、独立性。法律性表现为税务会计要严格按照税收法规和会计法规的规定核算和监督税款的形成、缴纳等行为；广泛性表现为税务会计适用于国民经济各个行业；统一性表现为不同的纳税人所执行的税务会计是相同的；独立性表现为其会计处理方法与财务会计有着不同，例如应纳税所得额的调整、视同销售收入的认定等等。
2、税务会计的目标
即纳税人通过税务会计所要达到的目的。不同的使用者有不同的要求：企业经营者，要求得到准确、及时的纳税信息以保证企业的正常运转，并为经营决策提供依据；企业资产所有者和债权人要求得到税务资金运转的信息，以最大限度利用货币的时间价值；税务管理部门要求了解纳税人的税收计缴情况，以进行监督调控，保证国家财政收入的实现。
3、税务会计的任务。
税务会计的任务是双方面的，既要以税法为标准，促使纳税人认真履行纳税义务，又要在税法允许的范围内，保护纳税人的合法利益。具体包括：按照国家税法规定核算纳税人各税种的税款；正确编制、报送会计报表和纳税申报表；进行纳税人税务活动的分析，保证正确执行税法，维护企业的利益。
4、税务会计的作用。
有利于纳税人贯彻税法，保证财政收入，发挥税法作用；督促纳税人认真履行义务；促进企业正确处理分配关系；维护纳税人的合法权益等等。
5、税务会计的核算
对象包括营业收入、经营成本费用、营业利润、应税所得、税款申报与缴纳等等。
6、税务会计的原则
依法原则，即依照税法进行会计处理；确保税收收入原则，即以保证国家税款收入为第一要务；税法中的程序规定优于实体问题的原则，纳税人的纳税义务是实体问题，履行纳税义务的手段为程序规定，税务会计中应遵循程序规定优于实体问题原则，例如缴纳税款时有疑问，应先完税，再进行申诉；接受税务机关的审计监督原则，税务机关有权监督检查纳税人的税务会计核算，纳税人有义务接受监督。
7、税务会计操作程序
。通过财务会计现有的会计科目，对企业所涉及到的各个税种进行反映和监督，正确计算企业应交的各种税金，其核算的数额通过财务会计的科目，最终反映到财务报表和各税种的申报表中；设置“税务调整”账目调整应税所得，将税务会计与财务会计不同的核算内容计入该账目，该账目只是作为备查账目，不必登录在财务会计账簿中，在纳税时统一调整。
一、负责增值税发票、普通发票、建安劳务发票等各种发票领购、保管，按规定及时登记发票领购簿。
二、正确及时开具增值税发票、普通发票、建安劳务发票。对异地纳税要开出外出经营活动证明并作登记备查。
三、严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证。
四、规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，对发现的问题及时反映。
五、负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报，用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税;负责减免税、退税的申报。
六、做好股份公司的统计工作，填报公司涉税的各种统计报表。
七、负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细帐登记、核对。
八、负责记帐凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档。
九、每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化建议。
十、完成领导交办的其他工作。
第20篇：成本会计工作内容
成本会计工作内容
（一）生产部门日常费用报销
审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
借：制造费用——车间部门——相关明细科目
贷：库存现金/银行存款/其他应收款
——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：
（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3）费用审核要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务负责人审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费（出租车费）、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4）准确使用明细科目。
（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
（二）其他核算
1、水（电）费
收受出纳岗传来的水（电）费委托收款凭证——→分出非生产用水（电）发票——→将生产用水（电）发票传生产部相关岗位换取增值税票——→编制记账凭证
借：生产成本——辅助生产成本——水/电
应交税费——增值税（进项）
管理费用——水/电
贷：银行存款
——→传主管岗复核
2、审核原辅材料领用
每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证——→对照领料单审核材料发出汇总表——→对照汇总表审核记账凭证——→传主管岗
注：材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助生产。
（三）制造费用及辅助生产归集与分配
1、生产质保费用
