信用评级 岗位职责
推荐第1篇：信用评级
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× 1.《中国人民银行信用评级管理指导意见》适用于中国人民银行对信用评级机构在银行间 债券市场和信贷市场从事 金融产品信用评级、借款企业信用评级、担保机构信用评级业务的 管理和指导。 2.《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》于2006年11月21日发布并实施。3.信用评级的对象一般分为两类，即主体信用评级和债券信用评级。4.债券信用评级是以企业或者经济主体为对象进行的信用评级。5.信用评级机构的评估人员如与评级对象发行人有利益关系，应当回避。6.如发债主体存在分期发行或滚动发行债券的，评级机构应对发行人主体主体评级失效 或未进行过主体评级的和债项予 以重新评级。7.评级机构的内部信用评审委员会成员、评估人员在评级过程中应保持独立性，应根据所 收集的数据和资料独立做出 评判，不能受评级对象发行人及其他外来因素的影响。8.信用评级要根据独立、客观、公正的原则设定指标体系，采用宏观与微观、动态与静态、定量与定性相结合的科学 分析方法评定信用等级。9.主体信用等级的设置采用三等九级，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，每一个 信用等级可用“+”、“-” 符号进行微调，表示略高或略低于本等级。10.银行间债券市场短期债券信用等级划分为四等六级，符号表示分别为：A-
1、A-
2、A-3、B、C、D，每一个信用等 级可进行微调。11.信用评级机构应就评级资料建立数据库并进行永久保存。12.信用评级机构要妥善保存信用评级机构统计报表、信用评级报告全文、跟踪评级安排及 跟踪评级报告等材料， 不一定要向主管部门报送。13.中国人民银行建立以违约率为核心考核指标的检验体系，对信用评级机构的评级质量进 行验证。14.对信用评级机构不遵守评级程序、恶性竞争、评级诈骗、以级定价或以价定级等行为， 中国人民银行有权向向社会公开 评级业务。15.商业承兑汇票信用评级实质上是对开展商票业务的企业进行的主体评级。16.评级机构退出信用评级市场的情形分为主动退出和强制退出。17.信用评级机构主动退出市场不需向主管部门提出申请，直接退出即可。18.信用评级报告正文部分包括评级报告分析及评级结论两部分。19.跟踪评级安排是指对已评对象进行不定期跟踪评级。20.为贯彻落实党中央国务院指示，加快征信业健康发展，促进信用信息跨部门跨行业共享 ，规范征信业务活动， 加强征信市场管理，中国人民银行自2005年底组织启动了征信标准制 定工作。21.征信数据元是用一组属性描述定义、标识、表示和允许值的数据单元。22.一个征信数据元可以使用多种分类方案进行描述，如按征信数据元本身的结构分类，或 者按征信数据元所属业务领域分23.征信数据元注册机构的职责是受理数据元提交机构的数据元提交业务。24.中小企业信用档案是客观的记录中小企业基本信息和经营、信用活动，反映企业信用状 况的书面文件。25.浙江是人民银行总行确定的全国首批开展中小企业信用体系建设试点的地区。26.中小企业信用体系建设的核心是建立中小企业信用惩戒机制。27.中小企业信用档案库是企业信用信息基础数据库的有机组成部分。28.权力和义务对等是中小企业信用档案库建立和使用的原则之一。29.中小企业信用档案信息可通过信用调查机构征集。30.2008年，国务院明确由人民银行牵头建立社会信用体系建设部际联席会议制度。31.2008年，国务院明确人民银行承担管理征信业，推动建立社会信用体系的职责。32.人民银行的企业和个人信用信息基础数据库只采集负面信息。33.个人信用报告是对个人过去信用行为的客观记录，并不对个人的信用好坏进行定性的判 断。 34.企业和个人信用报告出错，须直接到人民银行修改。36.商业银行的任何工作人员均可在全国统一的征信系统中查询客户的信用报告。37.授信机构就是指提供信用服务的机构，包括给您贷款的商业银行、提供赊销服 务的百货商店、提供先消费后付款 服务的电信等公用事业单位。38.农村信用体系建设主要依托当地人民银行为农户、农村企业等农村经济主体建立电子信 用档案和适合农村经济
主体特点的信用评价体系。
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× 40.2008年10月12日中国共产党第十七届中央委员会第四次会议通过的《中共中央关于推进 农村改革发展若干重大 问题的决定》提出了加快农村信用体系建设要求。41.环保部门与金融部门密切配合，先从企业环保审批起步，及时向当地人民银行 提供企业环境违法信息，并逐步将 环境违法信息、环保认证、清洁生产审计以及环保先进奖 励等其他环保信息纳入人民银行企业征信系统。42.各商业银行要结合企业环保守法情况严格授信条件审查，严控污染企业信贷风险，同时 做好节能环保领域的金融服务。43.经监管部门认定的欠薪企业信息已于2008年开始在企业征信系统中披露。44.企业征信系统中欠薪企业信息披露期限为5年，到期自动撤销该欠薪行为信息的披露。45.企业对披露的欠薪行为信息有异议的，可向所在地劳动保障部门或人民银行提出，由市 级劳动保障部门负责复核和处理46.浙江省劳动和社会保障厅和人民银行杭州中心支行联合发文提出的《欠薪企业信用信息 披露建议书》中提到的披露 原因包括欠薪逃匿、拒不执行整改指令、拖欠总额超过20万元、历史拖欠未清理、其他须披露的企业恶意欠薪行为。47.浙江辖内人民银行根据人民法院提供的信息，在征信系统中披露被执行人名录，是履行 法定协助义务，不承担法律责任48.从2008年7月开始，征信中心已将社保信息纳入企业和个人征信系统，并向各商业银行开 放查询功能。49.如果个人征信系统中查不到当事人的社保信息或查到的社保信息与当事人提供的信息不 符，应中断信贷审查程序， 同时告知当事人到其社保经办机构核实相关信息。50.查询单位信用报告，应按照现行《银行信贷登记咨询管理办法(试行)》不必获得单位授 权。 51.个人享受电信企业和水、电、燃气公司等公用事业机构提供的先消费后付款的服务、每 月缴纳电信和水费、电费、燃气费等公用事业费用的行为本质上不是一种信用活动。52.借鉴其他国家发展征信的经验，人民银行的个人征信系统不采集个人之间的信用交易信 息。 53.外国人与中国境内的商业银行等金融机构发生贷款等信用交易业务，其相关信息不会被 报送到人民银行的个人征信系统54.如果您认为自己的信用报告中反映的个人养老保险金信息或住房公积金信息与实际情况 不符，可以直接向当地社 保经办机构或当地住房公积金中心核实情况和更改信息，也可以向 当地中国人民银行征信管理部门提出书面异议申请。55.如果一个人不贷款，也不使用信用卡，结果就会因缺乏评价这个人信用状况的依据而难 以作出这个人信用好还是不好的1． 某借款人持有人民银行绍兴市中心支行发放的贷款卡，向宁波某金融机构申请办理信贷 业务时，应再向人民银 2． 行宁波市中心支行申领贷款卡。2．贷款卡编码唯一。3．金融机构在办理信贷业务时，应检查借款人的贷款卡，并通过企业征信系统查询贷款卡 的有效性和借款人资信情况。4．贷款卡实行集中年审制度。5．企业征信系统中，对于借款人提出其信用报告中注册地址有误的情况，属于企业异议处 理的范畴。6．企业征信系统中已被注销的金融机构不在“机构管理”功能菜单中显示。7．在企业征信系统中，当金融机构与借款人签订了贷款合同，但还没产生借据时，其他金 融机构用户无法查询到相关信息8．企业征信系统中，金融机构新建的用户都需要进行授权才能正常使用。9．在企业征信系统中，查询借款人欠息信息时，欠息余额为0与没有欠息信息意义相同。 10．地方性商业银行通过人民银行的网间互联平台接入人民银行内联网访问企业征信系统。11．在企业征信系统中，若借款人对企业大事记信息有异议，人民银行可以不予受理该异议 申请。12．企业征信系统中，金融机构的机构管理原则之一是属地管理。13．企业征信系统中，借款人基本信息的来源只有人民银行分支行。 14．企业征信系统中，金融机构用户管理员不具有查询借款人信贷信息的权限。15．金融机构在企业征信系统被注销后，该机构下的所有用户将处于停用状态。16．任何单位和个人不得非法进入企业征信系统。17.企业征信系统的报文预处理子系统为网络联机版软件。18．企业异议信息申请表中，“异议信息描述”可以描述借款人在多个金融机构发生的多个 异议业务。19.企业征信系统中，对于企业异议信息申请表中的同一金融机构发生的多条异议信息，受 理人民银行只需建立一 个异议申请档案。20．中国工商银行德清县支行可通过企业征信系统查询向本行申请办理信贷业务、注册地在 黑龙江省哈尔滨市借款 人的资信情况。21．金融机构向第三方泄漏企业资信情况的，中国人民银行可处以一万元以上三万元以下罚 款。22．企业征信系统中，企业从业人员和注册资金必须是大于0的有效数字。23．企业征信系统中，查询借款人明细信息时，贷款还款信息中的“还款金额”为本息合计 。
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√ 25．贷款卡经中国人民银行赋予贷款卡编码和借款人确认密码后即生效。 1.信用报告是个人的“经济身份证”。2.征信，既不是诚信，也不是信用，而是客观记录人们过去的信用信息并帮助预测未来是 否履约的一种服务。3.个人信用信息是个人在经济活动中产生的敏感信息，涉及个人隐私，因而不能像公共产 品一样无条件共享。4.可以随便看他人的信用报告。5.负面信息是指您在过去的信用交易中未能按时足额偿还贷款、支付各种费用的信息，即违约信息。6.如果查实信用报告中记载的信息是因商业银行等报送数据机构搞错了，则征信机构必须 协调出错的数据报送机构更正错误7.为保证征信信息采集的客观性、可行性、及时性和连续性，征信机构一般不向本人征集 信息。8.个人信用信息基础数据库尚未采集国家助学贷款信息。9.未按时还款的信息，即逾期记录，只要后来还清了借款，就不会在个人信用信息基础数 据库中记录。10.已还清的信贷信息不用采集。11.目前，个人信用信息基础数据库不采集个人在境外的信用交易信息。 12.个人信用信息基础数据库不采集个人存款信息。13.为保护个人隐私和信息安全，保障个人信用信息基础数据库的规范运行，《中国人民银 行个人信用信息基础数 据库管理暂行办法》中采取了授权查询、限定用途、保障安全、查询 记录、违规处罚等措施。14.逾期信贷信息是指个人与银行发生信贷关系时，未能按时足额偿还应还款项而产生的相 关信息。15.个人信用信息基础数据库要采集“为他人贷款担保”的信息16.没有贷款的人就没有信用报告。17.商业银行的所有工作人员均可查询客户的信用报告。18.本人可不经授权，直接查询包括配偶、子女在内的直系亲属的信用报告。19.查询个人信用报告时，除身份证外，其它所有证件均无效。20.信用额度是指银行根据信用卡申请人的收入状况、信用记录等，事先为申请人设定的最 高使用金额，这反映了商业 银行对个人信用程度的肯定。 21.个人信用报告中的个人身份信息主要是由各商业银行上报的，就是个人在商业银行办理 信用卡或贷款业务时填写的 相关申请表上的个人基本信息。22.信用报告中“法人机构数”和“机构数”是一个含义。23.查询记录记载了个人信用报告在过去五年内被查询的情况。24.最高逾期期数是当前逾期期数的历史最大值。25.“当前逾期总额”对贷记卡而言，是指当前未归还最低还款额的总额；对贷款而言，是 指当前应还未还的贷款额合计。26.个人声明”是当事人对异议处理结果的看法和认识，人民银行征信中心只保证“个人声 明”是由本人发布的， 不对异议声明内容本身的真实性负责。27.当个人对自己的信用报告反映的信息持有不同意见时，可到人民银行的征信管理部门提 出异议申请，还 可以到与自己有业务往来的数据报送机构核实情况和协商解决。28.您信用的好坏银行说了算。29.偿还欠款后，曾经逾期的记录不会在信用报告中保留。30.信用卡注销后，欠年费的记录也会马上删除。 1.中国人民银行征信中心是应收账款质押的登记机构。 2.任何单位和个人均可以在注册为登记公示系统的用户后，查询应收账款质押登记信息。 3.融资租赁登记由出租人登记。 4.登记的租赁物包括个人、家庭消费目的使用的租赁物。 5.登记系统的用户分为普通用户和常用户。 6.登记系统的用户注册信息中的联系信息，仅供征信中心与用户联系时使用，不对其他用 户展示。 7 .登记系统的申请机构，在进行身份资料现场审核时，需要向当地征信分中心提交《中国 人民银行征信中心登记系统 用户服务协议》。 8.应收账款质押的出质人或其他利害关系人在异议登记办理完毕时不需要通知质权人。 9.应收账款质押的质权人、出质人提供虚假材料办理登记，给他人造成损害的，应当承担 相应的法律责任。 10.应收账款质押登记的质权人可以委托他人办理登记。
推荐第2篇：信用评级报告
一、提供服务机构简介
长风国际信用评价有限公司华东区征信中心是长风国际在华东区设置的分支机构，负责为华东区（安徽省、江苏省、浙江省、上海市、福建省、山东省）企事业单位在招标投标、融资贷款、股权变更、企业宣传、政府补贴、资质审批、市场交易过程中出具专项信用报告、信用证书的专业服务机构。
长风国际经国家工商总局批准，面向全国提供资信评级、征信服务，拥有发改委、银行、促进会等十几个国家机关、协会组织认可的评级标准，建立覆盖全国的315全国征信系统，是国内唯一一家具有“315全国征信系统、315全国征信系统诚信企业认证”的知识产权单位。为将业务拓展至全国，经股东会审议批准，正式设立长风国际信用评价有限公司华东区征信中心（以下简称华东征信中心）。
华东征信中心设四部一室（资信评级部、市场营销部、征信服务部、财务管理部、综合办公室）协助总公司负责整个华东地区（皖、苏、浙、沪）的日常管理、信用征集等工作，
2014年在华东区安徽省政府的大力支持下，我公司获得进入安徽省招标投标市场准入资格，同时获得安徽省发改委备案证书（证书编号：AH2014016），并获得上海、江苏、浙江等两省一市的发改委、经信委等所有政府部门的认可。使我公司出具的信用报告在长三角地区（江苏、浙江、上海、安徽）所有政府和地区机构互相认可。
华东征信中心拥有一批高素质的信用管理师、高级经济师、高级会计师，风险评估师、数据工程师，拥有专项开发的信用评级模板，减少人为因素的干扰评级结果，能准确、客观、公正的为华东区广大客户提供信用评级、出具信用报告。
华东征信中心在总部的专业指导下，在各级政府和社会组织的支持下，在广大客户的全力配合下，在全体员工的齐心协力下，必然会为华东地区的信用体系建设工作锦上添花，为促进华东地区的企事业单位守信工作添砖加瓦，华东征信中心全体员工将永远为打造诚信华东、诚信中国而努力。
二 业务范围
信用报告 （为华东地区皖、江、浙、沪所有企事业单位招标投标提供信用报告）
信用证书（为整个华东地区所有企事业单位提供信用证书，包括：铜牌、企业信用等级证书，重合同守信用证书、重质量重服务证书、诚信经营示范单位、诚信企业家、诚信经理人）
三 申请流程
1、双方通过电话、网络、见面等方式达成评级意向。
2、按《企业信用评价申请表》提交材料
3、签订信用评价合同（见面签订/快递签订/网上下载签订）
4、预付定金
5、由评审委员会进行评审
6、发出评级结论通知书
7、录入315全国征信系统，同时向信用安徽、信用浙江、信用江苏、信用上海、信用辽宁等网站发布。
四 选择长风优势
1、经过我公司评定的企业，报国家商务部批准，每年享受一次在全国 六大综合门户（人民日报、国际商报、央视网、新浪、搜狐、腾讯），十家 地方门户网（北京企业网、上海在线、华中网、东北快网、山东品牌网、河 北品牌网、安徽品牌网、天津在线、四川品牌网、云南品牌网）全面的公示 和宣传，使参加评级企业一夜之间家户喻晓，快速提高受评企业的知名度和 信誉度，其权威性和知名度在国内具有无可比拟的优势。
2、我公司将不定期选择信用级别较高的企业经理和高层主管，委托媒 体采访和宣传，让诚信工作深入人心。
3、信用等级证书全国通用，包括港、澳、台、欧洲等国际社会的认可， 可在项目招投标和企业宣传时使用。
4、从事外贸企业在申请信用贷款时享有优先的地位。
5、可在其他需要展示、证明企业信用等级时使用。
6、企业获得较高的信用证书，在贷款融资方面更容易取信客户。
7、信用证书在中国信用评级协会网站公示，具有良好的社会宣传力度 和知名度。官方网站：www.daodoc.com(接收资质文件使用）
华东区网址：www.hd.315.vg
总部网址：www.315.vg
注：依据长三角协议，长风国际获得江苏省、浙江省、上海市政府认可，准许进入江苏省、浙江省、上海市信用评级市场，为江苏省、浙江省、上海市企业日常交易中出具信用资质报告，持有本公司报告，全国通用，并且免费建立全国统一的电子信用档案。
推荐第3篇：信用评级委托书
企 业 信 用 评 级
委 托 文 本
企业名称：
地 址： 联系电话：法人代表： 委托日期： xxxxxxx咨询有限公司
信 用 评 级 委 托 书 xxxxxxxx有限公司：
一、提供评级所需要的会计报表、文件和资料，并对其真实性、准确性和完整性负责。
二、主动协助贵公司评级人员完成对本企业的调查访问、座谈及其他必要的活动，为评信调查人员提供必要的便利。
三、同意贵公司按信用评级管理规程中有关级位管理的规定，在信用等级评估的有效时限内，对本企业进行跟踪调查，以及在调查基础上对信用等级所作出的调整。
四、同意按xxx省物价局x价经字（xxxx）xxx号文件规定支付评级费用 元（若我公司愿意按信用评级业务主管部门的规定，将评级结果在有关公共媒体上对外发布，同意在以上评级费用之外另行负担相应的公告费用）。
委托单位： 法人代表：
年 月 日
信用评级合同中征信补充条款
甲方 xxxxxxxxxxxx限公司 乙方
甲方接受乙方委托对乙方信用状况进行评级，乙方同意将评级服务的收费信息以及评级结果录入人民银行征信中心企业信用信息基础数据库（企业征信系统）。
甲方 xxxxxxxxxxxxxxxx （盖章） 乙方 （盖章） 年 月 日
企业信用评级需要提供的资料清单
1、合法经营证照（复印件，下同）：成立批文；营业执照、企业组织机构代码证、贷款证(卡)、税务登记证。特殊行业须提供如：工业产品生产、矿山企业采矿、安全生产、卫生等经营许可证，资质等级证书等。房地产开发企业须提供土地使用证、建设用地规划许可证、工程规划许可证、建筑工程施工许可证和预售许可证。
2、公司章程、验资报告、工商行政管理局核发的变更通知书。
3、企业简介，含法人治理机构、组织机构设置图、主要管理制度目录、发展简史、主营业务、产品（项目）介绍、产供销情况、市场占有情况及行业分析、享受的优惠政策和支持政策（税收优惠、贴息优惠请附证明材料）等。
4、公司注册商标、土地使用权证、房产证、财产保险保单复印件、固定资产清单，上年度工作总结及本年度工作规划（含主要产品产量、销售收入和利润总额预测）等，筹建单位或项目应提供可行性论证报告及相关批文。
5、经注册会计师审计的最近四年年度财务报表（含现金流量表）及附注说明，最近三年连续在本公司评级的单位可只提供最近一年财务报表，年度中期申请评级应提供本年度截至上月底的财务报表及附注说明；集团公司评级应提供合并报表及母公司财务报表等。
6、企业或产品所获荣誉、奖励、专利、驰名商标、优质产品的证书。
7、对外投资、对外担保和被担保协议等。
8、当年发生的经济案件、诉讼情况的介绍等。
9、法定代表人及高管人员学历及技术职称，个人荣誉证书复印件等。
10、填写申请文本有关内容。
企 业 基 本 情 况 篇二：信用评级委托书(修订版) 信 用 评 级 委 托 书
：根据业务需要，我公司现委托你公司提供招标投标领域信用评级服务，并出具建设工程项目投标所需的企业信用报告。
我公司已登录“信用辽宁”网查阅相关文件，了解评级业务委托的有关规定，现同意你公司使用本评级委托书在“信用辽宁”网上做评级指标申请，并承诺不再委托其他公司开展信用评级。
我公司已知悉辽宁省物价局有关信用评级服务收费规定，保证严格执行收费标准。根据开展信用评级有关要求，我公司会及时提供评级所需相关资料，并保证其真实、合法、完整与有效。
企业名称（公章）： 年 月 日
经办人： 联系方式：
特别说明：公司
（有/无）变更名称，若有变更，原公司名称为 。
（备注：
1、机构在申请指标前须取得评级委托书纸质版原件（或传真件）；
2、评级委托书须在盖章后10日内提交网上申报系统）篇三：信用评级协议书
信用评级协议书
本协议书确认 （以下简称“委托方”）委托 （以下简称“受托方”）对本公司进行资信评估，并就相关事项达成以下协议：
一、双方的权利、责任与义务
（一）受托方
1．在资信评估工作过程中，坚持“独立、客观、科学、公正”的原则和立场。 2．未经委托方同意，受托方保证不外泄委托方提供的资信评估资料中的任何秘密。 3．按第二条约定的时间，完成资信评估工作。如因受托方原因不能按期完成资信评估工作，受托方应向委托方支付资信评估费用总额000%的违约金；如因委托方提供的文件与资料不及时、不真实、不准确、不完整，致使受托方未能按期完成资信评估工作，受托方不承担违约责任。 4．资信评估工作结束后，受托方应向委托方发出《资信评估报告》。委托方收到《资信评估报告》之日即为资信评估工作完成之日。 5．委托方提出复评要求时，受托方在收到委托方复评申请书及相应的补充材料后三日内，作出是否受理复评的答复。受理复评的，复评期限不应超过0000天。 6．复评工作结束后，向委托方通知复评结果。复评结果是最终的评估结果。 7．若评级结果在bb以上，乙方将配合政府征信管理部门对甲方向金融机构进行融资推荐、向有关政府部门进行扶持推荐；若评级结果在bbb以上，乙方将在政府征信管理部门的监督下，对甲方向全社会进行公示推介，并录入 。 8．委托方对资信评估结果无异议或复评工作结束后，受托方将向社会发布委托方的资信等级公告。
9．本次资信评估结果的有效期为。在有效期内，受托方需对委托方的资信状况进行跟踪评估，受托方可对委托方的资信等级随时据实进行调整并予公布。如委托方不能及时向受托方提供有关跟踪评估资料，受托方可根据有关情况调整委托方的资信等级并予以公布；必要时，可公布委托方的资信等级暂时失效，直至委托方向受托方提供有关跟踪评估资料。
（二）委托方 1．在第二条约定的时间内，按受托方提供的资信评估所需资料清单的要求，向受托方提供资信评估所需的有关文件与资料，并保证所提供文件与资料的真实性、准确性和完整性。 2．配合受托方开展与资信评估工作有关的调查、访问、座谈及其他必要的活动，并为此提供便利。
3．不以任何方式影响受托方资信评估工作人员正常开展工作。 4．如对资信评估结果有异议，可在收到《资信评估报告》后七日内，以书面形式向受托方提出一次性复评要求，并同时提供充分的复评理由和相应的补充材料。如在收到受托方的《资信评估报告》之日起七日内，未对资信评估结果提出异议，即视委托方接受该资信评估结果，资信评估工作结束。 5．如因委托方原因致使复评，委托方应按本协议第三款中规定的资信评估费用的000%向受托方支付复评费，复评费应在收到受托方《复评受理通知书》后三日内一次付清。 6．委托方自行向社会公布资信评估结果时，应按受托方的资信评估公告格式刊登。 7．资信评估工作结束之日起，在评估有效期内每一会计年度结束后0000个月内，委托方应向受托方提供该会计年度资产负债表、损益表、现金流量表以及影响资信状况的重大变动事项等跟踪评估资料，并按受托方跟踪评估资料清单的要求向受托方提供有关跟踪评估资料。
8．委托方如发生重大变化，或发生可能对委托方资信状况产生较大影响的突发事件，应及时通知受托方并向受托方提供有关资料。 9．按第三条的约定条件，向受托方及时足额支付资信评估费用。
二、出具资信评估报告的时间要求 1．委托方应于年____月____日之前，按受托方提供的资信评估所需资料清单的要求，向受托方提供资信评估所需的有关文件与资料。 2．受托方应于 年____月____日之前完成资信评估工作，并向委托方出具三份资信评估报告。
3．如在评估过程中出现不可预见情况，影响评估工作如期完成时，双方应协商变更上述时间。
三、资信评估费用金额及支付方式 1．本次资信评估费用为人民币元（大写。 2．本协议签定后三日内，委托方向受托方一次性付清上述费用。如委托方未能按期付清资信评估费用，应向受托方支付资信评估费用总额000%的违约金。
四、本协议经双方代表签字、盖章后生效。
五、本协议一式二份，委托方、受托方各执一份，并具有同等法律效力。
六、协议双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。
七、其他事项：
委托方代表：
（公 章）
受托方代表： （公 章） 签订时间： 年 签订地点： 日 月篇四：个人信用报告委托书
委托查询授权书
人民银行征信中心北京市分中心：
本人号码 委托(姓名) (证件类型 号码 )， 于 年 月 日前往你中心代理查询本人信用报告，并责成其及时将查得的信用报告转递本人 。
特此授权。
委托人（签字）： 代理人（签字）：
年 月 日
承 诺
以上委托书确系委托人亲自出具，如有不实，本人愿意承 担法律责任。 代理人签字：
年 月 日篇五：融资性担保公司信用评级委托文本
融资性担保公司信用评级
委 托 文 本
企业名称： 武汉建业融资担保有限公司 地 址： 武汉市阳逻山庄2号别墅
联系电话：
法人代表：
陶加喜 委托日期： 2015-04-24 湖北银企评信咨询有限公司
目 录
信用评级委托书 .........................................1 告知书 .................................................2 担保机构信用评级资料清单 ...............................3
一、纸质证明文件 ......................................4
（一）公司概况 ........................................4
（二）股东实力与公司治理 ..............................4
（三）业务相关资料 ....................................5
（四）财务资料 ........................................6
（五）其他相关资料 ....................................7
二、信用评级信息采集表 ................................8
（一）公司概况 ........................................8
（二）股东实力与公司治理 ..............................8
（三）人力资源 .......................................10
（四）业务数据 .......................................11
（五）风险管理水平...................................14
（六）资金构成及使用情况 .............................15
（七）反担保措施品种及所需证明文件 ...................17 信用评级服务收费标准 ..................................19 信 用 评 级 委 托 书
为树立企业良好社会形象，提高企业知名度及资信透明度，增强企业市场竞争能力，乙方自愿委托甲方对乙方的企业经营环境、管理素质、风险控制、代偿能力、经济状况进行客观、公正、科学的评价。此委托如获受理，乙方将履行如下承诺：
一、提供评级所需要的会计报表、文件和资料，并对其真实性、准确性和完整性负责。
二、主动协助甲方评级人员完成对本企业的调查访问、座谈及其他必要的活动，为评信调查人员提供必要的便利。
三、同意甲方按信用评级管理规程中有关级位管理的规定，在信用等级评估的有效时限内，对乙方进行跟踪调查，以及在调查基础上对信用等级所作出的调整。
四、同意按湖北省物价局鄂价工服规（2013）103号文件规定支付评级费用 柒仟 元（若乙方愿意按信用评级业务主管部门的规定，将评级结果在有关公共媒体上对外发布，同意在以上评级费用之外另行负担相应的公告费用）。
五、乙方同意按信用评级业务主管部门的规定，将评级服务的收费信息以及评级结果录入人民银行征信中心企业信用信息基础数据库（企业征信系统）。
甲方 湖北银企评信咨询有限公司 （盖章） 乙方 武汉建业融资担保有限公司 （盖章）
2015年04月24日
告 知 书
武汉建业融资担保有限公司：
按照信用评级委托协议（合同），由你公司付费我公司将为你公司提供信用评级服务，现就有关事项告知如下。
一、我公司依据信用评级行业主管部门（人民银行）的规定完成的信用评级报告、信用等级证书及相关评级资料，将按规定报送人民银行武汉分行。信用评级报告、信用等级证书还将通过人民银行武汉分行的金融网间互联平台向各银行机构发布。信用等级信息还将按照湖北省社会信用体系建设领导小组办公室的要求，报送省信用信息中心。
二、经湖北省融资性担保业务监管联席会议研究决定，2014－2015年将开展融资性担保公司信用评级使用人付费试点。与你公司合作或拟合作的银行机构将共同委托联合信用管理有限公司湖北分公司对你公司开展信用评级，评级费用由合作（拟合作）银行机构承担。
上述事项已告知你公司，请你公司盖章确认。
湖北银企评信咨询有限公司
2015年04月24日
武汉建业融资担保有限公司（盖章确认已知悉）
担保机构信用评级资料清单
说 明：