结账后第三日查询并打印当月制造费用——生产部（含分管领导）科目时段余额表——→向生产部统计岗取得各车间产量工时——→编制生产费用（含分管领导）、质保部费用（含分管领导）分配表——→编制记账凭证
借：生产成本——基本生产成本——车间生产费用
贷：制造费用——生产部（分管领导）
——→传主管岗复核
2、车间制造费用
车间制造费用由财务系统自动结转，并生成记账凭证
借：生产成本——基本生产——车间制造费用
贷：制造费用——车间-相关明细科目
3、辅助生产成本「 1」 「 2」 「 3」
结账后第三日查询并打印当月辅助生产成本科目时段余额表——→传辅助生产车间核算员进行辅助生产分配——→根据辅助生产车间核算员编制的辅助生产分配明细表编制记账凭证
借：生产成本——基本生产成本－车间辅助费用
管理费用——辅助费用
贷：生产成本——辅助生产-相关明细科目
——→传主管岗复核
注：
（1）必要时须向各车间提供制造费用明细账相关情况。
（2）审定辅助生产车间统计分摊的工时，确保摊入各车间的费用准确合理。
（3）结账后第三日结转生产、质保费用，结转后不能再有该项费用发生，因此月末须将此项当月费用凭证全部编制完毕。
（四）生产成本核算
1、基本生产成本的归集
检查制造费用、辅助生产成本是否结转完毕——→检查工资分配、原材料领用、产成品发放凭证是否已编制——→结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总表——→传各车间成本核算员
2、产品成本核算
由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工时及成本岗提供的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间，完工产品、半成品品种之间进行分配，结账后第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。
3、产成品入库
（1）审核产成品明细账
定期审核仓库产成品、自制材料账——→核对入库单（第④联）数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致——→取下入库单（第④联）——→分车间分品种暂时保存
（2）审核成本计算表
检查车间成本核算员编制的成本表——→核对完工产品、半成品数量和入库单（第④联）数量一致——→根据成本计算表及入库单（第④联）编制记账凭证
借：库存商品——医药库/塑料库/自制材料
贷：生产成本——基本生产-车间-工资福利/材料费用/生产费用/质保费用/辅助费用/制造费用
——→传主管岗复核
（3）编制产成品平均成本表
将每月完工产品成本资料输入《产品平均成本表》，以便动态直观反映各产品成本变动情况。
（4）登记仓库产成品（自制材料）明细账借方金额
根据已审核成本计算表，将入库产成品、自制材料成本金额登记在仓库产成品、自制材料明细账借方。
4、计算加权平均单价
产成品（自制材料）加权平均单价= 本期收货金额+期初结余金额 ，为本期产成品发出单价。
本期收货数量+期初结余数量
5、退货入库
货物退回，根据销售部开具红字销售单，由销售核算岗按中转库上月各品种加权平均单价，及退货数量计算出退货金额，并将品种，数量，单价，金额等资料编表汇总，本岗根据其汇总表，编制记账凭证。
借：库存商品——商品**库
贷：库存商品——中转库
注：实际核算中与正常蓝字销售单一同编制记账凭证。
6、产成品出库
审核仓库产成品明细账登记的发出数量——→抽出产成品发出凭证并编制分类汇总——→计算发出金额（=数量×产成品加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发出金额——→凭汇总表编制记账凭证 123
（1）销售单
借：库存商品——中转库
贷：库存商品—— 商品**库
——→传销售核算岗审核
注：
（1）销售单须按品种分类汇总并制表，随销售单和记账凭证传销售核算岗审核，红字销售单以负数进行核算。
（2）发出库存产品须向销售部索取销售单清单，据此向购货公司开具发票，产成品出库手续。
（2）领出返工
借：生产成本——基本生产-车间-材料
贷：库存商品——医药库/塑料库
——→传主管岗复核
注：
（1）摘要栏须注明产品名称及产量。
（2）须将领出返工产品明细提供给车间成本核算员。
（3）部门领用
借：管理费用——研究费
——招待费
制造费用——**
销售费用——**
贷：库存商品——**
——→传主管岗复核
注：领料单内容须填写完整，备注栏须载明用途，且签字手续完备。
7、结仓库产成品明细账
仓库明细账审核登记完毕，结出各产品余额，督促仓库管理员与实物核，并将账本余额分类汇总与财务账核对。
8、盘点
每半年组织对仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制盘存表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证
（1）盘盈
借：库存商品——医药库/塑料库
借：管理费用——处理财产损失〈红字〉
（2）盘亏
借：管理费用——处理财产损失
贷：库存商品——医药库/塑料库
（五）管理性工作
1、每月10提供成本分析，动态跟踪产品成本升降情况。
2、组织车间成本核算员进行规范成本核算，保证及时提供准确的原始资料。
3、参与制定成本费用控制办法和完善成本管理制度。
4、深入车间、仓库熟悉公司各产品生产工序、原辅材料耗用等相关知识，有效挖掘成本管理的潜能。
5、每半年组织仓库进行一次盘点。
（六）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