1.本清单所涉资料仅用于湖北银企担保机构信用评级工作； 2.担保机构应根据第一部分“纸质证明文件”提供相应的基础书面材料，所提供材料与数据应保持一致，如有统计口径问题，需出具证明文件，湖北银企将据此进行一定幅度的调整； 3.本清单数据将作为湖北银企担保机构信用评级的基础数据，为确保所填数据的真实性、准确性，担保机构需将第二部分《信用评级信息采集表》单独打印出来，并加盖公司印章；其中，纸质证明文件的第五项“其他相关资料”所列资料，公司视自身情况，有则提供； 4.原则上，担保机构需要提供全部业务数据，但是如果客户数量过多，或其他原因导致无法提供整体客户数据，担保机构可以根据评级人员要求进行抽样提供，抽样方式及范围由评级人员根据《调查手册》要求，视具体情况而定； 5.填表过程中，请逐项填写，避免遗漏，所填内容要用标准的格式确保准确无误，且注明填表人、审核人； 6.本表所涉基础书面材料均应加盖公司印章。
推荐第4篇：信用评级协议书
信用评级协议书
本协议书确认（以下简称“委托方”）委托（以下简称“受托方”）对本公司进行资信评估，并就相关事项达成以下协议：
一、双方的权利、责任与义务
（一）受托方
1．在资信评估工作过程中，坚持“独立、客观、科学、公正”的原则和立场。
2．未经委托方同意，受托方保证不外泄委托方提供的资信评估资料中的任何秘密。
3．按第二条约定的时间，完成资信评估工作。如因受托方原因不能按期完成资信评估工作，受托方应向委托方支付资信评估费用总额000%的违约金；如因委托方提供的文件与资料不及时、不真实、不准确、不完整，致使受托方未能按期完成资信评估工作，受托方不承担违约责任。
4．资信评估工作结束后，受托方应向委托方发出《资信评估报告》。委托方收到《资信评估报告》之日即为资信评估工作完成之日。
5．委托方提出复评要求时，受托方在收到委托方复评申请书及相应的补充材料后三日内，作出是否受理复评的答复。受理复评的，复评期限不应超过0000天。
6．复评工作结束后，向委托方通知复评结果。复评结果是最终的评估结果。
7．若评级结果在BB以上，乙方将配合政府征信管理部门对甲方向金融机构进行融资推荐、向有关政府部门进行扶持推荐；若评级结果在BBB以上，乙方将在政府征信管理部门的监督下，对甲方向全社会进行公示推介，并录入。
8．委托方对资信评估结果无异议或复评工作结束后，受托方将向社会发布委托方的资信等级公告。
9．本次资信评估结果的有效期为。在有效期内，受托方需对委托方的资信状况进行跟踪评估，受托方可对委托方的资信等级随时据实进行调整并予公布。如委托方不能及时向受托方提供有关跟踪评估资料，受托方可根据有关情况调整委托方的资信等级并予以公布；必要时，可公布委托方的资信等级暂时失效，直至委托方向受托方提供有关跟踪评估资料。
（二）委托方
1．在第二条约定的时间内，按受托方提供的资信评估所需资料清单的要求，向受托方提供资信评估所需的有关文件与资料，并保证所提供文件与资料的真实性、准确性和完整性。
2．配合受托方开展与资信评估工作有关的调查、访问、座谈及其他必要的活动，并为此提供便利。
3．不以任何方式影响受托方资信评估工作人员正常开展工作。
4．如对资信评估结果有异议，可在收到《资信评估报告》后七日内，以书面形式向受托方提出一次性复评要求，并同时提供充分的复评理由和相应的补充材料。如在收到受托方的《资信评估报告》之日起七日内，未对资信评估结果提出异议，即视委托方接受该资信评估结果，资信评估工作结束。
5．如因委托方原因致使复评，委托方应按本协议第三款中规定的资信评估费用的000%向受托方支付复评费，复评费应在收到受托方《复评受理通知书》后三日内一次付清。
6．委托方自行向社会公布资信评估结果时，应按受托方的资信评估公告格式刊登。
7．资信评估工作结束之日起，在评估有效期内每一会计年度结束后0000个月内，委托方应向受托方提供该会计年度资产负债表、损益表、现金流量表以及影响资信状况的重大变动事项等跟踪评估资料，并按受托方跟踪评估资料清单的要求向受托方提供有关跟踪评估资料。
8．委托方如发生重大变化，或发生可能对委托方资信状况产生较大影响的突发事件，应及时通知受托方并向受托方提供有关资料。
9．按第三条的约定条件，向受托方及时足额支付资信评估费用。
二、出具资信评估报告的时间要求
1．委托方应于年____月____日之前，按受托方提供的资信评估所需资料清单的要求，向受托方提供资信评估所需的有关文件与资料。
2．受托方应于 年____月____日之前完成资信评估工作，并向委托方出具三份资信评估报告。
3．如在评估过程中出现不可预见情况，影响评估工作如期完成时，双方应协商变更上述时间。
三、资信评估费用金额及支付方式
1．本次资信评估费用为人民币元（大写。
2．本协议签定后三日内，委托方向受托方一次性付清上述费用。如委托方未能按期付清资信评估费用，应向受托方支付资信评估费用总额000%的违约金。
四、本协议经双方代表签字、盖章后生效。
五、本协议一式二份，委托方、受托方各执一份，并具有同等法律效力。
六、协议双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。
七、其他事项：
委托方代表：
（公 章）
受托方代表：（公章）签订时间：年签订地点：日月
推荐第5篇：信用评级程序
、评级程序
公司采取动态和静态、定性和定量相结合的方法，对企业的资信进行客观、公正、科学的评估。
一般情况下，资信评级程序如下：
（1）企业提出评估申请
首先由企业提出申请，评估公司接受委托，并有责任向企业解释资信评估工作的程序、采用的资信等级标准的含义及其它事项。
（2）公司和受评企业签订资信评估协议书
公司与申请评估企业签订资信评估协议书，协议书规定甲乙双方的权利和义务关系。申请企业负责提供资信评估工作所需的全部材料，并按浙江省物价局规定收费标准，以企业总资产为依据交纳资信评估服务费。
（3）评估小组调研分析
公司组成评估小组，对企业提供的材料进行分析、研究，并到受评企业现场调研，对一些重要的经济、财务资料及同比差异较大的数据进行现场调查和查账，向企业主要负责人和财务主管了解经营和财务情况，整体了解企业的经营思路、营销策略、财务状况以及发展规划等。公司对收集的企业资料负有保密责任。受评企业有义务接受评估小组的质询。评估小组将分析、调查、研究的结果，在客观公正、实事求是的基础上，对企业的基本素质、财务结构、偿债能力、经营能力、经营效益、发展前景等要素，进行定量、定性分析并形成评估报告，提出评级观点、评级级别和建议，提交专家评审委员会审议。
（4）资信等级的决定
评估小组向定期召开的专家评审委员会会议汇报受评企业的调研评级情况，提出企业资信等级的建议，经由专家评审委员会充分论证后，以无记名投票形式最终评定企业资信等级。
（5）送达企业资信等级结论文书
公司在决定企业资信等级之后，将评级结论通知企业，并颁发资信等级证书。同时公司根据申请企业的意愿，决定是否将其资信等级向社会公布。
（6）异议处理--复评
受评企业在收到公司资信等级证书后十日内，如果对评估结论有异议，可以提出申请理由，要求复评。企业申请复评，必须提供必要的补充材料，由公司根据企业提供的最近资料，重新考虑企业的资信等级，并将复评结论通知企业。
（7）跟踪评级
公司密切关注受评企业的发展动向，及时分析重大事项和企业发展趋势对资信状况的影响，必要时调整资信级别。
推荐第6篇：信用评级注意事项
一、影响评级直接下降等级的主要指标有：
（1）财务报表未经审计或审计报告出具保留意见（针对同时满足 BBB－级以下，且授信余额或拟授信总量达到 1 亿元以上的评级客户或 AAA 级客户） ，应下调一个基础信用等级。
（2）或有负债金额超过资产总额的 100％，应下调一个子级。专业担保公司除外。如 A 下降为 BBB+；BBB+下降为 BBB 等等。
（3）无效资产占资产总额比例超过20％或超过净资产，应下调一个子级。对或有负债金额的填写和审核， 依据会计报表附注和企业征信系统信息 （“保证担保”部分） ，当上述来源显示的或有负债金额不一致时，以金额较高者为准。对于个别可能存在的企业征信系统信息维护不及时导致或有负债金额不准确的情况，应要求或有负债所在银行出具证明，否则仍按原金额做出相应处理。
（4）采用 PD 模型的客户评级，对于经营性净现金流、净现金流两项指标同时出现负值情况，原则上应作降级处理。具体按以下原则掌握：经营性净现金流、净现金流两项指标负值较大，其中之一占总资产或主营业务收入（新版财务报表为营业收入）比例超过 20％，应下降一个基础等级，其余情况不降级。对于投资公司，判断现金流负值是否较大时，可以不考虑占主营业务收入比例情况。经营性净现金流、净现金流两项指标一正一负、同时为正，可不降级。
（5） 如果评级年度的财务报表 （最新的财务报表） 发生以下情况，亦应降级：
2 年数据不衔接且无特别说明， 报表数据有误， 未编制年初数据，无理由更换会计师事务所致使审计质量下降，前一年财务审计中出现的问题具有延续性、对当年报表会产生负面影响，等等。
（6）对新组建企业定性指标的评分应持审慎态度，原则上定性指标不能全部为满分；可扣可不扣时，要做扣分处理；如果根据企业实际情况，某项指标确实应评满分，业务发起部门应在 “客户信用评级基本信息表 ”中做出相应取值理由说明， 并在V3.0 审核流程意见中予以提示， 否则审核人员可进行扣分或降级处理。
（7）对新组建企业的财务信息质量：若报表未审计、虽经审计但存在保留意见、提供虚假或严重虚假的，应倒扣 5 或 10 分。
（8）对风险分类结果恶化应该酌情降级：符合违约定义（授信本金或利息逾期 90 天以上、风险分类次级、可疑、或损失类） ，直接认定为D 级；次级类授信客户，如果本金及利息逾期未达到 90 天，降级后级别不超过 BB＋级（新建类 BB级） ，如果预测还款存在困难、资产质量将进一步恶化、逾期天数将超过 90 天，可直接下降至 D 级；五级分类为高风险关注类的客户，降级后级别不超过 BB＋级（新建类 BB 级） ；五级分类为非不良类（含高风险关注类）的减值贷款客户，降级后级别不超过 BB＋级（新建类 BB 级） 。
二、其他需要明确的问题：
1、新组建企业标准
（1）成立未满两个会计年度、新设合并、分立后名称变更的企业法人客户，吸收合并不视为新组建企业。
（2）到评级时点为止，成立已经超过两个会计年度，由于在前一个会计年度内企业尚未开始经营或处于项目建设期，未编制前一年度会计报表或无法提供前一年度完整的会计报表的企业法人客户。以上情况主要适用于建设期超过 2 年的大型生产企业、公共基础设施（包含房地产项目公司）等建设周期长的客户。 （3）对“完整财务报表”的判断，核心依据是销售收入（投资管理型公司除外） ，但是如果企业成立多年、出现经营转换当年停产没有销售收入，或者房地产公司分期开发项目、各期之间出现销售中断、销售收入大幅减少甚至没有销售收入，此类情况不属于新组建。
（4）成立满两年但只有最近一年完整财务报表的批发零售类企业，不能使用新建类模型评级。
（5）对于改制企业，无论企业改制采用何种方式，应遵循\"实质重于形式\"原则，如果企业的经营实质未发生根本变化，两年的财务报表数据能有效衔接，则不采用新建类企业模型评级。
2、新组建企业评级指标体系相关指标
（1）\"期末已完成项目投资额\"指标，只适用于房地产开发业、制造业、公共设施业、投资型企业和项目公司，应根据实际投资额填写，并提供证明依据。如无此项数据， 可用\"期末固定资产合计\"指标代替。 其他类型客户此项指标为0。 （评级计分为资金自给率：6 分） （2）“现金流量预期 ”指标，评级时点采用的现金流量表显示其经营性净现金流量为正值时为满分，负值及无法提供现金流量表此项不得分。 （评级计分为经营性净现金流量：6 分）
（3）“政府支持度”指标，选择 “重点支持”必须提供当地政府对该企业税收或土地使用方面的优惠政策或列入国家重点支持项目的相关证明材料，不能提供重点支持依据按“一般支持”计分。 （评级计分为重点支持：6 分；一般支持：3分；其他：0 分）
（4）主要股东背景评分标准，股东是世界 500 强企业该项计分满分；如股东非世界 500 强企业，但属大型绩优企业，其资产规模、盈利水平或综合竞争力行业排名居全国前 10 名，得 6 分；否则计分最高只能为 4 分。
3、债务承受额的计算及无效资产包含的内容
（1）、债务承受额＝调整后所有者权益*信用系数*授信份额系数
新的集团客户授信管理办法印发执行后，债务承受额只适用于单一客户授信管理。
（调整后所有权益＝所有者权益报表数－无效资产）
（2）、无效资产具体包括以下内容：一是审计报告附注显示的未计提坏账准备的三年以上应收账款、其他应收账款、预付账款应作为无效资产扣除；二是待摊费用作无效资产扣除；三是长期待摊费用审计报告附注说明摊销年份的，只把当期的摊销作无效资产扣除；附注未说明摊销年份的长期待摊费用全部作无效资产扣除；四是递延资产、递延税款作为无效资产扣除；五是待处理流动资产损失、待处理固定资产损失作为无效资产剔除；六是涉损金额作为无效资产扣除，具体包括涉诉案件损失、长期股权投资损失、固定资产投资损失、存货损失、无形资产贬值损失、重大赔偿等。
4、评级采用报表的时间
一般情况看，无论采用 PD 模型或打分卡评级，均采用年报作为评级的依据。但根据评级管理办法第三十八条第
（二）款，客户实施了重大增资转制，经营管理发生实质性变化，反映在财务报表中，允许发起动态调级。如果符合 “增资转制， 且经营管理发生实质性变化”的前提条件， 可以用月报调级， 新建类客户和PD评级客户同样适用。但应严格控制月报调级，避免频繁调级的情况发生，原则上只有增加的实际到位资本金超过原资本金 50％（即增资后实收资本超过原实收资本的 150％） 时， 才允许使用月报调级，调级时月报需经审计或者同时提供验资报告。
三、V3.0 信用评级的相关建议
（1）对新组建企业尽量提供经审计机构的年度财务报表（或月报） ，包括审计报告、资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附注；审计报告无保留意见或无强调意见等内容。
（2）对于总行权限终审的授信客户[具体指授信总量超过 1 亿元（含）、评级为 BBB-（含）] 尽量提供经总行认定审计机构的年度财务报表（或月报） ，包括内容同上（1） 。
（3）加强评级的时效性，降低评级的返回修改率。从 2008 年我行评级情况看，我行单一客户评级总体时间（从发起至终审）较长，这主要为返回修改后，再重新上报时间偏长，当然存在总量年审时间较长的问题。一方面希望初评人员提高评级质量，另一方面，分行审核人员提高审核时效性，积极做好与上级主管部门的沟通，避免评级的时效和质量。
（4）进一步做好评级结果在新一代信贷系统的维护工作。另外，初评人员在上报评级时：一是做好 CCMS 系统的评级录入工作；二是注意客户的信息核对，如行业、客户性质及其他定性指标；三是在 CCMS 评级系统上报客户时，同时在 FTP上存放相关资料，资料一定参照要求提供。
（5）根据评级管理办法第十八条规定：各级机构授信业务部门是客户信用评级的初评部门。初评部门对所报送材料的真实性、准确性、完整性、合规性和及时性负责。
（6）鉴于目前我行实行的 V3.0 评级客户已运行两年，模型的测算调整工作在总行层面，希望辖内各支行（部）随时注重评级相关信息的改革，以便尽早适应评级工作。
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信用评级申请书
人民银行侯马市支行：
根据人民银行临汾市中心支行转发的太原中心支行有关小额贷款公司信用评级工作的通知精神，结合我公司实际，对信用评级工作要求的主干指标体系进行了自我完善，并加强了信贷政策的学习，逐步提高了防范风险的能力。
我们公司于2011年度开始申请筹建，2013年5月初营业，注册资本金2亿元，在贷款资金的投向上基本向中小、微小、“三农”等小型企业发放。但在实际工作中缺乏征信信息的情况，迫切需要人民银行等方面的指导与支持。
特此申请信用评级。
临汾市侯马经济开发区晋昌邦小额贷款有限公司
2014年4月30日
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信用评级申请书
安岳县农村信用合作联社法人客户部： 具申请单位安岳县信智汽车客运总站有限公司，为体现本公司的信誉状况，便于今后向贵社办理授信融资业务，并为获得贷款优惠利率打下基础，为此，本公司特向贵社申请对本公司2011年度进行信用等级评定，由本公司向贵社如实提供相关等级评定资料，资料真实性由本公司负责。 请贵社对本公司信用等级予以评定！
申请单位（签章）
申请时间：2011年月日
法人身份证明
兹证明李成系安岳县信智汽车客运总站有限公司法定代表人，现任该公司总经理职务。
特此证明！
证明单位：安岳县信智汽车客运总站有限公司
时间：2011年3月18日
安岳县信智汽车客运总站有限公司
情况简介
一、企业情况
安岳县信智汽车客运总站有限公司
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信用评级申请书
中国农业银行亳州市支行：
亳州市时利农机有限公司成立于2002年3月，是我市一家股份制企业，经营范围是农机销售。公司设立于亳州市谯城区涡北汤庄，占地面积19000平方米。公司注册资金100万元，其中秦新闻出资50万元，占出资比例的50%；殷德祥出资50万元，占出资比例的50%。
亳州市时利农机有限公司自2002年成立以来，经过公司上下的共同努力，企业效益逐年递增。公司内部设立销售部、财务部、企管部等机构，管理人员15人，专职技术人员10人。
法人代表秦新闻，35岁，大专学历，具有很强的组织领导能力和超前的销售意识，是公司发展的主心骨。 亳州市时利农机有限公司主营业务是农机销售。经营销售的有飞彩、金蛙、时风等品牌的农用机动三轮，东方红、奔牛等品牌的拖拉机以及大型收割机等。销售产品畅销安徽、河南、河北、山东、江苏等省、市和地区。
我公司成立以来经济发展稳步提高，企业规模逐年扩大。为了更好的规范我公司的管理，推动亳州经济的发展，特此申请为AA级信用企业。
特此
申请
亳州市时利农机有限公司
2004年3月10日申请人：
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企业信用评级推介书
——东方安卓国际信用评估中心安徽分公司
一、政策环境
随着全社会信用体系的建设，信用在经济活动中的作用越来越重要，各地政府相继出台文件，要求使用信用产品。《安徽省人民政府关于加强全省信用体系建设的决定》（省政府第188号令）、皖发改财金〔2011〕105号文件及皖发改财金〔2011〕66号文件也提出本省在逐步开展企业信用评价工作。
皖发改政策函〔2010〕375号《关于在省重点建设项目招投标活动中应用企业信用评级报告的通知》中明确指出，“决定在省重点建设项目招投标活动中应用企业信用评级报告。”目前，安徽省对重点工程项目领域推行使用信用报告制度，“自2010年9月1日起，企业在参与我省重点建设项目投标时，必须使用企业信用评级报告。”
动（如：商务代理等方面）中都需要。
三、信用评级作用
1、增强企业自身竞争力、树立企业良好的
社会形象。
2、为中小企业争取政府的支持提供一定的信用依据。
3、企业在商业往来时需要了解交易对方的信用记录。
4、企业信用状况的好坏是决定企业生存与发展的主要因素之一。
5、促进企业改善经营管理、增强信用意识。
6、备注：苏信用办〔2010〕36号：“信用服务机构在上海、江苏、浙江、安徽四方中任一方备案的，其他三方均予以承认。备案信用服务机构跨省（市）域开展业务的，当地信用管理部门应予以支持。”
四、信用评级公示网站
1、安徽省发改委信用安徽网站；
2、中国企业信用信息查询网；
3、东方安卓（北京）国际信用评估中心网。
二、产品使用领域
1、招投标评级
相关部门针对《中华人民共和国招投标法》发布的有关文件内容要求，招标方对参与投标的企业，仍要求提供由评级机构出具的信用等级证书。
2、申报政府相关补贴
良好的信用等级可以使企业吸引政府有关部门的注意，有助于企业赢得政府部门的重视，从而获得政府及相关部门的扶持和鼓励。现阶段企业在申报贴息材料、政府相关补助以及相关评选活动中，均需提供自身信用等级证明。
3、经济活动
信用评级是经营企业在法制社会经济生活中不可缺少的通行证，是进入发达市场经济的必要条件，企业良好的信用形象和社会认知度对企业的生存和发展至关重要，在许多经济活
五、评估中心简介
东方安卓（北京）国际信用评估中心有限公司（以下简称“东方安卓”）是经国家工商总局登记注册的全国性专业信用信息服务机构。东方安卓的业务范围包括信用评级、征信、咨询、培训等。东方安卓已在江苏、山西、山东、辽宁、河南、内蒙古、安徽等地逐步设立分公司和多家办事机构，目前拥有安徽省发改委颁发“安徽省信用服务机构备案证书”,编号：AH2011001。
东方安卓（北京）国际信用评估中心有限公司安徽分公司联系人：王邦彦电话：0551-251696613856915175传真：0551-2516911网址：
第11篇：信用评级培训心得
信用评级工作培训心得
我国目前缺乏外部信用评级机构，而要发展本国的外部信用评级机构需要花费较长时间，因此需从现在起就着手开发内部评级法。目前，信用模型尚不成熟，普遍适用的内部评级标准尚未建立，各家银行的内部评级系统差异较大，因此，监管当局将难以对各家银行的内部评级结果进行有效的评估和比较。此外，内部评级法还包含了许多主观判断因素。这有可能导致银行监管当局和银行之间在某些风险资产的评估当中产生不同意见。
加强银行内部信用评级的立法，确立信用评级工作的法律地位。以立法的形式规定评估在货币市场、资本市场及其它信用市场中所处的地位，使信用评级行为与评级结果得到有效的法律规范，实现评估结果的客观性、公正性、科学性、权威性。
建立健全科学的信用评级体系。建立银行内部信用评级体系应坚持“三结合”：一是国际标准与我国国情相结合；二是定性方法与定量方法相结合；三是传统研究方法与现代先进评级技术，特别是互联网技术相结合。统一评估体系和标准，实现评估科学化，提高评级质量。
积极培育评级市场。市场经济需要信用评级，而其规范和发展关键在于政府引导、培育和完善。一方面通过类似贷款证的规定来推动评级需求的增加，另一方面鼓励跨地区的评级。提高评级机构素质和评级质量，引导、培育和完善信用评级市场。
提高信息披露的质量标准，确保数据资料的真实性。因为信用评级主要根据的是公开披露的信息资料，评级对象能否适应外部环境和发挥内在优势最终都集中在公司的财务状况上，因此财务因素分析在评级活动中处于核心地位。而我国目前资本市场上，伪造、编造会计凭证、会计账簿和编制虚假财务会计报表现象非常严重，必然会影响评级事业的健康发展。因而必须提高信息披露的质量标准，在制度上保证企业不得不将真实的数字告知银行，并由此获得一个没有水分的信用级别。另外，银行评级人员也要提高识别真假数据的基本功，要培养自己“去粗取精”、“去伪存真”的能力，提高评级水平。
信用评级是一个即重视理论，也重视经验的工作，评级业务即需要科学的评级理论的指导，同时也需要评级人员具有丰富的经验。借鉴国外先进的经验，商业银行有关部门应在稳定队伍中逐步提高评级人员的素质，如经济发达国家普遍实施的员工持股计划和期权制度，制定合理的激励机制，最大限度地调动信用评级人员的积极性。
第12篇：信用评级信息保密制度
信用评级信息保密制度
2011年6月16日
第一章 总 则
第一条 为规范公司信用评级业务信息的保密工作，维护投资者、评级对象和公司的合法利益，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司全体员工。 第二章 保密信息和密级
第三条 保密信息是指公司在开展信用评级业务活动中所获得的评级对象（发行人）的商业秘密、协定的非公开信息、公司尚未对外公布的信用级别及其他评级信息。
第四条 保密信息包括但不限于书面文件、电子文档、磁盘、CD、电子信息数据或其它任何形式的物品承载的保密内容。 第五条 保密信息分为绝密、机密和秘密三个密级。
第六条 绝密信息包括征求意见稿、未正式对外披露的评级报告、协定不对外公布与评级有关的其它核心信息。
第七条 机密信息包括评审评级委托方或评级对象（发行人）提供的全套原始资料和特别要求保密的文件、评级过程中形成的数据资料，向中国证券监督管理委员会等监管部门报备的材料。 第八条 秘密信息包括尽职调查记录与数据资料、工作底稿和质量检查文件、购进的不宜公开的参考资料、项目开发建议书、工作方案、通知书和联系函等。
第九条 公司可以应评级对象（发行人）的要求进行保密评级，该保密评级不得公开、公布。公司对该项评级不予披露，不向公众披露任何与此有关的信用等级的变化。此保密评级不得用于任何债项发行。 第十条 评级结果发布之前，评级对象（发行人）请求评级的事实本身属保密信息。评级对象（发行人）有权选择是否接受评级结果。评级对象（发行人）不接受最初评级结果的情况下，未经其书面认可，公司不披露评级结果。但评级对象（发行人）接受的评级结果发布之后，公司披露对其有关评级的变动情况，无需征得认可。 第三章 保密管理
第十一条 全体员工均需签订保密协议，并在保密协议有效期限内严格履行保密义务。
第十二条 评级报告撰写过程保密
1、分析师对在评级过程中获取的评级对象所有评级资料应当在公司工作场所使用，防止其他非项目相关人员获知，下班后应将评级资料锁入柜中；
2、分析师计算机中的保密信息必须设置口令，所有存在于评级管理系统中的信息，不得导出系统；
3、分析师要外发邮件的评级相关信息应从公司的电子邮箱中邮发，不得采用其他方式传送。第十三条 评审保密
1、评级秘书在召开评审会时应将评审流程材料亲自交给评审委员；
2、外聘评审专家参加评审会议时，会前评级秘书须请专家 签署《保密承诺函》（见附件），并将此作为评审文件一并存档；
3、评审委员、分析师和其他与会者不得向评级对象透露相关评审细节；
4、评审委员会主任应当阻止与评审会无关的人员参加和旁听评审会。3 第十四条 文印保密
1、文印人员按照规定流程进行打印、复印和扫描，文印文件须严格进行登记；
2、文印人员对文印的多余或作废保密文件，要即时进行销毁，不得留存或以废纸利用形式流出文印室，用于打印和扫描后的电子文件发送相关部门后应于当日进行物理性删除；
3、文印人员应及时收发传真，避免保密文件未经批准传出，收到传真后要及时交给收件人。第十五条 纸质文件收发保密
1、前台人员收发所有纸质评级文件和资料，邮寄、接收和送交邮件须严格进行登记；
2、邮寄前应明确双方的联系信息，使用公司专用信袋。前台人员应按照时限要求选择合适的邮寄方式，并保证能够对邮寄过程进行监控；
3、前台人员在收到邮件后应及时将其送交收件人，如收件人不在可向其部门负责人移交代收，收件部门、收件人有误或不详时，应及时向综合管理部主管领导请示。第十六条 评级信息系统保密
信息技术部人员随时对导出系统的评级信息进行监测，一旦发现违规行为应立即查实，防止内容外泄。 第十七条 存档保密
1、分析师在出具正式评级报告前应将其获取的评级信息按规定分类存档，对于存档密级应当注明，档案室人员应当将绝密和机密信息单独订卷；
2、评级秘书出具正式评级报告后将相关信息按规定分类存档，纸质文件和电子文档分别存档；
3、数据中心接收及保管所有电子文档，档案室接收及保管所有纸质文档。
第十八条 评级人员借阅存档评级信息时，数据中心和档案室管理人员要经有密级审批权限的负责人批准后方可借阅：
1、评级人员借阅本人参与评级项目的保密信息须经部门负 责人批准；
2、借阅其他相关项目的保密信息须经评级总监或副总监批准，不得借阅非本人参与项目的机密、绝密信息；
3、非评级业务部门需要借阅保密的评级业务资料，须经主管评级业务副总裁批准；
4、借阅保密信息资料需在严格限定归档时间后在公司工作场所合理使用；
5、电子版评级信息的借阅未经批准不得下载，所有被借阅 的评级信息均不得打印、复制、扫描、传真和电邮。
第十九条 公司员工不得探听与自身工作权限无关的评级信息，不得在私人交往和通信中泄露保密信息，不得将保密信息携带至与工作无关的场所，也不得在公共场所谈论保密信息。
第二十条 除对发行对象（发行人）或其同意的第三方外，公司员工不得向任何第三方及公司内部非相关人员，透露评级对象（发行人）授权公司用于评级的保密信息、公司的信用等级信息或将来可能决定信用等级的信息。
第二十一条 公司员工在离职或退休前应将任何保密信息按公司要求存档，且不得继续使用和向任何第三方泄露这些保密信息。员工在离职或退休后承担无限期保密义务，直至公司宣布解密或保密信息实际上已经公开。
第二十二条 公司员工发现保密信息已经泄露或者可能泄露时，应当立即采取补救措施并及时报告有关部门；有关部门接到报告后，应当立即作出处理。
第二十三条 公司董事会成员，除非同时是评审委员会成员，没有接触评级保密信息的特权。 第四章 责任与考核
第二十四条 对出现下列情形的，扣罚主要责任人当月绩效工资的10%-50%：
1、泄露公司评级业务保密信息；
2、错误确定评级保密信息密级；
3、不当使用保密信息；
4、未按照规定对保密信息进行保密管理；
5、违反本制度的其他情形。
第二十五条 因违反本制度使公司声誉受损、公信力下降的人员，根据情节轻重给予以下处罚：
1、扣罚主要责任人当月绩效公司50%-100%；
2、降级或解除劳动合同。
第二十六条 如果因违反本制度对公司造成损失，责任人应承担相应赔偿责任。 第五章 附 则
第二十七条 本制度由综合管理部负责解释。 第二十八条 本制度自发布之日起实施。 附件：保密承诺函 附件 保密承诺函
四川大证信用评估服务事务所：
本人应邀担任________________________项目的（外聘）专 家委员之一，参与评审工作，本人郑重做出如下承诺： 与参评项目不存在应回避而未回避的情形； 与参评项目不存在应保密而未保密的情形； 严守评审规则，遵循公司既定的评审程序；
对评审过程中接触到的相关资料、信息，严格履行保密义务。 若因为本人的原因，而导致应该遵循的回避制度、信息保密 制度等有关规章制度没有得到遵守、执行，又导致客户或/和贵 公司产生有形和无形损失的，本人将承担相应的既定损失和潜在 损失。 签署人： 年 月 日__
第13篇：信用评级机构名单
先看看北京有分支机构的吧
北方资信评估有限公司
联合资信评估有限公司
东方金诚国际信用评估有限公司
标准普尔评估有限公司
大公国际资信评估有限公司
鹏元资信评估有限公司
长城资信评估有限公司
中诚信国际信用评级有限责任公司 中国诚信信用管理有限公司
广州南方诚信评估有限责任公司
安徽省资信评估公司
广东联信评估有限公司
宁夏金融资信评估公司
上海远东资信评估有限公司
中债资信评估有限责任公司
新华远东中国评级
上海新世纪资信评估投资服务有限公司 中诚信证券评估有限公司
山东省信誉评级总公司
陕西同盛资产评估有限责任公司
联合信用评级有限公司
山西信保联合资信评估有限公司
穆迪投资者服务公司
黑龙江联合信用评级有限责任公司 杭州联合资信评估咨询有限公司
深圳联合资信评估有限公司
惠誉国际信用评级有限公司
东方金诚国际信用评估有限公司上海分公司 东方金诚国际信用评估有限公司浙江分公司 鹏元资信评估有限公司上海分公司
第14篇：信用评级档案管理制度
信用评级档案管理制度
（试行）
第一章 总则
第一条为规范信用评级档案管理工作，充分发挥档案在公司信用评级工作中的作用，做好信用评级的信息管理和信息保密工作，为企业信用数据库建立和发展提供有效基础，根据《中华人民共和国档案法》和《企业档案管理办法》，结合本公司实际情况，特制定本办法。
第二条信用评级档案管理的主导责任部门是公司综合部。综合部应当督促和监督业务部门按规定程序和标准，规范日常操作过程中的资料信息建档工作，指导和检查业务部门和人员的资料信息归档工作。
第三条公司设立专门的档案存放、保管场所和设施；综合部配备专人管理档案，确保档案的安全。
第四条公司信用评级部门和人员是信用评级档案管理的第一资料信息提供者和保密者，应当严格执行信用评级资料信息的采集、整理、移交、使用、补充、保密的规定，并在评级过程中将获得的任何评级资料先办理《资料归档记录》手续，然后再办理《档案使用记录》手续使用评级资料。
第五条公司全体人员有协助采集或补充完善信用评级资料信息、资料归档的义务和资料保护责任。在评级过程中任何人随时采集或者收到或者获得相关评级资料时，都必须及时办理《资料归档记录》手续，将资料移交综合部。
第二章 信用评级的建档范围
第六条信用评级资料按照评级程序确定建档范围。
第七条信用评级合同档案资料，包括但不限于《评级委托协议》等合同类资料。
第八条信用评级对象信息档案资料，包括但不限于：
（一）评级对象填写的《信用评级资料报告书》；
（二）评级对象提供的原始资料；
（三）评级对象签署的《信用评价初评结果反馈意见函》；
（四）评级小组查询的评级对象的信用监管记录。至少应当有浙江省信用中心“信用浙江”网的信用提示记录；
（五）评级小组采集的受评对象的信用相关信息资料；
（六）评级小组所作的尽职调查计划、提纲和记录等。
第九条信用评级分析信息档案资料，包括但不限于：
（一）评级小组的《信用评级报告》；
（二）评级小组的信用评级测算与分析结果；
（三）《信用报告审核单》；
（四）相关的信用评级评审资料等。
第十条信用评级发布信息档案资料，包括但不限于：
（一）信用等级通知书；
（二）信用等级证书；
（三）评级结果公示资料；
（四）评级结果公告资料等。
第十一条信用跟踪评级信息档案资料，包括但不限于：
（一）跟踪期间的补充资料；
（二）《跟踪评级报告》等。
第十二条涉及信用评级的其他具有利用和保存价值的资料信息。
第十三条建立档案的资料信息介质包括：
（一）纸质资料；
（二）电子（包括光盘、移动硬盘）资料；
（三）音像资料；
（四）其他可以收集存放的介质资料等。
第三章 建档分类和编号
第十四条信用评级档案分为评级工作档案和评级对象档案两大类
第十五条评级工作档案包括以下信息资料：
（一）信用评级和信用服务的收文和发文；按照公司文件档案管理的规定执行档案管理，不列入评级档案管理范围；
（二）信用评级和信用服务的外部会议、培训、交流等活动的资料，按照公司工作档案管理的规定执行，不列入评级档案管理范围。
（三）公司内部的评审会议资料以及与评审会议相关的资料作为评级工作档案，按照会议届次单独建册立卷
（四）评级合同作为工作档案，按照季度单独建册立卷后移交公司财务部。
第十六条评级对象档案
（一）评级对象档案由本制度第八条至第十二条的资料范围组成。
（二）评级对象档案是评级档案的重要和基本档案，按照评级对象分别立卷，一企一卷。
（三）评级对象明确指示为商业机密的信息资料须另行单独立卷。
第十七条评级对象档案的编号由总号和序号组成
（一）总号，按照公司评级业务的顺序进行累计编号，以其位阿拉伯数字表示，从第0000001号开始编制；表示档案和评级业务的延续数量
（二）序号，由公司代号加年度顺序号编列，表示当年档案和评级业务的数量。
1.公司代号为HXP；
2.年度顺序号由当年年号加当年顺序号码组成，如2007001；
3.评级对象档案的完整编号格式如：“HXP2007001”；
4.续评（同一评级对象进行第二次、第三次等等评级）的档案，应当在该档案总号后缀评级的次数。如某企业进行第二次评级，其总号格式为第0000036-2，表示该评级档案为第36个评级业务，该企业是第2次评级。
第十八条档案编号置于档案卷册封面的右上方和卷宗外部的侧立面。
第四章 建档的基本规定
第十九条评级小组应当在《信用评级报告（建议稿）》完成后的十个工作内做好评级资料整理，编制资料目录，并将整理完成的纸质和电子版资料交由综合部准备建档
第二十条综合部的建档责任是：
（一）收到评级小组移交的资料，在五个工作日内完成评级对象档案的立卷装订和目录汇总；
（二）在评审会议完成的五个工作日内，完成评审资料的建档；
（三）在评级结果公告后的五个工作日内，完成发布资料的建档。
第二十一条评级对象档案除纸质建档外，同时将相应的电子版档案按一企一卷的原则建档，与纸质档案分离保存；
第二十二条电子版档案一式二份，一份由综合部保管；一份由公司档案库保管；必要时应当刻录为光盘备份保存。
第二十三条档案立卷的卷内目录（每卷档案的内容目录）应当复印一式二份，一份存于档案库备阅；一份交公司备查。
第二十四条跟踪评级的资料单独建档，建档程序和方法与上述规定相同。
第五章 档案的使用维护
第二十五条信用评级档案长期保管。
第三十六条信用评级档案一般在公司内部现场使用，须借离公司使用时，由公司领导批准。
第三十七条属于商业机密单独立卷的档案，须经公司领导批准方可查阅。
第三十八条档案借阅者不得涂改、勾画、剪裁、抽取、拆散或损毁档案，如发现档案损失或污染时，应及时上报并追查。
第三十九条综合部每年对档案进行一次检查。
（一）做好档案存放设施的防盗、防水渍、防潮、防虫蛀、防尘、防鼠害、防高温、防强光等维护；
（二）对破损和褪色的材料进行修补和复制。
第六章 附则
第三十条公司逐步完善档案信息化管理系统，提高管理效率。
第三十一条本办法经总经理批准颁行，由综合部解释。
第15篇：信用评级委托协议书
甲方：_________
乙方：_________
根据中国人民银行《贷款证管理办法》和《贷款通则》有关条款的规定，为了进一步提高企业资信透明度，为金融部门对企业贷款提供参考依据，为国内外投资者提供正确的投资信息，乙方委托甲方对乙方的资信状况进行评估，评定信用等级，经双方协商签订协议如下：
一、乙方按甲方要求提供以下资料：
1、企业概况。
2、_________年度和_________年度经主管部门或会计事务所年审后的财务报表（资产负债表、损益表）。
3、本企业贯彻执行国家政策法规、制度情况。
4、本企业经营与管理情况。
5、本企业今年来的主要业绩和社会效益情况。
6、甲方认为需要提供的其他有关资料。
二、甲方遵照客观、公正、科学的原则，根据甲方制定的企业信用德基评估指标，由评级专家组结合实际情况进行评估，并为乙方严守商业秘密。
三、乙方保证所提供材料的真实性，因材料失实一起的后果由乙方负责。
四、甲方按照物价主管部门规定的收费标准向乙方收取评估费用。
五、甲方经过对乙方的资信状况评估论证后，需向乙方出具资信评估报告，并向乙方颁发信用等级证书。乙方如需将评级结果向社会公告，甲方将视公告方式和媒介种类向乙方收取公告费。
六、本协议经甲、乙双方法定代表人或授权人签字，并加盖公章、名章后生效。
七、本协议书未尽事宜，由双方共同协商解决。
八、本协议书一式两份，甲、乙双方各持一份，具有同等效力。
甲方（签章）_________乙方（签章）：_________
授权代表人 （签字）：$$$授权代表人 （签字）：$$$
签约时间：_________年___月___日
第16篇：信用评级情况说明
重庆第二机床厂有限责任公司税收情况说明
重庆第二机床厂有限责任公司为南岸区地税长生所所辖企业，已经依法在地税办理税务登记。我公司在2015年信用评级中，在“020101.未按规定期限缴纳已申报或批准延期申报的应纳税（费）款”列有扣分。原因是：由于近两年来，整个机床市场严重下滑，不景气，我公司长期受市场低迷影响，销售收入急剧下滑，回款受限，资金周转严重困难，为了维持企业持续经营，维护企业及职工的稳定，保证企业的基本生产，经营合同的按期交货，筹集的资金优先用于发放职工工资，导致部分税款未按期缴纳。但公司积极想办法筹集资金完税，截至2015年12月31日逾期税款已全部缴纳，无欠税款。
特此证明。
重庆第二机床厂有限责任公司
（盖章）
2016 年3月23日
第17篇：税务信用评级办法
纳税信用管理办法（试行）
第一章总则
第一条 为规范纳税信用管理，促进纳税人诚信自律，提高税法遵从度，推进社会信用体系建设，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国务院关于促进市场公平竞争维护市场正常秩序的若干意见》（国发〔2014〕20号）和《国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（2014-2020年）的通知》（国发〔2014〕21号），制定本办法。
第二条 本办法所称纳税信用管理，是指税务机关对纳税人的纳税信用信息开展的采集、评价、确定、发布和应用等活动。
第三条 本办法适用于已办理税务登记，从事生产、经营并适用查账征收的企业纳税人（以下简称纳税人）。
扣缴义务人、自然人纳税信用管理办法由国家税务总局另行规定。
个体工商户和其他类型纳税人的纳税信用管理办法由省税务机关制定。
第四条 国家税务总局主管全国纳税信用管理工作。省以下税务机关负责所辖地区纳税信用管理工作的组织和实施。
第五条 纳税信用管理遵循客观公正、标准统
一、分级分类、动态调整的原则。
第六条 国家税务总局推行纳税信用管理工作的信息化，规范统一纳税信用管理。
第七条 国家税务局、地方税务局应联合开展纳税信用评价工作。
第八条 税务机关积极参与社会信用体系建设，与相关部门建立信用信息共建共享机制，推动纳税信用与其他社会信用联动管理。
第二章纳税信用信息采集
第九条 纳税信用信息采集是指税务机关对纳税人纳税信用信息的记录和收集。
第十条 纳税信用信息包括纳税人信用历史信息、税务内部信息、外部信息。
纳税人信用历史信息包括基本信息和评价年度之前的纳税信用记录，以及相关部门评定的优良信用记录和不良信用记录。
税务内部信息包括经常性指标信息和非经常性指标信息。经常性指标信息是指涉税申报信息、税（费）款缴纳信息、发票与税控器具信息、登记与账簿信息等纳税人在评价年度内经常产生的指标信息；非经常性指标信息是指税务检查信息等纳税人在评价年度内不经常产生的指标信息。
外部信息包括外部参考信息和外部评价信息。外部参考信息包括评价年度相关部门评定的优良信用记录和不良信用记录；外部评价信息是指从相关部门取得的影响纳税人纳税信用评价的指标信息。
第十一条 纳税信用信息采集工作由国家税务总局和省税务机关组织实施，按月采集。
第十二条 本办法第十条第二款纳税人信用历史信息中的基本信息由税务机关从税务管理系统中采集，税务管理系统中暂缺的信息由税务机关通过纳税人申报采集；评价年度之前的纳税信用记录，以及相关部门评定的优良信用记录和不良信用记录，从税收管理记录、国家统一信用信息平台等渠道中采集。
第十三条 本办法第十条第三款税务内部信息从税务管理系统中采集。
第十四条 本办法第十条第四款外部信息主要通过税务管理系统、国家统一信用信息平台、相关部门官方网站、新闻媒体或者媒介等渠道采集。通过新闻媒体或者媒介采集的信息应核实后使用。
第三章纳税信用评价
第十五条 纳税信用评价采取年度评价指标得分和直接判级方式。评价指标包括税务内部信息和外部评价信息。
年度评价指标得分采取扣分方式。纳税人评价年度内经常性指标和非经常性指标信息齐全的，从100分起评；非经常性指标缺失的，从90分起评。
直接判级适用于有严重失信行为的纳税人。
纳税信用评价指标由国家税务总局另行规定。
第十六条 外部参考信息在年度纳税信用评价结果中记录，与纳税信用评价信息形成联动机制。
第十七条 纳税信用评价周期为一个纳税年度，有下列情形之一的纳税人，不参加本期的评价：
（一）纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度的；
（二）本评价年度内无生产经营业务收入的；
（三）因涉嫌税收违法被立案查处尚未结案的；
（四）被审计、财政部门依法查出税收违法行为，税务机关正在依法处理，尚未办结的；
（五）已申请税务行政复议、提起行政诉讼尚未结案的；
（六）其他不应参加本期评价的情形。
第十八条 纳税信用级别设A、B、C、D四级。A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的; D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。
第十九条 有下列情形之一的纳税人，本评价年度不能评为A级：
（一）实际生产经营期不满3年的；
（二）上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；
（三）非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；
（四）不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。
第二十条 有下列情形之一的纳税人，本评价年度直接判为D级:
（一）存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的；
（二）存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的；
（三）在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的；
（四）以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的；
（五）存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的；
（六）提供虚假申报材料享受税收优惠政策的；
（七）骗取国家出口退税款，被停止出口退（免）税资格未到期的；
（八）有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的；
（九）由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的；
（十）存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。
第二十一条 纳税人有下列情形的，不影响其纳税信用评价：
（一）由于税务机关原因或者不可抗力，造成纳税人未能及时履行纳税义务的；
（二）非主观故意的计算公式运用错误以及明显的笔误造成未缴或者少缴税款的；
（三）国家税务总局认定的其他不影响纳税信用评价的情形。
第四章纳税信用评价结果的确定和发布
第二十二条 纳税信用评价结果的确定和发布遵循谁评价、谁确定、谁发布的原则。
第二十三条 税务机关每年4月确定上一年度纳税信用评价结果，并为纳税人提供自我查询服务。
第二十四条 纳税人对纳税信用评价结果有异议的，可以书面向作出评价的税务机关申请复评。作出评价的税务机关应按本办法第三章规定进行复核。
第二十五条 税务机关对纳税人的纳税信用级别实行动态调整。
因税务检查等发现纳税人以前评价年度需扣减信用评价指标得分或者直接判级的，税务机关应按本办法第三章规定调整其以前年度纳税信用评价结果和记录。
纳税人因第十七条第
三、
四、五项所列情形解除而向税务机关申请补充纳税信用评价的，税务机关应按本办法第三章规定处理。
第二十六条 纳税人信用评价状态变化时，税务机关可采取适当方式通知、提醒纳税人。
第二十七条 税务机关对纳税信用评价结果，按分级分类原则，依法有序开放：
（一）主动公开A级纳税人名单及相关信息；
（二）根据社会信用体系建设需要，以及与相关部门信用信息共建共享合作备忘录、协议等规定，逐步开放B、C、D级纳税人名单及相关信息；
（三）定期或者不定期公布重大税收违法案件信息。具体办法由国家税务总局另行规定。
第五章纳税信用评价结果的应用
第二十八条 税务机关按照守信激励，失信惩戒的原则，对不同信用级别的纳税人实施分类服务和管理。
第二十九条 对纳税信用评价为Ａ级的纳税人，税务机关予以下列激励措施：
（一）主动向社会公告年度A级纳税人名单；
（二）一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理；
（三）普通发票按需领用；
（四）连续3年被评为A级信用级别（简称3连A）的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项；
（五）税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。
第三十条 对纳税信用评价为B级的纳税人，税务机关实施正常管理，适时进行税收政策和管理规定的辅导,并视信用评价状态变化趋势选择性地提供本办法第二十九条的激励措施。
第三十一条 对纳税信用评价为C级的纳税人，税务机关应依法从严管理，并视信用评价状态变化趋势选择性地采取本办法第三十二条的管理措施。
第三十二条 对纳税信用评价为D级的纳税人，税务机关应采取以下措施：
（一）按照本办法第二十七条的规定，公开D级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级；
（二）增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交（验）旧供新、严格限量供应；
（三）加强出口退税审核；
（四）加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料；
（五）列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内的最低标准；
（六）将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止；
（七）D级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为A级；
（八）税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。
第六章附则
第三十三条 省税务机关可以根据本办法制定具体实施办法。
第三十四条 本办法自2014年10月1日起施行。2003年7月17日国家税务总局发布的《纳税信用等级评定管理试行办法》（国税发〔2003〕92号）同时废止 --- 附文2：国家税务总局关于明确纳税信用管理若干业务口径的公告
国家税务总局公告2015年第85号
根据《国家税务总局关于发布〈纳税信用管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2014年第40号，以下简称《信用管理办法》）等相关规定，结合近期各地在实际操作中反映的问题，现将纳税信用管理若干业务口径公告如下：
一、关于《信用管理办法》的适用范围
《信用管理办法》的适用范围为：已办理税务登记（含“三证合
一、一照一码”、临时登记），从事生产、经营并适用查账征收的独立核算企业、个人独资企业和个人合伙企业。
查账征收是指企业所得税征收方式为查账征收，个人独资企业和个人合伙企业的个人所得税征收方式为查账征收。
二、关于纳税信用信息采集
根据《信用管理办法》第十三条的规定，税务内部信息从税务管理系统中采集，采集的信息记录截止时间为评价年度12月31日（含本日，下同）。
主管税务机关遵循“无记录不评价，何时(年)记录、何时(年)评价”的原则，使用税务管理系统中纳税人的纳税信用信息，按照规定的评价指标和评价方式确定纳税信用级别。
三、关于起评分
评价年度内，纳税人经常性指标和非经常性指标信息齐全的，从100分起评；非经常性指标缺失的，从90分起评。
非经常性指标缺失是指：在评价年度内，税务管理系统中没有纳税评估、大企业税务审计、反避税调查或税务稽查出具的决定（结论）文书的记录。
四、关于评价范围
在《信用管理办法》适用范围内，有下列情形之一的纳税人，不参加本期的评价：
（一）纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度的。
评价年度为公历年度，即1月1日至12月31日。纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度是指：税务登记在评价年度1月2日以后；或者税务登记在评价年度12月31日以前注销的。
营改增企业的税务登记日期，为原地方税务机关税务登记日期。2015年10月1日之后，新办的“三证合
一、一照一码”企业纳入纳税信用管理的时间，从税务机关采集纳税人补充信息之日计算。
由非正常户直接责任人员、D级纳税人直接责任人员注册登记或负责经营的企业，纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度的，按本公告第六条第八项、第九项规定执行。
（二）本评价年度内无生产经营业务收入的。
生产经营业务收入是指主营业务收入，不包括非主营业务的房租收入、变卖物品收入等。有无主营业务收入，根据税务管理系统中纳税人在评价年度内有无向税务机关申报主营业务收入的申报记录确定。
（三）因涉嫌税收违法被立案查处尚未结案的。
因涉嫌税收违法被立案查处是指：因涉嫌税收违法被移送公安机关或被公安机关直接立案查处，根据税务管理系统中的移送记录或被立案记录确定。被税务稽查部门立案检查的，不属于该情形，应纳入本期评价范围。
尚未结案是指：在评价年度12月31日前，税务管理系统中有移送记录或被立案记录而没有已结案的记录。
（四）被审计、财政部门依法查出税收违法行为，税务机关正在依法处理，尚未办结的。
尚未办结是指：在评价年度12月31日前，税务管理系统中有在办、在流转处理的记录而没有办结的记录。
（五）已申请税务行政复议、提起行政诉讼尚未结案的。
尚未结案是指：在评价年度12月31日前，税务管理系统中有受理复议、提起诉讼的记录而没有结案的记录。
五、关于不能评为A级的情形
非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的,不能评为A级。
正常原因是指：季节性生产经营、享受政策性减免税等正常情况原因。非正常原因是除上述原因外的其他原因。
按季申报视同连续3个月。
六、关于直接判为D级的情形
（一）存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的。
以判决结果在税务管理系统中的记录日期确定判D级的年度，同时按照《信用管理办法》第二十五条规定调整其以前年度信用记录。
（二）存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的。
以处理结果在税务管理系统中的记录日期确定判D级的年度，同时按照《信用管理办法》第二十五条规定调整其以前年度信用记录。
偷税(逃避缴纳税款)金额占各税种应纳税总额比例=一个纳税年度的各税种偷税(逃避缴纳税款)总额÷该纳税年度各税种应纳税总额
（三）在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的。
以该情形在税务管理系统中的记录日期确定判D级的年度。
（四）以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的。
以该情形在税务管理系统中的记录日期确定判D级的年度，同时按照《信用管理办法》第二十五条规定调整其以前年度信用记录。
（五）存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的。
以该情形在税务管理系统中的记录日期确定判D级的年度，同时按照《信用管理办法》第二十五条规定调整其以前年度信用记录。
（六）提供虚假申报材料享受税收优惠政策的。
以该情形在税务管理系统中的记录日期确定判D级的年度，同时按照《信用管理办法》第二十五条规定调整其以前年度信用记录。
（七）骗取国家出口退税款，被停止出口退（免）税资格未到期的。
在评价年度内，被停止出口退（免）税资格未到期。根据税务管理系统中的记录信息确定。
（八）有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的。
有非正常户记录是指:在评价年度12月31日为非正常状态。
由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的是指：由非正常户直接责任人员在认定为非正常户之后注册登记或负责经营的企业。该类企业不受《信用管理办法》第十七条第一项规定限制，在纳入纳税信用管理的当年即纳入评价范围，且直接判为D级。
（九）由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的。
由D级纳税人的直接责任人员在被评价为D级之后注册登记或者负责经营的企业，不受《信用管理办法》第十七条第一项规定限制，在纳入纳税信用管理的当年即纳入评价范围，且直接判为D级。
（十）存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。
税务机关按照《国家税务总局关于发布〈重大税收违法案件信息公布办法(试行)〉的公告》（国家税务总局公告2014年第41号）公布的重大税收违法案件当事人，在公布的评价年度判为D级，其D级记录一直保持至从公布栏中撤出的评价年度（但不得少于2年），次年不得评为A级。
七、关于D级评价的保留
(一)上一评价年度按照评价指标被评价为D级的企业，本评价年度保留D级评价，次年不得评为A级。
(二)D级企业直接责任人在企业被评价为D级之后注册登记或者负责经营的企业评价为D级（简称关联D）。关联D只保留一年，次年度根据《信用管理办法》规定重新评价但不得评为A级。
(三)因本公告第六条第一项、第二项、第四项、第五项、第六项被直接判为D级的，主管税务机关应调整其以前年度纳税信用级别为D级，该D级评价（简称动态D）不保留到下一年度。
八、关于发布A级纳税人名单
（一）按照谁评价、谁确定、谁发布的原则，纳税人主管税务机关负责纳税信用的评价、确定和发布，上级税务机关汇总公布评价结果。国税主管税务机关、地税主管税务机关应分别发布评价结果，不联合发布，不在发布通告中联合落款。
（二）国税主管税务机关、地税主管税务机关于每年4月按照税务总局统一规定的时间分别以通告的形式对外发布A级纳税人信息，发布内容包括：纳税人识别号、纳税人名称、评价年度、纳税人主管税务机关。税务总局、省税务机关、市税务机关通过门户网站（或子网站）汇总公布管辖范围内的A级纳税人信息。由于复评、动态调整等原因需要调整A级名单的，应发布变化情况通告，及时更新公告栏、公布栏内容，并层报税务总局（纳税服务司）。
（三）在评价结果公布前（每年1月至4月），发现评价为A级的纳税人已注销或被税务机关认定为非正常户的，其评价结果不予发布。
本公告自发布之日起施行。 特此公告。
第18篇：信用评级委托协议书
信用评级委托协议书
甲方： 地址： 联系电话：
乙方： 地址： 联系电话：
经甲乙双方友好协商，就甲方委托乙方进行信用评估事宜达成一致意见，订立本协议，以共同遵守执行。
一、委托项目与目的
1．甲方委托乙方对甲方的信用等级进行评估，并按照乙方的要求向乙方提交有关的信用评级资料，填写有关的信用评级表格。
2．乙方接受甲方的委托，在甲方提供的资料和填写的表格基础上，结合乙方的实地调查情况，对甲方的信用等级进行评估，并向甲方提交信用评估报告。
3．根据浙江省信用服务机构管理暂行办法乙方应及时将评级结果上报浙江省信用中心，并在浙江省企业联合征信网站上进行公告，乙方授予甲方信用等级证书，企业信用等级自公告之日起在未来一年内有效。
二、甲方的权利和义务
4．甲方负责提供乙方进行信用评估所需的资料，并认真填写有关的表格，在本协议签定之日起三日内向乙方提交所有的资料和表格。
5．甲方承诺向乙方所提交的资料和填写的表格的真实、有效和完整，资料需加盖公章。如提供资料不准确，致使评估结果出现重大偏差，乙方有权降低或撤消所评信用等级，解除协议，由此所造成的一切不良后果，由甲方承担。
6．甲方应积极配合、协助乙方工作人员进行的现场调查与核实工作，并如实、准确、完整反映本单位的各种情况。
7．甲方不要求乙方评价何种信用等级。若甲方对评定的信用等级有异议，在收到信用评估报告书后五个工作日内有权向乙方书面提出复评要求。乙方在收到甲方的复评申请后十五个工作日内做出复评结论并通知甲方，作为最终评定结果。
三、乙方的权利和义务
8．乙方应认真做好资料审查、尽职调查等工作，并在甲方提供的资料和填写的表格基础上，结合乙方的实地调查情况，对甲方的信用进行分析和评估。
9．乙方应在甲方按要求提交了所有资料和填写了所有表格后，十五个工作日内完成对甲方的信用等级评估，并向甲方交付信用评估报告书。
10．凡本评估所涉及的材料，乙方应严格保密，不得向外界传播。 11．乙方在为甲方完成信用等级评估后一年内，有权对甲方的信用状况进行跟踪监测。如发现甲方的报评资料虚假或遗漏，或甲方信用状况发生重大变化，乙方应视情况对甲方的信用等级重新进行评定，甲方应对此给予充分配合，否则乙方有权撤回对甲方的信用评级。
四、委托评估费用
12．椐浙江省信用服务机构管理暂行办法，甲方应向乙方支付统一核定的评估费用。 a、认证评估费用：人民币_ 圆整。
b、支付方式：银行转账。开户名称： ；
开户行： ；帐号： .
五、违约责任
13、本协议签订后，甲乙双方应严格按照协议约定的时间履行自身的义务。
14、以下违约行为属于对本协议的根本违约，违约方应向对方承担违约金人民币贰千元，并赔偿对方因此所造成的损失：
a、任何一方无故终止协议的；
b、甲方逾期交付有关费用或乙方逾期未完成信用等级评估工作，超过7天的； c、其他使本协议的继续履行失去意义的违约行为。
六、其他
15、本协议一式二份，甲乙双方各执一份；经双方签字、盖章后生效；传真件有效。
甲方： （盖章） 代理人（签章）：
年 月 日
乙方； （盖章） 代理人（签章：）
年 月 日
第19篇：大公国家信用评级基础知识
大公国家信用评级基础知识
来源：大公
1.什么是国家信用评级？
国家信用评级即sovereign credit rating，在国内也称为主权信用评级。国家信用评级是按照一定的方法和程序，对中央政府依据合同约定在未来偿还其直接、显性商业性金融债务的意愿和能力的评估，评级结果反映的是作为债务人的中央政府对其本，外币债务违约的相对可能性。由于各类具体的国家信用活动都是以中央政府为主体进行的，中央政府信用等同于国家信用，国家信用风险评级即是对一国中央政府信用风险的评估。
2.国家信用评级有哪些重要功能？
第一，通过专业的人员解决各种政府融资工具的信息不对称问题，向投资者揭示风险，保护投资者利益。第二，国家信用评级还关系到不同国家掌握的信用资源的规模，影响世界经济发展的格局。第三，不同的评级结果能够引导国际资本的流动方向，关系到国际资本的有效流动。第四，通过综合反映风险及币值变化可能，评级结果关系到不同国家借入资本的成本大小，关系国民财富的合理转移。第五，评级结果的科学性直接关系国际信用关系的稳定，国际信用关系遭受破坏会导致国际信用链条断裂和信用危机爆发。3.什么叫国际信用关系？主要表现形式有哪些？
国际信用关系就是全球信用神经网络系统，通过遍布全球的信用网络向参与国际经济活动主体提供源源不断的金融支持，世界经济才具有活力。国际信用关系是国际关系中最基本和最主要的关系，它与所有主权国家和经济组织的关系最为紧密，它是经济全球化的集中反映，是信用风险全球化的根本体现。
4.国家信用评级起源于何时？当时的背景如何？
穆迪应算作最早进行主权评级业务的公司，其主权评级业务可以追溯到第一次世界大战以前，当时有一些外国政府和城市到美国资本市场发行债券。在1920年代由于主权债券在美国市场大规模发行导致对主权评级业务的需求急剧增加。标准统计公司和普尔公司（1941年合并为标准普尔）从1920年也开始开展主权评级业务。当时的主权评级覆盖了主要的欧洲国家和几个拉丁美洲国家及澳大利亚、加拿大、日本等。
5.目前有哪些机构开展国家信用评级业务？
主权评级业务目前主要被穆迪、标普和惠誉三大评级机构所垄断。目前开展主权评级业务的专业性评级公司除三大评级公司外，在亚洲还包括日本的资信评级有限公司（JCR）和评级和投资信息公司（R&I）等，另外还有一些非专业评级公司也积极开展主权信用评级业务，例如环球透视（Global Insight）、欧洲货币（Euromoney）、经济学家情报社（Ecomomics Intelligence Unit）和日本国际合作银行（JBIC）等。
6.当前国际主权信用评级体系的格局是怎样的？
当前国际主权信用评级主要被穆迪、标普和惠誉三大评级机构垄断。截
至2008年全世界共有224个国家和地区，其中国家193个，地区31个。穆迪、标普和惠誉三大评级机构的受评对象分别占全世界国家和地区总数的58%、54%和47%。截至2009年7月28日，穆迪的主权评级业务涉及129个国家和地区；标普的主权评级涉及121个国家和地区；惠誉的主权评级业务涉及107个国家和地区。
7.为什么分为本币信用评级和外币信用评级
政府在偿还本币债务和外部债务时的能力和意愿是不同的。从偿债能力上看，一些国家由于汇率波动频繁或者创汇能力弱，会出现在受到外部冲击时货币急剧贬值而无法偿还到期外币债务的情况，因此一般情况下外币信用级别要低于本币信用等级。从偿还意愿上看，一些国家可能会更倾向于优先偿还本币，而一些国家可能更倾向于偿还外币。
8.国家信用与企业信用有什么关系？
过去经常认为，国家外币信用是企业外币信用的上限，即意味着企业外币信用等级不能超过国家外币信用等级，原因是国家具有对外币资产进行管制的能力，当国家出现外币债务危机时，会限制私人部门的外币资产流出甚至征用私人部门的外币资产，这样企业外币债务违约的风险就一定会高于政府外币债务违约的风险。
随着企业外币兑换不受国家政策影响的情况增多，目前越来越多的企业的信用等级超越国家信用的限制。机械的认定企业信用级别低于国家信用级别，是不正确的。
9.当前引起国际信用评级体系格局变化的力量来自哪里？
近十年来，国际信用关系发生了明显的格局转换。新兴经济体整体上由国际信用关系中的借贷者演变为债权人，而发达国家成为它们的债务人。截至2008年底世界外债总量约为61.1万亿美元，发达国家的外债总量约为55.8万亿美元，占有了国际信用资源的91.3%。2008年发源于美国的国际金融危机使发达国家的债务负担进一步飙升，一些国家徘徊在违约的边缘。新兴经济体的国际资本不仅长期以来收益率极低，还因金融危机的爆发面临着债权大幅度贬值和国民财富化为乌有的危险。由于当前的国际信用评级体系格局无法客观准确地揭示风险，使债权国的利益遭受损失，国际债券债务关系的新发展是推动国际信用评级体系格局变化的内在动力。
10.美国三家评级机构穆迪，标普，惠誉评级的准确性如何？
首先，三大评级机构单纯遵循西方的意识形态、价值观念、政治立场，评级结果有失准确性。过于专注于债权人风险，强调金融自由化和透明度，支持紧缩性财政政策和货币政策。有关国家只要不“按章办事”，必然面临被降级的威胁。例如，日本虽然拥有全球最多的美元外汇储备，但在2002年下半年被降级，同博茨瓦纳成为同一级别（A），理由是日本存在邮政系统自由化改革滞后问题。
其次，从技术上看，其结论也往往失之偏颇。东亚一些经济体金融状况的败坏早有征兆, 但穆迪等在危机前并未予以充分的重视, 相反却赋予经济体较高的债信评级, 在亚洲金融危机中,穆迪等对泰国、韩国的早期评估较为敏锐,但对印尼、日本和俄罗斯则扮演了事后诸葛亮的角色。
11.美国三家评级机构穆迪，标普，惠誉评级方法，主要缺陷表现在哪些方面？
第一，评价国家政治风险或制度实力的主要观点体现了西方的政治理
念，无法客观评价所有国家中央政府的国家管理能力。第二，以人均国内生产总值排序作为衡量国家信用的主要依据，忽视了影响国家信用的许多关键因素。第三，将一国经济的私有化、自由化和对外开放程度作为判断经济结构和经济前景的主要依据，实际上是借此推行新自由主义和“华盛顿共识”的经济主张。第四，主要关注银行业的风险水平，并将银行业的私有化、自由化和对外开放程度作为主要判断依据，无法全面客观地评价一国金融体系。第五，将政府的融资能力作为第一还款来源，片面强调流动性对主权债务履行的保障作用，使现行评级标准不可能准确揭示发达国家政府高赤字可能引发的信用风险。第六，将独立的中央银行和货币为国际通货作为高信用等级的必备条件，掩盖了这类国家特有的信用风险对国际信用关系可能造成的巨大破坏。第七，大量采用外部机构制作的指数作为评级依据使评级的独立性受损，并导致三家机构的评级结果具有很强相关性。
12.大公是选取哪些研究方法展开国家信用评级的研究工作的？
大公在开展国家信用评级的研究工作时，贯彻采用系统分析、辩证分析和归纳演绎等方法。具体而言，大公一方面在批判的前提下运用辨证分析的方法对已有的三大评级机构的评级标准、评级方法、评级报告进行吸收和借鉴，做到取其精华，去其糟粕，为我所用。另一方面对典型国家的风险特殊性进行归纳，从而总结和发现国家信用风险形成和演化的一般规律，形成大公自己的新型国家信用评级标准。
13.大公国家信用评级标准的理论基础是什么？
大公国家信用评级标准坚持超越国家利益和意识形态束缚，通过深刻研究国家信用风险形成的特殊性，发现并总结其一般规律。具体来说，大公国家信用评级理论包括六方面内容：首先，一国偿债能力的基础依托于国家的财富创造力；其次，国家经济增长能力依赖于国家管理能力；第三，一国的金融实力是其财富创造的驱动力；第四，国家信用评级体系关系到一国的金融安全；第五，财政实力直接决定一国的偿债能力；最后，本币价值是影响一国实际偿债能力的关键要素。
14.大公国家信用评级标准有哪些特点？
大公国家信用评级方法在评级立场、思维方式、理论体系和分析方法上具有鲜明的特色，在评级立场上，大公坚持将公正、客观、独立作为国家信用评级的基本立场；在思维方式上，大公始终将研究信用风险形成的本质原因作为构建国家信用评级理论的基础；在理论体系上，大公以持续研究国家信用风险形成和演化的一般规律作为基础和创新的前提；在分析方法上，大公在国家信用评级理论的指导下贯彻系统分析和辩证分析的方法，保证评级结果的科学性和合理性。
15.大公为什么选取挪威等50个受评国作为首次评级的对象？
在首批50个国家的选取过程中，大公注重对处于不同经济发展阶段和采取不同发展战略的典型国家进行充分覆盖，既突出当前全球主要信用风险热点国家，同时又关注历史上存在违约记录的国家，通过归纳和总结处于不同政治、经济和金融体制下的各国信用风险的多样性和代表性，从而判断全球国家信用风险的发展趋势。
16.大公下一步的国别研究计划是什么？
大公将在当前具有代表性的50国家的信用风险研究基础上，进一步扩大研究范围，在2010年下半年拓展30个新国家的信用风险研究；并将在
2011年全面扩大研究覆盖范围，系统性地推出100个新国家信用风险报告，将国家信用风险评估覆盖至全球绝大部分国家。
17.大公如何将评级的方法运用到国家信用评级中？
在大公国家信用评级理论指导下，大公通过对国家管理能力、经济实力、金融实力、财政实力、外汇实力五个方面的关键性评级要素的概括，形成了包括五大部分内容的大公评级框架，对国家信用的具体方法和程序都围绕这五部分展开。
18.大公国家信用评级的方法中，涉及到的基本分析要素是什么？他们各自的作用如何？
在大公国家信用评级的方法中，涉及到的基本分析要素包括国家管理能力、经济实力、金融实力、财政实力、外汇实力。其中国家管理能力、经济实力和金融实力是基础性要素，是进行国家信用评级的起点，通过对以上三个要素进行分析，可以了解一个国家的基本情况。财政实力和外汇实力是影响国家信用的直接要素，由于需要结合国家基本情况和财政实力或外汇实力对中央政府的本、外币债务偿付能力分别做出判断，因此财政实力和外汇实力主要在本、外币信用评级发挥核心作用。
19.什么是国家信用评级中的违约？大公如何看待违约的问题？
国家信用评级中的违约是指依照合同约定，中央政府作为债务人未能如期承担偿债责任的一种行为。大公在看待违约问题，认为需要区分两种类型，一是完全违约。完全违约指债务人在每一笔直接、显性商业性金融债务到期时或到期前宣布不予偿还按照合同约定应当偿还的全部利息或本金，如果合同规定有宽限期的，包括该期限。二是部分违约。部分违约是指债务人没有按照合同约定按时足额偿还利息和本金，发生推迟偿还或部分偿还等多种损害债权人利益的情况。部分违约包含的情形很多，包括各种债权人不是完全自愿的债务重组行为，如延期支付、债券互换等。
20.大公国家管理能力分析的基本理念是什么？
大公国家管理能力分析主要是对中央政府的管理能力进行考察，其目的是明确的，就是判断中央政府能否实施有效的国家治理，实现宏观经济的稳定增长，从而为偿债提供坚实保障。从这个目的出发，我们在分析时所坚持的基本理念就是不以任何政治理念作为评价的绝对标准，而集中于从管理绩效的角度考察影响政府管理能力的各种主客观因素。
21.大公经济实力分析有何特色？
大公和三大评级机构都非常重视宏观经济对主权偿债能力的意义，但是大公在经济实力分析中对人均GDP和经济市场化和自由化这两个问题上与三大评级机构区别很大，具有自己鲜明的特色。首先在对人均GDP的分析上，大公认为该指标不仅与政府偿债能力之间没有直接联系，而且在判断经济实力时也必须与其他指标相结合。其次，在经济市场化和自由化问题上，大公认为应当将市场对效率的促进作用与维护本国的经济安全结合考虑，二者不可偏废。而三家评级机构过分重视自由市场的作用，实不可取。22.大公认为应该如何将对一国金融体系的评价同该国的国家信用评级联系起来？
这二者之间的联系主要有两个机制：其一，平稳高效运行的金融体系可以对经济的持续稳定增长起到积极的推动作用，这将有助于政府财政状况的进一步改善，进而为国家债务的偿还提供物质上的保障，反之亦然；其二，
因为金融体系的稳定如否，直接关系到整体宏观经济的运行状况和国计民生问题，所以如果金融体系运转效率低下，金融机构不良资产的累积过多，则由于主要金融机构“太大而不能倒”的原因，有可能过多地形成政府的或有负债，加大政府的财政压力，进而削弱一国政府的偿债能力。
23.大公认为偿债的第一来源是什么？
大公认为，支撑国家举债能力和偿还债务来源的根本是该国的财富创造能力。就政府不同偿债来源的排序问题而言，大公认为，政府财政收入在扣除必要的经常性开支之后的部分，应作为偿债的第一来源；其次就是考虑政府的债务融资收入来偿还到期债务，即实行所谓债务滚动；最后，也可以考虑国有资产的转让收益，以作为债务偿还来源的必要补充。
24.大公国家评级方法中币值分析的特殊性在哪里？
大公国家评级方法中关于币值分析的特殊性，主要体现在当对一国外债偿还能力进行分析的过程中，我们注意区分了储备货币国家和非储备货币国家币值分析问题上的差异。对于储备货币国家，其外债构成中相当大一部分是本币债务，所以这类国家币值分析更多关注其货币的对内价值，其本币币值的波动，会直接导致经济利益在债权人和债务人之间的转移输送。而对于非储备货币国家，在外债偿付能力分析过程中，更多地应关注其货币的对外价值，因为本币汇率的波动，也将实际增加或者减少外债偿还负担。25.本币国家信用评级与外币国家信用评级之间有何关系？
首先，就本、外币级别的形成过程来看，国家信用评级的第一步是基于一国国家管理能力、经济实力、金融实力和财政实力等四个方面的综合分析，形成本币信用级别，然后第二步，在此基础上，再结合一国外汇实力的分析，就可以形成该国外币信用级别；其次，就本、外币信用风险的实际差异来看，由于政府具有本币发行的权力和便利，一般而言，国家本币信用等级要高于或等于外币信用等级，但在某些情况下，例如政府更有能力或倾向于优先偿还外币债务，则本币信用等级会低于外币信用等级。
26.大公国家信用评级报告有何特色？
大公国家信用评级报告有一个贯穿始终的主线，即该国中央政府对其本外币债务的现实偿付能力如何，其偿债能力受哪些因素的影响，以及偿债能力未来趋势如何变化。就大公国家信用评级报告的结构安排来看，报告首页是相关级别的通报以及全篇的提要和概述，报告正文第一部分描述国家债务需求，第二部分描述国家偿债风险，第三部分关注偿债能力对经济发展的影响，最后是评级展望以及核心数据列表。报告中每个部分的分析过程，其最后的落脚点都在于该部分相关问题对于国家偿债能力的影响。
第20篇：大公国际信用评级流程
大公信用评级方法及流程
一、大公信用评级流程
大公信用评级流程一般包括评级准备、尽职调查、项目初评、评定等级、评级结果反馈与复评、文件备案与报备、评级结果发布和跟踪评级八个阶段。通常首次评级需要约2个月的时间完成所有流程。
大公信用评级流程八个阶段的工作说明如下：
（一）评级准备
评级准备阶段主要包括客户申请、调查审核、签订合同并收费、成立评级项目小组、企业提供资料、制定评级工作方案等环节。
1、客户申请
大公依客户的书面请求开展信用评级。
2、调查审核
收到客户申请后，技术支持部对客户是否具备监管部门规定的评级条件进行调查审核，报客户服务管理中心，并经市场总监或主管副总裁批准。
3、签订合同并收费
初步调查完成，项目批准后，与客户签订《委托评级合同》，收取评估费用。某些特定项目，《委托评级合同》须向监管机构报备。
4、任务分配
大公实行评级项目经理负责制。评级任务由评级总监向相关评级部门下达，项目经理和评级人员根据受评对象所属行业、企业规模、债券特征和相关人员从业资格、回避规则等由部门领导选定，报评级总监批准。同时，技术支持部在评级系统和备案中心建立电子与纸质文件夹。
项目组通常由3－5人组成，除项目经理外，还包括行业、管理、财务、数据专员。项目经理可以亲自承担撰写评级报告工作，也可在本组内自由指定评级报告撰写人，但项目经理对评级报告的质量要承担全部责任。
5、调研准备及流程
评 级项目组建立后，与评级对象建立工作联系，要求提供信用评级分析所需资料。根据评级对象提供的资料及其他相关数据，项目组对评级对象或评级对象待发行证券 进行初评。另外，项目组制作《资料清单》和《访谈提纲》，收集评级对象未提供的资料。项目组需获取所有遗漏资料及相关的其他重要情况的资料，核查数据和资 料的完整性和正确性。根据受评对象特点制定《项目进度计划》和《项目完工时间表》，并获得受评对象的认可。受评对象代表还需以传真或电邮等形式签署关于提 供完整、合法、真实、准确评级资料的《承诺函》。
（二）尽职调查
1、现场调研
项目组根据评级项目的时间安排对评级对象进行现场调研，主要包括与管理层访谈和审查相关文件。现场调研从进场访谈之日起5个工作日内完成。 (1) 现场访谈
根据重要性原则确定访谈对象，对评级对象的访谈包括高层管理人员、财务、生产、销售、技术、人事、规划等部门负责人；对相关机构访谈则根据业务性质而定。
访 谈内容包括评级对象的基本情况、主营业务及主导产品、生产技术及设备、原料和能源供应及保障、市场销售、关联交易与同业竞争、组织结构与内部控制、高管人 员及管理素质、财务状况与重要会计明细、发展规划与项目投资、资金使用与偿还计划、股东、政府与银行支持、担保、诉讼及其他重要事项等。 (2) 实地考察
项目组实地考察评级对象现场，以对受评对象生产经营全貌建立感性认识，并进一步实地核实其生产经营现状、资产规模、在建项目等。
2、资料整理
项目组在现场访谈和实地考察结束后，对评级对象提供的以及通过公开信息所收集的相关资料进行归类、整理，形成《尽职调查报告》。
3、调研汇报
项目组将在现场调研结束后3个工作日内完成《尽职调查报告》。项目组的调研充分性、访谈完备性和翔实性、相关记录准确性等情况接受审核。同时，项目组对撰写报告的主要思路，对评级对象存在的与报告相关的重要问题提出意见，并整理需要进一步提供的资料清单。
（三）项目初评
尽职报告完成后，项目组启动项目初评。初评阶段主要包括接受评级对象提供的补充资料、建立工作底稿、通过操作系统进行比较分析、撰写初评报告、三级审核。
1、评级对象提供补充资料
项目组与受评对象保持紧密沟通，根据调研汇报的意见以及报告写作需要要求其提供补充资料。
2、建立评级工作底稿
项目组汇总整理所有资料，建立完备的评级《工作底稿》。
3、操作系统比较分析
项目组根据评级方法和评级指标体系，整理定性资料和定量数据，录入操作系统进行比较分析。
4、撰写评级报告
报告撰写人根据项目组成员的专业意见，运用工作底稿和操作系统对评级对象进行深入分析，依据初评报告撰写评级报告并给出建议的信用等级。
5、三级审核
项目组把撰写的评级报告和完成的工作底稿依次提交处经理一审、部门技术总监二审、技术支持部部门总经理三审，并在每次审核后按审核意见修改报告，在三次审核后形成《评级报告（初稿）》。
（四）评定等级-信用评审委员会
评级流程由信用评审委员会监管的相关专业信用评审委员会管理。大公评审体系结构如下图所示：
评 级过程中，项目组将《信用评级报告（初稿）》提交专业信用评审委员会，由其组织评审会议，参会的专业评审委员会成员及内部参议人员共同探讨项目组的相关问 题。并共同对评级报告及工作底稿进行讨论、质疑、审核，提出修改意见，并决定受评对象或受评证券的信用级别，内部参议人员应提供会议的技术之处，并审核会 议的合规性。
1、评审准备
三级审核完成后，项目组向评审秘书提交《评级报告（初稿）》和其他相关资料申请评审。 评 审秘书在确定提交资料的完备性后请示专业评审委员会主任，评审主任根据评审资格和回避规则要求确定评审时间和参会评委，参议人员来自行业地区部、数据中 心、专题小组和稽核合规部，如有需要，也可邀请外部专家参会。内部参议人员和外部专家均可在评审会上发表意见，但不享有投票权。
评级秘书将评审资料提交参会评委和参议人员。参会人员在评审会召开前仔细审阅评级报告，评委填写《评审委员工作底稿》提交评级秘书。
2、信用等级评审
大公信用等级实行分专业评审，专业评审主任主持召开评审会。项目经理或报告撰写人介绍受评对象的优势、风险、评级依据和逻辑论证过程，参会人员对评级报告进行讨论质询，评审委员填写《项目评审单》对信用等级进行投票表决，并经2/3以上的与会评委同意为有效。
3、评级报告修改
评审秘书在评审会议结束后的次日前，提交《信用等级评审纪要》、《评审会议修改意见汇总表》，并将信用等级和评级报告修改意见提交给项目组。项目组修改报告后再次提交项目经理和技术支持部经理审核，并形成《评级报告（征求意见稿）》。
（五）评级结果反馈与复评
项目组在评级结果反馈与复评阶段，主要完成就评级结果及报告内容与评级对象的沟通和确认工作。
1、征求受评对象意见
项 目组填写《信用等级征求意见书》，以传真方式通知评级对象，同时将评级报告（征求意见稿）以电子邮件方式送交评审对象。评级对象在收到评级报告和评级结果 之日起四十八个小时内提出反馈意见，并以传真方式向项目小组反馈回执单。若评级对象对评级结果无异议，则评级结果为最终等级；若评级对象在规定时间内没有 提出反馈意见，则视同无意见或同意评级结果。
2、评级对象提出复评申请
如果评级对象对评级结果有异议，并在规定的时限内以传真形式提交盖章后的《复评申请书》，同时提供对评级结果可能有影响的补充资料，则项目组向信用评审委员会提出复评申请。如果评级对象不能在规定的时限内提供充分、有效的补充资料，则信用评审委员会可不受理复评请求。
3、信用等级复评
评级对象提出申请并经超过半数的该项目评审委员同意后可进行复评，评审秘书报请评审主任确定复评时间和参会评审委员。复评参会人员应与原评审会议相同，如达不到，参加复评的评审委员中要求2/3以上为参加该项目初次评审的委员。
评审秘书将补充资料提交参加复评会议的评审委员。复评评审程序与初评相同。评审主任及其指定的评审委会主持复评会议，项目经理出席会议并陈述复评理由，包括解释相关补充资料。项目经理陈述完成，评审委员讨论并提出修改意见后，评审委员重新投票表决，2/3以上的与会评委同意为有效。复评结果为最终等级，且复评仅限一次。
4、修改报告
项目组根据评审会复评结果和意见以及评级对象提供的补充资料，修改评级报告和工作底稿，并依次提交三级审核。项目组将三级审核后的报告发给受评对象，就报告内容进行沟通，征求复评后的意见。如果有修改需经三级审核确认。
5、报告定稿
评级对象确定报告内容无误后，项目组将报告确定为终稿，并准备出正式报告。
（六）文件备案与报备
审 核数据和相关文件以及评级报告准备过程中，累积了大量相关文件和数据，包括原始数据、工作底稿、补充资料以及评级报告的初稿和终稿。项目组应将这些电子文 件和详细清单提交档案室和数据中心，其中档案室负责所有非系统的电子文件和相关文件的纸质原件，而数据中心负责所有系统文件的存档。
（七）评级结果发布
评级结果发布阶段主要完成评级报告的签发、提交报告和信用等级报告。
1、签发报告
项目组将正式报告份数、送交报告方式、地点、联系人等情况告知技术支持部。技术支持部确认报告的形式和内容。确认报告终稿的完整性和准确性后，受评对象签字确认，付款。经评级总监签字，最后总裁授权人签字批准签发正式报告。信用评级报告须加盖大公公章。
2、提交报告
客户服务管理中心负责将评级报告按要求送交评级对象或承销商。
3、信用等级公布
大 公根据国家有关法律法规和信用评级监管部门的规定公布评级结果。一般而言，评级结果的内容包括评级对象、评级级别、评级意见及相关数据。除评级合同中的规 定外，大公还需在指定的公共媒体及大公网站披露评级证券的信用评级信息，并及时向有关监管机构报备。对于第三方授权的信用评级，大公根据合约要求公布评级 结果。主动评级项目，以有利于信用信息及时传播的方式发布评级结果。
（八）跟踪评级
根据相关监管机构的要求，大公对在信用等级有效期或发行债券存续期内的评级项目进行的跟踪评级，其中包括定期和不定期跟踪评级。大公在技术支持部、各评级部门、行业地区部和主管项目市场部门设置跟踪评级及相关管理岗位。
定期跟踪评级要求长期金融产品（期限在一年以上）在其存续期内每年至少出具一次定期跟踪评级报告；短期金融产品（期限在一年以内，包括一年）在债券发行后第6个月出具定期跟踪评级报告。
不 定期跟踪评级是指大公自评级报告完成之日起即开始对评级对象进行不定期跟踪，跟踪评级人员一旦发现足以影响评级对象信用等级的重大信息，及时填写《启动不 定期跟踪评级申请单》提交评审委员会，评审会以投票表决形式决定对其启动或不启动不定期跟踪评级、列入或撤出信用观察名单、是否撤销信用等级，并由跟踪评 级项目组根据规定程序进行不定期跟踪评级，出具跟踪评级报告、公告。
跟踪评级报告根据监管部门的要求对外公布。
（九）评级申诉与受理
大公所有评级业务都接受公司内外人员的监督，凡对评级评审过程中产生异议均可提起申诉。
